Audit Report / Information • Aug 16, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının TMS 34'e uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Didem Demer Kaya, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 16 Ağustos 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) |
1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR |
6-81 |
| PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUM KONTROLÜ 82-83 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Bağımsız denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmiş | geçmiş | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen varlıklar |
|||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 510.249.984 | 1.740.799.597 |
| Ticari alacaklar | 5 | 25.129.998 | 689.276.318 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
3,5 | 423.020 | 496.591 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
5 | 24.706.978 | 688.779.727 |
| Diğer alacaklar |
5 | 3.116.583 | 622.504 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
5 | 3.116.583 | 622.504 |
| Stoklar | 10 | 262.030.208 | 41.154.265 |
| Peşin ödenmiş giderler |
11 | 26.766.941 | 65.596.695 |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler |
11 | 26.766.941 | 65.596.695 |
| Diğer dönen varlıklar |
11 | 13.277.616 | 91.182.982 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar |
11 | 13.277.616 | 91.182.982 |
| Toplam dönen varlıklar |
840.571.330 | 2.628.632.361 | |
| Duran varlıklar |
|||
| Diğer alacaklar |
5 | 31.105 | 70.806 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
5 | 31.105 | 70.806 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller |
6 | 48.221.932.087 | 46.743.723.532 |
| Maddi duran varlıklar |
7 | 238.499.562 | 234.738.304 |
| Kullanım hakkı varlıkları |
7 | 11.791.972 | 12.815.506 |
| Maddi olmayan duran varlıklar |
7 | 1.687.741 | 2.330.132 |
| Peşin ödenmiş giderler |
11 | 689.982.404 | 113.710.825 |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler |
11 | 689.982.404 | 113.710.825 |
| Diğer duran varlıklar |
11 | 559.532.117 | 505.358.274 |
| - İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran |
|||
| varlıklar | 11 | 559.532.117 | 505.358.274 |
| Toplam duran varlıklar |
49.723.456.988 | 47.612.747.379 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 50.564.028.318 | 50.241.379.740 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 9 | 506.243 | 637.429 |
| - İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | 3,9 | 506.243 | 637.429 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 9 | 2.336.380.159 | 2.370.489.450 |
| - İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli |
3,9 | 2.333.634.816 | 2.368.360.660 |
| kısımları | 9 | 2.745.343 | 2.128.790 |
| Ticari borçlar | 5 | 232.687.323 | 404.878.311 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 3,5 | 1.577.977 | 585.074 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 231.109.346 | 404.293.237 |
| Diğer borçlar | 5 | 202.278.442 | 517.365 |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 3,5 | 159.187.536 | 69.790 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 5 | 43.090.906 | 447.575 |
| Ertelenmiş gelirler | 5 | 55.112.421 | 3.457.539 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 5 | 55.112.421 | 3.457.539 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 8 | 622.971 | 471.839 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 8 | 622.971 | 471.839 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 11 | 54.585.999 | 105.609.301 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler | 11 | 54.585.999 | 105.609.301 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 2.882.173.558 | 2.886.061.234 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 9 | 2.142.471.801 | 1.994.564.123 |
| - İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 3,9 | 2.139.934.915 | 1.991.279.308 |
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 9 | 2.536.886 | 3.284.815 |
| Ertelenmiş gelirler | 5 | 31.450.025 | 28.691.952 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 5 | 31.450.025 | 28.691.952 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 8 | 2.636.639 | 1.893.238 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 8 | 2.636.639 | 1.893.238 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 18.421.409 | 3.269.329 | |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | 11 | 162.048.083 | - |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 2.357.027.957 | 2.028.418.642 | |
| Toplam yükümlülükler | 5.239.201.515 | 4.914.479.876 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 12 | 4.693.620.000 | 4.693.620.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 12 | 21.839.420.227 | 21.839.420.227 |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | 12 | 2.516.267.205 | 5.951.224.316 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler | 12 | 90.775.213 | 90.726.187 |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 92.558.274 | 92.558.274 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları | (1.783.061) | (1.832.087) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler (giderler) | (24.328.681) | 104.044.936 | |
| - Yabancı para çevrim farkları | (24.328.681) | 104.044.936 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 30.332.261.817 | 22.863.237.000 | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | (14.445.801.940) | (15.389.646.108) | |
| Net dönem karı | 322.612.962 | 5.174.273.306 | |
| Toplam özkaynaklar | 45.324.826.803 | 45.326.899.864 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 50.564.028.318 | 50.241.379.740 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Kar veya zarar kısmı | Dipnot | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Hasılat | 13 | 592.691.482 | 2.345.351.284 | 352.909.595 | 2.186.230.588 |
| Satışların maliyeti | 13 | (22.400.155) | (2.017.787.086) | (17.226.391) | (1.958.759.799) |
| Brüt kar | 570.291.327 | 327.564.198 | 335.683.204 | 227.470.789 | |
| Genel yönetim giderleri | 14 | (101.176.011) | (93.691.611) | (45.702.221) | (51.018.722) |
| Pazarlama giderleri | 14 | (266.832) | (14.956.264) | - | (4.252.027) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 15 | 32.604.187 | 60.727.020 | 3.816.202 | 57.470.348 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 15 | (27.894.349) | (8.792.419) | (17.698.020) | (5.533.709) |
| Esas faaliyet karı | 473.558.322 | 270.850.924 | 276.099.165 | 224.136.679 | |
| Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı | 473.558.322 | 270.850.924 | 276.099.165 | 224.136.679 | |
| Finansman gelirleri | 16 | 155.966.516 | 234.503.608 | 39.314.908 | 209.348.322 |
| Finansman giderleri | 16 | (1.060.274.329) | (327.610.029) | (587.795.318) | (155.722.835) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 768.514.533 | 830.610.816 | 514.217.741 | 792.210.349 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 337.765.042 | 1.008.355.319 | 241.836.496 | 1.069.972.515 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / gideri (-) | 17 | (15.152.080) | (725.181) | 1.839.818 | (388.606) |
| - Dönem vergi gideri (-) | - | (390.201) | - | (243.209) | |
| - Ertelenmiş vergi gideri (-) | (15.152.080) | (334.980) | 1.839.818 | (145.397) | |
| Dönem karı | 322.612.962 | 1.007.630.138 | 243.676.314 | 1.069.583.909 | |
| Pay başına kazanç | 18 | 0,0687 | 0,2147 | 0,0519 | 0,2279 |
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 49.026 | (570.844) | 49.026 | (570.844) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||||
| kazançları (kayıpları) | 49.026 | (570.844) | 49.026 | (570.844) | |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | (128.373.617) | 141.591.178 | (61.744.446) | 196.348.904 | |
| Yabancı para çevrim farkları | (128.373.617) | 141.591.178 | (61.744.446) | 196.348.904 | |
| Diğer kapsamlı gelir | (128.324.591) | 141.020.334 | (61.695.420) | 195.778.060 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 194.288.371 | 1.148.650.472 | 181.980.894 | 1.265.361.969 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Pay ihraç primleri /iskontoları |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları/azalışları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 | 4.693.620.000 21.839.420.227 | 5.951.224.316 | 5.451.499 | (1.115.912) | 57.074.968 | 7.176.311.292 (11.035.526.495) | 11.365.815.003 | 40.052.274.898 | |||
| Transferler Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Diğer kapsamlı gelir |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- (570.844) - (570.844) |
- 141.591.178 - 141.591.178 |
66.593 - - - |
- - - |
11.365.748.410 (11.365.815.003) 1.007.630.138 1.007.630.138 - |
- 1.148.650.472 1.007.630.138 141.020.334 |
|
| 30 Haziran 2023 | 12 | 4.693.620.000 21.839.420.227 | 5.951.224.316 | 5.451.499 | (1.686.756) | 198.666.146 | 7.176.377.885 | 330.221.915 | 1.007.630.138 | 41.200.925.370 | |
| 1 Ocak 2024 | 4.693.620.000 21.839.420.227 | 5.951.224.316 | 92.558.274 | (1.832.087) | 104.044.936 | 22.863.237.000 (15.389.646.108) | 5.174.273.306 | 45.326.899.864 | |||
| Transferler (*) Diğer değişiklikler nedeniyle artış/azalış Toplam kapsamlı gelir Dönem karı Diğer kapsamlı gelir Kar payları |
- - - - - - |
- - - - - |
- - (3.434.957.111) - - - - |
- - - - - - |
- - - - |
- - 49.026 (128.373.617) - 49.026 (128.373.617) - |
(8.889.171.944) - - - - |
16.358.196.761 (11.183.923.455) 12.324.129.055 - - - (196.361.432) |
(5.174.273.306) - 322.612.962 322.612.962 - - |
- - 194.288.371 322.612.962 (128.324.591) (196.361.432) |
|
| 30 Haziran 2024 | 12 | 4.693.620.000 21.839.420.227 | 2.516.267.205 | 92.558.274 | (1.783.061) | (24.328.681) | 30.332.261.817 (14.445.801.940) | 322.612.962 | 45.324.826.803 |
(*) SPK'nın 7 Mart 2024 tarih ve 2024/14 sayılı Bülteninde yayınlanan, Kurul'un "ilk enflasyon muhasebesi uygulaması olması nedeniyle oluşan geçmiş yıllar zararının mahsubu, enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan kalemlerin kâr dağıtımı ve iç kaynaklardan sermaye artırımı karşısındaki durumu"na ilişkin 7 Mart 2024 tarih ve 14/382 sayılı Kararına istinaden, enflasyon muhasebesi uygulaması nedeniyle 2023 yılsonunda oluşan geçmiş yıllar zararı ve ilgili kalemler arasında mahsuplaşma yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A-İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.453.431.665 | (987.263.029) | |
| Dönem karı | 322.612.962 | 1.007.630.138 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
846.761.341 4.017.765 1.119.846 1.363.523 |
(433.555.254) 7.984.393 2.169.246 1.816.725 |
|
| -Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler |
16 16 16 |
(243.677) 943.440.653 (122.758.934) 1.066.199.587 (85.343.632) 15.152.080 |
352.521 (28.409.214) (30.334.953) 1.925.739 (347.329.479) 334.980 |
| Parasal kayıp (kazanç) ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler |
(31.625.371) 152.769.606 |
(68.305.180) (1.584.662.510) |
|
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler -İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler - İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler - İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) - İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler - Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) - Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Alınan faiz B-YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI İştiraklerin ve/veya iş ortaklıklarının pay satışı veya sermaye azaltımı sebebiyle oluşan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
527.708.051 (24.902) 527.732.953 (2.591.860) (2.591.860) (257.341.256) (539.835.245) (91.904.528) 1.108.922 (93.013.450) 201.863.669 159.131.585 42.732.084 60.788.127 254.082.648 122.115.780 131.966.868 1.322.143.909 131.287.756 (1.825.856.601) - 1.195.561 (544.705) |
(964.402.725) 4.920.658 (969.323.383) (3.034.466) (3.034.466) 84.970.748 (680.421.164) 322.161.838 383.904 321.777.934 1.188.074 2.201.992 (1.013.918) 48.259.830 (393.384.645) (494.257.320) 100.872.675 (1.010.587.626) 23.324.597 (79.716.495) 226.065.414 436.524 (25.243.207) |
|
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satımından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
31.045.220 (1.857.552.677) |
1.901.335.235 (2.182.310.461) |
|
| C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri |
9 | (415.378.490) 1.197.798.140 |
1.610.427.477 1.818.463.646 |
| - Kredilerden nakit girişleri - Diğer finansal borçlanmalardan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları - Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları - Diğer finansal borç ödemelerinden nakit çıkışları Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen temettüler |
9 9 |
1.187.576.034 10.222.106 (363.054.793) (352.950.671) (10.104.122) (2.313.229) (196.361.432) |
1.817.352.583 1.111.063 - - - - - |
| Ödenen faiz YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) |
(1.051.447.176) (787.803.426) |
(208.036.169) 543.447.953 |
|
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 34.495.844 | 10.385.160 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (753.307.582) | 553.833.113 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1.732.270.775 | 84.877.306 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAYIP (KAZANÇ) ETKİSİ |
(468.713.209) | (22.219.896) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 510.249.984 | 616.490.523 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ziraat Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) temel amaç ve faaliyet konusu; gayrimenkullere, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir. Grup'un faaliyet esasları, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarında, SPK'nın düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uyulması esas alınmaktadır.
Şirket, 1 Kasım 2016 tarihinde tescil edilmek suretiyle kurulmuştur. Şirket'in kuruluş sermayesi 1 TL itibari değerde toplam 1.300.000.000 adet paya ayrılmış 1.300.000.000 TL olup, tamamı kurucular tarafından taahhüt edilmiş ve 263.758.000 TL'lik kısmı nakden, kalan 1.036.242.000 TL'lik kısmı ayni (arsa ve gayrimenkul) olarak ödenmiştir. Şirket 25 Aralık 2019 tarihinde ayni ve nakdi sermaye artışı için Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") başvurmuş olup, 8 Temmuz 2020 tarihinde sermaye artışının tescil ve ilanı sonrasında 13 Temmuz 2020 tarihinde ayni sermayeye ilişkin tapu devir işlemleri gerçekleşmiştir. Şirket'in sermaye artışı sonrasında çıkarılmış sermayesi 2.487.226.231 TL ayni ve 1.032.988.769 TL nakdi olmak üzere toplam 3.520.215.000 TL olmuştur. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 30 Haziran 2021 tarihinde tescil edilmiş olan, halka arz kapsamında gerçekleştirilen 1.173.405.000 TL tutarındaki sermaye artışı ile birlikte, Şirket'in toplam ödenmiş sermayesi 4.693.620.000 TL'ye ulaşmıştır.
Şirket'in "Osmanağa Mah., Rıhtım Cad., Ziraat Bankası Blok No:4, Kat:4-6 Kadıköy/İstanbul" olan merkez adresi, 25 Nisan 2023 tarih ve 10818 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi ile tescil ve ilan edilerek "Finanskent Mah., Finans Cad., A Blok No: 44/A, Ümraniye/İstanbul" olarak değiştirilmiştir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un çalışan sayısı 37 kişidir (31 Aralık 2023: 40 kişi). Şirket'in Nisan 2018'de açılmış olan Frankfurt Şubesinin adresi Myliusstraße 14, 60323 Frankfurt am Main'dir.
Grup, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.'nin ("Ziraat Bankası") bağlı ortaklığı olup, tescili 1 Kasım 2016 tarihinde gerçekleşmiştir. SPK tarafından "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"ne göre, Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı olarak kurulan veya esas sözleşme tadili yoluyla Gayrimenkul Yatırım Ortaklığına dönüşen ortaklıkların, paylarını halka arz yoluyla satabilmek için kuruluşlarının veya esas sözleşme değişikliklerinin ticaret siciline tescilini takip eden 3 ay içinde çıkarılmış sermayelerinin asgari %25'ini temsil eden paylarının halka arz edilmesi ve tüm paylarının kayda alınması talebiyle SPK'ya başvurmaları zorunluluğu getirilmiştir. Şirket halka arz işlemini tamamlamış olup, payları 6 Mayıs 2021 tarihinde ZRGYO koduyla Borsa İstanbul'da Yıldız Pazar'da işlem görmeye başlamıştır.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla tam konsolide edilen Ziraat İşletme Yönetimi ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş., Ziraat GYO d.o.o Sarajevo ve TOO Ziraat GYO Kazakhstan şirketlerinin %100'üne (31 Aralık 2023: %100) sahiptir (Dipnot 12).
Bu rapor kapsamında Şirket ve konsolidasyona dâhil edilen bağlı ortaklıklar hep birlikte "Grup" olarak nitelendirilmektedir. Konsolidasyona dâhil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet alanları bağlı ortaklık ve iş ortaklıkları hakkında bilgi kısmında açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ziraat İşletme Yönetimi ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş.'nin ("Ziraat İşletme Yönetimi") ana faaliyet konusu her türlü arsa, arazi vb. gayrimenkuller üzerinde projeler geliştirmek, söz konusu projeleri tesis etmek, işletmek, kiralamak veya kiraya vermek, proje geliştirme kapsamında gerekli parselasyon işlemlerini yaptırmak; Konut, iş, ofis alış-veriş ve eğlence merkezleri, eğitim merkezleri, spor merkezleri, sağlık kompleksleri ve hastane gibi sağlık tesisleri ile otel, motel, tatil köyü, yat limanı, restoran ve buna benzer turistik tesisler kurmak, işletmek, işletme hakkını devretmek, kiraya vermek, kurulu veya kurulacak tesisler kiralamak, bu amaçla ortaklıklar kurmaktır. Ziraat İşletme Yönetimi 27 Haziran 2019 tarihinde kurulmuş ve faaliyetlerine başlamıştır.
Ziraat GYO d.o.o Sarajevo'nun ana faaliyet konusu gayrimenkul alıp, satmak ve/veya kendi gayrimenkulünü veya kiraladığı herhangi bir gayrimenkulü kiraya vermek, işletmek, emlak acenteliği yapmak, kayıtlı faaliyet çerçevesinde dış ticaret hizmeti vermek, mal ve hizmet transferlerinde arabuluculuk yapmaktır. Ziraat GYO d.o.o Sarajevo 16 Haziran 2020 tarihinde Saraybosna'da kurulmuş ve faaliyetlerine başlamıştır.
TOO Ziraat GYO Kazakhstan'ın ana faaliyet konusu Kazakistan'da gayrimenkul edinmek, proje geliştirmek, gayrimenkul satış ve kiralama işlemleri yapmaktır. TOO Ziraat GYO Kazakhstan, 24 Ocak 2022 tarihinde Kazakistan'da kurulmuştur.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller, stoklar ve özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Özet finansal tablolar, KGK tarafından 7 Eylül 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisine uygun olarak sunulmuştur. İlişikteki konsolide finansal tablolar, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı("TMS 34") hükümlerini de içerecek şekilde, TFRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tablolar, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 16 Ağustos 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirmeye yetkisi vardır.
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup yatırım yapılan bir işletmeyi değişken getirilerine maruz kaldığı ya da bu değişken getiriler üzerınde hak sahibi olduğu ve bu getirileri yatırım yapılan işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda yatırım yapılan işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların konsolide finansal tabloları kontrolün başladığı ve kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
| Şirket ve bağlı ortaklıklar tarafından sahip olunan doğrudan payı % |
Etkin ortaklık payı % | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Ziraat İşletme Yönetimi ve | ||||
| Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Ziraat GYO d.o.o Sarajevo | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| TOO Ziraat GYO Kazakhstan | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş konsolide finansal tablolarında yer alan varlık ve yükümlülükleri konsolide rapor tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 2024 | 31 Aralık |
2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Dönem | ||||
| Dönem Sonu | Dönem Ortalaması |
Dönem Sonu | Ortalaması | |
| Bosna Hersek Markı |
17,9246 | 17,4604 | 16,6402 | 13,1007 |
| Kazakistan Tengesi | 0,0695 | 0,0691 | 0,0645 | 0,0514 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki paylar iş ortaklıklarındaki payları içerir.
