Regulatory Filings • Mar 4, 2025
Regulatory Filings
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bu sermaye piyasası aracı notu, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca ....../....../........ tarihinde onavlanmıştır.
Ortaklığımızın toplam 50.000.000.000 TL tutarındaki ihraç tavanı kapsamındaki kira sertifikalarının halka arz edilecek 5.000.000.000 TL'lik kısmının halka arzına ilişkin sermaye piyasası aracı notudur.
Sermaye piyasası aracı notunun onaylanması, sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, sermaye piyasası araclarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasası aracı notu çerçevesinde ihraç edilecek kira sertifikalarına ilişkin ihraççının fon kullanıcısından yapılan tahsilatları yatırımcılara aktarma yükümlülüğü, fon kullanıcısının ihraççıya olan ödeme yükümlülüğü ile fon kullanıcısının ihracçıya karşı temerrüdü halinde ihracçının kira sertifikasına dayanak oluşturan varlıklar ve hakları paraya çevirerek yatırımcılara aktarma yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamıştır. Ayrıca halka arz edilecek kira sertifikalarının fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir va da onay yetkisi yoktur.
Bu sermaye piyasası aracı notu ihraççı bilgi dokümanı ve özet ile birlikte geçerli bir izahname oluşturur. Bu nedenle, halka arz edilecek kira sertifikasına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu sermaye piyasası aracı notu ile birlikte incelenmesi gereken ihraççı bilgi dokümanı 30/09/2024 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (kap.org.tr), ortaklığımızın www.ziraatkatilimyks.com.tr, fon kullanıcısının www.ziraatkatilim.com.tr ve halka arzda satışa aracılık edecek Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin www.ziraatyatirim.com.tr adresli internet sitelerinde; ihraççı bilgi dokümanı güncelleme metinleri ve özet ..../..../2024 (kap.org.tr), ortaklığımızın Kamuvu Avdınlatma Platformu (KAP)'nda tarihinde www.ziraatkatilimyks.com.tr, fon kullanıcısının www.ziraatkatilim.com.tr ve halka arzda satışa aracılık edecek Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin www.ziraatyatirim.com.tr adresli internet sitelerinde yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.
İzahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; ihraççı, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve fon kullanıcısının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri çerçevesinde sorumludur.
DECERLER A.S. MENKI FIN CIMRAN LE / ISTANBUL W.O. 9980104594
Ziraat Katifim Bank Finanskent Mah. Finans ad. 8 Blok Norada Is Kapı Mp. 29 Oning Mya / İSTANBUL
Büyük Mükelletler VAZ 998 079 3117 998 079 3117
aat Katuun Variik Kirakimo A.S. Rinanskoht Mah. Phopp O.G. Block de la recepte d'article de l'Estangul.
La Vergiuaire de l'article 1224
Kurulca 25/09/2024 tarihinde onaylanan ihraççı bilgi dokümanı kapsamında daha önce ihraç edilen kira sertifikalarının toplam nominal değeri 21.500.000.000 TL olup, detaylara iliskin bilgiler aşağıdaki tabloda verilmektedir.
| Kıymet Türü | İhraç Türü | İhraç Miktarı (TL Nominal) |
Vade Başlangıç Tarihi |
İtfa Tarihi |
ISIN Kodu | Para Birimi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kira Sertifikası |
Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 3.10.2024 | 10.01.2025 | TRDZKVK12510 | TL. |
| Kira Scrtifikası |
Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 11.10.2024 | 22.01.2025 | TRDZKVK12528 | TL |
| Kira Sertifikası |
Nitelikli Yatırımcı |
1.000.000.000 | 17.10.2024 | 4.02.2025 | TRDZKVK22519 | TL. |
| Kira Sertifikası |
Nitelikli Yatirimci |
2.500.000.000 | 6.11.2024 | 14.02.2025 | TRDZKVK22527 | TL |
| Kira Sertifikası |
Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 12.12.2024 | 12.03.2025 | TRDZKVK32526 | TL |
| Kira Sertifikası |
Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 20.12.2024 | 27.03.2025 | TRDZKVK32534 | TL. |
| Kira Sertifikası |
Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 10.01.2025 | 11.04.2025 | TRDZKVK42517 | TL |
| Kira Sertifikası |
Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 22.01.2025 | 25.04.2025 | TRDZKVK42525 | TL |
| Kira Sertifikası |
Nitelikli Yatırımcı |
2.500.000.000 | 14.02.2025 | 16.05.2025 | TRDZKVK52532 | TL |
| Kira Sertifikası |
Nitelikli Yatırımcı |
1.000.000.000 | 4.02.2025 | 26.05.2025 | TRDZKVK52524 | TL. |
| Kira Scrtifikası |
Nitelikli Yatırımcı |
2.500.000.000 | 28.11.2024 | 27.05.2025 | TRDZKVK52516 | TL. |
YA AAT A IRIM AL DE M ER A.Ş. NI ÉRL HARLER A.S.
HANS CAD. B BLOK FIN T MAH UNIFORF B ÚMRA E / ISTANBUL Fi: CELLEFTE V.D. 9980104594
Einardst Kastlim Bankard A.S.
Finardstent Mah. Finang Kad. 8 Blok
Novisi is Kap No.28 (Graning / ISTANBUL)
age Katsken Varisk Kirgle
Filterykand Mah. Finans Car
Atar Add Mercinalna (1987) 瑞玉 $\frac{1}{\sqrt{3}}\left( \frac{1}{3}\right)$ $rac{1}{2}$ rasi
| 1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER 7 |
|---|
| 2, RİSK FAKTÖRLERİ |
| 3. TEMEL BİLGİLER |
| 4. HALKA ARZ EDİLECEK KİRA SERTİFİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER 11 |
| 5. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR |
| 6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER |
| 7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER |
| 8. DİĞER BİLGİLER |
| 9. KİRA SERTİFİKALARI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI |
| 10. INCELEMEYE AÇIK BELGELER |
YATIRIM Δ u LUEGELLER A.S. MENI FINANSKENT NO: 44 0000104594 -LEI
Michael Katılım Bankesı A.Ş.
Morada iç Kapı Ng.29 Urşaniye / İSTANBUL
Büyük Mükelletter VD 998 079 3117
Arabit Karthum Var Ta Kinglama A. S.
Arabit Standard Group Kad, 8 Bln.
Arabit yang versi Light and 651 722
| KISALTMA | TANIM | ||
|---|---|---|---|
| A.Ş. | Anonim Sirket | ||
| Bankacılık Kanunu | 5411 sayılı Bankacılık Kanunu | ||
| BDDK | Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu | ||
| Beklenen/Tahmini Kar | Yönetim sözleşmesine dayalı ihraçlarda, Sermaye Piyasası Aracı Notunda ve/veya Sertifika Hüküm ve Şartları'nda belirlenen ve Portföy'ün yönetilmesi neticesinde elde edilip VKŞ'ye ödenmesi hedeflenen karı ifade eder. |
||
| Beklenen/Tahmini Kar Oranı |
Yönetim sözleşmesine dayalı ihraçlarda Beklenen/Tahmini Kar'ın belirlenmesinde kullanılacak hedeflenen kar oranını ifade eder. |
||
| Borsa, BIAS, BIST, Borsa Istanbul |
Borsa İstanbul Anonim Şirketi | ||
| Finansal Kiralama Kanunu |
6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu'nu ifade eder. |
||
| Fitch Ratings | Fitch Derecelendirme Kuruluşu, Fitch Ratings Ltd. | ||
| İİК | 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu | ||
| Ikame Portföy Varlıkları |
Yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında, zapt, yok olma, kullanılamaz hale gelme, ekonomik değerini yitirme gibi hallerde veya Ziraat Katılım Bankası tarafından uygun görülmesi halinde, portföye dâhil edilerek Ziraat Katılım VKŞ lehine yönetilecek varlık ve hakları ifade eder. |
||
| Íslem Sözleşmeleri | Temel Hüküm ve Şartlar, Yönetim Sözleşmesi, Garanti Sözleşmesi, Sertifika Hüküm ve Şartlar, Gider Sözleşmesi'ni ifade eder. |
||
| ISIN | Uluslararası Menkul Kıymet Tanımlama Numarası | ||
| KAP | Kamuyu Aydınlanma Platformu | ||
| Katılım Bankacılığı Ilke ve Standartları |
İhraca dayanak/temel teşkil edebilecek faaliyet, işlem, gelir, varlık ve hakların değerlendirilmesi ile İhraç süreç ve süresince uyulması gerekli olan ve uygulama, kapsam ve çerçevesi Danışma Komitesi tarafından belirlenen ilke ve standartlar ile alınan genel nitelikteki kararları ifade eder. |
||
| Kira Sertifikaları | Sermaye Piyasası Kurulu tarafından hazırlanan III-61.1 sayılı Kira Sertifikaları Tebliği |
| Kira Sertifikası/Sertifika |
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından hazırlanan III-61.1 sayılı Kira Sertifikaları Tebliği kapsamında ihraç edilen kira sertifikaları |
|---|---|
| Kotasyon Yönergesi | Borsa Istanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi |
| Kredi Yönetmeliği | BDDK tarafından düzenlenen Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliği ifade eder. |
| Md. | Madde |
| MKK | Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. |
| Portföy | Yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında Ziraat Katılım Bankası tarafından Ziraat Katılım VKŞ lehine yönetilen (ve/veya kiralanan) ikame portföy varlıkları da dahil olmak üzere varlık ve haklardan oluşan havuzu ifade eder. |
| Portföy Borçluları/Yatırım Borcluları |
Portföy varlıkları / yatırımlar kapsamında herhangi bir nedenle (Finansman destekleri, kira, yönetim sözleşmesi, diğer kredi sözleşmeleri, Katılım Bankacılığı İlke ve Standartları'na uygun her türlü yatırım vs.) Ziraat Katılım Bankası'na karşı doğrudan ve/veya dolaylı olarak borçlanan müşteriler dâhil, gerçek ve tüzel kişileri ve tüzel kişiliği olmayan kişi ve mal topluluklarını ifade eder. |
| SMMM | Serbest Muhasebeci Mali Müşavir |
| SPK, Kurul | Sermaye Piyasası Kurulu |
| SPKn | Sermaye Piyasası Kanunu |
| T.C. | Türkiye Cumhuriyeti |
| Takasbank | İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. |
| TBK | Türk Borçlar Kanunu |
| TBK | 6098 sayılı Türk Borçlar Kanunu |
| TFRS | Türkiye Finansal Raporlama Standartları |
| TL | Türk Lirası |
| TP | Türk Parası |
Eliyük Mükatatam Bankası A.Ş.
1988 iç Repuber 1988, Kad, B. Slot
Büyük Mükatlefiler WD, 498 079 3117
| Varlık ve Haklar | (i) Yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında Fon Kullamcısı'nın tabi olduğu mevzuat çerçevesinde müşterilerine sağlamış olduğu/olacağı ve Fon Kullamcısın VKŞ lehine yöneteceği bireysel finansman desteği, kurumsal finansman desteği, finansal kiralama ve benzeri varlık ve hakları. (ii) Alım satıma dayalı kira sertifikası ihraçlarında VKŞ ile Fon Kullanıcı arasında akdedilecek emtia alım satım sözlesmesi doğrultusunda VKŞ'nin Fon Kullanıcısına vadeli olarak satılan emtia bedeli alacağını ifade eder. |
|
|---|---|---|
| Varlık Portföyü/Portföy Varlıkları |
Yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikalarında Katılım Bankacılığı ve İlke Standartlarına uygun portföy içerisinde yer alan varlık ve hakları ifade eder. |
|
| Yatırımcılar | Kira sertifikalarının sahiplerini ifade eder | |
| YMM | Yeminli Mali Müşavir | |
| YP | Yabancı Para | |
| YTM | Yatırımcı Tazmin Merkezi | |
| Ziraat Katılım Bankası, Banka, Fon Kullanicisi |
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. | |
| Ziraat Katılım VKS, Ihracci |
Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. | |
| Zapt | Yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında, portföyde yer alan varlık ve hakların herhangi birisi üzerinde üçüncü kişiler tarafından hak iddia edilmesi ve bu hak iddiası sonucunda, portföydeki varlık ve hakların mülkiyetinin üçüncü kişilere geçmesi veya varlık ve haklar üzerinde değerlerini olumsuz etkileyebilecek herhangi bir takyidat olusması durumunu ifade eder. |
|
| Ziraat Yatırım, Aracı Kurum |
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
Yoktur.
Mindrat Katılım Bankası A.Ş.
No44B iç Kapı Ho:29 Mininiye / Istanaul.
Büyük Mükeliefier V.B. 998 079 3117
raat Katelina Vastra Kappanaa A.S.
Pisarekin Mah. Finanzijak, 9 blok
Alempiaa Vorpi Danosi Specie / Statesut
Kanuni vetki ve sorumluluklarımız dâhilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye piyasası aracı notunda ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.
| Fon Kullanicisi Ziraat Katılım Bankası A.Ş. Yetkilisi 03.03.2025 |
Sorumlu Olduğu Kısım: |
|---|---|
| Ziraat Katılım Bankas Finanskent Mah. Finans Cad. No:448 Is Kapı No:29 Uthrapiye / MANBUL Mustafa Barbaros ÖZÜYILMAZ dullah ALTINKAYA Bölüm Başkanı Bölüm Başkanı |
SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN TAMAMI |
| Halka Arza Aracılık Eden Yetkili Kuruluş Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yetkilisi 03.03.2025 |
Sorumlu Olduğu Kısım: | |
|---|---|---|
| MENK FINANS Yetkili |
NEGERLER A.S. IDWL FINANS CALL B BLOK WARANCYE / IS WABUL Davut DURMUS HILFIERVO THEN KANDEMIR Genel Müdür Yardımcısı |
SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN TAMAMI |
| DEGERLER A.S. ME MAH. FIMINS CAD. B BLOK ÚMRANN B/ISTANBUL LEEFFR VOLBBRO104584 |
Katana Bankası A.Ş. tr Mah. Eingels Cad. 8 Blok Iç Kapı No. 200 misaniye / İSTANBUL Büyük Müllellatler V.D. 998 079 3117 |
İhraccı bilgi dokümanında belirtildiği üzere Ziraat Katılım VKS tarafından ihrac edilecek ve Ziraat Katılımın Bankası'nın fon kullanıcısı olarak ver alacağı 50.000.000.000 TL'lik ihraç tavam kansamında gerçekleştirilecek kira sertifikası ihracları tertipler halinde, çeşitli vadelerde ve SPKn. III-61.1 savılı Kira Sertifikaları Tebliğinde öngörülen kira sertifikası türlerinden Yönetim Sözlesmesine davalı, Emtia Alım Satımına dayalı veya bunların birlikte kullanılması suretiyle ihraç edilebilecektir.
Bu Sermaye Piyasası Aracı notunun onay tarihi itibarivle gerçekleştirilmesi planlanan halka arz voluvla kira sertifikası ihracı bulunmadığından, bu madde içeriğine, ihraç tavanı kapsamında ilerleven tarihlerde halka arz edilmek üzere gerçekleştirilecek kira sertifikası ihraçlarına ilişkin sermave piyasası aracı notunda yer verilecektir.
