Zhewen Interactive Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 16, 2007

科达集团股份有限公司 600986

2007 年半年度报告

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二〇〇七年八月十七日

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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目 录

一、重要提示............................................................ 3 二、公司基本情况........................................................ 3 三、股本变动及股东情况.................................................. 5 四、董事、监事和高级管理人员............................................ 7 五、董事会报告.......................................................... 7 六、重要事项............................................................ 9 七、财务会计报告(未经审计)............................................. 12 八、备查文件目录....................................................... 12

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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一、重要提示

• 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。

• 2、公司全体董事出席董事会会议。

• 3、公司半年度财务报告未经审计。

• 4、公司负责人刘双珉、主管会计工作负责人张天堂及会计机构负责人（会计主管人 员）田敬涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

• (一)公司基本情况简介

• 1、 公司法定中文名称：科达集团股份有限公司

• 公司法定中文名称缩写：科达股份

公司英文名称：KEDA GROUP CO., LTD.

公司英文名称缩写：KEDA GROUP

• 2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

• 公司A 股简称：科达股份

公司A 股代码：600986

• 3、 公司注册地址：山东省东营市大王经济技术开发区

• 公司办公地址：山东省东营市大王经济技术开发区

邮政编码：257335

• 公司国际互联网网址：http://www.keda-group.com.cn

公司电子信箱：keda@keda-group.com.cn

• 4、 公司法定代表人：刘双珉

• 5、 公司董事会秘书：韩晓光

电话：0546-8301886

• 传真：0546-8304191

• E-mail：kedadm@keda-group.com.cn

• 联系地址：山东省东营市府前大街65 号

公司证券事务代表：刘收田

电话：0546-8301886

• 传真：0546-8304191

E-mail：liushoutian@126.com

联系地址：山东省东营市府前大街65 号

3

科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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• 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

• 7、 公司其他基本情况：

公司首次注册登记日期：1993 年12 月17 日

公司首次注册登记地点：山东省东营市大王经济技术开发区

公司最近变更注册登记日期：2004 年7 月20 日

公司法人营业执照注册号：3700001800337

公司税务登记号码：370523166960593

公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天圆全会计师事务所有限公司

公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街88 号首都时代 广场808 室

• (二)主要财务数据和指标

• 1、主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度 期末增减（％）
总资产	1,615,856,739.45	1,516,494,313.51	6.55
所有者权益（或股东权益）	580,138,590.42	572,252,795.48	1.38
每股净资产	4.15	4.10	1.22
	报告期（1－6 月）	上年同期	本报告期比上年同期 增减（％）
营业利润	18,654,220.62	16,370,124.58	13.95
利润总额	18,781,153.29	16,255,104.83	15.54
净利润	7,885,794.94	8,417,416.22	-6.32
扣除非经常性损益的净利润	7,800,750.05	8,494,479.45	-8.17
基本每股收益(元)	0.06	0.06	-
稀释每股收益(元)	0.06	0.06	-
净资产收益率(%)	1.36	1.51	减少0.15 个百分点
经营活动产生的现金流量净额	58,332,789.72	60,282,516.13	-3.23
每股经营活动产生的现金流量 净额	0.42	0.43	-2.33

• 2、非经常性损益项目和金额

单位:元 币种:人民币

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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非经常性损益项目	金额
其他非经常性损益项目	126,932.67
所得税影响	-41,887.78
合计	85,044.89

三、股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表

	本次变动前	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
	数量		比例 (%)	送 股	公积 金转 股	其他	小计	数量	比例 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人 持股
3、其他内资 持股	90,165,712	64.54						52,202,800	37.37
其中：境内法 人持股	52,202,800	37.37						52,202,800	37.37
境内自然人持 股	37,962,912	27.17				-37,962,912	-37,962,912
4、外资持股
其中：境外法 人持股
境外自然人 持股
有限售条件股 份合计	90,165,712	64.54				-37,962,912	-37,962,912	52,202,800	37.37
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 通股	49,530,000	35.46				37,962,912	37,962,912	87,492,912	62.63
2、境内上市 的外资股
3、境外上市 的外资股
4、其他
无限售条件流 通股份合计	49,530,000	35.46				37,962,912	37,962,912	87,492,912	62.63
三、股份总数	139,695,712	100				0	0	139,695,712	100

股份变动的批准情况

2007 年4 月，公司有限售条件流通股中内部职工股和社会个人股限售期满， 分别于2007 年4 月9 日、4 月10 日上市流通。

(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

单位：股

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报告期末股东总数	报告期末股东总数	13,308	13,308	13,308	13,308	13,308	13,308	13,308	13,308
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质		持股 比例 (%)		持股总数	报告期内 增减		持有有限售 条件股份 数量	质押或冻 结的股份 数量
广饶县科达实业有 限责任公司	境内非国有 法人		37.37		52,202,800	0		52,202,800	0
北京北方泰格投资 有限公司	境内非国有 法人			4.99	6,966,137	6,966,137		0	未知
航天科工财务有限 责任公司	境内非国有 法人			1.98	2,770,539	2,770,539		0	未知
王渊泉	境内自然人			0.80	1,123,462	1,123,462		0	未知
王壮利	境内自然人			0.72	999,000	999,000		0	未知
陈维	境内自然人			0.68	946,824	946,824		0	未知
李慧	境内自然人			0.64	888,382	888,382		0	未知
火树威	境内自然人			0.61	851,000	851,000		0	未知
高鹏（上海）房地 产发展有限公司	境内非国有 法人			0.57	800,000	800,000		0	未知
徐力民	境内自然人			0.51	707,500	707,500		0	未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称				持有无限售条件股份数量			股份种类
北京北方泰格投资有限公司				6,966,137			人民币普通股
航天科工财务有限责任公司				2,770,539			人民币普通股
王渊泉				1,123,462			人民币普通股
王壮利				999,000			人民币普通股
陈维				946,824			人民币普通股
李慧				888,382			人民币普通股
火树威				851,000			人民币普通股
高鹏（上海）房地产发展有限公司				800,000			人民币普通股
徐力民				707,500			人民币普通股
陈贤综				702,330			人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系 的说明				广饶县科达实业有限责任公司与其他前9 名股东之间 不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人。公司前10 名股东中的 2～10 名股东，公司未知其之间的关联关系，也未知其之 间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

					单位：股
序 号	有限售条件股东 名称	持有的有限售 条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市 交易股份数量
1	广饶县科达实业 有限责任公司	52,202,800	2009 年4 月7 日	52,202,800	出售价格不低于 11.21 元／股。

2、控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员

• (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

• (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

五、董事会报告

(一)董事会报告

报告期内，公司坚持“双元经营，相关多元化发展”的战略方针，不断提高执行 力度，提升运营效率和主业层次，优化产业结构，提高基础管理、制度管理、定额管 理水平，建立健全了高效、规范、程序化、协调运转的运营管理机制。

基础设施施工业务在继续拓展省外市场的同时，利用山东省、东营市重点加快推 进黄河高效生态经济区建设，推进与滨海新区对接的有利时机，进一步扩大了在本地 的市场份额，积极参与东营市工程总承包和项目管理代建制。在确保工程质量与效益 的基础上，进一步完善“项目经理负责制”和“机械租赁制”，各工程项目部实施层 层承包责任制，施工机械实行单车（机）独立核算制，加强成本控制和施工过程控 制，推进“优质、诚信”工程建设。

房地产业务以做精、做细、做强、做大为目标，从自身实际出发，发挥地段、品 牌、业绩三大优势，重点提高项目管理能力、产品创新能力、品牌管理能力。报告期 内继续坚持“快进快出”的经营理念和“以销定建”的开发思路，顺利完成了科达远 鉴一期商品房的签约、预售工作，并按计划推进工程建设工作；完成了科达远鉴二期 商品房前期的认购工作；完成了科达远鉴三期商品房的方案设计，用地范围内土地平 整和强夯、高压线路的搬迁、地质勘探等工作。

激光头来料加工业务，继续提高产品质量，赢取客户的信赖，谋求长期而又广泛 的合作。在保证质量不断提高的基础上，加强与客户的沟通，争取他们的信任和支 持，争取更多产品订单。