İş ortaklığı, Grup'un anlaşmaya ilişkin varlıklar üzerinde haklara ve borçlara ilişkin yükümlülüklere sahip olmasından ziyade anlaşmanın net varlıkları üzerinde haklara sahip olmasından dolayı ortak kontrole sahip olduğu anlaşmalardır.
İş ortaklığı, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilir. İlk olarak, yatırım maliyeti işlem maliyetlerini de içeren maliyet değeri ile kaydedilir. İlk kayıtlara alınmasından sonraki dönemde, konsolide finansal tablolar, önemli etkisinin veya müşterek kontrolün bittiği tarihe kadar, Grup'un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirindeki payını içerir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketler arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinir. İş ortaklığı ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler.
Grup'un konsolide finansal tablolarındaki her bir kalem, Grup'un operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("fonksiyonel para birimi"). Grup'un raporlama para birimi ise TL olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem konsolide finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması amacıyla genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TMS/TFRS uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümleri çerçevesinde enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmış olup, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
TMS 29, finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemisonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksine ("TÜFE") göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olması sebebiyle, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. Bu çerçevede 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
2.319,29 | 1,0000 |
| 31 Aralık 2023 |
1.859,38 | 1,2473 |
| 30 Haziran 2023 |
1.351,59 | 1,7160 |
TMS 29'a göre uygulanan endeksleme işlemleri özetle aşağıdaki gibidir:
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
Parasal ve parasal olmayan hesap ayrımı belirlenip, parasal aktif ve pasif kalemler bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller dışındaki sabit kıymetler, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmiştir.
Özkaynaklar kalemi altında yer alan tutarlar, bu tutarların muhasebeleştirildiği dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır.
Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, ayrıca gelecek dönemlere ilişkin ise, gelecek dönemleri kapsayacak şekilde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde değişiklik yapılmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları, geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 06.04.2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1/1/2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 01 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.
gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır..
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Eğer, Grup'un kiracılarına sağladığı menfaatler varsa, bunlar da kiralama süresi boyunca kira gelirini azaltacak şekilde kaydedilir.
Hasılat sözleşme uyarınca taahhüt edilen gayrimenkul müşteriye devredilerek sözleşmede belirlenen edim yükümlülüğü yerine getirildiğinde konsolide finansal tablolara alınır. Gayrimenkulün kontrolü müşterinin eline geçtiğinde gayrimenkul devredilmiş olur.
Grup, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Grup, müşterilerle yapılan her birsözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek,söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır. Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal devredilmiş olur.
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Faiz gelirleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak tahakkuk esasına göre kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Borçlanma maliyeti olarak aktifleşen faiz giderleri dışında kalan faizler, etkin faiz oranı kullanılarak tahakkuk esasına göre kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler, binalar, otel, okullar, kreşler ve AVM'ler yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir (Dipnot 6).
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, ancak ve ancak, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda varlık olarak kayıtlara alınır.
Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım dışı kalması veya elden çıkarılması durumunda meydana gelen kazanç veya kayıplar; varlığın elden çıkarılmasından kaynaklanan net tahsilatlar ile gayrimenkulün defter değeri arasındaki farktır ve kullanıma son verilme veya elden çıkarılma döneminde yatırım amaçlı gayrimenkul net değer artış karı veya zararı olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk muhasebeleştirilmelerinde maliyet bedelleri ile kayıtlara alınır. Maliyet bedeli; başlangıçta yatırım amaçlı gayrimenkulün elde edilmesine ilişkin olarak gerçekleştirilen maliyetler ile yatırım amaçlı bir gayrimenkule daha sonradan yapılan ilave, değişiklik veya hizmet maliyetlerini içerir. Bu maliyete işlem maliyeti ve borçlanma maliyeti de dahil edilir. Özellikli bir yatırım amaçlı gayrimenkulün alımı, inşası veya üretimisırasında ortaya çıkan borçlanma maliyetleri aktifleştirilir,söz konusu aktifleştirme, varlık tamamlanana kadar devam eder. Grup, gayrimenkule ilişkin günlük hizmet giderlerini yatırım amaçlı gayrimenkulün defter değerinde muhasebeleştirmemektedir. Bu maliyetler gerçekleştikçe kar veya zararda muhasebeleştirilir. Gayrimenkule ilişkin "bakım ve onarım" harcamaları oluştukları dönemde gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Grup, ilk muhasebeleştirme sonrasında, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlemektedir. Gerçeğe uygun değerin tespitinde, emsal değeri gerekli görülen durumlarda spesifik olarak söz konusu varlığın, yapısal özellikleri, koşulları ve konumu göz önünde bulundurularak değiştirilebilir. Bu bilginin olmadığı durumlarda, Grup, indirgenmiş nakit akım yöntemi gibi alternatif değerleme yöntemlerine başvurmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri, gayrimenkulün geliştirilmesi veya kıymetinin artırılmasına yönelik gelecekteki yatırım harcamalarını ve söz konusu harcamalardan gelecekte elde edilecek yararları yansıtmaz.
Grup, proje ve inşaat halindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerleriyle değerlemektedir. Bu tip gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde değerlendirilebilmesi için yönetim tarafından; inşaatın tamamlanma derecesi, inşaatı yapılan projenin piyasada karşılaştırılabilirliği, tamamlanmaya müteakip oluşacak nakit girişlerinin güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi, söz konusu gayrimenkule özgü riskler, aynı özelliklerdeki bir başka inşaata ilişkin geçmiş deneyimler, imar izinleri, tahmini m2 satış veya kiralama bedelleri ve doluluk oranları gibi faktörler dikkate alınır.
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkulünün stoklara veya maddi duran varlıklara transferini ancak ve ancak kullanımında bir değişiklik olduğu zaman gerçekleştirir. Söz konusu kullanım değişikliği; geliştirme yaptıktan sonra satmak amacıyla geliştirme faaliyetinin başlamasıdır. Grup, yatırım amaçlı gayrimenkulünü herhangi bir geliştirme yapmadan elden çıkarmaya karar verirse, gayrimenkulü bilançodan çıkarana kadar yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırmaya devam eder. Benzer şekilde, Grup'un mevcut bir yatırım amaçlı gayrimenkulünü, ileride de yatırım amaçlı gayrimenkul olarak kullanmaya devam etmek amacıyla yeniden geliştirmeye başlaması durumunda, bu gayrimenkul yatırım amaçlı gayrimenkul olarak kalır ve yeniden geliştirme sürecinde sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak maddi duran varlık olarak yeniden sınıflandırılma yapılmaz.
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dahil edilen maliyet unsurları Grup tarafından satın alınmış konut ve ofislerin satın alım maliyetlerinden oluşmaktadır.
Stokların birim maliyeti, elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı yöntemi kullanılarak belirlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Maddi duran varlıklar altında izlenen binaların değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde yeniden değerleme modeli kullanılmaktadır. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekspertiz raporlarındaki bina değerleri ile ilgili binaların net defter değeri arasındaki olumlu fark diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmektedir. Değer düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti halinde, ilgili maddi duran varlığın geri kazanılabilir tutarı TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" çerçevesinde tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar elde etme maliyeti üzerinden, birikmiş amortisman ve gerekli olduğu durumlarda değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile gösterilmektedir. Maliyet bedeli, varlığın faaliyetini planlanan gibi gerçekleştirmesi için katlanılan doğrudan ilişkilendirilebilen maliyetleri de içerir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş esas alınarak eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlık olarak Demirbaşların tahmini ekonomik ömürleri 3-5 yıl, Şirket'in genel müdürlük hizmet binası olarak kullandığı maddi duran varlığın tahmini ekonomik ömrü ise 50 yıl olarak uygulanmaktadır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten dolayı oluşan giderler aktifleştirilebilirler. Sonradan ortaya çıkan diğer masraflar söz konusu maddi duran varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kar veya zarar tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması sonucu oluşan kar veya zarar, satıştan elde edilen hasılat ile ilgili duran varlığın defter değerinin karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir veya gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmişitfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi olmayan duran varlıkların tahmini ekonomik ömürleri 2-3 yıldır.
Grup, maddi duran varlıkları da içeren her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "finansal yatırımlar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerinden oluşmaktadır. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Nakit ve nakit benzerleri kasa ve bankalar ile üç ay ve daha kısa vadeli, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımları kapsamaktadır. Bu varlıkların defter değeri, gerçeğe uygun değerine yakındır.
1 Ocak 2018 tarihinden önce yürürlükte olan TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardında yer alan "gerçekleşen kredi zararları modeli" yerine TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardında "beklenen kredi zararları modeli" tanımlanmıştır. Beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahminidir.
Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup'un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup'un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler, Grup'un söz konusu finansal araçlarla ilgili olarak taraf olması durumunda Grup'un bilançosunda yer almaktadır.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. 1 Ocak 2009'dan sonra başlayan projeler için kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için önemli ölçüde zaman geçmesi gereken varlıklar ("özellikli varlıklar") söz konusu olduğunda, elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir.
Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan ürün ve hizmet almak suretiyle oluşan borçlardır. Ticari borçlar ve diğer yükümlülükler tahakkuk etmemiş finansman giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman giderleri sonrası ticari borçlar ve diğer yükümlülükler, orijinal fatura değerinden kayda alınan borçların izleyen dönemlerde ödenecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli borçlar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde geçmiş yıllar karlarından mahsup edilerek muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Paylara ilişkin primler, Grup'un ayni sermaye karşılığında yeni ihraç edilen paylarının nominal bedeli ile ayni sermaye karşılığında devir alınan gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan Merkez Bankası döviz alış kurlarını esas almaktadır. Finansal durum tablosunda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar raporlama dönemi sonundaki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL'ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gelir veya giderleri ilgili dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Pay başına kazanç miktarı, net dönem karının, Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Dönem boyunca ortalama hisse sayısı dönem başı mevcut hisse sayısıyla dönem içinde ihraç edilen hisse sayısının zaman bağlı ağırlıklı ortalama bir faktörle çarpılmasıyla bulunur (Dipnot 18).
Türkiye'de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı ("Bedelsiz hisseler") yapabilirler. Pay başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
Raporlama dönemi sonu ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Raporlama döneminden sonraki olaylar, ikiye ayrılmaktadır:
Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda; Grup, konsolide finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar konsolide finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise, Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için; Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Grup, söz konusu hususları ilgili dipnotlarda açıklamaktadır.
Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda Şirket ile ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
İlişkili taraf işlemleri, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın, kaynakların, hizmetlerin ve yükümlülüklerin ilişkili taraflar arasında transfer edildiği işlemlerdir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, sadece gayrimenkul yatırımı alanında faaliyet göstermektedir. Bunun dışında, Grup'un yurtdışındaki faaliyetleri Grup'un konsolide finansal tablosu içerisinde önemsiz bir yer tutmaktadır ve Grup yönetimi birden fazla bölüm tanımlamamıştır. Bu sebeplerden dolayı bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
Yurt içi bağlı ortaklık Ziraat İşletme Yönetimi ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. Türkiye'de, yurt dışı bağlı ortaklıklardan Ziraat GYO d.o.o Sarajevo Bosna Hersek'te, TOO Ziraat GYO Kazakhstan ise Kazakistan'da; yurt dışı şube ise Almanya'da geçerli vergi kanunlarına tabidir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") madde 5/1(d) (4)'e göre, gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kazançlar Kurumlar Vergisi'nden istisna tutulmuştur. Bu istisna ayrıca Geçici Vergi için de uygulanmaktadır.
KVK Madde 15/(3) gereği, gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları dağıtılsın veya dağıtılmasın, Şirket bünyesinde %15 oranında vergi kesintisine tabidir. KVK Madde 15/(4) kapsamındaki yetki çerçevesinde, Cumhurbaşkanı, 15'inci maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Bu kapsamda vergi kesintisine tabi tutulan kazançlar, KVK Madde 15/(2) hükmü gereği ayrıca temettü vergi kesintisine tabi değildir.
Yine KVK Geçici Madde (1)'de yapılan düzenlemeye göre, bu kanunla tanınan yetkiler çerçevesinde Cumhurbaşkanı tarafından yeni kararlar alınıncaya kadar, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile 5422 sayılı Kanun kapsamında vergi oranlarına ve diğer hususlara ilişkin olarak yayınlanan Bakanlar Kurulu kararlarında yer alan düzenlemelerin, yeni KVK'da belirlenen yasal sınırları aşmamak üzere geçerliliğini koruyacağı belirtilmiştir.
Yukarıda belirtilen ve KVK Madde 15/(3) gereğince %15 olarak belirtilen vergi kesinti oranları hakkındaki 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete ile yayımlanarak %0 olarak belirlenmiş ve aynı tarihte yürürlüğe girmiştir. Bu nedenle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinin (4) numaralı alt bendinde yazılı gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları dağıtılsın veya dağıtılmasın %0 oranında vergi kesintisine tabi tutulacaktır.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak olup, 30 Haziran 2024 tarihli VUK mali tablolar enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi olacaktır. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 - Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki "geçici farklar" üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. Bağlı ortaklık ve Şube haricinde, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesi gereğince Kurumlar Vergisi'nden istisna olduğundan Şirket'in kurum kazancı üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır.
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar" hesabında sınıflandırmaktadır.
Grup, Türkiye'de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunun hazırlanmasına esas teşkil eden nakit ve nakde eşdeğer varlıklar, kasa ve 3 aydan kısa vadeli bankalar mevduatını içermektedir
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği", 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" ve 9 Ekim 2020 tarihinde 31269 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1.e sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği"nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, kira yükümlülüğünü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kira ödemeleri, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup; defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırmakta, defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltmakta ve defter değerini, yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçmektedir. Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçülmüş tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak konsolide finansal tablolarına yansıtmaktadır.
Grup, ilk kiralama süresinde veya satın alma seçeneğinin kullanılmasıyla ilgili bir değişiklik olması durumunda faiz oranındaki değişiklikleri yansıtan revize edilmiş bir iskonto oranı kullanmaktadır.
Grup ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmeyen bir değişikliğe ilişkin olarak, değişikliğin uygulanma tarihinde revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranıyla indirgeyerek kira yükümlülüğünü yeniden ölçmektedir. Revize edilmiş iskonto oranı değişikliğin uygulanma tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlenmektedir. Grup kiralamanın kapsamını daraltan değişiklikler için, kullanım hakkı varlığının defter değerini kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasını yansıtacak şekilde azaltmaktadır. Grup, kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıpları kâr veya zararda muhasebeleştirmektedir. Diğer tüm değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır.
Grup, ilgili standardın istisna hükümleri doğrultusunda, 1 yıldan kısa vadeli kiralamalar için standart hükümlerini uygulamamaktadır. Grup, bu kiralamalara ilişkili kira ödemelerini, kiralama süresi boyunca doğrusal olarak giderleştirerek finansal tablolara yansıtmaktadır.
Kiralama konusu varlıklar, kullanım hakkı varlıkları hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre aylık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara ilişkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve faiz toplamı kısa ve uzun vadeli borçlanmalar hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz tutarı kısa ve uzun vadeli borçlanmalar hesabına borç, faizler ise finansman giderleri hesabına alacak kaydedilerek muhasebeleştirilmektedir.
Finansal tabloların TMS/TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un muhasebe politikaları ve açıklamaları finansal ve finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değer ile ölçülmesini gerektirmektedir.
Gerçeğe uygun değer, kullanılan değerleme tekniklerine göre aşağıdaki seviyeler şeklinde sınıflandırılmıştır:
1'inci seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar,
2'nci seviye: 1'inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler,
3'üncü seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Tahmin, varsayım ve gerçeğe uygun değer ölçümünün kullanıldığı dipnotlar aşağıdaki gibidir:
Dipnot 6 - Yatırım amaçlı gayrimenkuller Dipnot 7 - Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile kullanım hakkı varlığı Dipnot 8 - Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Dipnot 10 - Stoklar
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, dönem içerisinde ilişkili taraflarla gayrimenkul alım-satımı yapması durumunda, söz konusu işlemlere ilişkin bilgilere "Dipnot 6 - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" bölümünde yer vermektedir.
| Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Bankalar T.C. Ziraat Bankası A.Ş.'deki bakiyeler |
||
| - Vadeli mevduat |
59.815.163 | 731.878.311 |
| - Vadesiz mevduat |
480.626 | 5.638.233 |
| Ziraat Bank International A.G.'deki bakiyeler - Vadesiz mevduat |
4.899.132 | 3.093.564 |
| ZiraatBank BH d.d.'deki bakiyeler - Vadesiz mevduat |
59.755.902 | 50.118.847 |
| Kazakhstan Ziraat International Bank'taki bakiyeler - Vadeli mevduat |
11.660.684 | 15.988.577 |
| - Vadesiz mevduat |
182.138 | 453.768 |
| Toplam | 136.793.645 | 807.171.300 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 5) |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| ZiraatBank BH d.d. | 423.020 | 473.239 |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Filo Yönetimi ve Mobilite Çözümler A.Ş. |
- - |
21.144 2.208 |
| Toplam | 423.020 | 496.591 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 5) |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Ziraat Teknoloji A.Ş. |
1.306.506 | 585.074 |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. |
15.983 | - |
| Ziraat Filo Yönetimi ve Mobilite Çözümler A.Ş. |
255.488 | - |
| Toplam | 1.577.977 | 585.074 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 5) |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. |
159.187.536 | 69.790 |
| Toplam | 159.187.536 | 69.790 |
| Finansal borçlanmalar (Dipnot 9) | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. |
4.020.181.676 | 4.360.277.397 |
| Kazakhstan Ziraat International Bank | 453.894.298 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 1 Ocak – 30 Haziran 2024 ve 1 Ocak – 30 Haziran 2023 hesap dönemlerine ait ilişkili taraflardan gelirler detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraf |
Kira gelirleri (*) | Faiz geliri | Toplam | |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. |
419.594.704 | 122.681.638 | 542.276.342 | |
| Ziraat Katılım Bankası A.Ş. |
37.301.323 | - | 37.301.323 | |
| ZiraatBank BH d.d. | 23.394.152 | - | 23.394.152 | |
| Ziraat Bank International AG | 16.220.194 | - | 16.220.194 | |
| Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
7.948.333 | - | 7.948.333 | |
| Ziraat Teknoloji A.Ş. |
7.896.686 | - | 7.896.686 | |
| Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. |
3.174.307 | - | 3.174.307 | |
| Ziraat G.S.Y.O. | 2.936.891 | - | 2.936.891 | |
| Kazakhstan Ziraat International Bank | - | 77.296 | 77.296 | |
(*) İlişkili kuruluşlardan elde edilen kira gelirleri, Hasılatın %87'sini oluşturmaktadır.
| 1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraf |
Kira gelirleri (*) | Faiz geliri | Toplam | |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. |
235.388.390 | 30.314.103 | 265.702.493 | |
| ZiraatBank BH d.d. | 21.777.124 | - | 21.777.124 | |
| Ziraat Bank International AG | 15.042.706 | - | 15.042.706 | |
| Ziraat Katılım Bankası A.Ş. |
7.162.513 | - | 7.162.513 | |
| Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. |
1.499.355 | - | 1.499.355 | |
| Ziraat G.S.Y.O. | 777.893 | - | 777.893 | |
| Kazakhstan Ziraat International Bank | - | 20.850 | 20.850 | |
| Toplam | 281.647.981 | 30.334.953 | 311.982.934 |
(*) İlişkili kuruluşlardan elde edilen kira gelirleri, Hasılatın %12'sini oluşturmaktadır.
