ZONECO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Mar 28, 2012

大连獐子岛渔业集团股份有限公司

2011 年度财务报表的审计报告

大华审字[2012]3272 号

大华会计师事务所有限公司

BDO CHINA DA HUA

Certified Public Accountants CO., LTD.

地 址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码： 100039 Postcode: 100039 电 话： 86-10-5835 0011 Telephone: 86-10-5835 0011 传 真： 86-10-5835 0006 Fax: 86-10-5835 0006

大连獐子岛渔业集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）

一、 二、 三、	目 录 审计报告使用责任 审计报告 已审财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 股东权益变动表和合并股东权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-2 3 4 5-8 1-56

四、 事务所及注册会计师执业资质证明

审计报告使用责任

大华审字[2012]3272 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

大华会计师事务所有限公司 二〇 一二年三月二十六日

审 计 报 告

大华审字[2012]3272号

大连獐子岛渔业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的大连獐子岛渔业集团股份有限公司(以下简称獐 子岛公司)财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债 表、2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或

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错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。

三、审计意见

我们认为，獐子岛公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了獐子岛公司2011 年12 月31 日的合并及母 公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所 中国注册会计师： （签名并盖章）

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表

资产负债表

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

单位：人民币元

资产	附注	合并	合并	母公司	母公司
		2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五（一）	575,822,775.91	477,099,755.47	535,580,005.20	447,748,861.28
交易性金融资产
应收票据
应收账款	五（二）/十一（一）	193,458,470.83	121,920,770.91	103,322,089.84	81,006,896.14
预付款项	五（三）	162,915,934.16	97,508,585.43	83,050,601.49	55,806,199.59
应收利息
应收股利		1,617,000.00	3,805,321.11	1,617,000.00	3,805,321.11
其他应收款	五（四）/十一（二）	21,902,909.51	5,418,660.80	526,512,041.79	242,766,214.37
存货	五（五）	2,357,864,321.43	1,715,587,413.41	1,989,648,148.10	1,557,143,396.90
一年内到期的非流动资产	五（六）	2,979,075.84	2,532,352.27	1,649,283.56	2,532,352.27
其他流动资产
流动资产合计		3,316,560,487.68	2,423,872,859.40	3,241,379,169.98	2,390,809,241.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五（八）/十一（三）	124,161,845.03	24,107,773.46	365,885,455.40	182,678,164.74
投资性房地产
固定资产	五（九）	616,289,188.56	567,288,377.53	396,994,848.76	381,620,827.35
在建工程	五（十）	17,000,002.62	5,292,139.93	11,748,089.67	4,754,442.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产	五（十一）	284,681,836.31	247,297,825.40	257,845,883.68	230,841,356.00
商誉	五（十二）	120,000.00	120,000.00
长期待摊费用	五（十三）	38,056,205.00	30,009,420.84	19,603,439.74	28,405,103.19
递延所得税资产	五（十四）	23,094,835.38	6,425,083.68	1,441,455.06	1,753,832.42
其他非流动资产
非流动资产合计		1,103,403,912.90	880,540,620.84	1,053,519,172.31	830,053,726.04
资产总计		4,419,964,400.58	3,304,413,480.24	4,294,898,342.29	3,220,862,967.70

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表

资产负债表（续）

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司		单位：人民币元
负债和股东权益	附注	合并		母公司
		2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五（十七）	856,081,648.11	357,029,305.52	698,175,498.08	255,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五（十八）	295,066,240.74	158,665,988.47	268,452,519.41	146,999,523.37
预收款项	五（十九）	15,981,028.05	23,879,941.04	11,809,178.96	13,298,348.90
应付职工薪酬	五（二十）	41,007,181.20	44,444,905.45	33,560,139.54	38,519,316.94
应交税费	五（二十一）	39,829,597.54	14,093,017.94	45,283,337.60	10,337,983.42
应付利息	五（二十二）	2,675,865.61	1,749,089.11	2,349,212.49	1,559,591.73
应付股利
其他应付款	五（二十三）	15,217,604.44	8,608,096.67	26,736,052.59	42,954,156.78
一年内到期的非流动负债	五（二十四）	190,000,000.00	62,363,636.00	190,000,000.00	62,363,636.00
其他流动负债	五（二十五）	3,400,000.00	501,779,178.08	3,400,000.00	501,779,178.08
流动负债合计		1,459,259,165.69	1,172,613,158.28	1,279,765,938.67	1,072,811,735.22
非流动负债：
长期借款	五（二十六）	242,250,000.00	440,795,456.00	240,000,000.00	438,545,456.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		242,250,000.00	440,795,456.00	240,000,000.00	438,545,456.00
负债合计		1,701,509,165.69	1,613,408,614.28	1,519,765,938.67	1,511,357,191.22
股东权益：
股本	五（二十七）	711,112,194.00	452,400,000.00	711,112,194.00	452,400,000.00
资本公积	五（二十八）	858,812,908.89	346,285,715.82	862,855,222.45	342,914,496.88
减：库存股
盈余公积	五（二十九）	210,258,035.17	157,856,924.61	210,258,035.17	157,856,924.61
未分配利润	五（三十）	939,410,697.18	730,872,884.18	990,906,952.00	756,334,354.99
外币报表折算差额		-5,033,136.86	-1,878,367.25
归属于母公司股东权益合计		2,714,560,698.38	1,685,537,157.36
少数股东权益		3,894,536.51	5,467,708.60
股东权益合计		2,718,455,234.89	1,691,004,865.96	2,775,132,403.62	1,709,505,776.48
负债和股东权益总计		4,419,964,400.58	3,304,413,480.24	4,294,898,342.29	3,220,862,967.70

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表

利润表

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	注释	合并	合并	母公司	母公司
		2011 年度	2010 年度	2011 年度	2010 年度
一、营业收入	五（三十一）/十一（四	） 2,937,410,749.04	2,259,046,668.67	2,035,786,473.63	1,814,738,278.42
减：营业成本	五（三十一）/十一（四	） 1,936,013,896.55	1,484,314,386.66	1,189,844,330.22	1,128,587,470.64
营业税金及附加	五（三十二）	4,614,077.03	3,328,452.32	1,374,397.75	1,457,483.19
销售费用	五（三十三）	177,515,648.20	146,538,091.02	119,124,352.88	107,256,142.14
管理费用	五（三十三）	156,859,921.98	127,429,306.33	138,701,885.71	113,409,649.27
财务费用	五（三十三）	38,626,990.63	47,025,152.26	29,137,544.43	41,779,298.66
资产减值损失	五（三十四）	5,209,557.40	3,353,450.32	2,741,469.08	967,009.90
加：公允价值变动收益
投资收益	五（三十五）	3,288,071.57	22,649,419.66	3,288,071.57	25,751,514.34
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益		3,288,071.57	1,618,405.52	3,288,071.57	1,873,678.22
二、营业利润		621,858,728.82	469,707,249.42	558,150,565.13	447,032,738.96
加：营业外收入	五（三十六）	64,282,841.25	21,033,898.09	61,819,812.01	19,561,521.96
减：营业外支出	五（三十七）	126,092,515.97	7,065,980.50	23,983,575.17	6,184,774.31
其中：非流动资产处置损 失		1,144,668.42	1,062,623.65	732,859.93	729,002.19
三、利润总额		560,049,054.10	483,675,167.01	595,986,801.97	460,409,486.61
减：所得税费用	五（三十八）	62,817,865.65	61,281,671.68	71,975,696.40	53,673,644.07
四、净利润		497,231,188.45	422,393,495.33	524,011,105.57	406,735,842.54
其中：被合并方在合并前实现的净 利润
归属于母公司所有者的净 利润		497,976,321.56	422,751,131.34	524,011,105.57	406,735,842.54
少数股东损益		-745,133.11	-357,636.01
五、每股收益：
（一）基本每股收益	五（三十九）	0.71	0.62
（二）稀释每股收益	五（三十九）	0.71	0.62
六、其他综合收益	五（四十）	-3,430,341.09	-1,729,880.51
七、综合收益总额		493,800,847.36	420,663,614.82	524,011,105.57	406,735,842.54
归属于母公司所有者的综合 收益总额		494,821,551.95	421,169,847.71	524,011,105.57	406,735,842.54
归属于少数股东的综合收益 总额		-1,020,704.59	-506,232.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表

现金流量表

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司		单位：人民币元
项目	附注	合并		母公司
		2011 年度	2010 年度	2011 年度	2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,935,681,672.63	2,359,011,464.63	2,055,429,601.57	1,842,286,922.41
收到的税费返还		13,635,142.62	22,104,005.92	9,396,394.01	17,803,584.27
收到其他与经营活动有关的现金	五（四十一）	72,263,588.40	261,393,529.83	65,786,535.23	99,977,829.97
经营活动现金流入小计		3,021,580,403.65	2,642,509,000.38	2,130,612,530.81	1,960,068,336.65
购买商品、接受劳务支付的现金		2,358,321,818.02	1,992,287,013.82	1,314,688,529.39	1,562,543,893.38
支付给职工以及为职工支付的现金		300,002,006.90	266,101,061.99	232,110,784.85	220,974,589.92
支付的各项税费		73,590,721.26	51,722,765.08	53,936,288.17	40,119,142.25
支付其他与经营活动有关的现金	五（四十一）	207,524,040.33	289,817,345.56	448,121,377.26	112,690,730.78
经营活动现金流出小计		2,939,438,586.51	2,599,928,186.45	2,048,856,979.67	1,936,328,356.33
经营活动产生的现金流量净额		82,141,817.14	42,580,813.93	81,755,551.14	23,739,980.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		5,422,321.11	980,000.00	5,422,321.11	980,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		1,092,525.57	791,742.60	38,406,897.23	339,781.77
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额					123,845,100.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		6,514,846.68	1,771,742.60	43,829,218.34	125,164,881.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		284,854,118.93	286,160,408.18	236,417,413.22	263,129,929.18
投资支付的现金		107,966,000.00		152,876,000.00	104,051,592.00
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额			115,056.81
支付其他与投资活动有关的现金			25,795,136.19	389,293,413.22	367,181,521.18
投资活动现金流出小计		392,820,118.93	312,070,601.18	-345,464,194.88	-242,016,639.41
投资活动产生的现金流量净额		-386,305,272.25	-310,298,858.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		776,004,973.09		776,004,973.09
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 ~~金~~
取得借款收到的现金		1,429,192,903.26	1,554,483,158.33	1,035,189,299.21	1,265,000,000.00
发行债券收到的现金			498,361,643.83		498,361,643.83
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,205,197,876.35	2,052,844,802.16	1,811,194,272.30	1,763,361,643.83
偿还债务支付的现金		1,495,140,560.67	1,384,881,893.14	1,157,013,801.13	1,105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		306,112,879.28	166,696,083.52	301,950,759.23	164,509,184.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,801,253,439.95	1,551,577,976.66	1,458,964,560.36	1,269,509,184.26
筹资活动产生的现金流量净额		403,944,436.40	501,266,825.50	352,229,711.94	493,852,459.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影		-1,057,960.85	-997,357.81	-689,924.28	-686,834.65
~~响~~ 五、现金及现金等价物净增加额		98,723,020.44	232,551,423.04	87,831,143.92	274,888,965.83
加：期初现金及现金等价物余额		477,099,755.47	244,548,332.43	447,748,861.28	172,859,895.45
六、期末现金及现金等价物余额		575,822,775.91	477,099,755.47	535,580,005.20	447,748,861.28