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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报告期内，公司实现业务收入26,514.50 万元，比上年同期减少12.59％，主要 原因在于房地产业务收入减少，房地产业务收入的确认具有周期性，而本期大部分工 程处在建设期，导致本期确认的收入较少；实现营业利润1,865.42 万元，比上年同 期增加13.95％；实现净利润788.58 万元，比上年同期减少6.32％。

(二)公司主营业务及其经营状况

• 1、主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

分行业 或分产品	营业收入	营业成本	毛利 率(%)	营业收入 比上年同 期增减(%)	营业成本 比上年同 期增减(%)	毛利率比 上年同期 增减(%)
分行业
公路桥梁施工 及附属设施	187,866,131.37	154,582,461.48	17.72	5.69	5.44	增加0.20 个百分点
工缴费收入	42,200,687.56	25,141,078.98	40.42	-4.10	0.41	减少2.68 个百分点
商品房销售收 入	35,073,148.00	21,745,351.76	38.00	-56.21	-62.70	增加10.79 个百分点
咨询设计收入	5,000.00

工程咨询设计收入为2006 年下半年新增子公司业务。

2、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

单位:元 币种:人民币

			单位:元	币种:人民币
公司名称	经营范围	净利润	参股公司贡献 的投资收益	占上市公司净 利润的比重(%)
东营黄河公路大 桥有限责任公司	黄河大桥及相关工程投资 建设、运营、管理	-10,145,727.14	-5,072,863.57	-39.15

• 3、公司在经营中出现的问题与困难以及解决方案

公司在经营中出现的问题与困难：

①工程项目拖欠工程款严重，造成公司流动资金不足。

②基础设施建设行业市场竞争加剧，公司开拓市场的难度增加，承揽业务难度增 大，特别是高等级公路项目。

③工程结算延后，特别是变更索赔批复不及时。

针对公司面临的风险因素，公司主要采取以下措施：

①加大应收帐款催收力度，制定应收帐款回收措施,把每个施工项目应收帐款的 回收落实到个人，加大惩罚与激励措施。

②加大投标力度，在巩固原来市场份额的基础上，拓展新的市场空间。

• (三)公司投资情况

• 1、募集资金使用情况

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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公司于2004 年通过首次发行募集资金243,276,045.86 元，已累计使用 158,000,000.00 元，其中本年度已使用0 元，尚未使用85,276,045.86 元。尚未使 用募集资金去向为银行存款。

已使用的募集资金主要对东营黄河公路大桥有限责任公司增资155,000,000.00 元，补充公司流动资金3,000,000.00 元。

2、募集资金承诺项目情况

单位:元 币种:人民币

承诺项目名称	拟投入金额	是否 变更 项目	实际投入 金额	预计 收益	产生收益 情况	是否 符合 计划 进度	是否 符合 预计 收益
对东营黄河公 路大桥有限责 任公司增资	235,000,000.00	否	155,000,000		-5,072,863.57	是	否
补充公司流动 资金	8,276,045.86	否	3,000,000		-	是	-
合计	243,276,045.86	--	158,000,000		-5,072,863.57	--	--

1)、对东营黄河公路大桥有限责任公司增资

项目拟投入235,000,000.00 元，实际投入155,000,000.00 元，已于2005 年8 月7 日通车，因通过黄河公路大桥的国家“7918”高速公路规划网中的重点公路项目 荣成至乌海高速暂未建成通车，致使通过该桥的车流量较低。

• 2)、补充公司流动资金

项目拟投入8,276,045.86 元，实际投入3,000,000.00 元。

3、非募集资金项目情况

公司房地产开发项目科达远鉴二期预计总投资6,758 万元，全部由公司自有资金 投入。该项目占地43,000 平方米，总建筑面积32,755 平方米（民用居住多层住宅 302 套），均价2,680 元／平方米。项目于2007 年2 月25 日开工建设，预计2008 年6 月30 日交付使用；于2007 年4 月18 日开始内部认筹，2007 年6 月25 日开始 正式认购；截至报告期末，已认购190 套，认购率62.9%。

六、重要事项

(一)公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及 《公司章程》等有关法律法规的要求，进一步规范公司运作，健全并不断完善法人治 理结构，提高信息披露质量。根据中国证监会发布的《上市公司信息披露管理办 法》、中国证监会山东证监局下发的《关于贯彻落实<上市公司信息披露管理办法>有 关工作的通知》及上海证券交易所《上市公司信息披露事务管理制度指引》，结合公 司实际情况，对公司现行的《信息披露事务管理制度》进行了修订。

(二)报告期实施的利润分配方案执行情况

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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2007 年6 月18 日，公司召开2006 年度股东大会审议通了公司2006 年度利润 分配方案和资本公积转增股本方案：以2006 年末总股本139,695,712 股为基数，向 全体股东每10 股派发现金红利0.2 元（含税），资本公积每10 股转增股本2 股。公 司于2007 年7 月9 日刊登2006 年度利润分配和资本公积转增股本实施公告，股权登 记日为2007 年7 月12 日，除权除息日为2007 年7 月13 日，现金红利发放日为 2007 年7 月19 日。该项利润分配方案和资本公积转增股本方案已按期实施完毕。

(三)重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(四)资产交易事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五)报告期内公司重大关联交易事项

本报告期公司无重大关联交易事项。

(六)托管情况

本报告期公司无托管事项。

(七)承包情况

本报告期公司无承包事项。

(八)租赁情况

1、科达集团股份有限公司将（广饶县）字第（广大王0029）号房屋所有权项下 的第100 幢房产第2 层的部分房屋（面积为240 万平方米）租赁给广饶县科达实业有 限责任公司，租赁的期限为2006 年1 月1 日至2011 年1 月1 日。租赁收益每年租金 为100,000 元。

2、科达集团股份有限公司将广国用（2000）字第179 号国有土地失用证项下的 5840 平方米土地租赁给东营市精细化工厂，租赁的期限为2006 年1 月1 日至2011 年1 月1 日。租赁收益每年租金为83,000 元。

(九)担保情况

本报告期公司无担保事项。

(十)委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(十一)其他重大合同

报告期内，公司与银行签订的金额在3000 万元以上的重大借款合同。

①2007 年3 月20 日，公司与中国建设银行股份有限公司东营分行大王分理处签 订了人民币借款合同，借款数额为5,000 万元，借款期限一年，自2007 年3 月20 日 至2007 年3 月19 日，年利率为7.029%，广饶县科达实业有限责任公司对公司的上 述借款提供了担保。

②2007 年6 月11 日，公司与中国银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款 数额为人民币6,000 万元，借款期限为一年，自2007 年6 月11 日至2008 年6 月10 日，年利率为7.227%，广饶县科达实业有限责任公司和山东大王集团有限公司对公 司的上述借款提供了担保。

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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③2007 年6 月12 日，公司与上海浦发银行济南和平路支行签订了人民币借款合 同，借款数额为3,000 万元，借款期限为一年，自2007 年6 月12 日至2008 年6 月 12 日，年利率为6.57%，广饶县科达实业有限责任公司和山东信义集团有限公司对公 司的上述借款提供了担保。

(十二)承诺事项履行情况

原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况：

股东名 称	承诺事项	承诺履 行情况	备 注
广饶县 科达实 业有限 责任公 司	1、为未明确表示同意进行股权分置改革的非流通股股东及提出改革动议的 其他非流通股股东，无偿垫付其持有的非流通股获得上市流通权所需支付 的对价； 2、自公司股权分置改革方案实施之日起三十六个月内，其持有的公司原非 流通股股份不通过上海证券交易所挂牌出售或转让； 3、在前项承诺期满后的十二个月内，通过上海证券交易所挂牌出售所持股 份的价格不低于11.21 元/股(即公司股票上市以来历史最高收盘价的除权 价，比2 月23 日收盘价上浮125.10%)。若自公司股权分置改革方案实施 之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项， 应对该价格进行除权处理； 4 若违反前述承诺的禁售和限售条件而出售所持有的原非流通股股份，将 以出售股票所得额的100%作为违约金支付给公司。	按照承 诺 执 行。

