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ZIPPY Audit Report / Information 2022
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Audit Report / Information
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新巨企業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告
民國一一一年度及一一○年度
公 司 地 址:新北市新店區民權路50號10樓 電 話:(02)29188512
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、聲 明 書 |
3 |
| 四、會計師查核報告書 | 4 |
| 五、合併資產負債表 | 5 |
| 六、合併綜合損益表 | 6 |
| 七、合併權益變動表 | 7 |
| 八、合併現金流量表 | 8 |
| 九、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 9 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 9~10 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 11~22 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22~23 |
| (六)重要會計項目之說明 | 23~49 |
| (七)關係人交易 | 49 |
| (八)質押之資產 | 50 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 50 |
| (十)重大之災害損失 | 50 |
| (十一)重大之期後事項 | 50 |
| (十二)其 他 | 50 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 50~52 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 53 |
| 3.大陸投資資訊 | 53~54 |
| 54 | |
| 4.主要股東資訊 | 54~56 |
| (十四)部門資訊 |
聲明書
本公司民國一一一年度(自一一一年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營 業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表 之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財 務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務 報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
期:民國一一二年三月十四日 日
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 雷 話 Tel +886 2 8101 6666 68E TAIPEL101 TOWER No. 7 Sec. 5 直 Fax 值 +886 2 8101 6667 Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.) 细 址 Web kpmg.com/tw
會計師查核報告
新巨企業股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
新巨企業股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一〇年十二月三十一日之合併資產負 倩表, 暨民國一一一年及一一〇年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變 動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核 竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達新巨企業股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一〇年十二月三 十一日之合併財務狀況, 暨民國一一一年及一一〇年一月一日至十二月三十一日之合併財務績 效與合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等 準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨 立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與新巨企業股份有限公司及其子公司保持超然獨 立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核 意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵杳核事項係指依本會計師之專業判斷,對新巨企業股份有限公司及其子公司民國一一 一年度合併財務報告之杳核最為重要之事項。該等事項已於杳核合併財務報告整體及形成杳核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核 報告上之關鍵查核事項如下:
銷貨收入認列時點
有關銷貨收入認列時點之會計政策請詳合併財務報告附註四(十五)收入之認列;收入之說 明,請詳合併財務報告附註六(十八)客戶合約收入。
KPMG
關鍵查核事項之說明:
新巨企業股份有限公司及其子公司主要營業項目為電源供應器及微動開關,銷貨交易以外 銷為主。外銷收入認列時點因運送期間較長及貨物之風險報酬與所有權之歸屬有其不確定性, 故新巨企業股份有限公司及其子公司收入認列時點是否符合交易條件將為杳核團隊關注之重 點。基於上述原因,故判斷銷貨收入認列時點為本年度關鍵查核事項。
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括:
評估新巨企業股份有限公司及其子公司收入認列時點之會計政策及相關內部控制制度設計 之合宜性;執行內部控制測試,確認內部控制是否有效執行;以報導日前後一段時間之交易, 執行收入認列之截止測試,以評估銷貨收入認列時點之合理性。
其他事項
新巨企業股份有限公司已編製民國一一一年及一一〇年度之個體財務報告,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估新巨企業股份有限公司及其子公司繼 續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算新巨 企業股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
新巨企業股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責 任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審計準則執行之 杳核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯 誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對新巨企業股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
KPMG
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使新巨企業股份 有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒 合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能 導致新巨企業股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
- 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之杳核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對新巨企業股份有限公司及其子公司民國一一 一年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法今不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因 可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
證券主管機關 查管證審字第1070304941號 核准簽證文號 金管證六字第0950161002號 國一二年三月十四 $R_{\cdot}$ $\mathbf{H}$
單位:新台幣千元
| 111.12.31 | 110.12.31 | 111.12.31 | 110.12.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 11XX 流動資產: |
額 金 |
% | 金 額 |
% | 負債及權益 21XX 流動負債: |
金 | 額 | % | 金 額 |
% | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 719,386 S |
13 | 754,876 | 13 | 2100 | 短期借款(附註六(十)、(二十四)及八) | $\mathbf S$ | 13,083 | $\sim$ | 43,803 | $\sim$ 1 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二)) | 92,215 | 2 | 82,775 | 2 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(十八)) | 13,809 | Service | 18,143 | $\sim 100$ | |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 19,411 | $\sim$ | 28,810 | л. | 2150 | 應付票據 | 11,644 | $-$ | 30,106 | $-$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)) | 370,964 | $7\phantom{.000}$ | 404,435 | $7\phantom{.0}$ | 2170 | 應付帳款 | 263,342 | 5 | 543,176 | 10 | |
| 1200 | 其他應收款(附註六(四)) | 5,276 | $\sim$ | 13,894 | $\rightarrow$ | 2200 | 其他應付款(附註四及六(十四)) | 206,456 | $\overline{4}$ | 196,261 | $\overline{3}$ | |
| 130X | 存貨(附註六(五)) | 889,267 | 16 | 902,423 | 16 | 2230 | 本期所得税負債(附註四及六(十五)) | 167,090 | 3 | 149,021 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 31,227 | 19,377 | $\sim$ | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十二)及(二十四)) | 2,014 | $\sim$ | 1,985 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 流動資產合計 | 2,127,746 | 39 | 2,206,590 | 39 | 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(十一)、(二十四)及八) | 50,000 | 50,000 | $\blacksquare$ | |||
| 15XX 非流動資產: | 2399 | 其他流動負債一其他 | 11,729 | $\sim$ | $12,334$ - | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 1,247,284 | 22 | 1,263,211 | 22 | 流動負債合計 | 739,167 | 13 | 1,044,829 | 18 | ||
| 1755 | 使用權資產(附註六(七)) | 11,679 | $\sim$ | 13,616 | $\omega$ | 25XX | 非流動負債: | |||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(八)及八) | 2,127,882 | 38 | 2,134,703 | 38 | 2540 | 長期借款(附註六(十一)、(二十四)及八) | 1,108,000 | 20 | 1,158,000 | 20 | |
| 1780 | 無形資產(附註六(九)) | 21,082 | $\sim$ | 21,346 | $\sim$ | 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及六(十五)) | $\sim$ | 340 | $\sim$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及六(十五)) | 34,157 | 33,320 | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十二)及(二十四)) | 1.661 | $\sim$ | 3,514 | $\sim 100$ | |||
| 1915 | 預付設備款 | 16,667 | $\sim$ | 22,495 | $\mathcal{L}_{\mathcal{F}}$ | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及六(十四)) | 17,223 | $\sim$ | 39,907 | $\overline{1}$ | |
| 1920 | 存出保證金(附註六(二十一)) | 502 | $-$ | 494 | $\rightarrow$ | 2645 | 存入保證金(附註六(二十一)) | 23,933 | $\sim$ 1 | $21,011$ - | ||
| 非流動資產合計 | 3,459,253 | 61 | 3,489,185 | 61 | 非流動負債合計 | 1,150,817 | 21 | $1,222,772$ 21 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,889,984 | $-34$ $-2,267,601$ | $-39$ | ||||||||
| 31XX | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十六)): | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,526,487 | 27 | 1,526,487 | 27 | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 135,564 | 2 | 135,564 | 2 | |||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 2,024,209 | 36 | 1,797,660 | 32 | |||||||
| 3400 | 其他權益 | $(23,961)$ - | (65, 881) | (1) | ||||||||
| 歸屬母公司業主之權益小計 | 3,662,299 | 65 | 3,393,830 | 60 | ||||||||
| 36xx | 非控制權益 | 34,716 | 34,344 | $_{-1}$ | ||||||||
| 權益總計 | 3,697,015 | 66 | 3,428,174 | 61 | ||||||||
| 1XXX 資產總計 | \$ 5,586,999 | 100 | 5,695,775 | 100 | 2-3XXX 負債及權益總計 | \$ 5,586,999 | 100 | 5,695,775 | $\frac{100}{2}$ |
新巨企業服務開發所 及子公司
合格 医学院 表 | | | | | | | | | | | | | | 1 至 十 二 月 三 十 一 日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 民國一一 -年及·
單位:新台幣千元
| 111年度 | 110年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 額 金 |
% | ||
| 4000 營業收入(附註六(十八)) |
$\mathbb{S}$ | 2,642,175 | 100 | 2,662,857 | 100 |
| 5110 銷貨成本(附註六(五)) |
1,527,174 | 58 | 1,636,253 | 61 | |
| 5900 營業毛利 |
1,115,001 | 42 | 1,026,604 | 39 | |
| 6000 營業費用(附註六(三)、(十二)、(十四)及(十九)): |
|||||
| 6100 推銷費用 |
85,612 | 3 | 89,330 | 3 | |
| 6200 管理費用 |
262,861 | 10 | 227,208 | $\,$ 8 $\,$ | |
| 6300 研究發展費用 |
70,873 | 3 | 77,869 | 3 | |
| 6450 預期信用減損損失(利益) |
(2,619) | $\qquad \qquad =$ | 2,357 | ||
| 營業費用合計 | 416,727 | 16 | 396,764 | 14 | |
| 6900 營業淨利 |
698,274 | 26 | 629,840 | 25 | |
| 7000 營業外收入及支出(附註六(二十)): |
|||||
| 7100 利息收入 |
4,325 | 2,450 | |||
| 7010 其他收入 |
138,724 | 5 | 139,005 | 5 | |
| 7020 其他利益及損失 |
41,304 | $\overline{2}$ | (24,004) | (1) | |