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表

合并股东权益变动表

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
	归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	452,400,000.00	346,285,715.82			157,856,924.61	730,872,884.18	-1,878,367.25	5,467,708.60	1,691,004,865.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	452,400,000.00	346,285,715.82			157,856,924.61	730,872,884.18	-1,878,367.25	5,467,708.60	1,691,004,865.96
三、本年增减变动金额	258,712,194.00	512,527,193.07			52,401,110.56	208,537,813.00	-3,154,769.61	-1,573,172.09	1,027,450,368.93
（一）净利润						497,976,321.56		-745,133.11	497,231,188.45
（二）其他综合收益							-3,154,769.61	-275,571.48	-3,430,341.09
上述（一）和（二）小计						497,976,321.56	-3,154,769.61	-1,020,704.59	493,800,847.36
（三）所有者投入和减少 资本	21,674,796.00	749,564,591.07						-552,467.50	770,686,919.57
1．所有者投入资本	21,674,796.00	754,330,177.09							776,004,973.09
2．股份支付计入所有者权 益的金额		2,647,946.48							2,647,946.48
3．其他		-7,413,532.50						-552,467.50	-7,966,000.00
（四）利润分配					52,401,110.56	-289,438,508.56			-237,037,398.00
1．提取盈余公积					52,401,110.56	-52,401,110.56
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配						-237,037,398.00			-237,037,398.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 转	237,037,398.00	-237,037,398.00
1．资本公积转增资本	237,037,398.00	-237,037,398.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	711,112,194.00	858,812,908.89			210,258,035.17	939,410,697.18	-5,033,136.86	3,894,536.51	2,718,455,234.89

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表

合并股东权益变动表（续）

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度	2010 年度
	归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	226,200,000.00	572,485,715.82			117,183,340.36	461,895,337.09	-297,083.62	5,973,941.49	1,383,441,251.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	226,200,000.00	572,485,715.82			117,183,340.36	461,895,337.09	-297,083.62	5,973,941.49	1,383,441,251.14
三、本年增减变动金额	226,200,000.00	-226,200,000.00			40,673,584.25	268,977,547.09	-1,581,283.63	-506,232.89	307,563,614.82
（一）净利润						422,751,131.34		-357,636.01	422,393,495.33
（二）其他综合收益							-1,581,283.63	-148,596.88	-1,729,880.51
上述（一）和（二）小计						422,751,131.34	-1,581,283.63	-506,232.89	420,663,614.82
（三）所有者投入和减少 资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权 益的金额
3．其他
（四）利润分配					40,673,584.25	-153,773,584.25			-113,100,000.00
1．提取盈余公积					40,673,584.25	-40,673,584.25
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配						-113,100,000.00			-113,100,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 转	226,200,000.00	-226,200,000.00
1．资本公积转增资本	226,200,000.00	-226,200,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	452,400,000.00	346,285,715.82			157,856,924.61	730,872,884.18	-1,878,367.25	5,467,708.60	1,691,004,865.96

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表

母公司股东权益变动表

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

编制单位：大连獐子岛渔业	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元
项目	2011 年度
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	452,400,000.00	342,914,496.88			157,856,924.61	756,334,354.99		1,709,505,776.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	452,400,000.00	342,914,496.88			157,856,924.61	756,334,354.99		1,709,505,776.48
三、本年增减变动金额	258,712,194.00	519,940,725.57			52,401,110.56	234,572,597.01		1,065,626,627.14
（一）净利润						524,011,105.57		524,011,105.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						524,011,105.57		524,011,105.57
（三）所有者投入和减少 资本	21,674,796.00	756,978,123.57						778,652,919.57
1．所有者投入资本	21,674,796.00	754,330,177.09						776,004,973.09
2．股份支付计入所有者权 益的金额		2,647,946.48						2,647,946.48
3．其他
（四）利润分配					52,401,110.56	-289,438,508.56		-237,037,398.00
1．提取盈余公积					52,401,110.56	-52,401,110.56
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配						-237,037,398.00		-237,037,398.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 转	237,037,398.00	-237,037,398.00
1．资本公积转增资本	237,037,398.00	-237,037,398.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	711,112,194.00	862,855,222.45			210,258,035.17	990,906,952.00		2,775,132,403.62
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表

母公司股东权益变动表（续）

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司

编制单位：大连獐子岛渔业	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元	集团股份有限公司 单位：人民币元
项目	2010 年度
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额	226,200,000.00	569,114,496.88			117,183,340.36	503,372,096.70		1,415,869,933.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	226,200,000.00	569,114,496.88			117,183,340.36	503,372,096.70		1,415,869,933.94
三、本年增减变动金额	226,200,000.00	-226,200,000.00			40,673,584.25	252,962,258.29		293,635,842.54
（一）净利润						406,735,842.54		406,735,842.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						406,735,842.54		406,735,842.54
（三）所有者投入和减少 资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权 益的金额
3．其他
（四）利润分配					40,673,584.25	-153,773,584.25		-113,100,000.00
1．提取盈余公积					40,673,584.25	-40,673,584.25
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配						-113,100,000.00		-113,100,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 转	226,200,000.00	-226,200,000.00
1．资本公积转增资本	226,200,000.00	-226,200,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额	452,400,000.00	342,914,496.88			157,856,924.61	756,334,354.99		1,709,505,776.48

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

大连獐子岛渔业集团股份有限公司

2011 年度财务报表附注

编制单位：大连獐子岛渔业集团股份有限公司 金额单位：人民币元

一、公司基本情况

大连獐子岛渔业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2001 年 4 月经 大连市人民政府大政【 2001 】 84 号文批准，由大连獐子岛渔业集团有限公司整体变更设立的股 份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：大工商企法字 2102001100053 。 2006 年 9 月在深 圳证券交易所上市。所属行业为渔业类。

根据 2009 年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可【 2011 】 206 号《关于核 准大连獐子岛渔业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于 2011 年 3 月 14 日非公 开发行人民币普通股（ A 股） 21,674,796 股。发行后的注册资本为 474,074,796.00 元。 2011 年 4 月， 根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以股本 474,074,796 股为基数，按每 10 股由资本公 积金转增 5 股，共计转增 237,037,398 股。转增后，注册资本增至人民币 711,112,194.00 元。

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 711,112,194 股，公司注册资本为 711,112,194.00 元，经营范围为：水产品养殖；捕捞、加工、销售；进出口业务、承办中外合资 经营、合作生产及三来一补业务；冷藏；运输；食品、副食品加工。主要产品为底播虾夷扇贝、 鲍鱼、海参等。公司注册地：大连市长海县獐子岛镇沙包村，总部办公地：大连市中山区人民 路 26 号人寿大厦 17 楼，公司的基本组织架构为：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是 股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总裁负责公司的日常经营管理工作。董 事会下设四个专门委员会：审计委员会、发展战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。 董事会办公室负责编辑部、审计监察部、证券事务部。公司下设十个职能中心和八个事业部， 其中职能中心分别为：战略与行政中心、标准与质量中心、采购中心、物流中心、人资中心、 财务与运营中心、海洋生物技术研发中心、海洋食品研发中心、安全中心、文化与品牌中心； 事业部分别为：海珍品良种事业部、养殖事业一部、鲍鱼事业部、养殖事业三部、养殖事业四 部、加工事业一部、加工事业二部、海参事业部。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为 人民币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2 、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允 价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、外币财务报表的折算

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

（ 2 ）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（ 3 ）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 4 ）可供出售金融资产

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（ 5 ）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（ 1 ）所转移金融资产的账面价值；

（ 2 ）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

（ 1 ）终止确认部分的账面价值；

（ 2 ）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

4 、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价

值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。

6 、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

（ 1 ）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（ 2 ）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项

1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：年末如果有客观证据表明应收 款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率 折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款 项时计算确定的实际利率。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预 计未来现金流量进行折现。

单项金额重大的具体标准为：金额在 300 万元以上的应收账款，金额在 100 万元以上的其 他应收款。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项

（ 1 ）信用风险特征组合的确定依据：按账龄作为类似信用风险特征划分的依据。

• （ 2 ）根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法

账龄	1 年以内	1－2 年	2－3 年	3－4 年	4－5 年	5 年以上
计提比例	5%	10%	20%	30%	50%	100%

• 3 ．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司将账龄 3 年以上的应收款项确定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款

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项。与单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法一致。

( 十一 ) 存货

1 、存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产等。

2 、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

（ 1 ）低值易耗品采用五五摊销法；

（ 2 ）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、投资成本的确定

（ 1 ）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

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非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的 各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约 定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计 入合并成本。

（ 2 ）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 、后续计量及损益确认

（ 1 ）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调

整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（ 2 ）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或

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利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的 账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4 、减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计 量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（ 1 ）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （ 2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，

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在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	10-20年	3%	4.85-9.70%
船舶设备	5-10年	3%	9.70-19.40%
机械及动力设备	10年	3%	9.70%
助渔导航设备	5年	3%	19.40%
运输设备	5年	3%	19.40%
其他固定资产	5-20年	3%	4.85-19.40%

• 3 、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产

在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

4 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （ 1 ）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（ 2 ）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （ 3 ）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（ 4 ）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费

( 十四 ) 在建工程

1 、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的

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入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去 处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

( 十五 ) 借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （ 2 ）借款费用已经发生；

• （ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

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在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

( 十六 ) 生物资产

本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产包括底播和浮筏养殖的虾夷扇贝、 海参、鲍鱼等。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（ 1 ）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（ 2 ）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（ 3 ）该生物资产的成本能够可靠地计量。

消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为苗种费、浮 筏摊销、工资性薪酬、海域使用费、利息等，底播养殖产品成本按照收获亩数结转；浮筏养殖 产品等成本按照蓄积量比例法结转。

资产负债表日，本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、 病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的， 按照可变现净值低于账面的差额，计提生物资产跌价准备，计入当期损益。消耗性生物资产减 值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。

( 十七 ) 无形资产

• 1 、无形资产的计价方法

• （ 1 ）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途

所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价

值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价

值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（ 2 ）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、使用寿命有	限的无形资产的使用寿	命估计情况
项 目	预计使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线法	土地使用权证规定年限
软件	5年	直线法	有效使用年限
海域使用权	15年	直线法	海域使用权证规定年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去

处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，

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减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

• 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

5 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 6 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （ 3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （ 4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• （ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十八 ) 长期待摊费用

1 、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、摊销年限

长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上 ( 不含 1 年 )

的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

( 十九 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

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1 、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

• 2 、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

• 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十 ) 收入

1 、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。

• 2 、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额：

• （ 1 ）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （ 2 ）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和

方法

• 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

• 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

• 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （ 1 ）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

• 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（ 2 ）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

( 二十一 ) 政府补助

1 、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。

2 、会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或 购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。

2 、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的 暂时性差异。

( 二十三 ) 经营租赁

1 、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• 2 、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

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确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，

则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中

扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十四 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 、会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2 、会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

( 二十五 ) 前期会计差错更正

本报告期未发现前期会计差错。

三、税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

(一)公司主要税种	和税率
税 种	计税依据	税率
增值税	销售加工品、销售农产品、出口货物	17%、13%、0
营业税	交通运输、出租资产	5%
城市维护建设税	应交流转税额	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%