Kira sertifikalarının yapılarına ilişkin risklerle ilgili genel bilgiler için, İhraççı Bilgi Dokümanının "VKS'nin Kira Sertifikalarına İlişkin Yükümlülüklerini Yerine Getirme Gücünü Etkileyebilecek Riskler" baslıklı 4.1 'inci maddesi incelenebilir.
2.2.1 Kira sertifikası sahiplerinin varlık portföyü dışında Ziraat Katılım VKS'nin diğer varlıkları veya Ziraat Katılım Bankası'nın varlıkları üzerinde doğrudan bir talep hakları bulunmamaktadır. Yönetim sözlesmesine dayalı ihraçlarda kira sertifikası sahiplerinin varlık portföyüne yönelik bir talep hakkı da bulunmamaktadır.
Kira sertifikası ihracı kapsamında düzenlenen sözleşmelerin herhangi bir nedenle feshedilmesi halinde, Ziraat Katılım VKŞ aracılığı ile kira sertifikası sahiplerinin her birinin Ziraat Katılım Bankası'ndan sözleşme ve taahhütlerden kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmesini isteme hakkı bulunmaktadır. Kira sertifikası sahiplerinin Ziraat Katılım VKŞ'den sözleşme ve taahhütlere uyumunun istenmesi ve bunlara aykırılıktan kaynaklanan haklan talep etme hakları bulunmakla birlikte, varlık portföyü dışında Ziraat Katılım VKŞ'nin diğer mal varlıkları veya Banka'nın mal varlıkları üzerinde doğrudan hak iddia edemezler. Varlık portföyünün paraya çevrilmesi, doğmuş alacaklar ve diğer gelirler ve sözleşmeye aykırılıktan kaynaklanabilecek diğer haklar nedeniyle elde edilecek gelirlerin kira sertifikası sahiplerine yapılması öngörülen ödemeleri karşılamaması mümkündür. Bahsi geçen gelirler kira sertifikası sahiplerine ödendikten sonra, kira sertifikası sahiplerinin Ziraat Katılım VKŞ'ye ve Banka'ya karşı herhangi talep hakkı kalmayacaktır. Yönetim sözleşmesine dayalı ihraçlarda Ziraat Katılım VKŞ'nin ve dolayısıyla yatırımcıların herhangi bir teminatı olmayacaktır.
Kira sertifikası uyarınca ödemeler, Fon Kullanıcısı olan Banka'nın Ziraat Katılım VKŞ'ye ve Ziraat Katılım VKŞ'nin kira sertifikası sahiplerine ihraca ilişkin sözleşme ve taahhütlerde öngörülen şekilde ödeme yapmasına bağlıdır. Ziraat Katılım Bankası veya Ziraat Katılım VKŞ bu ödemeleri gerektiği gibi ifa etmez ise, onlara karşı her birinin yükümlülüklerini icra ulmeleri için ve/veya uygun olduğu takdirde tazminat talep etmek için dava açılması söz konusu olabilecektir. Bu süreçler normal şartlar akında masraflı ve zaman alıcı olabilmektedir.
KAL DECERLER A.S. E / ISTANGUL 信白糖品 0.9980104594
Ziraat Nataun Bankası A.S. Eindriskent M&n. Finann Cad. B Blok No.448 ic Kapunio: 25 Umraniye / ISTANBUL
Buyuk Mükellener V.D. 998 079 3117
et Katılım Varlık Ki $6A.S$ KASK Made Filgerist Rich World Mintai LISTANGELL ad Vergi Dameste & ca1 7224
Fon kullanıcısı kira sertifikası ihrac ederek topladığı fonları değerlendirirken üstlendiği risklerden ötürü beklenen getiriyi elde edememe durumu söz konusu olabilir. Bu durumda fon kullanıcısı kurulus ikame varlık veya haklar kullanarak oluşacak zararları bertaraf etme yoluna başvurabilir. Ancak yine de bu durum yatırımcıların alacakları getiri ve anapara ödemelerinin tam ve zamanında yapılmasını engelleyebilecek bir durum olusturabilir.
Portföv varlıklarının ihrac tarihi itibarı ile belirli olmadığı yönetim sözlesmesine dayalı kira sertifikaları açısından; Ziraat Katılım Bankası, ihractan elde edeceği hasılat ile vatırımcılara acıklanan beklenen kârm elde edilmesini sağlayacak kadar yatırım yapamayabilir. Böyle bir durumda, Banka'nın kusuru veya sözlesmeye aykırı hareket etmesi dışında, Ziraat Katılım VKŞ'ye (ve vatırımcılara) karsı herhangi bir sorumluluğu olmayacaktır. Bu kapsamda, yatırımcılar bu tipteki võnetim sõzlesmesine davalı kira sertifikası ihraçlarında Banka tarafından ihraç tutarı ile gerekli vatırımın vapılamamasına ve beklenen kârın elde edilememesine ilişkin riske maruz kalacaktır. Süpheye mahal vermemek için belirtmek gerekir ki, portföy varlıklarının ihraç tarihi itibarı ile belirli olmadığı yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında: (i) Banka ihraç tutarını kullanarak, daha önceden kararlaştırılan tarihlerde Ziraat Katılım VKS'ye (ve dolayısıyla yatırımcılara) beklenen kârın ödenmesine engel olacak yatırım yapamaz. Aksi takdirde Banka sözleşmeye aykırı hareket etmiş olacağından dolayı, beklenen kârın daha önceden kararlaştırılan tarihlerde Ziraat Katılım VKŞ'ye ödenmesinden sorumlu olur. (ii) Banka yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikası ihraçlarında portföy kapsamında yer alan varlık ve haklardan kaynaklanan alacakların müsteriler tarafından zamanında, gereği gibi, tam ve eksiksiz olarak yerine getireceğini TBK md.128 kapsamında taahhüt edecektir.
Kira sertifikalarının işlem göreceği Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım-Satım Pazarı nezdindeki Normal Emirler Pazarı'nda yapılacak işlemler minimum 10.000.-TL, maksimum 100.000.000.-TL emir büyüklüklerine tabidirler. Kira sertifikaları Borçlanma Araçları Kesin Alım Satım Pazarı nezdindeki Küçük Emirler Pazarında işlem görmemektedir. Bu kapsamda, yatırımcının halka arzdan sonra sahip olduğu kira sertifikalarının tutarının bu limitlerin dışında kalması durumunda kira sertifikalarının bu piyasada satılması imkânsız hale gelebilir.
Varlık kiralama şirketleri münhasıran kira sertifikası ihraç etmek üzere kurulan anonim ortaklıklardır. Varlık kiralama şirketi, Kurul tarafından uygun görüş verilen esas sözleşmesinde belirtilen faaliyetler dışında herhangi bir ticari faaliyetle uğrasamayacağı gibi sahip olduğu varlıklar ve haklar üzerinde esas sözleşmesinde izin verilenler hariç olmak üzere, üçüncü kişiler lehine hiçbir aynı hak tesis edemez ve bunları kira sertifikası sahiplerinin menfaatlerine aykırı bir şekilde kiralayamaz veya devredemez. Kira sertifikaları itfa edilinceye kadar, varlık kiralama şirketinin portföyünde yer alan varlıklar ve haklar, ihraççının yönetiminin veya denetiminin kamu kurumlarına devredilmesi halinde dahi teminat amacı dışında tasarruf edilemez, rehnedilemez, teminat gösterilemez, kamu alacaklarının tahsili amacı da dâhil olmak üzere haczedilemez, iflas masasına dâhil edilemez, ayrıca bunlar hakkında ihtiyarı tedbir kararı verilemez.
DEG MAH. HA WS CAD B BLC BOMBA İSTANBUL ER V.D. 9990104994
Zirack Katılım Bankası A.S. arskent Man, Eurons Cad. B Blok niya / ISTANBUL 48 it Kapt Not 998 079 3117 ük Mükcilefien
Ziraat Kadlum Varisk Kirakma A.S. Finanskent Alah. Girones ad, 8 Blok Cont Plo:23 Unit Ave / ISTANBUL No:44B Jc. 908 081 7224 21 Daire
İhraccının kira sertifikalarından kavnaklanan yükümlülüklerini vadesinde verine getirememesi, võnetiminin veva denetiminin kamu kurumlarına devredilmesi, faaliyet izninin kaldırılması veya iflası halinde portföyündeki varlıklardan elde edilen gelir öncelikle kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerde kullanılır. Bu durumda Kurul kira sertifikası sahiplerinin haklarının korunmasını teminen gerekli her türlü tedbiri almaya yetkilidir.
Varlık kiralama sirketlerinin kurulusuna, csas sözlesmelerine, faaliyet esaslarına, devralabilecekleri varlık ve hakların türleri ile niteliklerine, bunlara ilişkin kayıtların tutulmasına, yönetim ilkelerine. tasfiye ve sona ermelerine, YTM'ye hizmetleri karşılığında varlık kiralama sirketinin portfövündeki varlıklardan ödeme yapılması halinde bu ödemenin hesaplanmasına iliskin usul ve esaslar Kurulca belirlenir.
Yukarıda bahsi geçen risklerin ortaya çıkması durumunda ise Kira sertifikası sahipleri III-61.1 nolu Kira Sertifikaları Tebliği'nin 4(6) maddesi uyarınca İhraççı yönetim kurulu üyeleri davanak varlık ve hakkın satılarak kira sertifikası sahiplerinin olası zararlarının tazmin edilmesi de dâhil olmak üzere yatırımcıların menfaatlerinin korunmasına yönelik tedbirleri almak durumundadır.
Ziraat Katılım Bankası, Katılım Bankacılığı İlke ve Standartları'na uygun olarak fon toplamakta. üçüncü kişilere finansman sağlamakta ve Bankacılık Kanunu, sair mevzuat ve Esas Sözlesmesi'nde öngörülen çeşitli faaliyetleri yürütmektedir. Ziraat Katılım Bankası'nın; faaliyetleri nedeniyle zarar etmesi veya finansal yapının bozulması durumunda, fon kullanıcısı olarak kira sertifikalarına ilişkin vükümlülüklerini yerine getirememe riski bulunmaktadır.
Fon kullanıcısı 5411 sayılı Bankacılık Kanunu Hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanun hükümleri uyarınca BDDK'nın düzenleme ve denetimine tabidir. Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerde, öngörülen şartların oluşması halinde bankaların BDDK tarafından faaliyet izninin kaldırılması ve/veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesine ilişkin hükümler yer almaktadır.
Fon kullanıcısının anılan düzenlemeler tahtında faaliyet izni kaldırılır ya da Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devri söz konusu olursa, o takdirde Ziraat Katılım VKŞ ile akdettiği sözleşmeleri ifa etmesi mümkün olamayabilir ve dolayısıyla kira sertifikası sahiplerine yapılacak dönemsel ödemeler de yapılamayabilir. Fon kullanıcısının kamu otoritesi olan BDDK tarafından faaliyet izninin kaldırılması ya da Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesi, kira sertifikasına ilişkin yükümlülüklerini yerine getirme gücünü etkileyebilecek riskler arasında değerlendirilmektedir. Hali hazırda Ziraat Katılım Bankası'nın 5411 sayılı Bankacılık Kanunu Hükümleri uyarınca faaliyet izninin kaldırılması ve/veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesine neden olabilecek bir durum bulunmamaktadır.
24.07.2024 tarihinde imzalanan Aracılık Sözleşmesi'ne göre kira sertifikalarının ihracında Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracı kurum olarak görev alacak ve verdiği hizmet karşılığında komisyon geliri elde edecektir. Ayrıca Ziraat Katılım Bankası, emir iletimine aracılık faaliyetini yürüten yatırım kuruluşu olarak Ziraat Yatırım ilç beraber talep toplayacaktır.
XRIM ΔT DEGWNLER A MAH, FINANS CAD, B BLC H CMRAWPH ISTANRIE 0. 998010459 ÜKELLEE
t Katılım Bankası A.Ş. Profits Cad. B Blok
Cad. B Blok Miskent Man 448 iç Kapı No:L Büyük Mükelleiler V.D. 998 079 3117
Tiraat Khtuun Vanha Financhem Mah Hoard ama A.S. 6 Rlok Kaprida Zyle We / ISTANGUL ndañ El Daire 0817224
Yukarıda belirtilen kurum dışında halka arz ile ilgili menfaat elde edecek herhangi bir kişi ve/veya kurum bulunmamaktadır.
Ziraat Katılım VKŞ, yönetim sözleşmesine dayalı ihraç edeceği kira sertifikaları karşılığında vatırımcılardan topladığı kavnağı, kira sertifikası ihraclarında vekil sıfatıyla hareket edecek olan Ziraat Katılım Bankası A.S'ye, fon kullanıcısı sıfatıyla Banka adına Ziraat Katılım VKS hesabına vekâleten Banka müsterilerine kullandırmak üzere aktaracaktır.
Ziraat Katılım Bankası, fon kullamcısı sıfatıyla gerçekleştirilecek kira sertifikası ihraçlarında Ziraat Katılım VKS üzerinden fon sağlamış olacaktır.
Banka'nın bilançosu incelendiğinde açıkça görüleceği üzere sektöre paralel olarak kaynaklarının büyük çoğunluğunu katılım fonlarından oluşmaktadır. TL kira sertifikası ihracı yoluyla Ziraat Katılım Bankası fonlama yapısını çeşitlendirmeyi ve vade yapısını uzatarak aktif-pasif vade uyumsuzluğunu azaltmayı hedeflemektedir. TL kira sertifikası ihracı ile sağlanacak kaynakların büyük tutarlı katılım fonlarından oluşan kaynakları ikame etmesi beklenmektedir.
Kira sertifikası ihracından sağlanacak fonlar Banka'nın kaynaklarının vadesinin uzatılmasını sağlayacak ve temin edilen fonlar bireysel finansman desteği, kurumsal finansman desteği vb. gibi kredilerinin kullandırımı ile Ziraat Katılım Bankası A.Ş.'nin olağan faaliyetlerini sürdürmesinde kullanılacaktır.
Ayrıca TL fonlama yapısında, katılım fonları ve özkaynak dışında alternatif bir fonlama kaynağı sağlanması planlanmaktadır.
İhraç edilecek kira sertifikaları, yönetim sözleşmesi dayalı kira sertifikası türündedir.
$0.91$ MR3 ISTANDUL
aat Katılon Bankası A.Ş anskent Mah Hound Cad. B Blok No:448 lç Kanı No:25
Büyük, Mükelletler Antyc / ISTANBUL 998 079 3117
at Katulum VariahKiralama A.S. 8 Bink ent Man Final GY STANBUL I Ro: 29 Days Vollgd Dair
Yönetim Sözleşmesine Davah Kira Sertifikası İhracı
Yukarıdaki şemada ifade edilen kira sertifikası ihraç işlemleri şu şekilde özetlenebilir;
Tant Kapang Barkasi A.S. Manskara Man Ginghs Cad. 8 Blok
AND:44Blc Kapi No. 29 Marchive / ISTANBUL Büyük Mükalleiler yıD. 998 079 3117
et Kalinm Varlık Kirkleyes A.Ş.
