Zhewen Interactive Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 1, 2023

天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

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天圆全会计师事务所 TIANYUANQUAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

	北京市海淀区西直门北大街56号
	富德生命人寿大厦9 层
	9 / F, Funde sino life building, 56 Xizhimen North Street， Haidian District，Beijing，China
	电话Tel）: (8610)83914188
	传真Fax）:(8610)83915190
	邮政编码(PostalCode):100082

审 计 报 告

天圆全审字[2022]000860 号

浙文互联集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙文互联集团股份有限公司（以下简称“浙文互联”）财务报 表，包括2021 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了浙文互联2021 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙文互联，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的

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事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉的减值

1.事项描述

相关信息披露参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释20 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”17。

截至2021 年12 月31 日，浙文互联合并财务报表中商誉账面原值 3,649,926,715.36 元，商誉减值准备2,674,253,150.50 元，商誉账面价值 975,673,564.86 元。浙文互联管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并 依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的评估过程复杂，需 要管理层做出重大判断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年 的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的收入增长率和毛利率等。

由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将商誉减值测试确 定为关键审计事项。

2.审计应对

在审计中，我们执行了以下程序：

（1）了解和评价浙文互联商誉减值测试相关的内部控制设计有效性，并测 试了关键控制执行的有效性；

（2）分析浙文互联管理层对商誉所属资产组的认定是否恰当，了解资产组 的历史业绩情况及发展规划；

• （3）评价由浙文互联聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；

• （4）复核外部评估机构对商誉所在资产组的估值方法及出具的评估报告；

• （5）将预测期收入增长率与浙文互联的历史收入增长率进行比较；

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（6）将预测的毛利率与浙文互联以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；

（7）通过了解折现率的计算过程，对浙文互联各资产组的折现率进行了复 核并重新计算；

（8）通过对比上一年度的预测和本年度的业绩实现情况进行追溯性审核， 以评估管理层预测过程的可靠性；

（9）考虑在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设的披露是否 符合企业会计准则的要求。

（二）应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

相关信息披露参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释10 所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”4。

截至2021 年12 月31 日，浙文互联应收账款余额为4,222,268,836.20 元，坏账准备为162,604,261.24 元。

由于应收账款可收回性的确定需要管理层获取客观证据，并在评估应收账 款的可回收金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计 和假设具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要 性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对浙文互联应收账款坏账准备计提实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试浙文互联自审批客户信用期至定期审阅客户应收账 款坏账准备的流程以及管理层关键内部控制；

（2）通过审阅销售合同及与对管理层的访谈，了解和评估浙文互联的应收

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账款坏账准备政策；

（3）分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合 的依据、单项计提坏账准备的判断以及计提的依据等；

（4）对重要客户的应收账款余额，执行函证程序，并将函证结果与管理层 记录的金额进行了核对；

（5）结合营业收入审计，对应收账款发生相关的原始证据进行检查、复核 管理层应收款项账龄划分的准确性；

（6）获取浙文互联坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执 行；重新计算坏账计提金额是否准确。

（三）互联网业务营业收入确认

1.事项描述

相关信息披露参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释24 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”40。

浙文互联的营业收入主要来源于互联网广告投放、营销策划及执行服务 等。2021 年度浙文互联确认营业收入14,293,791,849.70 元，其中互联网行业 收入14,219,447,409.27 元。

浙文互联对于互联网行业营业收入是在履行了合同中的履约义务，即在客 户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

由于浙文互联主要营业收入来源于互联网行业，收入是否在恰当的财务报 表期间入账可能存在潜在的错报，因此我们将互联网业务收入确认识别为关键 审计事项。

2.审计应对

在审计中，我们主要执行了以下程序：

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（1）了解和评价浙文互联管理层与收入确认相关的关键内部控制设计有效 性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）选取样本检查互联网广告投放、营销策划及执行服务等的业务合同， 识别双方的权利与义务，检查浙文互联是否按合同为对方提供服务，根据合同 的约定判断收入确认是否属于在某一时段内确认收入，还是属于在某一时点确 认收入，判断浙文互联的收入确认时点是否符合企业会计准则要求；

（3）根据新收入准则对总额法与净额法的判断标准并结合公司的具体业务 情况进行分析，根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控 制权，来判断公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人，从而确定是适 用总额法还是适用净额法；

（4）对记录的收入交易选取样本，核对业务合同、业务排期表、结算单、 客户验收资料、发票等，评价相关收入确认是否符合浙文互联收入确认的会计 政策；

（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对业务合同、业 务排期表、结算单、客户验收资料及其他支持性文件，对广告充值类业务，查 看期末浙文互联在媒体后台的充值余额，是否根据尚未消耗的充值余额冲减了 相对应的收入，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）根据与客户签订的合同中关于返点的条款及补充协议，评价浙文互联 因返点冲回的收入是否准确；

（7）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款 余额和营业收入金额；

（8）执行IT 审计，测试信息系统控制有效性；获取媒体广告系统后台关 联数据，执行数据分析；对比信息系统数据与财务结算数据一致情况，验证交 易的真实性和完整性。

（四）互联网业务营业成本确认

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1.事项描述

相关信息披露参见财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”40。

浙文互联的营业成本主要来源于互联网媒体采购成本。2021 年度浙文互联 确认营业成本13,468,105,542.95 元，其中互联网业务营业成本为 13,400,087,802.12 元。互联网业务营业成本占浙文互联营业成本比重较大， 对浙文互联的经营成果具有重大而广泛的影响。互联网业务营业成本主要为媒 体采购成本，业务发生频繁并且金额较大，互联网业务营业成本是否在恰当的 财务报表期间入账可能存在潜在的错报，因此，我们将互联网业务营业成本识 别为关键审计事项。

2.审计应对

在审计中，我们主要执行了以下程序：

（1）了解和评价浙文互联管理层与媒体采购成本确认相关的关键内部控制 的设计和运行有效性；

（2）选取与媒体以及其他单位的采购合同，识别双方的权利与义务，检查 合同完工进度或结算单是否经由双方确认，是否与成本入账时间相符，评价成 本的确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对记录的成本交易选取样本，核对业务合同、业务排期表、结算单、 发票等，评价相关成本确认依据是否充分；

（4）就资产负债表日前后记录的采购交易，选取样本，核对业务合同、业 务排期表、结算单及其他支持性文件，对广告充值类业务，查看期末浙文互联 在媒体后台的充值余额，是否根据尚未消耗的充值余额冲减了相对应的成本， 冲减的成本与冲减的收入是否配比，以评价成本是否被记录于恰当的会计期 间；

（5）根据与媒体签订的合同中关于返点的条款及补充协议，评价浙文互联 因返点冲回的成本是否准确；

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（6）根据媒体及其他供应商交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以 确认应付账款余额和营业成本金额。

（7）执行IT 审计，测试信息系统控制有效性；获取媒体广告系统后台关 联数据，执行数据分析；对比信息系统数据与财务结算数据一致情况，验证交 易的真实性和完整性。

四、其他信息

浙文互联管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙文互联的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙文 互联、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督浙文互联的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对浙文互联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙文互联不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

6、就浙文互联中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意

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见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。

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天圆全会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：
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（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
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中国·北京 2022 年3 月30 日

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合并资产负债表 2021年12月31日

合并资产负债表 2021年12月31日	合并资产负债表 2021年12月31日	合并资产负债表 2021年12月31日	合并资产负债表 2021年12月31日
编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元
资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	五、1	928,477,428.81	939,267,778.01
交易性金融资产	五、2	2,651,814.57	7,615,232.65
衍生金融资产
应收票据	五、3	94,539,689.10	110,014,157.49
应收账款	五、4	4,059,664,574.96	3,287,449,043.26
应收款项融资	五、5	163,106,177.42	170,198,836.98
预付款项	五、6	243,157,737.34	46,385,992.90
其他应收款	五、7	561,387,212.75	151,214,008.93
其中：应收利息
应收股利
存货	五、8	136,710.02	568,206,998.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、9	234,904,685.29	149,752,787.78
流动资产合计		6,288,026,030.26	5,430,104,836.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	五、10	87,504,995.31	87,504,995.31
长期股权投资	五、11	62,536,327.06	73,514,544.73
其他权益工具投资	五、12	89,371,059.47	97,355,381.78
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、13		57,067,746.05
固定资产	五、14	9,337,613.85	12,609,552.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、15	30,070,300.46
无形资产	五、16	6,075,903.94	71,080,122.79
开发支出
商誉	五、17	975,673,564.86	1,139,351,129.49
长期待摊费用	五、18	7,713,605.97	7,988,711.27
递延所得税资产	五、19	36,431,187.31	33,946,322.86
其他非流动资产	五、20	57,833,998.87	998,580.00
非流动资产合计		1,362,548,557.10	1,581,417,086.43
资产总计		7,650,574,587.36	7,011,521,922.61
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

合并资产负债表 2021年12月31日

合并资产负债表 2021年12月31日	合并资产负债表 2021年12月31日	合并资产负债表 2021年12月31日	合并资产负债表 2021年12月31日
编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	五、21	945,659,742.15	357,884,845.54
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、22		112,650,000.00
应付账款	五、23	1,937,018,082.75	2,019,036,848.55
预收款项
合同负债	五、24	356,966,463.95	274,964,521.99
应付职工薪酬	五、25	36,896,073.81	65,848,995.02
应交税费	五、26	225,983,533.32	161,181,893.96
其他应付款	五、27	48,798,060.22	55,637,268.49
其中：应付利息
应付股利		295,218.30	295,218.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、28	22,747,571.93	175,138,847.06
其他流动负债	五、29	21,335,115.85	21,429,438.34
流动负债合计		3,595,404,643.98	3,243,772,658.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、30	5,741,697.53
长期应付款
长期应付职工薪酬	五、31	4,625,932.18	6,267,901.82
预计负债	五、32	1,551,960.00	3,623,484.90
递延收益	五、33	1,417,579.08	12,560,656.79
递延所得税负债	五、19	69,401.29
其他非流动负债
非流动负债合计		13,406,570.08	22,452,043.51
负债合计		3,608,811,214.06	3,266,224,702.46
所有者权益：
实收资本（或股本）	五、34	1,322,425,609.00	1,324,552,361.80
其他权益工具
资本公积	五、35	3,293,589,066.25	3,312,413,844.00
减：库存股	五、36	19,686,504.06	46,381,115.52
其他综合收益	五、37	-9,409,932.10	-7,489,932.10
专项储备
盈余公积	五、38	149,593,002.95	149,593,002.95
未分配利润	五、39	-794,729,106.13	-1,089,112,820.51
归属于母公司所有者权益合计		3,941,782,135.91	3,643,575,340.62
少数股东权益		99,981,237.39	101,721,879.53
所有者权益合计		4,041,763,373.30	3,745,297,220.15
负债和所有者权益总计		7,650,574,587.36	7,011,521,922.61
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

合并利润表

合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		14,293,791,849.70	9,260,567,256.86
其中：营业收入	五、40	14,293,791,849.70	9,260,567,256.86
二、营业总成本		14,061,314,553.97	9,190,201,409.72
其中：营业成本	五、40	13,468,105,542.95	8,545,956,941.82
税金及附加	五、41	7,506,725.92	13,695,935.44
销售费用	五、42	206,956,514.71	199,285,164.06
管理费用	五、43	264,260,405.32	290,557,885.56
研发费用	五、44	86,784,183.97	117,288,699.52
财务费用	五、45	27,701,181.10	23,416,783.32
其中：利息费用		47,523,119.59	36,634,581.13
利息收入		20,764,800.33	22,065,397.53
加：其他收益	五、46	92,749,230.29	47,028,525.50
投资收益（损失以“-”号填列）	五、47	53,515,591.13	2,274,636.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		854,096.00	-148,008.01
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、48	462,675.24	-85,720,384.43
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、49	-11,037,001.61	17,335,156.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、50	-2,403,535.08	494,927.55
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、51	136,108.53	-908,808.20
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		365,900,364.23	50,869,900.05
加：营业外收入	五、52	6,878,899.13	85,111,074.89
减：营业外支出	五、53	4,065,013.62	5,085,998.58
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		368,714,249.74	130,894,976.36
减：所得税费用	五、54	64,137,432.80	30,792,106.22
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		304,576,816.94	100,102,870.14
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		304,576,816.94	100,102,870.14
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		294,383,714.38	94,359,600.45
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		10,193,102.56	5,743,269.69
六、其他综合收益的税后净额		-1,920,000.00	4,185.58
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,920,000.00	4,185.58
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-1,920,000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		-1,920,000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动
……
2.将重分类进损益的其他综合收益			4,185.58
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额			4,185.58
……
（二） 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		302,656,816.94	100,107,055.72
归属于母公司所有者的综合收益总额		292,463,714.38	94,363,786.03
归属于少数股东的综合收益总额		10,193,102.56	5,743,269.69
八、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)		0.22	0.07
（二）稀释每股收益(元/股)		0.22	0.07
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

合并现金流量表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	合并现金流量表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	合并现金流量表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	合并现金流量表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		14,568,227,536.68	10,687,060,202.03
收到的税费返还		2,125,458.91	41,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	五、55	105,458,739.98	227,322,061.25
经营活动现金流入小计		14,675,811,735.57	10,914,423,263.28
购买商品、接受劳务支付的现金		14,630,546,506.93	10,102,109,737.24
支付给职工以及为职工支付的现金		360,541,868.81	353,727,823.67
支付的各项税费		60,078,744.33	83,314,610.50
支付其他与经营活动有关的现金	五、55	226,418,857.83	489,262,760.46
经营活动现金流出小计		15,277,585,977.90	11,028,414,931.87
经营活动产生的现金流量净额		-601,774,242.33	-113,991,668.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		20,279,061.36	500,000.00
取得投资收益收到的现金		3,973,506.00	1,986,753.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		11,550,932.86	7,331,567.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	五、56	177,168,814.79	7,682,358.69
收到其他与投资活动有关的现金	五、55	7,615,232.65	50,000,000.00
投资活动现金流入小计		220,587,547.66	67,500,678.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		11,412,320.25	4,035,485.04
投资支付的现金			4,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	五、56	3,296,329.45
支付其他与投资活动有关的现金	五、55	5,000,000.00	7,000,000.00
投资活动现金流出小计		19,708,649.70	15,835,485.04
投资活动产生的现金流量净额		200,878,897.96	51,665,193.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		9,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		9,400,000.00
取得借款收到的现金		2,000,251,789.80	571,038,286.87
收到其他与筹资活动有关的现金	五、55	52,336,504.06
筹资活动现金流入小计		2,061,988,293.86	571,038,286.87
偿还债务支付的现金		1,509,917,206.63	597,182,001.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		39,016,135.17	29,818,480.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、55	34,791,874.48	34,275,858.78
筹资活动现金流出小计		1,583,725,216.28	661,276,340.83
筹资活动产生的现金流量净额		478,263,077.58	-90,238,053.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		271,177.07	-252,689.29
五、现金及现金等价物净增加额		77,638,910.28	-152,817,217.91
加：期初现金及现金等价物余额		837,218,290.85	990,035,508.76
六、期末现金及现金等价物余额		914,857,201.13	837,218,290.85
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

编制单位：浙文互联集团股份有限公司		合并所有者权益变动表 2021年度 单位：人民币元
项 目		本期
		归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减： 库 存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,324,552,361.80				3,312,413,844.00	46,381,115.52	-7,489,932.10		149,593,002.95	-1,089,112,820.51	101,721,879.53	3,745,297,220.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,324,552,361.80				3,312,413,844.00	46,381,115.52	-7,489,932.10		149,593,002.95	-1,089,112,820.51	101,721,879.53	3,745,297,220.15
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号 填列）	-2,126,752.80				-18,824,777.75	-26,694,611.46	-1,920,000.00			294,383,714.38	-1,740,642.14	296,466,153.15
（一）综合收益总额							-1,920,000.00			294,383,714.38	10,193,102.56	302,656,816.94
（二）所有者投入和减少资本					4,616,046.98						11,439,932.78	16,055,979.76
1.所有者投入的普通股											11,400,000.00	11,400,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					4,616,046.98						39,932.78	4,655,979.76
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转	-2,126,752.80				43,129.80	-2,083,620.00						-3.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他	-2,126,752.80				43,129.80	-2,083,620.00						-3.00
（五）专项储备
1.本期提取								72,845.23				72,845.23
2.本期使用								72,845.23				72,845.23
（六）其他					-23,483,954.53	-24,610,991.46					-23,373,677.48	-22,246,640.55
四、本期期末余额	1,322,425,609.00				3,293,589,066.25	19,686,504.06	-9,409,932.10		149,593,002.95	-794,729,106.13	99,981,237.39	4,041,763,373.30
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

编制单位：浙文互联集团股份有限公司		合并所有者权益变动表 2021年度 单位：人民币元
项 目		上期
		归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减： 库 存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,325,192,361.80				3,308,703,969.11	45,128,291.39	-7,494,117.68		149,486,674.18	-1,184,429,379.86	95,978,609.85	3,642,309,826.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,325,192,361.80				3,308,703,969.11	45,128,291.39	-7,494,117.68		149,486,674.18	-1,184,429,379.86	95,978,609.85	3,642,309,826.01
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号 填列）	-640,000.00				3,709,874.89	1,252,824.13	4,185.58		106,328.77	95,316,559.35	5,743,269.68	102,987,394.14
（一）综合收益总额										94,359,600.45	5,743,269.68	100,102,870.13
（二）所有者投入和减少资本					809,999.00							809,999.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					809,999.00							809,999.00
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转	-640,000.00				-1,049,600.00	-1,689,600.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他	-640,000.00				-1,049,600.00	-1,689,600.00
（五）专项储备
1.本期提取								599,889.03				599,889.03
2.本期使用								599,889.03				599,889.03
（六）其他					3,949,475.89	2,942,424.13	4,185.58		106,328.77	956,958.90		2,074,525.01
四、本期期末余额	1,324,552,361.80				3,312,413,844.00	46,381,115.52	-7,489,932.10		149,593,002.95	-1,089,112,820.51	101,721,879.53	3,745,297,220.15
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