( 二 ) 税收优惠及批文

根据《新企业所得税法实施细则》，本公司的农产品初加工业务所得免征企业所得税，海水

养殖所得减半征收企业所得税。

( 三 ) 其他说明

1. 房产税

房产税按照房产原值的 70% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准，税率为 12% 。

2. 个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

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四、企业合并及合并财务报表

一 ( ) 子公司情况

1 、通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：万元

						单位：万元
子公司名称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	法人 代表	主要经营 范围
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司	全资	大连市中山 区独立街	服务业	230.00	蔡焕岩	住宿、中西餐
大连长山群岛客运有限公司	全资	长海县獐子 岛镇沙包村	运输业	4,038.00	邵年庆	沿海客运
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司	全资	大连市中山 区独立街	运输业	1,500.00	吴振波	近洋国际运输
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司	全资	长海县广鹿 乡塘洼村	加工业	100.00	王勇	水产品加工
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司	全资	荣成市俚岛 镇南我岛村	加工业	1,000.00	赵世明	水产品加工
北京獐子岛海产品销售有限公司	全资	北京市西城区太 平街	商贸业	150.00	刘旸	批发兼零售食品
广州獐子岛海珍品销售有限公司	全资	广州市海珠区 滨江东路	商贸业	100.00	郭大鹏	批发和零售水 产干制品
獐子岛渔业集团香港有限公司	全资	香港	商贸业	（港币）2,988.06	王勇	批发零售水产品
獐子岛渔业集团美国公司	控股	美国	商贸业	（美元）100.00	刘家童	批发零售水产品
獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	控股	加拿大	商贸业	（美元）10.00	刘家童	批发零售水产品
獐子岛渔业集团欧洲公司	全资	欧洲	商贸业	（欧元）50.00	王雁	批发零售水产品
獐子岛渔业集团台湾公司	全资	台湾	商贸业	（新台币）3,178.00	杨礼明	批发零售水产品
大连长山群岛旅游有限公司	全资	长海县獐子 岛镇沙包村	旅游业	1,000.00	邵年庆	旅游资源开发、 管理
大连獐子岛渔业集团长岛养殖有限公司	全资	长岛县砣矶 镇东山村	养殖业	1,518.96	吴厚敬	海水养殖
大连獐子岛渔业集团（荣成）养殖有限公司	全资	荣成市俚岛 镇南我岛村	养殖业	3,999.76	吴厚敬	海水养殖
大连獐子岛渔业集团宁德养殖有限公司	全资	宁德市蕉城 区城东路	养殖业	1,000.00	吴厚敬	水产品养殖
乳山獐子岛牡蛎有限公司	全资	乳山市银滩天 鸿海都花苑	养殖业	1,000.00	石敬苍	牡蛎育苗、养殖
子公司名称	持股 比例	表决权比例	年末实际 出资额	实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额		是否合并
大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司	100.00%	100.00%	249.55			是
大连长山群岛客运有限公司	100.00%	100.00%	4,073.74			是
大连獐子岛渔业集团轮船有限公司	100.00%	100.00%	1,500.00			是
大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司	100.00%	100.00%	104.20			是

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	大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司	100.00%	100.00%	1,000.00		是
	北京獐子岛海产品销售有限公司	100.00%	100.00%	150.00		是
	广州獐子岛海珍品销售有限公司	100.00%	100.00%	100.00		是
	獐子岛渔业集团香港有限公司	100.00%	100.00%	2,610.51		是
	獐子岛渔业集团美国公司	79.00%	79.00%	545.91		是
	獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	79.00%	79.00%	54.12		是
	獐子岛渔业集团欧洲公司	100.00%	100.00%	510.75		是
	獐子岛渔业集团台湾公司	100.00%	100.00%	678.27		是
	大连长山群岛旅游有限公司	100.00%	100.00%	1,000.00		是
	大连獐子岛渔业集团长岛养殖有限公司	100.00%	100.00%	1,518.96		是
	大连獐子岛渔业集团（荣成）养殖有限公司	100.00%	100.00%	3,999.76		是
	大连獐子岛渔业集团宁德养殖有限公司	100.00%	100.00%	1,000.00		是
	乳山獐子岛牡蛎有限公司	100.00%	100.00%	1,000.00		是
	子公司名称	企业 类型	组织机构 代码	少数股 东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	备注
	大连獐子岛渔业集团海鲜酒店有限公司	有限公司	24168096-7
	大连长山群岛客运有限公司	有限公司	72600472-1
	大连獐子岛渔业集团轮船有限公司	有限公司	72345072-6
	大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司	有限公司	72601096-1
	大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司	有限公司	79038151-3
	北京獐子岛海产品销售有限公司	有限公司	67824390-3
	广州獐子岛海珍品销售有限公司	有限公司	67569388-8
	獐子岛渔业集团香港有限公司	有限公司
	獐子岛渔业集团美国公司	有限公司		486.06
	獐子岛渔业集团麦克斯国际有限公司	有限公司		112.27
	獐子岛渔业集团欧洲公司	有限公司
	獐子岛渔业集团台湾公司	有限公司
	大连长山群岛旅游有限公司	有限公司	55498678-0
	大连獐子岛渔业集团长岛养殖有限公司	有限公司	57938758-1
	大连獐子岛渔业集团（荣成）养殖有限公司	有限公司	57939181-2
	大连獐子岛渔业集团宁德养殖有限公司	有限公司	57927173-0
	乳山獐子岛牡蛎有限公司	有限公司	58452170-6

2 、通过非同一控制下企业合并取得的子公司

2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司	2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司	2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司	2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司	2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司	2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司	2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元
子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	法人代表	经营范围
大连獐子岛海石食品有限公司	控股	大连市金州 区七顶乡	加工业	2,040.00	赵世明	水产品及其 制品加工
子公司名称	持股比例	表决权比例	年末实际 出资额	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额		是否合并
大连獐子岛海石食品有限公司	74.00%	74.00%	4,076.60			是
子公司名称	企业类型	组织机构代码	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额		备注
大连獐子岛海石食品有限公司	有限公司	74439584-2	-208.88

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( 二 ) 本期新纳入合并范围的主体

(二)本期新纳入合并范围的主体
名称 大连獐子岛渔业集团长岛养殖有限公司 大连獐子岛渔业集团（荣成）养殖有限公司 大连獐子岛渔业集团宁德养殖有限公司 乳山獐子岛牡蛎有限公司	变更原因	期末净资产	本期净利润
	新设	12,644,209.72	-2,545,421.55
	新设	-17,568,712.09	-57,566,299.91
	新设	9,867,492.22	-132,507.78
	新设	9,950,390.06	-49,609.94

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

(一)货币	资金	资金	资金
项 目	期末账面余额			年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
一、现金
人民币			1,219,592.86			1,475,643.48
港币	567.14	0.8107	459.78	567.59	0.85093	482.98
日元	256,639.00	0.081103	20,814.19	1,320,311.00	0.08126	107,288.47
美元	1,000.00	6.3009	6,300.90
欧元	1,333.72	8.1625	10,886.49
现金小计			1,258,054.22			1,583,414.93
二、银行存款
人民币			542,603,163.76			407,728,346.88
美元	4,016,507.96	6.3009	25,307,615.01	9,389,494.92	6.6227	62,183,808.01
港币	287,935.23	0.8107	233,429.09	438,024.99	0.85093	372,728.60
欧元	22,616.46	8.1625	184,606.85	134,341.78	8.8065	1,183,080.88
日元	170,171.00	0.081103	13,801.38	178,582.00	0.08126	14,511.57
加元	218,234.11	6.1777	1,348,184.86	127,378.77	6.50879	829,081.64
新台币	23,568,738.00	0.206796	4,873,920.74	14,726,374.00	0.217622	3,204,782.96
银行存款小计			574,564,721.69			475,516,340.54
合 计			575,822,775.91			477,099,755.47

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

(二) 应收账款

1 、应收账款按种类披露

应收账款期末余额中无单项计提坏账准备的款项。

2 、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额 年初余额

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	账面余额	账面余额	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内	202,277,593.12	99.29%	10,113,879.69	125,469,200.23	97.64%	6,273,460.05
1至2 年	1,438,619.34	0.71%	143,861.94	3,010,700.86	2.34%	301,070.08
2至3 年				19,249.94	0.02%	3,849.99
合计	203,716,212.46	100.00%	10,257,741.63	128,499,151.03	100.00%	6,578,380.12

• 3 、本报告期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或

• 转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

• 4 、本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

• 5 、本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
济南家家悦直营店	货款	10,019.52	无法收回	否

• 6 、期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

• 7 、应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	独立第三方	114,264,477.94	1年以内	56.09%
第二名	独立第三方	11,999,835.83	1年以内	5.89%
第三名	独立第三方	7,367,912.00	1年以内	3.62%
第四名	独立第三方	7,113,311.77	1年以内	3.49%
第五名	独立第三方	4,397,866.64	1年以内	2.16%
合计		145,143,404.18		71.25%

• 8 、无应收关联方账款。

• 9 、无终止确认的应收款项。

• 10 、无以应收款项为标的进行证券化的情况。

• 11 、报告期内余额波动较大的原因：

期末增加较大的原因系本年度国外销售增加且未结算款项增加所致。

(三)预付款项

1 、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	155,977,004.91	95.74%	94,019,354.09	96.42%
1至2年	6,869,512.15	4.22%	1,908,472.34	1.96%

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
2至3年	69,417.10	0.04%	1,580,759.00	1.62%
合计	162,915,934.16	100.00%	97,508,585.43	100.00%

2 、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	独立第三方	34,482,935.00	2011年	待摊海域使用金
第二名	独立第三方	16,624,122.33	2011年	合同执行中
第三名	独立第三方	14,400,000.00	2011年	合同执行中
第四名	独立第三方	9,100,000.00	2011年	合同执行中
第五名	独立第三方	8,714,271.20	2011年	合同执行中
合计		83,321,328.53

• 3 、期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

4 、报告期内余额波动较大的原因：

期末增加较大的原因系未结算的预付购置固定资产款和原料款增加所致。

( 四 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露

其他应收款期末余额中无单项计提坏账准备的款项。

2 、 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内	19,366,776.02	75.76%	968,338.79	3,041,739.70	40.14%	152,086.99
1至2年	1,754,647.00	6.86%	175,464.70	140,234.96	1.85%	14,023.50
2至3年	78,905.00	0.31%	15,781.00	141,138.00	1.86%	28,227.60
3－4年	1,680,859.00	6.58%	504,257.70	2,416,205.20	31.89%	724,861.56
4－5年	1,371,129.36	5.36%	685,564.68	1,197,085.19	15.80%	598,542.60
5年以上	1,311,266.00	5.13%	1,311,266.00	641,067.00	8.46%	641,067.00
合计	25,563,582.38	100.00%	3,660,672.87	7,577,470.05	100.00%	2,158,809.25

3 、本报告期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或 转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的其他应 收款。

4 、本报告期实际核销的其他应收款

单位名称	性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
大连雁山渔业有限公司	赔偿金	3,232,069.00	无法收回	否
吕志敏	原料款	18,312.75	无法收回	否
合 计		3,250,381.75

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其他应收款核销说明：本公司存放于大连雁山渔业有限公司冷库中的产品被其非法变卖。 公司发现该情况后，多次追索仍无法获得赔偿，经调查得知：该公司资产已全部抵押给银行， 还有其他大量债务，已资不抵债，法人代表也已逃匿，其资产已被法院判决为以租抵债方式由 一债权人接管经营。本公司通过司法等多方途径追索，但均无法收回，鉴于此种情况，本年予 以核销。