İnanskat Mah. Film (Kid G. Blok
Meli Kapıto 29 Day (Kud İstanbu)
İemdağ Verp Dahe Zapa 081 7224
Portföv Ziraat Katılım Bankası tarafından. Banka'nın tabi olduğu mevzuat çerçevesinde müşterilerine sağlamış olduğu/olacağı ve Banka'nın Ziraat Katılım VKS lehine vöneteceği
yöneltilmesi sureti ile oluşturulacaktır.
Ziraat Katılım Bankası, Ziraat Katılım VKS'nin Yönetim Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde kendisine vermiş olduğu vetkiye istinaden portföyü yukarıda belirtilen varlık ve haklardan dilediğine yatırım yapmak ve Ziraat Katılım VKŞ'ye tahsis etmek sureti ile oluşturulabilir. portföyde yer alan varlık ve hakları işlem sözleşmelerinde belirtilen hallerde ikame portföy varlıkları ile değiştirilebilir, zapt halinde ikame portföy varlıkları ile değiştirmek zorundadır.
Ziraat Katılım Bankası portföyü oluştururken ve portföy varlıklarını ikame portföy varlıkları ile değiştirirken aşağıdaki şartlara riayet etmek zorundadır:
Ziraat Katılım Bankası hâlihazırda beklenen karı karşılayacak düzeyde gelir üreten ve Katılım Bankacılığı İlke ve Standartları doğrultusunda Ziraat Katılım VKŞ 'ye tahsis edebileceği varlık ve/ve hak kapasitesinin olduğunu beyan eder.
Bu Sermaye Piyasası Aracı Notu açısından:
Finansman Destekleri: Bankacılık Kanunu ile Kredi Yönetmeliği hükümleri çerçevesinde Katılım Bankaları tarafından müşterilerine sağlanan fonlar ile ileride çıkacak bir mevzuat ile Katılım Bankalarına müşterilerine finansman sağlamasına olanak tanıyacak olan her türlü finansmanı ifade etmektedir.
Finansal Kiralama: Ziraat Katılım Bankası'nın Bankacılık Kanunu madde 48 ve Finansal Kiralama Kanunu kapsamında müşterilerinin talebi ve seçimi üzerine üçüncü bir kişiden veya bizzat müşterilerinden satın aldığı veya başka suretle temin ettiği veya daha önce mülkiyetine geçirmiş bulunduğu her türlü varlık ve hakkı ifade eder.
Benzeri varlık ve haklar: Yukarıda belirtilenler dışında kalan Katılım Bankacılığı İlke ve Standartları'na uygun her türlü varlık ve hakkı ifade eder.
İhraç edilecek olan kira sertifikalarına ilişkin SIN kodu SPK onayı sonrası Takasbank
tarafından tahsis edilecektir. DEC ANS CAD. B BLOW MAH, Fit ÚMRAN / ISTANBUL BÚV ELLEFI LD. 99MB1045G4
Katılım Banta nt Islan Find 4B le Kapı Not29 üyük Mükellefi
Uraat idatum Variid Kirajārha A.Ş. Finanskent Man. R Pilote CKapr No:29 / ISTANSUL Veral Baires 998 081 2224
Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş., Reşitpaşa Mah., Borsa İstanbul Cad. No:4, 34467 Emirgan-Sarıver/İstanbul
Kira sertifikaları SPKn, III.61.1 sayılı Kira Sertifikaları Tebliği ve ilgili mevzuat kapsamında olusturulacaktır.
Kira sertifikalarına ilişkin talep toplama yöntemi, dağıtım ilkeleri ve bedellerin yatırılmasına ilişkin esaslar II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği hükümlerine dayanılarak gerçekleştirilecektir.
Kira sertifikalarının kotasyonu için Kotasyon Yönergesinin 19. maddesinde yer alan "Halka arz yoluyla ihraç edilecek kira sertifikaları Borsa tarafından herhangi bir değerlendirme yapılmaksızın Sermaye Piyasası Kurulu tarafından izalmamenin onaylanması ve satışın gerçekleştirilmesine takiben kota alınır." hükmü gereğince Kurul tarafından izahnamenin onaylanması ve satışın gerçekleşmesi dışında herhangi bir kotasyon şartı aranmadığından Kurulca izahnamenin onaylanması ve akabinde kira sertifikalarının satışının gerçekleşmesi ile birlikte, kira sertifikaları BİAS nezdindeki Kesin Alım Satım Pazarı'nda islem görebilecektir.
İlgili pazar sabit getirili menkul kıymetlerin şeffaf ve rekabete açık bir ortamda işlem görmelerini sağlayarak, bu menkul kıymetlerin likiditesini artırmak, bilgi akışını hızlandırmak amacıyla kurulmuştur ve aynı gün veya ileri valörlü olarak doğrudan alım/doğrudan satım işlemleri yapılabilmektedir.
Kesin Ahm Satım Pazarı'nda işlemler her gün saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü işlemler 9,30-12.00 ile 13.00-14.00 arasında, ileri valörlü işlemler ise saat 9,30-12.00 ile 13,00-17.30 arasında yapılmaktadır.
Emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibarıyla minimum emir büyüklüğü ve katları şeklinde iletilir. Kira sertifikaları için 10.000 TL minimum ve 100.000.000 TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.
İhraç edilecek kira sertifikaları kaydileştirme esasları çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.
Kira sertifikaları Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.
4.5. İhraççının yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan kira sertifikalarının yeri hakkında bilgi ile sıralamayı etkileyebilecek veya kira sertifikasının ihraççının mevcut ya da gelecekteki diğer yükümlülüklerinden sonra gelmesine yol açabilecek hükümlerin özetleri:
Sermaye Piyasası Kanunu'nun 61. Maddesi ve Kira Septifikaları/Febliği'nir: 12. maddesinin 5,fikrası uyarınca varlık kiralama şirketi. Kurul tarafından uygun/görüş verilen esas sözleşmesinde belirtiler
Mraat Ketring Bankası A.S. Financia Cad. B Blok 44B ic Kapı No: 8 Osoraniye / ISTANBUL Buyük Mükelletler V.D. 998 079 3117
ast Katılım Variak Kiralıma A.S. Renanskehrt Mah Hinan Cedi & Blok
415 js 1540: Mar 29 Umradeye / 1510:18 A PISTATIONAL Véha Claires 383 081 7224
faaliyetler dışında herhangi bir ticari faaliyetle uğraşamayacağı gibi sahip olduğu varlıklar ve haklar üzerinde esas sözlesmesinde izin verilenler haric olmak üzere, üçüncü kisiler lehine hicbir avni hak tesis edemez ve bunları kira sertifikası sahiplerinin menfaatlerine aykırı bir sekilde kiralayamaz veya devredemez. Kira sertifikaları itla edilinceye kadar, varlık kiralama sirketinin portföyünde yer alan varlıklar ve haklar, ihraccının yönetiminin veya denetiminin kamu kurumlarına devredilmesi halinde dahi teminat amacı dışında tasarruf edilemez, rehnedilemez, teminat gösterilemez, kamu alacaklarının tahsili amacı da dâhil olmak üzere haczedilemez, iflas masasına dâhil edilemez, avrıca bunlar hakkında ihtiyati tedbir kararı verilemez. İhraccı'nın kira sertifikalarından kavnaklanan vükümlülüklerini vadesinde verine getirememesi, yönetiminin veya denetiminin kamu kurumlarına devredilmesi, faaliyet izninin kaldırılması veya iflası halinde portföyündeki varlıklardan elde edilen gelir öncelikle kira sertifikası sahiplerine vapılacak ödemelerde kullanılır.
İşbu Sermaye Piyasası Aracı Notu Madde 2.1 ve Madde 2.2'de belirtildiği üzere kira sertifikaları, yönetim sözleşmesine dayalı olarak ihraç edileceğinden dolayı, ihraca dayanak teşkil edecek portföy varlıkları, Ziraat Katılım VKS'nin ve dolayısıyla da yatırımcıların teminatını teşkil etmeyecektir. Ziraat Katılım Bankası'nın ve Ziraat Katılım VKS'nin temerrüdü halinde yatırımcılar Ziraat Katılım Bankası ve Ziraat Katılım VKŞ'ye karşı, Banka'nın ve Ziraat Katılım VKŞ'nin İİK ve sair mevzuat cercevesinde öncelikli olmayan alacakları ile aynı sırada yer alacaktır.
Ayrıca, SPKn md. 61 (3) hükmü gereğince; " ... Kira sertifikaları itfa edilinceye kadar, varlık kiralama şirketinin portföyünde yer alan varlıklar ve haklar, ihraççının yönetiminin veya denetiminin kamu kurumlarına devredilmesi halinde dahi teminat amacı dışında tasarruf edilemez, rehnedilemez, teminat gösterilemez, kamu alacaklarının tahsili amacı da dahil olmak üzere haczedilemez, iflas masasına dahil edilemez, ayrıca bunlar hakkında ihtiyati tedbir kararı verilemez". Bu kapsamda yatırımcıların, Ziraat Katılım VKŞ'nin mülkiyetinde bulunan ve başkaca kira sertifikalarının dayanağını teşkil eden varlık ve hak üzerinde herhangi bir hakkı bulunmamaktadır. Söz konusu varlık ve haklara yatırımcılar tarafından başvurulması hukuken mümkün değildir.
Buna karşın SPKn md. 61 (4) hükmü gereğince "İhraççının kira sertifikalarından kaynaklanan yükümlülüklerini vadesinde yerine getirememesi, yönetiminin veya denetiminin kamu kurumlarına devredilmesi, faaliyet izninin kaldırılması veya iflası halinde portföyündeki varlıklardan elde edilen gelir öncelikle kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerde kullanılır. Bu durumda Kurul kira sertifikası sahiplerinin haklarının korunmasını teminen gerekli her türlü tedbiri almaya yetkilidir".
Bu kapsamda, eğer Ziraat Katılım VKŞ, yükümlülüklerini vadesinde yerine getirmez, yönetimi/denetimi kamu kurumlarına devredilir, faaliyet izni kaldırılır veya iflas ederse, portföy varlıklarından elde edilen ve Ziraat Katılım Bankası tarafından Ziraat Katılım VKŞ 'ye ödenen gelirler, öncelikle yatırımcılara yapılacak ödemelerde kullanılacaktır. Bu kapsamda, kira sertifikalarının sahipleri portföy varlıklarından elde edilen ve Ziraat Katılım VKŞ'ye ödenen gelirler üzerinde öncelik hakkında sahiptir. Şüpheye mahal vermemek için belirtmek gerekir ki, bu hüküm sadece Ziraat Katılım VKŞ'nin yukarıda sayılan bazı olumsuz durumlara maruz kalması durumunda geçerlidir. Ziraat Katılım Bankası maruz kalabileceği olumsuz durumlarda, yatırımcıların herhangi bir öncelik hakkı bulunmamaktadır.
Kira Sertifikaları kapsamında yatırımcıların sahip olduğu hakların dayanağı, SPKn md.61 çerçevesinde Ziraat Katılım Bankası tarafından Ziraat Katılım VKŞ lehine Temel Hüküm ve Koşullar
Artes Katılım Baycası A.S.
Maris kent Mon. Maris Cad. 8 Blok
Bayak Mükeliniler y.D. 998 079 3117
fraat Katikus Vashirk
Finanskent Malz, Firere 基板 Ama A.S. B Blok aye / ISTANSUL Kop Notes Units Vorgi Dairept \$98 081 7224 nıdar
ve Yönetim Sözleşmesi kapsamında yönetilecek portföy varlıkları ile ihracın gerçeklesmesi icin akdedilen islem sözlesmelerinden kaynaklanmaktadır.
Ziraat Katılım VKŞ tarafından ihraç edilecek kira sertifikalarının getirisi vadesi sonunda, itfa (anapara) ödemesi ile birlikte bir defada ödenecektir.
Kira sertifikası satın alan vatırımcıların sahip olduğu haklara ilişkin sınırlamalar aşağıda helirtilmektedir:
Kira Sertifikası bedeli ve gelir dağıtım işlemleri için Takasbank nezdinde MKK adına hesap açılır. Ziraat Katılım VKŞ tarafından ödeme yapılacak tutar, ödeme gününde Takasbank nezdindeki ilgili hesaba aktarılır.
Kira Sertifikası bedeli ve gelir dağıtımları topluca üye bazında, üyelerin Takasbank nezdinde mevcut olan cari hesaplarına Takasbank aracılığı ile aktarılacaktır. Kira sertifikası bedelinin ve gelir dağıtımlarının yatırımcı hesaplarına aktarım işlemleri üye kuruluşlar tarafından yapılacaktır.
Kira sertifikası bedeli ve gelir dağıtımı, Ziraat Katılım VKŞ tarafından MKK hesabına brüt olarak aktarılacaktır. MKK'ya üye kuruluşlar da kendilerine brüt yapılacak ödemeleri, yasal vergileri kaynağında kesinti yaptıktan sonra, net tutar üzerinden yatırımcılara ödeyecektir.
Kira sertifikaları 364 gün vadeli olup, Ziraat Katılım VKŞ tarafından itfa tarihinde tek gelir dağıtımı ile birlikte, kira sertifikası sahiplerine payları oranında bir defada kira sertifikalarının nominal değeri ile beklenen/tahmini getiri geri ödenerek itfa edilecektir. Kira sertifikalarının ihraç tarihi (gelir dönemi başlangıcı) ve itta tarihleri piyasa şartları değerlendirilerek Zuraaf
DEGERLER A.S. T MAH. FINANS CAD. B BLOK UMRA / İSTANBUL V.D. 9980104504
hat Kandon Boukası A.S. Caul 8 Blod anive / ISTANBUL No:448 Ic Kal WARDER Büyük Mükeligher V.D. 998 079 311.
Zirabt Katılım Varid dama A.S. Elman skipet Maale B Rink d.B. ISTANBUL tt Förstäva 11 Alemuel Vergruping 1998 081 7224
Yatırım taysiyesi ve Ziraat Katılım VKS veya Fon Kullanıcı onayıyla en geç talep toplama tarihinden 1 (bir) is günü önce kesinlestirilerek KAP ta ilan edilecektir.
Ziraat Katılım VKS vatırımcılara ödeveceği kira sertifikalarının bedelini Ziraat Katılım Bankası tarafından varlık portföyünün tasfiyesi için ödenecek olan tutar ile karşılayacaktır. İtfa bedeli ihrac tutarına esit olacaktır.
364 gün vadeli olarak ihraç edilecek kira sertifikaları yatırımcılarına, gelir dönemi başlangıç tarihi baz alınarak itfa tarihinde getiri (kupon) ödemesi gerçekleştirilecektir. Talep toplamanın akabinde dağıtım sonucları onaylanarak KAP'ta ilan edilecektir.
Kira sertifikalarında getiri ve anapara zaman aşımı sürelerinin 2308 sayılı Şirketlerin Müruru Zamana Uğrayan Kupon Tahvilat ve Hisse Senedi Bedellerinin Hazine İntikali Hakkında Kanun'a ("2308 sayılı Kanun") tabi olduğu kabul edilmekteydi. 2308 sayılı Kanun kapsamında da kanuni mazeret bulunmaksızın 5 yıllık zaman aşımına uğramış olan getiri ödemeleri ile 10 villik zamanasımına uğramış anapara bedellerinin, sözkonusu süreler icerisinde tahsil edilmediği takdirde Devlete intikal edileceği ile ilgili düzenleme vardı.