母公司资产负债表

2021年12月31日

母公司资产负债表 2021年12月31日	母公司资产负债表 2021年12月31日	母公司资产负债表 2021年12月31日	母公司资产负债表 2021年12月31日
编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元
资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		358,156,024.54	345,259,419.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据			5,949,300.00
应收账款	十五、1	355,194,179.99	604,782,496.07
应收款项融资
预付款项		29,977,519.31	4,599,362.86
其他应收款	十五、2	1,100,755,653.30	753,763,497.57
其中：应收利息
应收股利		79,624,692.41	149,819,620.18
存货		136,710.02	504,495.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			17,283,394.41
流动资产合计		1,844,220,087.16	1,732,141,966.55
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款		87,504,995.31	87,504,995.31
长期股权投资	十五、3	2,612,831,110.08	2,865,295,821.50
其他权益工具投资		82,000,000.00	82,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产			17,391,976.99
固定资产		4,914,231.70	5,628,466.80
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		15,605,200.94
无形资产		2,479,966.83	2,681,058.87
开发支出
商誉
长期待摊费用		7,713,605.97	7,960,189.99
递延所得税资产		17,466,641.25	21,182,143.42
其他非流动资产		57,833,998.87	998,580.00
非流动资产合计		2,888,349,750.95	3,090,643,232.88
资 产 总 计		4,732,569,838.11	4,822,785,199.43
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

母公司资产负债表

2021年12月31日

母公司资产负债表 2021年12月31日	母公司资产负债表 2021年12月31日	母公司资产负债表 2021年12月31日	母公司资产负债表 2021年12月31日
编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		225,393,611.11	56,779,475.93
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			112,650,000.00
应付账款		284,553,611.29	563,687,075.67
预收款项
合同负债		1,562,130.26	5,479,909.39
应付职工薪酬		2,527,230.52	4,099,147.70
应交税费		82,002,522.78	97,065,192.74
其他应付款		599,587,782.32	335,228,863.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		10,055,245.29	175,138,847.06
其他流动负债		10,855.85	165,703.14
流动负债合计		1,205,692,989.42	1,350,294,215.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		5,082,412.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债			3,623,484.90
递延收益		1,417,579.08	751,465.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		6,499,991.64	4,374,950.12
负 债 合 计		1,212,192,981.06	1,354,669,165.68
所有者权益：
实收资本（或股本）		1,322,425,609.00	1,324,552,361.80
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		3,331,869,318.13	3,350,919,688.10
减：库存股		19,686,504.06	46,381,115.52
其他综合收益		-7,500,000.00	-7,500,000.00
专项储备
盈余公积		149,593,002.95	149,593,002.95
未分配利润		-1,256,324,568.97	-1,303,067,903.58
所有者权益合计		3,520,376,857.05	3,468,116,033.75
负债和所有者权益总计		4,732,569,838.11	4,822,785,199.43
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

母公司利润表

母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十五、4	500,178,264.66	1,303,382,530.68
减：营业成本	十五、4	502,903,262.18	1,272,148,645.82
税金及附加		553,322.77	1,988,154.31
销售费用		1,260,375.94	3,060,829.03
管理费用		81,543,214.31	76,726,867.03
研发费用		603,716.80	1,374,572.38
财务费用		-11,934,124.21	3,930,642.25
其中:利息费用		22,598,282.37	16,061,593.08
利息收入		34,174,393.12	16,002,636.90
加：其他收益		685,131.20	11,317,313.47
投资收益（损失以“-”号填列）	十五、5	131,119,160.27	123,186,753.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,085,374.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）			-85,720,384.43
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-8,365,532.28	-409,993.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-2,403,535.08	-133,501,891.70
资产处置收益（损失以“-”号填列）			-33,862.93
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		46,283,720.98	-141,009,246.63
加：营业外收入		5,111,502.56	81,401,965.43
减：营业外支出		933,412.44	2,141,777.29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		50,461,811.10	-61,749,058.49
减：所得税费用		3,718,476.49	-20,675,760.98
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		46,743,334.61	-41,073,297.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		46,743,334.61	-41,073,297.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
……
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
……
六、综合收益总额		46,743,334.61	-41,073,297.51
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

母公司现金流量表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司现金流量表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司现金流量表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司现金流量表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		752,524,033.90	1,123,261,868.56
收到的税费返还		1,828,553.42
收到其他与经营活动有关的现金		63,310,303.51	130,322,415.22
经营活动现金流入小计		817,662,890.83	1,253,584,283.78
购买商品、接受劳务支付的现金		907,146,420.62	927,480,873.85
支付给职工以及为职工支付的现金		31,897,371.43	34,723,036.76
支付的各项税费		1,256,375.64	6,077,595.03
支付其他与经营活动有关的现金		294,541,321.53	170,489,153.05
经营活动现金流出小计		1,234,841,489.22	1,138,770,658.69
经营活动产生的现金流量净额		-417,178,598.39	114,813,625.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		265,320,116.40	15,300,000.00
取得投资收益收到的现金		99,168,433.77	41,986,753.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		10,501,374.06	4,165,852.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		2,462,191,075.26	47,677,661.97
投资活动现金流入小计		2,837,180,999.49	109,130,267.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,502,275.52	2,779,710.34
投资支付的现金		33,400,000.00	6,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		2,350,559,110.01	40,000,000.00
投资活动现金流出小计		2,391,461,385.53	49,079,710.34
投资活动产生的现金流量净额		445,719,613.96	60,050,557.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		967,559,110.01	156,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		52,336,504.06	71,500,000.00
筹资活动现金流入小计		1,019,895,614.07	228,200,000.00
偿还债务支付的现金		974,152,810.01	296,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,414,953.94	17,203,669.85
支付其他与筹资活动有关的现金		14,964,773.38	44,275,858.78
筹资活动现金流出小计		1,004,532,537.33	358,179,528.63
筹资活动产生的现金流量净额		15,363,076.74	-129,979,528.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		297,875.15	-275,832.94
五、现金及现金等价物净增加额		44,201,967.46	44,608,820.54
加：期初现金及现金等价物余额		306,221,533.30	261,612,712.76
六、期末现金及现金等价物余额		350,423,500.76	306,221,533.30
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

							母公司所有者权益变动表
								2021年度
	编制单位：浙文互联集团股份有限公司												单位：人民币元
	项	目	实收资本 (或股本)	其他权益工具 优先股 永续债 其他			资本公积	减： 库存股	本期 其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	一、上年年末余额		1,324,552,361.80				3,350,919,688.10	46,381,115.52	-7,500,000.00		149,593,002.95	-1,303,067,903.58	3,468,116,033.75
	加：会计政策变更
	前期差错更正
	其他
	二、本年期初余额		1,324,552,361.80				3,350,919,688.10	46,381,115.52	-7,500,000.00		149,593,002.95	-1,303,067,903.58	3,468,116,033.75
	三、本期增减变动金额(减少以“-”号		-2,126,752.80				-19,050,369.97	-26,694,611.46				46,743,334.61	52,260,823.30
	填列)
	（一）综合收益总额											46,743,334.61	46,743,334.61
	（二）所有者投入和减少资本						3,089,816.54						3,089,816.54
	1.所有者投入的普通股
	2.其他权益工具持有者投入资本
	3.股份支付计入所有者权益的金额						3,089,816.54						3,089,816.54
	4.其他
	（三）利润分配
	1.提取盈余公积
	2.对所有者（或股东）的分配
	3.其他
	（四）所有者权益内部结转		-2,126,752.80				43,129.80	-2,083,620.00					-3.00
	1.资本公积转增资本（或股本）
	2.盈余公积转增资本（或股本）
	3.盈余公积弥补亏损
	4.设定受益计划变动额结转留存收益
	5.其他综合收益结转留存收益
	6.其他		-2,126,752.80				43,129.80	-2,083,620.00					-3.00
	（五）专项储备
	1.本期提取									72,845.23			72,845.23
	2.本期使用									72,845.23			72,845.23
	（六）其他						-22,183,316.31	-24,610,991.46					2,427,675.15
	四、本期期末余额		1,322,425,609.00				3,331,869,318.13	19,686,504.06	-7,500,000.00		149,593,002.95	-1,256,324,568.97	3,520,376,857.05
	法定代表人：		主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2021年度 编制单位：浙文互联集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	上期
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,325,192,361.80				3,348,019,812.21	45,128,291.39	-7,500,000.00		149,486,674.18	-1,262,951,564.97	3,507,118,991.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,325,192,361.80				3,348,019,812.21	45,128,291.39	-7,500,000.00		149,486,674.18	-1,262,951,564.97	3,507,118,991.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列）	-640,000.00				2,899,875.89	1,252,824.13			106,328.77	-40,116,338.61	-39,002,958.08
（一）综合收益总额										-41,073,297.51	-41,073,297.51
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转	-640,000.00				-1,049,600.00	-1,689,600.00
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他	-640,000.00				-1,049,600.00	-1,689,600.00
（五）专项储备
1.本期提取								599,889.03			599,889.03
2.本期使用								599,889.03			599,889.03
（六）其他					3,949,475.89	2,942,424.13			106,328.77	956,958.90	2,070,339.43
四、本期期末余额	1,324,552,361.80				3,350,919,688.10	46,381,115.52	-7,500,000.00		149,593,002.95	-1,303,067,903.58	3,468,116,033.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

浙文互联集团股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

一、 公司基本情况

1、公司概况

浙文互联集团股份有限公司(以下简称“浙文互联”、“公司”或“本公 司”)，原名科达集团股份有限公司，2020 年10 月原大股东山东科达集团有限 公司将其持有的科达股份 8000 万股股份通过协议转让的方式转让予杭州浙文互 联企业管理合伙企业（有限合伙），相关过户登记手续已于 2020 年10 月23 日 办理完毕。2020 年12 月29 日，公司完成了名称变更的工商变更登记手续。公 司于2021 年12 月31 日将注册地址由山东省广饶县大王经济技术开发区，迁址 到浙江省杭州市临安区锦南街道九州街 88 号。主要经营活动：互联网营销业 务。法定代表人：唐颖。

本公司财务报表已于2022 年3 月30 日经公司董事会批准报出。

2、合并财务报表范围

本公司本年度纳入合并财务报表范围的主体及子公司相关情况，详见本附注 七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围变动详见本附注六“合并范 围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33 号发布、财政部令 第76 号修订）、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会

6-1-22

计准则”）编制。

此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—— 财务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司于2021 年12 月31 日的公司及合并财务状况以及2021 年度的公司及合并经营 成果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。

2.会计期间

本公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人

6-1-23

民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额 的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控 制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次 交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买 日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已 经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有 负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被

6-1-24

购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减 值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

6.合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报 表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数， 同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和 现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取 得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照 本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。

本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵 销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目

6-1-25

列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益 总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制 权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面 价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到 对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并 财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧 失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子 公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项 交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济 的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权

6-1-26

的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：

• (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对 于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

8.现金及现金等价物的确认标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流 量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日， 外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认

6-1-27

时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化 条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本； (2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3) 可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计 入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报 表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：a) 以摊余成本计量的金融资产；b) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产；c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价

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金额作为初始确认金额。

债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分 别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金 融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票 据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表 日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动 资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应 收款项融资和其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权 投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债 权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性 金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起 超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

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本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值 计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持 有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关 股利收入计入当期损益。

2）减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准 备

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准 备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。

a)对于应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，

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本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据、应收账款和应收款项融资无法以合理成本评估预期信用 损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和应收款项融 资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据和应收款项融资确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
应收票据组合1	银行承兑汇票
应收票据组合2	商业承兑汇票
应收款项融资组合1	银行承兑汇票

具体组合计量预期信用损失的方法：

	项目	计量预期信用损失的方法
	银行承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率 为0%
	商业承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收账款确定组合的依据如下：

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应 收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期 信用损失的金额计量损失准 备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分

为不同组合：

为不同组合：
组合名称	确定组合的依据
应收账款组合1	路桥及房地产行业的应收款项
应收账款组合2	互联网营销行业的应收款项
应收账款组合3	政府部门的应收款项

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应收账款组合4 风险较低应收合并范围内关联方的款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。

其中：对于划分为组合1、组合2、组合3 的应收账款，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；对于划分为组合4 的应收 账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%。b) 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
其他应收款组合1	风险较低应收合并范围内关联方的款项
其他应收款组合2	保证金、押金
其他应收款组合3	往来款
其他应收款组合4	备用金
其他应收款组合5	其他
长期应收款组合1	分期收款提供劳务-BT 投资建设期项目（政 府部门的应收款项）

具体组合及计量预期信用损失的方法

项目	计量预期信用损失的方法
其他应收款组合1	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%

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其他应收款组合2	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 1%
其他应收款组合3	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个 存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款组合4
其他应收款组合5
长期应收款组合1	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失

c)本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得 计入当期损益的同时调整其他综合收益。

3）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a) 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；b) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方； c) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终 止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。

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本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付 账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费 用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下 （含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 （含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债 或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入 当期损益。

（3）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，使用不可观察输入值。

11.存货

• (1)存货的分类：存货主要分为原材料、工程施工、库存商品、开发产品、

• 开发成本、委托加工物资、低值易耗品等。

• (2)存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出

• 时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

• (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以

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及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项 目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法进行摊销, 周转材料采用分次摊销法进行摊销。

(6)工程施工计量方法

工程施工的计量和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确 认的毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。工程施工以实际成本核算，包 括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本 等。工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）以及应办理结算价款的 金额在工程未完工前或工程未经审价前分别在工程施工与工程结算项目内核算。

12.合同资产和合同负债

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服 务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户 实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服 务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取 得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本公司已收或应收客户对价而应向 客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提 供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示。

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对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。本公司将计提或转回的合同资产损失准备计入当 期损益。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失。

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。

13.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。

（1）初始投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 / 所有者权益在最终控制方合并财务

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报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非 同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用 权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资其公允价 值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成 本进行初始计量。

(2)后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资：

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公 司能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时 调整长期股权投资的成本。

权益法核算的长期股权投资：

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司

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能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实 施共同控制的被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业 之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销， 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确 认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是

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指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公 司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在 表决权因素。

14.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产 时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。

15.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公 司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费

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用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	10-30	0-5	3.17-10.00
专用设备	10	0-5	9.50-10.00
运输工具	4-10	0-5	9.50-25.00
电子设备及其他	3-8	0-5	11.88-33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预 期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）其他说明

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。

16.在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在

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达到预定可使用状态时结转为固定资产。

17.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条 件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月 的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费 用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。

18.使用权资产

(1）使用权资产确认条件

本集团使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权 利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负 债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励 的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用； 本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计 准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负 债的任何重新计量作出调整。

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（2）使用权资产的折旧方法

本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。

19.无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 包括专利权、非专利技术、土地使用权、知识产权、计算机软件等。

无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自 合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其 他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方 面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经 验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的 无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值 和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使 用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时 进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用 寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济 利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊

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销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益：

• 1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• 4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开

• 发，并有能力使用或出售该无形资产；

• 5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化， 计入当期损益。

20.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融 资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估 计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

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产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21.长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期 限在 1 年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。

22.职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月

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内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短 期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费， 短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利主要包括设定提存计划。

离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司 为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务 的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或 者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上

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述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照关于设定受益 计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

• 1）服务成本。

• 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

• 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23.预计负债

当与产品质量保证/亏损合同/重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担 的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可 靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果 货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确

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认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分 业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议 时），才确认与重组相关的义务。

24.收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权 时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公 司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本 公司预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履 约进度，在一段时间内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益 ；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③ 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品 或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司主要采用投入法确定履约进 度，即根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确 定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部) 履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义

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务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可 观察的输入值估计单独售价。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或 服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。 否则，本公司按照《企业会计准则第13 号—或有事项》规定对质量保证责任进 行会计处理。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服 务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成 分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权， 来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收 对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价 款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履 行了相关履约义务时再转为收入。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）互联网广告投放收入确认

公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订广告投放合同，与客户 沟通确定投放方案或与媒体沟通编制媒介排期表，公司根据经客户确认的投放方

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案或媒介排期表执行广告发布，按照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收

入。

（2）营销推广及公关传播等服务收入确认

公司为客户提供公关、传播、推广服务，公司与客户协商确定营销推广内容 并签署合同，公司根据合同约定为客户提供相关服务，公司在提供服务的同时客 户可以消耗服务，公司根据合同服务期分阶段确认收入。对于单纯提供创意设 计、视频制作等服务，服务完成后一次交付成果的，按时点法确认收入。

（3）搜索导航服务收入确认

公司与客户协商确定网址导航服务内容，根据双方约定的结算方式，在服务 完成并经双方确认后确认收入。

（4）互联网调查服务收入确认

公司根据客户要求制定调查方案，搜集样本信息，整合调查数据，提交分析 报告，对于实时提供数据以及中间分批次提供数据的，按服务完成进度并经双方 确认后确认收入。对于服务完成后最终提供服务成果的，如果不符合合格收款权 的情况下，按时点法确认收入。

（5）房地产开发业务的收入

本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认,收入于 客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很 可能收回对价时确认。