• 5 、期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

• 6 、金额较大的其他应收款的性质或内容

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例	性质或内容
第一名	独立第三方	9,323,388.88	1年以内	36.47%	出口退税款
第二名	独立第三方	8,000,000.00	1年以内	31.30%	押金
第三名	独立第三方	1,000,000.00	1-2年	3.91%	押金
第四名	独立第三方	882,984.36	4-5年	3.45%	预付原料款
第五名	独立第三方	641,067.00	5年以上	2.51%	预付原料款
合计		19,847,440.24		77.64%

• 7 、无应收关联方账款。

• 8 、无终止确认的其他应收款项。

• 9 、无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。

• 10 、报告期内余额波动较大的原因：

期末增加较大的原因系应收出口退税及押金增加所致。

(五) 存货

1 、 存货分类

项目 消耗性生物资产 库存商品 原材料 在产品 周转材料 委托加工产品 合计	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
	1,798,494,066.96		1,798,494,066.96	1,279,331,812.46		1,279,331,812.46
	423,781,788.13		423,781,788.13	314,296,384.69		314,296,384.69
	111,682,555.70		111,682,555.70	99,332,910.68		99,332,910.68
	5,500,929.14		5,500,929.14	16,842,493.86		16,842,493.86
	18,404,981.50		18,404,981.50	5,765,412.96		5,765,412.96
				18,398.76		18,398.76
	2,357,864,321.43		2,357,864,321.43	1,715,587,413.41		1,715,587,413.41

• 期末增加较大的原因主要系消耗性生物资产—虾夷扇贝底播面积及苗种投入增加所致。

• 2 、期末存货用于抵押的情况详见本附注九。

• 3 、期末存货所有权无受到限制的情况。

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• 4 、期末存货中不存在可变现净值低于其账面价值的情况 , 故未提取存货跌价准备。

• 5 、本报告期计入消耗性生物资产中的借款费用资本化金额为 34,854,507.60 元。

(六)一年内到期的非流动资产

(六)一年内到期的非流动资产
项目	期末余额	年初余额
养殖用物资	2,701,742.53	2,527,293.42
租入资产改良支出	17,333.35	5,058.85
租赁费用	259,999.96
合计	2,979,075.84	2,532,352.27

(七) 对合营企业和联营企业投资

本公司主要联营企业相关信息列示如下：

被投资单 位名称	本企业 持股 比例	本企业在被 投资单位表 决权比例	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
大连翔祥 食品有限 公司	49.00%	49.00%	50,715,659.32	4,341,351.53	46,374,307.79	81,032,978.80	4,010,671.18
云南阿穆尔 鲟鱼集团有 限公司	20%	20%	103,970,804.51	7,067,884.59	96,902,919.92	11,727,574.27	6,614,213.45

( 八 ) 长期股权投资

1 、长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	年初账面余额	本期增减额	期末账面余额
大连翔祥食品有 限公司	权益法	17,440,018.26	24,107,773.46	-1,268,771.12	22,839,002.34
云南阿穆尔鲟鱼 集团有限公司	权益法	100,000,000.00		101,322,842.69	101,322,842.69
合计		117,440,018.26	24,107,773.46	100,054,071.57	124,161,845.03
被投资单位	持股比例	表决权比例	减值准备金 额	本期计提减值 准备金额	本期现金红利
大连翔祥食品有 限公司	49.00%	49.00%			3,234,000.00
云南阿穆尔鲟鱼 集团有限公司	20.00%	20.00%
合计					3,234,000.00

本报告期增加云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司。经本公司第四届董事会第十五会议审议通过， 根据辽宁众华资产评估有限公司出具的众华评报字 [2011] 第 29 号评估报告，本公司以 2,000.00 万 元的价格购买了云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司 4.76% 的股权并向公司增资 8,000.00 万元。股权转 让及增资完成后，本公司共计持有云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司 20% 的股权。

2 、向投资企业转移资金的能力无受到限制的情况。

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(九) 固定资产

1 、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	896,964,256.75	130,318,720.23	28,585,036.06	998,697,940.92
其中：房屋建筑物	473,678,792.64	23,372,704.43	14,360,990.05	482,690,507.02
船舶设备	197,806,415.24	76,163,063.46	1,173,952.17	272,795,526.53
机械及动力设备	144,713,995.09	23,874,867.42	9,070,828.41	159,518,034.10
通讯导航设备	3,005,129.45	939,346.00	130,170.00	3,814,305.45
运输设备	21,823,295.65	411,170.56	2,615,446.62	19,619,019.59
其他固定资产	55,936,628.68	5,557,568.36	1,233,648.81	60,260,548.23
二、累计折旧合计：	329,675,879.22	68,898,115.82	16,165,242.68	382,408,752.36
其中：房屋建筑物	155,547,718.86	20,572,625.53	4,904,322.00	171,216,022.39
船舶设备	56,162,635.90	23,077,861.70	935,404.89	78,305,092.71
机械及动力设备	78,440,958.61	14,039,793.14	7,095,286.69	85,385,465.06
通讯导航设备	1,586,761.87	375,122.56	106,209.66	1,855,674.77
运输设备	12,050,719.98	3,278,393.11	2,080,022.89	13,249,090.20
其他固定资产	25,887,084.00	7,554,319.78	1,043,996.55	32,397,407.23
三、固定资产账面净值合计	567,288,377.53			616,289,188.56
其中：房屋建筑物	318,131,073.78			311,474,484.63
船舶设备	141,643,779.34			194,490,433.82
机械及动力设备	66,273,036.48			74,132,569.04
通讯导航设备	1,418,367.58			1,958,630.68
运输设备	9,772,575.67			6,369,929.39
其他固定资产	30,049,544.68			27,863,141.00
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
船舶设备
机械及动力设备
通讯导航设备
运输设备
其他固定资产
五、固定资产账面价值合计	567,288,377.53			616,289,188.56
其中：房屋建筑物	318,131,073.78			311,474,484.63
船舶设备	141,643,779.34			194,490,433.82

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机械及动力设备 通讯导航设备 运输设备 其他固定资产	66,273,036.48			74,132,569.04
	1,418,367.58			1,958,630.68
	9,772,575.67			6,369,929.39
	30,049,544.68			27,863,141.00

本期折旧额 68,898,115.82 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 34,093,496.09 元。

• 2 、期末无暂时闲置的固定资产。

3 、期末无持有待售的固定资产。

4 、期末未办妥产权证书的固定资产

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因	预计办结产权证书时间
房屋及建筑物	11,444,709.20	正在办理变更中	2012年
合计	11,444,709.20

系本公司于 2010 年购买大连蟒仙水产有限公司在长海县乌蟒岛拥有的确权海域、土地、房 屋及地上建筑物、构筑物、船舶、设备及物资等，其中购入的土地、房屋建筑物的产权证书正 在办理变更，尚未办妥产权证书。

(十) 在建工程

1 、在建工程分项列示如下：

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
房屋建筑物	7,994,517.49		7,994,517.49	2,520,066.34		2,520,066.34
船舶设备	3,848,300.00		3,848,300.00
机械设备	230,285.46		230,285.46	112,073.59		112,073.59
其他设备	4,926,899.67		4,926,899.67	2,660,000.00		2,660,000.00
合计	17,000,002.62		17,000,002.62	5,292,139.93		5,292,139.93

2 、重大在建工程项目变动情况如下：

工程名称	预算金额	资金来源	年初金额	年初金额	本期增加额	本期增加额
			金额	其中：利 息资本化	金额	其中：利 息资本化
海巡船配套设备	1,500,000.00	其他			1,288,300.00
荣成食品三期厂房	3,100,000.00	其他	425,624.00		2,361,119.49
荣成宿舍楼	3,000,000.00	其他			2,246,480.00
合计			425,624.00		5,895,899.49

（续上表）

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2011年度 财务报表附注
工程名称	本期减少额		期末金额		工程进度	工程投 入占预 算比例
	金额	其中：本期 转固	金额	其中：利 息资本化
海巡船配套设备			1,288,300.00		80%	85.89%
荣成食品三期厂房			2,786,743.49		85%	89.89%
荣成宿舍楼			2,246,480.00		80%	74.88%
合计			6,321,523.49

(十一) 无形资产

(十一) 无形资产
项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
1、账面原值合计	267,635,538.80	55,297,489.00		322,933,027.80
（1）土地使用权	41,597,394.80	47,915,025.00		89,512,419.80
（2）档口使用权	578,250.00			578,250.00
（3）海域使用权	225,180,800.00			225,180,800.00
（4）软件	279,094.00	7,382,464.00		7,661,558.00
2、累计摊销合计	20,337,713.40	17,913,478.09		38,251,191.49
（1）土地使用权	4,169,505.25	2,065,278.05		6,234,783.30
（2）档口使用权	277,273.91	28,912.44		306,186.35
（3）海域使用权	15,747,582.64	15,044,780.60		30,792,363.24
（4）软件	143,351.60	774,507.00		917,858.60
3、无形资产账面净值合计	247,297,825.40			284,681,836.31
（1）土地使用权	37,427,889.55			83,277,636.50
（2）档口使用权	300,976.09			272,063.65
（3）海域使用权	209,433,217.36			194,388,436.76
（4）软件	135,742.40			6,743,699.40
4、减值准备合计
（1）土地使用权
（2）档口使用权
（3）海域使用权
（4）软件
5、无形资产账面价值合计	247,297,825.40			284,681,836.31
（1）土地使用权	37,427,889.55			83,277,636.50
（2）档口使用权	300,976.09			272,063.65
（3）海域使用权	209,433,217.36			194,388,436.76
（4）软件	135,742.40			6,743,699.40

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本期摊销额 17,913,478.09 元。

期末用于抵押的无形资产账面价值为 10,990,528.57 元，详见本附注九。

(十二) 商誉

(十二) 商誉
形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
企业合并	939,783.31			939,783.31	819,783.31
合计	939,783.31			939,783.31	819,783.31

1 、 2008 年，本公司与大连海石食品有限公司签署了增资扩股协议书，以 3,280.00 万元对该 公司进行增资，并占增资扩股后注册资本的 51% 。在购买日归属于本公司的可辨认净资产公允 价值为 31,980,216.69 元，与合并成本 32,800,000.00 元的差额 819,783.31 元确认为商誉。

2 、 2010 年，本公司之子公司—大连长山群岛旅游有限公司收购了大连鑫鑫旅行社有限公司 原股东所持有大连鑫鑫旅行社有限公司 100% 的股权，在购买日大连鑫鑫旅行社有限公司的可辨 认净资产公允价值为 147,564.18 元，与合并成本 267,564.18 元的差额 120,000.00 元确认为商誉。

年末减值准备系在 2009 年度因大连獐子岛海石食品有限公司出现较大亏损，产生的未来经 济利益有较大的不确定性，为了避免资产价值高估，故对合并现子公司—大连獐子岛海石食品 有限公司中产生的商誉进行全额确认减值损失。

(十三) 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
养殖用物资	24,208,218.09	29,940,732.84	14,788,307.48	6,353,179.53	33,007,463.92
租入资产改良支出	4,403,559.71	1,166,893.09	1,318,418.89	17,333.35	4,234,700.56
租赁费用	1,397,643.04		323,602.56	259,999.96	814,040.52
合计	30,009,420.84	31,107,625.93	16,430,328.93	6,630,512.84	38,056,205.00

其他减少额 6,630,512.84 元，其中养殖用物资 3,651,437.00 元系遭受台风受损报废，其他 2,979,075.84 元系转入一年内到期的非流动资产。