Grup'un 1 Ocak – 30 Haziran 2024 ve 1 Ocak – 30 Haziran 2023 hesap dönemlerine ait ilişkili taraflardan giderler detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran |
2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraf |
Faiz ve komisyon giderleri |
Ücret yansıtma giderleri |
İşletme giderleri |
Toplam |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Teknoloji A.Ş. |
1.051.447.176 - |
18.339.282 - |
15.983 3.504.930 |
1.069.802.441 3.504.930 |
| Ziraat Filo Yönetimi ve Mobilite Çözümler A.Ş. |
- | - | 917.819 | 917.819 |
| Toplam | 1.051.447.176 | 18.339.282 | 4.438.732 | 1.074.225.190 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Haziran |
2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraf |
Faiz ve komisyon giderleri |
Ücret yansıtma giderleri |
İşletme giderleri |
Toplam |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. |
325.461.197 | 17.167.432 | 279.734 | 342.908.363 |
| Ziraat Teknoloji A.Ş. |
- | - | 3.012.254 | 3.012.254 |
| Ziraat Katılım Bankası A.Ş. |
- | - | 182.045 | 182.045 |
| Ziraat Filo Yönetimi ve | ||||
| Mobilite Çözümler A.Ş. |
- | - | 375.268 | 375.268 |
| Toplam | 325.461.197 | 17.167.432 | 3.849.301 | 346.477.930 |
İlişkili taraf işlemleri genel olarak Grup'un ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ile yapılmaktadır. Bu işlemler, kira gelirleri, faiz ve komisyon giderleri, finansal borçlanmalar, vadeli ve vadesiz mevduat gibi işlemlerden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 9.037.818 TL'dir (30 Haziran 2023: 8.240.418 TL).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | - | 134.263 |
| Bankalar | 136.793.645 | 807.171.300 |
| - Vadesiz mevduatlar |
65.317.798 | 59.304.412 |
| - Vadeli mevduatlar |
71.475.847 | 747.866.888 |
| Alınan çekler |
373.456.339 | 933.280.869 |
| Diğer hazır değerler |
- | 213.165 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 510.249.984 | 1.740.799.597 |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki faiz tahakkukları |
- | (8.528.822) |
| Nakit akım tablosuna baz tutarlar |
510.249.984 | 1.732.270.775 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, bankalardaki vadeli tutarların detayı aşağıdaki gibidir:
| (TL Karşılığı) |
||
|---|---|---|
| Vade | Faiz oranı (%) |
30 Haziran 2024 |
| 56.260.000 | ||
| 1 Temmuz 2024 | 40,00 | 555.163 |
| 16 Temmuz 2024 |
49,50 | 3.000.000 |
| 6 Temmuz 2024 |
1,00 | 11.660.684 |
| 1 Temmuz 2024 |
45,00 |
Toplam 71.475.847
| (TL Karşılığı) |
|||
|---|---|---|---|
| Para Birimi | Vade | Faiz oranı (%) |
31 Aralık 2023 |
| TL | 22 Ocak 2024 | 46,00 | 632.201.766 |
| TL | 2 Ocak 2024 | 39,00 | 84.253.522 |
| TL | 31 Ocak 2024 | 43,00 | 8.731.421 |
| TL | 2 Ocak 2024 |
36,00 | 6.576.766 |
| USD | 8 Ocak 2024 | 0,10 | 114.836 |
| KZT | 6 Ocak 2024 | 1,00 | 15.988.577 |
| Toplam | 747.866.888 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar () (*) İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 3) |
24.706.978 423.020 |
688.779.727 496.591 |
| Toplam | 25.129.998 | 689.276.318 |
(*) 145.858 TL tutarındaki şüpheli ticari alacağı ve aynı tutarda şüpheli ticari alacak karşılığını da içermektedir (31 Aralık 2023: 389.535 TL).
(**) Önceki dönem tutarı, Şirket portföyünde yer almakta iken Aralık 2023 döneminde satılan Next Level AVM'den kaynaklı peşinat alacağını da içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un şüpheli ticari alacaklarına ilişkin hareketler aşağıda sunulmuştur:
| Dönem Başı |
Girişler | Çıkışlar | Dönem Sonu |
|---|---|---|---|
| 389.535 | - | (243.677) | (145.858) |
| (389.535) | - | 243.677 | 145.858 |
| - | - | - | - |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Ticari borçlar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Satıcılar (*) |
231.109.346 | 404.293.237 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 3) |
1.577.977 | 585.074 |
| Toplam | 232.687.323 | 404.878.311 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla satıcılar hesabının önemli bir kısmı, İstanbul Finans Merkezi Ziraat Kuleleri (İFM) projesi kapsamında kayda alınan hakediş tahakkuklarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer alcakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer alacaklar |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
3.147.688 | 693.310 |
| Toplam | 3.147.688 | 693.310 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer borçlar |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 3) |
159.187.536 | 69.790 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar |
43.090.906 | 447.575 |
| Toplam | 202.278.442 | 517.365 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş gelirler |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler |
86.562.446 | 32.149.491 |
| Toplam | 86.562.446 | 32.149.491 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller |
42.088.186.606 | 41.413.362.634 |
| Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller |
6.133.745.481 | 5.330.360.898 |
| Toplam | 48.221.932.087 | 46.743.723.532 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
41.413.362.634 | 11.266.392.419 |
| Cari dönemdeki girişler |
1.291.110.229 | 1.582.316.705 |
| Cari dönemdeki çıkışlar |
(472.793) | (93.109.067) |
| Transferler | (701.157.096) | 23.607.597.953 |
| Yabancı para çevrim farkı |
85.343.632 | 347.329.479 |
| Dönem sonu | 42.088.186.606 | 36.710.527.489 |
Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosunda yer alan dönem içi değişimlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkul-30 Haziran 2024 |
Girişler Yeni alımlar |
Girişler Diğer harcamalar |
Çıkışlar | Transferler | Yabancı para çevrim farkı |
|---|---|---|---|---|---|
| İFM Ziraat Kuleleri | - | 549.416.391 | - | - | - |
| Antakya Arsaları | 162.607.328 | 7.852.372 | - | (170.459.700) | - |
| Adıyaman Arsası | 263.863.121 | 3.548.742 | - | (267.411.863) | - |
| Kahramanmaraş Arsası | 190.644.710 | 8.352.637 | - | (198.997.347) | - |
| İskenderun/Hatay Arsası | - | - | - | (318.260.304) | - |
| Şehremini Binası | - | - | - | (81.557.711) | - |
| Frankfurt Ofis Binası (Almanya) | - | - | - | - | 28.610.400 |
| Sarajevo Binası (Bosna-Hersek) | - | - | - | - | 56.733.232 |
| Süleymanpaşa/Tekirdağ Arsası | - | - | - | (76.892.638) | - |
| Seyhan/Adana Arsası | - | - | - | (43.657.105) | - |
| Bursa/Karacabey Arsa (Otopark-1) | - | - | (472.793) | - | - |
| Herdem-Silivri / İstanbul Yaşam | |||||
| Köyü Projesi | - | 96.666.434 | - | 456.079.572 | - |
| Diğer faal olan yatırım amaçlı | |||||
| gayrimenkuller | - | 8.158.494 | - | - | - |
| Toplam | 617.115.159 | 673.995.070 | (472.793) | (701.157.096) | 85.343.632 |
| Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkul-30 Haziran 2023 |
Girişler Yeni alımlar |
Girişler Diğer harcamalar |
Çıkışlar | Transferler | Yabancı para çevrim farkı |
|---|---|---|---|---|---|
| İFM Ziraat Kuleleri Projesi | - | 1.365.943.380 | 23.645.903.778 | - | |
| Süleymanpaşa/Tekirdağ Arsası | 48.193.282 | 14.473.275 | - | - | - |
| Gaziosmanpaşa/İstanbul Binası | 24.335.795 | - | - | - | - |
| Bayraklı/İzmir Projesi (Arsa) | - | - | (79.428.346) | 165.084.666 | - |
| Kadıköy Rıhtım Binası | - | - | - | 22.316.733 | - |
| Frankfurt Ofis Binası (Almanya) | - | - | - | - | 197.452.386 |
| Sarajevo Binası (Bosna-Hersek) | - | - | - | - | 149.877.093 |
| Göztepe Binası | - | 453.089 | - | (152.092.255) | - |
| Bayrampaşa/İstanbul Binası | 46.081.090 | - | - | (73.614.969) | - |
| Seyhan/Adana Arsası | 47.283.596 | - | - | - | - |
| Diğer faal olan yatırım amaçlı | |||||
| gayrimenkuller | 1.649.981 | 33.903.217 | (13.680.721) | - | - |
| Toplam | 167.543.744 | 1.414.772.961 | (93.109.067) | 23.607.597.953 | 347.329.479 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
5.330.360.898 | 29.390.708.864 |
| Cari dönemdeki girişler |
445.430.952 | 940.817.565 |
| Cari dönemdeki çıkışlar |
(30.572.427) | (1.808.226.169) |
| Transferler | 388.526.058 | (23.585.281.220) |
| Dönem sonu | 6.133.745.481 | 4.938.019.040 |
Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosunda yer alan dönem içi değişimlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller-30 Haziran 2024 |
Girişler Yeni alımlar |
Girişler Diğer harcamalar |
Çıkışlar | Transferler |
|---|---|---|---|---|
| İskenderun/Hatay Projesi | - | 75.937.922 | - | 318.260.304 |
| Şehremini Projesi | - | 3.824.683 | - | 81.557.711 |
| Süleymanpaşa/Tekirdağ Projesi | - | 17.863.681 | - | 76.892.638 |
| Seyhan/Adana Projesi | - | 1.303.239 | - | 43.657.106 |
| Altunizade Projesi | - | 7.386.788 | - | (312.631.039) |
| Antakya Projesi | - | - | - | 170.459.700 |
| Adıyaman Projesi | - | - | - | 267.411.863 |
| Kahramanmaraş Projesi | - | - | - | 198.997.347 |
| Herdem-Silivri/İstanbul Yaşam Köyü | ||||
| Projesi | - | - | (30.572.427) | (456.079.572) |
| Almaty Klochkov Projesi (Kazakistan) | 41.209.664 | - | - | - |
| Diğer yapılmakta olan yatırım amaçlı | ||||
| gayrimenkuller | - | 297.904.975 | - | - |
| Toplam | 41.209.664 | 404.221.288 | (30.572.427) | 388.526.058 |
| Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller-30 Haziran 2023 |
Girişler Yeni alımlar |
Girişler Diğer harcamalar |
Çıkışlar | Transferler |
| İFM Ziraat Kuleleri Projesi | - | 704.776.586 | - | (23.645.903.778) |
| Bayraklı/İzmir Projesi | - | 13.680.720 | (1.808.226.169) | (165.084.666) |
| Gaziosmanpaşa Projesi | 27.210.483 | 574.052 | - | - |
| Bayrampaşa/İstanbul Projesi | - | 1.155.473 | - | 73.614.969 |
| Emirdağ/Afyon Projesi | 11.148.951 | 681.194 | - | - |
| Karacabey/Bursa Projesi | 8.891.526 | 131.844 | - | - |
| Göztepe Projesi | - | 425.655 | - | 152.092.255 |
| Diğer yapılmakta olan yatırım amaçlı | ||||
| gayrimenkuller | - | 172.141.081 | - | - |
| Toplam | 47.250.960 | 893.566.605 | (1.808.226.169) | (23.585.281.220) |
Gayrimenkul yatırım ortaklıklarına ilişkin esaslar tebliği'nin (III-48.1) 9.maddesi uyarınca, Ortaklık kuruluşlarında ve sermaye artırımlarında, ancak üzerinde ipotek bulunmayan veya gayrimenkulün değerini doğrudan ve önemli ölçüde etkileyecek nitelikte herhangi bir takyidat şerhi olmayan gayrimenkuller ve gayrimenkule dayalı ayni haklar TTK'nın 342 ve 343 üncü maddeleri çerçevesinde ayni sermaye olarak konulabilir. Kuruluşta ayni sermaye konması durumunda, konulan ayni sermayeye TTK'nın 343 üncü maddesi çerçevesinde değer biçilir. Bu esasa göre, ayni sermaye olarak konulan yatırım amaçlı gayrimenkuller ve binalar için değerleme raporlarındaki değerler dikkate alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
"TFRS 13 - Finansal Araçlar: Açıklama" standardı konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Grup'un piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 48.221.932.087 | - | 35.713.225.932 | ||
| 31 Aralık 2023 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | ||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 46.743.723.532 | - | 11.932.707.573 | 34.811.015.959 |
Grup'un 2. Seviye yatırım amaçlı gayrimenkulleri, piyasa koşullarında gözlemlenebilir verilere dayanan ve pazar yaklaşımı ile gerçeğe uygun değerine ulaşılabilen gayrimenkullerden oluşmaktadır.
Grup'un 3. Seviye yatırım amaçlı gayrimenkulleri, değerleme yöntemleri içerisinde tahmin ve varsayım içeren gayrimenkullerinden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki sigorta teminat tutarı 5.939.881.518 TL'dir (31 Aralık 2023: 5.655.387.257 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller hakkında özet bilgiler
Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller:
İstanbul İli, Ümraniye İlçesi, Finanskent Mahallesi, 3328 Ada, 3 Parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 27.195,50 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 24 Şubat 2016 tarihinde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 643.000.000 TL olarak belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 8 Kasım 2016 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 28 Aralık 2023 tarihli rapora göre İstanbul Finans Merkezi (İFM) Ziraat Kuleleri'nin maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 24.052.500.000 TL'dir. Bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 232.000 TL, bina metrekare birim emsal değeri 31.000 TL olup, yapı maliyetinde gerçekleşen proje maliyetleri kullanılmıştır. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Tasarımını ve proje müellifliğini KPF (Kohn Pedersen Fox) Turkey Tasarım ve Danışmanlık Ltd. Şti.'nin üstlendiği İFM Ziraat Kuleleri Projesi "Anahtar Teslimi Götürü Bedel" usulüne göre ana yüklenici ihalesi süreci tamamlanmış olup, 28 Mayıs 2018 tarihinde Kalyon İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 1.048.092.029 TL bedelli inşaat yapım sözleşmesi imzalanmıştır. Kule-1 bloğu için yapı kullanma izin belgesi alınmıştır.
Ana yüklenici kapsamında inşaat uygulamalarının tamamlanmış ve geçici kabul sürecine geçilmiş olması sebebiyle, Şirket söz konusu gayrimenkulü yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkullerden, faal olan gayrimenkullere transfer etmiştir. Şirket, 4 Nisan 2023 tarihinde Kule-1'in Ziraat Bankası'na kiralanması ile ilgili olarak sözleşme imzalamış olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 394.852.147 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 141.843.822). Ayrıca, Şirket İFM Kule-1'in 12. katını genel müdürlük hizmet binası olarak kullanmakta olup, söz konusu bölümün net defter değeri olan 234.360.169 TL, maddi duran varlıklar altında izlenmektedir.
Proje başlangıcında natamam olarak planlanan Kule-2 ofis katları ile Kule-2 kullanımı için tasarlanan podyum katlarda yer alan yemek, kafeterya ve mutfak alanlarının projeleri (mimari/iç mimari, mekanik, elektrik) hazırlanmasına ihtiyaç duyulmuştur. Yerel mimari proje grubu A Tasarım firmasına projeler hazırlatılmıştır.
Kule-2 tip ofis katlarının Kule-1 detaylarına uygun, Ziraat Finans Grubu Şirketlerinin yerleşimlerine göre tamamlanıp bir an önce kullanılabilir hale getirilmesi kapsamında ana yüklenici Kalyon İnşaat ile 23 Şubat 2023 tarihinde Anahtar Teslim Götürü Bedel Kule-2 Ofis Katları Mimari, Mekanik, Elektrik Yapım İşi Sözleşmesi imzalanmıştır.
Proje geçici kabul aşamasındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Şişli İlçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 1947 ada, 66 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 6.298 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 6 Eylül 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 265.000.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 13 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan 25 Aralık 2023 tarihli rapora göre İstanbul Levent Arsası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlediği değeri KDV hariç 1.543.010.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare emsal değeri 245.000 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
İstanbul İli, Sarıyer İlçesi, M. Ayazağa Mahallesi, 10 ada, 7 parselde kayıtlı, "Kargir 3 Blok İş Hanı" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 8.000 metrekaredir. Ana gayrimenkulde bulunan B ve C bloklarda konumlu 18 adet bağımsız bölümden oluşmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 24 Şubat 2016 tarihinde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 126.300.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından aynisermaye olarak Şirket'e 9 Kasım 2016 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 11 Aralık 2023 tarihli rapora göre Maslak Binaları'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen gerçeğe uygun değeri KDV hariç 1.064.120.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare emsal bedellerinin 85.232,50 TL ile 90.197,50 TL aralığında olduğu belirlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Parselde bulunan mülkiyetimizde bulunmayan A Blok'taki maliklerle ortak bir proje geliştirilmesi kapsamında görüşmeler devam etmektedir.
Şirket, gayrimenkulü Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 22.491.135 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 34.804.861 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Beyoğlu İlçesi, Şehit Muhtar Mahallesi, 381 ada, 1 parselde kayıtlı, "2 Mağaza, 1 Apartman" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 410 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 24 Şubat 2016 tarihinde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 69.472.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 9 Kasım 2016 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Beyoğlu Binası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlediği değeri KDV hariç 706.950.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen yapı metrekare emsal değeri 1.724.268,29 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, gayrimenkulü Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 11.940.292 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 13.110.586 TL).
Frankfurt 18 bölgesine ait tapu, 1074 sayfa, takibi sıra no.1, sınır 1, koridor 258, koridor parçası 37/6'ya kayıtlı, "Avlulu Yapı" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 799 metrekaredir.
Almanya'da yerel otoriteler tarafından değerleme hizmeti vermek üzere yetkilendirilmiş olan Dieter Eimermacher tarafından hazırlanan 6 Ekim 2017 tarihli rapora göre yatırım amaçlı gayrimenkulün değeri 9.400.000 Avro olarak belirlenmiş ve Şirket bu taşınmazını 23 Nisan 2018 tarihinde 10.200.000 Avro (47.578.920 TL) bedel ile satın almıştır.
Yerel otoriteler tarafından değerleme hizmeti vermek üzere yetkilendirilmiş olan MBSN Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan 21 Kasım 2023 tarihli raporda Frankfurt Ofis Binası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 11.200.000 Avro (483.676.707 TL) olup, yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bank A.G., yerel avukatlık bürosu ve notere kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 16.220.194 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 15.042.706 TL).