| 7050 財務成本 |
(18,226) | (1) | (14,884) | (1) | |
| 營業外收入及支出合計 | 166,127 | 6 | 102,567 | $\overline{3}$ | |
| 繼續營業部門稅前淨利 | 864,401 | 32 | 732,407 | 28 | |
| 7950 減:所得稅費用(附註六(十五)) |
187,369 | $\overline{7}$ | 148,756 | 6 | |
| 本期淨利 | 677,032 | 25 | 583,651 | 22 | |
| 其他綜合損益: | |||||
| 8310 不重分類至損益之項目 |
|||||
| 8311 確定福利計畫之再衡量數 |
11,061 | (1, 732) | |||
| 8349 減:與不重分類之項目相關之所得稅 |
(2,212) | 347 | |||
| 不重分類至損益之項目合計 | 8,849 | (1, 385) | |||
| 8360 後續可能重分類至損益之項目 |
|||||
| 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 |
41,920 | $\overline{2}$ | (14, 812) | (1) | |
| 8399 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 |
Ξ | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 41,920 | $\overline{2}$ | (14, 812) | (1) | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 50,769 | $\sqrt{2}$ | (16, 197) | (1) | |
| 8500 本期綜合損益總額 |
727,801 | 27 | 567,454 | 21 | |
| 本期淨利歸屬於: | |||||
| 8610 母公司業主 |
\$ | 675,837 | 25 | 582,520 | 22 |
| 8620 非控制權益 |
1,195 | $\sim$ | 1,131 | ||
| 677,032 | 25 | 583,651 | $\overline{22}$ | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 母公司業主 |
\$ | 726,415 | 27 | 566,313 | 21 |
| 8720 非控制權益 |
1,386 | Ξ | 1,141 | ||
| 727,801 | 27 | 567,454 | 21 | ||
| 9750 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十七)) |
4.43 | 3.82 | |||
| 9870 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十七)) |
4.41 | 3.80 |
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人:高銘傳
始日
傅向
董事長:周進文
$\sim 6$ ~
會計主管:程柏瑞
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 保留盈餘 | 其他權益項目 國外營運機 構財務報表 |
歸屬於母 | |||||||
| 普通股 股本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 盈 餘 |
合 計 |
换算之兒換 差 額 |
公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總額 | |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | $\mathcal{S}$ 1,526,487 |
135,564 | 753,749 | 41,362 | 810,678 | 1,605,789 | (51,069) | 3,216,771 | 34,852 | 3,251,623 |
| 本期淨利 | ×, | $\sim$ | 582,520 | 582,520 | 582,520 | 1,131 | 583,651 | |||
| 本期其他綜合損益 | (1, 395) | (1,395) | (14, 812) | (16,207) | 10 | (16, 197) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 581,125 | 581,125 | (14, 812) | 566,313 | 1,141 | 567,454 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 44,360 | (44,360) | Îн, | |||||||
| 提列特別盈餘公積 | $\sim$ | $\blacksquare$ | œ. | 9,706 | (9,706) | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\pm$ | ||
| 普通股現金股利 | $\sim$ | $\rightarrow$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (389, 254) | (389, 254) | $\overline{\phantom{a}}$ | (389, 254) | (389, 254) | |
| 非控制權益增減 | (1,649) | (1,649) | ||||||||
| 民國一一〇年十二月三十一日餘額 | 1,526,487 | 135,564 | 798,109 | 51,068 | 948,483 | 1,797,660 | (65, 881) | 3,393,830 | 34,344 | 3,428,174 |
| 本期淨利 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\omega$ | 675,837 | 675,837 | 675,837 | 1,195 | 677,032 | |||
| 本期其他綜合損益 | ٠ | 8,658 | 8,658 | 41,920 | 50,578 | 191 | 50,769 | |||
| 本期綜合損益總額 | 684,495 | 684,495 | 41,920 | 726,415 | 1,386 | 727,801 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 58,113 | (58, 113) | $\sim$ | |||||||
| 提列特別盈餘公積 | $\blacksquare$ | 14,811 | (14, 811) | $\sim$ | $\sim$ | |||||
| 普通股現金股利 | ÷ | (457, 946) | (457, 946) | $\sim$ | (457, 946) | (457, 946) | ||||
| 非控制權益增減 | (1,014) | (1,014) | ||||||||
| 民國一一一年十二月三十一日餘額 | 1,526,487 S |
135,564 | 856,222 | 65,879 | 1,102,108 | 2,024,209 | (23,961) | 3,662,299 | 34,716 | 3,697,015 |
單位:新台幣千元
| 111年度 | 110年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | \$ | 864,401 | 732,407 |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 84,689 | 80,501 | |
| 攤銷費用 | 969 (2,619) |
971 2,358 |
|
| 預期信用減損損失(利益) | 18,226 | 14,884 | |
| 利息費用 | (4,325) | (2, 450) | |
| 利息收入 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 |
53 | 596 | |
| 收益費損項目合計 | 96.993 | 96.860 | |
| 與營業活動相關之資產 / 負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (7.987) | 29,571 | |
| 應收票據 | 9,399 | 8,143 | |
| 應收帳款 | 36,069 | 49,042 | |
| 其他應收款 | 8,760 | (4,043) | |
| 存貨 | 12,934 | (232, 236) | |
| 其他流動資產 | 952 | 49,649 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 60,127 | (99, 874) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 合約負債 | (4, 334) | 5,141 | |
| 應付票據 | (18, 462) | 4,120 | |
| 應付帳款 | (279, 834) | 168,802 | |
| 其他應付款 | 12,169 (605) |
(6,988) (1,888) |
|
| 其他流動負債 淨確定福利負債 |
(13, 835) | 452 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (304, 901) | 169,639 | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (244, 774) | 69,765 | |
| 調整項目合計 | (147, 781) | 166,625 | |
| 營運產生之現金流入 | 716,620 | 899,032 | |
| 收取之利息 | 4,183 | 2,519 | |
| 支付之利息 | (17, 793) | (15,017) | |
| 支付之所得稅 | (183, 598) | (109, 215) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 519,412 | 777,319 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | (19, 495) 790 |
(7,140) 1,297 |
|
| 處分不動產、廠房及設備 存出保證金(增加)減少 |
(8) | 59 | |
| 取得無形資產 | (705) | ||
| 預付設備款增加 | (15,072) | (38, 441) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (34, 490) | (44, 225) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加(减少) | (31,283) | (214, 317) | |
| 償還長期借款 | (50,000) | (50,000) | |
| 存入保證金增加(減少) | 2,922 | (3, 334) | |
| 租賃本金償還 | (2,062) | (1,918) | |
| 發放現金股利 | (457, 946) | (389, 254) | |
| 非控制權益變動 | (1,014) | (1,649) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (539, 383) 18,971 |
(660, 472) (6,302) |
|
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 |
(35, 490) | 66,320 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 754,876 | 688,556 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 719,386 | 754,876 |
新巨企業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一一年度及一一○年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
新巨企業股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國七十二年四月二十五日,原為有 限公司,於七十七年改組為股份有限公司,八十五年五月二十五日股票開始於中華民國證 券櫃檯買賣中心掛牌買賣,復於八十九年六月向台灣證券交易所提出申請上櫃轉上市,並 於八十九年九月十一日正式掛牌上市。本公司與具有控制能力之子公司(以下合稱合併公 司)主要從事各種微動開關及電源供應器等之設計製造及買賣,請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一二年三月十四日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
- 合併公司自民國一一一年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一二年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
| 理事會發布之 | ||
|---|---|---|
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 |
現行IAS 1規定,企業未具無條件將 清償期限遞延至報導期間後至少十 二個月之權利之負債應分類為流 動。修正條文刪除該權利應為無條 件的規定,改為規定該權利須於報 導期間結束日存在且須具有實質。 |
2024年1月1日 |
| 修正條文闡明,企業應如何對以發 行其本身之權益工具而清償之負債 進行分類(如可轉換公司債)。 |
||
| 國際會計準則第1號之修正 「具合約條款之非流動負 債」 |
在重新考量2020年IAS1修正之某些 方面後,新的修正條文闡明,僅於 報導日或之前遵循的合約條款才會 影響將負債分類為流動負債或非流 動負債。 |
2024年1月1日 |
| 企業在報導日後須遵循的合約條款 (即未來的條款)並不影響該日對 負債之分類。惟當非流動負債受限 於未來合約條款時,企業需要揭露 資訊以助於財報使用者了解該等負 債可能在報導日後十二個月內償還 之風險 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回交易之規定」
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」編製)。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製:
- (1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產(包括衍生金融工具);
- (2)淨確定福利負債(或資產),係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。
2.功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 合併財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資 訊均以新台幣千元為單位。
- (三)合併基礎
- 1.合併財務報告編製原則
合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體(即子公司)。 當本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權
利,且透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司控制該個體。
自對子公司取得控制之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告,直至喪失 控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損,業於編製合併 財務報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及非控制 權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。
子公司之財務報告業已適當調整,俾使其會計政策與合併公司所使用之會計政 策一致。
合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失對子公司之控制者,係作為 與業主間之權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之 差額,係直接認列於權益且歸屬於本公司業主。
2.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 111.12.31 | 110.12.31 |
| 本公司 | ZIPPY USA Inc. | 微動開關、電源供應器買賣 | 100.00 % |
100.00 % |
| 〞 | ZIPPY International | 從事轉投資事業 | 100.00 % |
100.00 % |
| Holding Ltd. | ||||
| 〞 | 銓發股份有限公司 電子零組件、電線及電纜製造 | 63.92 % |
63.92 % |
|
| 業 | ||||
| 〞 | ZIPPY Technology | 電器零件及電腦附屬品之買賣 | 100.00 % |
100.00 % |
| Europe Gmbh | ||||
| 〞 | Landmark | 從事轉投資事業 | 100.00 % |
100.00 % |
| International | ||||
| Holding Ltd. | ||||
| ZIPPY International | 新豪(東莞)電子有 | 主要生產各種開關、電源供應 | 100.00 % |
100.00 % |
| Holding Ltd. | 限公司 | 器、模具、電腦週邊設備、電 | ||
| 腦光纖零件及買賣 | ||||
| 〞 | KOBOT | 租賃公司 | 100.00 % |
100.00 % |
| International Inc. | ||||
