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Zhewen Interactive Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
Mar 27, 2018
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Audit Report / Information
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北京天圆全会计师事务所
BEIJING TIANYUANQUAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
北京市海淀区中关村南大街乙 56 号 方圆大厦 15 层
| 15/ F,Fangyuan Building，B56,Zhongguancunstreet， Haidian District，Beijing，China |
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审 计 报 告
天圆全审字[2018] 000661 号
科达集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了科达集团股份有限公司（以下简称“科达股份”）财务报表，包 括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了科达股份2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2017 年 度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科达股份，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。
（一）互联网业务营业收入确认
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释23 所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”36。
科达股份的营业收入主要来源于互联网广告投放、营销策划及执行服务、搜 索导航服务、互联网调查服务等。2017 年度科达股份确认营业收入 9,469,768,020.67 元，其中互联网行业收入8,128,379,720.39 元。科达股份对 于互联网行业营业收入是按照提供劳务确认收入原则进行确认的，在资产负债表 日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收入。 其中互联网广告投放根据经客户确认的投放方案或媒介排期表执行广告发布，按 照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收入；营销策划及执行服务根据合同 服务期分阶段确认收入，资产负债表日采用完工百分比法确认服务收入；搜索导 航服务根据双方约定的结算方式，在服务完成并经双方确认、相关经济利益很可 能流入时确认收入。互联网营业收入的确认对科达股份的经营成果具有重大而广 泛的影响。
由于科达股份主要营业收入来源于互联网行业，互联网行业是科达股份近 几年新业务领域，收入是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在的错报，因 此我们将互联网业务收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
在审计中，我们主要执行了以下程序：
（1）了解和评价科达股份管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和 运行有效性；
（2）选取样本检查互联网广告服务、营销策划及执行服务、搜索导航服务、
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互联网调查服务等的业务合同，识别双方的权利与义务，检查科达股份是否按合 同为对方提供服务，完工进度能否可靠确定，交易中已发生和将发生的成本能否 可靠地计量，评价科达股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对记录的收入交易选取样本，核对业务合同、业务排期表、结算单、 发票等，评价相关收入确认是否符合科达股份收入确认的会计政策；
（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对业务合同、业 务排期表、结算单及其他支持性文件，对广告充值类业务，查看期末科达股份在 媒体后台的充值余额，是否根据尚未消耗的充值余额冲减了相对应的收入，以评 价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（5）根据与客户签订的合同中关于返点的条款及补充协议，评价科达股份 因返点冲回的收入是否准确；
（6）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款 余额和营业收入金额。
基于以上执行的审计程序，科达股份的互联网业务营业收入确认是可接受的。
（二）互联网业务营业成本确认
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注 “五、 合并财务报表项目注释”36。
科达股份的营业成本主要来源于互联网媒体采购成本。2017 年度科达股份 确认营业成本8,292,138,482.00 元，其中互联网业务营业成本为 7,123,864,265.11 元。
互联网业务营业成本占科达股份营业成本比重较大，对科达股份的经营成果 具有重大而广泛的影响。互联网业务营业成本主要为媒体采购成本，业务发生频 繁并且金额较大，互联网业务营业成本是否在恰当的财务报表期间入账可能存在
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潜在的错报，因此，我们将互联网业务营业成本识别为关键审计事项。
2、审计应对
在审计中，我们主要执行了以下程序：
（1）了解和评价科达股份管理层与媒体采购成本确认相关的关键内部控制 的设计和运行有效性；
（2）选取与媒体以及其他单位的采购合同，识别双方的权利与义务，检查 合同完工进度或结算单是否经由双方确认，是否与成本入账时间相符，评价成本 的确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对记录的成本交易选取样本，核对业务合同、业务排期表、结算单、 发票等，评价相关成本确认依据是否充分；
（4）就资产负债表日前后记录的采购交易，选取样本，核对业务合同、业 务排期表、结算单及其他支持性文件，对广告充值类业务，查看期末科达股份在 媒体后台的充值余额，是否根据尚未消耗的充值余额冲减了相对应的成本，冲减 的成本与冲减的收入是否配比，以评价成本是否被记录于恰当的会计期间；
（5）根据与媒体签订的合同中关于返点的条款及补充协议，评价科达股份 因返点冲回的成本是否准确；
（6）根据媒体及其他供应商交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以 确认应付账款余额和营业成本金额。
基于以上执行的审计程序，科达股份的互联网业务营业成本确认是可接受的。
（三）商誉减值测试
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释19
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所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目注释”14。
科达股份分别于2015 年度和2017 年度收购了北京百孚思广告有限公司、上 海同立广告传播有限公司、广州市华邑众为品牌策划有限公司、广东雨林木风计 算机科技有限公司、北京派瑞威行广告有限公司、链动（上海）汽车电子商务有 限公司、北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司、北京数字一百信息技术有限公司、 北京智阅网络科技有限公司等，确认了商誉4,020,021,111.23 元。
如财务报表附注三、19 所述，企业合并形成的商誉，科达股份至少在每年 年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额， 即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流 量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，科 达股份需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定 计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将商誉减值测试确 定为关键审计事项。
2、审计应对
在审计中，我们执行了以下程序：
（1）评价与编制折现现金流预测（估计商誉可收回金额的基础）相关的关 键内部控制的设计和运行有效性；
（2）评价由科达股份聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；
（3）将详细预测期收入增长率与公司的历史收入增长率进行比较；
（4）将后续预测期增长率与我们根据经济数据作出的独立预期值进行比较；
（5）将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；
- （6）通过了解折现率的计算过程，对科达股份各资产组的折现率进行了复
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核并重新计算；
（7）通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管 理层预测过程的可靠性；
（8）考虑在财务报表中商誉的减值评估以及所采用的关键假设的披露是否 符合企业会计准则的要求。
基于以上执行的审计程序，科达股份在对商誉减值测试中做出的判断是可 接受的。
四、其他信息
科达股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科达股份的持续经营能力，并运用持续 经营假设，除非管理层计划清算科达股份、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督科达股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
- 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对科达股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致科达股份不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。
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6、就科达股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意 见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。
北京天圆全会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：
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（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
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中国·北京 2018 年3 月27 日
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
科达集团股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
一、 公司基本情况
1、公司概况
科达集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，注册地址：山东省 广饶县大王经济技术开发区，总部地址：北京市朝阳区建国门外大街甲8 号IFC 大厦（北京国际财源中心）B 座3306 室；本公司的业务性质：互联网业和房地产 业，主要经营活动：互联网营销业务；房地产开发、销售。
本公司财务报表已于2018 年3 月27 日经公司董事会批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司2017 年度纳入合并范围的子公司共58 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比增加26 户，详见本附注六“合 并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33 号发布、财政部令第76 号修订）、于2006 年2 月15 日及其后颁布和修订的42 项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号— 财务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项 坏账准备的计提方法详见附注三、11；存货的计价方法详见附注三、12；固定资产 折旧和无形资产摊销详见附注三、15 及18；收入的确认时点详见附注三、23 等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 于2017年12月31日的公司及合并财务状况以及2017年度的公司及合并经营成果、 公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。
2. 会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差 额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制 下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分 步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已 经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被 购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值 准备后的金额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表 时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对 比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量 已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得 控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本 公司统一的会计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵 销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债 表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少 数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
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益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制 权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价 值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价 的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财 务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转 为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的 情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发 生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽 子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营