Zmaja od Bosne 47c, Novo Saraybosna Belediyesi, Saraybosna Kantonu/Bosna Hersek Federasyonu Bosna Hersek adresinde kayıtlı, "Ticari Garaj", "Ofis Binası" ve "Konut" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 989 metrekaredir.
Bosna Hersek 'de değerleme hizmeti vermekte olan Jelena Obradovi ć Balavac tarafından hazırlanan 25 Ekim 2019 tarihli rapora göre yatırım amaçlı gayrimenkulün değeri 34.000.000 KM olarak belirlenmiş ve Şirket bu taşınmazını 22 Haziran 2020 tarihinde 34.000.000 KM (133.280.000 TL) bedel ile satın almıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yerel otoriteler tarafından değerleme hizmeti vermek üzere yetkilendirilmiş olan Adnan Mehmedagić tarafından hazırlanan 31 Aralık 2023 tarihli raporda Saraybosna Binası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 44.171.000 KM (364.230.665 TL) olup, yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
İstanbul İli, Silivri İlçesi, Ortaköy Mahallesi, 3916 ada, 3 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli ana gayrimenkulün yüzölçümü 98.146,22 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 17 Mayıs 2019 tarihinde Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 74.240.000 TL (KDV dahil) belirlenmiş olup, Şirket 304 adet mesken niteliğindeki bağımsız bölümün satış vaadi ve nihayetinde satış devrine esas sözleşmeyi 73.677.000 TL (KDV dahil) bedel ile 22 Mayıs 2019 tarihinde imzalanmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 26 Aralık 2023 tarihli rapora göre, pazar yaklaşımı yöntemi kullanılarak tespit edilen değeri KDV hariç 390.150.000 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
İlgili parselde bulunan 304 adet bağımsız bölümün Şirketimiz'e tapu devir işlemi gerçekleşmiştir.
Şirket'e ait bağımsız bölümler 10 yıl süreyle Makro İnşaat Ticaret A.Ş. tarafından kiralanmış olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket 15.408.591 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 14.923.773 TL).
İstanbul İli, Fatih İlçesi, Şeyhmehmet Geylani Mahallesi, 969 ada, 74 parselde kayıtlı, "Kargir İki Mağaza ve Banka Binasını Müştemil Han" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 491,50 metrekaredir.
Sermaye piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 tebliğ hükümlerince 30 Ağustos 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 53.190.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 13 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Açı Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Bahçekapı Binası'nın piyasa değer yöntemi, maliyet oluşumları yöntemi ve nakit akış yaklaşımı yöntemlerinin aritmetik ortalamalarına göre belirlediği değeri KDV hariç 259.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 400.000 TL ve yapı metrekare emsal değeri 12.240 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket bu gayrimenkulünü Ziraat Katılım Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 2.920.999 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 3.030.988 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Fatih İlçesi, Hobyar Mahallesi, 398 ada, 12 parselde kayıtlı, "Altında Üç Mağazası Olan Kargir Vitali Hanı" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 378,50 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 24 Şubat 2016 tarihinde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 26.350.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Kasım 2016 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Açı Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Bahçekapı Postane Cad. Binası'nın emsal karşılaştırma, maliyet yöntemi ve gelir yöntemi soncuna göre bulunan değerlerin ortalamasının alınmasıyla belirlenen değeri KDV hariç 210.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 475.000 TL, yapı metrekare maliyet değeri 21.400 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası ve Ziraat Katılım Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 5.090.119 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 6.255.154 TL).
Taşınmaz üzerinde proje geliştirilmesi kapsamında proje müellifi Mustafa Pehlivanoğlu Tasarım ve Uygulama Ltd. Şti. ile sözleşme imzalanmıştır. Proje çalışmaları devam etmektedir.
İstanbul İli, Fatih İlçesi, Mimar Hayrettin Mahallesi, 58 pafta, 225 ada, 23 parselde kayıtlı, "Arsa ve Kargir Apartman" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 362,50 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 24 Şubat 2016 tarihinde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 36.600.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Kasım 2016 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Açı Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Beyazıt Binası'nın piyasa değer yöntemi sonucu belirlenen değeri KDV hariç 240.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 520.000 TL, yapı metrekare maliyeti 17.940 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, gayrimenkulü Ziraat Bankası ve Demsa Holding A.Ş.'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 7.400.602 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 8.522.374 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şanlıurfa İli, Haliliye İlçesi, Atatürk Mahallesi, 6994 ada, 2 parselde kayıtlı, "12 Katlı Betonarme Otel ve Arsası" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 2.040,72 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 9 Eylül 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 36.510.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Açı Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Şanlıurfa Otel Binası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlediği mevcut durum değeri KDV hariç 237.500.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 32.500 TL, yapı metrekare maliyeti 13.800 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü DB Otelcilik ve Turistik İşletmeler A.Ş.'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 4.656.843 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 4.272.738 TL).
Otelin 1. Etap ve 2. Etap tadilat ve onarım işleri tamamlanmıştır.
İstanbul İli, Fatih İlçesi, Alemdar Mahallesi, 33 ada, 28 parselde kayıtlı, "Bahçeli Ziraat Bankası Binası" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 996,95 metrekaredir. Taşınmaz üzerinde müze-otel projesi geliştirilmesine yönelik çalışmalar kiracı tarafından devam ettirilmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 23 Ekim 2019 tarihinde Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 45.000.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 13 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Cağaloğlu Tarihi Bina'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 224.500.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 154.319 TL, yapı metrekare maliyeti 30.000 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
24 Ocak 2024 tarihinde söz konusu taşınmaz parselinde ifraz işlemi gerçekleşmiş olup, parsel numarası 33 olarak değişmiştir. İfraz sonucu güncel yüzölçüm 1.248,67 metrekaredir.
Şirket, bu gayrimenkulünü Reha Turizm Ltd. Şti'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 3.281.139 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 3.490.686).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Fatih İlçesi, Alemdar Mahallesi, 33 ada, 22 parselde kayıtlı, "Bahçeli Dükkân" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 1.286,20 metrekaredir. Taşınmaz üzerinde ofis projesi geliştirilmesine yönelik çalışmalar Şirketimiz teknik personeli tarafından devam ettirilmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 24 Şubat 2016 tarihinde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 17.760.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Kasım 2016 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Açı Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Cağaloğlu Binası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 179.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından belirlenen arsa metrekare emsal değeri 150.000 TL, yapı metrekare maliyet değeri 9.000 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
23 Ocak 2024 tarihinde konu taşınmaza yola terk işlemi gerçekleşmiştir. 24 Ocak 2024 tarihinde ise ifraz işlemi gerçekleşmiş olup, 22 parsel 32 olarak değişmiştir. İfraz sonucu güncel yüzölçümü 898,17 metrekaredir.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası ve Reha Turizm'e kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 2.617.008 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 3.708.381 TL).
Taşınmaz üzerindeki yapının güçlendirmeli tadilatına yönelik proje çalışmaları devam etmektedir.
İstanbul İli, Fatih İlçesi, Çakırağa Mahallesi, 1763 ada, 8 parselde kayıtlı, "Kargir Banka Binası ve Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 426 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 24 Şubat 2016 tarihinde bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 14.090.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Kasım 2016 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'ye hazırlatılan 25 Aralık 2023 tarihli rapora göre Aksaray Binası'nın pazar yaklaşımı yöntemi ile belirlenen değeri KDV hariç 181.030.000 TL olup, bağımsız değerleme firmasının takdir ettiği taşınmazın metrekare emsal değeri 83.500 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası ve Yönel Akademi Eğitim ve Danışmanlık Hizmetleri Ltd. Şti'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 2.396.434 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 3.013.339 TL).
Taşınmaz üzerindeki yapının güçlendirmeli tadilatına yönelik proje çalışmaları devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Beşiktaş İlçesi, Sinanpaşa Mahallesi, 307 ada, 15 parselde kayıtlı, "Altı Katlı Kargir İşyeri" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 393,5 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 15 Ekim 2019 tarihinde Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 34.500.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 13 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Beşiktaş Binası'nın emsal karşılaştırma yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 157.500.000 TL olup, bağımsız değerleme firmasının takdir ettiği metrekare emsal değerler katlar arasında farklılık göstermekle birlikte 23.293 TL ile 186.342 TL arasındadır. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası ve Yine Yeni Nesil Yayıncılık ve Eğitim Ltd. Şti.'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 2.410.867 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 2.571.798 TL).
İstanbul İli, Beyoğlu İlçesi, Tomtom Mahallesi, 318 ada, 22 parselde kayıtlı, "Kargir Apartman, İki Dükkan" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 130,25 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 10 Eylül 2019 tarihinde Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 26.605.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 8 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Galatasaray Binası'nın maliyet yaklaşımı ve emsal karşılaştırma yöntemleriyle elde edilen değerlerin ortalamasının alınmasıyla belirlenen değeri KDV hariç 167.200.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından maliyet yaklaşımına göre belirlenen arsa metrekare emsal değeri 1.145.691 TL, yapı metrekare maliyet değeri 16.250 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
İstanbul Belediyesi lehine 5 m derinlik 5,5 m irtifada irtifak hakkı bulunmakta olup, irtifak hakkının kaldırılmasına yönelik ilgili Belediye'ye dilekçe verilmiş ve süreç başlatılmıştır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.836.293 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 1.944.546 TL).
Taşınmaz üzerindeki yapının güçlendirmeli tadilatına yönelik proje çalışmaları devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ankara İli, Yenimahalle İlçesi, Ergazi İmar Mahallesi, 13369 ada, 24 parselde kayıtlı, "6 Katlı Betonarme Ofis, İşyeri ve Arsası" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 6.420 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 30 Ekim 2019 tarihinde Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 44.000.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 14 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Marka Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 15 Aralık 2023 tarihli rapora göre Ankara Okul Binası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 174.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından belirlenen arsa metrekare emsal değeri 9.100 TL, yapı metrekare maliyet değeri 10.200 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Arı İnovasyon Bilim ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 4.551.233 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 4.932.716 TL).
İzmir İli, Konak İlçesi, Akdeniz Mahallesi, 997 Ada, 14 parsele kayıtlı, "Arsa" nitelikli ana gayrimenkulün yüzölçümü 624 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 19 Nisan 2017 tarihinde bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 11.700.000 TL belirlenmiş olup, Şirket söz konusu gayrimenkulü 28 Mart 2018 tarihinde 11.601.000 TL bedel ile satın alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 25 Aralık 2023 tarihli rapora göre Efes/İzmir Projesinin emsal karşılaştırma yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 170.000.000 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Birinci kattan itibaren iki blok halinde yükselen gayrimenkulün bulvar cepheli kısmı, 1 bodrum kat, zemin kat, batar kat ve 7 normal kat; sokak cepheli kısmı, 1 bodrum kat, zemin kat, batar kat ve 3 normal kattan oluşmaktadır. 4.921 m² inşaat alanına sahip olan gayrimenkule ait; bodrum, zemin ve batar katların bir bölümünde şube; kalan alanlarda ise 45 odalı, 81 yataklı otel konsepti projelendirilmiştir. Otel ve dükkan nitelikli 2 bağımsız bölümden oluşan taşınmazda tadilat işleri tamamlanmış, iskan alınmıştır. Otel ve Şube kiralanmıştır.
Şirket, bu gayrimenkulünü gerçek kişilere kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 3.986.578 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 3.133.883).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Kadıköy İlçesi, Osmanağa Mahallesi, 26 ada, 1 parselde kayıtlı, "Kargir Bina" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 477,50 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 24 Şubat 2016 tarihinde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 25.410.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 8 Kasım 2016 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Kadıköy Rıhtım Binası'nın pazar yaklaşımına göre belirlenen değeri KDV hariç 220.285.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen yapı metrekare emsal değeri 76.283,9 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası ve Ziraat Katılım Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 5.373.994 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 5.464.464 TL).
İstanbul İli, Beyoğlu İlçesi, Şehit Muhtar Mahallesi, 411 ada, 7 parselde kayıtlı, "Kargir Apartman ve 2 Dükkan" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 230,48 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 tebliğ hükümlerince Ziraat GYO A.Ş. ye 2 Kasım 2019 tarihinde Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 31.000.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 8 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Taksim Binası'nın maliyet yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 176.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından belirlenen arsa metrekare emsal değeri 439.144 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Gözetir Turizm İnşaat Ticaret Ltd. Şti.'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.968.723 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 2.029.447 TL).
İzmir ili, Konak İlçesi, Kültür Mahallesi, 7614 ada, 14 parselde kayıtlı, "10 Katlı Betonarme İş yeri ve Arsası" nitelikli ana gayrimenkulün yüzölçümü 395 metrekaredir. Binada "İşyeri" nitelikli 1 nolu bağımsız bölüm ile "Otel Binası" nitelikli 2 nolu bağımsız bölüm Şirket'e; "işyeri" nitelikli 3 nolu bağımsız bölüm hissedara aittir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 30 Ekim 2017 tarihinde bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 16.690.000 TL belirlenmiş olup, Şirket söz konusu gayrimenkulün 248/300 hissesini 13 Aralık 2017 tarihinde 16.323.000 TL bedel ile satın almıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 25 Aralık 2023 tarihli raporlara göre;
Gayrimenkulün toplam değeri KDV hariç 150.800.000 TL olup, yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Dükkân ve konaklama tesisi olarak projelendirilen taşınmaz 2 bodrum kat, zemin kat, 7 normal kat ve çatı katından oluşmaktadır. Binanın inşaatı 21 Haziran 2021 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. Yapı kullanma izin belgesi alınmış olup, kat mülkiyeti kurulmuştur.
Şirket, gayrimenkulü Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.991.121 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 2.069.621 TL).
Ankara İli, Çankaya İlçesi, Kızılay Mahallesi, 1162 ada, 36 parselde kayıtlı, "Kargir Apartman" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 403 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 20 Eylül 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 22.450.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 9 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Marka Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 15 Aralık 2023 tarihli rapora göre Yenişehir Binası'nın maliyet yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 145.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare değeri 280.000 TL, yapı metrekare maliyeti 12.050 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, gayrimenkulü Ziraat Bankası ve Ziraat Katılım Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 2.110.910 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 1.979.292 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İzmir İli, Konak İlçesi, Mersinli Mahallesi, 1508 ada, 7 parselde kayıtlı, "Dokuz Katlı Kargir Depo" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 2.575 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 30 Eylül 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 16.675.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 13 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.' ye hazırlatılan 25 Aralık 2023 tarihli rapora göre Çınarlı/İzmir Binası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 155.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa emsal değeri 69.638 TL, yapı birim maliyet değeri 7.500 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.301.834 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 1.378.579 TL).
Erzurum İli, Yakutiye İlçesi, Topçuoğlu Mahallesi, 494 ada, 14 parselde kayıtlı, "Bahçeli Kargir Ziraat Bankası" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 1.210,82 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 19 Ekim 2019 tarihinde Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 15.150.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Erzurum Binası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 120.240.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare değeri 36.000 TL, yapı metrekare maliyeti 16.000 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Mevcut parselin yaklaşık 1.090 m²'si "Resmi Kurum" 120 m²'si "Ticaret+Konut" alanında kalmaktadır. Fonksiyon farklılığının, gelecekte parsel üzerinde geliştirilmesi olası inşaat projelerinde, yapılaşma şartlarını kısıtlayıcı etkisi düşünülerek, taşınmazın mevcut imar fonksiyonlarının ilgili mevzuat çerçevesinde "Ticaret" alanı olarak düzenlenmesinin uygun olacağı değerlendirilmiş ve bu kapsamda imar planı değişikliği hizmetleri için 27.03.2023 tarihinde İdealist Şehir Planlama Mim. Müh. A.Ş. ile sözleşme imzalanmış olup, imar planı değişiklik süreci devam etmektedir.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.382.731 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 1.474.004 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İzmir İli, Bornova İlçesi, Kazımdirik Mahallesi, 399 ada, 131 parselde kayıtlı, "Dokuz Katlı Kargir T.C. Ziraat Bankası Hizmet Binası ve Lojmanları" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 421,17 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 27 Eylül 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 14.840.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 13 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 25 Aralık 2023 tarihli rapora göre Bornova Binası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 107.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 137.712 TL, yapı metrekare maliyeti 13.800 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Mevcut parselin tamamı "Resmi Kurum" alanında kalmaktadır. Gelecekte parsel üzerinde geliştirilmesi olası inşaat projelerinde, yapılaşma şartlarında avantaj sağlayacağı düşünülerek, taşınmazın mevcut imar fonksiyonlarının ilgili mevzuat çerçevesinde "Ticaret" alanı olarak düzenlenmesinin uygun olacağı değerlendirilmiş ve bu kapsamda imar planı değişikliği hizmetleri için 27.03.2023 tarihinde İdealist Şehir Planlama Mim. Müh. A.Ş. ile sözleşme imzalanmış olup, imar planı değişiklik süreci devam etmektedir.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.053.262 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 1.115.354 TL).
İstanbul İli, Şişli İlçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 2158 ada, 52 parselde kayıtlı, "Altında Banka Olan Kargir Apartman" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 265,20 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 24 Şubat 2016 tarihinde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 21.610.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Kasım 2016 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Mecidiyeköy Binası'nın pazar yaklaşımına göre belirlenen değeri KDV hariç 136.460.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen yapı metrekare emsal bedeli 60.648,89 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Mevcut parselin 21,2 m² yola terk ve 6,9 m² yoldan ihdası bulunmakta olup, Kentist Harita Mühendisliği ve Mim. Dan. Hiz. San. ve Tic. Ltd. Şti. firması tarafından yürütülen süreç kadastro onay aşamasındadır.
Şirket, gayrimenkulü Ziraat Bankası, Ziraat Portföy Yönetimi ve Ziraat Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 3.276.410 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 4.224.810 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ankara İli, Çankaya İlçesi, Meşrutiyet Mahallesi, 1084 ada, 18 parselde kayıtlı, "Kargir Apartman" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 343 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 15 Ekim 2019 tarihinde Marka Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 16.500.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 9 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Marka Kurumsal Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 15 Aralık 2023 tarihli rapora göre Kızılay Binası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 120.550.000 TL olup, bağımsız değerleme firmasının takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 274.956 TL, yapı birim maliyet değeri 12.050 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası ve Profen Akademi'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 2.276.553 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 1.596.056 TL).