Bu düzenleme 20 Haziran 2019 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan Anayasa Mahkemesi'nin Esas Sayısı 2018/36, Karar Sayısı 2019/21 olan 10/04/2019 tarihli kararı ile iptal edilmiştir.
Bu nedenle getiriler ve anapara zamanasımı mevzuatta yer alan genel hükümlere tabi olacaktır. Yatırımcıların yatırım kararı alırken söz konusu hususu dikkate almaları gerekmektedir.
Ziraat Katılım VKŞ tarafından ihraç edilecek 364 gün vadeli kira sertifikaları halka arzına katılan tüm yatırımcılar için sabit yıllık %35-%40 aralığında bir getiri oranı geçerli olacaktır.
Yıllık ve Dönemsel Getiri Oranı; piyasa şartları (alternatif yatırım ürünlerinin getiri oranları, vatırımcı iştahı, vb.) değerlendirilerek Ziraat Yatırım tavsiyesi ve Ziraat Katılım VKS veya Fon Kullanıcı onayıyla en geç talep toplama tarihinden 1 (bir) iş günü önce kesinleştirilerek KAP ta ilan edilecektir.
Kira sertifikaları sabit yıllık getiri oranına sahip olacağından dönem boyunca yıllık getiri oranına ilişkin herhangi bir değişiklik olmayacaktır. Bu kapsamda dönemsel getiri oranında (beklenen kar oranında) herhangi bir değişiklik olmayacaktır.
Ziraat Katılım VKS'ye ihraca esas sözleşmeler çerçevesinde Ziraat Katılım Bankası tarafından vapılması gereken ödemelerin zamanında, tam ve eksiksiz olarak yapılmaması halinde, Ziraat Katılım VKŞ tarafından yatırımcılara yapılacak olan ödemeler yatırımcılara verilen taahhütlerin yerine getirilmesi için yeterli olmayabilir. Yönetim sözleşmesine dayalı olarak ihraç edilecek kira sertifikalarında Ziraat Katılım VKŞ'nin ve dolayısıyla yatırımcıların herhangi bir teminatı olmayacaktır. Ziraat Katılım Bankası'nın temerrüdü halinde, Ziraat Katılım VKŞ'nin dayanak varlık ve haklar üzerinde tasarruf yetkisi bulunmadığından ye
Research Matteries Li skent Mah mranive / ISTANBUL Büyük Mükellelidi X.D. 998 U79 3117
Ziraat Watılım Wulse Kiralama A.Ş. skent Mail: Finske Cad. B Blok
c Kası Nor 19 Mironiye / İstanl Figst Rigging / STANC'AL emidag Velgi Den esi 998 081 7224
dayanak yarlık ve haklar Ziraat Katılım VKS'nin teminatını teşkil etmediğinden dolayı, Ziraat Katılım VKS, dayanak varlık ve hakları paraya çevirerek yatırımcıları tazmin edemevccek. sadece Ziraat Katılım Bankası'na karşı gerekli hukuki yollara başvurabilecektir. Böyle bir durumda Ziraat Katılım VKŞ (ve dolayısıyla yatırımcılar), Ziraat Katılım Bankası'nın İİK ve sair mevzuat kapsamında öncelikli olmayan diğer alacaklıları ile aynı sırada olacaktır.
Halka arzına katılan tüm yatırımcılar için sabit yıllık %35-%40 aralığında bir getiri oranı geçerli olacaktır. Yıllık ve Dönemsel Getiri Oranı; piyasa şartları (alternatif yatırım ürünlerinin getiri oranları, yatırımcı iştahı, vb.) değerlendirilerek Ziraat Yatırım tavsiyesi ve Ziraat Katılım VKS veya Fon Kullanıcı onayıyla en geç talep toplama tarihinden 1 (bir) is günü önce kesinleştirilerek KAP ta ilan edilecektir.
g) Getiri oranının belirlenmesinde esas alınacak ölçütün ortadan kalkması halinde vapılacak işlemler:
Yıllık ve Dönemsel Getiri Oranları vade süresince sabit olacaktır.
Yoktur.
Yoktur.
Halka arzına katılan tüm yatırımcılar için sabit yıllık %35-%40 aralığında bir getiri oranı geçerli olacaktır. Yıllık ve Dönemsel Getiri Oranı; piyasa şartları (alternatif yatırım ürünlerinin getiri oranları, yatırımcı iştahı, vb.) değerlendirilerek Ziraat Yatırım tavsiyesi ve Ziraat Katılım VKŞ veya Fon Kullanıcı onayıyla en geç talep toplama tarihinden 1 (bir) iş günü önce kesinleştirilerek KAP ta ilan edilecektir. Yıllık getiri oranından elde edilecek dönemsel getiri oranı aşağıdaki gibi hesaplanacaktır.
Dönemsel Getiri Oram=Kira Sertifikası Yıllık Getiri Oram*Getiri Dönemi Gün Sayısı/365
Beklenen/Tahmini Kar (Dönemsel Getiri Ödemesi)= Kira Sertifikası Nominal Değeri*Dönemsel Getiri Oranı/100
Ziraat Katılım Bankası Yönetim Kurulu'nun 17.07.2024 tarih ve 15 sayılı kararı ile Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş ("VKŞ") aracılığıyla, Banka'nın fon kullamcısı ya da kaynak kuruluş olarak yer alacağı, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından yayınlanan Kira Sertifikaları Tebliği'nin (Seri: III-61.1; RG. 07.06.2013, 28670 ("Tebliğ") 10. maddesinin 3. fıkrası gerçevesinde, izahnamenin ilk yayımlandığı tarihten ve/veya izahnamenin onaylanmasının kaparlaştırıldığı SPK karar tarihinden itibaren bir yıl içinde, çeşitli vadelerde ve Tebliğ'de öngörülen kira sertifikası tür ve sözleşmelerine dayah olarak veya bunların birlikte kullanılması suretiyle; halka arz ve/veya halka arz edilmeksizin
National A.S. Ziraat Katsim Vari dans dad. 8 Blok Asham Mah. P Offragerye / ISTENIOSUL 214-791 k, Kap J-598 081 7224 Alemdağ Vergi Dairi
tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak veya satıs sekillerinin birlikte kullanılması yöntemiyle 50.000.000.000.-TL (EllimilyarTürkLirası) ihraç tavanı ile sınırlı olarak tertipler halinde satılmak üzere vurt içinde kira sertifikaları ihrac edilmesi kararı alınmıstır.
16.07.2024 tarihinde 20/1 savısı ile gerçeklestirilen Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.S. Yönetim Kurulu Toplantısı'nda; Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından 07.06.2013 tarihli 28670 sayılı Resmi Gazete'de vavınlanan Kira Sertifikaları Tebliğinin (III-61.1) ("Tebliğ") 10. maddesinin 3. fikrası çerçevesinde, Ziraat Katılım Bankası A. S'nin fon kullanıcısı olarak yer alacağı, izahnamenin onavlanmasının kararlastırıldığı Sermaye Piyasası Kurulu karar tarihinden itibaren bir yıl icinde, cesitli vadelerde ve Tebliğ'de öngörülen kira sertifikası tür ve sözlesmelerine davalı olarak veva bunların birlikte kullanılması suretiyle; halka arz ve/veva halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak veya satış şekillerinin birlikte kullanılması yöntemiyle, 50.000.000.000.-TL (EllimilyarTürkLirası) ihraç tavanı ile sınırlı olarak tertipler halinde satılmak üzere vurt icinde kira sertifikaları ihrac edilmesine ve buna iliskin olarak SPK ve diğer ilgili makamlara başvurularak gerekli izinlerin alınmasına oybirliği ile karar verilmiştir.
4.12. Halka arz edilecek kira sertifikası üzerinde, kira sertifikasının devir ve tedavülünü kisitlayici yeya kira sertifikasını alanların haklarını kullanmasına engel olacak kayıtların bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:
Yoktur.
5.1. Halka arzın koşulları, halka arza ilişkin bilgiler, tahmini halka arz takvimi ve halka arza katılmak için yapılması gerekenler
BDDK'dan Kira Sertifikası ihracına ilişkin olumlu görüş yazısı alınmıştır.
"İlgide kayıtlı yazınızda, Bankanız iştiraki Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından gerçekleştirilecek ve Bankanızın fon kullanıcısı olarak yer alacağı yurt içinde tertipler halinde satılmak üzere 50.000.000.000 TL tutarında ihrac tavanı ile sınırlı kira sertifikası ihracı için Kira Sertifikaları Tebliği (Tebliğ) kapsamında Sermaye Piyasası Kuruluna (SPK) başvuruda bulunulacağı, Tebliğ uyarınca özel mevzuatları uyarınca başka bir kamu kuruluşunun gözetim ve denetimine tabi olan fon kullanıcılarının, SPK'ya yapılacak onay başvurusu öncesinde ihraca engel teşkil edecek herhangi bir husus olup olmadığına dair ilgili kamu kuruluşundan alınmış görüş yazısı ve/veya ilgili mevzuatta kira sertifikası ihracı için başka mercilerin karar veya onayının gerekmesi durumunda bu karar veya onaya ilişkin belgenin ibraz edilmesinin istendiği ifade edilerek, Kurumumuz gözetim ve denetimine tabi olan fon kullanıcısı Bankanıza yönelik olarak söz konusu ihraca engel teşkil edecek herhangi bir hususun bulunup bulunmadığına dair Kurumumuz görüşü talep edilmektedir.
Bankanızın fon kullamcısı olarak yer alacağı bahse konu kira sertifikası ihracının gerçekleştirilmesinde " 5411 savılı Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri açısından bir sakınca bulunmamaktadır. Söz konusu görüş İhraççı Bilgi Dokümanının Madde III. Diğer Kurumlardan Alınan Görüş ve Onaylar bölümünde de bulunmaktadır.
a Blok 448 iç Kapı Nb:29 | We / ISTANBUL Büyük Mükellerin V. 998 079 3117
firaat Katilini V alamo A.S. Wapt Mart CEO. 6 Blok 250.25 UNE / ESTANGELL muag Vergi Da
Halka arz edilecek kira sertifikaları 5.000,000,000 TL nominal değerli ve 364 gün vadeli olacaktır.
Talep toplama 26-27 Mart 2025 tarihleri arasında 2 iş günü süresince gerçekleştirilecek olup, KAP'ta avrıca ilan edilecektir.
Satış, ihraca aracılık edecek Ziraat Yatırım Menkul Değerler AŞ, tarafından sabit fiyatla talep toplama yöntemi kullanılarak gerçekleştirilecektir. Ziraat Katılım Bankası şubeleri ve dijital kanallar üzerinden talepte bulunacak gereek ve tüzel kisilerin talepleri ise emir iletimine aracılık faaliyetini yürüten yatırım kuruluşu olarak Ziraat Katılım Bankası tarafından Ziraat Yatırım'a iletilecektir.
Bu halka arz "Sabit Getiri Oranı (sabit fivatla talep toplama)" ile talepte bulunma yöntemi kullanılarak gerçekleştirilmektedir. Bireysel Yatırımcılar taleplerini talep ettikleri miktar şeklinde belirteceklerdir. Yatırımcılar, Talep Formu'nda talep ettikleri kira sertifikalarının nominal tutarını belirteceklerdir.
Bu halka arzda kira sertifikası satın almak isteven tüm yatırımcıların; halka arz süresi içinde ve Sermaye Piyasası Aracı Notu'nun isbu maddesinde belirtilen başyuru yerlerine müracaat ederek Talep Formu'nu doldurmaları ve satın alacakları kira sertifikalarının bedellerini işbu sermaye piyasası aracı notunun 5.1.6 maddesine göre yatırmaları gerekmektedir.
Halka arzda Bireysel Yatırımcılar, (Ziraat Yatırım ile Ziraat Katılım Bankası ve tüm şubelerinde talep girmeleri durumunda) nakit yatırmak suretiyle talepte bulunabileceklerdir.
Kira sertifikalarına ilişkin talepte bulunabilecek yatırımcılar aşağıda tanımlanan 3 gruba avrılmışlardır.
Bireysel Yatırımcıları (i) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile yurt dışında işçi, serbest meslek ve müstakil iş sahipleri dâhil Türkiye'de ikametgâh sahibi gerçek kişiler ve (ii) bir takvim yılı içinde Türkiye'de devamlı olarak 6 aydan fazla oturan gerçek kişiler ile (iii) Yurtiçi ve Yurtdışı Kurumsal Yatırımcılar dışında kalan ve merkezi Türkiye'de bulunan tüm tüzel kişilerdir. (Anonim ve limited sirketler bu kategoriden basvurabilir.)
Yurt İci Kurumsal Yatırımcılar: Merkezi Türkiye'de bulunan a) Aracı kurumlar, bankalar, portföv yönetim sirketleri, kolektif vatırım kuruluşları, emeklilik vatının fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansman kuruluşları, varlık yönetim şirketleri, b) Emekli ve yardım sandıkları, 17/7/1964 tarihli ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20 nci maddesi uyarınca kurulmuş olan sandıklar, c) Kamu kurum ve kuruluşları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ile ç) nitelikleri itibarıyla bu kurumlara benzer olduğu Kurulca kabul edilebilecek diğer kuruluşlardır.
Kurul Karar Organi'nin i-SPK-128.21 (19/09/2024 tarihli ve 1508 s k.) sayılı İlke Kararı kapsamında portføy yönetim sirketleri, aracı kurumlar ve yatırım ve kalkınma bankaları tarafından bireysel;
tilini Bankası A.Ş. trast Ka Skent Mah. Starns Lad, 8 8/ok 448 Ic Kapt Noc 9 Umrarilye / ISTANBUL Büyük Mükaikeller V.D. 998 079 3117
Ziraat Katılını Vatilik Kiralama A.Ş. Lad, 6 Blok sekent Mah. Procis manaye / ISTARESUL Bapi Mar29 Gemupit Volyo Bereal 998 081 7224
portföv vöneticiliği sözlesmesi imzalamıs olduğu müsterileri adına iletilen talepler ile gayrimenkul vatırım fonları, girisim sermayesi vatırım fonları, unvanında serbest ve/veya özel ibaresi yer alan vatırım fonları ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluslarının Kurulus ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ madde 31/1-d kapsamındaki kurulusların ilettiği talepler yurt içi kurumsal yatırımcı grubu kapsamında değerlendirilmeyecektir.
Yurt İci Kurumsal Yatırımcılar'ın talepleri sadece Ziraat Yatırım tarafından toplanacaktır.
Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar; Yurt dışında aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim sirketleri, kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik yatırım fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansman kuruluşları, varlık yönetim sirketlerinin muadili vurt dışında verleşik kuruluşlar. Dünya Bankası ve Uluslararası Para Fonu gibi uluslararası kuruluşlar.
Kira sertifikaları, sermaye piyasası mevzuatı uyarınca. Borsa İstanbul'da işlem görecek şekilde ve yurt içinde halka arz edildiğinden dolayı, yurt dışından başvuracak olan yatırımcılar kira sertifikalarını Türkiye' de satın alacaklardır.