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安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：
-
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
-
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
-
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
-
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
-
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
8. 现金及现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量 表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外 币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的 外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了 规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售 外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本 之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币 货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报表折
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算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值 变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产和金融负债的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负 债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融 负债。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进 一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。
2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层 有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定 的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账 款、应收利息、应收股利及其他应收款。
4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融 资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款 项、持有至到期投资以外的金融资产。
- 5)其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确 认条件，公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确 认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融 资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务 被重复确认。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于 其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息 组成部分。
金融资产的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计 量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利 得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公 允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的 汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计 入投资收益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融负债的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不 扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于 市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续 计量：①按照《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额②初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额。
上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法：
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未 放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使公司面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转 移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
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期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收 到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一 部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交 易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（6）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠 计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
-
1)发行方或债务人发生严重财务困难；
-
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
-
步；
-
4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
-
5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在 国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
-
7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
-
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若 一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初 始投资成本持续时间超过12 个月(含12 个月) 。
- 9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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持有至到期投资、贷款和应收款项减值
持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将其 账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金 融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价 值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
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11. 应收款项
- （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据 1、本公司将金额为人民币2,000 万元以上的应收 或金额标准 账款确认为单项金额重大的应收款项，将金额为人 民币300 万元以上的其他应收款确认为单项金额重 大的应收款项。2、占应收款项账面余额10%以上的 款项。
-
单项金额重大并单项计提 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值 坏账准备的计提方法 测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中 进行减值测试。
-
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
应收账款、其他应收款以账龄为风险特征，坏账准备采用账龄分析法与个别认 定法相结合的方法计提。对政府部门的欠款坏账准备的计提：账龄3 年以内按余额 的2%计提坏账准备，账龄3 年以上的按照个别认定法。长期应收款在BT 合同规定 的收款期内不计提坏账，超过BT 合同规定的收款期按政府部门坏账政策计提坏账。 对合并范围内的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。其余应收款项按账龄分析计提，根据各账龄组合应收款 项余额的一定比例计算确定坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合分为三种：
组合1:路桥及房地产行业应收款项
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 5.00 | 5.00 |
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| 1－2 年 | 10.00 | 10.00 |
|---|---|---|
| 2－3 年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－5 年 | 40.00 | 40.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 |
组合2:互联网营销行业应收款项
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 1.00 | 1.00 |
| 1－2 年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3 年 | 20.00 | 20.00 |
| 3 年以上 | 100.00 | 100.00 |
组合3：汽车销售行业应收款项
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 2.00 | 2.00 |
| 1－2 年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3 年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－5 年 | 40.00 | 40.00 |
| 5 年以上 | 100.00 | 100.00 |
（3） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
| 合并报表范围内，除对母子公司之间、 | |
|---|---|
| 各子公司之间应收款项不计提坏账准备 | |
| 单项计提坏账准备的理由 | 外，本公司对单项金额虽不重大但存在 |
| 发生减值的客观证据的款项，单项计提 | |
| 坏账准备 | |
| 单独进行减值测试，有客观证据表明其 | |
| 发生了减值的，根据其未来现金流量现 | |
| 坏账准备的计提方法 | |
| 值低于其账面价值的差额，确认减值损 | |
| 失。 |
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12. 存货
-
(1)存货的分类：存货主要分为原材料、工程施工、库存商品、发出商品、开
-
发产品、开发成本、低值易耗品等。
-
(2)存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时， 采用先进先出法确定发出存货的实际成本。
-
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货 的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负 债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，对于 数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开 计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转 回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
- (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法进行摊销, 周转材料采用分次摊销法进行摊销。
(6)工程施工计量方法
工程施工的计量和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认 的毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。工程施工以实际成本核算，包括直
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接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。工程 累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）以及应办理结算价款的金额在工程 未完工前或工程未经审价前分别在工程施工与工程结算项目内核算。
13. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方股东权益 / 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一 控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本 进行初始计量。
(2)后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资：
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司 能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支 付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资：
本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能 够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共 同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
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成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的 净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生 的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资 产减值损失的，不予以抵销。