25.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份向本公司投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。

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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（1）本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准： 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的其他政府补助界定为与收 益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，本公司区分不 同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（2）本公司政府补助采用总额法核算。

（3）与资产相关的政府补助的确认和计量方法：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（4）与收益相关的政府补助的确认和计量方法：

与收益相关的政府补助，本公司分情况按照以下规定进行会计处理：

1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或 冲减相关成本。

（5）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收 益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，本公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进 行会计处理：

• 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

• 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损

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益；

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

（6）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财 政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以 下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式 发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不 确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是 普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定 的；3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应 财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4）根据本公 司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

26.递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按 照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及 递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性

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差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业 合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的 资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负 债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递 延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益/所有者权益的交易和事项相关的当 期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益/所有者权益，以及企业合 并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用 或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销

当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿 负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列 报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。

27.租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合 同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使 用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资 产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独 租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的 一项单独租赁：

1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获 利；

2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租 赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（1）作为承租人

本公司租赁资产的类别主要包括房屋及建筑物、运输设备、土地使用权及其 他。

(a)初始计量

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用 权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资

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产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现 率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择 权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租 选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但 合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生 本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选 择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止 租赁选择权进行重新评估。

(b)后续计量

本公司釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资 产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入 当期损益。

(c)租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括 增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租 赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

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2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司 重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重 新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间 的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租 赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的 账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租 赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

• (d)短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租 赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值 资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租 赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在 租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际 发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

• 1）经营租赁

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。与经 营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认 租金收入相同的基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入 租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

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在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收 融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含 一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

28.其他重要的会计政策和会计估计

回购本公司股份

回购本公司股份支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、出售或注销本 公司股份时，不确认利得或损失。

• 1）本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的

• 全部支出转作库存股成本。

2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本 溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、 未分配利润。

3）本公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，将其作为在资 产负债表中股东权益的备抵项目列示。

29.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报 表项目名称和金额)
财政部于2018年12月7日修订印发了《企 业会计准则第21号——租赁》（财会	经本公司管理层 批准	详见下文

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【2018】 35 号），要求在境内外同时上市的 企业以及在境外上市并采用国际财务报告准 则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计 准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。

其他说明：

租赁准则的执行要求按照《企业会计准则第 21 号——租赁》的通知财会 〔2018〕35 号文件执行。该准则规定承租人可以选择对租赁进行衔接会计处 理，并一致应用于其作为承租人的所有租赁：

（一）按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更 正》的规定采用追溯调整法处理。

（二）根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留 存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。采用该方法时，应 当按照下列规定进行衔接处理：

1. 对于首次执行日前的融资租赁，承租人在首次执行日应当按照融资租入资 产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

2. 对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付 款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租 赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：

（1）假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承 租人增量借款利率作为折现率）；

（2）与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

1. 在首次执行日，承租人应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的

规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调 整，本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 予调整。

（2）重要会计估计变更

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报告期内无重要会计估计变更。

（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情

况

合并资产负债表

单位：人民币元

			单位：人民币元
项目	2020 年12 月31 日	2021 年1 月1 日	调整数
流动资产：
货币资金	939,267,778.01	939,267,778.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	7,615,232.65	7,615,232.65
衍生金融资产
应收票据	110,014,157.49	110,014,157.49
应收账款	3,287,449,043.26	3,287,449,043.26
应收款项融资	170,198,836.98	170,198,836.98
预付款项	46,385,992.90	46,385,992.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	151,214,008.93	151,214,008.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	568,206,998.18	568,206,998.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	149,752,787.78	149,752,787.78
流动资产合计	5,430,104,836.18	5,430,104,836.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	87,504,995.31	87,504,995.31
长期股权投资	73,514,544.73	73,514,544.73

6-1-58

其他权益工具投资	97,355,381.78	97,355,381.78
其他非流动金融资产
投资性房地产	57,067,746.05	57,067,746.05
固定资产	12,609,552.15	12,609,552.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		48,066,892.99	48,066,892.99
无形资产	71,080,122.79	71,080,122.79
开发支出
商誉	1,139,351,129.49	1,139,351,129.49
长期待摊费用	7,988,711.27	7,988,711.27
递延所得税资产	33,946,322.86	33,946,322.86
其他非流动资产	998,580.00	998,580.00
非流动资产合计	1,581,417,086.43	1,629,483,979.42	48,066,892.99
资产总计	7,011,521,922.61	7,059,588,815.60	48,066,892.99
流动负债：
短期借款	357,884,845.54	357,884,845.54
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	112,650,000.00	112,650,000.00
应付账款	2,019,036,848.55	2,019,036,848.55
预收款项
合同负债	274,964,521.99	274,964,521.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	65,848,995.02	65,848,995.02
应交税费	161,181,893.96	161,181,893.96
其他应付款	55,637,268.49	55,637,268.49
其中：应付利息
应付股利	295,218.30	295,218.30
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债

6-1-59

一年内到期的非流动负债	175,138,847.06	175,636,989.94	498,142.88
其他流动负债	21,429,438.34	21,429,438.34
流动负债合计	3,243,772,658.95	3,244,270,801.83	498,142.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		47,568,750.11	47,568,750.11
长期应付款
长期应付职工薪酬	6,267,901.82	6,267,901.82
预计负债	3,623,484.90	3,623,484.90
递延收益	12,560,656.79	12,560,656.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	22,452,043.51	70,020,793.62	47,568,750.11
负债合计	3,266,224,702.46	3,314,291,595.45	48,066,892.99
所有者权益：
股本	1,324,552,361.80	1,324,552,361.80
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,312,413,844.00	3,312,413,844.00
减：库存股	46,381,115.52	46,381,115.52
其他综合收益	-7,489,932.10	-7,489,932.10
专项储备
盈余公积	149,593,002.95	149,593,002.95
一般风险准备
未分配利润	-1,089,112,820.51	-1,089,112,820.51
归属于母公司所有者权益合计	3,643,575,340.62	3,643,575,340.62
少数股东权益	101,721,879.53	101,721,879.53
所有者权益合计	3,745,297,220.15	3,745,297,220.15
负债和所有者权益总计	7,011,521,922.61	7,059,588,815.60	48,066,892.99

母公司资产负债表

单位：人民币

项目 2020 年12 月31 日 2021 年1 月1 日 调整数

6-1-60

流动资产：
货币资金	345,259,419.83	345,259,419.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	5,949,300.00	5,949,300.00
应收账款	604,782,496.07	604,782,496.07
应收款项融资
预付款项	4,599,362.86	4,599,362.86
其他应收款	753,763,497.57	753,763,497.57
其中：应收利息
应收股利	149,819,620.18	149,819,620.18
存货	504,495.81	504,495.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,283,394.41	17,283,394.41
流动资产合计	1,732,141,966.55	1,732,141,966.55
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	87,504,995.31	87,504,995.31
长期股权投资	2,865,295,821.50	2,865,295,821.50
其他权益工具投资	82,000,000.00	82,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	17,391,976.99	17,391,976.99
固定资产	5,628,466.80	5,628,466.80
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		18,438,881.49	18,438,881.49
无形资产	2,681,058.87	2,681,058.87
开发支出
商誉
长期待摊费用	7,960,189.99	7,960,189.99
递延所得税资产	21,182,143.42	21,182,143.42
其他非流动资产	998,580.00	998,580.00
非流动资产合计	3,090,643,232.88	3,109,082,114.37	18,438,881.49
资产总计	4,822,785,199.43	4,841,224,080.92	18,438,881.49

6-1-61

流动负债：
短期借款	56,779,475.93	56,779,475.93
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	112,650,000.00	112,650,000.00
应付账款	563,687,075.67	563,687,075.67
预收款项
合同负债	5,479,909.39	5,479,909.39
应付职工薪酬	4,099,147.70	4,099,147.70
应交税费	97,065,192.74	97,065,192.74
其他应付款	335,228,863.93	335,228,863.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	175,138,847.06	175,138,847.06
其他流动负债	165,703.14	165,703.14
流动负债合计	1,350,294,215.56	1,350,294,215.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		18,438,881.49	18,438,881.49
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	3,623,484.90	3,623,484.90
递延收益	751,465.22	751,465.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	4,374,950.12	22,813,831.61	18,438,881.49
负债合计	1,354,669,165.68	1,373,108,047.17	18,438,881.49
所有者权益：
股本	1,324,552,361.80	1,324,552,361.80
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,350,919,688.10	3,350,919,688.10
减：库存股	46,381,115.52	46,381,115.52

6-1-62

其他综合收益	-7,500,000.00	-7,500,000.00
专项储备
盈余公积	149,593,002.95	149,593,002.95
未分配利润	-1,303,067,903.58	-1,303,067,903.58
所有者权益合计	3,468,116,033.75	3,468,116,033.75
负债和所有者权益总计	4,822,785,199.43	4,841,224,080.92	18,438,881.49

各项目调整情况的说明：

根据中华人民共和国财政部于 2018 年 12 月 7 日发布的《关于修订印发 <企业 会计准则第 21 号—租赁> 的通知》（财会〔2018〕35 号）：要求在境内外同时上 市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表 的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据前述规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。

四、 税项

1.主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%、16.5%、15%、10%、2.5%
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%、1%

2.税收优惠

2019 年12 月2 日，广州华邑品牌数字营销有限公司取得广东省科学技术 厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合核发的《高新技术企业证 书》（证书编号：GR201944003583），有效期为3 年，本期按15%的税率计缴企 业所得税。

2019 年10 月15 日，北京派瑞威行互联技术有限公司取得北京市科学技术 委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201911002206），有效期为3 年，本期按15%的税率计缴

6-1-63

企业所得税。

2021 年 9 月 14 日，北京鑫宇创世科技有限公司取得北京市科学技术委员 会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证 书》（证书编号：GR202111000077），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴 企业所得税。

2019 年7 月15 日，北京智阅网络科技有限公司取得北京市科学技术委员 会、北京市财政厅、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证 书》（证书编号：GR201911000949），有效期为3 年，本期按15%的税率计缴企 业所得税。

2021 年9 月14 日，北京爱创天博营销科技有限公司取得北京市科学技术委 员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的《高新技术企业证 书》（证书编号：GR202111000380），有效期为3 年，本期按15%的税率计缴企 业所得税。

根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 (国 家税务总局公告2019 年第2 号)规定：自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳 税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不 超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得 税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的 公告》（财政部 税务总局公告2021 年第12 号）规定：对小型微利企业年应纳 税所得额不超过100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠 性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础 上，再减半征收企业所得税。本公告执行期限为2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日。

本公司符合条件的小型微利企业，根据年应纳税所得额相应适用2.5%、10% 的企业所得税税率。

根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》

6-1-64

（财政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号）的规定，自2019 年4 月1 日 至2021 年12 月31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税 额加计10%抵减应纳税额。

根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告2021 年第7 号）第二条规定，《财政部 税务总局关 于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020 年第25 号）规 定的自2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，免征文化事业建设费的税费优惠 政策，执行期限延长至2021 年12 月31 日。

五、 合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”系指2021 年12 月 31 日，“期初”系指2020 年12 月31 日，“本期”系指2021 年1 月1 日至12 月31 日，“上期”系指2020 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	10,972.34	36,381.03
银行存款	922,376,731.35	860,358,895.88
其他货币资金	6,089,725.12	78,872,501.10
合计	928,477,428.81	939,267,778.01
其中：存放在境外的款项总额

公司期末其他货币资金主要为按揭房款保证金和农民工工资保证金等。

对使用有限制的款项明细如下：

项目	期末余额	是否计入其他货币资金
按揭房款保证金等	6,039,695.42	是
冻结的银行存款	7,580,532.26	否

6-1-65

合计 13,620,227.68

2.交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,651,814.57	7,615,232.65
其中：权益工具投资	2,651,814.57
银行理财		7,615,232.65
合计	2,651,814.57	7,615,232.65

3.应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	信用损失准备	账面价值	账面余额	信用损失准备	账面价值
银行承 兑汇票	2,450,922.66		2,450,922.66	5,949,300.00		5,949,300.00
商业承 兑汇票	93,018,956.00	930,189.56	92,088,766.44	105,116,017.67	1,051,160.18	104,064,857.49
合计	95,469,878.66	930,189.56	94,539,689.10	111,065,317.67	1,051,160.18	110,014,157.49

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		60,602,956.00
合计		60,602,956.00

（3）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

• （4）公司不存在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为 商业承兑汇票结算的情况。

（5）按坏账计提方法分类披露

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

6-1-66

95,469,878.66	100.00	930,189.56	0.97	94,539,689.10
95,469,878.66	100.00	930,189.56	0.97	94,539,689.10

按组合计提坏账准备

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	2,450,922.66
商业承兑汇票	93,018,956.00	930,189.56	1.00
合计	95,469,878.66	930,189.56	0.97

（6）坏账准备的情况

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
商业承兑汇票	1,051,160.18		120,970.62		930,189.56
合计	1,051,160.18		120,970.62		930,189.56

（7）报告期无实际核销的应收票据。

4.应收账款

（1）按账龄披露：

账龄	期末账面余额
1 年以内	3,884,762,317.78
1 至2 年	100,604,680.26
2 至3 年	58,840,439.34
3 至5 年	119,807,273.87
5 年以上	58,254,124.95
合计	4,222,268,836.20

（2）按坏账计提方法分类披露

6-1-67

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	99,458,751.23	2.36	99,428,751.23	99.97	30,000.00
应收账款组合1	22,847,742.04	0.54	9,988,272.52	43.72	12,859,469.52
应收账款组合2	3,943,824,298.26	93.40	48,034,078.65	1.22	3,895,790,219.61
应收账款组合3	156,138,044.67	3.70	5,153,158.84	3.30	150,984,885.83
合计	4,222,268,836.20	100.00	162,604,261.24	3.85	4,059,664,574.96

（续表）

	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	101,967,572.80	2.96	97,737,572.80	95.85	4,230,000.00
应收账款组合1	32,653,809.35	0.95	9,507,587.66	29.12	23,146,221.69
应收账款组合2	3,116,998,493.13	90.51	42,661,975.17	1.37	3,074,336,517.96
应收账款组合3	192,066,109.22	5.58	6,329,805.61	3.30	185,736,303.61
合计	3,443,685,984.50	100.00	156,236,941.24	4.54	3,287,449,043.26

①按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
上海比亚迪电动车有限公司	30,645,935.56	30,645,935.56	100.00	预计无法收回
上海雨鸿文化传播有限公司	25,775,421.06	25,775,421.06	100.00	预计无法收回
深圳市金立通信设备有限公司	15,232,794.48	15,232,794.48	100.00	预计无法收回
上汽通用汽车销售有限公司	7,223,306.68	7,223,306.68	100.00	预计无法收回
北京人人车旧机动车经纪有限公司	6,699,669.93	6,699,669.93	100.00	预计无法收回
杭州探索文化传媒有限公司	3,325,000.00	3,325,000.00	100.00	预计无法收回
上海隆辰文化传播有限公司	2,215,000.01	2,215,000.01	100.00	预计无法收回
杭州家娱互动网络科技有限公司	1,280,000.00	1,280,000.00	100.00	预计无法收回
江苏赛麟汽车科技有限公司	1,251,678.82	1,251,678.82	100.00	预计无法收回
东莞市骏逸网络科技有限公司	1,250,000.00	1,250,000.00	100.00	预计无法收回
杭州锐硕网络科技有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00	预计无法收回
其他	3,559,944.69	3,529,944.69	99.16	预计无法全部收回
合计	99,458,751.23	99,428,751.23	99.97

6-1-68

②按组合计提坏账准备：

应收账款组合1：路桥及房地产行业的应收款项

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	377,716.00	18,885.80	5.00
1 至2 年	9,530,778.71	953,077.87	10.00
2 至3 年	61,154.07	12,230.81	20.00
3 至5 年	6,456,692.03	2,582,676.81	40.00
5 年以上	6,421,401.23	6,421,401.23	100.00
合计	22,847,742.04	9,988,272.52	43.72

应收账款组合2：互联网营销行业的应收款项

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	3,884,384,601.81	38,843,846.00	1.00
1 至2 年	44,446,276.93	4,444,627.71	10.00
2 至3 年	12,809,768.23	2,561,953.65	20.00
3 年以上	2,183,651.29	2,183,651.29	100.00
合计	3,943,824,298.26	48,034,078.65	1.22

应收账款组合3：政府部门的应收款项

名称	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内			2.00
1 至2 年	46,627,624.59	932,552.49	2.00
2 至3 年	41,830,488.84	836,609.78	2.00
3 至4 年	9,684,244.24	484,212.22	5.00
4 至5 年	10,945,994.48	547,299.72	5.00
5 年以上	47,049,692.52	2,352,484.63	5.00
合计	156,138,044.67	5,153,158.84	3.30

按组合计提坏账的确认标准及说明：

除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似

6-1-69

• 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基

• 础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。

（3）坏账准备的情况

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额		收回或			期末余额
		计提		转销或核销	合并范围减少
			转回
应收账款坏账准备	156,236,941.24	13,488,012.09		4,295,686.87	2,825,005.22	162,604,261.24
合计	156,236,941.24	13,488,012.09		4,295,686.87	2,825,005.22	162,604,261.24

（4）本期实际核销的应收账款情况：

项目	核销金额
实际核销的应收账款	4,295,686.87

其中：重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否由关 联交易产生
重庆力帆资产管理有限公司	销售款	2,983,297.40	无法收回	已审批	否
合计		2,983,297.40

• （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额136,8810,464.49 元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.42%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额13,801,970.92 元。