(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	年初数
递延所得税资产：
资产减值准备	1,973,108.82	1,872,089.56
可抵扣亏损	21,026,884.33	4,499,470.64
广告费	1,950.63
其他	92,891.60	53,523.48

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合计 23,094,835.38 6,425,083.68

期末增加较大的原因系本年新增的可抵扣亏损较大所致。

2 、未确认递延所得税资产明细

2、未确认递延所得税资产明细
项 目	期末余额	年初余额
资产减值准备	1,088,313.11	829,160.56
可抵扣亏损	24,877,347.57	17,384,948.74
合计	25,965,660.68	18,214,109.30

3 、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项 目	期末余额	年初余额	备注
2013年	6,557,258.48	6,557,258.48
2014年	5,561,982.41	5,561,982.41
2015年	5,265,707.85	5,265,707.85
2016年	7,492,398.83
合计	24,877,347.57	17,384,948.74

4 、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目	暂时性差异金额
可抵扣差异项目
资产减值准备	7,892,435.31
可抵扣亏损	85,560,606.09
广告费	7,802.50
其他	371,566.41
合计	93,832,410.31

(十五) 资产减值准备

项 目 坏账准备 商誉减值准备 合计	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
			转 回	转 销
	11,969,258.37	5,209,557.40		3,260,401.27	13,918,414.50
	819,783.31				819,783.31
	12,789,041.68	5,209,557.40		3,260,401.27	14,738,197.81

(十六) 所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

类别 年初余额 本期增加额 本年减少额 期末余额 资产所有权

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2011年度 财务报表附注
					受限制的原因
房屋建筑物	93,479,943.15	4,382,448.03		97,862,391.18	抵押借款
土地使用权	17,635,535.27		6,645,006.7	10,990,528.57	抵押借款
养殖用物资	10,641,778.57		10,641,778.57
合计	121,757,256.99	4,382,448.03	17,286,785.27	108,852,919.75

所有权受到限制的资产情况详见本附注九。

（十七） 短期借款

（十七） 短期借款
项目	期末余额	年初余额
抵押借款	698,175,498.08	190,000,000.00
保证借款	157,906,150.03	120,472,182.27
信用借款		46,557,123.25
合计	856,081,648.11	357,029,305.52

无已到期未偿还的短期借款。

（十八）应付账款

• 1 、应付账款期末余额列示如下：

项目	期末余额	年初余额
应付账款	295,066,240.74	158,665,988.47

• 2 、期末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、期末余额中无欠关联方款项。

• 4 、账龄超过一年的大额应付账款

付账款
金 额	未结转原因	备注
20,000,000.00	尚未到期	2012年1月支付1,500万元

账龄超过 1 年的大额应付账款的说明：本公司于 2010 年以 26,000 万元的价格购买大连蟒仙 水产有限公司在长海县乌蟒岛拥有的确权海域、土地、房屋及地上建筑物、构筑物、船舶、设 备及物资等。截至 2011 年 12 月 31 日止本公司按协议分期付款，已支付款项 24,000 万元，余 2,000 万元尚未到期。

• 5 、期末增加较大的主要原因系未结算的原料采购款增加所致。

• (十九) 预收账款

• 1 、预收账款期末余额列示如下：

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	项目	期末余额	年初余额
	预收账款	15,981,028.05	23,879,941.04

2 、期末余额中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、期末余额中无预收关联方款项。

4 、无账龄超过 1 年的大额预收款项。

(二十) 应付职工薪酬

(二十) 应付职工薪酬
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	43,641,749.85	223,097,718.96	227,494,787.68	39,244,681.13
（2）职工福利费	370,990.19	16,828,873.61	16,799,860.00	400,003.80
（3）社会保险费	25,850.12	37,518,871.77	37,511,428.58	33,293.31
（4）住房公积金		12,385,461.00	12,385,461.00
（5）其他	406,315.29	5,536,150.57	4,613,262.90	1,329,202.96
合计	44,444,905.45	295,367,075.91	298,804,800.16	41,007,181.20

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的。 工资、奖金的发放时间为 2012 年 1 月。

(二十一) 应交税费

(二十一) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	-21,879,461.44	-16,614,586.97
营业税	117,407.42	86,571.51
企业所得税	59,045,266.57	27,834,681.10
城市维护建设税	101,635.91	59,561.61
房产税	148,548.26	123,289.34
其他	2,296,200.82	2,603,501.35
合计	39,829,597.54	14,093,017.94

期末增加较大的原因系本公司本年经营效益情况较好，增加企业所得税。

(二十二) 应付利息

(二十二) 应付利息
项 目	期末余额	年初余额
长期借款利息	867,495.14	1,162,286.17
短期借款应付利息	1,808,370.47	586,802.94
合计	2,675,865.61	1,749,089.11

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(二十三) 其他应付款

1 、其他应付款期末余额列示如下：

额列示如下：
期末余额	年初余额
15,217,604.44	8,608,096.67

• 2 、期末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、期末余额中无欠关联方款项。

• 4 、无账龄超过一年的大额其他应付款。

• 5 、期末增加较大的主要原因系经销商保证金增加所致。

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项 目	期末账面余额	年初账面余额
1 年内到期的长期借款	190,000,000.00	62,363,636.00
合计	190,000,000.00	62,363,636.00

1 、一年内到期的长期借款明细如下

项目	期末余额	年初余额
抵押借款	190,000,000.00	62,363,636.00
合计	190,000,000.00	62,363,636.00

一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率	期末余额	年初余额
中国进出口银行大连分行	2010-9-2	2012-9-2	人民币	4.86%	145,000,000.00	180,000,000.00
中国农业银行股份有限公司 大连长海支行	2010-1-13	2012-12-31	人民币	6.65%	45,000,000.00	45,000,000.00
合计					190,000,000.00	225,000,000.00

(二十五) 其他流动负债

(二十五) 其他流动负债
项目	期末余额	年初余额
应付债券		501,779,178.08
递延收益	3,400,000.00
合计	3,400,000.00	501,779,178.08

期末减少较大的原因系本期偿还短期融资券 50,000 万元所致。

递延收益系根据科学技术部“关于拨付 2011 年国家科技支撑计划课题经费的通知”（国科 发财【 2011 】 128 号），本公司收到课题经费 340 万元，用于“黄渤海区海珍品底播增养殖技术

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集成与示范”课题经费，待该课题实施后根据具体情况确认收益。

(二十六) 长期借款

1 、长期借款分类

1、长期借款分类
借款类别	期末余额	年初余额
抵押借款	242,250,000.00	437,250,000.00
信用借款		3,545,456.00
合计	242,250,000.00	440,795,456.00

2 、期末长期借款明细如下

贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	币种	利率	期末余额	年初余额
中国农业银行股份有限 公司獐子岛分理处	2010-1-13	2013-1-12	人民币	6.65%	50,000,000.00	100,000,000.00
国家开发银行股份有限 公司大连分行	2010-5-5	2018-5-4	人民币	7.05%	190,000,000.00	125,000,000.00
金州区财政局	2008-9-15	2013-9-14	人民币	无息	2,250,000.00	2,250,000.00
合计					242,250,000.00	227,250,000.00

(二十七) 股本

(二十七) 股本
项目	年初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股		8,200,000		4,100,000		12,300,000	12,300,000
(3).其他内资持股		13,474,796		6,737,398		20,212,194	20,212,194
其中：
境内法人持股		11,800,000		5,900,000		19,374,796	19,374,796
境内自然人持股		1,674,796		837,398		837,398	837,398
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5)高管持股	25,532,456			12,766,228	1,541	12,767,769	38,300,225
有限售条件股份合计	25,532,456	21,674,796		23,603,626	1,541	45,279,963	70,812,419
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	426,867,544			213,433,772	-1,541	213,432,231	640,299,775
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股

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2011年度 财务报表附注
(4).其他
无限售条件流通股份合计	426,867,544			213,433,772	-1,541	213,432,231	640,299,775
合计	452,400,000	21,674,796		237,037,398		258,712,194	711,112,194

本年股本增加 258,712,194.00 元，其中：

1 、根据本公司 2009 年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可【 2011 】 206 号《关 于核准大连獐子岛渔业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于 2011 年 3 月 14 日非 公开发行人民币普通股（ A 股） 21,674,796 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 36.90 元。共收到境 内投资者股东缴入的出资款人民币 799,799,972.40 元，扣除发行费用 23,794,999.31 元后实际募集资 金净额 776,004,973.09 元，其中新增股本 21,674,796.00 元，余额 754,330,177.09 元计入资本公积。业 经天健正信会计师事务所有限公司审验，并出具天健正信验（ 2011 ）综字第 060002 号验资报告。 .

2 、根据经本公司 2010 年度股东大会通过的利润分配方案，以资本公积转增股本，每 10 股 转增 5 股，共转增股本 237,037,398.00 元。业经天健正信会计师事务所有限公司审验，并出具天 健正信验（ 2011 ）综字第 060003 号验资报告。

(二十八) 资本公积

(二十八) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.股本溢价
（1）投资者投入的资本	306,770,191.37	754,330,177.09	244,450,930.50	816,649,437.96
小计	306,770,191.37	754,330,177.09	244,450,930.50	816,649,437.96
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所 有者权益其他变动	3,371,218.94			3,371,218.94
（2）其他	36,144,305.51	2,647,946.48		38,792,251.99
小计	39,515,524.45	2,647,946.48		42,163,470.93
合计	346,285,715.82	756,978,123.57	244,450,930.50	858,812,908.89

• 1 、本年资本公积增加 756,978,123.57 元，原因系：

• （ 1 ）股本溢价增加 754,330,177.09 元，详见本附注五之（二十七）；

• （ 2 ）其他资本公积增加 2,647,946.48 元，详见本附注七。

• 2 、本年资本公积减少 244,450,930.50 元，原因系：

• （ 1 ）股本溢价减少 237,037,398.00 元，详见本附注五之（二十七）；

（ 2 ）股本溢价减少 7,413,532.50 元，系本年购买子公司—大连獐子岛海石食品有限公司的 少数股权，投资成本与子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额计入股本 溢价。

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(二十九) 盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	157,856,924.61	52,401,110.56		210,258,035.17
合计	157,856,924.61	52,401,110.56		210,258,035.17

(三十) 未分配利润

(三十) 未分配利润
项 目	金 额	备注
调整前 上年末未分配利润	730,872,884.18
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润	730,872,884.18
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	497,976,321.56
减：提取法定盈余公积	52,401,110.56	注1
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	237,037,398.00	注2
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	939,410,697.18

注 1 、本年度按母公司净利润的 10% 提取法定盈余公积。

注 2 、根据本公司 2010 年度股东大会决议，在本报告期向全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），共分配现金股利 237,037,398.00 元。

( 三十一 ) 营业收入及营业成本

1 、营业收入

1、营业收入
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,928,371,046.53	2,245,851,398.79
其他业务收入	9,039,702.51	13,195,269.88
营业成本	1,936,013,896.55	1,484,314,386.66

本期收入增长较大的原因系主要产品虾夷扇贝、浮筏鲍鱼、海参等产品的销售量及境外贸 易额大幅增加所致。

2 、主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水产养殖业	1,318,567,784.14	555,246,630.77	955,407,142.08	382,811,776.92