本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认 为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本 公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按 照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持有 的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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14. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与 该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成 本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土 地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时， 按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的差额计入当期损益。
15. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素 的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且 其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
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折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 10-30 | 0-5 | 3.17-10.00 |
| 专用设备 | 10 | 0-5 | 9.50-10.00 |
| 运输工具 | 4-10 | 0-5 | 9.50-25.00 |
| 电子设备及其他 | 3-8 | 0-5 | 11.88-33.33 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预 期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租 赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法 合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。
16. 在建工程
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在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程 达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到 预定可使用状态时结转为固定资产。
17. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出 已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购 建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产 在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款 费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确 认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。
18. 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包 括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合 同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法 定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况， 如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确
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定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定 无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用 寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进 行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命 的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期 限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的 开发阶段的支出计入当期损益：
-
1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
-
4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
- 5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计 入当期损益。
19. 长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限 在1 年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
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如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内 需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪 酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪 缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利主要包括设定提存计划。
离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为 向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的 会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
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或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工 薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述 关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照关于设定受益计划 的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司 将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
-
1）服务成本。
-
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
-
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
当与产品质量保证/亏损合同/重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担 的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠 地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币 时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待 执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，
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将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计 负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认 条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务 的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才 确认与重组相关的义务。
23. 收入
-
（1） 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
-
1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
-
2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；
-
3) 收入的金额能够可靠计量；
-
4) 相关经济利益很可能流入本公司；
-
5) 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2） 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
-
1) 收入的金额能够可靠计量；
-
2) 相关的经济利益很可能流入本公司；
-
3) 交易的完工进度能够可靠确定；
-
4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
- 1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 收入；并按相同金额结转成本；
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- 2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 既销售商品又提供劳务的收入：
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部 分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处 理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应 当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4） 让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才 能予以确认：相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。
（5） 建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合 同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
-
1) 合同总收入能够可靠地计量；
-
2) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
-
3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
-
4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
-
1) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
-
2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进 度。
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建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收 回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
预计合同损失：年末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目， 按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的 差额计提预计合同损失准备。
（6）BT 项目收入的确认
1）涉及的 BT 业务同时满足以下条件：
① 合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业。
②合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方）。合同 投资方按照规定设立项目公司（以下简称项目公司）进行项目建设和运营。
③ 合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价 款及其分期偿还等作出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设 施移交给合同授予方或其指定的单位，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出 明确规定。
2） 与 BT 业务相关收入的确认
① 建造期间，项目公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15 号 —— 建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司按照《企业会 计准则第14 号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
②合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予 方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产， 并按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定处理。建造过程 如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定处理。
③BT 项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确 认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。
④ BT 业务所建造基础设施不作为项目公司的固定资产。
3）在 BT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，
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如果该资产构成授予方应付合同价款的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自 授予方取得资产时，以其公允价值确认，未移交基础设施前确认为一项负债。
-
（7）房地产销售在同时满足以下条件时确认收入：
-
1）工程已经竣工且经有关部门验收合格；
-
2）房地产开发成本能够可靠计量；
-
3）与用户签订了销售合同；
-
4）按照合同要求已向客户移交房屋钥匙或通知客户领取钥匙。
-
（8）互联网广告投放收入确认
公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订广告投放合同，与客户沟 通确定投放方案或与媒体沟通编制媒介排期表，公司根据经客户确认的投放方案或 媒介排期表执行广告发布，按照广告投放方案或广告排期的执行进度确认收入。
（9）营销策划及执行服务收入确认
公司与客户协商确定营销推广内容并签署合同，公司已根据合同约定为客户提 供相关服务，同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交 易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时， 确认服务收入。公司根据合同服务期分阶段确认收入，资产负债表日采用完工百分 比法确认服务收入。
（10）搜索导航服务收入确认