(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中 国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

报告期内公司无其他重大事项。

(十五)信息披露索引

事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站 及检索路径
关于更换股权分置改 革保荐代表人的公告	《中国证券报》C006 版、 《上海证券报》D8 版、《证 券时报》版B7	2007 年1 月 26 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。
第五届董事会第七次 会议决议公告	《中国证券报》C002 版、 《上海证券报》36 版、《证 券时报》C11 版	2007 年1 月 27 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。
关于内部职工股股东 尽快办理股票转托管 手续的通知	《中国证券报》D003 版、 《上海证券报》A13 版、《证 券时报》C12 版	2007 年3 月5 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。
有限售条件的流通股 上市公告	《中国证券报》C006 版、 《上海证券报》D41 版、《证 券时报》C14 版	2007 年4 月3 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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关于内部职工股上市 的提示性公告	《中国证券报》C007 版、 《上海证券报》D6 版、《证 券时报》B7 版	2007 年4 月4 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询。
第五届董事会第八次 会议决议公告	《中国证券报》C056 版、 《上海证券报》D30 版、《证 券时报》C11 版	2007 年4 月 18 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。
第五届监事会第四次 会议决议公告	《中国证券报》C056 版、 《上海证券报》D30 版、《证 券时报》C11 版	2007 年4 月 18 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。
2006 年年度报告摘 要	《中国证券报》C056 版、 《上海证券报》D30 版、《证 券时报》C11 版	2007 年4 月 18 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。
第五届董事会第九次 会议决议公告	《中国证券报》C015 版、 《上海证券报》40 版、《证 券时报》C25 版	2007 年4 月 28 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。
关于内部职工股股东 办理股票转托管手续 的提示性公告	《中国证券报》C015 版、 《上海证券报》40 版、《证 券时报》C25 版	2007 年4 月 28 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。
2007 年第一季度报 告	《中国证券报》C015 版、 《上海证券报》40 版、《证 券时报》C25 版	2007 年4 月 28 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。
第五届董事会第十次 会议决议公告暨关于 召开公司2006 年度	《中国证券报》B08 版、《上 海证券报》A9 版、《证券时 报》B5 版	2007 年5 月 28 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。
2006 年度股东大会 决议公告	《中国证券报》C011 版、 《上海证券报》D20 版、《证 券时报》B7 版	2007 年6 月 19 日	上海证券交易所网站： www.sse.com.cn ，通过“上 市公司资料”栏查询 。

七、财务会计报告(未经审计)

• (一)财务报表（附后）

• (二)财务报表附注（附后）

八、备查文件目录

• 1.1、载有董事长签名的半年度报告文本。

• 2.2、载有单位负责人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 告文本。

• 3.3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开过的所有公司文件的正本及公告原稿。

董事长：刘双珉 科达集团股份有限公司 2007 年8 月17 日

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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合并资产负债表

2007 年06 月30 日

编制单位: 科达集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1	287,111,910.60	208,072,906.04
交易性金融资产
应收票据			45,450,000.00
应收账款	2	587,522,358.48	606,104,627.99
预付款项	3	112,977,772.25	42,769,058.70
应收利息
应收股利
其他应收款	4	54,789,859.00	87,024,203.90
存货	5	169,039,251.76	116,523,946.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,211,441,152.09	1,105,944,743.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	6	140,604,769.44	145,677,633.01
投资性房地产		550,364.70	569,577.36
固定资产	7	169,577,517.67	179,385,606.23
在建工程	8	50,981,616.20	40,340,616.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	9	30,796,214.35	31,004,197.75
开发支出
商誉
长期待摊费用		76,388.88	107,638.89
递延所得税资产		11,828,716.12	13,464,300.96
其他非流动资产
非流动资产合计		404,415,587.36	410,549,570.40
资产总计		1,615,856,739.45	1,516,494,313.51
流动负债：

13

科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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短期借款	10	618,000,000.00	573,500,000.00
交易性金融负债
应付票据		60,000,000.00	0
应付账款	11	121,715,740.31	157,396,487.58
预收款项	12	70,576,059.25	13,582,240.03
应付职工薪酬	13	42,227,910.75	45,447,132.74
应交税费	14	33,796,406.21	28,448,513.76
应付利息
应付股利		16,328,244.35	16,328,244.35
其他应付款	15	39,368,842.43	78,443,117.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,002,013,203.30	913,145,735.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		1,002,013,203.30	913,145,735.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	16	139,695,712.00	139,695,712.00
资本公积	17	217,248,798.70	217,248,798.70
减：库存股
盈余公积	18	84,470,940.83	84,470,940.83
一般风险准备
未分配利润	19	138,723,138.89	130,837,343.95
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		580,138,590.42	572,252,795.48
少数股东权益		33,704,945.73	31,095,782.08
所有者权益合计		613,843,536.15	603,348,577.56
负债和所有者权益总计		1,615,856,739.45	1,516,494,313.51

公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛

14

科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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母公司资产负债表

2007 年06 月30 日

编制单位: 科达集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		275,810,994.76	198,399,500.74
交易性金融资产
应收票据			45,450,000.00
应收账款	1	576,404,540.61	596,279,407.39
预付款项		112,196,233.38	42,139,643.14
应收利息
应收股利
其他应收款	2	42,936,718.57	39,116,467.46
存货		153,127,362.64	115,033,220.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,160,475,849.96	1,036,418,238.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3	176,392,851.92	179,526,060.02
投资性房地产
固定资产		68,429,709.71	73,185,416.59
在建工程		667,711.00	667,711.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		30,458,936.30	30,673,691.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		10,810,964.02	11,633,058.50
其他非流动资产
非流动资产合计		286,760,172.95	295,685,937.63

15

科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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资产总计		1,447,236,022.91	1,332,104,176.62
流动负债：
短期借款		564,500,000.00	518,500,000.00
交易性金融负债
应付票据		60,000,000.00
应付账款		119,944,011.27	155,171,077.72
预收款项		70,552,059.25	13,582,240.03
应付职工薪酬		6,905,113.61	7,397,913.59
应交税费		28,684,592.73	25,308,435.32
应付利息
应付股利
其他应付款		19,360,996.46	42,923,264.81
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		869,946,773.32	762,882,931.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		869,946,773.32	762,882,931.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		139,695,712.00	139,695,712.00
资本公积		217,248,798.70	217,248,798.70
减：库存股
盈余公积		77,760,082.00	77,760,082.00
未分配利润		142,584,656.89	134,516,652.45
所有者权益（或股东权益）合计		577,289,249.59	569,221,245.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,447,236,022.91	1,332,104,176.62

公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛

16

科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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合并利润表

2007 年1-6 月

编制单位: 科达集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上年同期金额
一、营业收入	20	265,144,966.93	303,334,079.64
减：营业成本	21	201,468,892.22	229,950,152.80
营业税金及附加	22	7,251,347.87	9,803,289.67
销售费用		828,967.11	1,957,237.19
管理费用		13,288,867.99	18,651,940.09
财务费用		18,579,807.54	17,598,882.56
资产减值损失		0.00	0.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）		0.00	0.00
投资收益（损失以“－”号填列）		-5,072,863.57	-9,002,452.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-5,072,863.57	-9,002,452.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		18,654,220.62	16,370,124.58
加：营业外收入	23	706,729.70	347,992.75
减：营业外支出	24	579,797.03	463,012.50
其中：非流动资产处置净损失		0.00	0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		18,781,153.29	16,255,104.83
减：所得税费用	25	8,286,194.70	7,190,525.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		10,494,958.59	9,064,579.12
归属于母公司所有者的净利润		7,885,794.94	8,417,416.22
少数股东损益		2,609,163.66	647,162.90
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.06	0.06
（二）稀释每股收益		0.06	0.06

公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛

17

科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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母公司利润表