| Landmark International | 新諦(蘇州)電子有 | 主要銷售計算機關鍵零組件、 | 100.00 % |
100.00 % |
| Holding Ltd. | 限公司 | 電源供應器、精密陶瓷、精密 | ||
| 模具及網路設備關鍵零組件等 | ||||
| 〞 | 巨曜貿易(深圳)有 | 主要從事電子產品、塑膠製 | 100.00 % |
100.00 % |
| 限公司 | 品、橡膠製品、五金製品、進 | |||
| 出口、物業管理及相關配套業 | ||||
| 務等 |
3.未列入合併財務報告之子公司:無。
(四)外 幣
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日),外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟以下情況係認列於其他綜合 損益:
(1)指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具;
(2)指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內;或
(3)合格之現金流量避險於避險有效範圍內。
2.國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新台幣,所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
2.主要為交易目的而持有該資產;
- 3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
- 4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
1.預期將於正常營業週期中清償該負債;
- 2.主要為交易目的而持有該負債;
- 3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
- 4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(六)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(七)金融工具
應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於合併公司 成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。
1.金融資產
金融資產之購買或出售符合慣例交易者,合併公司對以相同方式分類之金融資 產,其所有購買及出售一致地採交易日會計處理。
原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產及透過損益按公允 價值衡量之金融資產。合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個 報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
- •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將利益或損失列入損益。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量之金融資產,係透過損益按公允價值衡量,包括 衍生性金融資產。合併公司意圖立即或近期內出售應收帳款係透過損益按公允價 值衡量,惟包含於應收帳款項下。合併公司於原始認列時,為消除或重大減少會 計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允 價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為損益。
(3)金融資產減損
合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷 後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款及存出保證金等)之預 期信用損失認列備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
•判定債務證券於報導日之信用風險低;及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風 險)自原始認列後未顯著增加。
應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,合併公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合 併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。
於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對 金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融 資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:
- •借款人或發行人之重大財務困難;
- •違約,諸如延滯或逾期;
- •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,合併公司給予借款人原本不會 考量之讓步;
- •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
- •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。
當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。對公司戶,合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析 沖銷之時點及金額。合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之 金融資產仍可強制執行,以符合合併公司回收逾期金額之程序。
(4)金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留所 有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。 2.金融負債及權益工具
(1)金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本衡量。
其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係 認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。
(2)金融負債之除列
合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債 條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後 條款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(3)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及 有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資 產負債表。
(八)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計成本後之餘額。
(九)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出 售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以 成本衡量,後續以成本減累計折舊及累計減損衡量,其折舊方法、耐用年限及殘值比 照不動產、廠房及設備規定處理。
投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計 算)係認列於損益。
投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於其他收入。給與之租賃誘 因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。
當投資性不動產用途變更而重分類為不動產、廠房及設備時,以變更用途時之帳 面金額予以重分類。
(十)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何 累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2.後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。
3.折 舊
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。
土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 五〜五十五年 |
|---|---|
| 機器設備 | 三〜十年 |
| 運輸設備 | 四〜七年 |
| 辦公設備 | 三〜十五年 |
| 其他設備 | 二〜三十九年 |
合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調 整。
4.重分類至投資性不動產
當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時,該項不動產係以變更用途時之 帳面金額重分類為投資性不動產。
(十一)租 賃
合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資 產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。 1.承租人
合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何 租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地 點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,合併公司定期評估使用權資產是否發生 減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使 用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額借款 利率。一般而言,合併公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
(1)固定給付,包括實質固定給付;
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
(3)預期支付之殘值保證金額;及
(4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
(2)預期支付之殘值保證金額有變動;
(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目 表達於資產負債表中。
若協議包含租賃及非租賃組成部分,合併公司係以相對單獨價格為基礎將合約 中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟,於承租土地及建物時,合併公司選擇不區 分非租賃組成部分而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分處 理。
針對停車位、影印機設備租賃及宿舍之短期租賃,合併公司選擇不認列使用權 資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。
2.出租人
合併公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營 業租賃。於評估時,合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要 部分等相關特定指標。
若協議包含租賃及非租賃組成部分,合併公司使用國際財務報導準則第十五號 之規定分攤合約中之對價。
(十二)無形資產
1.認列及衡量
研究活動相關支出於發生時認列為損益。
發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經 濟效益很有可能流入合併公司,及合併公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以 使用或出售該資產時,始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始 認列後,資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。
合併公司取得其他有限耐用年限之無形資產,係以成本減除累計攤銷與累計減 損後之金額衡量。
2.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他 支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。
3.攤 銷
攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀態起,採直 線法於其估計耐用年限內認列為損益。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
電腦軟體成本 五〜十年
資本化之發展成本 二年
合併公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要 時適當調整。
(十三)非金融資產減損
合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、遞延所得稅資 產及以公允價值衡量之投資性不動外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在, 則估計該資產之可回收金額。
為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。
減損損失係立即認列於損益,且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額, 次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。
商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決 定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。
(十四)負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使合併公司未來很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。
(十五)收入之認列
1.客戶合約之收入
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或 勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明 如下:
(1)銷售商品-電源供應器及微動開關
合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已 交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該 產品之未履行義務。交付係發生於產品運送之起運點,其陳舊過時及損失風險已 移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或合併公司有 客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
合併公司於交付商品時認列應收帳款,因合併公司在該時點具無條件收取對 價之權利。
(2)財務組成部分
合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或 勞務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,合併公司不調整交易價格之貨幣時間 價值。
- (十六)員工福利
- 1.確定提撥計畫
確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
2.確定福利計畫
合併公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前 期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算,並減除任何計畫資產之公允價 值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形 式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提 撥要求。
淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息),及 資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益,並累計於保 留盈餘。合併公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使用年度報 導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨利息費 用及其他費用係認列於損益。
計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動 數,係立即認列為損益。合併公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損益。 3.短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使 合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十七)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅 率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者;