公司与客户协商确定网址导航服务内容，根据双方约定的结算方式，在服务完 成并经双方确认、相关经济利益很可能流入时确认收入。
- （11）互联网调查服务收入确认
公司根据客户要求制定调查方案，搜集样本信息，整合调查数据，提交分析报 告，按服务完成进度并经双方确认、相关经济利益很可能流入时确认收入。
24. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府
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以投资者身份向本公司投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的其他政府补助界定为与收益 相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，本公司区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）与资产相关的政府补助的确认和计量方法：
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助的确认和计量方法：
与收益相关的政府补助，本公司分情况按照以下规定进行会计处理：
1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲 减相关成本。
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（4）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，本公司在需要退回的当期分情况按照以下规定 进行会计处理：
- 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
- （5）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对 于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政 扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条 件：
1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的 财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予 以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的 （任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照 税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延 所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差 异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相 关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或 负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资 产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益/所有者权益的交易和事项相关的当期 所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益/所有者权益，以及企业合并产
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生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益 计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负 债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时 取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列报。
26. 租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融 资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额 较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
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益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租 金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租 金于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到 期的长期债权列示。
27. 其他重要的会计政策和会计估计
无
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
2017 年5 月10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第16 号—
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—政府补助（2017 年修订）》，自2017 年6 月12 日起实施。本公司按照财政部 的要求时间开始执行前述会计准则。此外，本财务报表还按照财政部2017 年12 月25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（2017）30 号，以下简称“财会30 号文件”）编制。
1）政府补助
执行《企业会计准则第16 号-政府补助》(修订)之前，本公司与资产相关的政 府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。执行《企业会计准则第16 号-政府补助》(修订)后，本公司与 资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政 府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营 业外收入。本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理，该会计政策 变更未对可比年度财务报表产生影响。
2）资产处置损益的列报
在财会30 号文件发布以前，本公司出售划分为持有待售的非流动资产（金融工 具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失， 在“营业外收入”或“营业外支出”项目列报。在财会30 号文件发布以后，本公 司出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除 外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，在“资产处置收益”项目列报。本 公司在编制本财务报表时执行了财会30 号文件，并采用追溯调整法对上年比较数
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据进行了调整。
（2） 重要会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、11%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、12.5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% |
2.税收优惠
2016 年 11 月 30 日，广东雨林木风计算机科技有限公司取得广东省科学技术 厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合核发的《高新技术 企业证书》（证书编号：GR201644002492），有效期为 3 年，本期按 15%的税率 计缴企业所得税。
2016 年 12 月 22 日，北京卓泰天下科技有限公司取得北京市科学技术委员会、 北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201611004376），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴 企业所得税。
2017 年 5 月 22 日，霍尔果斯卓泰天下科技有限公司取得新疆维吾尔自治区霍 尔果斯经济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
2016 年 12 月 5 日，霍尔果斯雨林木风文化传媒有限公司取得新疆维吾尔自治 区霍尔果斯经济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
2016 年 12 月 9 日，广州华邑品牌数字营销有限公司取得广东省科学技术厅、 广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合核发的《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201644005675），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴 企业所得税。
2017 年 10 月 25 日，北京数字一百信息技术有限公司取得北京市科学技术委 员会、北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的《高新技 术企业证书》（证书编号：GR201711001855），有效期为 3 年，本期按 15%的税 率计缴企业所得税。
2017 年 7 月 25 日，上海动米网络科技有限公司取得上海市软件行业协会发放 的的《软件企业证书》（证书编号：沪 RQ-2016-0181），有效期为 1 年，本期按 12.5%的税率计缴企业所得税。
2016 年 12 月 12 日，霍尔果斯华邑品牌数字营销有限公司取得新疆维吾尔自 治区霍尔果斯经济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》， 自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
2015 年 11 月 24 日，北京派瑞威行广告有限公司取得北京市科学技术委员会、 北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201511004189），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴 企业所得税。
2015 年 11 月 24 日，北京鑫宇创世科技有限公司取得北京市科学技术委员会、 北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201511003514），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴 企业所得税。
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2016 年 12 月 1 日，北京智阅网络科技有限公司取得北京市科学技术委员会、 北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合核发的《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201611000191），有效期为 3 年，本期按 15%的税率计缴 企业所得税。
2016 年 12 月 9 日，霍尔果斯百思特信息技术有限公司取得新疆维吾尔自治区 霍尔果斯经济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
2016 年 12 月 6 日，霍尔果斯同领立胜广告传播有限公司取得新疆维吾尔自治 区霍尔果斯经济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
2016 年 12 月 13 日，霍尔果斯百孚思文化传媒有限公司取得新疆维吾尔自治 区霍尔果斯经济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
2016 年 11 月 30 日，霍尔果斯智阅网络有限公司取得新疆维吾尔自治区霍尔 果斯经济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
2016 年 12 月 16 日，霍尔果斯爱创品牌管理有限公司取得新疆维吾尔自治区 霍尔果斯经济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
2017 年 3 月 2 日，霍尔果斯乔月网络科技有限公司取得新疆维吾尔自治区霍 尔果斯经济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
2016 年 12 月 6 日，霍尔果斯凯摩时代信息技术取得新疆维吾尔自治区霍尔果 斯经济开发区国家税务总局通过的《企业所得税优惠事项备案表》，自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
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2017 年 2 月 8 日，霍尔果斯科达易买车汽车电子商务有限公司取得新疆维吾 尔自治区霍尔果斯经济开发区国家税务局审核通过的《企业所得税优惠事项备案 表》，自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期末”系指2017 年12 月 31 日，“期初”系指2016 年12 月31 日，“本期”系指2017 年1 月1 日至12 月 31 日，“上期 ”系指2016 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 库存现金 | 209,675.70 | 210,790.11 | |
| 银行存款 | 1,026,660,217.65 | 1,224,949,580.00 | |
| 其他货币资金 | 290,832,241.28 | 204,295,398.76 | |
| 合计 | 1,317,702,134.63 | 1,429,455,768.87 |
公司期末其他货币资金主要为应付票据保证金、履约保证金、按揭房款保证金 和农民工工资保证金等。
2. 应收票据
（1）应收票据分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 52,634,378.38 | 7,911,268.40 | |
| 合计 | 52,634,378.38 | 7,911,268.40 |
- （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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| 银行承兑票据 | 426,006,720.56 | |
|---|---|---|
| 合计 | 426,006,720.56 |
- （3）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
3. 应收账款
（1）应收账款分类披露：
| 期末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 | 别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提 | ||||||
| 坏账准备的应收账款 | 123,635,747.55 | 4.14 | 2,838,704.09 |
2.30 | 120,797,043.46 |
|
| 按信用风险 | 组合1 | 101,612,609.72 | 3.40 | 34,372,147.32 | 33.83 | 67,240,462.39 |
| 特征组合计 | ||||||
| 提坏账准备 | 组合2 | 2,585,623,772.13 | 86.60 | 31,364,379.67 | 1.21 | 2,554,259,392.46 |
| 的应收账款 | 组合3 | 12,572,213.32 | 0.43 | 251,445.82 | 2.00 | 12,320,767.50 |
| 单项金额不重大但单独计 | ||||||
| 提坏账准备的应收账款 | 162,193,706.84 | 5.43 | 5,257,635.28 |
3.24 | 156,936,071.57 |
|