Talepte bulunacak yatırımcılar, aşağıda belirtilen belgeleri, talep formlarına ekleyeceklerdir:
Gerçek Kişi Yatırımcılar: Kimlik (nüfus cüzdanı veya sürücü belgesi veya pasaport) fotokopisi
Tüzel Kişi Yatırımcılar: İmza sirkülerinin noter tasdikli örneği, kuruluş gazetesi, vergi levhası ve ticaret sicili kayıt belgesi fotokopisi, Yurt dışından talepte bulunacak kurumsal yatırımcılar için evrakların muadilleri gerekmektedir.
ZİRAAT YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S. Finasken Mah. Finans Cad. No:44 B Blok İç Kapı No:15 Ümraniye/İstanbul Tel: 0216-590 17 00
ZÎRAAT KATILIM BANKASI A.Ş. İFM-Finanskent Mah. Finans Cad. Ziraat Kuleleri No: 44 B Ümraniye/İstanbul Tel: 0212-404 10 00 Fax: 0212-404 10 99
Ziraat Katılım Bankası'nın tüm şubelerinden talepte bulunmak için başvurabilirler. (Ziraat Katılım Bankası şubelerinin adreslerine www.ziraatkatilim.com.tr internet sitelerinden ulaşılabilir.)
Kira Sertifikaları Madde 5.3'te belirtilen fiyattan satışa sunulacağından yatırımcılar tarafından satış fiyatı üzerinde ödeme söz konusu olmayacaktır. Sadece, Yurt İçi Bireysel Yatırımcıların karşılanamayan taleplerinden dolayı iade bedeli, Gelir Dönemi Başlangıç (vade başlangıç) tarihinde başyum yerlerinde vatırımcılara iade edilecektir.
khaat Katsun Bankası A.Ş. Mansker Litten Hoans Cad, 8 Slok No 448 iş Kanı Norta Ümfaniye / İSTANBUL
Büyük Mükelleri'di V.D. 998 079 3117
Ziraat Kahlim Varha Kilota'na A.S. Finanskent Mabertard STANBUL Kap Not 29 erin major
Tüm Yatırımcılar talep ettikleri adedi belirteceklerdir.
Nominal değeri I TL olan 1 adet kira sertifikası için minimum talep miktarı 10.000 (onbin) adet olacaktır. Minimum talep adedinden sonraki taleplerin 1 adet ve katlan seklinde olması sarttır. Talep edilebilecek azami kira sertifikası adedi hakkında herhangi bir sınırlama bulunmamaktadır. Yatırımcılar, istedikleri takdirde Talep Formu'nda almak istedikleri miktara ilişkin bir alt sınır belirleyebilirler.
Tüm yatırımcılar Madde 5.1.3.2'de belirtilen Başvuru Yerlerine başvurarak talep formu doldurmak sureti ile talepte bulunabilirler.
Ziraat Katılım Bankası üzerinden talepte bulunan bireysel ve kurumsal müşteriler için vade baslangıc günü, dağıtıma hak kazanmış oldukları tutarlar müşteriden tahsil edilecek olup, Ziraat Katılım Bankası tarafından Ziraat Yatırım hesabına toplu olarak yatırılacaktır.
Birevsel Yatırımcılar talep ettikleri kira sertifikalarının bedellerini tamamen nakden yatırarak, talep edebileceklerdir.
Talep ettikleri kira sertifikasının bedelini nakden yatıran Bireysel Yatırımcılar'ın yatırdıkları tutar nemalandırılmayacaktır.
Bireysel Yatırımcılar nakden ödeme seçeneğinde Madde 5.1.3.2.'de belirtilen başvuru yerlerine başvurabilirler. Bireysel Yatırımcılar talep ettikleri kira sertifikalarına ilişkin tutarı aşağıda bilgileri verilen hesaplara yatırılmak üzere nakden ödeyeceklerdir. Ödeme, son talep toplama günü saat 17.00 'ye kadar tamamlanmalıdır.
Hesap Sahibi: Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.S. Banka Adı: Ziraat Katılım Bankası A.Ş. Sube Adı: İstanbul Avrupa Kurumsal Şubesi IBAN No: TR51 0020 9000 0005 2022 0000 03
Bircysel Yatırımcılara, Gelir Dönemi Başlangıç Tarihinden önce kira sertifikalarını satın almak için nakit olarak ödenecek bedeller için, gelir dönemi başlangıç dönemine kadar geçen süre de herhangi bir getiri, kar payı, faiz vb. menfaat ödenmesi gerçekleştirilmeyecektir.
lat Katılım Ras 251 A.S. no Cad. 6 Blok dan hive / ISTANSUL 998 079 3117
raat Katilim Varhk Kirala Finanskent Mah. Fina NANBUL Keth No:29 7224 Venet Da
Yurt İci ve Yurt Dısı Kurumsal Yatırımcılar talepte bulunmak için işbu sermaye piyasası aracı notunun 5.1.3.2 maddesinde belirtilen yetkili aracı kurum olan Ziraat Yatırım merkezine basvurarak, talep formu doldurmaları gerekmektedir.
Yurt İçi ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar talep ettikleri kira sertifikalarına ilişkin ödenecek talep tutarını nakden veya hesaben vatıracaklardır. Yurt İçi ve Yurt Dısı Kurumsal Yatırımcılar, kira sertifikası bedellerini talep toplama süresinin bitimini takiben ödevebilirler. Yurt İçi ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar, dağıtım listelerinin onaylanmasından sonra almaya hak kazandıkları kira sertifikası bedellerini vade başlangıç tarihinde saat 12:00'ye kadar asağıda belirtilen hesaba yatırmak zorundadır.
Hesap Sahibi; Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.S. Banka Adı: Ziraat Katılım Bankası A.S. Sube Adı: İstanbul Avrupa Kurumsal Şubesi IBAN No: TR51 0020 9000 0005 2022 0000 03
Yurt İçi ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcılar dağıtım listelerinin onaylanmasından sonra almaya hak kazandıkları kira sertifikası bedellerini talebi toplayan kurumlara ödemekten imtina edemezler.
Yurt İçi ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcıların dağıtımı sonucu almaya hak kazandıkları kira sertifikası bedellerini ödememelerine ilişkin risk, talebi toplayan yatırım kuruluşuna aittir. Yatırım kuruluşu talepte bulunan Kurumsal Yatırımcı'nın talebini kabul edip etmemekte serbest olacaktır.
Halka arz edilecek kira sertifikaları, satışın tamamlanmasını müteakip Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır.
Yatırımcıların satın almaya hak kazandıkları kıymetler, dağıtım listesinin Ziraat Varlık Kiralama A.Ş. tarafından onaylanarak kesinleşmesini takip eden iş günü içerisinde MKK'daki hesaplarına aktarılacaktır.
Halka arz sonuçları, Kurul'un sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.
Kira sertifikalarına ilişkin ön alım hakkı yoktur.
AD. B @ O ISTANBUL 9980104604
iraat Katsun Bankası A.Ş Wanskent Mah, Corins Cad. B Blok
Sara-Jokani Nord Operaniye / ISTANBUL Cans Cad. 8 Blok No:44BigKapi No V.D. 998 079 3117 Büvük
faat Katilum Varlik Katilama A Firman keypt Male Firma Cad. B Blok Tranive / STANBUL Vergi é PM 998 981 7224
5.2.1. Satısın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat vapılmıssa buna iliskin bilgi ile her bir kategori bazında halka arzda vatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:
Halka arzın Türkiye'de yapılması planlanmaktadır.
II-5.2 Savılı Sermaye Piyasası Araclarının Satısı Tebliği'nin 18. maddesi 4. likrası uyarınca "Halka arz edilecek sermaye piyasası araçlarının nominal değerinin, en az yüzde onunun yurt içi bireysel yatımcılara ve yüzde onunun yurt içi kurumsal yatırımcılara tahsis edilmesi zorunludur" ve "Kurul, halka arz edilecek sermaye piyasası araclarının piyasa değerini, piyasa kosullarını ve benzeri gerekçeler ile İhraççı'nın ve/veya halka arz edenin talebini de dikkate alarak bu fıkrada yer alan asgari tahsisat oranlarını sıfıra kadar indirebilir veya bir kata kadar artırabilir."
SPK'nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde tahsisat oranları asağıdaki şekilde belirlenmiştir:
Halka arz edilecek kira sertifikalarının toplam nominal değerinin;
%50'si Bireysel Yatırımcılara %49'u, Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılara %1'i Yurt Dısı Kurumsal Yatırımcılara
gerçekleştirilecek satışlar için tahsis edilmiştir.
1-Talep toplama süresi sonunda belirli bir yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karşılayacak miktarda talep gelmemiş ise,
2-Talep toplama süresinin sonunda her bir yatırımcı gruba tahsis edilen tutarı karşılayacak kadar talep gelmiş olsa dahi,
Tüm yatırımcı grupları için, talep edilen kira sertifikası adedi nihardir.
Zirnat Katılım Bankası A.S daskent 199h. Finans Cad. B Blok rtrapiye / STANBUL :448 tç Kapı No:29 1 Büyük Mükelfeller V.D. 998 079 3117
obat Katılım Varbi nanskort Mar When the 120505-012 Versi Dain
Toplanan talepler her bir tahsis grubu için ayrı ayrı bir araya getirildikten sonra II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği hükümleri uyarınca, talep formunda bulunması gereken asgari bilgiler ile Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile Türkiye'de yerleşik yabancı uyruklular disinda kalan birevsel vatırımcıların T.C. kimlik numarasını içermeyen kayıtları iptal edilerek, dağıtıma dâhil edilmeyecektir. Eksikliği nedeniyle iptal edilen kayıtlar talep listelerinden çıkartıldıktan sonra dağıtım işlemi asağıdaki sekilde gerceklestirilecektir:
Her bir tahsisat grubuna dağıtım, aşağıda belirtilen şekilde kendi içinde ayrı ayrı yapılacaktır.
Oransal Dağıtım Yöntemine göre vapılacaktır. Bireysel Yatırımcılar için tahsisat miktarının talep miktarına bölünmesi ile "Arzın Talebi Karşılama Oranı" bulunacaktır. Bulunan Arzın Talebi Karşılama Oranı her bir yatırımcıya ait kişisel talep ile çarpılacak ve dağıtılacaktır.
Bireysel Yatımcılar için oransal dağıtım yöntemi kullanılacağından herhangi bir mükerrer tarama islemi yapılmayacaktır.
Yurt lei ve Yurt Dışı Kurumsal Yatırımcı grubunda bir defadan fazla talepte bulunan vatırımcıların bulunması durumunda, fazla miktarda olan talep kabul edilecektir. Her bir Kurumsal Yatırımcıya verilecek kira sertifikası miktarına Ziraat Yatırım ve/veya Ziraat Katılım VKS tarafından karar verilecektir.
Yurt İçi ve Yurt Dışı kurumsal yatırımcı grubuna dağıtım yapılırken, dağıtım sonucu ortaya cıkan miktarlar alt sınır koyan yatırımcılar açısından gözden geçirilecek, ortaya çıkan miktarın bu alt sınırın altında kalması halinde yatırımcı isteğine uygun olarak listeden çıkarılacak ve bu miktarlar tekrar dağıtıma tabi tutulacaktır.
Yatırımcı gruplarına belirtilen yöntemlerle dağıtım yapılırken, hesaplamalarda küsurat ortaya çıkmasından dolayı dağıtılamayan kira sertifikaları, talebi tamamen karşılanamayan yatırımcılar arasında Ziraat Katılım VKŞ'nin uygun gördüğü şekilde dağıtılacaktır.
Ziraat Yatırım, talep toplama süresinin bitimini izleyen iş günü içerisinde dağıtım listelerini, her bir tahsis grubu için ayrı ayrı kesinleştirerek Ziraat Katılım VKŞ'ye verecektir. Ziraat Katılım VKŞ, dağıtım listelerini kendilerine teslim edilen gün içerisinde onaylayacak ve onayı Ziraat Yatırım'a bildirecektir. Satış sonuçlan dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri cercevesinde KAP'ta açıklanacaktır.
Dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden işgünü aracı kurum Ziraat Yatırımın, Ziraat Katılım VKŞ'ye halka arzın dağıtım sonuçlarını bildirecektir. Ziraat Yatırım ve Ziraat Katılım Bankası, yatırımcılara tek tek bilgilendirme yapmayacak, dileyen yatırımcılaremir iletimine aracılık faaliyetini
raat Ketilim Bani oskent Mah No:448 Ic Kapa No:2 Büyük Mükalleliz / 48. 998 079 3117 ilye / ISTANBUL
aat Katulun Varijk fralama A. Lad, 8 Blok Syrapskiem Wiath vskem pozni Perens Laci, a Blok
C Kapi No:2928hanaraye / ISTANBU. Alemaas Velgi resi 998 081 7224
yürüten yatırım kuruluşu olarak Ziraat Katılım Bankası'nı arayarak veya Ziraat Katılım Bankası'nın internet subesi vasıtasıyla dağıtım sonucuna göre satın alınıs oldukları miktarları öğrenebileceklerdir.
Nominal değeri 1,00 TL olan 1 adet kira sertifikası satıs fiyatı 1,00 TL olacaktır.
"Dönemsel Getiri Oranı" ve bu oranın hesaplama yöntemi ve kamuya açıklanma süreci, işbu Sermaye Piyasası Aracı notunun 4.10 maddesinde belirtilen formül ile hesaplanacaktır.
Talep toplamanın akabinde ihracın nihai tutarı, yatırımcı grupları bazında dağıtımı yapılan kira sertifikalarının tutarı, oranı ve vatırımcı savısı hakkındaki bilgiler ve halka arz edilen kira sertifikalarının nominal değerinin yüzde beşinden fazlasını satın alan kişi ve kurumları da içerecek şekilde hazırlanan dağıtım sonuçları kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde Ziraat Yatırım tarafından KAP'ta duyurulacak ve bu duyurular Ziraat Katılım VKŞ'nin KAP sayfasında da yer alacaktır.
Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluş Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Genel Müdürlük Adresi: Finanskent Mah. Finans Cad. No: 44/B Blok Ic Kapı No:15 Ümranive/Istanbul Tel: (216) 590 17 00
Halka arz sadece Türkiye'de gerçekleşecek olup saklama ve ödeme kuruluşları Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'dir.