Kocaeli ili, Kartepe İlçesi, Dumlupınar Mahallesi, 721 ada 1 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli ana gayrimenkulün yüzölçümü 9.781,07 metrekaredir. Ana gayrimenkulün 56500/77000 hisseli "Otel" nitelikli 172 nolu bağımsız bölümü Şirket'e aittir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Ziraat GYO A.Ş. ye 15 Ekim 2019 tarihli Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 30.000.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 9 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'ye hazırlatılan 25 Aralık 2023 tarihli rapora göre Kocaeli Kartepe Natamam Otel Binası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 337.995.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 16.000 TL, yapı metrekare maliyeti 21.997 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
31.05.2024 tarihinde İSVAN Gayrimenkul Turizm Danışmanlık ve Değerleme Tic. A.Ş. (Servotel Corporation Lisans) firması ile natamam durumda bulunan gayrimenkulün en iyi kullanımına yönelik fizibilite çalışmaları kapsamında sözleşme imzalanmış olup, çalışmalar devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Antalya İli, Muratpaşa İlçesi, Tahılpazarı Mahallesi, 12576 ada, 3 parselde kayıtlı, "Zemin Kata Havi Altı Katlı Kargir Ziraat Bankası Binası" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 399 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 29 Ağustos 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 16.730.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 13 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 15 Kasım 2023 tarihli rapora göre Antalya Binası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 120.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare değeri 200.000 TL, yapı metrekare maliyeti 12.050 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası, Ziraat Katılım Bankası ve Asya Uzman Akademi İSG Tic. Ltd. Şti.'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.808.736 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 1.416.155 TL).
Muğla İli, Bodrum İlçesi, Çarşı Mahallesi, 788 ada, 1 parselinde kayıtlı, "Avlulu Kargir Ziraat Bankası Binası" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 417,89 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 29 Mart 2019 tarihinde Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 11.000.000 TL belirlenmiş olup, Şirket 12 Haziran 2019 tarihinde Ziraat Bankası'ndan satın almıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'ye hazırlatılan 25 Aralık 2023 tarihli rapora göre Bodrum/Muğla Binası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 91.245.000 TL olup, bağımsız değerleme firmasının takdir ettiği taşınmaz metrekare emsal değeri 120.000 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Gayrimenkul üzerinde işyeri ve konaklama projesi geliştirilmektedir. 5 Ocak 2023 tarihli T.C. Bodrum Belediye Başkanlığı Meclis Kararı'na göre; söz konusu taşınmaza yönelik hazırlanan 1/5000 ve 1/1000 ölçekli Koruma Amaçlı Nazım ve Uygulama İmar Planı değişikliği teklifi ile Bodrum Koruma Amaçlı İmar Planı Kentsel Sit Alanı 1/500 ölçekli Plan ve Uygulama tablosu değişikliği teklifinin reddine, söz konusu tescil kararının yeniden değerlendirilmesi için Muğla Kültür Varlıklarını Koruma Bölge Kuruluna başvuru yapılmasına İmar ve Bayındırlık Komisyonunun 27 Aralık 2022 tarih ve 2022/25 sayılı raporu doğrultusunda oy birliği ile karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket hukuk müşavirince 3 Mart 2023 tarihli yürütmenin durdurulması istemli süreç başlatılmıştır. Mahkemece mahallinde keşif / bilirkişi incelemesi yapılmasına karar verilmiş, 12 Eylül 2023 tarihinde keşif ve bilirkişi incelemesi yapılmış olup, 29 Aralık 2023 tarihinde bilirkişi heyeti hazırlamış olduğu raporu Muğla 2. İdare Mahkemesi Başkanlığı'na sunmuştur. Bilirkişi raporu proje müellifi ve şehir plancısı tarafından değerlendirilmiş ve bilirkişi raporuna itiraz edilmiştir. Yürütmeyi durdurma talebimiz reddedilmiş olup, istinaf (bir üst mahkeme) başvurusu yapılmıştır. İtiraza ilişkin de 5 Mart 2024 tarihinde red kararı verilmiştir. 22 Nisan 2024 tarihinde yazılan gerekçeli kararla dava reddedilmiştir. İstinaf başvurusu yapılmış olup İzmir Bölge İdare Mahkemesi'nde dosyanın atanması beklenmektedir.
İmar planı değişikliğinin henüz onaylanmaması sebebiyle ilgili idarelerden resmi olarak imar durumu, vs. bilgiler alınamamaktadır. İmar planı değişikliğinin onaylanmasını takiben restorasyon, statik, tesisat ve elektrik projeleri hazırlanacaktır.
Şirket, bu gayrimenkulünü gerçek kişilere kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 144.529 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 111.344 TL).
Ankara İli, Çankaya İlçesi, Kızılay Mahallesi, 1162 ada, 7 parselde kayıtlı, "Betonarme Karkas Bina" nitelikli gayrimekulün yüzölçümü 471 metrekaredir. Binada kat mülkiyeti kurulmuş olup 1'i dükkan, 5'i işyeri niteliğinde olmak üzere 6 adet bağımsız bölüm bulunmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 15 Ekim 2019 tarihinde Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 11.750.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 9 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Marka Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 15 Aralık 2023 tarihli rapora göre Yenişehir Ihlamur Sokak Binası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 68.200.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen taşınmaz metrekare emsal değeri ortalama 35.894,74 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası ve Ergüncel Eğitim Hizmetleri ve Yayıncılık Ltd. Şti.'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.056.115 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 1.127.084 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İzmir İli, Karabağlar İlçesi, Karabağlar Mahallesi, 10872 ada, 5 parselde kayıtlı, "5 Katlı Betonarme Ofis ve İşyeri" nitelikli ana gayrimenkulün yüzölçümü 676 metrekaredir. "İşyeri" nitelikli 6 adet bağımsız bölümden oluşmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 20 Nisan 2017 tarihinde bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 4.800.000 TL belirlenmiş olup, Şirket, söz konusu gayrimenkulü 28 Mart 2018 tarihinde 4.800.000 TL bedel ile satın almıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 25 Aralık 2023 tarihli rapora göre Karabağlar Binası'nın emsal karşılaştırma yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 58.500.000 TL olup, bağımsız değerleme firmasının takdir ettiği metrekare emsal değerler katlar arasında farklılık göstermekle birlikte zemin ve asma kat için yaklaşık 70.000 TL, diğer katlar için 35.000 TL ile 40.000 TL arasındadır. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
İşyeri ve ofis binası olarak projelendirilen taşınmaz bodrum kat, zemin kat, asma kat ve 3 normal kattan oluşmaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası ve Ziraat Katılım Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 781.612 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 811.043 TL).
Gayrimenkulün 3. katında, "Bayraklı İzmir Projesi" satış ofisi için tadilat işleri tamamlanmıştır.
Ankara İli, Çankaya İlçesi, Fakülteler Mahallesi, 2630 ada, 6 parselde kayıtlı, "9 Katlı Betonarme Banka Binası ve Arsası" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 408 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 14 Ekim 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 12.900.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 9 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Marka Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 15 Aralık 2023 tarihli rapora göre Cebeci Binası'nın maliyet analizi yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 55.750.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare değeri 61.000 TL, yapı metrekare maliyeti 14.500 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Bodrum, zemin ve 1. kat Ziraat Bankası şube hizmet alanı olarak kullanılmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 458.157 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 485.166 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kahramanmaraş İli, Dulkadiroğlu İlçesi, Yenişehir Mahallesi, 4 ada 1 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli ana gayrimenkulün yüzölçümü 699,67 metrekaredir. Binada kat irtifakı kurulmuş olup, 2 adet "işyeri" ve 13 adet "ofis" nitelikli olmak üzere toplam 15 adet bağımsız bölüm bulunmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 21 Nisan 2017 tarihinde bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri KDV hariç 4.000.000 TL olup, Şirket söz konusu gayrimenkulü 10 Nisan 2018 tarihinde 3.500.000 TL bedel ile satın alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan 25 Aralık 2023 tarihli rapora göre Kahramanmaraş Binası'nın Şirket portföyünde yer alan 1, 7, 11, 14 ve 15 numaralı bağımsız bölümlerinin pazar yaklaşımı yöntemi ile belirlenen değeri KDV hariç 37.770.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen taşınmaz metrekare emsal değerleri 25.000 TL ile 35.000 TL arasındadır. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
İşyeri ve ofis binası olarak projelendirilen taşınmaz, 2 bodrum kat, zemin kat, asma kat ve 4 normal kattan oluşmaktadır. Binanın inşaatı 26 Nisan 2021 tarihinde tamamlanmış, yapı kullanma izin belgesi alınmış ve sonrasında 2., 3. ve 4. katlarda yer alan 12 adet bağımsız bölüm satışa/kiralamaya sunulmuş olup, rapor tarihi itibarıyla 1, 7, 11, 14 ve 15 no'lu bağımsız bölümler dışındaki 10 adet bağımsız bölümün satışı gerçekleşmiştir. 1, 14 ve 15 no'lu bağımsız bölümler Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 670.085 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 720.854 TL).
İstanbul İli, Beyoğlu İlçesi, Asmalımescid Mahallesi, 302 ada, 5 parselde kayıtlı, "Dükkan, Apartman" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 61,50 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 10 Eylül 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 4.450.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 8 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Tünel Binası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 41.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare değeri 386.487 TL, yapı metrekare maliyeti 25.000 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü gerçek kişilere kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 415.915 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 459.240 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Manisa İli, Saruhanlı İlçesi, Saruhanlı Mahallesi, 246 ada, 9 parselde kayıtlı, 16 adet "Mesken" niteliğindeki bağımsız bölümden oluşan taşınmazın yüzölçümü 835,76 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Başkent Taşınmaz Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan 17 Haziran 2021 tarihli değerleme raporuna göre gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 3.565.000 TL olup, Şirket 12 Ekim 2021 tarihinde 3.454.020 TL bedel ile Ziraat Bankası'ndan satın almıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Başkent Taşınmaz Değerleme A.Ş.'ye hazırlatılan 15 Aralık 2023 tarihli rapora göre Saruhanlı arsasının pazar yaklaşımı kullanılarak belirlenen değeri KDV hariç 64.010.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare birim değerleri "Konut" nitelikli bağımsız bölümler için 20.430 TL ile 21.310 TL arasında değişmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Gayrimenkul üzerinde konut ve ticaret fonksiyonu bulunan proje geliştirilmiştir.
9 Haziran 2022 Tarihinde Metreküp Mim. Yapı İnş. Taah. San. Ve Tic. Ltd. Şti. firması ile Anahtar Teslim Götürü Bedelli Manisa Saruhanlı Dükkan ve Konut Yapım İşi İnşaat Sözleşmesi imzalanmıştır. Yapım işi geçici kabulü yapılan projede konut nitelikli bölümler için satış/pazarlama faaliyetleri devam etmekte olup, 16 adet "Konut" nitelikli bağımsız bölümlerin 13 adedinin satışı gerçekleşmiştir.
İstanbul İli, Gaziosmanpaşa İlçesi, Merkez Mahallesi, 1946 ada, 3 parselde kayıtlı "Şube Ve Hizmet Binası" nitelikli taşınmaz 252 metrekare yüzölçümüne sahiptir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 10 Ekim 2022 tarihli değerleme raporuna göre arsa değeri 13.500.000 TL olarak tespit edilen taşınmaz, 15 Şubat 2023 tarihinde 13.025.000 TL bedelle Ziraat Bankası'ndan satın alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Gaziosmanpaşa İstanbul Binası'nın proje geliştirme yöntemi ile belirlenen değeri KDV hariç 27.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare değeri 147.228 TL, yapı metrekare değeri 16.250 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 496.100 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 388.750).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ankara İli, Çankaya İlçesi, Güzeltepe Mahallesi, 7052 ada, 8 parselde kayıtlı, "3 Mesken Daireli Kargir Apartman" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 830 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 7 Şubat 2018 tarihinde Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 2.600.000 TL belirlenmiş olup, Şirket bu gayrimenkulü 20 Mart 2018 tarihinde 2.525.000 TL bedel ile satın almıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Açı Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Çankaya Ankara Binası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 21.070.000 TL olup, bağımsız değerleme firmasının takdir ettiği metrekare emsal değeri bağımsız bölümler arasında farklılık göstermekle birlikte zemin kat için 32.500 TL, 1. ve 2. kat için 35.000 TL'dır. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Orko Mümessillik Teknik Cihazlar Ltd. Şti'ye kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 489.794 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 443.624 TL).
Kocaeli İli, Karamürsel İlçesi, Camiatik Mahallesi,100 ada, 30 parselde kayıtlı, "3 Katlı Betonarme Ofis İşyeri ve Arsası" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 782,96 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 15 Ekim 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 3.000.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Karamürsel Binası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 22.015.000 TL olup, bağımsız değerleme firmasının takdir ettiği metrekare emsal değerler katlar arasında farklılık göstermekle birlikte bodrum kat için 16.250 TL, zemin kat için 65.000 TL ve 1. Normal kat için 21.750 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, bu gayrimenkulünü Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 234.620 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 248.451 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İzmir İli, Bayraklı İlçesi, Salhane Mahallesi, 40015 ada, 1 parsel, 40021 ada, 1 parsel, 40022 ada, 3 parselde kayıtlı, "Arsa" niteliğinde olan gayrimenkullerin yüzölçümleri sırasıyla 5.000, 8.776,46, 42.069,51 metrekaredir. Gayrimenkullerin Şirket hissesine düşen paylarının yarısı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ve T. Halk Bankası A.Ş. Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı'na 29 Mayıs 2023 tarihinde devredilmiştir. Güncel durumda Şirket mülkiyetindeki toplam arsa alanı 21.958,74 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 27 Eylül 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 510.000.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 25 Aralık 2023 tarihli rapora göre Bayraklı İzmir Arsaları'nın Pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlediği değeri KDV hariç 1.660.198.472 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare emsal değeri 40015 ada 1 parselde kayıtlı taşınmaz için 71.000 TL ve 40021 ada 1 parselde kayıtlı taşınmaz için 73.492,05 TL ve 40022 ada 3 parselde kayıtlı taşınmaz için 75.708,04 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
40022 ada, 3 parselde kayıtlı taşınmazlar üzerinde homeofis, ofis, konut, ticaret nitelikli yaklaşık 302.386 m² inşaat alanından oluşan karma proje geliştirilmek üzere kütle, cephe, kat planı bazında proje çalışmalarına devam edilmektedir.
İstanbul İli, Beyoğlu İlçesi, Kemankeş Mahallesi, 101 Ada, 8 parselde kayıtlı, "Arsası Olan Bina" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 623,5 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 10 Eylül 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 60.490.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 8 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Karaköy/İstanbul Projesi'nin pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen mevcut durum değeri KDV hariç 535.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından mevcut binanın natamam hali için takdir edilen bina metrekare emsal değeri 134.823 TL, yapı metrekare maliyeti 32.000 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
16 Eylül 2022 tarihinde Metreküp Mimarlık Yapı İnşaat San. Tic. Ltd. Şti. ve Muka Mimarlık Ahmet Mutlu ortak girişimi arasında Anahtar Teslim Birim Fiyatlı Karaköy Tarihi Bina Taşıyıcı Sistem Yenilenmesi-Restorasyon İşi ve Ek Hizmet Binası Tadilat-Onarım İşi Sözleşmesi imzalanmış olup, iş devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Kadıköy İlçesi, Erenköy Mahallesi, 1405 ada, 193 parsele kayıtlı, 3 dükkân ve 48 konut niteliğindeki bağımsız bölümden oluşan "Arsa" nitelikli ana taşınmazın yüzölçümü 2.186,98 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 25 Nisan 2017 tarihinde Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 26.500.000 TL belirlenmiş olup, Şirket söz konusu gayrimenkulü 26 Nisan 2018 tarihinde 26.500.000 TL bedel ile satın almıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.' ye hazırlatılan 28 Aralık 2023 tarihli rapora göre Erenköy/İstanbul pazar yaklaşımı ile belirlenen değeri KDV hariç 331.737.700 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare emsal değeri daireler için 89.782,82 TL ile 112.903,28 TL arasında değişmekte, ticari nitelikli 46 numaralı bağımsız bölüm için 148.000 TL ve ticari nitelikli 47-48 numaralı bağımsız bölümler için 175.000 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Taşınmaz üzerinde bulunan mevcut bina yıkılmış olup, arsa üzerinde dükkân ve konuttan oluşacak yeni bina projesi geliştirilmiştir. 3 bodrum kat, zemin kat ve 14 normal kattan oluşan proje; zemin katta dükkân, üst katlarda konut olarak planlanmıştır. 21 Mart 2022 Tarihinde Birinci İnş. Müh. Tem. Gıda Taah. San. Tic. Ltd. Şti. firması ile Anahtar Teslim Götürü Bedelli İstanbul Erenköy Dükkan ve Konut Yapım İşi İnşaat Sözleşmesi imzalanmıştır. Mevcut durumda ana yüklenici kapsamında %94 oranında fiziksel ilerleme gerçekleşmiş olup, inşaat uygulamaları devam etmektedir.
Hatay İli, İskenderun İlçesi, Frenkçiftliği Mahallesi, 2640 ada, 5 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 10.500 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 5 Ekim 2023 tarihinde Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 252.000.000 TL belirlenmiş olup, gerçek kişiler tarafından Şirket'e 6 Kasım 2023 tarihinde 230.000.000 TL bedelle devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Hatay İskenderun Projesinin pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlediği değeri KDV hariç 255.150.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare emsal değeri 24.300 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
11 Aralık 2023 tarihinde Prohan Mimarlık Mühendislik Müş. Prj. Doğ. İnş. San. Tic. Ltd. Şti. ile proje yapım sözleşmesi imzalanmış olup, proje çalışmaları devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Sultanbeyli İlçesi, Mimar Sinan Mahallesi, 204 ada, 28 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 5.297,87 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 18 Temmuz 2023 tarihinde Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 111.200.000 TL belirlenmiş olup, gerçek kişiler tarafından Şirket'e 17 Ağustos 2023 tarihinde 97.000.000 TL bedelle devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Sultanbeyli/Mimarsinan Arsası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlediği değeri KDV hariç 120.880.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare değeri 22.816,72 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
12 Aralık 2023 tarihinde konu taşınmaz üzerinde tevhid işlemi gerçekleşmiş olup, 22, 23, 24, 25, 26 ve 27 numaralı parseller 28 numaralı parsel olarak değiştirilmiştir. 6 Ekim 2023 tarihinde Emka Mimari Tasarım San. Tic. Ltd. Şti. ile proje yapım sözleşmesi imzalanmış olup, proje çalışmaları devam etmektedir.
İstanbul İli, Sultanbeyli İlçesi, Battalgazi Mahallesi, 380 ada, 18 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 14.241,06 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 28 Temmuz 2023 tarihinde Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 263.000.000 TL belirlenmiş olup, tüzel kişiler tarafından Şirket'e 17 Ağustos 2023 tarihinde 230.000.000 TL bedelle devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Sultanbeyli/Battalgazi Arsası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlediği değeri KDV hariç 287.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare değeri 20.152,99 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
6 Ekim 2023 tarihinde Emka Mimari Tasarım San. Tic. Ltd. Şti. ile proje yapım sözleşmesi imzalanmış olup, proje çalışmaları devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Adıyaman İli, Merkez İlçesi, Altınşehir Mahallesi, 3754 ada 1 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 19.627,81 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 22 Aralık 2023 tarihinde Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 228.000.000 TL belirlenmiş olup, gerçek kişiler tarafından Şirket'e 19 Ocak 2024 tarihinde 225.719.815 TL bedelle devir olmuştur.
4 Mart 2024 tarihinde Prohan Mimarlık Mühendislik Müş. Prj. Doğ. İnş. Taah. San. Ve Tic. Ltd. Şti. ile proje yapım sözleşmesi imzalanmış olup, proje çalışmaları devam etmektedir.