| 合计 | 2,985,638,049.56 | 100.00 | 74,084,312.18 | 2.48 | 2,911,553,737.38 |
（续表）
| 期初余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 | 别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提 | ||||||
| 坏账准备的应收账款 | 249,034,615.66 | 12.56 | 5,299,602.26 |
2.13 | 243,735,013.40 |
|
| 按信用风险 | 组合1 | 164,767,500.30 | 8.32 | 36,402,336.66 | 22.09 | 128,365,163.64 |
| 特征组合计 | ||||||
| 提坏账准备 | 组合2 | 1,401,612,315.24 | 70.74 | 17,834,326.01 | 1.27 | 1,383,777,989.23 |
| 的应收账款 | ||||||
| 单项金额不重大但单独计 | ||||||
| 提坏账准备的应收账款 | 165,963,078.17 | 8.38 | 4,293,212.55 |
2.59 | 161,669,865.62 |
|
| 合计 | 1,981,377,509.37 | 100.00 | 63,829,477.48 | 3.22 | 1,917,548,031.89 |
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
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| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 应收账款（按单位） | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 东营市城市管理局 | 36,066,920.46 | 755,928.11 | 2.10 |
3 年以内34,913,930.32 元， 3 年以上1,152,990.14 元 |
| 东营经济技术开发区管 理委员会 |
34,541,429.54 | 1,000,651.16 | 2.90 |
3 年以内 24,214,010.62 元，3 年以上10,327,418.92 元 |
| 东营经济技术开发区城 | 3 年以内 31,231,238.55 | |||
| 市管理局 | 31,950,467.55 | 660,586.22 | 2.07 |
元，3 年以上719,229.00 元 |
| 赤峰市经棚至锡林浩特 | ||||
| 高速公路建设管理办公 | 21,076,930.00 | 421,538.60 | 2.00 |
3年以内政府欠款 |
| 室 | ||||
| 合计 | 123,635,747.55 | 2,838,704.09 | 2.30 |
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
组合1：路桥及房地产行业应收账款
| 账龄 | 应收账款 | 期末余额 坏账准备 |
计提比例（%） | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 年以内 | 8,132,179.22 | 406,608.97 | 5.00 |
| 1 | 至2 年 | 10,815,786.32 | 1,081,578.63 | 10.00 |
| 2 | 至3 年 | 12,040,166.55 | 2,408,033.30 | 20.00 |
| 3 | 至5 年 | 66,914,252.01 | 26,765,700.80 | 40.00 |
| 5 | 年以上 | 3,710,225.62 | 3,710,225.62 | 100.00 |
| 合计 | 101,612,609.72 | 34,372,147.32 | 33.83 |
组合2：互联网营销行业应收账款
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 1 | 年以内 | 2,560,514,770.28 | 25,605,147.70 | 1.00 |
| 1 | 至2 年 | 21,259,077.64 | 2,125,907.76 | 10.00 |
| 2 | 至3 年 | 270,750.00 | 54,150.00 | 20.00 |
| 3 | 年以上 | 3,579,174.21 | 3,579,174.21 | 100.00 |
| 合计 | 2,585,623,772.13 | 31,364,379.67 | 1.21 |
组合3：汽车销售行业应收账款
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| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||
| 1 | 年以内 | 12,572,193.82 | 251,443.87 | 2.00 | |
| 1 | 至2 年 | 19.50 | 1.95 | 10.00 | |
| 2 | 至3 年 | ||||
| 3 | 年以上 | ||||
| 合计 | 12,572,213.32 | 251,445.82 | 2.00 |
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合 实际情况分析确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额4,135,633.66 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 939,126.26 |
应收账款核销说明：期限长，无法收回。
- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额605,872,660.29 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为20.29 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额6,058,726.60 元。
- （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
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- （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
4. 预付款项
(1）预付款项按账龄列示：
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 1 | 年以内 | 360,520,507.55 | 99.37 | 123,302,571.50 | 96.52 |
| 1 | 至2 年 | 2,250,972.45 | 0.62 | 4,447,919.39 | 3.48 |
| 2 | 至3 年 | 31,370.40 | 0.01 | ||
| 3 | 年以上 | ||||
| 合计 | 362,802,850.40 | 100.00 | 127,750,490.89 | 100.00 |
公司无账龄超过1 年且金额重要的预付款项。
- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为 189,139,450.87 元，占预付账款期末余额合计数的比例为52.13 %。
5. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类 别 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 组合1 组合2 |
期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 17,244,521.30 8.87 682,909.61 3.96 16,561,611.69 23,931,472.67 12.31 5,852,575.48 24.46 18,078,897.19 141,595,583.54 72.87 5,976,993.24 4.22 135,618,590.30 |
|---|---|
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| 备的其他应收款 组合3 |
4,753,648.11 | 2.45 | 99,165.21 | 2.09 | 4,654,482.90 |
|---|---|---|---|---|---|
| 单项金额不重大但单独计 | |||||
| 提坏账准备的其他应收款 | 6,793,174.79 | 3.5 | 236,578.48 | 3.48 | 6,556,596.31 |
| 合计 | 194,318,400.41 | 100 | 12,848,222.02 | 6.61 | 181,470,178.39 |
（续表）
期初余额
| 类 | 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单独计提 | ||||||
| 坏账准备的其他应收款 | 27,223,468.80 | 15.60 | 882,488.56 |
3.24 | 26,340,980.24 |
|
| 按信用风险特征 | 组合1 | 22,901,506.56 | 13.12 | 6,009,953.94 |
26.24 | 16,891,552.62 |
| 组合计提坏账准 | ||||||
| 备的其他应收款 | 组合2 | 116,374,102.50 | 66.68 | 7,046,280.38 |
6.05 | 109,327,822.12 |
| 单项金额不重大但单独计 | ||||||
| 提坏账准备的其他应收款 | 8,030,967.48 | 4.60 | 292,628.09 |
3.64 | 7,738,339.39 |
|
| 合计 | 174,530,045.34 | 100.00 | 14,231,350.97 | 8.15 | 160,298,694.37 |
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
| 期末余额 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 其他应收款（按单位） | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 东营经济技术开发区物业质 | ||||
| 量保修金管理中心 | 5,977,215.30 | 119,544.31 | 2.00 |
政府欠款按坏账政策单 |
| 青岛市黄岛区城市建设局 | 11,267,306.00 | 563,365.30 | 5.00 | 独计提 |
| 合计 | 17,244,521.30 | 682,909.61 | 3.96 |
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
组合1：路桥及房地产行业其他应收款
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 1 | 年以内 | 12,175,435.79 | 608,771.79 | 5.00 |
| 1 | 至2 年 | 3,945,279.19 | 394,527.92 | 10.00 |
| 2 | 至3 年 | 1,452,800.40 | 290,560.08 | 20.00 |
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| 3 | 至5 年 | 2,998,736.00 | 1,199,494.40 |
40.00 |
|---|---|---|---|---|
| 5 | 年以上 | 3,359,221.29 | 3,359,221.29 |
100.00 |
| 合计 | 23,931,472.67 | 5,852,575.48 | 24.46 |
组合2：互联网营销行业其他应收款
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 1 | 年以内 | 126,948,401.60 | 1,269,484.01 | 1.00 |
| 1 | 至2 年 | 2,261,711.91 | 226,171.19 | 10.00 |
| 2 | 至3 年 | 9,880,164.99 | 1,976,033.00 | 20.00 |
| 3 | 年以上 | 2,505,305.04 | 2,505,305.04 | 100.00 |
| 合计 | 141,595,583.54 | 5,976,993.24 | 4.22 |
组合3：汽车销售行业其他应收款
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 1 | 年以内 | 4,702,495.11 | 94,049.91 | 2.00 |
| 1 | 至2 年 | 51,153.00 | 5,115.30 | 10.00 |
| 2 | 至3 年 | |||
| 3 | 年以上 | |||
| 合计 | 4,753,648.11 | 99,165.21 | 2.09 |
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结 合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额1,693,925.05 元。
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（3）本期实际核销的其他应收款情况：
| 项目 | 核销金额 | ||
|---|---|---|---|
| 实际核销的其他应收款 | 2,411.15 |
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | |
|---|---|---|---|
| 往来款 | 14,268,124.38 | 17,983,361.56 | |
| 保证金 | 147,433,375.60 | 133,235,562.53 | |
| 备用金 | 6,189,592.72 | 3,719,199.73 | |
| 押金 | 16,491,691.22 | 15,645,359.09 | |
| 其他 | 9,935,616.49 | 3,946,562.43 | |
| 合计 | 194,318,400.41 | 174,530,045.34 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 款项性 质 广州聚耀信息科技有 限公司 保证金 北京搜狗信息服务有 限公司 保证金 青岛市黄岛区城市建 设局 保证金 深圳市腾讯计算机系 统有限公司 保证金 北京东方盛泽四惠桥 建材市场有限公司 保证金 合计 |
期末余额 32,932,000.00 23,080,000.00 11,267,306.00 10,700,000.00 6,449,895.00 84,429,201.00 |
账龄 1 年以内 1 年以内 4-5 年 1 年以内 1 年以内 |
占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 16.95 329,320.00 11.87 230,800.00 5.80 563,365.30 5.51 107,000.00 3.32 322,494.75 43.45 1,552,980.05 |
|---|---|---|---|
（6）涉及政府补助的其他应收款项：
无
- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
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无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
6. 存货
（1）存货分类：
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | |||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,713,884.33 | 4,536,247.73 | 2,177,636.60 |
| 库存商品 | 94,161,470.91 | 693,446.71 | 93,468,024.20 |
| 开发产品 | 373,129,190.29 | 9,898,492.78 | 363,230,697.51 |
| 开发成本 | 715,711,726.97 | 715,711,726.97 | |
| 建造合同形成的已完工未结算 | |||
| 资产 | 68,675,620.69 | 68,675,620.69 | |
| 委托加工物资 | 767,092.51 | 767,092.51 | |