2007 年1-6 月

编制单位: 科达集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上年同期金额
一、营业收入	4	222,939,279.37	258,065,609.93
减：营业成本	5	176,327,813.24	204,912,300.92
营业税金及附加		7,251,070.37	9,803,289.67
销售费用		828,967.11	1,957,237.19
管理费用		5,713,600.33	4,094,674.31
财务费用		16,138,660.74	15,208,346.92
资产减值损失		0	0
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）		0	0
投资收益（损失以“－”号填列）		-3,133,208.10	-8,407,698.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-5,072,863.57	-9,002,452.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		13,545,959.48	13,682,062.17
加：营业外收入		596,498.27	79,261.21
减：营业外支出		557,438.19	53,433.32
其中：非流动资产处置净损失		0	0
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		13,585,019.56	13,707,890.06
减：所得税费用		5,517,015.13	6,824,092.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,068,004.43	6,883,797.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.06	0.05
（二）稀释每股收益		0.06	0.05

公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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合并现金流量表

2007 年1-6 月

2007 年1-6 月	2007 年1-6 月	2007 年1-6 月	2007 年1-6 月
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		283,727,236.45	276,971,622.24
收到的税费返还			1,070,970.00
收到其他与经营活动有关的现金		45,122,633.04	103,347,298.59
经营活动现金流入小计		328,849,869.49	381,389,890.83
购买商品、接受劳务支付的现金		222,944,982.26	238,372,009.33
支付给职工以及为职工支付的现金		25,501,892.79	27,193,258.84
支付的各项税费		10,189,650.13	10,962,899.69
支付其他与经营活动有关的现金		11,880,554.59	44,579,206.84
经营活动现金流出小计		270,517,079.77	321,107,374.70
经营活动产生的现金流量净额		58,332,789.72	60,282,516.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		5,213,977.62	4,612,977.44
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		5,213,977.62	4,612,977.44
投资活动产生的现金流量净额		-5,213,977.62	-4,612,977.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		414,500,000.00	455,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		414,500,000.00	455,000,000.00
偿还债务支付的现金		370,000,000.00	527,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		18,579,807.54	17,598,882.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金

19

科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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筹资活动现金流出小计		388,579,807.54	544,598,882.56
筹资活动产生的现金流量净额		25,920,192.46	-89,598,882.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			241,453.56
五、现金及现金等价物净增加额		79,039,004.56	-33,687,890.31
加：期初现金及现金等价物余额		208,072,906.04	243,034,235.62
六、期末现金及现金等价物余额		287,111,910.60	209,346,345.31
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		10,494,958.59	9,064,579.12
加：资产减值准备		-4,981,223.82	-2,966,677.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧		10,617,134.75	11,091,896.97
无形资产摊销		207,983.41	699,101.42
长期待摊费用摊销		31,250.00	166,902.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）			-876,913.61
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）			-47,574.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		18,579,807.54
投资损失（收益以“－”号填列）		-5,072,863.57	17,598,882.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		1,635,584.84	-9,002,452.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		-52,515,305.28	-100,048.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		94,138,253.50	63,120,131.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		-14,802,790.24	-28,465,310.91
其他
经营活动产生的现金流量净额		58,332,789.72	60,282,516.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		287,111,910.60	209,346,345.31
减：现金的期初余额		208,072,906.04	243,034,235.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		79,039,004.56	-33,687,890.31

公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛

20

科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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母公司现金流量表

2007 年1-6 月

编制单位: 科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		242,814,146.16	226,001,667.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		34,134,296.29	60,978,231.37
经营活动现金流入小计		276,948,442.45	286,979,898.68
购买商品、接受劳务支付的现金		198,302,345.03	179,381,979.62
支付给职工以及为职工支付的现金		7,013,492.88	6,284,756.14
支付的各项税费		9,391,928.09	9,301,671.19
支付其他与经营活动有关的现金		10,128,684.26	34,650,933.14
经营活动现金流出小计		224,836,450.26	229,619,340.09
经营活动产生的现金流量净额		52,111,992.19	57,360,558.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			9,958,915.14
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			9,958,915.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		4,561,837.43
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4,561,837.43
投资活动产生的现金流量净额		-4,561,837.43	9,958,915.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		405,500,000.00	445,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		405,500,000.00	445,000,000.00
偿还债务支付的现金		359,500,000.00	517,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		16,138,660.74	15,208,346.92
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		375,638,660.74	532,208,346.92
筹资活动产生的现金流量净额		29,861,339.26	-87,208,346.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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五、现金及现金等价物净增加额		77,411,494.02	-19,888,873.19
加：期初现金及现金等价物余额		198,399,500.74	224,979,691.50
六、期末现金及现金等价物余额		275,810,994.76	205,090,818.31
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		8,068,004.43	6,883,797.89
加：资产减值准备		-2,503,713.96	-1,436,521.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧		8,030,683.73	5,557,293.68
无形资产摊销		175,975.15	682,871.03
长期待摊费用摊销			166,902.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）			-876,913.61
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		16,138,660.74
投资损失（收益以“－”号填列）		-3,133,208.10	15,208,346.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		822,094.48	11,509,747.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		-38,094,142.38	5,396,824.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		60,504,615.68	33,491,862.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		2,103,022.42	-19,223,652.49
其他
经营活动产生的现金流量净额		52,111,992.19	57,360,558.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		275,810,994.76	205,090,818.31
减：现金的期初余额		198,399,500.74	224,979,691.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		77,411,494.02	-19,888,873.19

公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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合并所有者权益变动表

编制单位: 科达集团股份有限公司 2007 年1-6 月 单位:元 币种:人民币

项目		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	资本公积	减 ： 库 存 股	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	139,695,712.00	217,248,798.70		83,124,510.73		118,719,473.09		31,095,782.08	589,884,276.60
加：会计政策变更				1,346,430.10		12,117,870.86			13,464,300.96
前期差错更正
二、本年年初余额	139,695,712.00	217,248,798.70		84,470,940.83		130,837,343.95		31,095,782.08	603,348,577.56
三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列）						7,885,794.94		2,609,163.66	10,494,958.59
（一）净利润						7,885,794.94		2,609,163.66	10,494,958.59
（二）直接计入所有者权 益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允 价值变动净额
2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

4．其他
上述（一）和（二）小计						7,885,794.94		2,609,163.66	10,494,958.59
（三）所有者投入和减少 资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权 益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	139,695,712.00	217,248,798.70		84,470,940.83		138,723,138.89		33,704,945.73	613,843,536.15

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目		上年同期金额
		归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	资本公积	减 ： 库 存 股	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	139,695,712.00	217,298,277.55		82,257,354.59		111,151,334.60		40,114,322.53	590,517,001.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	139,695,712.00	217,298,277.55		82,257,354.59		111,151,334.60		40,114,322.53	590,517,001.27
三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列）		-264,983.85				8,417,416.22		647,162.90	8,799,595.27
（一）净利润						8,417,416.22		647,162.90	9,064,579.12
（二）直接计入所有者权 益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允 价值变动净额
2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

4．其他		-264,983.85							-264,983.85
上述（一）和（二）小计		-264,983.85				8,417,416.22		647,162.90	8,799,595.27
（三）所有者投入和减少 资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权 益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配								10,836,480.85	10,836,480.85
4．其他
（五）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	139,695,712.00	217,033,293.70		82,257,354.59		119,568,750.82		29,925,004.58	588,480,115.69

公司法定代表人:刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:田敬涛

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告摘要

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科达集团股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

科达集团股份有限公司(以下简称“公司”)原名为山东省东营科达集团股份有限 公司，是1993 年经山东省东营市经济体制改革委员会东体改发[1993]第35 号文《关 于东营市第二市政工程公司改组为股份制企业申请报告的批复》批准，由原东营市第 二市政工程公司整体改制，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年10 月30 日公司召开创立大会暨首次股东大会，并依法于当年12 月17 日在山东省东营市工商 行政管理局注册登记。

1993 年3 月公司设立时定向募集股本总额为242.057 万股（每股面值10 元）。 1996 年9 月根据山东省东营市体改委体改发〔1996〕25 号文，将股票每股面值10 元 拆细为每股1 元，公司原总股本242.057 万股拆为2,420.57 万股。1997 年3 月根据 1996 年度利润分配方案向全体股东按10:4 的比例派送红股，同时按10:2 的比例将 资本公积转增股本。2000 年5 月18 日，公司1999 年度股东大会决议决定，以1999 年末的总股本3,872.912 万股为基数，向全体股东按10：10 的比例派送红股。经过 以上变更后的公司总股本为7,745.824 万元，并取得山东省工商行政管理局颁发的注 册号为3700001800337 的法人营业执照。