İstanbul İli, Eyüpsultan İlçesi, Göktürk Mahallesi, 1062 ada, 1 parselde kayıtlı ''Arsa'' nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 25.248,00 metrekare ve 2 parselde kayıtlı "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 25.753,26 metrekare olmak üzere toplam 51.001,26 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 14 Ocak 2022 tarihinde Açı Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün toplam gerçeğe uygun değeri 510.000.000 TL belirlenmiş olup, Şirket bu taşınmazın 1/10 hissesini 2 Şubat 2022 tarihinde 49.500.000 TL bedel ile Ziraat Bankası'ndan satın almıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Açı Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 28 Aralık 2023 tarihli rapora göre Göktürk Arsası'nın maliyet yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 154.974.099 TL olup, bağımsız değerleme firmasının takdir ettiği metrekare birim değeri 16.000 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Arsa üzerinde Ziraat Bankası, Emlak Konut ve Şirket arasında birlikte proje geliştirilmesine yönelik protokol imzalanmıştır. Villa ve konut niteliğindeki bölümlerden oluşan projenin inşaat çalışmaları devam etmektedir.
Kahramanmaraş İli, Onikişubat İlçesi, Fatih Mahallesi, 7949 ada 2 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 12.545,05 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 21 Aralık 2023 tarihinde Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 163.500.000 TL belirlenmiş olup, gerçek kişiler tarafından Şirket'e 19 Ocak 2024 tarihinde 163.085.650 TL bedelle devir olmuştur.
22 Şubat 2024 tarihinde UBMS İnşaat Turizm Tic. San. Ltd. Şti. ile proje yapım sözleşmesi imzalanmış olup, proje çalışmaları devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Kadıköy İlçesi, Göztepe Mahallesi, 1106 ada, 162 parselde kayıtlı, "İki Müştemilatı Olan Bahçeli Kargir Apartman" nitelikli taşınmazın üzerinde yer alan yapı riskli yapı olarak tespit edilmiş ve yıktırılarak tapu işlemleri tamamlanmıştır. Halihazırda "Arsa" niteliğinde olup yüzölçümü 1.475,73 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 tebliğ hükümlerince 28 Ağustos 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 16.090.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 23 Ekim 2023 tarihli rapora göre Göztepe Binası'nın proje geliştirme yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 123.946.500 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından belirlenen arsa metrekare emsal değeri 112.333 TL, yapı metrekare maliyet değeri 22.060 TL'dir. Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Taşınmaz üzerinde konaklama tesisi geliştirilmesine yönelik projeler tamamlanmış olup, yeni bina yapım işi Yüksekdağ Gayrimenkul Yatırım A.Ş. yükleniminde devam etmektedir.
İstanbul İli, Kadıköy İlçesi, Osmanağa Mahallesi, 26 ada, 4 parselde kayıtlı, "Kargir Apartman" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 374 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 tebliğ hükümlerince 19 Ekim 2019 tarihli Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri KDV hariç 28.213.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 10 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Kadıköy Osmanağa Binası'nın emsal karşılaştırma yöntemi ve proje geliştirme yönteminin ortalamasına göre belirlenen değeri KDV hariç 110.150.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 275.741 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Gayrimenkul riskli yapı olarak tespit edilmiş ve tapuya şerh edilmiştir. Mevcut bina yıkılmış olup işyeri ve otel nitelikli yeni bina yapılmasına yönelik proje çalışmaları tamamlanmış olup, 19 Mart 2024 tarihinde ENG Tasarım Müh. İnş. Taah. San. Ve Tic. Ltd. Şti. ile inşaat yapım sözleşmesi imzalanmıştır. Ruhsat Belgesi belediyede imza aşamasındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Muğla İli, Fethiye İlçesi, Cumhuriyet Mahallesi, 281 ada, 23, 25 ve 26 parselde kayıtlı, sırasıyla "Rekreasyon Alanı", "Arsa" ve "Arsa" nitelikli gayrimenkullerin yüzölçümleri toplamı 1.590,31 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Marka Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 15 Ekim 2020 tarihli rapora göre, pazar yaklaşımı yöntemi ile belirlenen değeri KDV hariç 9.954.000 TL olup, Şirket söz konusu arsayı 26 Kasım 2020 tarihinde 9.939.500 TL bedel ile satın almıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Başkent Taşınmaz Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Fethiye Arsalarının gerçeğe uygun değeri KDV hariç 76.685.000 TL olup, bağımsız değerleme firmasının takdir ettiği metrekare değeri yaklaşık 38.942,66 TL'dir. Gayrimenkuller üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Mevcut binalar yıkılmış ve gayrimenkuller arsa vasfına dönüşmüş olup, gayrimenkuller üzerinde işyeri ve konaklama tesisi projesi geliştirilmiştir. 13 Ekim 2023 tarihinde MN İmar Yapı A.Ş. firması ile Anahtar Teslim Götürü Bedelli Muğla Fethiye Otel ve İşyeri Yapım İşi İnşaat Sözleşmesi imzalanmıştır. İnşai faaliyetler devam etmektedir.
Malatya İli, Battalgazi İlçesi, Çamurlu Mahallesi, 1021 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 19.242,23 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 11 Ekim 2023 tarihinde Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 55.000.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından Şirket'e 19 Ekim 2023 tarihinde 50.000.000 TL bedelle devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Malatya Battalgazi Arsası'nın emsal karşılaştırma yöntemi ve proje geliştirme yönteminin ortalaması alınarak belirlenen değeri KDV hariç 56.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare emsal değeri 2.910,27 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
13 Ekim 2023 tarihinde Prohan Mimarlık Mühendislik Müş. Prj. Doğ. İnş. San. Tic. Ltd. Şti. ile proje yapım sözleşmesi imzalanmış olup, proje çalışmaları tamamlanmıştır. 6 Şubat 2024 tarihinde Tuna Mühendislik A.Ş. firması ile inşaat yapım sözleşmesi imzalanmıştır. Ayrıca 19 Nisan 2024 tarihinde BCT İnşaat Mimarlık Mühendislik Müşavirlik A.Ş. firması ile proje yöneticiliği hizmeti alınması kapsamında sözleşme imzalanmıştır. 10 Temmuz 2024 tarihinde 10 bloktan oluşacak 204 adet konut inşaatı için yapı ruhsat belgesi alınmış olup, inşai faaliyetler devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Tekirdağ İli, Süleymanpaşa İlçesi, Yavuz Mahallesi, 969 ada, 12 parselde kayıtlı "Arsa" nitelikli, 1.015,90 metrekare yüzölçümlü taşınmaz, 969 ada, 13 parselde kayıtlı "Arsa" nitelikli, 2.095,80 metrekare yüzölçümlü taşınmaz ve 969 ada 110 parselde kayıtlı "Arsa" nitelikli 349,55 metrekare yüzölçümlü taşınmazlardır. 26 Ekim 2022 tarihli değerleme raporlarına göre arsa değerleri sırasıyla 13.455.000 TL ve 13.545.000 TL olarak tespit edilen 12 ve 13 numaralı parseller 24 Şubat 2023 tarihinde Ziraat Bankası'ndan toplam 25.794.000 TL bedelle, 16 Aralık 2022 tarihli değerleme raporu ile 6.000.000 TL olarak değer tespiti yapılan 110 numaralı parsel 10 Mart 2023 tarihinde 6.300.000 TL bedelle Süleymanpaşa Belediyesi'nden satın alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Tekirdağ Süleymanpaşa 969 ada 12, 13 ve 110 parsellerde bulunan gayrimenkullerin pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değerleri sırasıyla KDV hariç 23.445.000 TL, 28.240.000 TL ve 9.960.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen taşınmaz metrekare emsal değerleri 12 ve 13 parsel için 24.500 TL, 110 parsel için 28.500 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
12 ve 13 numaralı parseller üzerinde yer alan yapıların yıkım çalışmaları tamamlanmıştır. Parsellerin önce 1.212,63 m² yola terki sonra da tevhid işlemleri gerçekleşmiş olup, nihai olarak 1.899,07 m² yüzölçümlü 111 numaralı parsel oluşmuştur.
05.02.2024 tarihinde İSVAN Gayrimenkul Turizm Danışmanlık ve Değerleme Tic. A.Ş. (Servotel Corporation Lisans) firması ile boş arsa durumunda bulunan gayrimenkullerin en iyi kullanımına yönelik fizibilite çalışmaları kapsamında sözleşme imzalanmış olup, çalışmalar sonucunda "Yurt" ve "Otel" fonksiyonunun parsellerin en iyi kullanımı olacağı kanaatine varılmıştır. Proje çalışmaları bu yönde devam etmektedir.
Hatay İli, Antakya İlçesi, Günyazı Mahallesi, 2734 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 4.919,99 metrekaredir.
Hatay İli, Antakya İlçesi, Saraycık Mahallesi, 3310 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 4.935,09 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 31 Ocak 2024 tarihinde Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda Günyazı Mahallesi'nde bulunan gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 79.000.000 TL belirlenmiş olup, gerçek kişiler tarafından Şirket'e 26 Mart 2024 tarihinde 74.000.000 TL bedelle devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 31 Ocak 2024 tarihinde Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda Saraycık Mahallesi'nde bulunan gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 86.000.000 TL belirlenmiş olup, gerçek kişilerden Şirket'e 26 Mart 2024 tarihinde 76.000.000 TL bedelle satın alınmıştır.
22 Nisan 2024 tarihinde UBMS İnşaat Turizm Tic. San. Ltd. Şti. ile proje yapım sözleşmesi imzalanmış olup, proje çalışmaları devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Fatih İlçesi, Arpa Emini Mahallesi, 1849 ada, 6 parselde kayıtlı, "İki Bodrum Zemin Asma ve Dört Normal Katlı Kargir Banka Binası" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 221,74 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 29 Ağustos 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 12.000.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 13 Temmuz 2020 tarihinde devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Şehremini Binası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 65.385.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen taşınmaz metrekare emsal değeri ortalama 36.507,54 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Şirket, gayrimenkulü Ziraat Bankası'na kiraya vermiş olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 86.312 TL kira geliri elde etmiştir (30 Haziran 2023: 794.845 TL).
Taşınmaz üzerinde dükkan ve ofis projesi geliştirilmektedir.
Taşınmaz üzerinde proje geliştirilmesi kapsamında proje müellifi Mepro Mimarlık ve Şehircilik Ltd. Şti. ile sözleşme imzalanmıştır. Proje çalışmaları devam etmektedir.
İstanbul İli, Bayrampaşa İlçesi, Topçular Mahallesi, 473 ada, 58 parselde kayıtlı, "7 Katlı Betonarme Bina ve Arsa" nitelikli taşınmaz üzerinde yer alan yapı riskli yapı olarak tespit edilmiş, tapuya şerh ettirilmiş, akabinde yıktırılmıştır. Halihazırda "Arsa" niteliğini kazanmış olan taşınmazın yüzölçümü 388,23 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 15 Ekim 2019 tarihinde Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve 2 Eylül 2019 tarihinde Gedaş Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporlarında gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 4.112.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından ayni sermaye olarak Şirket'e 14 Temmuz 2020 tarihinde 128/379 hissesi devir olmuştur. 27 Aralık 2022 tarihli değerleme raporuna göre taşınmazın Ziraat Bankası payına isabet eden 251/379 hissesinin arsa değeri 26.269.898 TL olarak tespit edilmiş, söz konusu hisse 11 Nisan 2023 tarihinde 25.830.000 TL bedelle Ziraat Bankası'ndan satın alınarak tam hisseli duruma geçmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 15 Aralık 2023 tarihli rapora göre Bayrampaşa Arsası'nın proje geliştirme yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 55.019.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare emsal arsa değer aralığı 144.078 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Taşınmaz üzerinde işyeri ve ofis projesi geliştirilmiştir. Yapı ruhsatı 29 Aralık 2023 tarihinde onaylanmıştır. Toplam inşaat alanı 2.639 m2 olup inşaata 22 Ocak 2024 tarihinde başlanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul İli, Gaziosmanpaşa İlçesi, Merkez Mahallesi, 1946 ada, 15 parselde kayıtlı "Arsa" nitelikli taşınmaz 195,38 metrekare yüzölçümüne sahiptir.
10 Ekim 2022 tarihli değerleme raporuna göre arsa değeri 15.500.000 TL olarak tespit edilen taşınmaz, 15 Şubat 2023 tarihinde 14.563.590 TL bedelle Ziraat Bankası'ndan satın alınmıştır. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Gaziosmanpaşa İstanbul Arsası'nın maliyet analizi yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 66.650.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 341.130 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Gayrimenkul üzerinde dükkan ve ofis fonksiyonları bulunan proje geliştirilmektedir. 13 Mart 2023 tarihinde Türkmenler Gıda Maddeleri Ticaret Ltd. Şti. firması ile "İstanbul İli, Gaziosmanpaşa İlçesi, Merkez Mahallesi, 1946 Ada 15 Parselde Kayıtlı Gayrimenkul Üzerindeki Mevcut Binanın Yıkılarak Yerine Arsa Mülkiyeti Karşılığı Banka Şubesi ve Ticari Alan İnşaatı Yaptırılması İşi" Sözleşmesi imzalanmıştır. Mevcut bina yıktırılmıştır. Yeni bina inşai faaliyetleri devam etmektedir. 3 adet ofis ve 1 adet dükkân ve ofis nitelikli bağımsız bölüm için 02.04.2024 tarihinde kat irtifakı kurulmuştur.
Sivas İli, Merkez İlçesi, Pulur Mahallesi, 6059 ada, 1 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 1.233,46 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 13 Mart 2023 tarihinde Açı Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 21.390.000 TL belirlenmiş olup, Ziraat Bankası tarafından Şirket'e 6 Temmuz 2023 tarihinde 19.500.000 TL bedelle devir olmuştur.
Taşınmazın üzerinde yer alan yapı riskli yapı tespiti ile beraber yıktırılmış olup taşınmaz cins tashihi aşamasındadır. Gayrimenkul üzerinde dükkan ve konut fonksiyonları bulunan proje çalışmaları tamamlanmıştır. 01 Aralık 2023 tarihinde ENG Tasarım Mühendislik İnş. Taah. San. ve Tic. Ltd. Şti. firması ile Anahtar Teslim Götürü Bedelli Karacabey Konut ve İşyeri Yapım İşi İnşaat Sözleşmesi imzalanmıştır. Mevcut durumda ana yüklenici kapsamında inşaat uygulamaları devam etmektedir.
Gayrimenkul üzerinde bulunan mevcut bina riskli yapı kapsamında yıktırılmış olup, Sanayi Çarşısı Sivas projesi geliştirilmiştir. Toplam yaklaşık 3.762 m² inşaat alanına sahip projenin; zemin, 1. ve 2. katları Banka Şubesi, Para Grup Merkezi (PGM) ve Merkez Bankası birimleri, 3-5. normal katlarda 12 adet konut yer almaktadır. Proje çalışmaları devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İzmir İli, Konak İlçesi, Akdeniz Mahallesi, 2802 ada, 9 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 213 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 27 Ekim 2021 tarihinde Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 15.000.000 TL belirlenmiş olup, Şirket bu taşınmazı 21 Ocak 2022 tarihinde 14.500.000 TL bedel ile Ziraat Bankası'ndan satın almıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Açı Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Konak Arsası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlenen değeri KDV hariç 44.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firmasının takdir ettiği metrekare arsa birim değeri 206.573 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır. Arsa üzerinde işyeri ve ofis projesi geliştirilmesi kapsamında yapı ruhsatı alınmıştır.
8 Haziran 2023 tarihinde Birinci İnş. Müh. Tem. Gıda Taah. San. Tic. Ltd. Şti. firması ile Anahtar Teslim Götürü Bedelli İzmir Konak İşyeri ve Ofis Yapım İşi İnşaat Sözleşmesi imzalanmıştır. Mevcut durumda ana yüklenici kapsamında inşaat uygulamaları devam etmektedir.
Adana İli, Seyhan İlçesi, Kuruköprü Mahallesi, 295 ada, 53 parselde kayıtlı "Arsa" nitelikli taşınmaz 819,85 metrekare yüzölçümüne sahiptir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 23 Mart 2023 tarihli değerleme raporuna göre taşınmazın değeri 28.300.000 TL olarak tespit edilmiş, taşınmaz 7 Haziran 2023 tarihinde Ziraat Bankası'ndan 27.555.000 TL bedelle satın alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Emsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Adana Seyhan Arsası'nın pazar yaklaşımı yöntemi ve gelir yaklaşımı yönteminin ortalaması ile belirlenen değeri KDV hariç 35.000.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen taşınmaz metrekare emsal değeri 41.771 TL'dir.
Trafonun kaldırılmasına yönelik ilgili idarelerle görüşmeler devam etmektedir.
Taşınmaz üzerinde proje geliştirilmesi kapsamında proje müellifi Erme İnşaat taahhüt Yapı Malz. San. Ve Tic. Ltd. Şti. ile sözleşme imzalanmıştır. Proje çalışmaları devam etmektedir.
Bursa İli, Karacabey İlçesi, Runguçpaşa Mahallesi, 206 ada, 16 parselde kayıtlı "Üzerinde Lojmanı Olan Kargir Banka Binası" nitelikli taşınmaz 246,14 metrekare yüzölçümüne sahiptir. 19 Eylül 2022 tarihli değerleme raporuna göre arsa değeri 5.500.000 TL olarak tespit edilen taşınmaz, 12 Mayıs 2023 tarihinde 4.915.000 TL bedelle Ziraat Bankası'ndan satın alınmıştır. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 18 Aralık 2023 tarihli rapora göre Bursa Karacabey Arsası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlediği değeri KDV hariç 8.035.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare emsal değeri 32.500 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Taşınmazın üzerinde yer alan yapı riskli yapı tespiti ile beraber yıktırılmış olup taşınmaz cins tashihi aşamasındadır. Gayrimenkul üzerinde dükkan ve konut fonksiyonları bulunan proje çalışmaları tamamlanmıştır. 1 Aralık 2023 tarihinde ENG Tasarım Mühendislik İnş. Taah. San. ve Tic. Ltd. Şti. firması ile Anahtar Teslim Götürü Bedelli Karacabey Konut ve İşyeri Yapım İşi İnşaat Sözleşmesi imzalanmıştır. Mevcut durumda ana yüklenici kapsamında inşaat uygulamaları devam etmektedir.
Afyon İli, Emirdağ İlçesi, Yeni Mahallesi, 89 ada, 1 parselde kayıtlı, "Kargir Üç Katlı Ve Dört Lojmanı Banka Ve Hizmet Binası" nitelikli taşınmazın yüzölçümü 397 metrekaredir. 16 Kasım 2022 tarihli değerleme raporuna göre arsa değeri 7.000.000 TL olarak tespit edilen taşınmaz, 31 Mart 2023 tarihinde 6.530.000 TL bedelle Ziraat Bankası'ndan satın alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.' ye hazırlatılan 22 Aralık 2023 tarihli rapora göre Afyon Emirdağ Arsası'nın pazar yaklaşımı ile belirlenen değeri KDV hariç 16.280.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen arsa metrekare emsal değeri 42.500 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Taşınmazın üzerinde bulunan yapı, riskli yapı olarak tespit edilmiş olup yıktırılmıştır. Gayrimenkul üzerinde dükkan ve konut fonksiyonları bulunan proje geliştirilmiştir. Metreküp Mimarlık yükleniminde yeni bina inşai faaliyetleri devam etmektedir.