• （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

• （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

• （8）应收账款受限情况：

公司子公司北京派瑞威行互联技术有限公司在上海浦东发展银行股份有限公 司北京分行办理应收账款池融资业务，应收账款池由北京字跳网络科技有限公

6-1-70

司、淘宝（中国）软件有限公司的应收账款债权构成，融资额度10000 万元，额 度使用期限2021 年8 月25 日至2022 年8 月24 日。本公司为该应收账款池融资 业务提供担保。

5.应收款项融资

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	163,106,177.42	170,198,836.98
合计	163,106,177.42	170,198,836.98

• （1）期末公司已质押的应收款项融资：无。

• （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,000,354,367.01
合计	1,000,354,367.01

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	239,271,446.55	98.40	45,832,604.08	98.81
1 至2 年	3,849,485.59	1.58	55,338.01	0.12
2 至3 年			84,859.61	0.18
3 年以上	36,805.20	0.02	413,191.20	0.89
合计	243,157,737.34	100.00	46,385,992.90	100.00

公司无账龄超过1 年且金额重要的预付款项。

• （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为

6-1-71

171,239,993.10 元，占预付账款期末余额合计数的比例为70.42%。

7.其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	561,387,212.75	151,214,008.93
合计	561,387,212.75	151,214,008.93

（1）其他应收款

1)按账龄披露：

账龄	期末账面余额
1 年以内	127,677,417.70
1 至2 年	57,127,487.59
2 至3 年	92,268,554.76
3 至4 年	167,230,853.05
4 至5 年	67,314,447.28
5 年以上	86,917,614.86
合计	598,536,375.24

2）按款项性质分类情况：

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	404,517,408.17	21,573,096.58
保证金、押金	90,414,444.11	71,529,102.14
备用金	3,587,359.66	3,462,086.24
业绩补偿款	32,668,183.17	47,867,939.61
股权转让款	65,912,500.00	28,051,027.40
其他	1,436,480.13	6,695,161.40
合计	598,536,375.24	179,178,413.37

3）坏账准备计提情况：

6-1-72

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2021年1月1日余额	7,363,433.34		20,600,971.10	27,964,404.44
2021年1月1日其他 应收款账面余额在 本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段	23,000,179.27		-23,000,179.27	0.00
本期计提
本期转回	316,478.22			316,478.22
本期转销
本期核销
其他变动	-2,371,892.64		11,873,128.91	9,501,236.27
2021年12月31日余 额	4,675,062.48		32,474,100.01	37,149,162.49

4）坏账准备的情况：

		本期变动金额
类别	期初余额						期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动	其他变动
其他应收款 坏账准备	27,964,404.44		316,478.22		11,514,797.91	-2,013,561.64	37,149,162.49
合计	27,964,404.44		316,478.22		11,514,797.91	-2,013,561.64	37,149,162.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况：无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

	单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%)	坏账准备期末 余额

6-1-73

东营科英置业有 限公司	往来款	355,963,695.37	1 年以内12,938,690.53 元，1-2 年 18,874,479.16 元，2-3 年 63,313,026.77 元，3-4 年 153,003,618.50 元，4-5 年 44,904,489.82 元，5 年以上 62,929,390.59元	59.47	7,119,273.91
杭州好望角引航 投资合伙企业 (有限合伙)	应收业 绩补偿 款	32,668,183.18	1-2 年	5.46	3,266,818.32
山东科达集团有 限公司	滨州置 业转让 款	31,550,000.00	1 年以内	5.27	1,577,500.00
科达半导体有限 公司	往来款	23,764,456.07	1 年以内764,276.80 元，3-4 年 1,408,000.00 元，4-5 年 17,000,000.00 元，5 年以上 4,592,179.27元	3.97	475,289.12
禾泰企业管理 （山东）有限公 司	科英置 业转让 款	22,250,000.00	1 年以内	3.72	1,112,500.00
合计		466,196,334.62		77.89	13,551,381.35

说明：

东营科英置业有限公司和科达半导体有限公司原为公司的子公司，公司在 2021 年5 月将持有的上述两个公司的股权全部转让出上市公司，对两个公司的 其他应收款都是在股权转让之前产生。为保障公司利益，公司与东营科英置业有 限公司和科达半导体有限公司在2021 年签署《还款协议书》，明确了债权债务 和还款计划。根据还款协议，科英置业名下的土地（权证号：东（开）国用 （2014）第045 号）及地上建筑物在科英置业和科达半导体未如期还款时，不得 抵押给任何第三人或设定其他权利限制。如需将上述土地及地上建筑物出售给其 他第三人的，所得价款应优先清偿对科英置业和科达半导体的借款。

• 7）涉及政府补助的其他应收款项：无。

• 8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

• 9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

• 8.存货

• （1）存货分类：

6-1-74

项目	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	89,899.40		89,899.40
库存商品	46,810.62		46,810.62
开发产品
开发成本
委托加工物资
合计	136,710.02		136,710.02

续表：

续表：
项目	期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值
		跌价准备	账面价值
原材料	3,181,193.00		3,181,193.00
库存商品	3,430,688.13		3,430,688.13
开发产品	149,905,837.84	1,166,504.77	148,739,333.07
开发成本	411,727,737.69		411,727,737.69
委托加工物资	1,128,046.29		1,128,046.29
合计	569,373,502.95	1,166,504.77	568,206,998.18

说明：本期存货减少较大的原因是公司本年将子公司——滨州市科达置业有限公 司、东营科英置业有限公司和科达半导体有限公司的全部股权，以及科达农贸市 场项目和幼儿园全都转让出本公司导致。

（2）存货跌价准备：

项目 原材料 库存商品 开发产品 合计	期初余额	本期增加金额	本期增加金额
		计提	其他
	1,166,504.77
	1,166,504.77

6-1-75

（续表）

（续表）
项目	本期减少金额		期末余额
	转回或转销	其他
原材料
库存商品
开发产品	31,893.29	1,134,611.48
合计	31,893.29	1,134,611.48

9.其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	227,722,742.23	135,649,740.96
待摊房租	25,000.00	21,978.05
预交税金	7,156,943.06	14,081,068.77
合计	234,904,685.29	149,752,787.78

10.长期应收款

（1）长期应收款情况：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款提供 劳务-BT 投资建 设期项目	92,017,173.31	4,512,178.00	87,504,995.31	92,017,173.31	4,512,178.00	87,504,995.31
合计	92,017,173.31	4,512,178.00	87,504,995.31	92,017,173.31	4,512,178.00	87,504,995.31

（2）坏账准备计提情况：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	4,512,178.00			4,512,178.00
2021年1月1日长期应收 款账面余额在本期
--转入第二阶段

6-1-76

--转入第三阶段	-92,017,173.31		92,017,173.31	0.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动	-4,512,178.00		4,512,178.00	0.00
2021年12月31日余额			4,512,178.00	4,512,178.00

• （3）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。

• （4）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

11.长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综 合收益 调整	其他权益变动
链动（上海） 汽车电子商务 有限公司	20,307,201.22			609,145.68
宁波梅山保税 港区科达钜融 股权投资基金 合伙企业（有 限合伙）	49,497,343.51		49,497,343.51
杭州科达耘智 投资合伙企业 （有限合伙）	3,710,000.00		1,863,650.40
北京数字一百 信息技术有限 公司				539,725.15
北京浙文互联 餐饮有限公司				-294,774.83
合计	73,514,544.73		51,360,993.91	854,096.00

（续表）

被投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准 备	其他
链动（上海） 汽车电子商务 有限公司				20,916,346.90
宁波梅山保税

6-1-77

港区科达钜融 股权投资基金 合伙企业（有 限合伙）
杭州科达耘智 投资合伙企业 （有限合伙）				1,846,349.60
北京数字一百 信息技术有限 公司			68,011,382.50	68,551,107.65	28,482,702.26
北京浙文互联 餐饮有限公司				-294,774.83
合计			68,011,382.50	91,019,029.32	28,482,702.26

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目	期末余额	期初余额
东营科英进出口有限公司		6,064,322.31
杭州链反应投资合伙企业	55,000,000.00	55,000,000.00
上海郡州广告有限公司	30,000,000.00	30,000,000.00
上海星期网络科技有限公司	480,000.00	2,400,000.00
深圳市鲸旗天下网络科技有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00
上海数力网络科技有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00
霍尔果斯经济开发区国有资产投资经营有限责任公司	391,059.47	391,059.47
合计	89,371,059.47	97,355,381.78

（2）非交易性权益工具投资的情况

项目 东营科英进出口有 限公司 杭州链反应投资合 伙企业 上海郡州广告有限 公司 上海星期网络科技 有限公司 深圳市鲸旗天下网 络科技有限公司 上海数力网络科技 有限公司 霍尔果斯经济开发	本期确认的股 利收入	累计利得	累计 损失	其他综合收 益转入留存 收益的金额	指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因	其他综合收 益转入留存 收益的原因
					出于战略目的而计 划长期持有的投资
	3,973,506.00	7,947,006.00			出于战略目的而计 划长期持有的投资
					出于战略目的而计 划长期持有的投资
					出于战略目的而计 划长期持有的投资
					出于战略目的而计 划长期持有的投资
					出于战略目的而计

6-1-78

区国有资产投资经 营有限责任公司					划长期持有的投资
合计	3,973,506.00	7,947,006.00

13.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产：

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	86,055,571.21	86,055,571.21
2.本期增加金额	1,509,491.28	1,509,491.28
（1）存货\固定资产\在建工程转入	1,509,491.28	1,509,491.28
3.本期减少金额	87,565,062.49	87,565,062.49
（1）处置	37,735,618.23	37,735,618.23
（2）其他转出	49,829,444.26	49,829,444.26
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	28,987,825.16	28,987,825.16
2.本期增加金额	1,165,028.26	1,165,028.26
（1）计提或摊销	1,165,028.26	1,165,028.26
3.本期减少金额	30,152,853.42	30,152,853.42
（1）处置	20,637,840.40	20,637,840.40
（2）其他转出	9,515,013.02	9,515,013.02
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值	57,067,746.05	57,067,746.05

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。

14.固定资产

项目	期末账面价值	期初账面价值
固定资产	9,337,613.85	12,609,552.15

6-1-79

固定资产清理 合计
	9,337,613.85	12,609,552.15

（1）固定资产情况：

项目	房屋及建筑物	专用设备	运输工具	电子设备及其它	合计
一、账面原值
1.期初余额	4,398,488.64	4,340,456.15	7,945,712.93	22,066,837.42	38,751,495.14
2.本期增加金额		7,321.24	1,195,766.91	3,797,254.82	5,000,342.97
（1）购置		7,321.24	1,195,766.91	3,446,176.73	4,649,264.88
（2）企业合并增加				351,078.09	351,078.09
3.本期减少金额	2,062,355.49	115,812.16	2,759,553.27	7,087,190.22	12,024,911.14
（1）处置或报废		39,700.85	1,353,000.00	2,251,419.85	3,644,120.70
（2）企业合并减少	2,062,355.49	76,111.31	1,406,553.27	4,835,770.37	8,380,790.44
4.期末余额	2,336,133.15	4,231,965.23	6,381,926.57	18,776,902.02	31,726,926.97
二、累计折旧
1.期初余额	1,601,723.61	3,155,954.70	4,285,657.50	17,098,607.18	26,141,942.99
2.本期增加金额	163,306.01	343,050.38	844,441.52	3,009,020.25	4,359,818.16
（1）计提	163,306.01	343,050.38	844,441.52	2,657,942.16	4,008,740.07
（2）企业合并增加				351,078.09	351,078.09
3.本期减少金额	457,155.44	69,389.68	1,181,301.03	6,404,601.88	8,112,448.03
（1）处置或报废	457,155.44	69,389.68	561,488.93	2,197,789.75	3,285,823.80
（2）企业合并减少			619,812.10	4,206,812.13	4,826,624.23
4.期末余额	1,307,874.18	3,429,615.40	3,948,797.99	13,703,025.55	22,389,313.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,028,258.97	802,349.83	2,433,128.58	5,073,876.47	9,337,613.85
2.期初账面价值	2,796,765.03	1,184,501.45	3,660,055.43	4,968,230.24	12,609,552.15

（2）暂时闲置的固定资产情况：无。

6-1-80

（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。

• （4）未办妥产权证书的固定资产情况：无。

15.使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额	62,594,550.06	62,594,550.06
（1）租入	62,594,550.06	62,594,550.06
（2）租赁负债调整
（3）其他
3.本期减少金额	4,992,158.53	4,992,158.53
（1）减少	3,099,280.68	3,099,280.68
（2）合并范围减少	1,892,877.85	1,892,877.85
4.期末余额	57,602,391.53	57,602,391.53
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	28,975,263.63	28,975,263.63
（1）计提	28,975,263.63	28,975,263.63
3.本期减少金额	1,443,172.56	1,443,172.56
（1）处置	990,527.85	990,527.85
（2）合并范围减少	452,644.71	452,644.71
4.期末余额	27,532,091.07	27,532,091.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	30,070,300.46	30,070,300.46
2.期初账面价值

说明：账面原值本期增加金额中，首次执行新租赁准则调整当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）累积影响数48,066,892.99 元，详见三、29（2）。

6-1-81

16.无形资产

（1）无形资产情况：

项目	土地使用权	软件	知识产权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	73,811,910.85	20,414,917.88	15,323,600.00	28,000.00	109,578,428.73
2.本期增加金额		2,194,690.28		189,199.01	2,383,889.29
（1）购置		194,690.28		189,199.01	383,889.29
（2）其他		2,000,000.00			2,000,000.00
3.本期减少金额	73,811,910.85	2,787,500.00	15,000,000.00		91,599,410.85
（1）处置
（2）合并范围减少	73,811,910.85	2,787,500.00	15,000,000.00		91,599,410.85
4.期末余额		19,822,108.16	323,600.00	217,199.01	20,362,907.17
二、累计摊销
1.期初余额	13,839,732.98	14,499,839.95	10,136,100.00	22,633.01	38,498,305.94
2.本期增加金额	768,874.05	1,737,643.85	312,500.00	93,286.42	2,912,304.32
（1）计提	768,874.05	1,737,643.85	312,500.00	93,286.42	2,912,304.32
3.本期减少金额	14,608,607.03	2,390,000.00	10,125,000.00		27,123,607.03
（1）处置
（2）合并范围减少	14,608,607.03	2,390,000.00	10,125,000.00		27,123,607.03
4.期末余额		13,847,483.80	323,600.00	115,919.43	14,287,003.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值		5,974,624.36		101,279.58	6,075,903.94

6-1-82

2.期初账面价值 59,972,177.87 5,915,077.93 5,187,500.00 5,366.99 71,080,122.79

说明：本期末公司无通过内部研发形成的无形资产。

• （2）无未办妥产权证书的土地使用权情况。

17.商誉

（1）商誉账面原值：

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形 成的	其他	处置	其他
北京百孚思广告有 限公司	519,442,784.03					519,442,784.03
广州华邑品牌数字 营销有限公司	332,678,130.79					332,678,130.79
上海同立广告传播 有限公司	338,055,433.14					338,055,433.14
广东雨林木风计算 机科技有限公司	426,458,006.85					426,458,006.85
北京卓泰天下科技 有限公司	38,717,257.11					38,717,257.11
北京派瑞威行互联 技术有限公司	827,241,504.42					827,241,504.42
北京爱创天杰营销 科技有限公司	631,180,902.96					631,180,902.96
北京智阅网络科技 有限公司	533,564,050.56					533,564,050.56
北京数字一百信息 技术有限公司	358,280,847.28			358,280,847.28
杭州奇悦网络科技 有限公司		1,952,668.20				1,952,668.20
北京天宇新邦科技 发展有限公司		635,977.30				635,977.30
合计	4,005,618,917.14	2,588,645.50		358,280,847.28		3,649,926,715.36

（2）商誉减值准备：

被投资单位名称或形成商誉 的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
北京百孚思广告有限公司	450,354,227.46			450,354,227.46
广州华邑品牌数字营销有限 公司	332,678,130.79			332,678,130.79
上海同立广告传播有限公司	338,055,433.14			338,055,433.14
广东雨林木风计算机科技有	426,458,006.85			426,458,006.85

6-1-83

限公司
北京卓泰天下科技有限公司	38,717,257.11			38,717,257.11
北京派瑞威行互联技术有限 公司	827,241,504.42			827,241,504.42
北京爱创天杰品牌管理顾问 有限公司	260,748,590.73			260,748,590.73
北京数字一百信息技术有限 公司	192,014,637.15		192,014,637.15
合计	2,866,267,787.65		192,014,637.15	2,674,253,150.50

北京数字一百信息技术有限公司的商誉减值准备本期减少的原因是该公司本 年股权转让不在合并范围内所致。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：

①北京百孚思广告有限公司：以本公司收购北京百孚思广告有限公司时形成 商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测 试所确定的资产组一致。

②广州华邑品牌数字营销有限公司：以本公司收购广州华邑品牌数字营销有 限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年 度商誉减值测试所确定的资产组一致。

③上海同立广告传播有限公司：以本公司收购上海同立广告传播有限公司时 形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减 值测试所确定的资产组一致。

④广东雨林木风计算机科技有限公司：以本公司收购广东雨林木风计算机科 技有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以 前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。

⑤北京卓泰天下科技有限公司：以本公司收购北京卓泰天下科技有限公司时 形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减 值测试所确定的资产组一致。

⑥北京派瑞威行互联技术有限公司：以本公司收购北京派瑞威行互联技术有 限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年 度商誉减值测试所确定的资产组一致。

⑦北京爱创天杰营销科技有限公司：以本公司收购北京爱创天杰营销科技有 限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年