2004 年4 月9 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]31 号文批准，公 司采用“全面向二级市场投资者定价配售”方式向社会公开发行人民币普通股3,000 万股， 发行后公司总股本为10,745.824 万股，并于2004 年4 月20 日办理了工商变 更登记。

2004 年6 月18 日，公司2003 年度股东大会决议决定，以公司A 股发行后的总 股本10,745.824 万股为基数，向全体股东按每10 股派发现金2 元（含税），送红股 3 股，经过送股后，公司总股本为13,969.5712 万股，股本结构不变。

2006 年4 月，公司完成了股权分置改革，股权登记日（2006 年4 月5 日）在册 的流通股股东每持有10 股流通股股份可获送2.7 股股份，即流通股股东获送股份总 数为10,530,000.00 股。股权分置改革后，公司的总股本不变，改革方案实施后的股 本结构为：有限售条件流通股90,165,712 股，占总股本的64.55％，其中法人股 52,202,800 股，占总股本的37.37％，内部职工股和社会个人股37,962,912 股，占 总股本的27.17％；无限售条件流通股49,530,000 股，占总股本的35.46％。

2007 年4 月，公司有限售条件流通股中内部职工股和社会个人股限售期满，分 别于2007 年4 月9 日、4 月10 日上市流通。上述股份流通后，公司股本结构变更 为：有限售条件流通股52,202,800 股，全部为法人股，占总股本的37.37％，无限 售条件流通股87,492,912 股，占总股本的62.63％。

截止2007 年6 月30 日，公司总股本及股本结构未发生变化。

公司所属行业为基础设施建设行业，主要从事市政、公路、污水处理及给排水工 程施工；交通防护器材加工；汽车配件、机械配件的生产、销售；汽车及机械维修 （限分支机构）；沥青销售；加油服务(限分支机构)；承包境外市政建设工程及境内 国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所 需的劳务人员；房地产开发与销售（有效期至2008 年3 月31 日）。

二、遵循企业会计准则的声明

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地 反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关的信息。

三、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号-新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估 计编制。

四、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• 1.会计制度：公司执行《企业会计准则（2006）》和《企业会计制度》。

• 2.会计年度：自公历一月一日起至十二月三十一日止。

• 3.记账本位币：公司以人民币为记账本位币。

4.记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条 件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、 债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等经公允价值计量 外，其它均以历史成本为计量属性。

5.外币业务的核算

外币业务按发生当日的市场汇率折合成人民币记账，期末对外币账户的外币余额 按市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益除与购建固定资产相关的在固定资产达到 预定可使用状态之日前计入在建工程外，其余均计入当期财务费用。

6.现金等价物的确定标准

公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。

7.金融资产和金融负债

公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性资产、可供出售金融资 产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计 入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，应收款项及 持有至到期投资以摊余成本计量。

金融负债分为以公允价值计量且其变动地放当期损益的金融负债和以摊余成本计 量的其他金融负债两类。

8.坏账核算方法

(1)坏账按以下原则进行确认

因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项或因债务人逾期未履行其偿债义务超过三年并有足够的证据表明无法收回的应收款 项。

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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(2)坏账损失采用备抵法核算。坏账准备采用账龄分析法与个别认定法相结合的 方法计提，对部分回收有把握的政府部门欠款不计提坏账准备，其余应收款项(包括 应收账款和其他应收款)按账龄分析计提，计提比例为：

账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-5 年 40% 5 年以上 100%

9.存货核算方法和计提存货跌价准备的方法

(1)存货包括原材料、周转材料、工程施工、库存商品、在产品、开发成本和低 值易耗品等；

(2)存货取得时按实际成本计价；

(3)原材料、库存商品发出时按全月一次加权平均法计算；

• (4)在产品与完工产品之间的生产费用采用约当产量法计算；

(5)周转材料、低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算；

(6)工程施工按工程形象进度与工程收入配比原则进行结转；

(7)存货采用永续盘存制；

(8)期末存货按成本与可变现净值孰低计量，对于可变现净值低于存货成本的差 额，按单项计提存货跌价准备。

10.长期投资核算办法

（1）初始计量

长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同分别采用以下方式确认：

①通过统一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并按照被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金，转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性债券面值总 额之间的差额，计入资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。

②通过非统一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得的对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有 被收购方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成 本小于享有被收购方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金取得长期股权投 资，按实际支付的价款作为初始投资成本；通过发行权益性证券、付出的非货币性资 产方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为投资成本；通过债务重组方式取得的 长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为投资成本；投资者投入的 长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议不公 允时，则已投入股权的公允价值作为初始投资成本。

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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（2）后续计量

①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（3）投资收益的确认

①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金红利时，确认投 资收益。

②采用权益法核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发 生的净亏损的份额，确认投资收益。

（4）长期股权投资减值准备

期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面 价值的差额，计提长期投资减值准备。

（5）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损 益。

11.固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法

(1)固定资产的标准

使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营 有关的设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单 位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。

(2)固定资产的计价

固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。

(3)固定资产折旧的计提依据与方法

固定资产原值扣除预计净残值后按年限法计提折旧，预计净残值率为5%。固定 资产分类折旧年限及年折旧率如下：

类 别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-30 3.17-9.50 专用设备 10 9.50 运输工具 8-10 9.50-11.88 电子及其他设备 6-8 11.88-15.83

(4)固定资产减值准备的计提方法

固定资产在会计期末按固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额 低于账面价值的差额按单项计提固定资产减值准备。

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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12.在建工程的核算

在建工程按实际发生的支出确定其工程成本并单独核算。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，待办理了竣工决算手续后再做调整。

在建工程发生以下情况时，于年末按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差 额计提减值准备：

• (1)长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工；

• (2)所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益

• 具有很大的不确定性；

(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

13.无形资产计价、摊销方法及减值准备的计提方法

（1）无形资产的计价方法

无形资产按其取得时发生的实际成本计价。自行研发的无形资产，其研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无 形资产：①开发的无形资产在完成后，能够直接使用或出售，且运用该无形资产生产 的产品存在市场，能够为企业带来经济利益，或该无形资产自身存在市场且出售后有 足够的技术支持；②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

（2）无形资产摊销方法

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入 当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

（3）无形资产减值准备的计提

期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的 差额按单项计提无形资产减值准备。

14.长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期限内分期平均摊销；除购建 固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始 生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

15.借款费用的会计处理方法

（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属与固定资产购建和需要经过1 年以上（含1 年）时 间的建造或生产过程，才能达到预定可使用状态的存货、投资性房地产的借款费用， 一以资本化；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借 款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资本支出已经发生；②借款费用已经发 生；③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开 始。

（2）资本化金额的确定

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得利息或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。

为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资 本化条件资产的成本；在在所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

16.收入的确认方法

(1)建造合同收入的确认

① 建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认收 入，完工百分比以发行人、业主、驻地监理工程师三方对已完工程量的实际测量为依 据，对已完工程的实际测量结果由三方签字以计量支付证书的形式加以确认。

② 建造合同的结果不能可靠的估计时，合同成本能够收回的，合同收入根据能 够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在发生的当期作为费用；合同成本不可能 收回的，在发生时立即作为费用，不确认收入。

(2)商品销售收入的确认

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再保留对该商品的 继续管理权亦不再对该商品实施控制，相关的经济收益能够流入公司，并且相关的收 入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。

(3)提供劳务收入的确认

公司在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关 的劳务收入。

(4) 销售房地产：在工程已经竣工且经有关部门验收合格，签订了销售合同， 履行了销售合同规定的主要义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 方，价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回，并交付使用时确 认销售收入的实现。

17.所得税的会计处理方法

公司所得税会计处理采用资产负债表债务法核算。

18.利润分配

公司利润分配由董事会制定方案，经股东大会审议通过后实施。根据公司章程 第一百五十五条之规定，公司缴纳所得税后的净利润，按下列顺序分配：

(1)弥补上一年度的亏损；

(2)提取法定公积金10％；

(3)提取任意公积金；

• (4)支付股东股利。

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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19.合并会计报表的编制方法