- 2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,合併公司可控制暫時性 差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
3.商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎。
合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:
- 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關:
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
(十八)每股盈餘
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併 公司之潛在稀釋普通股為給與員工之員工酬勞。
(十九)部門資訊
營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效。各營運部門均具單獨之財務資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須 作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有 所影響。實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
合併財務報告並無會計政策涉及重大判斷,且對本合併財務報告已認列金額未有重大 影響。
以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之 重大風險,且已反映新冠病毒疫情所造成之影響,其相關資訊如下:
(一)應收帳款之備抵損失
合併公司應收帳款之備抵損失,係以違約風險及預期損失率之假設為基礎估計。 合併公司於每一報導日考量歷史經驗、目前市場狀況及前瞻性估計,以判斷計算減損 時須採用之假設及選擇之輸入值。相關假設及輸入值之詳細說明請詳附註六(三)。
(二)存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,合併公司評估報導日存貨因正常損 耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評 價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業快速變遷而產生重 大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(五)。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 458 |
717 |
| 支票存款 | 3,172 | 895 |
| 活期存款 | 432,476 | 414,340 |
| 定期存款 | 283,280 | 338,924 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | \$ 719,386 |
754,876 |
合併公司金融資產之匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十一)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產-受益憑證\$ | 92,215 | 82,775 |
合併公司已於附註六(二十一)揭露與金融工具相關之信用暴險。
民國一一一年及一一○年十二月三十一日,合併公司之上述金融資產均未有提供 作質押擔保之情形。
(三)應收票據及應收帳款
| 111.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 19,548 |
28,947 | |
| 應收帳款 | 372,427 | 408,496 | |
| 減:備抵損失 | (1,600) | (4,198) | |
| \$ 390,375 |
433,245 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司台灣及大陸地區應收票據及應收 帳款之預期信用損失分析如下:
| 111.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 283,872 |
0.30% | 852 |
| 逾期1~180天(註) | 20,377 | 22.71% | 4,628 |
| \$ 304,249 |
5,480 |
註:截至民國一一二年二月二十八日,本公司期後已收回19,937千元。
| 110.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 360,019 |
0.30% | 1,080 |
| 逾期1~180天 | 19,162 | 24.04% | 4,607 |
| \$ 379,181 |
5,687 |
合併公司其他國外地區應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 111.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 58,457 |
0.30% | 175 |
| 逾期1~180天 | 29,269 | 0.22%~0.69% | 64 |
| \$ 87,726 |
239 | ||
| 110.12.31 | |||
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 39,631 |
0.30% | 119 |
| 逾期1~180天 | 18,631 | 0.24%~1.23% | 44 |
| \$ 58,262 |
163 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 111年度 | 110年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 4,198 |
1,894 | ||
| 認列(迴轉)之減損損失 | (2,619) | 2,357 | ||
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | - | (37) | ||
| 匯率變動之影響 | 21 | (16) | ||
| 期末餘額 | \$ 1,600 |
4,198 |
民國一一一年及一一○年十二月三十一日,合併公司未將上述應收款項設定質押 作為借款擔保。
(四)其他應收款
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 5,276 |
13,894 |
合併公司之其他應收款未有逾期之情形。
其餘信用風險資訊請詳附註六(二十一)。
(五)存 貨
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 製 成 品 |
\$ 163,308 |
167,618 |
| 在 製 品 |
222,558 | 297,554 |
| 原 料 |
490,525 | 430,652 |
| 在途存貨 | 12,876 | 6,599 |
| \$ 889,267 |
902,423 |
民國一一一年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失為12,332千元,並已 列報為銷貨成本。
民國一一○年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失為1,358千元,並已列 報為銷貨成本。
民國一一一年及一一○年十二月三十一日,合併公司之存貨均未有提供作質押擔 保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
| 土 地 | 房 屋 及建築 |
機 器 設 備 |
辦 公 設 備 |
其 他 設 備 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 746,923 |
506,788 | 358,728 | 54,154 | 258,025 | 1,924,618 |
| 本期購置 | - | - | 6,382 | 3,901 | 6,804 | 17,087 |
| 重分類-預付設備款轉入 | - | - | 8,629 | 1,007 | 11,303 | 20,939 |
| 處分及報廢 | - | - | (3,173) | (920) | (12) | (4,105) |
| 匯率變動之影響 | 6,419 | 11,232 | 838 | 985 | 5,622 | 25,096 |
| 民國111年12月31日餘額 | \$ 753,342 |
518,020 | 371,404 | 59,127 | 281,742 | 1,983,635 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 750,030 |
513,654 | 301,321 | 53,626 | 249,492 | 1,868,123 |
| 本期購置 | - | 269 | 7,162 | 2,585 | 6,434 | 16,450 |
| 重分類-預付設備款轉入 | - | - | 51,952 | 2,012 | 3,868 | 57,832 |
| 處分及報廢 | - | - | (1,439) | (3,628) | (152) | (5,219) |
| 匯率變動之影響 | (3,107) | (7,135) | (268) | (441) | (1,617) | (12,568) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 746,923 |
506,788 | 358,728 | 54,154 | 258,025 | 1,924,618 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ - |
226,832 | 184,678 | 40,232 | 209,665 | 661,407 |
| 本年度折舊 | - | 15,241 | 31,335 | 4,359 | 16,918 | 67,853 |
| 處分及報廢 | - | - | (2,347) | (905) | (10) | (3,262) |
| 匯率變動之影響 | - | 3,994 | 274 | 883 | 5,202 | 10,353 |
| 民國111年12月31日餘額 | \$ - |
246,067 | 213,940 | 44,569 | 231,775 | 736,351 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
213,494 | 156,070 | 40,095 | 194,963 | 604,622 |
| 本年度折舊 | - | 15,055 | 28,887 | 3,691 | 16,248 | 63,881 |
| 處分及報廢 | - | - | (151) | (3,157) | (18) | (3,326) |
| 匯率變動之影響 | - | (1,717) | (128) | (397) | (1,528) | (3,770) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ - |
226,832 | 184,678 | 40,232 | 209,665 | 661,407 |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國111年12月31日 | \$ 753,342 |
271,953 | 157,464 | 14,558 | 49,967 | 1,247,284 |
| 民國110年1月1日 | \$ 750,030 |
300,160 | 145,251 | 13,531 | 54,529 | 1,263,501 |
| 民國110年12月31日 | \$ 746,923 |
279,956 | 174,050 | 13,922 | 48,360 | 1,263,211 |
民國一一一年及一一○年十二月三十一日已作為長、短期借款及融資額度擔保之 明細,請詳附註八。
(七)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築等之明細如下:
| 土 地 | 房屋及建築 | 總 計 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | |||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 8,907 |
9,214 | 18,121 |
| 增 添 | - | 195 | 195 |
| 匯率變動之影響 | 157 | 53 | 210 |
| 民國111年12月31日餘額 | \$ 9,064 |
9,462 | 18,526 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 8,945 |
8,311 | 17,256 |
| 增 添 | - | 1,917 | 1,917 |
| 減 少 |
- | (1,004) | (1,004) |
| 匯率變動之影響 | (38) | (10) | (48) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 8,907 |
9,214 | 18,121 |
| 使用權資產之折舊及減損損失: | |||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 729 |
3,776 | 4,505 |
| 本年度折舊 | 247 | 2,072 | 2,319 |
| 匯率變動之影響 | 13 | 10 | 23 |
| 民國111年12月31日餘額 | \$ 989 |
5,858 | 6,847 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 488 |
2,814 | 3,302 |
| 本年度折舊 | 243 | 1,970 | 2,213 |
| 減 少 |
- | (1,004) | (1,004) |
| 匯率變動之影響 | (2) | (4) | (6) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 729 |
3,776 | 4,505 |
| 帳面價值: | |||
| 民國111年12月31日 | \$ 8,075 |
3,604 | 11,679 |
| 民國110年1月1日 | \$ 8,457 |
5,497 | 13,954 |
| 民國110年12月31日 | \$ 8,178 |
5,438 | 13,616 |
(八)投資性不動產
投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產。出租之投資性不動產其原始不可 取消期間為一至四年,部份租賃合約約定承租人於屆滿時具有延長期間選擇權。
已出租之投資性不動產其租金收益均為固定金額。
合併公司投資性不動產之明細如下:
| 自有資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 總 計 | ||
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 1,795,609 |
496,210 | 2,291,819 | |
| 匯率變動之影響 | 3,966 | 5,822 | 9,788 | |
| 民國111年12月31日餘額 | \$ 1,799,575 |
502,032 | 2,301,607 | |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 1,796,684 |
497,749 | 2,294,433 | |
| 匯率變動之影響 | (1,075) | (1,539) | (2,614) | |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 1,795,609 |
496,210 | 2,291,819 | |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ - |
157,116 | 157,116 | |
| 本年度折舊 | - | 14,517 | 14,517 | |
| 匯率變動之影響 | - | 2,092 | 2,092 | |
| 民國111年12月31日餘額 | \$ - |
173,725 | 173,725 | |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
143,210 | 143,210 | |
| 本年度折舊 | - | 14,407 | 14,407 | |
| 匯率變動之影響 | - | (501) | (501) | |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ - |
157,116 | 157,116 | |
| 帳面金額: | ||||
| 民國111年12月31日 | \$ 1,799,575 |
328,307 | 2,127,882 | |
| 民國110年1月1日 | \$ 1,796,684 |
354,539 | 2,151,223 | |
| 民國110年12月31日 | \$ 1,795,609 |
339,094 | 2,134,703 | |
| 公允價值: | ||||
| 民國111年12月31日 | \$ | 2,867,164 | ||
| 民國110年12月31日 | \$ | 2,852,473 |
投資性不動產包含數個出租予他人之商用不動產。每一租賃合約均包括原始不可 取消之租期一年,其後續租期則與承租人協商,且未收取或有租金,相關資訊請詳附 註六(十三)及(二十)。
合併公司投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員之評價為基礎。該評價係以 市場價值進行。
合併公司民國一一一年度及一一○年度產生租金收入之投資性不動產所發生之直 接營運費用分別為2,685千元及3,084千元。
民國一一一年及一一○年十二月三十一日,合併公司之投資性不動產供作抵押擔 保之情形請詳附註八。
(九)無形資產
合併公司民國一一一年度及一一○年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如 下:
| 電腦軟體 | 其他無形資產 | 總 計 | |