| 合计 | 1,259,158,985.70 | 15,128,187.22 | 1,244,030,798.48 |
续表：
| 期初余额 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | |||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,643,331.41 | 4,767,282.12 | 2,876,049.29 |
| 库存商品 | 5,448,575.59 | 700,646.20 | 4,747,929.39 |
| 开发产品 | 861,529,598.03 | 20,501,125.21 | 841,028,472.82 |
| 开发成本 | 540,090,374.97 | 540,090,374.97 | |
| 建造合同形成的已完工未结算 | |||
| 资产 | 89,147,333.48 | 89,147,333.48 | |
| 委托加工物资 | 466,458.89 | 268,567.49 | 197,891.40 |
| 合计 | 1,504,325,672.37 | 26,237,621.02 | 1,478,088,051.35 |
（2）存货跌价准备：
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| 本期增加金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 计提 | 其他 | ||||
| 原材料 | 4,767,282.12 | 53,340.30 | |||
| 库存商品 | 700,646.20 | ||||
| 开发产品 | 20,501,125.21 | ||||
| 委托加工物资 | 268,567.49 | ||||
| 合计 | 26,237,621.02 | 53,340.30 |
（续表）
| （续表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本期减少金额 | |||||
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 284,374.69 | 4,536,247.73 | |||
| 库存商品 | 7,199.49 | 693,446.71 | |||
| 开发产品 | 1,341,165.58 | 9,261,466.85 | 9,898,492.78 | ||
| 委托加工物资 | 215,227.19 | 53,340.30 | |||
| 合计 | 1,341,165.58 | 9,768,268.22 | 53,340.30 | 15,128,187.22 |
注：①确定可变现净值的具体依据为：存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
②本期转销存货跌价准备的原因为实现销售而转销。
-
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额97,646,604.16 元。
-
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
| 项目 | 余额 | |
|---|---|---|
| 累计已发生成本 | 1,235,551,585.08 | |
| 累计已确认毛利 | 52,830,836.32 | |
| 减：预计损失 | ||
| 已办理结算的金额 | 1,219,706,800.71 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 68,675,620.69 |
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（5）开发成本中编号91370211561170034G 的土地（证号：不动产权地0031419 号，面积64,441.57 平方米，账面价值241,348,293.10 元）为公司在青岛银行宁 夏路支行的借款办理抵押，抵押合同号为802092012 高抵字第00020 号，抵押金额 10,000 万元，公司实际借款5,000 万元。
7. 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 待抵扣进项税 | 56,059,050.96 | 12,350,499.97 | |
| 待摊房租 | 801,490.72 | 4,542,074.98 | |
| 预交税金 | 18,923,737.98 | 30,839,055.57 | |
| 银行理财 | 4,500,000.00 | 10,579,859.19 | |
| 合计 | 80,284,279.66 | 58,311,489.71 |
8. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 可供出售债 | ||||||
| 务工具： | ||||||
| 可供出售权 | ||||||
| 益工具： | 114,964,322.31 | 4,948,574.52 | 110,015,747.79 | 65,490,380.54 | 2,207,210.11 | 63,283,170.43 |
| 按公允价 | ||||||
| 值计量的 | ||||||
| 按成本计 | ||||||
| 量的 | 114,964,322.31 | 4,948,574.52 | 110,015,747.79 | 65,490,380.54 | 2,207,210.11 | 63,283,170.43 |
| 合计 | 114,964,322.31 | 4,948,574.52 | 110,015,747.79 | 65,490,380.54 | 2,207,210.11 | 63,283,170.43 |
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
| 账面余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | ||||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
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| 东营科英进出口有限公司 | 6,064,322.31 | 6,064,322.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 杭州链反应投资合伙企业 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 | ||
| 北京蜜蜂出行科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 上海郡州广告有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 上海星期网络科技有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | ||
| 广州市华邑旭效传播有限公司 | 2,026,058.23 | 2,026,058.23 | ||
| 深圳市鲸旗天下网络科技有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 合计 | 65,490,380.54 | 51,500,000.00 | 2,026,058.23 | 114,964,322.31 |
（续表）
| （续表） | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 减值准备 | 在被投资 | 本期 | ||||
| 被投资单位 | 期初 | 本期增加 | 本期 减少 |
期末 | 单位持股 比例(%) |
现金 红利 |
| 东营科英进出口有限公司 | 7.71 | |||||
| 杭州链反应投资合伙企业 | 2,207,210.11 | 2,741,364.41 | 4,948,574.52 | 7.34 | ||
| 北京蜜蜂出行科技有限公 | ||||||
| 3.33 | ||||||
| 司 | ||||||
| 上海郡州广告有限公司 | 3.97 | |||||
| 上海星期网络科技有限公 | ||||||
| 4.00 | ||||||
| 司 | ||||||
| 广州市华邑旭效传播有限 | ||||||
| 0.00 | ||||||
| 公司 | ||||||
| 深圳市鲸旗天下网络科技 | ||||||
| 5.00 | ||||||
| 有限公司 | ||||||
| 合计 | 2,207,210.11 | 2,741,364.41 | 4,948,574.52 |
9. 长期应收款
（1）长期应收款情况：
| 期末余额 | 期初余额 | 折现 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 坏账 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账 | 账面价值 | 率区 |
| 准备 | 准备 | 间 | |||||
| 分期收款提供劳 | |||||||
| 务-BT 投资建设 | 113,011,043.10 | 113,011,043.10 | 185,786,988.81 |
185,786,988.81 | |||
| 期项目 |
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合计 113,011,043.10 113,011,043.10 185,786,988.81
185,786,988.81
- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：
无
- （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
10. 长期股权投资
| 被投资单位 期初余额 链动（上海）汽 车电子商务有 限公司 13,685,578.84 合计 13,685,578.84 |
本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综 合收益 调整 其他权益变动 52,250,000.00 -1,081,532.54 325,422.74 52,250,000.00 -1,081,532.54 325,422.74 |
|---|---|
（续表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 |
本期增减变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 |
其他 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 链动（上海）汽 | |||||
| 车电子商务有 | -65,179,469.04 | 0.00 | |||
| 限公司 | |||||
| 合计 | -65,179,469.04 | 0.00 |
说明：本年度由于公司对链动（上海）汽车电子商务有限公司增加投资，导致 期末公司和子公司北京百孚思广告有限公司合计对其持有的股权由原来的17.65% 增加为71.78%，链动（上海）汽车电子商务有限公司成为公司的控股子公司，期 末公司对其持有的长期股权投资已合并抵消。
11. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
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| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 65,240,453.99 | 65,240,453.99 |
| 2.本期增加金额 | 13,704,967.22 | 13,704,967.22 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 78,945,421.21 | 78,945,421.21 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 13,495,458.11 | 13,495,458.11 |
| 2.本期增加金额 | 3,558,604.50 | 3,558,604.50 |
| （1）计提或摊销 | 3,558,604.50 | 3,558,604.50 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 17,054,062.61 | 17,054,062.61 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 61,891,358.60 | 61,891,358.60 |
| 2.期初账面价值 | 51,744,995.88 |
51,744,995.88 |
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
|---|---|---|
| 母公司投资性房地产 | 22,722,041.16 | 未达到办理房产证的条件 |
| 东营科英置业有限公司投资性房地产 | 39,169,317.44 | 未达到办理房产证的条件 |
| 合计 |
61,891,358.60 |
12. 固定资产
（1）固定资产情况：
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 电子设备及其它 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 48,673,404.39 | 29,058,755.61 | 11,434,310.39 | 33,555,300.36 |
122,721,770.75 |
| 2.本期增加金额 | 230,574.71 | 1,410,201.38 | 9,454,405.64 | 7,125,488.79 |
18,220,670.52 |
| （1）购置 | 230,574.71 | 1,326,281.33 | 6,604,730.56 | 4,254,185.14 |
12,415,771.74 |
| （2）企业合并增加 | 83,920.05 | 2,849,675.08 | 2,871,303.65 |
5,804,898.78 | |
| 3.本期减少金额 | 5,725,866.75 | 11,414,347.27 | 2,461,160.52 | 10,960,912.68 |
30,562,287.22 |
| （1）处置或报废 | 5,725,866.75 | 11,414,347.27 | 2,461,160.52 | 10,960,912.68 |
30,562,287.22 |
| 4.期末余额 | 43,178,112.35 | 19,054,609.72 | 18,427,555.51 | 29,719,876.47 |
110,380,154.05 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 10,534,014.99 | 25,632,866.97 | 4,543,692.39 | 21,755,378.39 |
62,465,952.74 |
| 2.本期增加金额 | 1,969,459.77 | 1,487,264.57 | 3,325,005.86 | 6,275,769.49 |
13,057,499.69 |
| （1）计提 | 1,969,459.77 | 1,459,320.55 | 1,921,979.34 | 4,749,657.98 |
10,100,417.64 |
| （2）企业合并增加 | 27,944.02 | 1,403,026.52 | 1,526,111.51 |
2,957,082.05 | |
| 3.本期减少金额 | 4,134,132.14 | 11,408,622.25 | 959,005.06 | 9,126,005.16 |
25,627,764.61 |
| （1）处置或报废 | 4,134,132.14 | 11,408,622.25 | 959,005.06 | 9,126,005.16 |
25,627,764.61 |
| 4.期末余额 | 8,369,342.62 | 15,711,509.29 | 6,909,693.19 | 18,905,142.72 |
49,895,687.82 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 201,834.84 | 81,467.82 | 283,302.66 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 201,834.84 | 81,467.82 | 283,302.66 | ||
| （1）处置或报废 | 201,834.84 | 81,467.82 | 283,302.66 | ||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 34,808,769.73 | 3,343,100.43 | 11,517,862.32 | 10,814,733.75 |