6-1-84

度商誉减值测试所确定的资产组一致。

⑧北京智阅网络科技有限公司：以本公司收购北京智阅网络科技有限公司时 形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减 值测试所确定的资产组一致。

上述八个资产组预计未来现金流量现值（可回收金额）利用了评估结果。 ⑨杭州奇悦网络科技有限公司：以本公司的孙公司杭州浙安掌堃网络科技有 限公司收购杭州奇悦网络科技有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产 组。

⑩北京天宇新邦科技发展有限公司：以本公司收购北京天宇新邦科技发展有 限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组。

（4）说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预 测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确 认方法：

①商誉减值测试过程如下：

项目	北京百孚思广告有	北京爱创天杰营销科	北京智阅网络科技有
	限公司	技有限公司	限公司
商誉账面原值①	519,442,784.03	631,180,902.96	533,564,050.56
未确认归属于少数股东权益的商誉原		111,384,865.23
值②
包含未确认归属于少数股东权益的商	519,442,784.03	742,565,768.19	533,564,050.56
誉原值③=①+②
资产组有形资产的账面价值④	793,474,183.26	492,367,827.64	71,371,533.68
包含整体商誉的资产组的账面价值⑤	1,312,916,967.29	1,234,933,595.83	604,935,584.24
=③+④
资产组预计未来现金流量的现值（可	866,330,000.00	931,850,000.00	617,370,000.00
收回金额）⑥
整体商誉减值准备（大于0 时）	446,586,967.29	303,083,595.83
归属于母公司股东的商誉减值准备	446,586,967.29	257,621,056.45
以前年度已计提的商誉减值准备	450,354,227.46	260,748,590.73

6-1-85

本年度商誉减值损失

②关键参数：

单位	关键参数	关键参数	关键参数	关键参数	关键参数
	预测期	预测期增长 率	稳定期增 长率	税前利润率	折现率(加权平均 资金成本WACC）
北京百孚思广告 有限公司	2022 年-2026 年 （后续为稳定期）	4%-5%	0%	3.73%-4.11%	11.31%
北京爱创天杰营 销科技有限公司	2022 年-2026 年 （后续为稳定期）	8%-10%	0%	8.66%-10.41%	11.31%
北京智阅网络科 技有限公司	2022 年-2026 年 （后续为稳定期）	6%-20%	0%	13.99%-14.51%	11.31%

（5） 形成商誉时的并购重组业绩承诺完成情况：

公司名称	2015 年度	2015 年度	2016 年度 业绩承诺金额 实际完成金额 54,000,000.00 61,184,426.20 36,000,000.00 44,914,324.80 39,600,000.00 45,588,444.34 48,000,000.00 49,057,057.19 6,000,000.00 7,703,092.68 84,000,000.00 97,006,515.23 68,000,000.00 72,510,965.76 42,000,000.00 48,595,423.94 30,000,000.00 31,771,535.54
	业绩承诺金额	实际完成金额	业绩承诺金额
北京百孚思广告有限公司	45,000,000.00	52,676,285.21	54,000,000.00
广州华邑品牌数字营销有限公司	30,000,000.00	40,871,659.59	36,000,000.00
上海同立广告传播有限公司	33,000,000.00	36,600,030.37	39,600,000.00
广东雨林木风计算机科技有限公司	40,000,000.00	43,261,558.62	48,000,000.00
北京卓泰天下科技有限公司			6,000,000.00
北京派瑞威行互联技术有限公司	70,000,000.00	74,768,841.15	84,000,000.00
北京爱创天杰营销科技有限公司			68,000,000.00
北京智阅网络科技有限公司			42,000,000.00
北京数字一百信息技术有限公司			30,000,000.00

（续表)

	（续表)
	公司名称	2017 年度		2018 年度
		业绩承诺金额	实际完成金额	业绩承诺金额	实际完成金额
北京百孚思广告有限公司		64,800,000.00	65,183,639.32
广州华邑品牌数字营销有限公司		43,200,000.00	45,906,500.33
上海同立广告传播有限公司		47,520,000.00	48,561,709.82
广东雨林木风计算机科技有限公司		57,600,000.00	58,434,668.79
北京卓泰天下科技有限公司		6,100,000.00	9,000,967.19	6,200,000.00	6,384,190.01
北京派瑞威行互联技术有限公司		100,800,000.00	109,279,569.07
北京爱创天杰营销科技有限公司		81,600,000.00	83,494,791.40	97,920,000.00	101,875,666.61
北京智阅网络科技有限公司		52,500,000.00	53,555,986.92	65,625,000.00	67,269,143.84

6-1-86

北京数字一百信息技术有限公司 36,000,000.00 37,730,616.90 43,200,000.00 43,820,067.46

北京数字一百信息技术有限公司	36,000,000.00	37,730,616.90	43,200,000.00	43,820,067.46
（续表）
公司名称	2019 年度
	业绩承诺金额		实际完成金额
北京百孚思广告有限公司
广州华邑品牌数字营销有限公司
上海同立广告传播有限公司
广东雨林木风计算机科技有限公司
北京卓泰天下科技有限公司
北京派瑞威行互联技术有限公司
北京爱创天杰营销科技有限公司	97,920,000.00		79,112,020.15
北京智阅网络科技有限公司	65,625,000.00		67,817,176.90
北京数字一百信息技术有限公司	43,200,000.00		6,238,477.52

18.长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费等	7,988,711.27	6,417,773.16	6,692,878.46		7,713,605.97
合计	7,988,711.27	6,417,773.16	6,692,878.46		7,713,605.97

19.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产：

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	163,097,429.64	35,463,006.93	139,654,146.06	30,451,942.87
超额奖励	4,625,932.18	693,889.83	4,625,932.18	693,889.83
无形资产摊销年限差异	221,515.57	33,227.34	75,227.15	11,284.07
可抵扣亏损	9,642,830.25	241,063.21	15,085,410.54	1,296,898.75
内部交易未实现利润			504,882.32	126,220.58
房地产预收房款等			1,840,862.14	460,215.53
预计负债			3,623,484.90	905,871.23
合计	177,587,707.64	36,431,187.31	165,409,945.29	33,946,322.86

6-1-87

（2）未经抵销的递延所得税负债：

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资 公允价值变动	462,675.24	69,401.29
合计	462,675.24	69,401.29

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	54,501,896.73	38,784,013.55
可抵扣亏损	153,988,176.14	189,136,426.35
合计	208,490,072.87	227,920,439.90

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份	期末金额	期初金额	备注
2021 年		11,101,549.85
2022 年	3,772,300.26	4,971,205.32
2023 年	3,378,138.19	7,496,058.21
2024 年	80,349,548.78	101,452,705.05
2025 年	45,280,640.98	64,114,907.92
2026 年	21,207,547.93
合计	153,988,176.14	189,136,426.35

20.其他非流动资产

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
股权回购款	59,132,959.95	2,403,535.08	56,729,424.87
抵债房产	998,580.00		998,580.00	998,580.00		998,580.00
预付工程款	105,994.00		105,994.00
合计	60,237,533.95	2,403,535.08	57,833,998.87	998,580.00		998,580.00

6-1-88

21.短期借款

（1）短期借款分类：

项目	期末余额	期初余额
信用借款	225,000,000.00
保证借款	559,000,000.00	226,200,000.00
保理借款	100,000,000.00	37,700,000.00
未终止确认的商业承兑汇票贴现	60,602,956.00	93,646,600.16
应付利息	1,056,786.15	338,245.38
合计	945,659,742.15	357,884,845.54

短期借款分类的说明：

• 1）民生银行股份有限公司杭州分行为公司提供信用借款25,000,000.00 元。

• 2）中信银行杭州分行营业部为公司提供信用借款200,000,000.00 元。

• 3）浙文互联集团股份有限公司为子公司北京派瑞威行互联技术有限公司向北京 银行股份有限公司中关村分行提供保证借款100,000,000.00 元。

• 4）浙文互联集团股份有限公司为子公司北京派瑞威行互联技术有限公司向平安 银行股份有限公司广州分行提供保证借款60,000,000.00 元。

• 5）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向中信 银行股份有限公司杭州分行提供保证借款100,000,000.00 元。

• 6）浙文互联集团股份有限公司、唐颖为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司 向江苏银行股份有限公司杭州分行提供保证借款50,000,000.00 元。

• 7）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向中国 民生银行股份有限公司杭州分行提供保证借款50,000,000.00 元。

• 8）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向中国 工商银行股份有限公司杭州庆春路支行提供保证借款50,000,000.00 元。

• 9）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司向华夏 银行股份有限公司杭州分行武林支行提供保证借款50,000,000.00 元。

• 10）浙文互联集团股份有限公司、唐颖为孙公司杭州派瑞威行文化传播有限公司 向江苏银行股份有限公司杭州分行提供保证借款20,000,000.00 元。

6-1-89

• 11）浙文互联集团股份有限公司、张磊、赵莲芳为孙公司北京传实互动广告有限 公司向华夏银行股份有限公司北京青年路支行提供保证借款20,000,000.00 元。

• 12）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州百孚思文化传媒有限公司向中国工 商银行股份有限公司杭州庆春路支行提供保证借款20,000,000.00 元。

• 13）浙文互联集团股份有限公司为孙公司杭州百孚思文化传媒有限公司向华夏银 行股份有限公司杭州武林支行提供保证借款19,000,000.00 元。

• 14）浙文互联集团股份有限公司为子公司北京智阅网络科技有限公司向华夏银行 股份有限公司北京青年路支行提供保证借款20,000,000.00 元。

• 15）保理借款为子公司北京派瑞威行互联技术有限公司在上海浦东发展银行股份 有限公司北京分行办理应收账款池融资业务借款100,000,000.00 元。

• 16）商业承兑票据贴现为北京百孚思广告有限公司附有追索权的商业承兑汇票贴 现未终止确认的金额58,380,832.00 元。

• 17）商业承兑票据贴现为北京爱创天博营销科技有限公司附有追索权的商业承兑 汇票贴现未终止确认的金额为2,222,124.00 元。

• 18）应付利息为本公司短期借款截止到资产负债表日尚未支付的利息 1,056,786.15 元。

• （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。

22.应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		60,000,000.00
信用证		52,650,000.00
合计		112,650,000.00

23.应付账款

（1）应付账款列示

项目 期末余额 期初余额

6-1-90

1 年以内	1,695,004,100.01	1,801,489,837.78
1 年以上	242,013,982.74	217,547,010.77
合计	1,937,018,082.75	2,019,036,848.55

（2）账龄超过1 年的重要应付账款：

项目	项目	期末余额	未偿还或结转的原因
塞纳德（北京）信息技术有限公司		12,125,834.64	对账结算中
东营凯建建设工	~~程有限~~公司	9,202,227.28	工程款尚未支付
上海水工业设备有限公司		5,558,971.99	业主工程尚未结算，未全额支付
东营市嘉源市政工程有限公司		5,442,867.03	业主未回款，暂未支付
上海盟聚信息科技有限公司		4,465,549.80	对账结算中
合计		36,795,450.74

24.合同负债

（1）合同负债列示：

项目	期末余额	期初余额
1年以内	345,854,539.16	130,873,353.66
1年以上	11,111,924.79	144,091,168.33
合计	356,966,463.95	274,964,521.99

（2）报告期内账面价值未发生重大变动。

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	减少子公司	期末余额
一、短期薪酬	51,315,082.56	323,629,741.50	333,084,724.63	6,998,966.26	34,861,133.17
二、离职后福利—设 定提存计划	12,584,287.46	24,018,971.56	22,501,904.30	12,174,344.48	1,927,010.24
三、辞退福利	1,949,625.00	1,471,575.64	3,313,270.24		107,930.40

6-1-91

四、一年内到期的其 他福利
合计	65,848,995.02	349,120,288.70	358,899,899.17	19,173,310.74	36,896,073.81

（2）短期薪酬列示：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	减少子公司	期末余额
一、工资、奖金、 津贴和补贴	46,179,580.51	283,285,377.47	292,641,777.61	4,024,359.87	32,798,820.50
二、职工福利费		9,303,028.67	9,292,956.68		10,071.99
三、社会保险费	4,143,571.33	15,396,582.71	15,556,117.43	2,691,157.50	1,292,879.11
其中：医疗保险费	1,553,496.05	14,663,503.84	14,816,466.39	175,563.73	1,224,969.77
工伤保险费	1,140,298.97	499,348.07	445,160.23	1,143,664.76	50,822.05
生育保险费	1,449,776.31	223,914.15	284,674.16	1,371,929.01	17,087.29
其他		9,816.65	9,816.65
四、住房公积金	679,467.84	15,374,230.89	15,294,864.84	25,410.00	733,423.89
五、工会经费和职 工教育经费	312,462.88	270,521.76	299,008.07	258,038.89	25,937.68
六、其他
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享 计划
合计	51,315,082.56	323,629,741.50	333,084,724.63	6,998,966.26	34,861,133.17

（3）设定提存计划列示：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	减少子公司	期末余额
1、基本养老保险	10,253,550.93	23,181,543.72	21,694,818.24	9,878,121.01	1,862,155.40
2、失业保险费	2,330,736.53	837,427.84	807,086.06	2,296,223.47	64,854.84
3、企业年金缴费
合计	12,584,287.46	24,018,971.56	22,501,904.30	12,174,344.48	1,927,010.24

说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据 该等计划，本公司分别按2021 年度社会保险缴费基数每月向其缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。

26.应交税费

6-1-92

项目	期初余额	本期应交	本期已交	减少子公司	期末余额
企业所得税	54,078,478.26	74,341,748.90	32,720,708.90	16,576,237.82	79,123,280.44
土地增值税	49,122,397.62	727,892.63	754,325.13		49,095,965.12
增值税	41,294,013.80	62,853,950.32	18,667,375.00	2,844,445.17	82,636,143.95
土地使用税	4,692,263.67	501,290.68	632,226.12	569,728.37	3,991,599.86
房产税	2,111,281.18	131,885.14	421,178.72	1,247,687.39	574,300.21
个人所得税	3,345,335.12	21,944,558.35	21,358,236.88	66,421.72	3,865,234.87
印花税	1,776,283.43	4,163,217.77	4,915,318.47	7,027.17	1,017,155.56
教育费附加	813,413.10	1,349,360.77	898,804.13	38,530.71	1,225,439.03
城建税	845,133.07	1,563,325.59	1,067,445.03	36,062.67	1,304,950.96
水利建设基金	27,272.32	47,531.44	1,362.83		73,440.93
文化事业建设费	3,076,022.39				3,076,022.39
合计	161,181,893.96	167,624,761.59	81,436,981.21	21,386,141.02	225,983,533.32

27.其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	295,218.30	295,218.30
其他应付款	48,502,841.92	55,342,050.19
合计	48,798,060.22	55,637,268.49

（1）应付股利：

项目	期末数	期初数
应付北京传实互动广告有限公司原股东股利	295,218.30	295,218.30
合计	295,218.30	295,218.30

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款：

项目	期末余额	期初余额
单位往来款	14,632,885.99	24,191,467.33

6-1-93

个人往来款	1,373,083.35	725,319.60
工程质保金	128,380.55	249,326.46
保证金	11,709,642.45	23,678,358.18
押金	348,066.00	759,034.79
限制性股票回购义务	19,686,504.06	3,120,480.00
其他	624,279.52	2,618,063.83
合计	48,502,841.92	55,342,050.19

2）账龄超过1 年的重要其他应付款：无

28.一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		174,893,700.00
一年内到期的租赁负债	22,747,571.93
应付利息		245,147.06
合计	22,747,571.93	175,138,847.06

29.其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	21,335,115.85	21,429,438.34
合计	21,335,115.85	21,429,438.34

30.租赁负债

		项目	期末余额	期初余额
	房屋建筑物租赁		5,741,697.53
		合计	5,741,697.53

31.长期应付职工薪酬

项目	期末余额	期初余额
超额奖励	4,625,932.18	6,267,901.82
合计	4,625,932.18	6,267,901.82

6-1-94

说明：根据公司针对重大资产重组被收购方超额业绩奖励的相关协议，在业 绩承诺期的各期期末，被收购方如基本确认当期可实现的归属于母公司股东的净 利润能超过当期的业绩承诺金额，则被收购方按照当期预计可实现的归属于母公 司股东的净利润减去当期业绩承诺金额后的余额的30%，作为业绩绩效考核奖 励，由被收购方根据确定予以发放奖励的员工后，预提相应的奖金(属于职工薪 酬)，计入被收购方当期损益。

32.预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	1,551,960.00	3,623,484.90	劳动争议
合计	1,551,960.00	3,623,484.90

33. 递延收益

项目 政府补助 合计	期初余额	本期增加	本期减少	处置子公司	期末余额	形成原因
	12,560,656.79	1,300,000.00	723,049.21	11,720,028.50	1,417,579.08	政府补助
	12,560,656.79	1,300,000.00	723,049.21	11,720,028.50	1,417,579.08

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入其 他收益的金 额	处置子公司	期末余额	与资产相关 /与收益相 关
搬迁支持资金 补偿	11,286,000.00			11,286,000.00		与资产相关
绝缘棚双极晶 体管产业化项 目等	523,191.57		89,163.07	434,028.50		与资产相关
泰山产业领军 人才工程	751,465.22	1,300,000.00	633,886.14		1,417,579.08	与收益相关
合计	12,560,656.79	1,300,000.00	723,049.21	11,720,028.50	1,417,579.08