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2011年度 财务报表附注
水产加工业	778,371,052.14	610,566,211.78	759,938,477.25	593,834,094.54
水产贸易业	792,221,262.96	729,240,971.44	498,544,295.98	470,137,852.80
交通运输业	36,369,153.31	35,247,055.27	28,948,041.35	25,926,170.87
餐饮服务业	2,841,793.98	2,593,938.79	3,013,442.13	2,452,455.07
合计	2,928,371,046.53	1,932,894,808.05	2,245,851,398.79	1,475,162,350.20
3、主营业务（分地区）
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	1,767,212,479.81	850,166,089.48	1,356,449,732.48	645,279,956.65
国外	1,161,158,566.72	1,082,728,718.57	889,401,666.31	829,882,393.55
合计	2,928,371,046.53	1,932,894,808.05	2,245,851,398.79	1,475,162,350.20

4 、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
第一名	551,197,423.56	18.77%
第二名	111,167,559.05	3.78%
第三名	75,785,643.45	2.58%
第四名	68,778,815.23	2.34%
第五名	55,118,869.63	1.88%
合计	862,048,310.92	29.35%

( 三十二 ) 营业税金及附加

(三十二)营业税金	及附加
项目	本期发生额	上期发生额
营业税	1,425,314.35	1,262,390.39
城市维护建设税	1,014,784.30	613,649.29
教育费附加	1,863,535.60	1,286,787.66
地方教育费	286,792.74	141,760.86
其他	23,650.04	23,864.12
合计	4,614,077.03	3,328,452.32

( 三十三 ) 销售费用、管理费用、财务费用

1 、销售费用

1、销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
广告宣传费	42,849,469.10	38,557,955.29
工资及工资性费用	55,524,990.70	36,976,074.32

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2011年度 财务报表附注
物流费用	32,279,793.54	21,351,477.27
能源消耗	3,823,819.43	5,434,801.03
折旧	5,450,810.05	5,198,257.46
差旅费	5,019,141.64	5,151,094.41
维修费	4,071,456.95	4,267,000.77
租费	5,092,891.17	4,044,180.12
包装费	6,496,656.39	3,935,065.47
佣金		3,081,781.33
办公费	2,507,739.35	2,316,943.86
税费	1,888,606.02	1,585,012.66
保险费	1,551,762.86	1,383,093.52
交际费	1,815,403.26	1,272,403.17
检验费	1,056,052.36	1,168,215.99
其他	8,087,055.38	10,814,734.35
合计	177,515,648.20	146,538,091.02

2 、管理费用

2、管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
工资及工资性费用	56,385,711.14	50,024,606.04
无形资产摊销	16,956,526.86	15,101,616.90
研发费用	7,461,796.14	9,210,020.54
中介咨询费	8,330,920.83	7,133,135.28
折旧	12,612,347.58	7,102,306.99
税费	7,506,862.30	6,207,650.44
差旅交通费	5,521,501.19	4,439,574.44
交际费	4,070,967.24	4,090,354.76
广告宣传费	5,079,387.32	3,927,231.46
办公费	4,295,987.18	3,142,713.13
租费	3,033,773.50	2,792,475.32
空筏摊销	4,861,044.78	2,383,186.75
能源消耗	2,443,341.30	2,323,017.77
保险费	1,877,849.50	1,982,546.86
维修费	1,260,212.78	1,126,354.92
物流费用	5,369,806.63

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2011年度 财务报表附注
股份支付费用	2,647,946.48
其他	7,143,939.23	6,442,514.73
合计	156,859,921.98	127,429,306.33
3、财务费用
类别	本期发生额	上期发生额
利息支出	33,368,572.10	42,119,468.36
减：利息收入	7,052,759.43	1,471,755.50
汇兑损益	9,572,820.63	4,600,473.76
其他	2,738,357.33	1,776,965.64
合计	38,626,990.63	47,025,152.26

(三十四) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	5,209,557.40	3,353,450.32
合计	5,209,557.40	3,353,450.32

(三十五) 投资收益

1 、投资收益明细情况

1、投资收益明细情况
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	3,288,071.57	1,618,405.52
处置长期股权投资产生的投资收益		21,031,014.14
合计	3,288,071.57	22,649,419.66

2 、按权益法核算的长期股权投资收益：

2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位	本期发生额	上期发生额
大连翔祥食品有限公司	1,965,228.88	1,618,405.52
云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司	1,322,842.69
合计	3,288,071.57	1,618,405.52

3 、本公司投资收益汇回无重大限制。

(三十六) 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	413,070.25	87,853.42	413,070.25
其中：固定资产处置利得	413,070.25	87,853.42	413,070.25

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2011年度 财务报表附注
政府补助	62,538,910.00	18,690,500.00	62,538,910.00
无法支付款项	499,523.27	1,325,667.90	499,523.27
赔款收入	494,208.00	727,980.35	494,208.00
其他利得	337,129.73	201,896.42	337,129.73
合计	64,282,841.25	21,033,898.09	64,282,841.25

本期营业外收入增加较多的原因系政府补助增加较多所致。

政府补助明细列示如下：

政府补助明细列示如下：
项目	本期发生额	说明
海洋牧场建设补贴资金	42,540,000.00	财政拨款
长海财政所公益性国债转为拨款	7,090,910.00	财政拨款
海珍品项目扶持资金	6,000,000.00	财政拨款
加工业技术改造项目扶持	2,000,000.00	财政拨款
现代海洋牧场建设中良种培育项目	1,500,000.00	财政拨款
獐子岛镇政府营运补贴款	1,300,000.00	财政拨款
离岸岛屿刺参高效、健康增养殖技术体系构建与产业化示范	1,000,000.00	财政拨款
现代农业产业技术体系建设专项奖金	500,000.00	财政拨款
台风损失政府补助	200,000.00	财政拨款
出口保险补贴	178,000.00	财政拨款
2011大连信息化建设专项资金	150,000.00	财政拨款
辽宁省质量技术监督局奖励款	50,000.00	财政拨款
乡村游补助	30,000.00	财政拨款
合计	62,538,910.00

(三十七) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,144,668.42	1,062,623.65	1,144,668.42
其中：固定资产处置损失	1,144,668.42	958,263.69	1,144,668.42
无形资产处置损失		104,359.96
对外捐赠	20,796,065.30	2,764,842.90	20,796,065.30
非常损失	103,759,256.79	47,272.72	103,759,256.79
赔偿金	247,105.50	2,012,834.84	247,105.50
其他	145,419.96	1,178,406.39	145,419.96
合计	126,092,515.97	7,065,980.50	126,092,515.97

本报告期的非常损失主要系： 2011 年第 5 号强热带风暴 “ 米雷 ” 及第 9 号强热带风暴 “ 梅花 ” 分

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

别于本年 6 月和 8 月在山东省荣成市登陆，两次台风致使本公司之子公司 — 大连獐子岛渔业集 团（荣成）养殖有限公司（以下简称 “ 荣成公司 ” ）的财产遭受严重损失，经本公司与保险公司 委托的公估公司共同对受损财产盘点、核查确认，荣成公司受两次台风影响损失金额合计为 101,252,451.11 元，其中：存货损失 102,727,586.44 元，养殖用物资损失 3,651,437.00 元，固定资产 损失 698.67 元。本公司的养殖产品均已在中国渔业互保协会投保水产养殖保险，荣成公司对应 的养殖产品保险总额为 27,650,541.00 元，根据中国渔业互保协会对荣成公司因遭受台风致损事 故的《赔款确定函》，中国渔业互保协会向荣成公司支付赔付款 5,127,271.00 元。扣除保险赔付 款，荣成公司因两次台风所遭受的净损失为 101,252,451.11 元。

(三十八) 所得税费用

(三十八) 所得税费用
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	79,490,279.97	56,785,799.93
递延所得税调整	-16,672,414.32	4,495,871.75
合计	62,817,865.65	61,281,671.68

( 三十九 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司根据《企业会计准则第 34 号 — 每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 9 号 — 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（ 2010 年修订）要求计算的每股收益如下： 1 、 计算结果

报告期利润	本期数	本期数	上期数	上期数
	基本 每股收益	稀释 每股收益	基本 每股收益	稀释 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.71	0.71	0.62	0.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润（Ⅱ）	0.79	0.79	0.58	0.58

2 、每股收益的计算过程

2、每股收益的计算过程
项目	序号	本年数	上年数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	497,976,321.56	422,751,131.34
扣除所得税影响后归属于母公司普通 股股东净利润的非经常性损益	2	-59,091,400.34	25,989,919.36
扣除非经常性损益后的归属于本公司 普通股股东的净利润	3=1-2	557,067,721.90	396,761,211.98
年初股份总数	4	452,400,000	226,200,000
报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加的股份数	5	226,200,000	452,400,000
报告期因发行新股或债转股等增加的 股份数	6	32,512,194
发行新股或债转股等增加股份下一月 份起至报告期年末的月份数	7	9
报告期因回购等减少的股份数	8

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项目	序号	本年数	上年数
减少股份下一月份起至报告期年末的 月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10	702,984,145	678,600,000
因同一控制下企业合并而调整的发行 在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	13
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷12	0.71	0.62
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷12	0.79	0.58
已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息及其他影响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期 权等转换或行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(13+19)	0.71	0.62
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19)	0.79	0.58

本公司本年以资本公积金转增股本 237,037,398 股，其中对年初股本转增股数为 226,200,000 股，本年计算基本每股收益和稀释每股收益时对上年数进行了重新计算。

(四十) 其他综合收益

(四十) 其他综合收益
项目 外币财务报表折算差额 合计	本期发生额	上期发生额
	-3,430,341.09	-1,729,880.51
	-3,430,341.09	-1,729,880.51

(四十一) 现金流量表附注

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

1、收到的其他与经营活动有关	的现金
项 目	本期金额
利息收入	7,052,759.43
政府补助	60,029,818.00
保险赔款	5,127,271.00
往来款	4,349,673.24
其他	831,337.73
合计	70,913,806.23
2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额
广告宣传费	47,928,856.42

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物流费用	37,649,600.17
对外捐赠	20,796,065.30
往来款	13,501,115.98
差旅交通费	10,540,642.83
中介咨询费	9,475,009.54
租费	8,256,664.66
研发费用	7,461,796.14
办公费	6,060,942.40
维修费	5,331,669.73
检验费	4,286,117.86
业务招待费	4,254,839.16
手续费	2,738,357.33
其他费用	29,242,362.81
合计	207,524,040.33

(四十二) 现金流量表补充资料

1 、现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	497,231,188.45	422,393,495.33
加：资产减值准备	5,209,557.40	3,353,450.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	68,898,115.82	58,213,209.96
无形资产摊销	17,913,478.09	16,127,077.04
长期待摊费用摊销	18,962,681.20	16,243,825.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	3,256,450.07	34,119.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,127,283.77	940,650.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	34,426,532.95	43,116,826.17
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,288,071.57	-22,649,419.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-16,669,751.70	4,495,871.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-607,863,619.98	-527,440,040.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-123,809,052.15	47,135,165.61

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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	190,008,170.31	-19,383,417.26
其 他 (注)	-3,261,145.52
经营活动产生的现金流量净额	82,141,817.14	42,580,813.93
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	575,822,775.91	477,099,755.47
减：现金的年初余额	477,099,755.47	244,548,332.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	98,723,020.44	232,551,423.04

注：其他项目金额为 -3,261,145.52 元，其中： 1 、本年根据文件将应付长海县财政局的公益 性国债项目长期借款 5,909,092.00 元转为拨款计入政府补助； 2 、本年确认股份支付费用 2,647,946.48 元。