|---|---|---|---|
| 成 本: | |||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 19,790 |
20,048 | 39,838 |
| 增 添 |
705 | - | 705 |
| 匯率變動影響數 | 250 | - | 250 |
| 民國111年12月31日餘額 | \$ 20,745 |
20,048 | 40,793 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 20,472 |
20,048 | 40,520 |
| 匯率變動影響數 | (682) | - | (682) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 19,790 |
20,048 | 39,838 |
| 攤銷及減損損失: | |||
| 民國111年1月1日餘額 | \$ 17,492 |
1,000 | 18,492 |
| 本期攤銷 | 969 | - | 969 |
| 匯率變動影響數 | 250 | - | 250 |
| 民國111年12月31日餘額 | \$ 18,711 |
1,000 | 19,711 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 17,203 |
1,000 | 18,203 |
| 本期攤銷 | 971 | - | 971 |
| 匯率變動影響數 | (682) | - | (682) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 17,492 |
1,000 | 18,492 |
| 帳面價值: | |||
| 民國111年12月31日 | \$ 2,034 |
19,048 | 21,082 |
| 民國110年1月1日 | \$ 3,269 |
19,048 | 22,317 |
| 民國110年12月31日 | \$ 2,298 |
19,048 | 21,346 |
民國一一一年度及一一○年度無形資產攤銷費用分別列報於合併綜合損益表之下 列項目:
| 營業費用 | \$ 111年度 969 |
110年度 971 |
|---|---|---|
| (十)短期借款 | ||
| 合併公司短期借款之明細如下: | ||
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
| 無擔保銀行借款 | \$ 13,083 |
38,803 |
| 擔保銀行借款 | - | 5,000 |
| \$ 13,083 |
43,803 | |
| 尚未使用額度 | \$ 2,227,041 |
2,189,739 |
| 利率區間 | 3.34% | 0.78%~1.10% |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款額度之擔保情形請詳附註八。 (十一)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 111.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 | 利率區間 | 到期日 | 金 額 | |||
| 擔保銀行借款 | TWD | 1.11%~1.74% | 117.3.8 | \$ | 1,158,000 | |
| 減:一年內到期部分 | 50,000 | |||||
| 合 計 | \$ | 1,108,000 | ||||
| 尚未使用額度 | \$ | - | ||||
| 110.12.31 |
| 幣 別 | 利率區間 | 到期日 | 金 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | TWD | 1.07%~1.11% | 117.3.8 | \$ 1,208,000 |
| 減:一年內到期部分 | 50,000 | |||
| 合 計 | \$ 1,158,000 |
|||
| 尚未使用額度 | \$ - |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
依借款合約中規定,於借款存續期間內,合併公司之財務報告每半年度及年度需 維持資產負債表日之特定負債比率、利息保障倍數及有形淨值等財務比率,如違反借 款合約特定條件,則依約即期予以清償。
(十二)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 流動 | \$ | 2,014 1,985 |
| 非流動 | \$ | 1,661 3,514 |
| 到期分析請詳附註六(二十一)。 租賃認列於損益之金額如下: |
||
| 111年度 | 110年度 | |
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 133 125 |
| 短期租賃之費用 | \$ | 687 1,414 |
| 租賃認列於合併現金流量表之金額如下: | ||
| 111年度 | 110年度 |
租賃之現金流出總額 \$ 2,882 3,457
1.房屋及建築之租賃
合併公司民國一一一年及一一○年十二月三十一日承租房屋及建築作為辦公處 所及廠房。辦公處所之租賃期間通常為二至三年,廠房則為五至六年,部份租賃包 含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
2.其他租賃
合併公司承租停車位、影印設備及宿舍之租賃期間皆為一年內,該等租賃為短 期租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。 (十三)營業租賃
合併公司出租其投資性不動產,由於並未移轉付屬於標的資產所有權之幾乎所有 風險與報酬,該等租賃合約係分類為營業租賃,請詳附註六(八)投資性不動產。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表:
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 低於一年 | \$ 116,890 |
47,775 |
| 一至二年 | 98,518 | 29,955 |
| 二至三年 | 54,618 | 13,830 |
| 三至四年 | 23,981 | 10,585 |
| 四至五年 | 21,192 | 6,011 |
| 五年以上 | 81,620 | 53 |
| 未折現租賃給付總額 | \$ 396,819 |
108,209 |
合併公司民國一一一年度及一一○年度由投資性不動產產生之租金收入,請詳附 註六(二十)。
(十四)員工福利
1.確定福利計畫
合併公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 104,067 |
112,840 |
| 計畫資產之公允價值 | (86,844) | (72,933) |
| 淨確定福利負債 | \$ 17,223 |
39,907 |
合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平 均薪資計算。
(1)計畫資產組成
合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡 稱勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之 運用,其每決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
截至民國一一一年十二月三十一日止,合併公司之台灣銀行勞工退休準備金 專戶餘額計86,844千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金 資產配置,請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
合併公司民國一一一年度及一一○年度確定福利義務現值變動如下:
| 111年度 | 110年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 112,840 |
117,210 |
| 當期服務成本及利息 | 889 | 1,189 |
| 淨確定福利負債再衡量數 | ||
| -因經驗調整所產生之精算損(益) | 3,375 | 754 |
| -因人口統計假設變動所產生之精算 | - | 1,955 |
| 損益 | ||
| -因財務假設變動所產生之精算損益 | (8,207) | - |
| 計畫支付之福利 | (4,830) | (8,268) |
| 12月31日確定福利義務 | \$ 104,067 |
112,840 |
(3)計畫資產公允價值之變動
合併公司民國一一一年度及一一○年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 下:
| 111年度 | 110年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 72,933 |
79,140 |
| 利息收入 | 445 | 482 |
| 淨確定福利負債再衡量數 | ||
| -計畫資產報酬(不含當期利息) | 6,230 | 977 |
| 已提撥至計畫之金額 | 12,066 | 602 |
| 計畫已支付之福利 | (4,830) | (8,268) |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | \$ 86,844 |
72,933 |
(4)認列為損益之費用
合併公司民國一一一年度及一一○年度列報為費用之明細如下:
| 111年度 | 110年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ 249 |
499 |
| 淨確定福利負債之淨利息 | 195 | 208 |
| \$ 444 |
707 | |
| 營業成本 | \$ 99 |
242 |
| 推銷費用 | 8 | 10 |
| 管理費用 | 337 | 412 |
| 研究發展費用 | - | 43 |
| \$ 444 |
707 |
(5)精算假設
合併公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如 下:
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.75 % |
0.63 % |
| 未來薪資增加 | 0.50%~ 1.00 % |
0.50%~ 1.00 % |
合併公司預計於民國一一一年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為603千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為11.1年。
(6)敏感度分析
民國一一一年及一一○年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | ||
| 111年12月31日 | |||
| 折現率(變動0.25%) | \$ | (1,677) | 1,728 |
| 未來薪資增加(變動0.25%) | 1,696 | (1,654) | |
| 110年12月31日 | |||
| 折現率(變動0.25%) | \$ | (2,159) | 2,231 |
| 未來薪資增加(變動0.25%) | 2,171 | (2,112) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計畫
合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。合併公司中之國外子公 司係實施確定提撥之退休離職辦法,依當地法令提撥退休金,並將每期提撥之退休 金數額認列為當期費用。
合併公司民國一一一年度及一一○年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為14,675千元及14,966千元(扣除期末應付分別為2,206千元及2,567千元外),已提 撥至勞工保險局。
合併公司國外子公司係依當地法令提撥退休金費用,民國一一一年度及一一○ 年度金額分別為7,764千元及7,374千元。
(十五)所得稅
1.合併公司民國一一一年度及一一○年度之所得稅費用明細如下:
| 111年度 | 110年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | \$ 188,332 |
148,932 |
| 調整前期之當期所得稅 | 1,323 | 62 |
| 189,655 | 148,994 | |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (2,286) | (238) |
| 所得稅費用 | \$ 187,369 |
148,756 |
合併公司民國一一一年度及一一○年度無直接認列於權益及其他綜合損益之所得 稅。
合併公司民國一一一年度及一一○年度認列於其他綜合損益之下的所得稅利益 (費用)明細如下:
111年度 110年度 不重分類至損益之項目: 確定福利計畫之再衡量數 \$ (2,212) 347
合併公司民國一一一年度及一一○年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 下:
| 111年度 | 110年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$ 864,401 |
732,407 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 172,880 | 146,481 |
| 外國轄區稅率差異影響數 | 7,437 | 3,709 |
| 證券交易所得免稅 | - | (46) |
| 永久性差異 | 6,906 | 2,087 |
| 以前年度所得稅低估數 | 1,323 | 62 |
| 租稅獎勵 | (3,691) | (3,551) |
| 未分配盈餘加徵 | 2,514 | 14 |
| 合 計 | \$ 187,369 |
148,756 |
2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅負債
民國一一一年及一一○年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異因 合併公司可控制該項暫時性差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會迴轉, 故未認列遞延所得稅負債。其相關金額如下:
111.12.31 110.12.31 應課稅暫時性差異 \$ 74,550 58,276
(2)未認列遞延所得稅資產
合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ 7,351 |
11,127 |
民國一一一年及一一○年十二月三十一日,合併公司估計部分暫時性差異於 可預見之未來可實現機率微小,故未認列遞延所得稅資產。
(3)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一一一年度及一一○年遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅負債:
| 未實現 兌換利益 |
其 他 | 合 計 | |
|---|---|---|---|
| 民國111年1月1日 | \$ | - (340) |
(340) |
| (借記)貸記損益 | - 366 |
366 | |
| 匯率影響數 | - (26) |
(26) | |
| 民國111年12月31日 | \$ | - - |
- |
| 民國110年1月1日 | \$ | - (536) |
(536) |
| (借記)貸記損益 | - 183 |
183 | |
| 匯率影響數 | - 13 |
13 | |
| 民國110年12月31日 | \$ | - (340) |
(340) |
遞延所得稅資產:
| 未實現 | 存貨備抵 | 確定福 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨毛利 | 跌價損失 | 利計畫 | 其 他 | 合 計 | |
| 民國111年1月1日 | \$ 4,639 |
7,347 | 7,981 | 13,353 | 33,320 |
| 貸記(借記)損益 | 3,155 | 2,652 | (2,325) | (1,562) | 1,920 |
| 貸記(借記)其他綜合損益 | - | - | (2,212) | - | (2,212) |
| 匯率影響數 | - | 79 | - | 1,050 | 1,129 |
| 民國111年12月31日 | \$ 7,794 |
10,078 | 3,444 | 12,841 | 34,157 |
| 民國110年1月1日 | \$ 5,007 |
6,861 | 7,614 | 13,745 | 33,227 |
| 貸記(借記)損益 | (368) | 508 | 20 | (105) | 55 |
| 貸記(借記)其他綜合損益 | - | - | 347 | - | 347 |
| 匯率影響數 | - | (22) | - | (287) | (309) |
| 民國110年12月31日 | \$ 4,639 |
7,347 | 7,981 | 13,353 | 33,320 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○九年度。
(十六)資本及其他權益
民國一一一年及一一○年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為2,000,000千 元,每股面額10元,均為200,000千股。前述額定股本總額為普通股,已發行股份均為 普通股152,649千股,所有已發行股份之股款均已收取。
本公司民國一一一年度及一一○年度流通在外股數調節表如下:
(以千股表達)
| 普 通 股 | ||
|---|---|---|
| 111年度 | 110年度 | |
12月31日期末餘額(即1月1日期初餘額) 152,649 152,649
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行股票 | \$ 134,815 |
134,815 |
| 採權益法認列子公司、關聯企業及 | 119 | 119 |
| 合資企業股權淨值變動數 | ||
| 其 他 | 630 | 630 |
| \$ 135,564 |