34.股本

	项目	期初余额	本次增减变动（+、一）	本次增减变动（+、一）	本次增减变动（+、一）	本次增减变动（+、一）	本次增减变动（+、一）	期末余额
			发行 新股	送 股	公积 金转 股	其他	小计

6-1-95

股份总数 1,324,552,361.80 -2,126,752.80 -2,126,752.80 1,322,425,609.00

说明：股本其他变动为公司回购注销库存股所致。

35.资本公积

项目 股本溢价 其他资本公积 合计	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	3,306,856,798.07	3,890,268.93	27,331,093.66	3,283,415,973.34
	5,557,045.93	4,616,046.98		10,173,092.91
	3,312,413,844.00	8,506,315.91	27,331,093.66	3,293,589,066.25

说明:股本溢价本期增加3,890,268.93 元，其中：北京爱创天杰营销科技有 限公司业绩承诺回购注销库存股导致资本公积增加1,337,499.00 元，股权激励 回购库存股增加资本公积2,462,593.00 元，北京数字一百信息技术有限公司剩 余股权权益法核算增加90,176.93 元；股本溢价本期减少27,331,093.66 元，系 注销库存股导致资本公积减少7,706,160.56 元，2021 股权激励计划导致资本公 积减少19,624,933.10 元。

其他资本公积本期增加系股票期权、限制性股票等待期确认费用导致资本公 积增加4,616,046.98 元。

36.库存股

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	46,381,115.52	2,462,593.00	29,157,204.46	19,686,504.06
合计	46,381,115.52	2,462,593.00	29,157,204.46	19,686,504.06

说明：本期增加的原因是回购库存股，本期减少的原因是2021 股权激励 计划减少库存股以及本年注销库存股。

37.其他综合收益

项目	期初余额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益	减：所得 税费用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东
一、不能重分类进损益	-7,500,000.00	-1,920,000.00				-1,920,000.00		-9,420,000.00

6-1-96

的其他综合收益
其中：重新计量设定受 益计划变动额
权益法下不能转损益的 其他综合收益
其他权益工具投资公允 价值变动	-7,500,000.00	-1,920,000.00				-1,920,000.00		-9,420,000.00
企业自身信用风险公允 价值变动
二、将重分类进损益的 其他综合收益	10,067.90							10,067.90
其中：权益法下可转损 益的其他综合收益
其他债权投资公允价值 变动
金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
其他债权投资信用减值 准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	10,067.90							10,067.90
其他综合收益合计	-7,489,932.10	-1,920,000.00				-1,920,000.00		-9,409,932.10

38.盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	149,593,002.95			149,593,002.95
合计	149,593,002.95			149,593,002.95

39.未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-1,089,112,820.51	-1,184,429,379.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-1,089,112,820.51	-1,184,429,379.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润	294,383,714.38	94,359,600.45
减：提取法定盈余公积
对所有者（或股东）的分配
其他		956,958.90
期末未分配利润	-794,729,106.13	-1,089,112,820.51

6-1-97

40.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	14,282,078,131.65	13,449,928,828.83	9,252,742,031.18	8,541,506,461.08
其他业务	11,713,718.05	18,176,714.12	7,825,225.68	4,450,480.74
合计	14,293,791,849.70	13,468,105,542.95	9,260,567,256.86	8,545,956,941.82

（2）合同产生的收入情况

合同分类	主营业务-分部	其他业务-分部	合计
商品类型
互联网	14,219,447,409.27		14,219,447,409.27
房地产开发	14,918,733.23		14,918,733.23
房租		1,469,706.05	1,469,706.05
其他	47,711,989.15	10,244,012.00	57,956,001.15
按经营地区分类
中国大陆	14,282,078,131.65	11,713,718.05	14,293,791,849.70
合计	14,282,078,131.65	11,713,718.05	14,293,791,849.70

41.税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,582,924.08	2,214,136.76
教育费附加	1,474,966.67	1,854,143.02
土地增值税	364,765.50	3,102,212.51
印花税	3,462,481.05	3,246,185.52
土地使用税	475,228.98	1,630,494.84
房产税	131,885.14	1,000,249.65
水利基金	174.01	50,246.42
车船税	5,390.00	21,363.33
其他	8,910.49	576,903.39
合计	7,506,725.92	13,695,935.44

42.销售费用

6-1-98

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	177,917,980.82	157,483,710.12
代理服务费	8,276,872.43	13,697,264.22
业务招待费	7,327,433.95	4,999,857.93
差旅费	6,337,467.89	7,321,469.06
办公费	2,988,554.51	1,695,860.52
广告宣传费	505,620.53	1,759,660.19
折旧费	394,190.60	239,260.29
租赁费	12,762.88	4,257,769.22
其他费用	3,195,631.10	7,830,312.51
合计	206,956,514.71	199,285,164.06

43.管理费用

43.管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	115,775,253.12	122,749,475.63
中介服务费	55,110,850.63	59,586,582.53
折旧费	31,547,551.29	6,197,235.11
招待费	13,198,224.11	32,440,250.24
差旅费	7,929,517.69	10,282,580.10
办公费	7,191,000.12	877,481.64
装修费	5,814,319.04	5,427,774.60
劳务费	4,061,013.59	4,745,878.88
租金及物业费	6,254,666.70	29,547,151.20
无形资产摊销	2,543,159.06	4,562,020.10
宣传推广费	2,351,649.11	3,265,334.11
车辆费用	1,545,342.71	2,544,395.92
会议费	1,499,206.40	1,153,192.69
股权激励费用	4,655,979.76	786,425.27
修理费	153,122.83	381,020.01
邮电费	10,673.54	143,260.22
培训费		751,616.95

6-1-99

其他费用	4,618,875.62	5,116,210.36
合计	264,260,405.32	290,557,885.56

44.研发费用

项目	项目	本期发生额	上期发生额
技术服务费		28,752,287.54	51,600,674.14
职工薪酬		53,508,018.46	59,197,288.46
物料消耗		500,387.01	2,319,255.63
无形资产摊	~~销~~	369,145.26	874,353.71
折旧费		1,040,521.38	625,616.52
办公费		239,955.97	108,432.66
其他费用		2,373,868.35	2,563,078.40
	合计	86,784,183.97	117,288,699.52

45.财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	47,523,119.59	36,634,581.13
减：利息收入	20,764,800.33	22,065,397.53
手续费支出	625,502.41	7,515,747.45
汇兑损失	99,376.19	230,535.10
减：汇兑收益	370,553.26
其他	588,536.50	1,101,317.17
合计	27,701,181.10	23,416,783.32

46.其他收益

项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
进项税加计扣除	88,512,732.24	32,909,237.46	与收益相关
工控系统专用IGBT 芯片自主研发及产业化应 用	1,950,000.00	4,450,000.00	与收益相关
节能变频专用绝缘栅双极晶体管芯片及器件产 业化项目		1,000,000.00	与收益相关
泰山产业领军人才工程	633,886.14	2,260,985.57	与收益相关
北京市文化改革和发展领导小组文化创意产业 “投贷奖”支持资金		1,952,374.00	与收益相关

6-1-100

绝缘棚双极晶体管产业化项目等	89,163.07	228,953.03	与资产相关
个税返还	401,393.46	753,728.83	与收益相关
财政补贴		672,226.92	与收益相关
朝阳国家文化产业创新实验区管理委员会 2020年企业发展引导资金项目立项补助资金		500,000.00	与收益相关
其他	1,162,055.38	2,301,019.69	与收益相关
合计	92,749,230.29	47,028,525.50

47.投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	854,096.00	-148,008.01
处置长期股权投资产生的投资收益	50,297,304.60	435,891.02
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	3,973,506.00	1,986,753.00
债务重组	-1,609,315.47
合计	53,515,591.13	2,274,636.01

48.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	462,675.24	-85,720,384.43
合计	462,675.24	-85,720,384.43

49.信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	120,970.62	70,706.00
应收账款坏账损失	-13,488,012.09	24,329,660.78
其他应收款坏账损失	2,330,039.86	-7,595,941.74
长期应收款坏账损失		530,731.44
合计	-11,037,001.61	17,335,156.48

6-1-101

50.资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失		494,927.55
其他非流动资产减值损失	-2,403,535.08
合计	-2,403,535.08	494,927.55

51.资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损益(不含报废或毁损）	119,297.23	-908,808.20
无形资产处置损益
其他	16,811.30
合计	136,108.53	-908,808.20

52.营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产毁损报废利得		51,672.47
业绩补偿款		72,769,739.61
其他	6,878,899.13	12,289,662.81	6,878,899.13
合计	6,878,899.13	85,111,074.89	6,878,899.13

本期“其他”项目主要内容为：黎兴谷案件和解不需支付款项

5,033,484.90 元，违约金收入933,401.10 元，核销不需支付的往来658,713.48 元，以及其他收入253,299.65 元。

53.营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产毁损报废损失	48,896.20	1,032,840.38	48,896.20
其中：固定资产	48,896.20	546,577.10	48,896.20
对外捐赠		2,150,000.00

6-1-102

违约金 罚款支出 其他 合计	786,547.99	88,587.86	786,547.99
	151,835.80	86,649.59	151,835.80
	3,077,733.63	1,727,920.75	3,077,733.63
	4,065,013.62	5,085,998.58	4,065,013.62

本期“其他”的主要内容为：劳动争议支出1,551,960.00 元，增值税进项 税额转出903,380.45 元，以及其他支出622,393.18 元。

54.所得税费用

（1）所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	64,423,340.82	31,662,134.49
递延所得税费用	-285,908.02	-870,028.27
合计	64,137,432.80	30,792,106.22

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目	本期发生额
利润总额	368,714,249.74
按法定/适用税率计算的所得税费用	92,178,562.43
子公司适用不同税率的影响	-26,023,654.44
调整以前期间所得税的影响	85,508.85
非应税收入的影响	-213,524.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,128,760.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响	-2,971,040.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-10,574,761.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响	8,397,418.04
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	177,619.36
研发费、残疾人工资加计扣除的影响	-5,641,532.57
合并层面损益抵消的影响	6,594,077.11
所得税费用	64,137,432.80

55.现金流量表项目

6-1-103

（1）收到的其他与经营活动有关的现金：

项目	本期发生额	上期发生额
收到的政府补助	5,553,060.63	10,875,620.61
利息收入	20,764,800.33	13,170,757.60
受限的货币资金	17,940,790.83	7,630,405.39
招投标保证金及其他	47,593,831.36	195,645,277.65
往来款	13,606,256.83
合计	105,458,739.98	227,322,061.25

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用	65,477,279.69	127,667,655.15
研发费用	3,791,540.43	40,352,540.03
销售费用	15,202,051.61	29,024,855.07
财务费用-手续费及其他	1,214,038.91	7,782,150.05
受限的货币资金	2,165,773.39	19,318,085.19
招投标保证金及其他	126,576,645.81	265,117,474.97
往来款	11,991,527.99
合计	226,418,857.83	489,262,760.46

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品	7,615,232.65	50,000,000.00
合计	7,615,232.65	50,000,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品		7,000,000.00
借出款项	5,000,000.00
合计	5,000,000.00	7,000,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：

项目 本期发生额 上期发生额

6-1-104

32,650,000.00
19,686,504.06
52,336,504.06

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：

本期发生额	上期发生额
	32,650,000.00
2,078,545.00	1,625,858.78
32,713,329.48
34,791,874.48	34,275,858.78

56.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	304,576,816.94	100,102,870.14
加：信用减值准备	11,037,001.61	-17,335,156.48
资产减值准备	2,403,535.08	-494,927.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,173,768.33	11,490,281.07
使用权资产摊销	28,975,263.63
无形资产摊销	2,912,304.32	5,525,023.46
长期待摊费用摊销	6,692,878.46	5,708,275.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-136,108.53	908,808.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	48,896.20	1,032,840.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-462,675.24	85,720,384.43
财务费用（收益以“－”号填列）	47,251,942.52	33,041,196.56
投资损失（收益以“－”号填列）	-53,515,591.13	-2,274,636.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,484,864.45	20,724,287.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	69,401.29	-21,594,316.11
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,219,079.53	69,245,860.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,227,624,221.43	735,904,103.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	280,526,489.60	-1,141,696,563.71
其他
经营活动产生的现金流量净额	-601,774,242.33	-113,991,668.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

6-1-105

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	914,857,201.13	837,218,290.85
减：现金的期初余额	837,218,290.85	990,035,508.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	77,638,910.28	-152,817,217.91

注：公司本期销售商品或提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额为

1,052,029,887.36 元。本期商业承兑汇票贴现已到期金额为306,264,396.62 元。

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	3,400,000.00
其中：北京天宇新邦科技发展有限公司	1,400,000.00
杭州奇悦网络科技有限公司	2,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	103,670.55
其中：北京天宇新邦科技发展有限公司	103,670.55
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额	3,296,329.45

（3）本期收到的出售子公司的现金净额：

项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	245,037,500.00
其中：北京数字一百信息技术有限公司	191,237,500.00
滨州市科达置业有限公司	31,550,000.00
东营科英置业有限公司	22,250,000.00

6-1-106

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	67,868,685.21
其中：北京数字一百信息技术有限公司	39,681,711.74
滨州市科达置业有限公司	14,532,295.98
东营科英置业有限公司	13,654,677.49
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额	177,168,814.79

（4）现金和现金等价物的构成：

项目	期末余额	期初余额
一、现金	914,857,201.13	837,218,290.85
其中：库存现金	10,972.34	36,381.03
可随时用于支付的银行存款	914,796,199.09	837,181,441.26
可随时用于支付的其他货币资金	50,029.70	468.56
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	914,857,201.13	837,218,290.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物

57.所有者权益变动表项目注释

无

58.所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	13,620,227.68	保证金、冻结资金
应收账款[注]		应收账款池融资
合计	13,620,227.68

[注]：公司子公司北京派瑞威行互联技术有限公司在上海浦东发展银行股 份有限公司北京分行办理应收账款池融资业务，应收账款池由北京字跳网络技 术有限公司、淘宝（中国）软件有限公司的应收账款债权构成，融资额度 10,000 万元，额度使用期限2021 年8 月25 日至2022 年8 月24 日。本公司为

6-1-107

该应收账款池融资业务提供担保。

59.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	489,646.47	6.3757	3,121,838.99
其中：美元	489,646.47	6.3757	3,121,838.99

（2）境外经营实体说明：蓝鲸互动网络营销有限公司主要经营地为香港，记账 本位币为美元。

60.政府补助

（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助的明细表：

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
进项税加计扣除	88,512,732.24	其他收益	88,512,732.24
工控系统专用IGBT 芯片自主研发
	1,950,000.00	其他收益	1,950,000.00
及产业化应用
泰山产业领军人才工程	633,886.14	其他收益	633,886.14
绝缘棚双极晶体管产业化项目等	89,163.07	其他收益	89,163.07
其他	1,162,055.38	其他收益	1,162,055.38
合计	92,347,836.83		92,347,836.83

（2）本期退回的政府补助：无。

六、 合并范围的变更

1. 处置子公司

• （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

6-1-108

子公司名称	股权处 置价款 （万 元）	股权处 置比例 （%）	股权处 置方式	丧失控制 权的时点	丧失控 制权时 点的确 定依据	处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 （元）	丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 （%）	丧失控制权之日 剩余股权的账面 价值（元）	丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 （元）	按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 （元）	丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设	与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额
东营科英置业有限 公司	4450	100	出售	2021.5.21	工商变 更日期	12,875,046.01	0
滨州市科达置业有 限公司	6310	100	出售	2021.3.26	工商变 更日期	22,888,515.07	0
北京数字一百信息 技术有限公司	20,335	83	出售	2021.6.21	工商变 更日期	23,121,910.38	17%	39,528,680.24	39,528,680.24		参考账面价值， 考虑到丧失控制 权，对评估值进 行折价

2. 其他原因的合并范围变动

（1）本年合并范围减少的公司

北京科达众连区块链技术有限公司于2021 年4 月23 日注销；链动数据技术 （北京）有限公司于2021 年5 月17 日注销。

（2）本年合并范围增加的公司

北京天宇新邦科技发展有限公司为公司于2021 年7 月1 日以140 万元收购 的全资子公司；杭州浙文互联科技有限公司为公司于 2021 年 3 月 9 日新成立 的全资子公司。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成：

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
北京派瑞威行互联 技术有限公司	北京	北京	广告服务业	100		收购

6-1-109

上海玺梵广告有限 公司	上海	上海	广告服务业		100	收购
北京鑫宇创世科技 有限公司	北京	北京	广告服务业		100	收购
霍尔果斯百思特信 息技术有限公司	霍尔果 斯	霍尔果斯	广告服务业		100	设立
蓝鲸互动网络营销 有限公司	香港	香港	广告服务业		100	设立
杭州派瑞威行文化 传播有限公司	杭州	杭州	广告服务业		100	设立
杭州新航互动科技 有限公司	杭州	杭州	广告服务业		100	设立
上海同立广告传播 有限公司	上海	上海	广告服务业	100		收购
上海同立会展服务 有限公司	上海	上海	广告服务业		100	收购
北京同立广告传播 有限公司	北京	北京	广告服务业		100	收购
上海睿吉会展服务 有限公司	上海	上海	广告服务业		100	收购
霍尔果斯同领立胜 广告传播有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	广告服务业		100	设立
广东雨林木风计算 机科技有限公司	广州	广州	广告服务业	100		收购
北京卓泰天下科技 有限公司	北京	北京	服务业		100	收购
霍尔果斯雨林木风 文化传媒有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	广告服务业		100	设立
霍尔果斯乔月网络 科技有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	广告服务业		100	收购
霍尔果斯卓泰信息 科技有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	广告服务业		100	设立
杭州乔月网络科技 有限公司	杭州	杭州	广告服务业		100	设立
北京百孚思广告有 限公司	北京	北京	广告服务业	100		收购
上海百孚思文化传 媒有限公司	上海	上海	广告服务业		100	收购
北京传实互动广告 有限公司	北京	北京	广告服务业		100	收购
上海链融互动传媒 有限公司	上海	上海	广告服务业		100	收购
霍尔果斯百孚思文 化传媒有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	广告服务业		100	设立
杭州百孚思文化传 媒有限公司	杭州	杭州	广告服务业		100	设立
广州华邑品牌数字 营销有限公司	广州	广州	策划创意服务	100		收购
华邑聚同国际品牌 管理顾问(北京)有 限公司	北京	北京	服务业		100	收购
上海因克派文化传 播有限公司	上海	上海	服务业		100	收购
霍尔果斯华邑品牌 数字营销有限公司	霍尔果斯	霍尔果斯	广告服务业		100	设立
北京爱创天杰营销 科技有限公司	北京	北京	广告服务业	85		收购