(1)合并范围确定原则

凡能够为母公司所控制的被投资单位均列入合并范围，包括公司拥有其半数以上 权益性资本的被投资单位和公司虽然没有拥有其半数以上权益性资本，但通过其他方 法对其财务和经营政策能够实施有效控制的被投资单位。

(2)合并所采用的会计方法

合并会计报表以公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其它有关资料 为依据，合并各项目数额编制。合并时，公司与子公司的重大内部交易和资金往来等 均相互抵销，子公司所采用的会计政策与公司所采用的会计政策不一致的，均按母公 司会计政策进行调整。

五、税项

1. 公司应缴纳的税种和税率：

税 种	税 率	应纳税依据
营业税	3%、5%	营业额
增值税(销项)	17%、6%	应税收入
城市维护建设税	5%、7%	应缴纳的营业税、增值税
企业所得税	33%	应纳税所得额

2.说明

根据山东省东营市国家税务局进出口税收管理分局出具的免税证明，东营科英激 光电子有限公司经营来料加工贸易，享受国家税收优惠政策：来料加工、来件装配后 的出口货物免征增值税、消费税；加工企业取得的工缴费收入免征增值税、消费税。 并且按照“只免不退”的办法办理。

六、纳入合并范围的子公司及合营企业

（一）公司所控制的子公司、合营企业情况及合并范围

企业名称 科达(菏泽)基 建有限公司 东营科英激光 电子有限公司 山东科达工程 设计咨询有限 公司	注册资金 1,000 万元 3,800 万元 500 万元	经营范围 公路投资建设、运 营、管理等 生产、销售电子激 光头等 公路、市政公用等 基本建设工程设 计、咨询等	公司投资额 900 万元 1,820 万元 500 万元	公司所占 比例 90% 47.89% 100%	与公司关 系性质 子公司 子公司 子公司	是否 合并 是 是 是

（二）东营科英激光电子有限公司纳入合并范围的说明

本公司持有东营科英激光电子有限公司47.89%的权益性资本。由于本公司在该 公司董事会中有半数以上投票权，对其拥有实质控制权，因此将其纳入合并会计报表 范围。

（三）山东科达工程设计咨询有限公司纳入合并范围的说明

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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山东科达工程设计咨询有限公司由本公司独资设立，于2006 年8 月2 日取得山 东省工商行政管理局核发的3700001808558 号《企业法人营业执照》，注册资本为人 民币500 万元，因此将其纳入合并会计报表范围。经营范围：公路、市政公用、建筑 工程设计、设计总承包及技术咨询，旧桥加固技术服务（以上须凭资质证书经营）。 法定代表人：刘双珉，公司住所：济南市高新区舜华路1 号创业广场4 号楼。

七、会计报表主要项目注释

下列被注释的资产负债表项目除特别注明时间的，期初数均系2007 年1 月1 日 的余额，期末数均系2007 年6 月30 日的余额；未注明货币单位的,均为人民币元。 1、货币资金

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	--	--	301,510.57	--	--	331,571.05
人民币	--	--	301,510.57	--	--	331,571.05
银行存款：	--	--	189,398,739.40	--	--	113,296,619.51
人民币	--	--	180,697,625.28	--	--	104,374,764.10
美元	1,142,553.23	7.6155	8,701,114.12	1,142,553.23	7.8087	8,921,855.410
其他货币资 金：	--	--	97,411,660.63	--	--	97,411,660.63
人民币	--	--	97,411,660.63	--	--	97,411,660.63
合计	--	--	287,111,910.60	--	--	208,072,906.04

2、应收账款

(1)应收账款账龄

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1 年以内	189,226,435.32	30.53	5,681,752.13	201,870,127.03	31.45	5,881,755.93
1－2 年	388,976,331.92	62.62	23,185,566.92	397,494,952.52	61.93	25,548,453.67
2－3 年	34,831,508.81	5.62	391,779.73	34,831,508.81	5.43	391,779.73
3－5 年	6,168,690.44	1.00	2,421,509.23	6,168,690.44	0.96	2,421,509.23
5 年以上	1,483,657.42	0.23	1,483,657.42	1,483,657.42	0.23	1,483,657.42
合计	620,686,623.91	100.00	33,164,265.43	641,848,936.22	100.00	35,727,155.98

(2)应收账款坏帐准备变动情况

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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项目	项目	期初余额	本期减少数	本期减少数	期末余额	期末余额
			转回数	合计
应收账款坏帐准备		35,727,155.98	2,562,890.55	2,562,890.55	33,164,265.43
(3)应收账款前五名欠款情况
	期末数			期初数
	金额		比例（%）	金额		比例（%）
前五名欠款单位 合计及比例	403,715,737.55		65.13	434,714,597.37		67.73

• (4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

• 3、其他应收款

(1)其他应收款账龄

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1 年以内	40,507,580.57	68.34	2,025,379.02	69,451,245.71	74.52	3,472,562.28
1－2 年	16,527,004.26	27.88	1,652,700.43	19,928,821.07	21.38	1,992,882.11
2－3 年	924,380.34	1.56	184,876.07	924,380.34	1.00	184,876.07
3－5 年	1,156,415.58	1.95	462,566.23	2,733,836.42	2.93	1,093,534.57
5 年以上	157,697.22	0.27	157,697.22	157,697.22	0.17	157,697.22
合计	59,273,077.97	100.00	4,483,218.97	93,195,980.76	100.00	6,901,552.25

(2)其他应收款坏账准备变动情况

项目	期初余额	本期减少数	本期减少数	期末余额
		转回数	合计
其他应收款坏帐准备	6,901,552.25	2,418,333.28	2,418,333.28	4,483,218.97

(3)其他应收款前五名欠款情况

	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
前五名欠款单位 合计及比例	3,500,000.00	59.05	73,330,000.00	78.68

• (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款

• 4、预付账款

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(1)预付账款帐龄

账龄 1 年以内 1－2 年 2－3 年 合计	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
	112,645,793.45	99.71	42,349,356.54	99.23
	182,278.81	0.16	182,278.81	0.42
	149,700.00	0.13	149,700.00	0.35
	112,977,772.25	100	42,769,058.70	100

• (2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

5、存货

(1) 存货分类

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	55,630,301.11		55,630,301.11	39,082,234.80		39,082,234.80
库存商品	8,108,802.64		8,108,802.64	4,508,580.02		4,508,580.02
在产品	220,703.44		220,703.44	1,224,070.34		1,224,070.34
产成品	1,562,069.24		1,562,069.24	710,590.16		710,590.16
低值易耗 品	1,129,116.44		1,129,116.44	139,196.50		139,196.50
开发成本	102,388,258.89		102,388,258.89	70,859,274.66		70,859,274.66
合计	169,039,251.76		169,039,251.76	116,523,946.48		116,523,946.48

6、对合营企业投资和联营企业投资

被投资 单位名称	注册地	业务 性质	业务 性质	本企业 持股比 例（%）	本企业在被 投资单位表 决权比例 （%）	本企业在被 投资单位表 决权比例 （%）	期末净 资产总额	期末净 资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润	本期 净利润
一、合营企业
东营黄河公路 大桥有限责任 公司	山东省 东营市	路桥 收费		50.00	50.00		265,964,420.66		11,126,340.52	-10,145,727.14
7、长期股权投资(1)按成本法核算 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 减值 准备 山东科达房地产开发 有限公司 1,000,000 1,000,000.00 1,000,000.00
被投资单位			初始投资成本			期初余额		增减 变动	期末余额		减值 准备
山东科达房地产开发 有限公司			1,000,000			1,000,000.00			1,000,000.00

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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东营科英进出口有限 公司	5,400,000	6,064,322.31		6,064,322.31

(2)按权益法核算

被投资单位	初始投资 成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值 准备	现金 红利
东营黄河公路大 桥公路有限公司	160,000,000	138,613,310.70	-5,072,863.57	133,540,447.13