Bursa İli, Karacabey İlçesi, Runguçpaşa Mahallesi, 564 ada, 25 parselde kayıtlı, "Arsa" nitelikli gayrimenkulün yüzölçümü 215,69 metrekaredir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince 16 Şubat 2023 tarihinde Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri 460.000 TL belirlenmiş olup, Karacabey Belediyesi tarafından Şirket'e 17 Mart 2023 tarihinde 450.000 TL bedelle devir olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:4 No:1 Tebliğ hükümlerince Yetkin Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 18 Aralık 2023 tarihli rapora göre Bursa Karacabey Arsası'nın pazar yaklaşımı yöntemine göre belirlediği değeri KDV hariç 500.000 TL olup, bağımsız değerleme firması tarafından takdir edilen metrekare emsal değeri 2.375 TL'dir. Gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mülkiyeti TOO Ziraat GYO Kazakhstan'a ait olan, Almatı İli, Bostandık İlçesi, Klochkova Sokağı, No:132 "Ofis" nitelikli gayrimenkulün arsa yüzölçümü 4.769 metrekaredir.
Yerel otoriteler tarafından değerleme hizmeti vermek üzere yetkilendirilmiş olan Almatı Değerleme Merkezi tarafından hazırlanan 27 Mart 2024 tarihli raporda Kazakistan Ofis Binası'nın emsal karşılaştırma ve gelir yöntemi sonucuna göre bulunan değerlerin aritmetik ortalamasının alınmasıyla belirlenen değeri KDV hariç 593.286.271 KZT (42.553.879 TL) olup, Şirket bu taşınmazını 22 Mayıs 2024 tarihinde 593.286.271 KZT (41.209.664 TL) bedel ile satın almıştır.
Söz konusu taşınmaz üzerinde toplam 42.589 m² inşaat alanına sahip, 3 bodrum ve 12 normal kattan oluşan banka şubesi ve iş merkezi/plaza projesi geliştirmesine ilişkin olarak 22 Mayıs 2024 tarihinde O.D. Group ile sözleşme imzalanmış ve inşaat süreci başlamıştır.
Grup, kiraya veren sıfatıyla ilişkili taraflar; Ziraat Bankası, Ziraat Katılım Bankası, Ziraat Teknoloji, Ziraat Yatırım, Ziraat Portföy, Ziraat Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı, Ziraat Bank International A.G. ve ZiraatBank BH d.d. ile faaliyet kiralama anlaşmaları imzalamıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kalan kira sürelerine göre yıllık asgari kira tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 yıldan kısa kira alacak anlaşmaları |
1.354.817.217 | 975.210.074 |
| 1 ile 5 yıl arası kira alacak anlaşmaları |
3.777.256.082 | 2.944.018.473 |
| 5 yıldan uzun kira alacak anlaşmaları |
260.774.696 | 254.958.462 |
| Toplam | 5.392.847.995 | 4.174.187.009 |
Grup'un maddi duran varlıklarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur:
| Maddi duran varlıklar |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Hizmet binaları |
234.360.169 | 229.729.464 |
| Demirbaşlar | 8.369.124 | 8.619.534 |
| Özel maliyetler |
- | 200.224 |
| Birikmiş amortismanlar (-) |
4.229.731 | 3.810.918 |
| Toplam | 238.499.562 | 234.738.304 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un maddi duran varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıda sunulmuştur:
| Maddi duran varlıklar |
Dönem Başı |
Girişler | Çıkışlar | Dönem Sonu |
|---|---|---|---|---|
| Binalar (*) | 229.729.464 | 4.630.705 | - | 234.360.169 |
| Demirbaşlar | 8.619.534 | 744.928 | (995.338) | 8.369.124 |
| Özel maliyetler | 200.224 | - | (200.224) | - |
| Birikmiş amortisman (-) |
3.810.918 | 652.906 | (234.093) | 4.229.731 |
| Net defter değeri |
234.738.304 | 4.722.727 | (961.469) | 238.499.562 |
(*) İFM Ziraat Kuleleri Kule-1'in 12. Katını, Şirket'in Genel Müdürlük hizmet binası olarak kullanması sebebiyle, söz konusu katın maddi duran varlık olarak sınıflanmış olan gerçeğe uygun değerini içermektedir.
Grup'un kullanım hakkı varlıklarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Maliyet | 29.616.146 | 27.051.848 |
| Binalar | 29.616.146 | 27.051.848 |
| İtfa Payı (-) |
17.824.174 | 14.236.342 |
| Binalar | 17.824.174 | 14.236.342 |
| Net Defter Değeri |
11.791.972 | 12.815.506 |
Grup'un maddi olmayan duran varlıklarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur:
| Maddi olmayan duran varlıklar |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Haklar | 4.154.845 | 4.355.068 |
| Birikmiş amortismanlar (-) |
2.467.104 | 2.024.936 |
| Toplam | 1.687.741 | 2.330.132 |
Grup'un maddi olmayan duran varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıda sunulmuştur:
| Maddi olmayan duran varlıklar |
Dönem Başı |
Girişler | Çıkışlar | Dönem Sonu |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 4.355.068 | - | (200.223) | 4.154.845 |
| Birikmiş amortisman (-) |
2.024.936 | 453.292 | (11.124) | 2.467.104 |
| Net defter değeri |
2.330.132 | (453.292) | (189.099) | 1.687.741 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı |
2.636.639 | 1.893.238 |
| Kullanılmamış izin karşılığı |
622.971 | 471.839 |
| Toplam | 3.259.610 | 2.365.077 |
Grup portföyünde yer alan İstanbul Finans Merkezi Ziraat Kuleleri'ne ilişkin 2024 yılı emlak vergisi matrahı ve emlak vergisi tutarının Ümraniye Belediyesi tarafından, Emlak Vergisi Kanunu'na ve ilgili yasal düzenlemelere aykırı olarak hatalı ve fazla hesaplandığı; Ziraat Kulelerine ilişkin 2024 yılı emlak vergisi tutarının belediye tarafından dönem başında 12,5 milyon TL olarak tahakkuk ettirilmesine rağmen, sonrasında 111,6 milyon TL olarak güncellendiği görülmüştür. Ancak, Şirket tarafından emlak vergisi birinci taksiti yasal düzenlemelere uygun şekilde ve ilk tahakkuk ettirilen tutar üzerinden süresi içerisinde belediyeye ödenmiş olup, belediye tarafından fazla talep edilen tutarın iptali için Ümraniye Belediyesi aleyhine Vergi Mahkemesinde 31 Mayıs 2024 tarihinde iptal davası açılmıştır. Yapılan hukuki istişarelere istinaden, yasal bir dayanağı olmaması sebebiyle davanın Şirketimiz lehine sonuçlanacağı değerlendirildiğinden karşılık ayrılmasına ihtiyaç duyulmamıştır. Söz konusu dava dışında, Grup'un taraf olduğu yurtiçinde devam eden önem düzeyi düşük 8 adet dava ile birlikte toplam 9 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 5 adet dava).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup tarafından alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Alınan teminat, rehin ve ipotekler (*) |
4.787.041.271 | 3.253.943.153 |
| Toplam | 4.787.041.271 | 3.253.943.153 |
(*) İFM Ziraat Kuleleri projesi, Herdem Projesi ve diğer projeler için proje yöneticiliği hizmeti kapsamında ve projelerin yüklenici firmalarından alınan banka teminat mektupları ile satış vaadi sözleşmesi kapsamında alınan ipotekleri içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin (TRİ) detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler (TRİ) |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam |
||
| tutarı (*) |
7.731.431 | 451.036 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine |
||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. |
||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin |
||
| toplam tutarı (**) |
250.000.000 | 500.000.000 |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer şirket lehine |
||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| iii) C maddesi kapsamına Girmeyen 3. kişiler lehine vermiş |
||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| Toplam | 257.731.431 | 500.451.036 |
(*) Grup'un ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla, elektrik dağıtım şirketleri ve belediyelere vermiş olduğu teminat mektuplarını içermektedir.
(**) Grup'un devam eden projelerindeki konut veya ofis alıcılarının, ilgili projeler kapsamında bankalardan konut/işyeri kredisi kullanıması durumunda, söz konusu bankalara kredi tutarı karşılığında verilen garantörlük tutarlarını içermektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar |
||
| Banka kredileri (Kredi kartları) |
506.243 | 637.429 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar |
506.243 | 637.429 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
||
| Banka kredileri | 2.333.634.816 | 2.368.360.660 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
2.745.343 | 2.128.790 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
2.336.380.159 | 2.370.489.450 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| Banka kredileri | 2.139.934.915 | 1.991.279.308 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
2.536.886 | 3.284.815 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 2.142.471.801 | 1.994.564.123 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 4.479.358.203 | 4.365.691.002 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerindeki banka kredilerinden kaynaklanan nakit akışları ile yükümlülüklerdeki hareketlerin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Nakit Hareketi Oluşturan |
Nakit Hareketi Oluşturmayan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 |
Nakit Girişi | Nakit Çıkışı | Parasal kayıp/kazanç |
Faiz tahakkuku değişimi |
30 Haziran 2024 |
|
| Banka kredileri | 4.360.277.397 | 1.197.798.140 | (363.054.793) | (951.952.055) | 231.007.285 | 4.474.075.974 |
| Banka kredilerinden kaynaklanan toplam yükümlülükler |
4.360.277.397 | 1.197.798.140 | (363.054.793) | (951.952.055) | 231.007.285 | 4.474.075.974 |
| Nakit Hareketi Oluşturan |
Nakit Hareketi Oluşturmayan |
|||||
| 1 Ocak 2023 |
Nakit Girişi | Nakit Çıkışı | Parasal kayıp/kazanç |
Faiz tahakkuku değişimi |
30 Haziran 2023 |
|
| Banka kredileri | 2.264.801.844 | 1.818.463.646 | - | (525.242.773) | 36.219.036 | 3.594.241.753 |
| Banka kredilerinden kaynaklanan toplam yükümlülükler |
2.264.801.844 | 1.818.463.646 | - | (525.242.773) | 36.219.036 | 3.594.241.753 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerindeki kiralama işlemlerinden borçlanmaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi, 1 Ocak |
5.413.605 | 7.155.117 |
| Dönem içi girişler |
3.172.008 | 2.835.100 |
| Dönem içi ödemeler | (4.463.565) | (2.533.785) |
| Faiz giderleri | 2.150.336 | 1.419.133 |
| Parasal kayıp/kazanç |
(990.155) | 50.521 |
| Dönem sonu bakiyesi | 5.282.229 | 8.926.086 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Pırlanta Sitesi / İstanbul |
- | 28.956.476 |
| Altunizade/İstanbul | 253.692.736 | - |
| Saruhanlı / Manisa |
8.337.472 | 11.458.328 |
| Diğer stoklar |
- | 739.461 |
| Toplam | 262.030.208 | 41.154.265 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un Altunizade/İstanbul'da 19 adet ve Saruhanlı/Manisa'da 3 adet konut stoğu bulunmaktadır (31 Aralık 2023: Grup'un Pırlanta Sitesi'nde 1 adet dükkan ve Saruhanlı/Manisa'da 4 adet konut stoğu bulunmaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 20.904.598 | 19.186.367 |
| - İFM Ziraat Kuleleri |
19.725.823 | 18.291.382 |
| - Diğer |
1.178.775 | 894.985 |
| (*) Diğer peşin ödenmiş giderler |
5.862.343 | 46.410.328 |
| Toplam | 26.766.941 | 65.596.695 |
(*) Arsası alınmış ancak henüz proje aşamasına geçmemiş olan yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yapılan harcamaları da içermektedir.
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 545.708.382 | 81.216.158 |
| - İFM Ziraat Kuleleri |
25.202.859 | 42.154.197 |
| - Herdem Sağlıklı Yaşam Köyleri Projesi |
- | 2.985.423 |
| - Almaty Klochkov Projesi (Kazakistan) |
395.269.104 | - |
| - Malatya Projesi |
85.217.032 | - |
| - Diğer |
40.019.387 | 36.076.538 |
| (*) Diğer peşin ödenmiş giderler |
144.274.022 | 32.494.667 |
| Toplam | 689.982.404 | 113.710.825 |
(*) Cari dönem bakiyesi, Grup koordinasyonunda devam eden inşaat projesi kapsamında ödemesi yapılan ve riski Grup'a ait olmayan işlemlere ilişkin tutardan oluşmaktadır.
| Diğer dönen varlıklar |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli KDV alacakları |
1.456.545 | 84.915.128 |
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar |
6.578.154 | 4.048.295 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 5.242.917 | 2.219.559 |
| Toplam | 13.277.616 | 91.182.982 |
| Diğer duran varlıklar |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli KDV alacakları |
559.532.117 | 505.358.274 |
| Toplam | 559.532.117 | 505.358.274 |
| Diğer yükümlülükler |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 31.866.551 | 42.421.289 |
| Alınan depozito ve teminatlar |
21.642.092 | 59.286.401 |
| (*) Diğer yükümlülükler |
163.125.439 | 3.901.611 |
| Toplam | 216.634.082 | 105.609.301 |
(*) Cari dönem bakiyesi, Grup koordinasyonunda devam eden inşaat projesi kapsamında ödemesi yapılan ve riski Grup'a ait olmayan 162.048.083 TL tutarındaki borcu da içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| (%) | 30 Haziran 2024 | Grubu | (%) | 31 Aralık 2023 | Grubu | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | 15,22 | 714.219.129 | A | 15,22 | 714.219.129 | A |
| T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | 65,84 | 3.090.371.040 | B | 65,84 | 3.090.371.040 | B |
| Diğer | 18,94 | 889.029.831 | B | 18,94 | 889.029.831 | B |
| Toplam | 100 | 4.693.620.000 | 100 | 4.693.620.000 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in ödenmiş sermayesi 4.693.620.000 TL değerindedir. Bu sermaye, her biri 1,00 TL değerinde 4.693.620.000 paya ayrılmıştır. Bu hisse senetlerinin 714.219.129 adedi imtiyazlıdır. Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 10.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanına sahip olup, her biri 1,00 TL itibari değerde 10.000.000.000 adet paya bölünmüştür.
Şirket 3.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı ile kurulmuş olup her biri 1 TL itibari değerde 3.000.000.000 adet paya bölünmüştür. Şirket'in sermayesi 1.300.000.000 TL itibari değerde 1.300.000.000 adet paya ayrılmış ve tamamı kurucular tarafından taahhüt edilip 263.758.000 TL'si nakden 1.036.242.000 TL'si ayni (arsa ve gayrimenkul) olmak üzere ödenmiştir.
Şirket 25 Aralık 2019 tarihinde ayni ve nakdi sermaye artışı için Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") başvurmuş olup, 8 Temmuz 2020 tarihinde sermaye artışının tescil ve ilanı sonrasında 13 Temmuz 2020 tarihinde ayni sermayeye ilişkin tapu devir işlemleri gerçekleşmiştir. Şirket'in sermaye artışı sonrasında çıkarılmış sermayesi 2.487.226.231 TL ayni, 1.032.988.769 TL nakdi sermaye olmak üzere 3.520.215.000 TL'ye ulaşmıştır.
Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği (III-48.1) uyarınca; Şirket sermayesinin %25'inin halka arz edilmesi ve payların Borsa İstanbul'un ilgili pazarında işlem görmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru sonuçlanmış olup, 28-29-30 Nisan 2021 tarihlerinde gerçekleştirilen talep toplama süreci ile toplam ihraç miktarının %68'i yurt içi bireysel yatırımcılara, %25'i yurt içi kurumsal yatırımcılara, %7'si de Ziraat Finans Grubu çalışanlarına satılmıştır. 1.173.405.000 TL nominal halka arz büyüklüğüne karşılık hisse başına 1,60 fiyatla net 1.877.448.000 TL nakit elde edilmiştir. İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 30 Haziran 2021 tarihinde tescil edilmiş olan 1.173.405.000 TL tutarındaki sermaye artışı ile birlikte, Şirket'in toplam ödenmiş sermayesi 4.693.620.000 TL'ye ulaşmıştır.
Şirket'in hisse senetleri, nama yazılı olan A ve hamiline yazılı olan B grubu olarak iki türdedir. Nama yazılı payların devri kısıtlanamaz. Sermaye artırımlarında; A Grubu paylar karşılığında A Grubu, B Grubu paylar karşılığında B Grubu yeni pay çıkarılır. Ancak, Yönetim Kurulu pay sahiplerinin yeni pay alma hakkını kısıtladığı takdirde çıkarılacak yeni payların tümü B Grubu olarak çıkarılır.
A grubu payların Yönetim Kurulu üyelerinin seçiminde aday göstermede imtiyazı vardır. Yönetim Kurulu üyelerinin bağımsızlar dışındaki tüm üyeleri A grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından, bağımsız adaylar ise A ve B grubu pay sahiplerinin aday gösterdikleri arasından Genel Kurul tarafından seçilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 itibarıyla, Grup'un sermaye düzeltme farkları 21.839.420.227 TL'dir (31 Aralık 2023: 21.839.420.227 TL). Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade etmektedir.
Paylara ilişkin primler, Grup'un ayni sermaye karşılığında yeni ihraç edilen paylarının nominal bedeli ile ayni sermaye karşılığında devir alınan gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Grup'un, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 2.516.267.205 TL'lik hisse senedi ihraç primi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 5.951.224.316 TL).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler, maddi duran varlık değerleme artışlarından ve tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıplarından oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Maddi duran varlık yeniden değerleme kazançları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
92.558.274 (1.783.061) |
92.558.274 (1.832.087) |
| Toplam | 90.775.213 | 90.726.187 |
Grup,sahip olduğu maddi duran varlıklar altında muhasebeleştirilen binalarını değerleme yöntemi olarak "yeniden değerleme" yöntemini benimsemiştir. Yeniden değerlenmiş tutar ile maliyet bedeli arasındaki fark, özkaynaklar altında "Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler" altında muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu maddi duran varlık yeniden değerleme fonu, Şirket'in portföyünde yer alan hizmet binası olarak da kullandığı binaların yeniden değerlenmiş tutarları ile maliyetleri arasındaki değer artışlarının Şirket'in kullandığı katlara düşen payını kapsamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un hasılat detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Gayrimenkul satış gelirleri | 33.431.491 | 1.951.802.722 | 29.166.431 | 1.909.018.360 |
| Yurtiçi kira gelirleri | 516.467.473 | 281.233.912 | 304.289.378 | 211.889.686 |
| Yurtdışı kira gelirleri | 39.614.346 | 38.917.504 | 19.453.786 | 24.265.667 |
| İşletme yönetimi gelirleri | 3.178.172 | 73.397.146 | - | 41.056.875 |
| Toplam hasılat | 592.691.482 | 2.345.351.284 | 352.909.595 | 2.186.230.588 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 döneminde hasılat tutarının 518.466.590 TL'si (1 Ocak – 30 Haziran 2023: 281.647.981 TL) ilişkili kuruluşlardan elde edilmiştir.