60,484,466.23 |
| 2.期初账面价值 | 38,139,389.40 | 3,224,053.80 | 6,890,618.00 | 11,718,454.15 |
59,972,515.35 |
（2）暂时闲置的固定资产情况：
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无
- （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
|---|---|---|
| 青岛科达置业有限公司房产 | 27,559,183.46 | 未达到办理房产证的条件 |
| 东营科英置业有限公司房产 | 1,939,903.14 | 未达到办理房产证的条件 |
| 合计 | 29,499,086.60 |
13. 无形资产
（1）无形资产情况：
| 项目 土地使用权 一、账面原值 1.期初余额 76,993,605.17 2.本期增加金额 （1）购置 （2）合并转入 （3）评估增值 3.本期减少金额 212,540.45 （1）处置 212,540.45 4.期末余额 76,781,064.72 二、累计摊销 1.期初余额 6,646,316.78 |
专有技术 674,000.00 674,000.00 314,832.62 |
软件 10,623,716.84 7,047,092.29 963,435.10 1,855,757.19 4,227,900.00 11,800.00 11,800.00 17,659,009.13 5,089,795.79 |
知识产权 15,000,000.00 323,600.00 323,600.00 15,323,600.00 6,812,500.00 |
其他 合计 323,600.00 103,614,922.01 7,370,692.29 1,287,035.10 1,855,757.19 4,227,900.00 295,600.00 519,940.45 295,600.00 519,940.45 28,000.00 110,465,673.85 323,600.00 19,187,045.19 |
|---|---|---|---|---|
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 2.本期增加金额 1,891,253.12 （1）计提 1,891,253.12 （2）合并转入 （3）评估增值 3.本期减少金额 56,305.00 （1）处置 56,305.00 4.期末余额 8,481,264.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 68,299,799.82 2.期初账面价值 70,347,288.39 |
82,399.92 3,939,635.66 1,073,600.00 2,799.96 6,989,688.66 82,399.92 2,981,050.36 1,073,600.00 2,799.96 6,031,103.36 178,285.30 178,285.30 780,300.00 780,300.00 11,800.00 312,166.83 380,271.83 11,800.00 312,166.83 380,271.83 397,232.54 9,017,631.45 7,886,100.00 14,233.13 25,796,462.02 276,767.46 8,641,377.68 7,437,500.00 13,766.87 84,669,211.83 359,167.38 5,533,921.05 8,187,500.00 84,427,876.82 |
|---|---|
说明：本期末公司无通过内部研发形成的无形资产。
（2） 无未办妥产权证书的土地使用权情况。
14. 商誉
（1）商誉账面原值：
| 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 北京百孚思广告有限公 司 519,442,784.03 广州华邑品牌数字营销 有限公司 332,678,130.79 |
本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 519,442,784.03 332,678,130.79 |
|---|---|
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 上海同立广告传播有限 公司 338,055,433.14 广东雨林木风计算机科 技有限公司 426,415,129.42 北京卓泰天下科技有限 公司 38,717,257.11 北京派瑞威行广告有限 公司 827,241,504.42 北京爱创天杰品牌管理 顾问有限公司 北京智阅网络科技有限 公司 北京数字一百信息技术 有限公司 链动（上海）汽车电子商 务有限公司 合计 2,482,550,238.91 |
338,055,433.14 42,877.43 426,458,006.85 38,717,257.11 827,241,504.42 631,180,902.96 631,180,902.96 533,564,050.56 533,564,050.56 358,280,847.28 358,280,847.28 14,402,194.09 14,402,194.09 1,537,470,872.32 4,020,021,111.23 |
|---|---|
（2）商誉减值准备：
商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法见附注三、19 长期资产减值。 公司将商誉的账面价值自购买日起按照合理方法分摊至资产组，并对包含商誉的相 关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。商誉减值 准备测试，系以投资该项目的账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因 本公司在可预见的将来并无出售该投资的计划，故按该投资未来现金流量现值来计 算确定有关资产组的预计可收回金额。截至 2017 年12 月31 日，商誉经测试不存 在减值迹象，故无需就商誉计提减值准备。
15. 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 房租、装修费 | 6,808,452.15 | 7,701,337.23 |
5,093,889.29 |
9,415,900.09 | ||
| 合计 | 6,808,452.15 | 7,701,337.23 |
5,093,889.29 |
9,415,900.09 |
16. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
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| 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 97,714,345.89 | 22,506,237.13 | 100,650,509.65 | 23,641,526.00 |
| 内部交易未实现利润 | 757,046.98 | 189,261.75 | 1,901,468.44 | 475,367.11 |
| 未开票成本 | 15,796,386.16 | 3,949,096.55 | ||
| 可抵扣亏损 | 1,431,870.97 | 357,967.73 | ||
| 预计负债 | 17,780,288.16 | 4,445,072.04 | 17,780,288.16 | 4,445,072.04 |
| 超额奖励 | 38,411,227.59 | 6,852,593.48 | 27,180,896.33 | 5,023,554.55 |
| 递延收益 | 963,666.78 | 240,916.70 | 700,000.00 | 175,000.00 |
| 合计 | 171,422,961.56 | 38,183,177.65 | 149,645,033.55 | 34,118,487.43 |
（2）未经抵销的递延所得税负债：
| 期末余额 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并 | ||||
| 资产评估增值 | 3,284,400.00 | 492,660.00 | 400,000.00 | 60,000.00 |
| 合计 | 3,284,400.00 | 492,660.00 | 400,000.00 | 60,000.00 |
- （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
无
（4）未确认递延所得税资产明细：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 9,294,950.07 | 6,138,452.59 | |
| 可抵扣亏损 | 53,872,525.13 | 62,960,047.21 | |
| 合计 | 63,167,475.20 | 69,098,499.80 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
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| 2017 | 年 | 4,285,761.00 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 年 | 213,644.20 | 1,373,775.91 | |
| 2019 | 年 | 7,684,676.43 | 11,364,170.53 | |
| 2020 | 年 | 4,087,546.59 | 6,894,411.02 | |
| 2021 | 年 | 39,041,882.50 | 39,041,928.75 | |
| 2022 | 年 | 2,844,775.41 | ||
| 合计 | 53,872,525.13 | 62,960,047.21 |
17. 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 预付长期资产款 | 1,497,659.22 | 1,874,023.77 | ||
| 合计 | 1,497,659.22 | 1,874,023.77 |
18. 短期借款
（1）短期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证借款 | 503,919,680.00 | 539,700,000.00 |
| 抵押借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 信用借款 | 7,210,000.00 | |
| 合计 | 561,129,680.00 | 589,700,000.00 |
短期借款分类的说明：
-
1）金宇轮胎集团有限公司为公司向华夏银行股份有限公司延吉路支行提供保
-
证借款80,000,000.00 元。
2）金宇轮胎集团有限公司为公司向浦发银行股份有限公司东营分行提供保证 借款80,000,000.00 元。
3）山东金岭集团有限公司为公司向工商银行股份有限公司广饶支行提供保证 借款56,700,000.00 元。
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4）山东科达集团有限公司为公司向招商银行股份有限公司东营分行提供保证 借款100,000,000.00 元。
5）科达集团股份有限公司担保、褚明理反担保为北京派瑞威行广告有限公司 向招商银行股份有限公司富力支行提供保证借款22,195,200.00 元。
6）科达集团股份有限公司、周旋、褚明理为北京派瑞威行广告有限公司向北 京银行股份有限公司天坛支行提供保证借款60,000,000.00 元。
7）科达集团股份有限公司、唐颖为北京百孚思广告有限公司向宁波银行股份 有限公司北京分行提供担保保证借款20,000,000.00 元。
8）北京中小企业信用再担保有限公司为北京传实互动广告有限公司向华夏银 行股份有限公司北京青年路支行提供保证借款15,000,000.00 元。
9）科达集团股份有限公司为上海同立广告传播有限公司向宁波银行股份有限 公司上海宝山支行提供保证借款10,000,000.00 元。
10）科达集团股份有限公司为链动（上海）汽车电子商务有限公司向宁波银行 股份有限公司上海宝山支行提供保证借款10,024,480.00 元。
11）上海金开融资担保有限公司为链动汽车（上海）有限公司向上海农村商业 银行金山支行提供保证借款10,000,000.00 元。
12）科达集团股份有限公司为上海百孚思文化传媒有限公司向宁波银行股份有 限公司上海宝山支行提供保证借款40,000,000.00 元。
13）青岛科达置业有限公司为公司借款提供土地抵押，向青岛银行股份有限公 司宁夏路支行贷款50,000,000.00 元，土地账面价值为241,348,293.10 元。
14）杭州银行股份有限公司中关村支行为北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司 提供信用借款7,210,000.00 元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
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19. 应付票据
（1）应付票据列示：
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 410,597,400.00 | 280,000,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 6,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 合计 | 416,597,400.00 | 350,000,000.00 |
（2）本期末已到期未支付的应付票据：
无
20. 应付账款
（1）应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1 | 年以内 | 1,521,758,351.38 | 1,269,063,268.32 | |
| 1 | 年以上 | 573,829,061.05 | 493,170,375.11 | |
| 合计 | 2,095,587,412.43 | 1,762,233,643.43 |
（2）账龄超过1 年的重要应付账款：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 中铁建工集团有限公司 | 93,607,118.99 | 未到付款期限 |
| 山东省建设建工（集团）有限责任公司 | 61,389,729.37 | 未到付款期限 |
| 浙江华纳建设工程有限公司 | 15,820,202.35 | 工程尚未结算 |
| 青岛森林园艺有限公司 | 10,007,200.00 | 工程尚未结算 |
| 合计 | 180,824,250.71 |
21. 预收款项
（1）预收款项列示：
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1 | 年以内 | 270,223,929.45 | 438,297,910.67 | |
| 1 | 年以上 | 39,616,272.24 | 48,180,641.23 | |
| 合计 | 309,840,201.69 | 486,478,551.90 |
（2）账龄超过1 年的重要预收账款：
无
22. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 33,616,469.52 | 301,774,057.29 | 284,375,508.77 | 51,015,018.04 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 13,668,652.57 | 21,635,398.61 | 21,323,139.26 | 13,980,911.92 |
| 三、辞退福利 | 682,538.24 | 635,288.24 | 47,250.00 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 47,285,122.09 | 324,091,994.14 | 306,333,936.27 | 65,043,179.96 |
（2）短期薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 29,841,048.95 | 267,612,357.42 | 250,657,093.86 | 46,796,312.51 |
| 二、职工福利费 | 36,945.00 | 6,537,207.59 | 6,537,250.18 | 36,902.41 |