2 、现金和现金等价物的构成：

2、现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	575,822,775.91	477,099,755.47
其中：库存现金	1,258,054.22	1,583,414.93
可随时用于支付的银行存款	574,564,721.69	475,516,340.54
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	575,822,775.91	477,099,755.47

六、关联方及关联交易

• (一) 本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	对本公司的 持股比例	对本公司的 表决权比例	组织机 构代码
长海县獐子岛 投资发展中心	母公司	集体所有制	长海县獐子 岛镇沙包村	石敬信	集体资产管理 等业务	9,754万元	45.76%	45.76%	72601684-5

本公司的最终控制方为长海县獐子岛投资发展中心。

• ( 二 ) 本企业的子公司情况：

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子公司情况详见本附注四之（一）子公司情况。

(三)本企业的合营和联营企业情况

合营企业及联营企业情况详见本附注五之（七）对合营企业投资和对联营企业投资。

(四) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
长海县獐子岛大耗经济发展中心	股东
长海县獐子岛褡裢经济发展中心	股东
长海县獐子岛小耗经济发展中心	股东
吴厚刚	股东
周延军	股东
大连獐子岛海达公用设施服务有限公司	同一实际控制人
大连獐子岛耕海房地产开发有限公司	同一实际控制人
大连欧兰房地产开发有限公司	同一实际控制人
大连耕海置业有限公司	同一实际控制人
大连耕海物业服务有限公司	同一实际控制人

( 五 ) 关联方交易

• 1 、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司

• 交易已作抵销。

2 、销售商品

2、销售商品
关联方名称	内容	定价方式	本期发生额		上期发生额
			金额	比例	金额	比例
大连翔祥食品有限公司	产品	市场价格	2,429,732.73	0.18%

3 、购买商品

3、购买商品
关联方名称	内容	定价方式	本期发生额		上期发生额
			金额	比例	金额	比例
大连翔祥食品有限公司	产品	市场价格	972,150.55	0.13%

• 4 、关联方应收应付款项

无。

七、股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额： 994.00 万份

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公司本期行权的各项权益工具总额： 0 份

公司本期失效的各项权益工具总额： 33.00 万份

股份支付情况的说明：

2011 年 11 月 21 日，公司分别召开第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第十三次 会议，审议通过了《大连獐子岛渔业集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》及 其摘要等相关事项，该修订稿已经中国证监会审核无异议。 2011 年 12 月 7 日，公司召开 2011 年第三次临时股东大会，审议通过了前述股票期权激励计划相关议案。根据《上市公司股权激 励管理办法（试行）》以及《大连獐子岛渔业集团股份有限公司股票期权激励计划修订稿》的相 关授予条件，本次股票期权激励计划授予条件已满足。 2011 年 12 月 12 日，公司第四届董事会 第二十六次会议审议通过了《关于公司首次股票期权激励计划授予相关事项的议案》。确定公 司股票期权激励计划授权日为 2011 年 12 月 12 日。

激励计划主要内容：

（ 1 ）公司授予激励对象 994.00 万份股票期权，其中首次授予股票期权 917.50 万份，首次授 予的股票期权自首次授权日起满 12 个月后，激励对象在未来 36 个月内可以选择 3 期行权，在 可行权日内按 30% 、 30% 、 40% 的行权比例分期行权；预留股票期权 76.50 万份，预留部分的股 票期权计划分 2 期行权，自首次授权日起 24 个月后，满足行权条件的，激励对象可以分 2 期申 请行权，在可行权日内按 50% 、 50% 的行权比例分期行权。

（ 2 ）首次授权日为 2011 年 12 月 12 日，预留股票期权拟在首次授予日后 12 个月内公司按 相关规定召开董事会对激励对象进行授权。

（ 3 ）首次授予股票期权的行权价格为 29.50 元 / 份。预留部分股票期权的行权价格取下列两 个价格中的较高者： 1 ）授予该部分期权的董事会决议公告日前 1 个交易日的公司股票收盘价； 2 ）授予该部分期权的董事会决议公告日前 30 个交易日内的公司股票平均收盘价。

（ 4 ）有效期为自股票期权授权日起四年时间。

（ 5 ）可行权日：首次授权的第一个可行权日为自首次授权日起 12 个月后的首个交易日起 至首次授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，第二个可行权日为自首次授权日起 24 个 月后的首个交易日起至首次授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，第三个可行权日为自 首次授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次授权日起 48 个月内的最后一个交易日当日止； 预留部分股票期权的第一个可行权日为自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次授权 日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，第二个可行权日为自首次授权日起 36 个月后的首个 交易日起至首次授权日起 48 个月内的最后一个交易日当日止。

（ 6 ）行权条件：

1 ）根据公司《激励考核办法》，激励对象上一年度绩效考核合格。

2 ）首次授予部分各期绩效考核目标：第一个行权期以 2010 年净利润为基数， 2011 年度净 利润增长率不低于 25% ， 2011 年度加权平均净资产收益率不低于 14% ；第二个行权期以 2010 年

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净利润为基数， 2012 年净利润增长率不低于 56% ， 2012 年度加权平均净资产收益率不低于 15% ； 第三个行权期以 2010 年净利润为基数， 2013 年净利润增长率不低于 95% ， 2013 年度加权平均净 资产收益率不低于 16% 。

3 ）预留部分各期绩效考核目标：第一个行权期以 2010 年净利润为基数， 2012 年净利润增 长率不低于 56% ， 2012 年度加权平均净资产收益率不低于 15% ；第二个行权期以 2010 年净利润 为基数， 2013 年净利润增长率不低于 95% ， 2013 年度加权平均净资产收益率不低于 16% 。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

首次授予日权益工具公允价值的确定方法：

根据《企业会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公 司选择 Black-Scholes 模型对授予的股票期权的公允价值进行测算。由于激励对象的准确行权时 间和数量无法预估，且股票期权对应的股票占总股本的比例不大，故我们的估算未考虑激励对 象行权产生的业绩摊薄效应。

具体公式模型及相关参数取值如下：

==> picture [217 x 129] intentionally omitted <==

其中： C 为期权的理论价值， S 为标的股票授予日的价格， X 为期权的行权价格， Rf 为无 风险收益率的连续复利率， T 为期权的剩余存续期限， δ 为期权标的股票价格的波动率， N(…) 是累计正态分布函数， ln(…) 是自然对数函数。

相关参数取值如下：

（ 1 ）行权价格 X ：本激励计划中股票期权行权价格为人民币 29.50 元。

（ 2 ）授权日的价格 S ： 27.25 元。（取本次授予期权的董事会召开日2011 年12 月12 日收 盘价格）

（ 3 ）剩余存续期限 T ：三个行权期的股票期权剩余存续期限分别为 2 年、 3 年、 4 年。

（ 4 ）期权标的股票价格的波动率 δ ：按股权激励计划草案摘要公布前 30 个交易日公司的 股票历史价格波动率为 32.16% 。

（ 5 ）无风险收益率 Rf ：以中国人民银行制定的金融机构存款基准利率来代替无风险收益率。 第一个行权期的股票期权采用中国人民银行制定的以 2 年期存款基准利率 4.40% 的连续复利为 股票期权的无风险收益率，第二个行权期的股票期权采用中国人民银行制定的以 3 年期存款基 准利率 5.00% 的连续复利为股票期权的无风险收益率，第三个行权期的股票期权采用中国人民

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银行制定的 3 年期存款基准利率 5.00% 和 5 年期存款利率 5.50% 的算术平均值 5.25% 的连续复利 为股票期权的无风险收益率。

根据上述参数，计算得出公司本激励计划首次授予的股票期权的公允价值如下：

行权期	期权份数（万份）	每份期权公允价值（元）
第一个行权期	275.25	4.9790
第二个行权期	275.25	6.7088
第三个行权期	367.00	8.1933
合计	917.50

资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：每期末确定本期激励对象职 务变更、离职、死亡人数及变动原因，按照《大连獐子岛渔业集团股份有限公司股票期权激励 计划修订稿》确定注销股票期权数量，从而得出可行权股票期权数量。 本期末因有高管离职，故对期权份数予以调整，调整后的股票期权数量及公允价值如下：

行权期	期权份数（万份）	每份期权公允价值（元）
第一个行权期	265.35	4.9790
第二个行权期	265.35	6.7088
第三个行权期	353.80	8.1933
合计	884.50

资本公积中首次授予股票期权以权益结算的股份支付的累计金额： 6,000.15 万元。 本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额： 264.79 万元。

八、或有事项

（一） 担保事项

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称	担保事项	金 额	备注
大连獐子岛海石食品有限公司	短期借款	17,117,202.63	子公司
大连獐子岛海石国际贸易有限公司	短期借款	6,113,120.58	孙公司
獐子岛渔业集团香港公司	短期借款	31,212,336.72	子公司
獐子岛渔业集团美国公司	短期借款	48,421,191.73	子公司
獐子岛渔业集团欧洲公司	短期借款	55,042,298.37	子公司
合 计		157,906,150.03

(二) 未决诉讼

2011 年 6 月 27 日，本公司下属大连獐子岛渔业集团股份有限公司荣成分公司（以下简称“荣 成分公司”）受台风“米雷”影响，养殖网箱及鲍鱼、海带等产品遭受部分损失，部分鲍鱼养殖

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网箱被台风冲入威海长青海洋科技股份有限公司（以下简称“长青公司”）养殖海域内， 2011 年 6 月 29 日，长青公司向青岛海事法院提起诉讼，向荣成分公司索赔养殖物资及产品损失 2,800 万元。

2011 年 8 月 18 日，公司再次接到青岛海事法院传票，长青公司向青岛海事法院提起增加诉 讼请求：以其所受损失总价值超过原诉状损失价值为由，增加申请诉讼索赔金额 3,120 万元， 总申请诉讼索赔金额共计 5,920 万元；以荣成分公司不具备独立法人资格为由，申请追加本公 司为被告。

此案将由青岛海事法院石岛法庭开庭审理，公司已委托律师积极应诉。截止目前，本案尚 未审理判决。

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

九、承诺事项

1 、截止 2011 年 12 月 31 日，本公司以 673,641 亩海域使用权、账面价值 24,766,452.61 元的 房屋建筑物及 1,876,383.38 元的土地使用权作为抵押，取得短期借款人民币 35,000.00 万元、美元 447.17 万元；以 129,792 亩海域使用权及海底产品作为抵押，取得长期借款人民币 9,500 万元、 短期借款人民币 20,000 万元；以 28,600 亩海域使用权作为抵押，取得长期借款人民币 19,000 万 元；以账面价值 73,095,938.57 元的房屋建筑物及 9,114,145.19 元的土地使用权作为抵押，取得长 期借款人民币 14,725 万元。

2 、 2008 年 5 月 8 日，本公司与大连海石食品有限公司签署了增资扩股协议书，以 3,280 万 元对该公司进行增资，并占增资扩股后注册资本的 50.98% 。根据增资扩股协议书约定，增资后 该公司资本公积中的 1,623 万元作为本公司对该公司的溢价投资，少数股东享有该资本公积的 金额为：自 2008 年 5 月 1 日起累计实现的净利润 51%49% ，当累计净利润达到 3,182 万元以上 时，该资本公积由全体股东按股权比例享有。