Grup'un satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satılan gayrimenkul maliyeti | 19.171.762 | 1.957.998.237 | 16.330.144 | 1.925.838.022 |
| İşletme yönetimi maliyetleri | 2.333.250 | 59.788.849 | 1.104 | 32.921.777 |
| Diğer satış maliyetleri | 895.143 | - | 895.143 | - |
| Toplam satışların maliyeti | 22.400.155 | 2.017.787.086 | 17.226.391 | 1.958.759.799 |
Grup'un genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Vergi, resim ve harç giderleri (*) | 29.404.628 | 30.756.119 | 8.829.048 | 17.679.928 |
| Personel ücret ve giderleri | 39.522.253 | 33.088.321 | 20.112.583 | 16.934.600 |
| İşletme giderleri | 17.682.631 | 5.555.708 | 9.780.248 | 2.590.563 |
| Dekorasyon desteği giderleri | - | 4.041.536 | - | 1.957.972 |
| Bilgi teknolojileri giderleri | 3.670.446 | 3.537.453 | 1.719.354 | 1.709.961 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | 4.192.019 | 8.411.675 | 2.133.615 | 4.451.122 |
| Danışmanlık giderleri | 2.403.049 | 474.044 | 991.100 | 178.712 |
| Hukuk giderleri | 652.368 | 1.252.262 | 235.344 | 245.307 |
| Proje geliştirme ve ekspertiz gideri | 622.268 | 1.097.787 | 180.755 | 701.157 |
| Diğer giderler | 3.026.349 | 5.476.706 | 1.720.174 | 4.569.400 |
| Toplam | 101.176.011 | 93.691.611 | 45.702.221 | 51.018.722 |
(*) Grup'un portföyünde bulunan gayrimenkulleri ile ilgili ödemiş olduğu emlak vergilerini de içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Reklam ve tanıtım giderleri | 266.832 | 14.956.264 | - | 4.252.027 |
| Toplam | 266.832 | 14.956.264 | - | 4.252.027 |
Grup'un esas faaliyetlerden diğer gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler (*) | 32.604.187 | 60.727.020 | 3.816.202 | 57.470.348 |
| Toplam | 32.604.187 | 60.727.020 | 3.816.202 | 57.470.348 |
(*) 1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemi tutarı, 22.033.801 TL tutarındaki gider iadeleri, 9.237.777 TL tutarındaki komisyon gelirleri ile 1.332.609 TL tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır (1 Ocak – 30 Haziran 2023 hesap dönemi tutarı, 32.342.736 TL tutarındaki iştirak satış gelirleri, 19.314.841 TL tutarındaki komisyon gelirleri, 5.082.252 TL tutarındaki sözleşme feshi kaynaklı gelirler, 1.409.205 TL tutarındaki konusu kalmayan yükümlülükler, 715.092 TL tutarındaki gider iadeleri, 730.350 TL tutarındaki irtifak hakkı gelirleri, 180.991 TL tutarındaki gecikme cezası tahsilatları ve 951.553 TL tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır).
Grup'un esas faaliyetlerden diğer giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| (*) Esas faaliyetlerden diğer giderler |
27.894.349 | 8.792.419 | 17.698.020 | 5.533.709 |
| Toplam | 27.894.349 | 8.792.419 | 17.698.020 | 5.533.709 |
(*) 1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemi tutarı, 19.463.074 TL tutarındaki gayrimenkul bakım-onarım ve sigorta giderleri ve 8.431.275 TL tutarındaki diğer giderlerden oluşmaktadır (1 Ocak - 30 Haziran 2023 hesap dönemi tutarı, 5.459.520 TL tutarındaki gayrimenkul bakım-onarım ve sigorta giderleri, 1.987.390 TL tutarındaki Frankfurt şubesindeki yatırım amaçlı gayrimenkulün tadilat işlemlerinden kaynaklı davanın sulh giderleri, 359.713 TL tutarındaki karşılık giderleri ve 985.796 TL tutarındaki diğer giderlerden oluşmaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grıp'un finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Kambiyo gelirleri(*) | 33.207.582 | 204.168.655 | 4.625.724 | 180.399.198 |
| Faiz gelirleri | 122.758.934 | 30.334.953 | 34.689.184 | 28.949.124 |
| Toplam | 155.966.516 | 234.503.608 | 39.314.908 | 209.348.322 |
(*) Önemli ölçüde Frankfurt Ofis Binası'nın döviz cinsinden kayıtlı değerinin dönem sonu Avro kuru ile değerlenmesinden kaynaklanmaktadır.
Grup'un finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Faiz giderleri | 1.059.443.246 | 323.725.093 | 587.345.557 | 154.649.535 |
| Kredi komisyon giderleri | - | 1.739.027 | - | - |
| Kambiyo giderleri | 831.083 | 2.145.909 | 449.761 | 1.073.300 |
| Toplam | 1.060.274.329 | 327.610.029 | 587.795.318 | 155.722.835 |
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5. maddesi d-4 bendine göre, Şirket Kurumlar Vergisi'nden istisnadır. Şirket'in konsolidasyona tabi ortaklıkları kurumlar vergisi mükellefi olmasına rağmen, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla vergi oluşmamıştır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi 6-a bendine göre, gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları stopaja tabi tutulmuş olmakla birlikte, 93/5148 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile stopaj oranı sıfır olarak uygulanmaktadır. Ancak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Grup, bulunması halinde vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un 18.421.409 TL (31 Aralık 2023: 3.269.329 TL) tutarında ertelenmiş vergi yükümlülüğü ve 15.152.080 TL (30 Haziran 2023: 334.980 TL) tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç tutarı, net dönem karının, Şirket hisselerinin cari dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket'in sulandırılmış hissesi bulunmamaktadır. Pay başına kazancın hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Ana şirket paydaşlarına ait | ||||
| net dönem karı/(zararı) (TL) | 322.612.962 | 1.007.630.138 | 243.676.314 | 1.069.583.909 |
| Dönem boyunca mevcut olan | ||||
| payların ortalama sayısı | 4.693.620.000 | 4.693.620.000 | 4.693.620.000 | 4.693.620.000 |
| Pay başına kar/(zarar) (TL) | 0,0687 | 0,2147 | 0,0519 | 0,2279 |
Bu not, aşağıda belirtilen her bir risk için Grup'un maruz kaldığı riskler ile Grup'un bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir. Grup finansal araçların kullanımından kaynaklı olarak Kredi riski, Likidite riski ve Piyasa riskine maruz kalmaktadır.
Kredi riski, karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Grup'un kiralama sözleşmeleri büyük oranda ilişkili kuruluşlarla yapılmıştır. Ayrıca Grup'un sahip olduğu nakit, Şirket'in ortağı olan Ziraat Bankası'nda değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un kredi riskine maruz kredi niteliğindeki varlıkları aşağıdaki tablodaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | ||
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) |
423.020 | 24.706.978 | - | 3.147.688 | 136.793.645 | 716.749.345 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile | ||||||
| güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış finansal varlıkların net değeri | 423.020 | 24.706.978 | - | 3.147.688 | 136.793.645 | 716.749.345 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | ||||||
| net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına | ||||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına | ||||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | ||
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) |
496.591 | 688.779.727 | - | 693.310 | 807.171.300 | 179.307.520 |
| Azami riskin teminat, vs. ile | ||||||
| güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış finansal varlıkların net değeri | 496.591 | 688.779.727 | - | 693.310 | 807.171.300 | 179.307.520 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | ||||||
| net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına | ||||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına | ||||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
Likidite riski, Grup'un finansal borçlarından kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük yaşaması riskidir. Grup borçlanmalarından elde ettiği kaynakları yatırım amaçlı gayrimenkul proje geliştirmelerinde kullanmaktadır.
Aşağıdaki tabloda belirtilen tutarlar, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, sözleşmeye bağlı iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.
| 5 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Beklenen nakit | yıldan | ||||
| Sözleşmeler uyarınca vadeler | Defter değeri | çıkışları toplamı (=I+II+III+ IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) |
uzun (IV) |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler | 4.914.323.968 | 4.911.242.663 | 994.074.232 | 1.361.120.244 | 2.556.048.187 | - |
| Ticari borçlar | 232.687.323 | 232.687.323 | 232.687.323 | - | - | - |
| Banka kredileri | 4.474.075.974 | 4.474.075.974 | 558.760.953 | 1.360.077.701 | 2.555.237.320 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 5.282.229 | 2.200.924 | 347.514 | 1.042.543 | 810.867 | - |
| Diğer borçlar | 202.278.442 | 202.278.442 | 202.278.442 | - | - | - |
| 5 | ||||||
| Beklenen nakit | yıldan | |||||
| 31 Aralık 2023 | çıkışları toplamı | 3 aydan | uzun | |||
| Sözleşmeler uyarınca vadeler | Defter değeri | (=I+II+III+ IV) | kısa (I) | 3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) | (IV) |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler | 4.771.086.678 | 4.769.285.327 | 1.008.867.664 | 1.537.380.222 | 2.223.037.441 | - |
| Ticari borçlar | 404.878.311 | 404.878.311 | 404.878.311 | - | - | - |
| Banka kredileri | 4.360.277.397 | 4.360.277.397 | 603.038.518 | 1.536.079.810 | 2.221.159.069 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 5.413.605 | 3.612.254 | 433.470 | 1.300.412 | 1.878.372 | - |
| Diğer borçlar | 517.365 | 517.365 | 517.365 | - | - | - |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski; faiz oranı, hisse senedi fiyatları, döviz kurları ve kredi genişlikleri gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Grup'un gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir.
Yabancı para cinsinden varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır.
Grup'un yabancı para varlık ve yükümlülükleri bilanço dışı herhangi bir enstrümanla dengelenmemektedir.
Grup'un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Varlıklar | 1.814.067.527 | 1.468.534.190 |
| Yükümlülükler | (473.455.407) | (7.470.275) |
| Net bilanço pozisyonu | 1.340.612.120 | 1.461.063.915 |
Aşağıdaki tablolar 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| Bosna Hersek | Kazakistan | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Avro | Dolar | Markı | Tengesi | Toplam |
| Varlıklar | 488.575.839 | 19.935.975 | 852.271.335 | 453.284.378 | 1.814.067.527 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4.899.132 | 210.151 | 59.755.902 | 11.842.822 | 76.708.007 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 483.676.707 | - | 791.747.507 | 41.209.664 | 1.316.633.878 |
| Peşin ödenmiş giderler | - | 19.725.824 | - | - | 19.725.824 |
| Diğer varlıklar | - | - | 767.926 | 400.231.892 | 400.999.818 |
| Yükümlülükler | - | - | (19.479.498) | (453.975.909) | (473.455.407) |
| Ertelenmiş gelirler | - | - | - | - | - |
| Diğer yükümlülükler | - | - | (19.479.498) | (453.975.909) | (473.455.407) |
| Net bilanço pozisyonu | 488.575.839 | 19.935.975 | 832.791.837 | (691.531) | 1.340.612.120 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Avro | Dolar | Bosna Hersek Markı |
Kazakistan Tengesi |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | 463.037.789 | 18.468.776 | 970.574.329 | 16.453.296 | 1.468.534.190 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 7.971.482 | 177.393 | 51.779.334 | 16.442.345 | 76.370.554 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 455.066.307 | - | 916.817.034 | - | 1.371.883.341 |
| Peşin ödenmiş giderler | - | 18.291.383 | - | - | 18.291.383 |
| Diğer varlıklar | - | - | 1.977.961 | 10.951 | 1.988.912 |
| Yükümlülükler | - | - | (7.020.638) | (449.637) | (7.470.275) |
| Ertelenmiş gelirler | - | - | - | - | - |
| Diğer yükümlülükler | - | - | (7.020.638) | (449.637) | (7.470.275) |
| Net bilanço pozisyonu | 463.037.789 | 18.468.776 | 963.553.691 | 16.003.659 | 1.461.063.915 |
Grup faiz oranlarındaki değişikliklerin faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerine olan etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Grup'un faiz bileşenine sahip finansal kalemleri aşağıda gösterilmiştir:
| Faiz Pozisyonu Tablosu | ||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Sabit Faizli | ||
| Finansal varlıklar |
71.475.847 | 747.866.888 |
| - Bankalar mevduatı |
71.475.847 | 747.866.888 |
| Finansal yükümlülükler | 5.788.472 | 6.051.034 |
| - Kısa vadeli borçlanmalar |
506.243 | 637.429 |
| - Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
2.745.343 | 2.128.790 |
| - Uzun vadeli borçlanmalar | 2.536.886 | 3.284.815 |
| Değişken faizli |
||
| Finansal yükümlülükler | 4.473.569.731 | 4.359.639.968 |
| - Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
2.333.634.816 | 2.368.360.660 |
| - Uzun vadeli borçlanmalar | 2.139.934.915 | 1.991.279.308 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, sermayesini etkin portföy yönetimiyle yatırım riskini en düşük seviyeye indirerek yönetmeye çalışmaktadır. Grup'un amacı; gelir elde eden bir işletme olarak faaliyetlerini devam ettirmek, pay sahiplerinin faydasını gözetmek, aynı zamanda sermaye maliyetini gözeterek ve optimum net yükümlülük/özkaynak oranını devam ettirerek verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır.
Bu çerçevede, sermaye yapısının korunması ve yeniden düzenlenmesi gerektiği hallerde Grup yeni hisseler çıkarabilmekte, borçlanmayı azaltma yönüne gidebilmektedir. Grup pay sahiplerine kar payı dağıtımında, yürürlükteki mevzuatın yanısıra yeni yatırımlar için etkin sermaye kullanımı gereksinimini de dikkate almaktadır.
Gerçeğe uygun değer, bir varlığın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satımına konu olan fiyatını ifade eder. Grup'un finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesi hem muhasebe politikası hem de dipnot sunumları açısından gereklidir. Gerçeğe uygun değerlerin hem değerlendirilmesi hem de dipnot sunum amaçlı belirlenmesi aşağıdaki yöntemlerle yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya yükümlülükler ilgili dipnotlarda gerektiğinde sunulur.
Dipnot 6'daki metotlar ve varsayımlar gerçeğe uygun değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda, her bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Kısa vadeli olmaları nedeniyle nakit ve nakit benzerleri ile ticari borçları ve borçlanmaları kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmaktadır.
2 Ağustos 2024 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile;
hüküm altına alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in, SPK'nın III. No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"ne göre bireysel finansal tabloları uyarınca hazırlanan portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü aşağıdaki gibidir:
| Finansal tablo ana hesap kalemler | İlgili düzenleme |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| A B C |
Para ve sermaye piyasası araçları Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar İştirakler İlişkili taraflardan alacaklar (ticari olmayan) Diğer varlıklar |
III-48.1. Md. 24 / (b) III-48.1. Md. 24 / (a) III-48.1. Md. 24 / (b) III-48.1. Md. 23 / (f) |
434.985.678 48.260.949.872 712.789.018 - 373.039.546 |
1.656.410.103 46.784.138.336 712.789.018 - 792.389.726 |
| D | Toplam varlıklar (Aktif toplamı) |
III-48.1. Md. 3 / (p) | 49.781.764.114 | 49.945.727.183 |
| E F G H I |
Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Finansal kiralama borçları İlişkili taraflara borçlar (ticari olmayan) Özkaynaklar Diğer kaynaklar |
III-48.1. Md. 31 III-48.1. Md. 31 III-48.1. Md. 31 III-48.1. Md. 23 / (f) III-48.1. Md. 31 |
4.020.181.677 - 5.282.229 159.187.536 45.016.744.367 580.368.305 |
4.360.142.279 - 5.413.605 69.790 45.052.979.708 527.121.801 |
| D | Toplam kaynaklar | III-48.1. Md. 3 / (p) | 49.781.764.114 | 49.945.727.183 |
| Diğer | finansal bilgiler |
İlgili düzenleme |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| A1 A2 |
Para ve sermaye piyasası araçlarının 3 yıllık gayrimenkul ödemeleri için tutulan kısmı Döviz cinsinden vadeli-vadesiz mevduat / Özel cari-katılma hesabı ve TL cinsinden vadeli mevduat / Katılma hesabı |
III-48.1. Md. 24 / (b) III-48.1. Md. 24 / (b) |
56.260.000 61.369.282 |
716.455.288 1.656.262.618 |
| A3 B1 B2 C1 |
Yabancı sermaye piyasası araçları Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar Atıl tutulan arsa / araziler Yabancı iştirakler |
III-48.1. Md. 24 / (d) III-48.1. Md. 24 / (d) III-48.1. Md. 24 / (c) III-48.1. Md. 24 / (d) |
- 483.676.707 - - |
- 455.066.307 - - |
| C2 J K |
İşletmeci şirkete iştirak Gayrinakdi krediler Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri |
III-48.1. Md. 28/1 (a) III-48.1. Md. 31 III-48.1. Md. 22 / (e) |
- 7.704.665 - |
- 451.036 - |
| L | Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı |
III-48.1. Md.22/(l) | 370.209 | 5.202.796 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, 30 Haziran 2024 tarihli satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Portföy sınırlamaları |
İlgili düzenleme |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
Asgari / Azami oran | Hesaplama | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan |
||||||
| ipotekli arsaların ipotek bedelleri |
III-48.1. Md. 22 / (e) | %0 | %0 | Azami %10 | K/D | ||
| 2 | Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, |
||||||
| gayrimenkule dayalı haklar |
III-48.1. Md. 24 / (a). (b) | %97 | %95 | Asgari %51 | (B+A1)/D | ||
| 3 | Para ve sermaye piyasası araçları ile iştirakler |
III-48.1. Md. 24 / (b) | %2 | %3 | Azami %49 | (A+C-A1)/D | |
| 4 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeleri |
||||||
| gayrimenkule dayalı haklar, iştirakler, sermaye piyasası araçları |
III-48.1. Md. 24 / (d) | %1 | %1 | Azami %49 (A3+B1+C1)/D | |||
| 5 | Atıl tutulan arsa / araziler |
III-48.1. Md. 24 / (c) | %0 | %0 | Azami %20 | B2/D | |
| 6 | İşletmeci şirkete iştirak |
III-48.1. Md. 28/1(a) | %0 | %0 | Azami %10 | C2/D | |
| 7 | Borçlanma sınırı |
III-48.1. Md. 31 | %9 | %10 | Azami %500 |
(E+F+G+H+J)/İ | |
| 8 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve |
||||||
| TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı |
III-48.1. Md. 24 / (b) | %0 | %2 | Azami %10 | (A2-A1)/D | ||
| 9 | Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı |
III-48.1. Md. 22/(l) | %0 | %0 | Azami %10 | L/D |
………………………….
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.