135,564 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,本公司 於分派可分配盈餘時,應就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額自當期損益 與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,如屬前期累積之股東權益減項 金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權 益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一一一年五月二十七日及一一○年七月二十日經股東常會 決議民國一一○年度及一○九年度盈餘分派案,有關分配予業主股利之配股率及 金額如下:
| 110年度 | 109年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | |||
| 分派予普通股業主之股利: | ||||||
| 現 金 | \$ 3.00 |
457,946 | 2.55 | 389,254 |
本公司於民國一一二年三月十四日經董事會擬議民國一一一年度盈餘分配 案,有關分派予業主股利之金額如下:
| 111年度 | |||
|---|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利: | 配股率(元) | 金 額 | |
| 現 金 | \$ | 3.50 | 534,270 |
(十七)每股盈餘
民國一一一年度及一一○年度基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 111年度 | 110年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘(單位:元): 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 |
\$ 675,837 |
582,520 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 152,649 | 152,649 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 4.43 |
3.82 |
| 稀釋每股盈餘(單位:元): 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 |
\$ 675,837 |
582,520 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
152,649 | 152,649 |
| 員工股票酬勞之影響(千股) | 754 | 588 |
| 普通股加權平均流通在外股數 (調整稀釋性潛在普通股影響數後)(千股) |
153,403 | 153,237 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 4.41 |
3.80 |
(十八)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 111年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 電源事業處 | 開關事業處 | 合 計 | ||||
| 主要地區市場: | ||||||
| 臺 灣 |
\$ | 496,215 | 178,110 | 674,325 | ||
| 美 國 |
512,658 | 107,637 | 620,295 | |||
| 中國大陸 | 164,248 | 287,100 | 451,348 | |||
| 德 國 |
214,295 | 38,324 | 252,619 | |||
| 義 大 利 |
3,896 | 174,347 | 178,243 | |||
| 其他國家 | 144,405 | 320,940 | 465,345 | |||
| \$ | 1,535,717 | 1,106,458 | 2,642,175 |
| 111年度 | |||
|---|---|---|---|
| 電源事業處 | 開關事業處 | 合 計 | |
| 主要產品/服務線: | |||
| 電子零組件製造銷售 | \$ 1,535,717 |
1,106,458 | 2,642,175 |
| 110年度 | |||
| 電源事業處 | 開關事業處 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||
| 臺 灣 |
\$ 416,563 |
179,082 | 595,645 |
| 美 國 |
364,796 | 101,849 | 466,645 |
| 中國大陸 | 350,067 | 376,041 | 726,108 |
| 德 國 |
183,268 | 38,239 | 221,507 |
| 義 大 利 |
1,558 | 190,136 | 191,694 |
| 其他國家 | 133,277 | 327,981 | 461,258 |
| \$ 1,449,529 |
1,213,328 | 2,662,857 | |
| 主要產品/服務線: | |||
| 電子零組件製造銷售 | \$ 1,449,529 |
1,213,328 | 2,662,857 |
2.合約餘額
| 111.12.31 | 110.12.31 | 110.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 合約負債 | \$ 13,809 |
18,143 | 13,002 |
合約負債主係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之時點與客 戶付款時點之差異,本公司將於滿足履約義務時轉列收入。
(十九)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於2%為員工酬勞及不高於2%為 董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞由董事會決 議以股票或現金分派發放,其發放對象得包括符合一定條件之從屬或控制公司員工。 員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。
本公司民國一一一年度及一一○年度員工酬勞估列金額分別為25,882千元及 22,649千元,董事酬勞估列金額分別為17,254千元及15,099千元,係以本公司各該段期 間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂定之員工酬勞及 董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一一一年度及一一○年度之營業費用。 若次年實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為 次年度損益。
本公司民國一一○年度及一○九年度員工酬勞提列金額分別為22,649千元及 17,015千元,董事酬勞提列金額分別為15,019千元及11,343千元,與實際分派情形並無 差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十)營業外收入及支出
1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| 利息收入 | \$ 111年度 4,325 |
110年度 2,450 |
|---|---|---|
| 2.其他收入 合併公司之其他收入明細如下: |
||
| 111年度 | 110年度 | |
| 租金收入 | \$ 106,310 |
105,117 |
| 其 他 | 32,414 | 33,888 |
| 合 計 | \$ 138,724 |
139,005 |
3.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 111年度 | 110年度 | |
|---|---|---|
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | \$ (53) |
(596) |
| 外幣兌換利益(損失) | 44,921 | (21,468) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | 2,139 | 1,907 |
| 其他損失 | (5,703) | (3,847) |
| 合 計 | \$ 41,304 |
(24,004) |
4.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 111年度 | 110年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | \$ (18,093) |
(14,759) |
| 其 他 |
(133) | (125) |
| 合 計 | \$ (18,226) |
(14,884) |
(二十一)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
合併公司於民國一一一年及一一○年十二月三十一日可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要來自於:
A.資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司為減低應收帳款信用風險,合併公司持續地評估客戶之財務狀況。 合併公司仍定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵損失,而減損損失總在管 理階層預期之內,合併公司於民國一一一年及一一○年十二月三十一日,應收帳 款淨額中分別有29%及19%由四大客戶組成,使合併公司有信用風險顯著集中之 情形。
(3)應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款,相關資訊及備抵損失提 列情形請詳附註六(四)。
其他應收款為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡 量該期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明請詳附註四(七))。 2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包括估計利息之影響。
| 帳面 金額 |
合約現 金流量 |
6個 月以內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 111年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 1,158,000 | 1,235,311 | 33,183 | 33,050 | 65,564 | 192,288 | 911,226 |
| 無擔保銀行借款 | 13,083 | 13,270 | 13,270 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 11,644 | 11,644 | 11,644 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 263,342 | 263,342 | 263,342 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 3,675 | 3,762 | 1,102 | 982 | 1,672 | 6 | - |
| 其他應付款 | 206,456 | 206,456 | 206,456 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 23,933 | 23,933 | 594 | 486 | 5,049 | 16,205 | 1,599 |
| \$ 1,680,133 | 1,757,718 | 529,591 | 34,518 | 72,285 | 208,499 | 912,825 |
| 帳面 金額 |
合約現 金流量 |
6個 月以內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 1,213,000 | 1,285,110 | 36,542 | 31,431 | 62,417 | 184,015 | 970,705 |
| 無擔保銀行借款 | 38,803 | 38,930 | 38,930 | - | - | - | - |
| 應付票據 | 30,106 | 30,106 | 30,106 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 543,176 | 543,176 | 543,176 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 5,499 | 6,246 | 1,055 | 1,056 | 1,999 | 2,136 | - |
| 其他應付款 | 196,261 | 196,261 | 196,261 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 21,011 | 21,011 | 11,273 | 110 | 3,216 | 6,252 | 160 |
| \$ 2,047,856 | 2,120,840 | 857,343 | 32,597 | 67,632 | 192,403 | 970,865 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 111.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | \$ 14,828 |
美 金:台 幣 | 30.7080 | 455,338 | ||
| 632 | 美 金:歐 元 | 0.9388 | 19,407 | |||
| 歐 元 |
1,212 | 歐 元:台 幣 | 32.7086 | 39,463 | ||
| 人民幣 | 19,959 | 人民幣:台 | 幣 | 4.4175 | 88,169 | |
| 日 圓 | 26,457 | 日 圓:台 幣 | 0.2324 | 6,149 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | \$ 12,918 |
美 金:台 幣 | 30.7080 | 396,686 | ||
| 人民幣 | 78,315 | 人民幣:台 幣 | 4.4175 | 345,957 | ||
| 歐 元 |
1,859 | 歐 | 元:台 幣 | 32.7086 | 60,805 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 | \$ 34,317 |
日 圓:台 幣 | 0.2324 | 7,975 | ||
| 美 金 | 1,225 | 美 金:台 幣 | 30.7080 | 37,617 | ||
| 台 幣 |
167 | 台 | 幣:人民幣 | 0.2264 | 167 |
| 110.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | \$ 13,585 |
美 金:台 幣 | 27.6900 | 376,169 | ||
| 287 | 美 金:歐 元 | 0.8835 | 7,947 | |||
| 歐 元 |
541 | 歐 元:台 幣 | 31.3382 | 16,954 | ||
| 人民幣 | 21,843 | 人民幣:台 | 幣 | 4.3406 | 94,812 | |
| 日 圓 | 137,716 | 日 圓:台 幣 | 0.2406 | 33,134 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 | 10,094 | 美 金:台 幣 | 27.6900 | 279,503 | ||
| 人民幣 | 75,419 | 人民幣:台 幣 | 4.3406 | 327,364 | ||
| 歐 元 |
1,274 | 歐 | 元:台 幣 | 31.3382 | 39,925 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日 圓 | \$ 187,793 |
日 圓:台 幣 | 0.2406 | 45,183 | ||
| 美 金 | 2,593 | 美 金:台 幣 | 27.6900 | 71,800 | ||
| 台 幣 |
40,331 | 台 | 幣:人民幣 | 0.2304 | 40,331 |
(2)敏感性分析
合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌 換損益。於民國一一一年度及一一○年度當新台幣相對於美金、人民幣、日圓及 歐元貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一一年度及一一 ○年度之稅後淨利將分別增加或減少4,505千元及2,974千元。兩期分析係採用相同 基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一一年度及一一○年度外幣兌換(損)益(含已實現及未實現)為利 益44,921千元及損失21,468千元。
4.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一一 一年度及一一○年度之稅後淨利將減少或增加9,369千元及10,014千元,主因係合併 公司之變動利率借款。
- 5.公允價值資訊
- (1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值 衡量。各種類金融資產及負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊, 但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負 債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 111.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| \$ 92,215 |
- | - | 92,215 | 92,215 |
| 719,386 | - | - | - | - |
| 395,651 | - | - | - | - |
| 502 | - | - | - | - |
| 1,115,539 | - | - | - | - |