除存在上述承诺事项外，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺 事项。

十、资产负债表日后事项

根据本公司 2012 年 3 月 26 日召开的 2011 年度股东大会审议通过的利润分配预案，本公司 以 2011 年 12 月 31 日的股本 711,112,194 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4 元 ( 含税 ) ， 共计人民币 284,444,877.60 元。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大 资产负债表日后事项。

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十一、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 应收账款

1、应收账款按种类披露

应收账款期末余额中无单项计提坏账准备的款项。

2 、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	种类	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
		账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
		金额	比例		金额	比例
1年以内		83,918,001.08	78.86%	2,966,116.90	79,543,363.83	96.16%	1,576,831.99
1至2年		22,499,603.91	21.14%	129,398.25	3,162,379.63	3.82%	137,415.28
2至3年					19,249.94	0.02%	3,849.99
合计		106,417,604.99	100.00%	3,095,515.15	82,724,993.40	100.00%	1,718,097.26

3 、本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
济南家家悦直营店	货款	10,019.52	无法收回	否

• 4 、期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

5 、应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	子公司	39,663,969.10	2年以内	37.27%
第二名	独立第三方	38,851,755.68	1年以内	36.51%
第三名	独立第三方	7,367,912.00	1年以内	6.92%
第四名	子公司	6,137,315.40	1年以内	5.77%
第五名	独立第三方	3,912,570.43	1年以内	3.68%
合计		95,933,522.61		90.15%

6 、应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
獐子岛渔业集团美国公司	子公司	39,663,969.10	37.27%
獐子岛渔业集团欧洲公司	子公司	6,137,315.40	5.77%
合计		45,801,284.50	43.04%

• 7 、无终止确认条件的应收账款。

• 8 、无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。

(二) 其他应收款

• 1 、其他应收款按种类披露

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

其他应收款期末余额中无单项计提坏账准备的款项。

2 、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内	523,348,401.87	98.90%	28,211.14	240,468,660.40	98.21%	85,616.26
1至2年	1,473,625.65	0.27%	147,362.57	65,960.00	0.03%	6,596.00
2至3年	54,765.00	0.01%	10,953.00	42,400.00	0.02%	8,480.00
3至4年	1,623,159.00	0.31%	486,947.70	2,416,205.20	0.99%	724,861.56
4至5年	1,371,129.36	0.26%	685,564.68	1,197,085.19	0.49%	598,542.60
5年以上	1,311,266.00	0.25%	1,311,266.00	641,067.00	0.26%	641,067.00
合计	529,182,346.88	100.00%	2,670,305.09	244,831,377.79	100.00%	2,065,163.42

3 、本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称	性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
大连雁山渔业有限公司	赔偿金	3,232,069.00	无法收回	否
吕志敏	原料款	18,312.75	无法收回	否
合 计		3,250,381.75

其他应收款核销情况详见本附注五(四)。

• 4 、本报告期其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

5 、其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	性质	金额	年限	占其他应收款总额的比例
第一名	子公司	往来款	193,443,348.88	1年以内	36.56%
第二名	子公司	往来款	148,458,071.35	1年以内	28.04%
第三名	子公司	往来款	107,821,186.77	1年以内	20.38%
第四名	子公司	往来款	33,667,215.43	1年以内	6.36%
第五名	子公司	往来款	19,668,748.24	1年以内	3.72%
合计			503,058,570.67		95.06%

6 、其他应收关联方款项

6、其他应收关联方款项
单位名称	与本公司 关系	金额	占其他应收款 总额的比例
大连獐子岛渔业集团（荣成）养殖有限公司	子公司	193,443,348.88	36.56%
大连獐子岛渔业集团（荣成）食品有限公司	子公司	148,458,071.35	28.05%
大连獐子岛海石食品有限公司	子公司	107,821,186.77	20.38%

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011年度 财务报表附注
大连长山群岛客运有限公司 大连獐子岛渔业集团长岛养殖有限公司 大连獐子岛渔业集团永盛水产有限公司 北京獐子岛海产品销售有限公司 乳山獐子岛牡蛎有限公司 大连鑫鑫旅行社有限公司 合计	子公司	33,667,215.43	6.35%
	子公司	19,668,748.24	3.72%
	子公司	17,010,724.19	3.21%
	子公司	2,464,331.71	0.47%
	子公司	221,892.50	0.04%
	子公司	28,660.00	0.01%
		522,784,179.07	98.79%

• 7 、无终止确认的其他应收款。

• 8 、无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。

(三) 长期股权投资

长期股权投资分项列示如下：

被投资单位	核算方法	投资成本	年初账面余额	本期增减额	期末账面余额
大连獐子岛渔业集团轮 船有限公司	成本法	15,000,000.00	15,000,000.00		15,000,000.00
大连獐子岛渔业集团长 岛养殖有限公司	成本法	15,189,631.27		15,189,631.27	15,189,631.27
大连獐子岛渔业集团 （荣成）养殖有限公司	成本法	39,997,587.82		39,997,587.82	39,997,587.82
大连獐子岛渔业集团宁 德养殖有限公司	成本法	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00
乳山獐子岛牡蛎有限公司	成本法	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00
大连獐子岛渔业集团永 盛水产有限公司	成本法	1,042,000.00	1,042,000.00		1,042,000.00
獐子岛渔业集团香港有 限公司	成本法	26,105,094.22	26,105,094.22		26,105,094.22
獐子岛渔业集团美国公司	成本法	5,459,113.36	5,459,113.36		5,459,113.36
獐子岛渔业集团麦克斯 国际有限公司	成本法	541,173.70	541,173.70		541,173.70
獐子岛渔业集团欧洲公司	成本法	5,107,450.00	5,107,450.00		5,107,450.00
獐子岛渔业集团台湾公司	成本法	6,782,680.00	6,782,680.00		6,782,680.00
大连獐子岛渔业集团 （荣成）食品有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
大连獐子岛海石食品有 限公司	成本法	40,766,000.00	32,800,000.00	7,966,000.00	40,766,000.00
北京獐子岛海产品销售 有限公司	成本法	1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00
广州獐子岛海珍品销售 有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
大连獐子岛渔业集团海 鲜酒店有限公司	成本法	2,495,480.00	2,495,480.00		2,495,480.00
大连长山群岛客运有限 公司	成本法	40,737,400.00	40,737,400.00		40,737,400.00

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2011年度 财务报表附注
大连长山群岛旅游有限 公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
大连翔祥食品有限公司	权益法	17,440,018.26	24,107,773.46	-1,268,771.12	22,839,002.34
云南阿穆尔鲟鱼集团有 限公司	权益法	100,000,000.00		101,322,842.69	101,322,842.69
合计		359,163,628.63	182,678,164.74	183,207,290.66	365,885,455.40
被投资单位	持股比例	表决权比例	减值准备金额	本期计提减值 准备金额	本期现金红利
大连獐子岛渔业集团轮 船有限公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛渔业集团长 岛养殖有限公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛渔业集团 （荣成）养殖有限公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛渔业集团宁 德养殖有限公司	100.00%	100.00%
乳山獐子岛牡蛎有限公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛渔业集团永 盛水产有限公司	100.00%	100.00%
獐子岛渔业集团香港有 限公司	100.00%	100.00%
獐子岛渔业集团美国公司	79.00%	79.00%
獐子岛渔业集团麦克斯 国际有限公司	79.00%	79.00%
獐子岛渔业集团欧洲公司	100.00%	100.00%
獐子岛渔业集团台湾公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛渔业集团 （荣成）食品有限公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛海石食品有 限公司	74.00%	74.00%
北京獐子岛海产品销售 有限公司	100.00%	100.00%
广州獐子岛海珍品销售 有限公司	100.00%	100.00%
大连獐子岛渔业集团海 鲜酒店有限公司	100.00%	100.00%
大连长山群岛客运有限 公司	100.00%	100.00%
大连长山群岛旅游有限 公司	100.00%	100.00%
大连翔祥食品有限公司	49.00%	49.00%			3,234,000.00
云南阿穆尔鲟鱼集团有 限公司	20.00%	20.00%
合计					3,234,000.00

1 、本公司本报告期以 796.60 万元的价格购买了本公司之子公司 — 大连獐子岛海石食品有限

公司少数股东所持有的 23.01% 的股权。

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• 2 、本报告期新增对云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司投资，具体情况详见本附注五 ( 八 ) 。

• (四) 营业收入及营业成本

1 、营业收入

1、营业收入
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,026,971,853.25	1,802,807,749.91
其他业务收入	8,814,620.38	11,930,528.51
营业成本	1,189,844,330.22	1,128,587,470.64

2 、主营业务（分行业）

2、主营业务（分行业）
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水产养殖业	1,321,139,054.96	582,654,775.90	1,229,264,243.90	625,765,974.31
水产加工业	461,397,359.70	360,935,485.77	476,232,509.88	395,259,017.17
水产贸易	244,435,438.59	239,428,001.95	97,310,996.13	95,641,353.92
合计	2,026,971,853.25	1,183,018,263.62	1,802,807,749.91	1,116,666,345.40

3 、主营业务（分地区）

3、主营业务（分地区）	3、主营业务（分地区）
地区名称		本期发生额			上期发生额
		营业收入	营业成本		营业收入	营业成本
国内		1,694,049,251.07	858,633,837.47		1,557,036,506.45	875,303,232.64
国外		332,922,602.18	324,384,426.15		245,771,243.46	241,363,112.76
合计		2,026,971,853.25	1,183,018,263.62		1,802,807,749.91	1,116,666,345.40
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入总额			占公司全部营业收入的比例
第一名	287,954,875.39			14.15%
第二名	174,717,117.75			8.58%
第三名	111,167,559.05			5.46%
第四名	75,785,643.45			3.72%
第五名	68,778,815.23			3.38%
合计	718,404,010.87			35.29%

( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细

项目 本期发生额 上期发生额

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大连獐子岛渔业集团股份有限公司 2011年度 财务报表附注
权益法核算的长期股权投资收益	3,288,071.57	1,906,414.34
处置长期股权投资产生的投资收益		23,845,100.00
合计	3,288,071.57	25,751,514.34
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额
大连翔祥食品有限公司	1,965,228.88	1,906,414.34
云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司	1,322,842.69
合计	3,288,071.57	1,906,414.34

(六) 现金流量表补充资料

(六) 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	524,011,105.57	406,735,842.54
加：资产减值准备	2,741,469.08	967,009.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	44,541,344.33	39,665,962.70
无形资产摊销	17,340,751.51	15,730,943.92
长期待摊费用摊销	14,894,351.48	18,447,591.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-390,427.41	-159,936.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	714,776.61	720,575.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	29,759,220.59	39,478,143.42
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,288,071.57	-25,751,514.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	312,377.36	-224,202.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-397,650,243.60	-519,038,837.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-317,969,162.15	16,598,798.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	169,999,204.86	30,569,603.06
其 他	-3,261,145.52
经营活动产生的现金流量净额	81,755,551.14	23,739,980.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	535,580,005.20	447,748,861.28
减：现金的年初余额	447,748,861.28	172,859,895.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	87,831,143.92	274,888,965.83

十二、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-731,598.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	62,538,910.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-123,616,986.55
所得税影响额	2,725,473.41

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少数股东权益影响额（税后）	-7,199.03
合计	-59,091,400.34

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

(二)净资产收益率及每股收	益
报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	21.18%	0.71	0.71
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	23.69%	0.79	0.79

十三、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2012 年 3 月 26 日批准报出。

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

大连獐子岛渔业集团股份有限公司

二〇一二年三月二十六日

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