8、固定资产

8、固定资产
项目	期初数	本期增加数	本期 减少数	期末数
一、原价合计：	327,767,279.73	789,833.53		328,557,113.26
其中：房屋及建筑物	134,024,289.97			134,024,289.97
机器设备
运输设备
专用设备	164,161,716.14	724,091.66		164,885,807.80
运输设备	11,529,803.02			11,529,803.02
电子及其它设备	18,051,470.60	65,741.87		18,117,212.47
二、累计折旧合计：	148,381,673.50	10,597,922.09		158,979,595.59
其中：房屋及建筑物	38,015,434.15	1,933,846.92		39,949,281.07
机器设备
运输设备
专用设备	94,149,724.10	6,843,324.92		100,993,049.02
运输设备	6,058,711.05	489,796.22		6,548,507.27
电子及其它设备	10,157,804.20	1,330,954.03		11,488,758.23
三、固定资产净值合计	179,385,606.23			169,577,517.67
其中：房屋及建筑物	96,008,855.82			94,075,008.90
机器设备
运输设备
专用设备	70,011,992.04			63,892,758.78
运输设备	5,471,091.97			4,981,295.75
电子及其它设备	7,893,666.40			6,628,454.24
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
专用设备

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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运输设备
电子及其它设备
五、固定资产净额合计	179,385,606.23			169,577,517.67
其中：房屋及建筑物	96,008,855.82			94,075,008.90
机器设备
运输设备
专用设备	70,011,992.04			63,892,758.78
运输设备	5,471,091.97			4,981,295.75
电子及其它设备	7,893,666.40			6,628,454.24

9、在建工程

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	帐面余额	减值 准备	帐面净额	帐面余额	减值 准备	帐面净额
在建工程	50,981,616.20		50,981,616.20	40,340,616.20		40,340,616.20

(1)在建工程项目变动情况

项目名称	期初数	本期增加	资金来源	期末数
职工公寓	19,116.00		自有资金	19,116.00
科达商贸楼	648,595.00		自有资金	648,595.00
科英职工公寓楼	5,185,805.80	1,011,917.62	自有资金	6,197,723.42
德商高速公路	30,288,329.34	0	自有资金	30,288,329.34
科英服务楼	4,198,770.06	9,629,082.38	自有资金	13,827,852.44
合计	40,340,616.20	10,641,000.00	--	50,981,616.20

10、无形资产

10、无形资产
项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额	累计减值准 备金额
专有技术	21,000.00		3,000.00	18,000.00
土地使用权	4,553,441.30		58,252.56	4,495,188.74
土地使用权	9,339,447.82		70,753.40	9,268,694.43
土地使用权	16,547,261.95		42,260.80	16,505,001.16
土地使用权	212,540.45		1,708.40	210,832.05
财务软件	7,800.64		5,200.38	2,600.26
防毒软件	35,100.00		4,680.00	30,420.00
邮件软件	48,683.38		6,349.98	42,333.40

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防火墙软件	238,922.21		15,777.90	223,144.32
合计	31,004,197.75		207,983.41	30,796,214.35

11、资产减值准备明细

项目	年初账面余额	本期 计提 额	本期减少额	本期减少额	本期减少额	期末账面余额
			转回	转 销	合计
一、坏账准备	42,628,708.23		4,981,223.82		4,981,223.82	37,647,484.41
二、存货跌价准 备
三、可供出售金 融资产减值准备
四、持有至到期 投资减值准备
五、长期股权投 资减值准备
六、投资性房地 产减值准备
七、固定资产减 值准备
八、工程物资减 值准备
九、在建工程减 值准备
十、无形资产减 值准备
十一、商誉减值 准备
十二、其他
合计	42,628,708.23		4,981,223.82		4,981,223.82	37,647,484.41
12、短期借款

12、短期借款
项目	期末数	期初数
抵押借款	30,000,000.00	30,000,000.00
担保借款	536,000,000.00	491,500,000.00
保理借款	52,000,000.00	52,000,000.00
合计	618,000,000.00	573,500,000.00

13、应付票据

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	60,000,000.00	0
合计	60,000,000.00	0

14、应付账款：

本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项。

15、预收账款：

本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项。

16、应交税金：

16、应交税金：
项目	期末数	期初数	计缴标准
增值税	293,017.99	262,922.69	应税收入
营业税	10,508,554.84	9,429,241.86	营业额
所得税	19,772,948.77	15,744,505.00	应纳税所得额
个人所得税	669,026.08	669,026.08
城建税	959,801.80	861,222.45	应缴纳的营业税、增值税
房产税	220,279.02	204,352.72
土地使用税	285,690.43	271,985.16
代扣税金	4,868.44	4,868.44
印花税	3,174.67	5,374.22
教育费附加	929,975.66	857,555.13
地方教育费附加	149,068.52	137,460.02
合计	33,796,406.21	28,448,513.76	--

17、其他应付款：

本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。

18、股本

单位:股

	本次变动前	变动增减（+，-）	变动增减（+，-）	变动增减（+，-）	变动增减（+，-）	变动增减（+，-）	本次变动后
		送 股	公积金 转股	增 发	其他	小计
一、有限售条件流通股份
1、发起人股份	52,202,800						52,202,800
其中：

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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国家拥有股份
境内法人持有股份	52,202,800						52,202,800
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股	23,404,160				-23,404,160	-23,404,160
4、社会个人股	14,558,752				-14,558,752	-14,558,752
有限售条件流通股份合计	90,165,712				-37,962,912	-37,962,912	52,202,800
二、无限售条件流通股份
1、境内上市的人民币	49,530,000				37,962,912		87,492,912
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计	49,530,000				37,962,912		87,492,912
三、股份总数	139,695,712						139,695,712

2007 年4 月，公司有限售条件流通股中内部职工股和社会个人股限售期满，分 别于2007 年4 月9 日、4 月10 日上市流通。

19、资本公积：

19、资本公积：
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	214,814,790.20			214,814,790.20
股权投资准备	1,786,628.55			1,786,628.55
其他资本公积	647,379.95			647,379.95
合计	217,248,798.70			217,248,798.70

20、盈余公积：

20、盈余公积：
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	84,470,940.83			84,470,940.83
合计	84,470,940.83			84,470,940.83

21、未分配利润：

21、未分配利润：
项目	期末数
净利润	10,494,958.59
加：年初未分配利润	130,837,343.95
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润	138,723,138.89

22、营业收入

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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(1)营业收入

(1)营业收入
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	265,144,966.93	301,852,353.63
其他业务收入		1,481,726.01
合计	265,144,966.93	303,334,079.64

(2)主营业务（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
公路桥梁施工及附 属设施	187,866,131.37	154,582,461.48	177,746,395.91	146,609,318.04
工缴费收入	42,200,687.56	25,141,078.98	44,002,953.40	25,037,851.88
商品房销售收入	35,073,148.00	21,745,351.76	80,103,004.32	58,302,982.88
咨询设计收入	5,000.00
合计	265,144,966.93	201,468,892.22	301,852,353.63	229,950,152.80

23、营业税金及附加：

项目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	6,621,435.52	8,993,843.73	营业额
城建税	365,094.92	449,692.19	应缴纳的营业税、增 值税
教育费附加	198,613.07	269,815.32
地方教育费附加	66,204.36	89,938.44
合计	7,251,347.87	9,803,289.67	--

24、投资收益

24、投资收益
被投资单位	上期金额	本期金额	本期与上期增减变动的原因
东营黄河公路大 桥有限责任公司	-9,002,452.75	-5,072,863.57	东营黄河公路大桥有限公司本年对大桥 的路基、桥梁的折旧方法由年限平均法 改为车流量法。由于上述会计估计的变 更，致使本期少计提折旧，增加当期净 利润。
合计	-9,002,452.75	-5,072,863.57	－

25、营业外收入

25、营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
罚款收入	351,445.12	276,767.39
其他	355,284.58	71,225.36
合计	706,729.70	347,992.75

26、营业外支出

26、营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
捐赠		407,500.00
其他	579,797.03	55,512.50
合计	579,797.03	463,012.50