| \$ 1,207,754 | - | - | 92,215 | 92,215 |
| \$ 1,171,083 | - | - | - | - |
| 274,986 | - | - | - | - |
| 206,456 | - | - | - | - |
| 3,675 | - | - | - | - |
| 23,933 | - | - | - | - |
| \$ 1,680,133 | - | - | - | - |
| 透過損益按公允價值衡量之 攤銷後成本衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融負 |
| 110.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 受益憑證 | \$ 82,775 |
- | - | 82,775 | 82,775 |
| 攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 754,876 | - | - | - | - |
| 應收票據、應收帳款及其 | 447,139 | - | - | - | - |
| 他應收款 | |||||
| 存出保證金 | 494 | - | - | - | - |
| 小 計 | 1,202,509 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,285,284 | - | - | 82,775 | 82,775 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負 | |||||
| 債 | |||||
| 銀行借款 | \$ 1,251,803 | - | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 | 573,282 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 196,261 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 5,499 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 21,011 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 2,047,856 | - | - | - | - |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司對金融資產及負債之公允價值依類別及屬性列示如下:
- (2.1)開放型基金係具標準條款及條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值 係參照活絡市場之公開報價為公允價值。
- (2.2)無公開報價之權益工具係使用現金流量折現模型估算公允價值,其主要假設 為藉由將被投資者之預期未來現金流量,按反映貨幣時間價值與投資風險之 報酬率予以折現後衡量。
- (3)等級間之移轉
合併公司民國一一一年度及一一○年度並無任何公允價值層級移轉之情形。
(4)第三等級之變動明細表
合併公司於民國一一一年度及一一○年度公允價值衡量屬第三等級之金融資 產變動表如下:
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 111年度 110年度 1月1日餘額 \$ 82,775 111,901 購買 53,893 78,215 處分/清償 (45,906) (106,894) 匯率影響數 1,453 (447) 12月31日餘額 \$ 92,215 82,775
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三級之金融工具,若評價參數 向上或向下變動0.5%,則對本期損益影響數為增加(減少)461千元。
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級係為透過損益按公允價值衡量之金融 資產。其重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過損益按公允價 | 現金流量折現法 | •市場利率 | •折現率越高,公 |
| 值衡量之金融資產 | •折現率 | 允價值越低 | |
| -受益憑證 |
(二十二)財務風險管理
1.概 要
合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
(1)信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。
2.風險管理架構
合併公司之財務管理部門為各業務提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市 場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運 有關之財務風險。合併公司將透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其為匯率風險、利 率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投 資之書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。合併公 司並未以投機為目的進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。財務管理部門每季 對合併公司之董事會提出報告,董事會係為專責監督風險與落實政策以減輕暴險之 獨立組織。
3.信用風險
信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於合併公司應收客戶之帳款。
(1)應收帳款及其他應收款
合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量 合併公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因 素可能會影響信用風險。
業務部門已建立授信政策,依該政策合併公司在給予標準之付款及運送條件 及條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。合併公司之覆核包含,若可 得時,外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立, 此限額經定期覆核,未符合合併公司基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與合併 公司進行交易。
合併公司設置有備抵損失帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資預期發 生損失之估計。
(2)投 資
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務部 門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投 資等級及以上之金融機構及公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風 險。
(3)保 證
合併公司政策規定僅能提供財務保證予關係人或有交易往來之對象。民國一 一一年及一一○年十二月三十一日,合併公司提供之背書保證請詳附註十三 (一)。
4.流動性風險
流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具 壓力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。
一般而言,合併公司確保有足夠之現金以支應六十天之預期營運支出需求,包 括金融義務之履行,但排除極端情況下無法合理預期的潛在影響,如:自然災害。 另外,合併公司於民國一一一年度及一一○年度未使用之借款額度分別為2,227,041 千元及2,189,739千元。
5.市場風險
市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合 併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
合併公司為管理市場風險,從事金融資產交易均選擇信譽良好之證券投資信託 公司,透過專業經理人管理市場風險。
(1)匯率風險
合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、歐元及 人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、歐元、美金、日圓及人民幣。
借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與合併公司營運產 生之現金流量之幣別相同,主要係新台幣,惟亦有人民幣及美元。在此情況,提 供經濟避險而無須簽訂衍生工具,因此並未採用避險會計。
有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,合併公司係 藉由以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。
(2)利率風險
合併公司之長、短期借款屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使長、短期 借款之有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波動之風險,惟市場利率變動 不大,因而利率變動不致於產生重大現金流量風險。
(二十三)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益 。董事會控管資本報酬率,同時控管普通股股利水準。
合併公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利 害關係人利益,並維持最佳資本結構以降低資金成本。
為維持或調整資本結構,合併公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股 款、發行新股或出售資產以清償負債。
民國一一一年及一一○年十二月三十一日之歸屬母公司股東權益報酬率分別計算 如下:
| 111.12.31 | 110.12.31 | |
|---|---|---|
| 本期淨利 | \$ 675,837 |
582,520 |
| 股東權益總額 | \$ 3,662,299 |
3,393,830 |
| 股東權益報酬率 | 18.45 % |
17.16 % |
民國一一一年十二月三十一日止,合併公司資本管理之方式並未改變。 (二十四)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一一年度及一一○年度非現金交易之籌資活動如下:
1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(七)。
來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之變動 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 111.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 111.12.31 | |
| 短期借款 | \$ 43,803 |
(31,283) | 563 | 13,083 |
| 租賃負債 | 5,499 | (2,062) | 238 | 3,675 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 49,302 |
(33,345) | 801 | 16,758 |
| 非現金之變動 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 110.12.31 | |
| 短期借款 | \$ 260,539 |
(214,317) | (2,419) | 43,803 |
| 租賃負債 | 5,507 | (1,918) | 1,910 | 5,499 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 266,046 |
(216,235) | (509) | 49,302 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者 本公司為合併公司之最終控制者。
(二)與關係人間之重大交易事項:無。
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 111年度 | 110年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 70,991 |
53,662 |
| 退職後福利 | 870 | 900 |
| \$ 71,861 |
54,562 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 111.12.31 | 110.12.31 |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 長、短期借款額度 | \$ 803,862 |
808,235 |
| 投資性不動產 | 長期借款額度 | 1,983,301 | 1,993,543 |
| \$ 2,787,163 |
2,801,778 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
- 十二、其 他
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 111年度 | 110年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | ||||
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | |||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | 321,441 | 274,023 | 595,464 | 339,206 | 219,115 | 558,321 | |||
| 勞健保費用 | 29,350 | 14,484 | 43,834 | 30,359 | 16,500 | 46,859 | |||
| 退休金費用 | 13,655 | 9,228 | 22,883 | 13,466 | 9,582 | 23,048 | |||
| 其他員工福利費用 | 13,320 | 9,060 | 22,380 | 14,292 | 10,592 | 24,884 | |||
| 折舊費用 | 53,219 | 31,470 | 84,689 | 49,443 | 31,058 | 80,501 | |||
| 攤銷費用 | 344 | 625 | 969 | 362 | 609 | 971 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一一年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
| 外幣單位:美金千元 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否為 | 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金貸 業務往 有短期融 | 通資金必 | 提列備 抵損失 擔 保 品 |
對個別對 象資金貸 |
資金貸與 | |||
| 之 公 司 | 對象 | 科目 | 關係人 | 高金額 (註三) |
餘額 (註三) |
支金額 (註三) |
區間% 與性質 (註一) |
來金額 要之原因 金 額 名稱 價值 | 與 限 額 (註二、三) |
總 限 額 (註二、三) |
|||||
| 1 | ZIPPY USA Inc. |
Kobot International Inc. |
其他應收款 -關係人 |
是 | 71,243 (USD2,320) |
58,959 (USD1,920) |
58,959 (USD1,920) |
1.51~ 2.50 |
2 | - | 資金週轉 | - | - | 562,646 | 562,646 |
註一:資金貸與性質之填寫方法:
1.有業務往來者請填1。
2.有短期融通資金之必要者請填2。
註二:1.本公司資金貸與總額不得超過本公司淨值之百分之四十。 2.與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限,若雙方業務往來金額高於本公司淨值之百分之十,則以本公司當期淨值 之百分之十為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨之金額孰高者。
3.有短期融通必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之十為限。
- 註三:子公司部分資金貸與規定如下: 1.資金貸與總金額以子公司淨值兩倍為限。 2.有短期融通資金必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過子公司淨值百分之十為限。 3.子公司對單一母公司直接或間接持有表決權股份百分之百之國外子公司,其資金貸與限額以子公司淨值總額兩倍為限。 註四:上列有關合併個體間之交易及限額計算依期末匯率換算台幣,且於編製合併財務報告時業已沖銷。
- 2.為他人背書保證:
註四:依當時背保實際匯率換算台幣。
| 外幣單位:美金千元/歐元千元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企業 | 本期最高 | 期末背 | 本期 | 以財產擔 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 | ||||
| 號 | 證者公 司名稱 |
公司名稱 | 關係 (註一) |
背書保證限 額(註二) |
背書保證 餘額(註二) |
書保證 餘 額 |
實際動 支金額 |
保之背書 保證金額 |
額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
最高限額 (註二、三) |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地區背書 保 證 |
| 0 本公司 | 新豪(東莞)電 子有限公司 |
4 | 1,464,920 | 46,080 (USD1,500) |