Halka arz ilgili SPK düzenlemelerinde (III-37.1 savılı "Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İliskin Esaslar Hakkında Tebliğ"in 51'inci maddesinin (b) bendinde tanımlanan "En İyi Gayret Aracılığı" esasına göre yapılacak olup, Ziraat Yatırım tarafından yüklenimde bulunulan tutar yoktur.
| Yüklenimde Bulunulan Kira Sertifikalarının |
Yüklenimde Bulunulmayan Kira Sertifikalarının |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yetkili Kurulus |
Oluşturul- mussa Konsorsiyumda ki Pozisyonu |
Aracılığın Türü |
Nominal Değeri (TL) |
Halka Arz Edilen Kira Sertifikasına Oranı $(\% )$ |
Nominal Değeri (TL) |
Halka Arz Edilen Kira Sertifikasına Orani $(\%)$ |
| Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.S. |
Konsorsiyum bulunmamaktadır |
En lyi Gayret |
82 | 5.000.000.000 | 100% |
$2048$ B Blok ve / ISTANBUL Büyük Mükellefler V.D. 998 079 3117
tiraat Katılım Varkk lüra Finghskent Mab. Fi $88000$ / ISTANBUR 081 7224
Halka arz edilecek kira sertifikalarına ilişkin aracılık işlemleri 24.07.2024 tarihinde imzalanan Aracılık Sözleşmesi çerçevesinde Ziraat Yatırım ile gerçekleştirilecek ve karşılığında komisyon ödenecektir.
| Üeret ve Vergiler | Baz Alınacak Değer | Sabit/ Oransal | Tutar (TL) |
|---|---|---|---|
| SPK Ücreti | Nominal Tutar Vadeye Göre Değişen Oransal | 875.000.00 | |
| Borsa Istanbul A.Ş Kotasyon Ücreti + BSMV | Nominal Tutar | Tavanı Aşarsa Sabit | 330.960,00 |
| MKK Ihrac Cereti + BSMV | Nominal Tutar | Tavam Asarsa Sabit | 26.608.05 |
| Takasbank ISIN Kodu+ BSMV | Sabit | 1050 | |
| Diğer Maliyetler | |||
| Aracılık Komisyonu (Ziraat Yatırım Menkul | Oransal | 3.937.500 | |
| Değerler A.Ş) (BSMV Dahil) | |||
| Diğer Maliyetler | Tahmini | 50.000 | |
| TOPI AM | 5.221.118,05 |
* (MKK, Takasbank, Aracalık Komisyonu ve BIAS Kotasyon ücreti BSMV dâhil rakamlardır.)
Not: İlgili hesaplama 5.000.000.000 TL nominal tutar üzerinden yapılmıştır.
(1) Kira Sertifikaları Tebliği'nin 19 ve SPK'nın 24/06/2016 tarih ve 20/710 sayılı Kararı gereğince satışı yapılacak kira sertifikalarının varsa nominal değerinden aşağı olmamak üzere, ihrac değeri üzerinden Kurul ücretinin hesaplanmasında aşağıdaki oranlar esas alınır:
Vadesi 180 güne kadar olanlar için on binde 2,5.
Vadesi 730 günden daha uzun olanlar için inde 1.
(2) Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon ücret tarifesine göre halka arz yoluyla yapılan borçlanma aracı ve kira sertifikaları ihraçları için kotasyon ücretlerinde aşağıdaki tutarlar esas alınmakta olup, kira sertifikaları için bu tutarlar %50 indirimli olarak uygulanır:
0-50 milyon TL(dâhil); 39.400 TL 50 milyon TI. - 100 milyon TL (dâhil); 78.800 TL 100 milyon TL-200 milyon TL (dâhil); 157.600 TL 200 milyon TL-400 milyon TL (dâhil); 312.200 TL 400 milyon TL üstü; 630.400 TL
at Katskin Ban -dais in Kas Büyük Mükellella
rat Katilum Varhit Kiralema A.Ş. & Biok Finanskent Mah, Errant Cyu. STANBUL Chape Mor29 Venit Dairesi
İhraççının ek satış hariç nominal tutar üzerinden hesaplanan Kurul ücreti, MKK ve Takasbank'ın dahil olduğu yasal maliyetler yaklaşık 5.221.118.05 TL olup, ilgili tutarlar nominal ihrac tutarının %0.104'üne tekabül etmektedir. Halka arz edilecek 1 TL nominal değerli toplam 5.000.000.000 adet kira sertifikası basına düşecek maliyet yaklaşık 0,0010442 TL'dir.
| Aracı Kuruluşun Ticaret Unvant |
Hesap Acma Ucreti |
Sermaye Piyasası Aracının MKK'ya Virman Ücreti |
Yatırımcının Baska Aracı Kuruluştaki Hesabma Virman Ucreti |
EFT Üereti |
Damga Vergisi |
Diğer |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
Yoktur | Saklayıcı kurum virman tarifesi uygulanacaktır. |
Saklayıcı kurum virman tarifest uygulanacaktır. |
Yoktur | Yoktur | Müsteriden sadece yasal olarak alınması gereken masraflar almacaktır. |
| Ziraat Katılım Bankası A.S. |
Yoktur | Yoktur | Yoktur | Yoktur | Yoktur | Müsteriden sadece yasal olarak alınması gereken masraflar almacaktır. |
| 5.6. Talepte bulunan yatırımcının ödeyeceği maliyetler hakkında bilgi: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | ------------------------------------------------------------------------ | -- | -- | -- |
İhraççı tarafından halka arz edilecek kira sertifikalarının, Borsa İstanbul Kotasyon Yönergesi cercevesinde Borsa Istanbul A.S.'nin onavını takiben Borsa kotuna alınarak KAP'ta yapılacak duyuruyu izleven ikinci is gününden itibaren borsa kotuna alınarak Borclanma Aracları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görmesi beklenmektedir.
Borsalar ve Piyasa İşleticilerinin Kuruluş, Faaliyet, Çalışma ve Denetim Esasları Hakkında Yönetmeliğin 30'uncu maddesinde, Borsa İstanbul A.S. Borsacılık Faaliyetlerine İliskin Esaslar Yönetmeliğin 16'ncı, 25'inci ve 26'ncı maddelerinde, Borsa İstanbul A.S. Kotasyon Yönergesinin 29'uncu maddesinde yer alan durumların oluşması halinde, kira sertifikalarının işlem sırası geçici olarak kapatılabilir, sonlandırabilir veya kira sertifikalarını borsa kotundan çıkartılabilir.
Avrica. Borsa İstanbul A.S. Kotasyon Yönergesi'nin "Borçlanma araçlarının, kira sertifikalarının ve gayrimenkul sertifikalarının kottan çıkma şartları" başlıklı 29'uncu maddesinde yer alan aşağıdaki durumların oluşması halinde kira sertifikaları borsa kotundan çıkartılabilir.
Conranj
6 Blok
e / ISTANBUL
498 079 3117
frelien
Caul. B Blok
e/ISTANGU si 998 081 7224
Zhaztykatriani Bauhasi A.S.
Kana tab
vük Mükellef
c) Borsaya ödemekle yükümlü olduğu ücretlerin tamamını son ödeme tarihinden itibaren 1 vil icinde ödememesi.
d) Sermaye piyasası araçlarına yönelik ödeme veya diğer taahhüt ya da yükümlülüklerini verine getirememesi, kira sertifikası sahiplerinin haklarını kullanımlarına engel olabilecek islem ya da eylemler vapması.
| Kaymet Türü | Ihraç Türü | İhraç Miktarı (TL Nominal) |
Vade Başlangıç Tarihi |
İtfa Tarihi | ISIN Kodu | Para Birimi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 3.10.2024 | 10.01.2025 | TRDZKVK12510 | TL |
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 11.10.2024 | 22.01.2025 | TRDZKVK12528 | TL |
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
1.000.000.000 | 17.10.2024 | 4.02.2025 | TRDZKVK22519 | TL. |
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
2.500.000.000 | 6.11.2024 | 14.02.2025 | TRDZKVK22527 | TL |
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 12.12.2024 | 12.03.2025 | TRDZKVK32526 | TL |
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 20.12.2024 | 27.03.2025 | TRDZKVK32534 | TL. |
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 10.01.2025 | 11.04.2025 | TRDZKVK42517 | TL. |
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
2.000.000.000 | 22.01.2025 | 25.04.2025 | TRDZKVK42525 | TL |
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
2,500.000.000 | 14.02.2025 | 16.05.2025 | TRDZKVK52532 | TL. |
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
1.000.000.000 | 4.02.2025 | 26.05.2025 | TRDZKVK52524 | TL |
| Kira Sertifikası | Nitelikli Yatırımcı |
2.500.000.000 | 28.11.2024 | 27.05.2025 | TRDZKVK52516 | TL. |
Nitelikli yatırımcılara ihraç edilen ve hala tedavülde olan kira sertifikafar Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görmektedir.
MAH. FIN CAD B BLOK BUMRAN ISTANSKIL KELLER V/1 939/Hindson
Cad. B Blok afeye / ISTANBUL le Kom Nio 2 Büyük Mükailefter V.D. 998 079 3117
Katilian ta A. gar issin Kapı (doz20 of Kitawat. mdağ Vergi Qalı
Yoktur.
Fon kullanıcısı Portföy Borçluları ve Yatırım Borçlularının Portföy kapsamındaki borçlarını gereği gibi, zamanında, tam ve eksiksiz olarak ödeyeceğini, TBK md. 128 anlamında üçüncü kisinin fiilini taahhüt eden sıfatıyla İhraççı'ya karşı üstlenmiştir. Bu kapsamda Fon Kullanıcısının sorumluluğu azami olarak İhrac Tutarı ve Beklenen/Tahmini Kar ile sınırlıdır. Fon kullamcısının taahhüdü Portföy Borçluları ile Yatırım Borçlularının borç ve yükümlülüklerini zamanında ve eksiksiz olarak verinc getirmesine vönelik TBK md.128 kapsamında üçüncü kişinin eylemini taahhüt niteliğinde olup; portföy borçluları ve yatırım borçlularının tüm borç ve yükümlüklerini yerine getirmiş olmasına, fon kullanıcısının da işlem sözleşmelerinden kavnaklanan tüm borc ve yükümlüklerini eksiksiz verine getirmesine rağmen beklenen/tahmini karın elde edilememesi veya zarar edilmesi hallerinde olusan kayıptan fon kullanıcısının sorumluluğu bulunmamaktadır. İslem sözleşmelerinden kaynaklanan tüm bore ve vükümlülüklerini yerine getirdiğini ve beklenen/tahmini karın elde edilememesinde veya kaybın oluşmasında herhangi bir kusuru bulunmadığını ispat vükü fon kullanıcısına aittir. (Beklenen/Tahmini Kar Oranı tanımlarda belirtildiği üzere Dönemsel Getiri Oranına eşittir).
İhractan doğan yükümlülüklerin yerine getirilmesine ilişkin, fon kullanıcısı asaleten bizzat sorumludur. Bu yükümlülüklerin yerine getirilmesine ilişkin, işbu maddede belirtilen yapılar haricinde herhangi bir garantörlük bulunmamaktadır.
Halka arz sürecinde ihraççıva, aracı kurum Ziraat Yatırım dışında danışmanlık hizmeti veren kişi va da kurum bulunmamaktadır.
İşbu Sermaye Piyasası Aracı Notu'nda aşağıda belirtilen üçüncü şahıslardan sağlanan bilgilere ver verilmiş olup. Ziraat Katılım VKS ilgili üçüncü kisilerin vayınladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgilerin aynen alındığını, bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder. İhraççı ve Banka ayrıca Fitch tarafından belirlenen derecelendirme notlarını aynen aldığını bevan eder.
İhraççı/Fon Kullanıcısındaki menfaatleri: Fitch Ratings Ltd. ile Ziraat Katılım Bankası arasında kredi derecelendirme sözleşmesi bulunmakta olup bunun dışında Fitch Ratings Ltd'nin Ziraat Katılım Bankası veya Ziraat Katılım VKŞ'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır.
h.41 444 FI S CAD R FE OK CIMBAN ESTANRUL U. SIGROSOM-STA
at Katıl Emariskent
No:448 1949 Car $150$ Büyük Mükel
Ziraat Katılım Va Finanskent Mah. RB IC-Kan Rio Called 8001 7224 lemulag
| Finansal Tablo Dönemi |
Bağımsız Denetim Kurulusunun Ticaret Unvani |
Denetim Bağımsız Kurulusunun Adresi |
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumlu Denetçisinin Adı Soyadı |
|---|---|---|---|
| 01.01.2022- 31.12.2022 |
PWC Bağımsız Serbest Denetim ve Mali Muhasebeci Müşavirlik A.Ş. |
Süleyman Seba Cad. BJK Plaza No:48 B Blok. Kat 9 Akaretler, 34357 Beşiktaş/İstanbul |
SMMM Zeynep Uras. Sorumlu Denetçi |
| 01.01.2023- 31.12.2023 |
PWC Bağımsız Denetim vc Serbest Mali Muhasebeci Müşavirlik A.Ş. |
Süleyman Seba Cad. BJK Plaza No:48 B Blok, Kat 9 Akaretler, 34357 Beşiktaş/İstanbul |
Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi |
| 01.01.2024- 31.12.2024 |
PwC Bağımsız Serbest Denetim ve Mali Muhasebeci Müsavirlik A.S. |
Süleyman Seba Cad. BJK Plaza No:48 B Blok, Kat 9 Akaretler, 34357 Besiktas/Istanbul |
Didem Kaya, Demer SMMM Sorumlu Denetci |
| Finansal Tablo Dönemi |
Denetim Bağımsız Kurulusunun Ticaret Unvant |
Denetim Bağımsız Kuruluşunun Adresi |
Denetim Bağımsız Kuruluşunun Sorumlu Denetçisinin Adı Sovadı |
|---|---|---|---|
| 01.01.2022- 31.12.2022 |
PwC Bağımsız Serbest Denetim ve Mali Muhaseheci Müşavirlik A.S. |
Süleyman Seba Cad. BJK Plaza No:48 B Blok, Kat 9 Akaretler, 34357 Beşiktaş/Istanbul |
Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetci |
| 01.01.2023- 31.12.2023 |
Bağımsız PWC Serbest Denetim ve Mali Muhasebeci Müşavirlik A.Ş. |
Süleyman Seba Cad. BJK Plaza No:48 B Blok, Kat 9 Akaretler, 34357 Besiktas/Istanbul |
Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi |
| 01.01.2024- 31.12.2024 |
Bağımsız PWC Denetim ve Scrbest Mali Muhasebeci Müşavirlik A.Ş. |
Cad. Süleyman Seba BJK Plaza No:48 B Blok, Kat 9 Akaretler, 34357 Beşiktaş/İstanbul |
Didem Kaya, Demer SMMM Sorumlu Denetçi |
Ziraat Katılım Bankası ve Ziraat Katılım Aralık 2022, Aralık 2023 ve Aralık 2024 dönemleri için PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız denetim raporlarını hazırlayan denetçi kuruluşlar ve sorumlu denetçilerin ihraççıda ve/veya fon kullanıcısında herhangi bir menfaati bulunmamaktadır.
İlgili dönemler için bağımsız denetim kuruluşlarına ilişkin bilgiler ve denetim görüşleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
AD B.RL JAH FI STANBUL DURA onensors FLEE
835 A.S. Cars. 8 Blok ISTANBUL Büyük Mükellefi 998 079 311
at Kadilum Varb telamo A. Finansighe Man. E Cod. B Blok apy klc:29 MR / ISTATION! ali Vergi Mai AB 0.81 7224
| Finansal Tablo Dönemi |
Bağımsız Denetim Kurulusunun Ticaret Unvant |
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumlu Denetçisinin Adı Soyadı |
Görüs |
|---|---|---|---|
| 01.01.2022- 31.12.2022 |
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.S. |
SMMM Zeynep Uras. Sorumlu Denetci |
Olumlu |
| 01.01.2023- 31.12.2023 |
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
SMMM Uras, Zeynep Sorumlu Denetçi |
Olumlu |
| 01.01.2024- 30.06.2024 |
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Didem Demer Kaya, SMMM Sorumlu Denetci |
Smrli Olumlu |
"Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2022 tarihli finansal durum tablosu ile avnı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veva zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkavnaklar değisim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") weyan olarak tüm önemli yönleriyle gerceğe uygun bir bicimde sunmaktadır."
"Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar. Sirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aym tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır."
"Ziraat Katılım Varlık Kiralama A.S.'nin ("Sirket") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasehe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aym tarihte sona eren hesap dönemine alt finansal performansun ve nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak füm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir/biçimde
STANFUL
Eiraat Watılım Kiralama A.S Finanskeept All Cad. 8 Blok Ic Kar (P.Iri
| Finansal Tablo Dönemi |
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Ticaret Unvanı |
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumlu Denetçisinin Adı Soyadı |
Görüş |
|---|---|---|---|
| 01.01.2022- 31.12.2022 |
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetci |
Smrlı Olumlu |
| 01.01.2023- 31.12.2023 |
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetci |
Sinirli Olumlu |
| 01.01.2024- 31.12.2024 |
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Didem Demer Kaya, SMMM Sorumlu Denetçi |
Sinirli. Olumlu |
"Ziraat Katılım Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2022 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuvoruz.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Besinci Bölüm II. Kısım 8.c.1'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolarda, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında 20.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemler içerisinde, 984.000 bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda ayrılmış olan toplam 1.004.000 bin TL tutarında serhest karşılık yer almaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de vayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları dahil) ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe iliskin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. "
"Ziraat Katılım Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2023 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı/tarihle sona
et Katılım Bankası kent Man Hinan 8 Iç Kapı Nor29 Ün Büyük Mükelleiler 4.0.
Žiraat Hatdun Variak Kimilama A.Ş. Financial Man Mah Financial P. Stick And / ISTANSUL Jerndar Vergi Daire
eren altı aylık döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kansamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulumovoruz.
Konsolide Finansal Tahlolara İlişkin Acıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II. Kısım 8.c.1'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolarda. Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında 1.004.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemler içerisinde, 96.000 bin TL tutarındaki kısmı cari yılda ayrılan, 600.000 bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda iptal edilen olmak üzere toplam 500.000 bin TL tutarında serbest karşılık yer almaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetcinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları dahil) ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz hağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz."
Ziraat Katılım Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep hirlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu. konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemis bulumiyoruz.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II. Kısım 8.c. Fde helirtildiği üzere, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolarda, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında tamamı geçmiş yıllarda ayrılan 500.000 bin TL tutarındaki serbest karşılık cari yılda iptal edilmiştir. Söz konusu serbest karşılık geçmiş yıllarda muhasebeleştirilmemiş ve cari yılda da iptal edilmemiş olsaydı. 31 Aralık 2024 tarihinde sonra eren yılda, Net Dönem Karı ve Geçmiş Yıllar Karı sırasıyla 500.000 bin TL daha düşük ve 500.000 bin TL daha yüksek olacaktı.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlapan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standariler kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsaz Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Buğımsız Denetimine İlişkin Sorumluluklarıy bölümünde ayrıntılı bir şekildes açıklanmıştır. $K G K$
Waat Kakilim Varhiesin phem Mah, Fina STORIE C Kaprylo:29 Dink Alemosa Vergi Daixes
tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları dahil) ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz, Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun birdayanak olusturduğuna inanıyoruz.
| Adı/Soyadı | : 1. Mehmet ODABASI 2. Prof. Dr. Süleyman KAYA 3. Prof. Dr. Necmettin KIZILKAYA |
|---|---|
| Is Adresi | IFM-Finanskent Mah, Finans Cad. Ziraat Kuleleri No: 44 B : Umraniye/Istanbul |
| Ihraccu/fon Kullanıcındaki menfaatleri |
Danışma Komitesi üyelerinin Ziraat Katılım Bankası ve/veya Ziraat Katılım VKS'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır. |
| Derecelendirme Kuruluşu | |
| Unvanı | Fitch Rating Ltd. |
| Is Adresi | 30 North Colonnade, Canary Wharf, London E14 5GN ř, UK Fitch Rating Ltd. ile Ziraat Katılım Bankası arasında |
| Ihraççı/fon Kullanıcındaki menfaatleri |
kredi derecelendirme sözleşmesi bulunmakta olup, bunun dışında Fitch Rating Ltd'nin Ziraat Katılım Bankası veya Ziraat Katılım VKŞ'den sağladığı herhangi bir menfaat bulunmamaktadır. |
Fon kullanıcısı Ziraat Katılım Bankası A.Ş.'nin kredi derecelendirme notları Fitch Ratings tarafından yayınlanmaktadır. Kredi derecelendirmesi ile ilgili tablo aşağıdadır. Fon kullanıcısının ödeme gücünün olumsuz etkileyen bir gelişme olmadığı aşağıdaki tabloda görülmektedir.
| Ziraat Katılını Bankası A.Ş. Derecelendirme Notu (Fitch Ratings) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.12.2021 | 25.02.2022 | 1.04.2022 | 26.07.2022 | 17.07.2023 | 7.02.2024 | 19.04.2024 | 3.02.2025 | Mevcut Durum |
|
| YP Uzun Vadeli | $B+$ | В | B- | $B-$ | в | $B+$ | |||
| YP Kisa Vadeli | в | в | B | в | B | Değişmedi | |||
| TL Uzun Vadeli | BB- | $B+$ | B. | $B+$ | в | $B+$ | BB- | ||
| TL Kisa Vadeli | R | в | в | Değişmedi | |||||
| Ulusal Uzun Vadeli | AA(uir) | AA(tur) | AA(tur) | AA(tur) | AA(tur) | AA(tur) | A A(tur) | AA(tur) | Doğişmedi |
| Destek | WD | WD | WD. | WD. | WD | WD | WD | Değişmedi | |
| Görünlim | Negatif | Negatif | Negatif | Negatif | Negatif | Durağan | Pozitif | Pozitif | Değişmedi |
B Blok Mah re / iSTANBUL 448 k Kapi Ng 29 998 079 3117 Búyúk Műkelle
İraat Katılım Varlık Kuştava A.S. Financkent Man, Parago Cod. 6 Bio). ISTANSUL 956 081 7224 vi Dain
| TAM MÜKELLEF KURUM | TAM MÜKKLLEF GERCEK KİSİ | DAR MÜKELLEF KURUM (1) | DAR MÜKELLEF GERÇEK KİSİ | |
|---|---|---|---|---|
| I) Anonim, eshamb komandit ve limited sirketter ile vatırım fonları tarafından elde edilen gelirler, |
I) Türkiye'de ihraç ecklenlerilen cide. edilen gelirler, |
1) Anonim, eshamlı komandit ve imited sirket niteliğindeki yabancı kiamniar ile Sennaye Piyasası Kanon, 'na göre karalari yatırın fonlan ve yatının ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlar (4) tarafından elde edilen gelirler; |
1) Tarkiye'de ihrag edilenlerden elde etition gelirler: |
|
| - 500 crammda stopaga tabi. | - Bir yıldan kısa yadeli kıra sertifikakın (24.05.2020 tarihinden itibaren iktisap- edilenter) %15, |
- %9 oraninda stopaja tabi | - Bir yıldır: kası yalçli kira serifikaları (24.05.2020 tanhinden itibaren iktisap- edilenter) \$\$15. |
|
| - Kuramlar vergisine tabi | - Fon kullameisinin hankalar olduğu varhis kiralama şirkesleri tarafından darac edilen kira sertifikalarının; |
- Stopaj mihai vergidir. | - For kallaptoisann bankalar olduğu varlık kiralama sirketleri tarafından ihraç edilen kıra tertifikalanmın; |
|
| 2) Yukarıda sayılanların dışındaki kurumlar (3) tarafından olde edilen pelirie: |
£ 23.12.2020-30.04.2024 tanhferi arasında iktisap edilenlerinden, |
Beyan edilmez. | i. 23.12.2020-30.04.2024 tarihieri arasında iktisap edilenlerinden, |
|
| - Bir yıldan kısa vadeli kira sertifikaları (24.05.2020 tarihinden itibaren iktisap edilenler) %15, |
· Vadusi 6 aya kadar (6 ay dahil) olanlar 965. |
2) Yukarıda sayılanların dışındaki kurumlar tarafından elde ediler, gelirler; |
· Vadesi 6 aya kadar (5 ay dahil) olanlar 8,05 |
|
| - Fon kullaniersmit bankeler eldnğu variak kiralama şakatıleri tamfredan ihraç edilen kıra setifikalarının; |
· Vadesi 1 yıla kadar (1 yıl dahil) olaniar %3. |
- Bir yıldan kısa vadeli kim sertifikaları. (24.05.2020 tarthinden ilibaren iktisap- edilenteri %15, |
· Vadeai 1 yda kodar (1 yd dahil) olaniar 0.03 |
|
| 1 23 12 2020-30.04 2024 tanhleri arasında iktisap edilenlerinden, |
· Vaden 1 yıldan uzun olanlar %0, | - Fon kullanıcısının bankalar olduğu varlık kiralama şirketleri tamfındırı ihraç edilen kira sertifikalarının; |
· Vadesi I yıkan uzun olanlar %0, | |
| · Vodesi 6 aya kadar 16 ay dahil) olanlar %5. + Vodesi 1 yıla kadar (1 yıl dahil). classics %3. |
ii, 01,05,2024-31,10,2024 tarihien. arasında iktisap edilenlerinden, · Vadesi 6 aya kadar (6 ay dahil) olanlar 567.5. |
i. 23.12.2020-30.04.2024 million. arasında iktisap edilenlerinden, - Vadesi é aya kadar (6 ay dahil) olanlar 565. |
ii. 01.05.2024-31 10.2024 sanhlari ansında iktisap edilenlerinden, · Vadesi 6 ayıs kadar (6 sy dahil) olanlar 947.5. |
|
| r Vadesi 1 yıldan azan olanlar %0, | · Varkvi I yıla kadar (1 yıl dahil) claniar %5. |
- Vadesi I yıla kadar (1 yıl dahil) olanlar %5, |
· Vadesi 1 yılı kadar (1 yıl dahil) oiznlar 0.05 |
|
| ii, 01.05.2024-31.10.2024 tarihleri arasında iktisap edilenlerinden. |
· Vsdesi 1 yıldas uzun alanlar %2,5, | · Vadesi yıldan uzun olanlar 560, | + Vadesi 1 yıldan uzun olanlar %2,5, | |
| KIRA SERTIFIKALARINDAN ELDE EDILEN KÅR PAYT |
· Variesi fi aya kadar (fi ay dahil). olaniar %7.5, » Varlevi 1 yıla kadar (1 yıl dahil) |
ai, 01.11.2024-31.01.2025 tarihleri amanda iktisap edilerlerinden, · Vadesi 6 aya kadar (6 ay dahil) olanlar |
ii. 01.05.2024-31.10.2024 tanhleri arasında iktisap edilenlerinden. · Vadesi 6 aya kadar (6 ay dahil) olanlar |
iii. 01.11.2024-31.01.2025 tarihberi ansamba iktisap edilenlerunden, · Vadesi 6 aya kadar (6 ay dahii) olanlar. |
| GELIRLERI (Tun mikellef varlık) |
olankr %S. · Vadesi I vildan uzun olanlar %2.S |
Sill. · Vadeai I vila kadar (1 yil dahil) olaniar %7.5. |
967.5, * Vadesi 1 yıla kadar (3 yıl dahil). olania: %5. |
0.1 * Vacles: 1 yria kadar (1 yr) dahil) oknlar %7.5. |
| kiralama sirketleri tarafından itraç edilen) |
iii. 01.11.2024-31.01.2025 tarihleri amenda iktisap edilerlerinden, |
· Vadesi 1 yıldan azan olanlar 565, | · Vades, 1 yıldan yaşın olanlar %2,5, | . Vadesi I yüdün uzun olanlar %5, |
| + Vadesi 6 aya kadar (6 ay dahil) elantar \$\$10. |
iv. 01.02.2025 tanhinden itibaren. iktisap çılilen ve vadevi 365 günden az- nlanlar %15. |
iii, 01.11.2024-31.01.2025 tarihieri srasında iktisap edilenlerinden, |
1v. 01.02.2025 tarihinden itibaren iktissp office ve vadesi 565 günden az clankr 0,15 - 4749 saydi Kama Finansınanı ve Borç |
|
| · Vadesi 1 yılıckadar (1 yü dahil) olanlar %7,5, |
- 4749 sayılı Kantu Fitansınanı ve Botç Yönetiminin Düzenleteması Hakkısıda Kasun uyarınca kurulan varlık kiralamz sirketleri tarafından ilme odilen: |
· Vadesi 6 aya kadar (6 ay dahil) alanlar 5610. |
Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kamin uyararca kurulan varhit kiralama serketleri tsaatindan intaç edilen, |
|
| · Vadest 1 yıldan üzün olanlar %5. | - Altına dayalı kim sertifikaları %0, | » Vsdesi 1 yıla kadar (1 yıl dahil). clanker %2.5. |
* Altına dayah kira sertifikaları %0,1 | |
| iv. 01.02.2025 tachinder, itibaren iktisap edilen ve vadesi 365. clades as clanks %15, |
+22.12.2021 ilp 30.04.2025 (bu tarih dshil) srasinda iktisap edilen kira- sertifikaları %). |
· Vadesi 3 yıldan uzun olanlar %5, | + 22.12.2021 de 30.04.2025 (bu sanh. dahil) arasında iktisap edilen kira sentifikalan %8, |
|
| - 4749 sevili Kanu Finansmani ve Bore Ydnetiminin Diremienmesi Hakkında Kanun uyanınca kurtılan varlık kiralama şirkətləri tacafaidan diraç edilen, |
- Diğerleri %10 oranında stopaja tabi. | iv. 01.02.2025 tarihinden hibaren: iktisag edilen ve vadesi 365 günden av. clantar %15. |
- Digerlen 5510 mannda stopaja tabi. | |
| · Altına dayıdı kira sectifikaları 950. |
- Stopa nihai vergidar. | - 4749 sayılı Kamı Finansısanı ve Borç Yönetiminin Däzenlenmesi Hakkında Kanun usarinea kuralan yarlık kıralama. sirketleri tarafından ihne edilen; |