6-1-110

北京爱创天下营销 顾问有限公司	北京	北京	广告服务业		100	收购
北京祺越营销顾问 有限责任公司	北京	北京	广告服务业		100	收购
北京爱创天雅品牌 管理顾问有限责任 公司	北京	北京	广告服务业		100	收购
北京爱创天博营销 科技有限公司	北京	北京	广告服务业		100	收购
北京爱创风华科技 发展有限公司	北京	北京	广告服务业		100	收购
北京爱创盛世文化 传媒有限公司	北京	北京	广告服务业		100	收购
霍尔果斯爱创品牌 管理有限公司	霍尔果 斯	霍尔果斯	广告服务业		100	收购
杭州阜鑫文化传媒 有限公司	杭州市	杭州市	广告服务业		100	收购
爱创天博（杭州） 营销科技有限公司	杭州市	杭州市	广告服务业		100	收购
北京智阅网络科技 有限公司	北京	北京	广告服务业	100		收购
杭州智阅星耀网络 科技有限公司	杭州	杭州	技术服务		100	设立
链动（杭州）投资 有限公司	杭州	杭州	投资公司	100		设立
广州考拉网络科技 有限公司	广州	广州	信息技术咨询服务	100		设立
北京科达智阅网络 科技有限公司	北京	北京	互联网信息服务	100		设立
秀咔网络科技（上 海）有限公司	上海	上海	技术咨询和技术服务	100		设立
秀咔网络科技（杭 州）有限公司	杭州	杭州	技术开发、咨询、服务	100		设立
杭州浙文互联科技 有限公司	杭州	杭州	技术开发、咨询、服务	100		设立
杭州浙安掌堃网络 科技有限公司	杭州	杭州	技术开发、咨询、服务		60	设立
杭州奇悦网络科技 有限公司	杭州	杭州	技术开发、咨询、服务		100	收购
杭州浙安互娱网络 科技有限责任公司	杭州	杭州	网络技术服务、软件开发		51	设立
杭州浙安影视互动 有限责任公司	杭州	杭州	信息网络传播视听节目		50	设立
杭州浙安果合营销 科技有限责任公司	杭州	杭州	技术开发、咨询、服务		50	设立
北京天宇新邦科技 发展有限公司	北京市	北京市	技术推广	100		收购
（2）重要的非全资子公司：

子公司名称	少数股东持股 比例%	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权益余 额
北京爱创天杰营销科技有 限公司	15.00	8,566,247.91		85,827,211.77

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

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子公司名 称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京爱创 天杰营销 科技有限 公司	911,008,731.91	69,113,729.03	980,122,460.94	354,494,569.17		354,494,569.17

（续表）

子公司名 称	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
北京爱创 天杰营销 科技有限 公司	764,425,530.93	63,585,524.56	828,011,055.49	259,757,701.65		259,757,701.65

（续表）

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京爱创天杰营销科技 有限公司	851,693,715.01	57,108,319.41	57,108,319.41	9,108,006.09

（续表）

（续表）
子公司名称	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京爱创天杰营销科技 有限公司	691,037,200.69	58,697,074.11	58,697,074.11	-37,808,933.74

• （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

• 2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

• 3、重要的共同经营

无

• 4．在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6-1-112

不适用

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有 关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司 管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最 大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所 面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有 关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。本公司期末外币金融资产和外币 金融负债列示见本附注外币货币性项目。该等外币余额的资产和负债产生的外汇 风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的

6-1-113

银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信 额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约 定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风 险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对 新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明 （当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得 额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核 来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客 户的信用特征对其分组。被评为 “ 高风险 ” 级别的客户会放在受限制客户名单里并 且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其 提前支付相应款项。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流 动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变 现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预 测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、 公允价值的披露

1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2021 年12 月31 日公允价值	2021 年12 月31 日公允价值	2021 年12 月31 日公允价值	2021 年12 月31 日公允价值
	第一层次公允价值 计量	第二层次公允价值 计量	第三层次公允价值 计量	合计
一、持续的公允价值计量

6-1-114

（一）交易性金融资产	2,651,814.57			2,651,814.57
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	2,651,814.57			2,651,814.57
（1）权益工具投资	2,651,814.57			2,651,814.57
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
（二）应收款项融资			163,106,177.42	163,106,177.42
（三）其他权益工具投资			89,371,059.47	89,371,059.47
持续以公允价值计量的资产总额	2,651,814.57		252,477,236.89	255,129,051.46

2.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息

对于购买理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预 期收益率；

对于持有的其他权益工具，其他权益工具投资对近期有融资或转让价格的， 按其融资或转让价格进行调整作为公允价值，没有近期融资或转让且被投资企业 基本面变化不大的情况下，按投资成本作为公允价值；

期末应收款项融资系银行承兑汇票，其公允价值为未来现金流量按照资产负 债表日的市场利率的折现值，由于期末票据其剩余期限较短，账面余额与公允价 值相近。

十、 关联方及关联交易

1.本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万 元）	母公司对本公司的 持股比例(%)	母公司对本公司的表 决权比例(%)
杭州浙文互联企 业管理合伙企业 （有限合伙）	杭州市	管理咨询	200100	6.05	6.05

本企业的母公司情况的说明：

截至2021 年12 月31 日，山东科达集团有限公司（以下简称山东科达）持

6-1-115

有公司6.68%股份，杭州浙文互联企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称杭 州浙文互联）持有公司6.05%股份，上市公司其他股东持股比例均不超过5%。 2021 年 11 月 25 日，杭州浙文互联和山东科达签署《股东协议》，就上市公 司控制权结构相关事项进行约定。根据杭州浙文互联和山东科达签署的《股东协 议》的约定，杭州浙文互联对上市公司的股东大会和董事会的决议及半数以上董 事的任免和高级管理人员的聘任产生实质性影响，可主导上市公司经营管理、财 务管理及重大事项决策。《股东协议》生效前，公司无控股股东、无实际控制 人。《股东协议》生效后 ，杭州浙文互联成为上市公司控股股东，浙江省文化 产业投资集团有限公司通过杭州浙文互联取得上市公司的控制权，浙江省财政厅 成为上市公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、1。

3.其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
山东科达物业服务有限责任公司	上市公司原大股东控股公司
广饶县金桥小额贷款股份有限公司	上市公司原大股东控股公司
东营科英进出口有限公司	上市公司原大股东控股公司
东营科达电力工程有限公司	上市公司原大股东控股公司
山东科达基建有限公司	上市公司原大股东控股公司
山东晟达新材料有限公司	上市公司原大股东控股公司
广饶县科畅公路管理有限公司	上市公司原大股东控股公司
山东科达集团有限公司	上市公司原大股东
东营科英置业有限公司	本年已处置的子公司
科达半导体有限公司	本年已处置的孙公司
链动汽车（上海）有限公司	上市公司董事长唐颖控股该公司
链动（上海）汽车电子商务有限公司	上市公司董事长唐颖控股该公司
科达易买车电子商务成都有限公司	上市公司董事长唐颖控股该公司

6-1-116

吴瑞敏	上市公司高级管理人员
长沙星眸网络科技有限公司	上市公司原董事、总经理褚明理配偶实际控制的企业， 2021年1月10号后不是关联方
上海郡州广告传媒股份有限公司	总经理张磊担任董事的企业
张磊	上市公司总经理
赵莲芳	张磊之配偶

4.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：

接受劳务情况表： 单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海郡州广告传媒股份有限公司	媒体采购	3,079,245.28
山东科达物业服务有限责任公司	物业费、水电费	254,057.87	1,208,661.70
山东科达基建有限公司	工程施工		6,957,481.20
山东科达基建有限公司	设计费		179,000.00
长沙星眸网络科技有限公司 链动汽车（上海）有限公司	优化费		13,002,757.33
	劳务费		60,377.36

销售商品情况表： 单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东科达基建有限公司	销售成品油	255,673.91	722,290.99
广饶县金桥小额贷款股份有限公司	销售成品油	3,747.79	21,731.81
东营科达电力工程有限公司	销售成品油		558.41
山东科达集团有限公司	销售成品油	903.54	504.42
山东科达物业服务有限责任公司东 营开发区分公司	销售成品油	53.10	452.74
东营科英进出口有限公司	销售成品油	2,196.46	269.91
山东晟达新材料有限公司	销售成品油	5,150.44
广饶县科畅公路管理有限公司	销售成品油	115.93

6-1-117

（2）关联租赁情况：

本公司作为出租方： 单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
山东科达集团有限公司	房屋	314,801.90	744,097.15
东营科英进出口有限公司	房屋	22,101.90	89,390.48
东营科达电力工程有限公司	房屋	14,859.05	65,725.71
山东科达基建有限公司	房屋	111,434.29	502,389.52
链动（上海）汽车电子商务有限公司	房屋	694,526.81	649,422.85
山东晟达新材料有限公司	房屋	4,060.00

（3）关联担保情况：

本公司作为被担保方： 单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
山东科达集团有限公司	230,000,000.00	2018/12/18	2021/12/18	是
浙文互联集团股份有限公司、张磊、 赵莲芳	20,000,000.00	2020/4/17	2021/4/17	是
浙文互联集团股份有限公司、刘锋杰	70,000,000.00	2020/5/27	2021/5/27	是
浙文互联集团股份有限公司、刘锋杰	5,000,000.00	2020/5/27	2021/5/27	是
浙文互联集团股份有限公司、刘锋杰	74,500,000.00	2020/6/24	2021/6/24	是
山东科达集团有限公司	56,700,000.00	2020/7/1	2021/6/15	是
山东科达集团有限公司、刘锋杰	50,000,000.00	2020/7/16	2021/1/15	是
浙文互联集团股份有限公司、唐颖	50,000,000.00	2021/2/1	2022/1/20	否
浙文互联集团股份有限公司、唐颖	20,000,000.00	2021/7/26	2022/7/20	否
浙文互联集团股份有限公司、张磊、 赵莲芳	20,000,000.00	2021/5/13	2022/5/13	否

（3）关联方资金拆借： 单位：元

资金拆出方	拆借金额	起始日	到期日	年利率（%）	期末余额	说明
杭州博文股权投资 有限公司	180,000,000.00	2021.2.26	2021.6.26	6%	0.00	委托贷款

6-1-118

杭州博文股权投资 有限公司	170,000,000.00	2021.8.23	2021.11.23	6%	0.00	委托贷款

（4）关联方资产转让、债务重组情况： 单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东科达集团有限公司	转让给科达滨州置业股权	63,100,000.00

（5）关键管理人员报酬：

项目	本期发生额（万元）	上期发生额（万元）
关键管理人员报酬	769.18	732.27

（6）其他关联交易

无。

（7）应收项目： 单位：元

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	上海郡州广告传媒股份有限公司	668,084.99	66,808.50	37,452,774.51	374,527.75
其他应收款	山东科达集团有限公司	31,550,000.00	1,577,500.00
其他应收款	链动（上海）汽车电子商务有限 公司	10,332,856.40	116,642.82	10,000,000.00	100,000.00
其他应收款	东营科英置业有限公司	355,963,695.37	7,119,273.91
其他应收款	科达半导体有限公司	23,764,456.07	475,289.12
其他应收款	链动汽车（上海）有限公司			4,247,000.00	42,470.00
其他应收款	吴瑞敏			1,528,916.68	76,445.83

（8）应付项目： 单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	上海郡州广告传媒股份有限公司	1,118,609.17
应付账款	山东科达物业服务有限责任公司	54,493.69	111,554.44
应付账款	东营科创生物化工有限公司	2,000.00

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应付账款

东营科达电力工程有限公司

45,195.40

5.关联方承诺

公司与科英置业、半导体之间的债权债务及解决措施：

东营科英置业有限公司（以下简称“科英置业”）原为公司的子公司，公司 原持有科英置业54.55%股权，科英置业持有科达半导体有限公司（以下简称 “半导体”）60%股权。公司在2021 年5 月份将持有的科英置业54.55%股权出 售，股权转让完成后，公司不再持有科英置业股权。

在公司作为科英置业控股股东期间，为支持科英置业及其控股公司科达半导 体有限公司业务发展，公司向其提供借款。科英置业所欠公司债务的还款来源为 土地开发经营所得，考虑土地开发回款周期较长，为保障公司利益，经公司、科 英置业和半导体协商一致，就债权债务及还款事项达成《还款协议书》，具体内 容如下：

1、三方债权债务情况

2021 年3 月31 日，科英置业尚欠公司本金及利息共计340,596,403.60 元；半导体尚欠公司借款及利息共计23,000,179.27 元。自2021 年4 月1 日 后，浙文互联按科英置业、半导体未归还款项年利率4.35%持续计息。截至2021 年3 月31 日，科英置业尚欠浙文互联分红款为4,049,557.09 元。

2、还款计划

（1）自公司转让所持科英置业54.55%股权并交割满12 个月后，科英置业 应于30 日内向浙文互联支付本协议第一条第2 款约定的全部分红款 4,049,557.09 元。

（2）自公司转让所持科英置业54.55%股权并交割满12 个月后，科英置业 和半导体应于30 日内支付本协议第一条第1 款约定的欠款50% 合计 181,798,291.44 元，其中科英置业支付人民币170,298,201.80 元，半导体支付 人民币11,500,089.64 元；

（3）自公司转让所持科英置业54.55%股权并交割满18 个月后，科英置业 和半导体应于10 日内支付本协议第一条第1 款约定的欠款30%，合计 109,078,974.86 元，其中科英置业支付102,178,921.08 元，半导体支付

6-1-120

6,900,053.78 元；

（4）自公司转让所持科英置业54.55%股权并交割满24 个月后，科英置业 和半导体应于10 内付清全部欠款，包括本协议第一条第1 款约定的欠款20%合 计72,719,316.57 元，其中科英置业支付68,119,280.72 元，半导体支付 4,600,035.85 元，以及上述未结款项于2021 年4 月1 日起至付款日期间按 4.35%产生的利息。

3、科英置业的声明与承诺

（1）科英置业同意对本协议第一条半导体应偿还公司的欠款提供连带责任 保证担保。

（2）在科英置业、半导体未偿还本协议第一条约定的全部款项前，未经浙 文互联书面同意，科英置业名下的土地（权证号：东（开）国用（2014）第 0458 号）及地上建筑物不得抵押给任何第三人或设定其他权利限制；如科英置 业需要 将前述土地及地上建筑物出售给第三人的，所得价款应优先清偿对公司 的欠款。

（3）科英置业、半导体未按第二条约定的还款时间偿还本协议第一条约定 的各期应还款项时，科英置业同意应公司的要求将其名下的土地及地上建筑物抵 押给公司或公司指定的第三方，作为其履行本协议第一条所约定债务的担保。

公司将及时跟进科英置业和半导体还款进度，督促其按时履行还款义务，充 分保障上市公司和全体股东的合法权益。

十一、股份支付

(一)股份支付基本情况

1、2019 年股票期权与限制性股票激励计划

2019 年6 月19 日，公司召开第八届董事会临时会议和第八届监事会临时会 议，审议并通过《关于调整2019 年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的 议案》及《关于向激励对象授予2019 年股票期权与限制性股票的议案》。本次 激励计划首次授予实际向32 名激励对象授予273.6961 万份股票期权、向 26 名 激励对象授予220.3459 万股限制性股票，并于2019 年6 月27 日在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司登记完成。

6-1-121

2019 年9 月17 日，公司第八届董事会临时会议、第八届监事会临时会议审 议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，同意注 销激励对象姚志国已获授但尚未行权的全部股票期权38.1459 万份，同意回购注 销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票38.1459 万股，限制性股票的回购 价格为2.63 元/股加上银行同期存款利息之和。本激励计划授予的股票期权的行 权价格为5.28 元/股，限制性股票的授予价格为2.64 元/股。

本激励计划有效期自股票期权和限制性股票授予登记之日起至所有股票期权 行权或注销和限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超36 个月。

股票期权授予登记完成之日至股票期权可行权日之间的时间段为等待期，股 票期权激励对象获授的股票期权适用不同的等待期，均自授予登记完成之日起计 算，分别为12 个月、24 个月。授予的股票期权自授予登记完成之日起满12 个 月后的未来24 个月内分比例开始行权，进入行权期。

在可行权日内，若达到本激励计划规定的行权条件，股票期权激励对象应 在股票期权授予登记完成之日起满12 个月后的未来24 个月内分比例行权。

股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：

行权安排	行权时间	行权比例
第一个行权期	自授予完成登记日起满12 个月后的首个交易日至授予完 成登记之日起24个月内的最后一个交易日止	50%
第二个行权期	自授予完成登记日起满24 个月后的首个交易日至授予完 成登记之日起36个月内的最后一个交易日止	50%