46,080 (USD1,500) |
- | - | 1.26 % | 1,831,150 | Y | N | Y | |
| 0 | ″ | ZIPPY Technology Europe GmbH |
4 | 1,464,920 | 49,125 (EUR1,500) |
49,125 (EUR1,500) |
13,100 (EUR400) |
- | 1.34 % | 1,831,150 | Y | N | N |
註一:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
1.有業務往來之公司。 2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。 5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。 註二:1.本公司對外背書保證總額度以本公司淨值之百分之五十為限。 2.對單一企業背書保證額度以本公司淨值之百分之四十為限。 3.本公司及子公司對外整體背書保證額度以本公司淨值百分之五十為限。 4.本公司因業務往來從事背書保證,就單一對象提供之金額不得超過雙方於背書保證前十二個月期間內之業務往來總金額。(所稱業務往來金額,係指雙方間進 貨或銷貨金額孰高)。 註三:子公司背書保證規定如下: 1.對外背書保證總額以子公司淨值總額兩倍為限。 2.對單一企業保證額度不得超過子公司淨值之百分之四十,或該被背書保證公司之淨值孰低為限;倘經董事會核准,子公司對單一母公司直接或間接持有表決權 股份百分之百之子公司,其背書保證限額以子公司淨值總額兩倍為限。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | 期中最高持股 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數(千股) | 帳面金額 | 持股比率% | 公允價值 | 或出資情形 | 備 註 |
| 巨曜貿易(深 圳)有限公司 |
受益憑證 | - | 透過損益按公 允價值衡量之 金融資產 |
- | 70,128 | - | 70,128 | - | |
| 新豪(東莞)電 子有限公司 |
受益憑證 | - | ″ | - | 22,087 | - | 22,087 | - |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 交易對象 | 關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 |
授信 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、 |
備註 |
| 之公司 | 名 稱 | 之比率 | 期間 | 帳款之比率 | |||||||
| 本公司 | 新豪(東莞)電 子有限公司 |
採權益法評價 之被投資公司 |
進貨 | 399,054 | 42.53 % 二〜四個月 | 註一 | 註二 | - | - % |
註三 | |
| ″ | ″ | ″ | 代採購 | (229,976) | - | % 二〜四個月 | 註一 | 註二 | - | - % |
註三 |
| ″ | ZIPPY USA Inc. |
″ | 銷貨 | (362,696) 14.92 % 二〜四個月 | 註一 | 註二 | 31,066 | 8.70 % | |||
| ″ | 新諦(蘇州)電 子有限公司 |
″ | 銷貨 | (226,311) | 9.31 % 二〜四個月 | 註一 | 註二 | 20,671 | 5.79 % |
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 名 稱 |
關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
備註 |
| 本公司 | ZIPPY Technology Europe GmbH. |
採權益法評價 之被投資公司 |
銷貨 | (107,897) | 4.44 % 二〜四個月 | 註一 | 註二 | 31,342 | 8.78 % |
註一:價格係按雙方議定價格計算。
註二:一般客戶為一至二個月內,而關係人交易為二至四個月內。 註三:帳列其他應收款。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生工具交易:無。
與交易 交易往來情形 編號 交易人名稱 交易往來對象 人 之 關 係 科 目 金 額 交易條件 佔合併總營業收入 或總資產之比率 0 本公司 ZIPPY USA Inc. 1 銷貨收入 362,696 依議定價格計算 13.73 % 0 ″ ZIPPY Technology Europe Gmbh. 1 銷貨收入 107,897 依議定價格計算 4.08 % 0 ″ 新諦(蘇州)電 子有限公司 1 銷貨收入 226,311 依議定價格計算 8.57 % 0 ″ 巨曜貿易(深 圳)有限公司 1 銷貨收入 39,019 依議定價格計算 1.48 % 0 ″ 新豪(東莞)電 子有限公司 1 - 229,976 代採購 - % 0 ″ ZIPPY USA Inc. 1 應收帳款 31,066 收款期間約二〜四個月 0.56 % 0 ″ ZIPPY Technology Europe Gmbh. 1 應收帳款 31,342 收款期間約二〜四個月 0.56 % 0 ″ 新諦(蘇州)電 子有限公司 1 應收帳款 20,671 收款期間約二〜四個月 0.37 % 0 ″ 巨曜貿易(深 圳)有限公司 1 應收帳款 2,744 收款期間約二〜四個月 0.05 % 0 ″ 新豪(東莞)電 子有限公司 1 其他應收款 30,441 註一 0.54 % 1 ZIPPY USA Inc. Kobot International Inc. 3 其他應收款 58,959 資金貸與 1.06 % 2 新豪(東莞)電 子有限公司 本公司 2 銷貨收入 399,054 依議定價格計算 15.10 % 3 銓發股份有限 公司 ″ 2 銷貨收入 66,967 依議定價格計算 2.53 % 3 ″ ″ 2 應收帳款 14,250 收款期間約二〜四個月 0.26 %
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一:原則上收付款期間視其資金需求,另進貨係採預付部份貨款方式支付貨款。
註二:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註三:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註四:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中 累積金額佔合併總營收之方式計算。
註五:上列有關合併個體間之交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一一年度之合併公司轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
| 單位:千股 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期中最高 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 持股或 出資情形 |
本期損益 (註一) |
投資損益 (註一) |
備註 |
| 本公司 | ZIPPY USA Inc. 美國 | 主要經營微 動開關及電 源供應器買 賣業務 |
8,247 | 8,247 | 300 | 100.00 % | 263,960 | 100.00 % | 64,006 | 64,006 | 子公司 | |
| ″ | ZIPPY International Holding Ltd. |
英屬維 京群島 |
從事轉投資 事業 |
325,823 | 325,823 | 10,234 | 100.00 % | 260,778 | 100.00 % | 22,362 | 22,362 | ″ |
| ″ | 銓發股份有限 公司 |
台灣 | 主要經營電 子零組件、 電線及電纜 製造業 |
5,360 | 5,360 | 4,493 | 63.92 % | 61,509 | 63.92 % | 3,313 | 2,118 | ″ |
| ″ | ZIPPY Technology Europe GmbH. |
德國 | 主要經營電 器零件和電 腦附屬品之 買賣 |
12,573 | 12,573 | (註二) | 100.00 % | 44,796 | 100.00 % | 11,907 | 11,907 | ″ |
| ″ | Landmark International Holding Ltd. |
薩摩亞 群島 |
從事轉投資 事業 |
145,906 | 145,906 | 4,425 | 100.00 % | 185,492 | 100.00 % | 5,457 | 5,457 | ″ |
| ZIPPY International Holding Ltd. |
Kobot International Inc. |
美國 | 租賃公司 | 16,470 | 16,470 | (註二) | 100.00 % | 115,352 | 100.00 % | 11,567 | 11,567 | 孫公司 |
註一:依據被投資公司經會計師查核之財務報告以權益法評價計列。
註二:係取得股權。
註三:期末長期投資及本期投資損益,於編製合併財務報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 外幣單位:美金千元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資方 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資 公 司 |
本公司直接 或間接投資 |
期中最高 持股或 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 |
|
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | 式(註一) 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 本期損益 之持股比例 出資情形 (註二及三) (註二及三) 投資收益 | |||||||
| 新豪(東莞)電 子有限公司 |
主要生產各 種開關、電 源供應器、 模具、電腦 週邊設備、 電腦光纖零 件及買賣 |
276,957 (USD8,500 及設備投資 USD283) |
(二) | 276,957 (USD8,783) |
- | - | 276,957 (USD8,783) |
7,370 | 100.00 % 100.00 % | 7,370 | 155,723 | - | |
| 新諦(蘇州)電 子有限公司 |
主要銷售計 算機關鍵零 組件、電源 供應器、精 密陶瓷、精 密模具及網 路設備關鍵 零組件等 |
82,375 (USD2,500) |
(二) | 82,375 (USD2,500) |
- | - | 82,375 (USD2,500) |
2,184 | 100.00 % 100.00 % | 2,184 | 81,303 | - | |
| 巨曜貿易(深 圳)有限公司 |
主要從事電 子產品、塑 膠製品、橡 膠製品、五 金製品、進 出口、物業 管理及相關 配套業務等 |
49,333 (USD1,500) |
(二) | 49,333 (USD1,500) |
- | - | 49,333 (USD1,500) |
3,260 | 100.00 % 100.00 % | 3,260 | 108,932 | - |
註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區直接投資大陸(新巨國際控股股份有限公司及Landmark International Holding Ltd.)。
(三)其他方式。
註二:本期認列投資損益係以被投資公司經會計師查核之財務報告認列。
註三:期末長期投資及本期投資損益,於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.轉投資大陸地區限額:
| 外幣單位:美金千元 | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| 392,540 | 399,204 | 2,197,379 |
| (USD 12,783 ) |
(USD 13,000 ) |
註1:除實收資本額及台灣匯出赴大陸地區投資金額係採歷史匯率外,餘係以民國一一一年十二月三十一日之匯率計算。 (期末匯率USD:NTD=1:30.7080)。 註2:限額係淨值之百分之六十。
3.重大交易事項:
合併公司民國一一一年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編 製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
(四)主要股東資訊:
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 鍾衍彥 | 10,337,267 | 6.77 % |
| 周進文 | 9,918,432 | 6.49 % |
| 高銘傳 | 7,825,423 | 5.12 % |
十四、部門資訊
(一)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司有三個應報導部門:電源事業處、開關事業處及其他,各事業處分別自 行製造及銷售相關產品。合併公司之應報導部門係依產品事業單位提供不同產品,由 於每一產品事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。合併公司未分攤所得 稅費用至應報導部門。此外,所有應報導部門之損益均包含折舊與攤銷及其以外之重 大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告一致。營運部門之會計政策皆與 附註四所述之重要會計政策彙總相同。合併公司營運部門損益係以稅前損益衡量,並 作為評估績效之基礎。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 111年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 電 源 事業處 |
開 關 事業處 |
其 他 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
| 收 入: | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,535,717 |
1,106,458 | - | - | 2,642,175 |
| 部門間收入 | 576,578 | 625,215 | - | (1,201,793) | - |
| 收入總計 | \$ 2,112,295 |
1,731,673 | - | (1,201,793) | 2,642,175 |
| 部門損益 | \$ 549,158 |
346,221 | 16,486 | (47,464) | 864,401 |
| 110年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 電 源 事業處 |
開 關 事業處 |
其 他 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
| 收 入: | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,449,529 |
1,213,328 | - | - | 2,662,857 |
| 部門間收入 | 485,608 | 732,692 | - | (1,218,300) | - |
| 收入總計 | \$ 1,935,137 |
1,946,020 | - | (1,218,300) | 2,662,857 |
| 部門損益 | \$ 363,078 |
383,277 | 10,299 | (24,247) | 732,407 |
民國一一一年度及一一○年度應報導部門收入總額應銷除部門間收入1,201,793千 元及1,218,300千元。
(二)產品別及勞務別資訊
合併公司之部門資訊係以不同產品及勞務為基礎劃分應報導部門,且來自外部客 戶收入已於其中揭露,故不額外揭露產品別及勞務別資訊。
(三)地區資訊
合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
| 地 區 | 111年度 | 110年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 臺 灣 | \$ | 674,325 | 595,645 | |||
| 美 國 | 620,295 | 466,645 | ||||
| 中國大陸 | 451,348 | 726,108 | ||||
| 德 國 | 252,619 | 221,507 | ||||
| 義 | 大 利 |
178,243 | 191,694 | |||
| 其他國家 | 465,345 | 461,258 | ||||
| 合 計 | \$ | 2,642,175 | 2,662,857 | |||
| 非流動資產: | ||||||
| 地 區 | 111.12.31 | 110.12.31 | ||||
| 臺 | 灣 | \$ | 3,082,074 | 3,118,777 | ||
| 美 | 國 | 184,464 | 168,818 | |||
| 中國大陸 | 113,102 | 123,432 | ||||
| 德 國 | 44,954 | 44,344 | ||||
| 合 計 | \$ | 3,424,594 | 3,455,371 |
來自外部客戶收入:
非流動資產包含不動產、廠房及設備、使用權資產、投資性不動產、無形資產及 其他資產,惟不包含金融工具、遞延所得稅資產及由保險合約產生之權利之非流動資 產。
(四)主要客戶資訊
合併公司民國一一一年度及一一○年度皆無銷貨收入占合併綜合損益表上之收入 金額10%以上之客戶。
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
理事長:
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इस्रिहि air an
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$\overline{B}$
112 年 03
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