- Stopaj zahai vergidir. | |
| - 22.12.2021 (le 30.04.2025 (bu- tanlı dalıil) arasında iktisap edilen kira sertifikalan %0, |
- Bayan celimez | · Altma dayah kim sanifikalan 550, | - Beynn edilmez. | |
| - Digerieri %10 oranında stopaja talni |
2) Yurt distrida ihraç edilenlerden elde- edilen gairler, |
- 22.12.2021 ile 30.04.2025 (bu tarih dahil) arasmda iktisap edilan kira sertifikaları %0. |
2) Yurt dışında ihraç edilenlerden oldu. calen pelifer. |
|
| - Beyanname vermesi gereken kurumlar, odenen stopan. beyanname @zerindo husoplanur kuramlär vergisinden mahsup edebilirler. |
- Vadesine göre %0 fie %7 arasında (5) degisen områnda stopaja tabi. |
- Thigerleri %20 ceaninda stopaja tabu | - Vadesine 19ne %0 ile %7 amanda (5)/ değişen oranlarda stopaja tabi. |
|
| 3] Yurt dişinda ihraç edilenlerden olde edilen gelirler. |
- Hazine Müsteşarlığı Varlık Kiralama A.S. tarafindan ihraç cililenlerde stopaj |
Stopaj nibai vergidir. | Hazine Misteşarlığı Varitk Kıralama A.5 tarafından ihsaç edilenlerde stopaj oram 990. |
| TAM MÜKELLEF KURUM | TAM MÜKELLEF GERCEK KİŞİ | DAR MÜKELLEF KURUM (1) | DAR MÜKELLEF GERCEK KİŞİ |
|---|---|---|---|
| - Vadesine göre %0 ile %7 scasmds (5) degisencraniarda slopage tabl. |
- Yabancı para cuisinden ihraç edilen kira sertifikalarınıs itfasında obsem- auqura kur farkı palir sayılmaz. - Elde edilen gelirlenn, stopaja tahi |
- Beyan edilmez. | - Storeg nihai vergicht. |
| - Hazine Müszeşarlığı Varlık Kiralana A.Ş. tarafından ihraç- edilenlerde stopaj orani %0. |
tutulnus diğer menkal ve gorimenlerl sumaye traflan de birlikte, 2025 yılı igitt gegerli olan 330.000 TL'hk beyan smmm agnose halinde, galina tamami beyan edilir. |
3) Yurt dışında ilmiş edilerlerden elde- edilengelinee: |
Bevan calilines. |
| Kurumlar vergisine tabe- | - Odenen arepaj bevannome restrinde besaplaran gelir verzisindez mahsup edilebilir. |
- Vadesine göre %0 die %7 ansemds (5) değişen oranlarda stopaja tabi. |
|
| Odenen stopni, heyaneame tzerinde itessplanan kurumlar vorgisinden mahsup edilebilir. |
Hazine Musicsarbjo Varhic Kirabena A.S. tarafından ihraç edilenlerde stopaj $O2$ unsta |
||
| - Stepai nihai vergidir. | |||
| - Beyan offernez |
| TAM MÜKELLEF KURUM | TAM MÜKELLEF GERCEK KİŞİ | DAR MÜKELLEF KURUM (I) | DAR MÜKELLEF GERCEK KİŞİ | |
|---|---|---|---|---|
| 1) Anonim, estuada komandat ve. limited sirketler ile yatırını fenları tarafından elde edilen kazançlar; |
1) Türkiye'de iltraş edilenlerden sallatten kazançlar, |
1) Areniet, eshamh komandit ve limited sirket niteliğindeki yabancı. kurumlar de Sermave Piyasasa Kanam'na gore kurulan yatırım fonları ve yatırım ərtaklıklarıyla benzer nitelfste olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlar (4) tarafından elde edilen kazançları. |
1) Türkiye'de ihrse edilenlerden. superent kazançlar; |
|
| - 560 oranmda stopaja tabi. | - Bir yıldan kısa vadeli kira semfikaları (24.05.2020 tarihinden itibaten iktisap- edileriler) %15, - Fen kullameismen bankalar elduğu |
- NO orientals stopaja tabi- | - Bir yıldan kısa vadeli kim serlifikaları (24.05.2020 tanhinden itihanan iktisap- editenter) %15. - Fon kullantesanın bankalar olduğu |
|
| - Kuningar vergisine tabi. | varlık kiralama şirketleri tarafındas thrae ochlor kins sortifikalarmın; |
- Stopaj mbaj verzidir. | varlik kimbano şekejleri tarafından forac edilets kira pertifikalarının; |
|
| 21 Yukarıda sayılanların dışındaki aurumlar (3) tarafından elde edilez. saranglar. |
i. 23.12.2020-30.04.2024 tarihlen. arasında iktisap edilenlerinden, |
- Reyno adilmay | £ 23.12.2020-50.04.2024 tanhleri ansında oktisap edilenlerinden, |
|
| - Bir yıldan kısa vadeli kira sertifikaları (24.05.2020 tarihinden itibaren ikiisap edilenler) 9815, |
- fi aydan az streyle (6 ay dahil) elde tutalizator %5. |
2) Yukarıda sayılanların dışındaki karunlar tanıfındın alda edilen. kazanelar: |
· 6 aydan az süreyle (6 ay dahil) olde tutubanism %S. |
|
| - Fon kullanıcısının hankalar olduğu varist kimiana şirketleri tarsfrodan thrac edilen kira sertifikalarının; |
· I yıldan az streyle (I yıl dahil) elde tatulanlar \$63. |
Bir yıldan kısa yadeli kim sertifiksiyer [24.05.2020 tarihinden itibaren iktisap edilenler) %15. |
· I yacan az süreyle (1 yıl dahil) cide Malada %3. |
|
| t. 23.12.2020-30.04.2024 smilikri scasında iktisap edilenlerinden. |
· I yıldan fazia süreyle elde tırislanlar 960. |
- Pan kullamersmin bankalar olduğu ortik kiralama şirketleri tarafından ikraç edilen kıra sertifikalanmış, |
· I yıldan fazla süreyle elde tutulanlar MD. |
|
| KIRA SERTIFIKALARENDAN SAGLANAN ALIM SATIM |
· 6 aydan az süreyle tő ay dahil) eide tütulürlür %5. |
ii 01 05 2024-31 10 2024 tanhleri arasında iktisap edilenlerinden, |
i. 23.12.2020-30.04.2024 tarihleri amsuida iktisap edilenlerinden, |
ii. 01.05.2024-31.10.2024 tarihien. arasında iktisap edilenlerinden, |
| KAZANCLARI (Tam mükellef varlık |
· I yildan az stroyle (I yil dahil) elde tutulanlar %3. |
· 6 aydan az süreyie (6 ay dahi) elde tutubaibe %7.5. |
· 6 avdan av. streyle (6 av dahil) elde tutulanlar %5, |
6 aydan az sireyle (6 ay dahil) sida tutulanlar %7.5. |
| kirtinna şirketlen tarafından thrac coller) |
· I yıldan fazla süreyle elde turalarilar %0, |
· I yıklar az suvoda (1 yıl dahil) elde- tutulanlar %5. |
· 1 yıldan az süreyle (1 yıl dahif) elde. tutubariar %3, |
· I yıldan az süreyle (1 yıl dahil) elde tutulanlar 565, |
| ii. 01.05.2024-31.10.2024 tarihien. arasında iktisap edilenlerinden, |
· 1 yıldat fazla süreyle elde tatıdımlar. 562,51 |
· 1 yıklar: fazla süreyle elde totulanlar. 590. |
+1 yıldan fazia sareyle elde tutalardar %1.S. |
|
| · 6 aydan az süreyle (6 ay dahil) cide (idulardar %7.5. |
iii. 01.11.2024-31.01.2025 tarihleri- arasında iktisap edilenlerinden, |
ii. 01.05.2024-51.10.2024 tanhleri arasında iktisap echlerilerinden, |
ffi. 01.112024-31.01.2025 tarihleri | |
| · I yıldan az süreyle (1 yıl dahil) elde teiulanlar %5, |
· 6 aydan az samyle (6 sy dahil) elde Intuiscular %10. |
· 6 sycket az süreyle (6 ay dahil) elde tutulanlar %7.5, |
amsında iktisap edilenlerinden, + 6 aydan av. atrevic (6 ay dahil) elde- mtulaular %10. |
|
| · I yıldan fazin sureyle elde tatulanlar %2.5. |
· 1 yildan az süreyle (1 yıl dahil) elde tutalanlar %7,5, |
· 1 yıldan az süreyle (1 yıl dehil) olda Intuberian %S. |
· I yıldan az streyle (1 yıl danı) elde | |
| iii. 01.11.2024-31.01.2025 tariileri | · I valdas fazla säreyle elde tutubanlar. | · I yıldan fazla süreyle elde tululanlar | tutulanlar 567,5. · 1 yıldan Suda sır eyle elde tatulanlar |
|
| arasında iktisap edilenlerinden, + 6 aydan az süreyle (6 ay dahil) elde tutulanlar %10. |
XS. iv. 01.02.2025 tarihinden itibaren. iktisap edilen ve vadesi 365 günden az. |
%2,3. iii. 01.11.2024-31.01.2025 tarihleri arasında iktisap edilenlerinden, |
96. ty. 01.02.2025 tarihinden inkaren iktisap edilen ve vadası 365 günden az- |
|
| obniae %15. - 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç |
clanker %15. - 4749 sayah Kamu Finansmani ve Boro |
|||
| * 1 yilden siz süreyle (1 yıl dahil) elde tutalanlar %7,5, |
Yözetiztinin Düzenlenmesi Hakkurda. Kunin uyarmas kurubn varlık kiralama şirketleri tarafından iltraş edilen; |
· 6 syden az strayle (6 ay dahil) elde totalanlar %10. |
Yönetimisin Düzenlenmesi Hakkında Kanın uvannes kunüm varlık kiralama sirketleri tarafından ihraç edilen; |
|
| · I yildan fazla streyle elde- tutulanlar %5. |
· Altınz dayalı kıra sertifikalan %9, | +1 yıldan az streyle (1 yıl dahil) elde tutulanlar %7.5. |
* Altını dayalı kim sertifikaları %0. | |
| iv. 01.02.2023 tarihinden ütbaren. iktisap edilen ve vadesi 365 ginden az olanlar %15, - 4749 sayılı Kamu Finansınanı ve |
+22.12.2021 (le 30.04.2025 (bu tanh dahil) arasında iktisap edilen kim- semifikators %0. |
· I yıldan fazin süreyle elde tutularlar 345 |
- 22 12 2021 il. 30 04 2025 (be tarih dahil) arasında iktisac edilen kira- sertifikalan 0% |
|
| TAM MÜKELLEF KURUM | TAM MÜKELLEF GERÇEK KİŞİ | DAR MÜKELLEF KURLM (1) | DAR MÜKELLEF GERCEK KİSİ |
|---|---|---|---|
| · Aluna dayah kira sertifikaları 56. |
Stopa nihai vergidir. | « 4749 sayılı Kanu Finansuranı ve Borr. Venetiminin Dimenleranesi Hakkırda Kastua uyarınca karalan yarlık kiralama. siderileri tanıdırdan ihrac edilen: |
- Stopaj mhat vergidir. |
| - 22.12.2021 ile 30.64.2025 (hu tarih dahil) arasında iktisap edilen. kira sertifikaları %0. |
- Beyan edilmex | · Altına dayalı kira serüfikalan 560, | - Beyan edilmez. |
| - Diğerleri %10 coanında stopaja- tabi. |
2) Yurt dişinda iliraç edilenlerden (Hazine Mistegarligi A.S. nin ihrau ettikleri dahil) sağlanan kazançlar; |
+22 12 2021 ile 30,04,2025 (bu tanh dahil) arasında iktisap edilen kim- semfäusian %0. |
2) Yort disends thrap edilenterden. (Eazine Müsteşarlığı A.Ş.'nin ihraç- ettikleri dahil) sağlanan kazarıçlar; |
| - Beyanname vermesi percken- kerunlar, ödesen stopen. beyanname izerinde hesaplassas karunlar vergisinden mahsup- edebilitier. |
- Stopaja tabi degil | - Digerica i %16 cennuoda stopaja tabi. | Stronja tabi degili. |
| 33 Yurt dışında ihraç edilenlerden (Hazine Music arligi A.S. nin ihrac ettikleri dahil) sağlanan kazasçlar: |
- Altm satim kazanci Türk linsi hazında besaplane. |
- Stopaj mlasi vergadir. | - Bevan calibrary |
| - Stopega tabi degil. | - YI-UFE artis oranium %10 veys. üzerinde olması şartıyla, iktisap bedeli elden çıkanldığı so banç olmak üzere- YI-UFE artis oraninda artiralabilir. |
- Beyzn edilmez. | |
| - Kunonlar vergisine tabt. | - Alim satim zaradarı, alim satim käriama nahsup edilir. (2) |
3) Yurt dışında ilmay edilenlerden (Bazine Müsteşarlığı A.S.'nin ihraç ettikleri dahil) sağlanan kazançlar. |
|
| - Katanem tutari ne olursa olsun beyan edilir. |
- Stopaja tabi dužil. | ||
| - Heyan edilmex |
i. Dar mükellef kurumlara ilişkin açıklamalarımız, Harkiye'de işyeri ve daimi temsilcisi bulunmayan dar mükellef kurumlar için geçerlidir.
$\mathcal{L}$ Alim satun zararlarının alım satun kazançlarına mahagi edilmesine ilişkin alarak Kanun'da kerkangi bir hüküm ver almamanna rağmen Maltve Bakanlığı basın açıklaması ile söz homusu maksulun yapılakileceğini belirimiştir.
Kurumlar Vergini Kamuna nan 2 maddesinin birinci fikrasında sayılan kurumlar (sermaye şirketleri, anonim, eshamlı komandir ve itmitet şirketler ile yatırım fonları) dışındaki hurumlara, kooperatifler, iktisadi kanu huruluşları, demek ve vakıflar ile iktisadi işletmeleri ve iş ortaklıkları örnek olarak yerilehilir.
Türkiye'de münhasının menkul kamet ve diğer sermaye piyasası aracı getirderi de değer artışı kasançları elde etmek ve banlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan sınırlı sorumlu ortaklıklar. ülke fonları, kurum ve kuruluş fonları ve yatırım kuruluşları gibi yabancı kurumsal yatırımcıların tümü, Sermoye Piyasosi Komuni'na göre haralan yatırım fonları ve yatırım ortoklıklarıyla benzer nüzlikteki mükellefler olarak kabul edilmektedir (277 zeri manaralı Gelir Vergisi Genel Tebliği)
Tam mükellef kurumlar tarafından yart dışında ihraç edilen tahvillerden elde edilen fakiler ile tam mükellef rarlık kiralama şırkederi tarafından yarı dışında ibraç edilen kira tertifikalarından sağlanan gelirler ayağıdıkı oranlarda tevlejata tabidir: (842 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı, Yartırlük: 21 Mart 2019) - Vodesi 1 yıla kadar olanlardan elde edilen fatzler ve gelirler 367, - Yadesi 1 yıl ile 3 yıl arası olanlardan elde edilen fatzler ve gelirler %3, - Vadesi 3 yıl ve daha uzun olanlardan elde edilen faizler ve gelirler %0.
Aşağıdaki belgeler Adres: İFM-Finanskent Mah. Finans Cad. Ziraat Kuleleri No: 44 B Ümraniye/Istanbul adresindeki fon kullanıcısının ve ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile fon kullanıcısı ve ihraççının internet siteleri www.ziraatkatilimvks.com.tr ve www.ziraatkatilim.com.tr ile KAP'ta tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:
Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (Uzman, derecelendirme, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, vb.)
WIS CAD. B BLOK E / ISTANGUL D. REEL FOASO
Katılım Bankası A.S. art Man Ping Cad. 8 Blok
1986 Capt No. 29 Pinive / ISTANBUL
198 Makellein V.D. 998 079 3117
áat Katylim Varlék Kiraláma A.Ş Finanskont Makı, Finans $6.8$ Blok rd / STANBUL S. L. Keinter-29 Date 1980817224 uan Vergi
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.