本激励计划预留的期权行权期及各期行权时间安排如下所示：预留部分股票 期权需于2019 年12 月31 日前授出，各期行权时间与首次授予股票期权行权时 间一致。

各行权期的行权时间结束后，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公 司注销。

2、2021 年员工持股计划

公司于 2020 年 12 月 28 日召开第九届董事会临时会议、2021 年 1 月 13 日召开 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<科达集团股份有限公司 第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》。

6-1-122

根据参与对象实际认购和最终缴款的查验结果，公司第一期员工持股计划实 际参与认购的员工共计20 人，参与认购对象最终缴款的认购资金合计 19,686,504.06 元，设立规模为19,686,504.06 元，股票来源为公司回购专用证 券账户回购的公司A 股普通股股票。

2021 年6 月21 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户 登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有的8,101,442 股公司股票已于 2021 年 6 月17 日通过非交易过户方式过户至公司第一期员工持股计划，过户 价格为 2.43 元/股。根据《公司第一期员工持股计划》，本员工持股计划的存 续期为36 个月，所获标的股票自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股 计划名下之日起12 个月后分两期解锁，每期解锁间隔为12 个月，锁定期满后依 据上一年度公司业绩目标考核结果分两期分配至持有人，每期解锁比例各为 5 0 % 。

(二)股份支付总体情况

单位：股

公司本期授予的各项权益工具总额	8,101,442.00
公司本期行权的各项权益工具总额	392,750.00
公司本期失效的各项权益工具总额	1,702,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期 限	5.27 元/股，2021.6.27-2022.6.26
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

(三)以权益结算的股份支付情况

单位：人民币元

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes model （布莱克-斯科尔斯期权定价模型）
	在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得 的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行 权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际 可行权工具的数量一致。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	6,258,256.06
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	4,655,979.76

6-1-123

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

公司无重大承诺事项。

2、或有事项

公司资产负债表日不存在重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

截至财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事

2.利润分配情况

公司2021 年度拟不分配利润，也不以公积金转增股本。

3.销售退回

无

4.其他资产负债表日后事项说明

无

十四、其他重要事项

（一）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司组织结构的变动、管理要求及内部报告制度，本年本公司确定 1 个报告分部:互联网分部。报告分部是以公司具体情况为基础确定的。

6-1-124

本公司报告分部提供的主要产品及劳务为：提供互联网策划、广告等服务； 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露， 这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露， 这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。财务报表按照 本附注三、24 所述的会计政策按权责发生制确认收入。

2、报告分部的财务信息：

2021 年度：

项目	互联网分部	未分配项目	分部间抵销	合计
对外营业收入	14,219,447,409.27	74,344,440.43		14,293,791,849.70
分部间营业收入	1,349,845.31	13,575,053.98	-14,924,899.29
营业成本	13,400,087,802.12	68,017,740.83		13,468,105,542.95
分部间营业成本	13,575,053.98	878,147.05	-14,453,201.03
对合营企业和联 营企业的投资收 益/(损失)	609,145.68	244,950.32		854,096.00
利润总额	314,011,532.83	54,702,716.91		368,714,249.74
资产总额	5,932,019,439.75	4,527,613,435.28	-2,809,058,287.67	7,650,574,587.36
负债总额	3,836,748,893.46	1,049,121,451.37	-1,277,059,130.77	3,608,811,214.06
对合营企业和联 营企业的长期股 权投资	20,916,346.90	41,619,980.16		62,536,327.06

2020 年度：

项目	互联网分部	房地产开发分部	未分配项目	分部间抵销	合计
对外营业收入	9,037,527,475.00	160,992,797.58	62,046,984.28		9,260,567,256.86
分部间营业收入	378,207.54	682,650.47	1,192,886.76	-2,253,744.77
营业成本	8,386,793,657.45	111,982,605.00	47,180,679.37		8,545,956,941.82
分部间营业成本	1,192,886.76			-1,192,886.76
对合营企业和 联营企业的投 资收益/(损失)	-148,008.01				-148,008.01

6-1-125

利润总额	157,743,114.12	13,839,159.37	-40,687,297.13		130,894,976.36
资产总额	5,629,489,748.17	787,549,885.08	1,520,924,562.28	-926,442,272.92	7,011,521,922.61
负债总额	2,626,489,692.80	204,418,702.94	1,363,453,453.17	-928,137,146.45	3,266,224,702.46
对合营企业和 联营企业的长 期股权投资	20,307,201.22		53,207,343.51		73,514,544.73

（二）其他对投资者决策有影响的重要事项

关于重大资产重组未完成承诺业绩应收补偿的完成情况：

1、北京爱创天杰营销科技有限公司

2021 年5 月14 日，公司第九届董事会临时会议和第九届监事会临时会议审 议通过了《关于爱创天杰业绩补偿方案暨关联交易的议案》。因北京爱创天杰营 销科技有限公司未完成 2016-2019 年度累计承诺业绩，补偿义务人张桔洲、吴 瑞敏、莘县祺创企业管理顾问中心（有限合伙）需对上市公司进行股份补偿和现 金补偿，其中股份补偿数量为1,337,502 股。该补偿股份由上市公司以人民币 1.00 元的总价格进行回购并予以注销。

截至2021 年末，张桔洲、吴瑞敏和莘县祺创已将应补偿的现金 15,199,756.44 元和现金分红61,142.96 元返还至公司。公司已将应补偿的 1,337,502 股股份回购并予以注销。

2、北京数字一百信息技术有限公司

因数字一百已完成2016-2018 年度承诺业绩、未完成 2019 年度承诺业 绩， 根据《数字一百盈利补偿协议》的约定，杭州好望角引航投资合伙企业 （有限合伙）应对公司进行现金补偿，补偿金额为 57,569,983.17 元。

根据《发行股份及支付现金购买协议之补充协议》的约定：“在业绩承诺方 根据《盈利补偿协议》及其补充协议承担补偿义务的情形下，甲方可将当期应支 付的现金对价抵扣业绩承诺方应当支付的现金补偿款，抵扣后现金对价仍有剩余 的，应当支付给业绩承诺方”，截至2021 年末，上市公司尚未支付给好望角引 航的现金对价为 24,901,800.00 元，上市公司将应支付的现金对价抵扣好望角 应支付的现金补偿款后，好望角引航仍应支付给上市公司现金补偿款

6-1-126

32,668,183.17 元。截至本审计报告出具前，已收回500 万元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）按账龄披露：

账龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上 合计	期末账面余额
	191,921,874.82
	56,158,403.30
	41,891,642.91
	11,368,465.81
	15,718,464.94
	53,471,093.75
	370,529,945.53

（2）按坏账计提方法分类披露

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
应收账款组合1	22,847,742.04	6.17	9,988,272.52	43.72	12,859,469.52
应收账款组合2	19,433,417.85	5.24	194,334.18	1.00	19,239,083.67
应收账款组合3	156,138,044.67	42.14	5,153,158.84	3.30	150,984,885.83
应收账款组合4	172,110,740.97	46.45			172,110,740.97
合计	370,529,945.53	100.00	15,335,765.54	4.14	355,194,179.99

（续表）

（续表）
	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
应收账款组合1	24,003,279.35	3.87	8,658,402.77	36.07	15,344,876.58
应收账款组合2	80,307,359.40	12.94	803,073.59	1.00	79,504,285.81
应收账款组合3	192,066,109.22	30.95	6,329,805.61	3.30	185,736,303.61
应收账款组合4	324,197,030.07	52.24			324,197,030.07
合计	620,573,778.04	100.00	15,791,281.97	2.54	604,782,496.07

①按组合计提坏账准备：

6-1-127

应收账款组合1：路桥及房地产行业的应收款项

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	377,716.00	18,885.80	5.00
1-2 年	9,530,778.71	953,077.87	10.00
2-3 年	61,154.07	12,230.81	20.00
3-5 年	6,456,692.03	2,582,676.81	40.00
5 年以上	6,421,401.23	6,421,401.23	100.00
合计	22,847,742.04	9,988,272.52	43.72

应收账款组合2：互联网营销行业的应收款项

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	19,433,417.85	194,334.18	1.00
合计	19,433,417.85	194,334.18	1.00

应收账款组合3：政府部门的应收款项

名称	期末账面余额	期末账面余额	期末账面余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内			2.00
1 至2 年	46,627,624.59	932,552.49	2.00
2 至3 年	41,830,488.84	836,609.78	2.00
3 至4 年	9,684,244.24	484,212.22	5.00
4 至5 年	10,945,994.48	547,299.72	5.00
5 年以上	47,049,692.52	2,352,484.63	5.00
合计	156,138,044.67	5,153,158.84	3.30

应收账款组合4：风险较低应收合并范围内关联方的款项

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	172,110,740.97
合计	172,110,740.97

按组合计提坏账的确认标准及说明：

6-1-128

除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。

（3）坏账准备情况

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	15,791,281.97		455,516.43		15,335,765.54
合计	15,791,281.97		455,516.43		15,335,765.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

• （4）本期实际核销的应收账款情况：无。

• （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额

270,496,788.32 元，占应收账款期末余额合计数的比例73.00%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额10,146,039.13 元。

• （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

• （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

2.其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	79,624,692.41	149,819,620.18
其他应收款	1,021,130,960.89	603,943,877.39
合计	1,100,755,653.30	753,763,497.57

（1）应收股利

1）应收股利：

被投资单位	期末余额	期初余额
上海同立广告传播有限公司	20,000,000.00	65,194,927.77

6-1-129

广东雨林木风计算机科技有限公司	59,624,692.41	84,624,692.41
合计	79,624,692.41	149,819,620.18

（2）其他应收款

1)按账龄披露：

账龄	期末账面余额
1 年以内	624,681,592.73
1 至2 年	51,633,068.33
2 至3 年	77,170,286.01
3 至4 年	167,230,853.05
4 至5 年	67,314,447.28
5 年以上	70,715,799.86
合计	1,058,746,047.26

2)按款项性质分类：

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	950,574,017.58	570,188,027.44
保证金、押金	9,590,348.27	7,950,377.28
备用金		300,000.00
业绩补偿款	32,668,183.17	47,867,939.61
股权转让款	65,912,500.00	28,051,027.40
其他	998.24	388,134.45
合计	1,058,746,047.26	654,745,506.18

3)坏账准备计提情况：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	3,912,724.49		46,888,904.30	50,801,628.79
2021年1月1日其他应 收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

6-1-130

--转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额
	23,000,179.27		-23,000,179.27	0.00
	679,936.99		10,154,673.36	10,834,610.35
	85,687.04		21,921,904.09	22,007,591.13
	-2,013,561.64			-2,013,561.64
	2,493,412.80		35,121,673.57	37,615,086.37

4)坏账准备的情况：

			本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
			收回或
		计提		转销或核销	其他变动
			转回
其他应收款 坏账准备	50,801,628.79	10,834,610.35		22,007,591.13	-2,013,561.64	37,615,086.37
合计	50,801,628.79	10,834,610.35		22,007,591.13	-2,013,561.64	37,615,086.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

项目	核销金额
链动数据技术（北京）有限公司	11,767,225.71
北京科达众连区块链技术有限公司	10,240,365.42
合计	22,007,591.13

其他应收款核销说明：

对上述两个公司应收款项核销的原因是该两个公司在2021 年已经注销，应收款 无法收回。

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

				占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)
	款项的 性质				坏账准备期末 余额
单位名称		期末余额	账龄
东营科英置业有限公 司	往来款	355,963,695.37	1 年以内12,938,690.53 元， 1-2 年18,874,479.16 元，2- 3 年63,313,026.77 元，3-4 年153,003,618.50 元，4-5 年44,904,489.82 元，5 年以 上62,929,390.59元	33.62	7,119,273.91
北京百孚思广告有限 公司	往来款	333,925,859.81	1 年以内	31.54

6-1-131

杭州好望角引航投资 合伙企业(有限合伙)	应收业绩 补偿款	32,668,183.18	1-2 年	3.09	3,266,818.32
山东科达集团有限公 司	滨州置业 转让款	31,550,000.00	1 年以内	2.98	1,577,500.00
科达半导体有限公司	往来款	23,764,456.07	1 年以内764,276.80 元，3-4 年1,408,000.00，4-5 年 17,000,000.00，5 年以上 4,592,179.27元	2.24	475,289.12
合计		777,872,194.43		73.47	12,438,881.35

6)涉及政府补助的其他应收款项：无。

• 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

• 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

3. 长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,544,030,628.22	1,972,819,498.30	2,571,211,129.92
对联营、合营企业投资	70,102,682.42	28,482,702.26	41,619,980.16
合计	4,614,133,310.64	2,001,302,200.56	2,612,831,110.08

（续表）

（续表）
项目	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,007,330,000.00	2,195,241,522.01	2,812,088,477.99
对联营、合营企业投资	53,207,343.51		53,207,343.51
合计	5,060,537,343.51	2,195,241,522.01	2,865,295,821.50

对子公司投资情况：

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期末余额
东营科英置业有限公司	36,000,000.00		36,000,000.00
滨州市科达置业有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
北京百孚思广告有限公司	607,500,000.00	487,735.62		607,987,735.62		283,925,467.35
上海同立广告传播有限公司	445,500,000.00	162,578.52		445,662,578.52		379,914,849.62
广州华邑品牌数字营销有限公司	405,000,000.00			405,000,000.00		269,610,376.53
广东雨林木风计算机科技有限公司	540,000,000.00	162,578.52		540,162,578.52		455,413,027.68
北京派瑞威行广告有限公司	945,000,000.00	162,578.52		945,162,578.52		553,610,159.13
链动（杭州）投资有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00		14,700,767.99
链动数据技术（北京）有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
北京爱创天杰营销科技有限公司	809,200,000.00	162,578.52		809,362,578.52		5,644,850.00
北京数字一百信息技术有限公司	420,000,000.00		420,000,000.00

6-1-132

北京智阅网络科技有限公司	714,000,000.00	162,578.52		714,162,578.52
广州考拉网络科技有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00		4,000,000.00
北京科达智阅网络科技有限公司	16,630,000.00			16,630,000.00		6,000,000.00
秀咔网络科技（上海）有限公司	4,500,000.00			4,500,000.00
北京科达众连区块链技术有限公司	20,000,000.00		20,000,000.00
杭州浙文互联科技有限公司		30,000,000.00		30,000,000.00
北京天宇新邦科技发展有限公司		1,400,000.00		1,400,000.00
合计	5,007,330,000.00	32,700,628.22	496,000,000.00	4,544,030,628.22		1,972,819,498.30

（2）对联营、合营企业投资：

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加 投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动
联营企业
杭州科达耘智投资合伙 企业（有限合伙）	3,710,000.00		1,863,650.40
宁波梅山保税港区科达 钜融股权投资基金合伙 企业（有限合伙）	49,497,343.51		49,497,343.51
北京数字一百信息技术 有限公司				539,725.15
北京浙文互联餐饮有限 公司				-294,774.83
合计	53,207,343.51		51,360,993.91	244,950.32

（续表）

被投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
联营企业
杭州科达耘智投资合伙 企业（有限合伙）				1,846,349.60
宁波梅山保税港区科达 钜融股权投资基金合伙 企业（有限合伙）
北京数字一百信息技术 有限公司			68,011,382.50	68,551,107.65	28,482,702.26
北京公司餐饮有限公司				-294,774.83
合计			68,011,382.50	70,102,682.42	28,482,702.26

4.营业收入和营业成本

6-1-133

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	489,496,571.53	485,498,788.81	1,297,804,708.43	1,270,119,511.84
其他业务	10,681,693.13	17,404,473.37	5,577,822.25	2,029,133.98
合计	500,178,264.66	502,903,262.18	1,303,382,530.68	1,272,148,645.82

5.投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
子公司对母公司的分红收益	50,000,000.00	121,200,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	3,973,506.00	1,986,753.00
权益法核算的长期股权投资收益	1,085,374.59
处置长期股权投资产生的投资收益	76,060,279.68
合计	131,119,160.27	123,186,753.00

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	43,335,461.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）	3,835,104.59
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	-1,609,315.47
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

6-1-134

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	462,675.24
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,215,452.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-122,086.47
少数股东权益影响额（税后）	-972,459.75
合计	48,144,832.41

2.净资产收益率及每股收益

（1）净资产收益率及每股收益明细情况：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.76	0.22	0.22
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	6.49	0.19	0.19

（2）加权平均净资产收益率的计算过程：

（2）加权平均净资产收益率的计算过程：
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	294,383,714.38
非经常性损益	B	48,144,832.41
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	246,238,881.97
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	3,643,575,340.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	I
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	J
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产 增减变动	K	3,823,080.91
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	L	1-12
报告期月份数	M	12
加权平均净资产	N=D+A/2+E×F/M -I×J/M±K×L/M	3,792,277,466.30
加权平均净资产收益率	O=A/N	7.76%

6-1-135

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 6.49%

（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

①基本每股收益的计算过程：

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	294,383,714.38
非经常性损益	2	48,144,832.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	246,238,881.97
期初股份总数	4	1,324,552,361.80
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5
发行新股或债转股等增加股份数	6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7
因回购等减少股份数	8	2,126,752.80
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9	2、4、9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7/11 -8×9/11-10	1,323,678,944.20
基本每股收益	13=1/12	0.22
扣除非经常损益基本每股收益	14=3/12	0.19

②稀释每股收益的计算过程：稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的 计算过程相同。

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浙文互联集团股份有限公司
二〇二二年三月三十日
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