八、母公司会计报表附注

1、应收账款

(1)应收账款账龄

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1 年以内	212,287,038.13	34.77	5,070,313.25	191,509,734.56	30.33	5,363,736.31
1－2 年	354,280,794.37	58.25	22,279,888.93	397,494,952.52	62.95	25,548,453.67
2－3 年	34,831,508.81	5.73	1,391,779.73	34,831,508.81	5.52	391,779.73
3－5年	6,168,690.44	1.01	2,421,509.23	6,168,690.44	0.98	2,421,509.23
5 年以上	1,483,657.42	0.24	1,483,657.42	1,483,657.42	0.22	1,483,657.42
合计	609,051,689.17	100.00	32,647,148.56	631,488,543.75	100.00	35,209,136.36

(2)应收账款坏账准备变动情况

项目	期初余额	本期减少数	本期减少数	期末余额
		转回数	合计
应收账款坏帐准备	35,209,136.36	2,561,987.80	2,561,987.80	32,647,148.56

• (3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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2、其他应收款

(1)其他应收款账龄

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1 年以内	42,696,271.14	92.00	2,134,813.56	36,104,698.12	84.90	1,805,234.90
1－2 年	208,973.62	0.45	20,897.36	2,922,021.69	6.87	292,202.17
2－3 年	766,659.34	1.65	153,331.87	766,659.34	1.80	153,331.87
3－5 年	2,623,095.42	5.65	1,049,238.17	2,623,095.42	6.17	1,049,238.17
5 年以上	112,637.22	0.25	112,637.22	112,637.22	0.26	112,637.22
合计	46,407,636.74	100.00	3,470,918.18	42,529,111.79	100.00	3,412,644.33

(2)其他应收款坏账准备变动情况

项目	期初余额	本期增加数	期末余额
其他应收款坏帐准备	3,412,644.33	58,273.85	3,470,918.18

(3)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款。

3、预付账款

本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

4、长期股权投资

按权益法核算

被投资单位	初始投资成 本	期初余额	增减变动	期末余额	减值 准备	现金 红利
东营黄河公路 大桥有限责任 公司	160,000,000	138,613,310.70	-5,072,863.57	133,540,447.13
东营科英激光 电子有限公司	18,200,000	27,658,575.31	2,397,866.96	30,056,442.27
科达菏泽基建 有限公司	9,000,000	8,999,745.30		8,999,745.30
山东科达工程 设计咨询有限 公司	5,000,000	4,254,428.71	-458,211.49	3,796,217.22

5、资产减值准备明细

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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项目	年初账面余额	本期计提 额	本期减少额	本期减少额	本期减少额	期末账面余额
			转回	转 销	合计
一、坏账准备	38,621,780.69	58,273.84	2,561,987.80		2,561,987.80	36,118,066.73
二、存货跌价准 备
三、可供出售金 融资产减值准备
四、持有至到期 投资减值准备
五、长期股权投 资减值准备
六、投资性房地 产减值准备
七、固定资产减 值准备
八、工程物资减 值准备
九、在建工程减 值准备
十、无形资产减 值准备
十一、商誉减值 准备
十三、其他
合计	38,621,780.69	58,273.84	2,561,987.80		2,561,987.80	36,118,066.73

6、营业收入

(1)营业收入

(1)营业收入
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	222,939,279.37	257,849,400.23
其他业务收入		216,209.70
合计	222,939,279.37	258,065,609.93

(2)主营业务（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
公路桥梁施工及附 属设施	187,866,131.37	154,582,461.48	177,746,395.91	146,609,318.04

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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商品房销售收入	35,073,148.00	21,745,351.76	80,103,004.32	58,302,982.88
合计	222,939,279.37	176,327,813.24	257,849,400.23	204,912,300.92

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控 制方
广饶县科达 实业有限责 任公司	山东省 广饶县 大王镇	橡胶制品、精细化工产品 的生产及销售；新技术研 究开发；餐饮、文化、娱 乐、服务	94,978,000	37.37	37.37	广饶县 大王镇 人民政 府

2、本企业的子公司情况

2、本企业的子公司情况
子公司全称	注册地	业务性质	注册 资本	持股比 例(%)	表决权 比例(%)
科达(菏泽)基建有限公司	山东省菏泽市	投资、建设、运营	10,000,000	90	90
东营科英激光电子有限公 司	山东省东营市	电子产品来料加工	3,800,000	47.89	47.89
山东科达工程设计咨询有 限公司	山东省济南市	工程设计、咨询	5,000,00	100	100

3、本企业的合营企业的情况

被投资单位名称	注册地	注册地	业务性质	业务性质	注册资本	本企业持股 比例(%)	本企业在被投资单位 表决权比例(%)	本企业在被投资单位 表决权比例(%)
一、合营企业
东营黄河公路大桥有 限责任公司	山东省 东营市		路桥收费		320,000,000	50	50
被投资单位名称		期末资产总额		期末负债总额		本期营业 收入总额		本期净利润
一、合营企业
东营黄河公路大桥有限 责任公司		698,856,039.66		432,891,619.00		11,126,340.52		-10,145,727.14

4、本企业的其他关联方情况

4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
山东科达房地产开发有限责任公司	母公司的控股子公司
东营市精细化工厂	母公司的全资子公司

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

母公司的控股子公司

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东营科英进出口有限公司

5、关联交易情况

科达集团股份有限公司将（广饶县）字第（广大王0029）号房屋所有权证项下的 第001 幢房产第二层的部分房屋（面积为240 平方米）租赁给广饶县科达实业有限责 任公司。租赁的期限为2006 年1 月1 日至2010 年1 月1 日。租金每年为100,000 元。

广饶县科达实业有限公司将广国用（2000）字第179 号国有土地使用权证项下的 5840 平房米的土地租赁给东营市精细化工厂。租赁的期限为2006 年1 月1 日至2010 年1 月1 日。租金每年为83,000 元。

十、股份支付 ：

无。 十一、或有事项：

无。 十二、承诺事项：

无。

十三、资产负债表日后事项：

2006 年6 月18 日，公司召开2006 年度股东大会，审议通过了公司利润分配方案 和资本公积转增股本方案，以2006 年末总股本139695712 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利0.2 元（含税），资本公积每10 股转增2 股。公司以2007 年7 月12 日为股权登记日，实施了上述利润分配方案和资本公积转增股本方案。

十四、其他重要事项：

无。

十五、补充资料：

1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益：

的净资产收益率及每股收益：
报告期利润	净资产收益率（%）		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.36	1.36	0.06	0.06
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	1.34	1.34	0.06	0.06

2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达30％以上，且占公司报表日资产总额5％以上，或占利 润总额10％以上项目分析：

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科达集团股份有限公司 2007 年半年度报告

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项目	2007年6月30日	2006年12月31日	差异变动金额	差异变动幅度
货币资金	287,111,910.60	208,072,906.04	79,039,004.56	37.99%
预付帐款	112,977,772.26	42,769,058.70	70,208,713.56	164.16%
其他应收款	54,789,859.00	87,024,203.90	-32,234,344.90	-37.04%
存货	169,039,251.76	116,523,946.48	52,515,305.28	45.07%
预收帐款	70,576,059.25	13,582,240.03	56,993,819.22	419.62%
项目	2007年1－6月	2006年1－6月	差异变动金额	差异变动幅度
投资净收益	-5,072,863.57	-9,002,452.75	3,929,589.18	-43.65%

上述项目变动原因分析：

①货币资金：增加原因系本期预售科达远鉴商品房收到的房款所致。

• ②预付帐款：增加原因系本期预付科达远鉴商品房项目工程款所致。

• ③其他应收款：减少原因在于本期欠款单位归还欠款。

④存货：增加原因在于开发的房地产项目科达远鉴的房屋开发成本增加。

⑤预收帐款： 增加原因系本期预售科达远鉴商品房收到的房款所致。

⑥投资净收益：增加原因在于公司的合营公司东营黄河公路大桥有限责任公司本 期对大桥的路基、桥梁折旧方法由年限平均法改为车流量法，与上年同期采用的年限 平均法相比，本期计提折旧数额减少，相应增加净利润。

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