| 三、社会保险费 | 3,037,856.94 | 12,968,933.07 | 12,431,141.53 | 3,575,648.48 |
| 其中：医疗保险费 | 410,513.81 | 11,578,522.08 | 11,069,280.13 | 919,755.76 |
| 工伤保险费 | 1,187,138.21 | 427,969.85 | 423,671.03 | 1,191,437.03 |
| 生育保险费 | 1,440,204.92 | 962,441.14 | 938,190.37 | 1,464,455.69 |
| 四、住房公积金 | 218,029.00 | 12,541,527.84 | 12,701,816.03 | 57,740.81 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 482,589.63 | 2,114,031.37 | 2,048,207.17 | 548,413.83 |
| 六、其他 | ||||
| 七、短期带薪缺勤 |
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| 八、短期利润分享计划 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 33,616,469.52 | 301,774,057.29 | 284,375,508.77 | 51,015,018.04 |
（3）设定提存计划列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 11,316,003.48 | 20,814,203.53 | 20,495,195.02 | 11,635,011.99 |
| 2、失业保险费 | 2,352,649.09 | 821,195.08 | 827,944.24 | 2,345,899.93 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 13,668,652.57 | 21,635,398.61 | 21,323,139.26 | 13,980,911.92 |
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按 2017 年度社会保险缴费基数每月向其缴存费用。除上述每月缴存费 用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。
23. 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 企业所得税 | 92,667,659.42 | 95,627,456.22 | |
| 土地增值税 | 49,130,751.62 | 49,234,428.04 | |
| 增值税 | 77,219,440.26 | 24,874,387.29 | |
| 土地使用税 | 5,059,974.20 | 5,424,037.92 | |
| 房产税 | 2,318,121.13 | 2,121,109.02 | |
| 个人所得税 | 3,057,058.75 | 1,120,209.08 | |
| 印花税 | 531,942.69 | 417,346.07 | |
| 教育费附加 | 656,561.70 | 441,265.39 | |
| 城建税 | 714,097.21 | 434,446.10 | |
| 水利建设基金 | 1,465,087.49 | 1,478,155.23 | |
| 文化事业建设费 | 5,628,005.64 | 3,278,764.24 |
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| 其他 | 315,304.13 | 602,061.09 | |
|---|---|---|---|
| 合计 | 238,764,004.24 | 185,053,665.69 |
24. 应付利息
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 短期借款应付利息 | 1,224,162.00 | 1,175,259.54 |
| 长期借款应付利息 | 846,527.78 | |
| 合计 | 2,070,689.78 | 1,175,259.54 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
无
25. 应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 应付北京传实互动广告有限公司原股东股利 | 295,218.30 | 295,218.30 |
|
| 应付科达集团股份有限公司股东股利 | 2,065,793.78 | ||
| 合计 | 295,218.30 | 2,361,012.08 |
26. 其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 单位往来款 | 40,667,151.77 | 68,565,223.95 | |
| 个人往来款 | 2,215,208.00 | 106,576,377.27 | |
| 工程质保金 | 1,189,218.07 | 5,180,071.61 | |
| 保证金 | 93,764,621.70 | 93,916,765.14 | |
| 押金 | 968,849.81 | 727,225.15 | |
| 股权对价款 | 324,922,651.15 | 154,324,309.40 | |
| 其他 | 14,005,899.27 | 4,058,277.10 |
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合计 477,733,599.77 433,348,249.62
(2)账龄超过1 年的重要其他应付款：
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
|---|---|---|
| 北京百仕成投资管理中心（普通合伙） | 16,402,500.00 | 未到期对价支付款 |
| 褚明理 | 15,392,959.90 | 未到期对价支付款 |
| 广东一一五科技有限公司 | 14,174,989.35 | 未到期对价支付款 |
| 重庆市汉正置业发展有限公司 | 13,210,000.00 | 保证金 |
| 赖霖枫 | 9,720,000.00 | 未到期对价支付款 |
| 王华华 | 3,564,000.00 | 未到期对价支付款 |
| 黄华宝 | 3,141,561.19 | 保证金 |
| 邢台市桥西怡和机械租赁部 | 3,000,000.00 | 保证金 |
| 云南第二路桥公司215线大柴旦至察尔汗 | 2,509,813.00 | 保证金 |
| 乔羿正 | 2,227,500.00 | 未到期对价支付款 |
| 李科 | 2,227,500.00 | 未到期对价支付款 |
| 吴钢 | 2,227,500.00 | 未到期对价支付款 |
| 覃邦全 | 2,019,202.40 | 未到期对价支付款 |
| 杜达亮 | 1,984,500.00 | 未到期对价支付款 |
| 合计 | 91,802,025.84 |
27. 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 保证借款 | 250,000,000.00 | |
| 合计 | 250,000,000.00 |
说明：山东科达集团有限公司、山东金岭集团有限公司为公司向中国工商银行 股份有限公司东营分行借款250,000,000.00 元提供保证。
28. 长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 一、离职后福利—设定受益计划净负债 |
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| 二、辞退福利 三、其他长期福利 四、超额奖励 38,411,227.59 27,180,896.33 |
二、辞退福利 三、其他长期福利 四、超额奖励 38,411,227.59 27,180,896.33 |
|---|---|
| 合计 38,411,227.59 |
27,180,896.33 |
说明：根据公司针对重大资产重组被收购方超额业绩奖励的相关协议，在业绩 承诺期的各期期末，被收购方如基本确认当期可实现的归属于母公司股东的净利润 能超过当期的业绩承诺金额，则被收购方按照当期预计可实现的归属于母公司股东 的净利润减去当期业绩承诺金额后的余额的30%，作为业绩绩效考核奖励，由被收 购方根据确定予以发放奖励的员工后，预提相应的奖金(属于职工薪酬)，计入被收 购方当期损益。
29. 专项应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 博士后创新资金 | 44,940.00 | 44,940.00 | ||
| 合计 | 44,940.00 | 44,940.00 |
30. 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 | |
|---|---|---|---|---|
| 未决诉讼 | 17,780,288.16 | 17,780,288.16 | 广西项目部工程款诉讼案 | |
| 合计 | 17,780,288.16 | 17,780,288.16 |
说明：系预计的工程诉讼赔款，详见附注十二、2。
31. 递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 13,505,668.63 | 3,583,788.12 | 1,747,421.95 | 15,342,034.80 | 项目补助款 |
| 合计 | 13,505,668.63 | 3,583,788.12 | 1,747,421.95 | 15,342,034.80 |
其中，涉及政府补助的项目：
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| 负债项目 期初余额 搬迁支持资金补偿 11,286,000.00 绝缘棚双极晶体管产 业化项目等 1,519,191.56 基于互联网思维的网 络直播及互动平台“发 布汇”项目 700,000.00 确认高新技术企业培 育入库专项资金 建设全国领先舆情检 测系统 增值税税控系统免税 款 477.07 合计 13,505,668.63 |
本期新增补助金 额 本期结转计入损 益或冲减相关成 本的金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 11,286,000.00 与资产相关 279,704.88 1,239,486.68 与资产相关 700,000.00 与资产相关 2,445,400.00 1,467,240.00 978,160.00 与收益相关 1,138,388.12 1,138,388.12 与资产相关 477.07 与收益相关 3,583,788.12 1,747,421.95 15,342,034.80 |
|---|---|
32. 股本
| 本次增减变动（+、一） | 本次增减变动（+、一） | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 |
其他 | 小计 | 期末余额 | |
| 股份 | |||||||
| 总数 | 868,886,423.80 | 93,921,710.00 | -7,372,200.00 | 86,549,510.00 | 955,435,933.80 |
说明：股本其他变动为本期注销库存股7,372,200.00 股。
33. 资本公积
| 项目 期初余额 股本溢价 2,519,777,214.93 其他资本公积 5,557,045.93 合计 2,525,334,260.86 |
本期增加 本期减少 期末余额 1,305,895,109.92 3,825,672,324.85 5,557,045.93 1,305,895,109.92 3,831,229,370.78 |
|---|---|
说明:
（1）本期注销库存股致使资本公积减少93,643,934.83 元；非公开发行股份 产生资本溢价，致使资本公积增加1,398,249,596.82 元。合计使资本公积-股本溢 价增加1,304,605,661.99 元。
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
（2）本公司子公司链动（上海）汽车电子商务有限公司的少数股东增资导致 资本公积增加1,299,429.59 元。
-
（3）本公司子公司上海同立广告传播有限公司2017 年8 月份购买少数股东股
-
权致使资本公积减少9,981.66 元。
34. 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 124,231,316.57 | 10,862,607.47 |
135,093,924.04 | ||
| 合计 | 124,231,316.57 | 10,862,607.47 |
135,093,924.04 |
说明:本期盈余公积增加为提取的法定盈余公积。
35. 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
|---|---|---|
| 调整前 上期末未分配利润 | 704,327,549.14 | 322,580,957.25 |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后 期初未分配利润 | 704,327,549.14 | 322,580,957.25 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 462,710,414.14 | 415,761,163.16 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,862,607.47 | 7,956,367.57 |
| 对所有者（或股东）的分配 | 33,618,912.94 | 26,058,203.70 |
| 期末未分配利润 | 1,122,556,442.87 | 704,327,549.14 |
36. 营业收入和营业成本
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 9,464,741,523.15 | 8,288,018,956.89 | 7,019,187,393.30 | 5,975,346,550.13 |
| 其他业务 | 5,026,497.52 | 4,119,525.11 | 6,242,187.98 | 4,243,698.79 |
| 合计 | 9,469,768,020.67 | 8,292,138,482.00 | 7,025,429,581.28 | 5,979,590,248.92 |
37. 税金及附加
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 营业税 | 57,775,364.66 | |
| 城市维护建设税 | 5,402,102.14 | 9,109,084.88 |
| 教育费附加 | 4,438,214.62 | 7,142,421.40 |
| 土地增值税 | 19,315,378.23 | 51,815,710.10 |
| 水利基金 | 305,309.98 | 1,442,208.34 |
| 文化建设事业费 | 5,181,370.86 | 6,577,735.94 |
| 房产税 | 1,210,715.50 | 1,323,623.92 |
| 车船税 | 15,811.67 | 7,900.00 |
| 印花税 | 4,277,480.12 | 3,191,806.34 |
| 土地使用税 | 3,025,379.97 | 3,223,065.57 |
| 其他 | 48,472.11 | 37,606.19 |
| 合计 | 43,220,235.20 | 141,646,527.34 |
38. 销售费用
| 项 | 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 广告宣传费 | 8,275,587.11 | 16,131,629.34 | |||
| 职工薪酬 | 138,118,301.72 | 90,669,293.62 | |||
| 运杂费 | 3,889,348.78 | 1,413,479.49 | |||
| 租赁费 | 2,081,083.18 | 3,817,581.08 | |||
| 折旧费 | 245,355.99 | 387,739.73 | |||
| 差旅费 | 13,426,784.99 | 8,765,050.85 | |||
| 邮电费 | 828,048.50 | 345,392.49 | |||
| 办公费 | 5,924,718.14 | 1,995,640.15 | |||
| 代理服务费 | 6,747,495.59 | 10,509,233.39 | |||
| 其他费用 | 8,807,558.66 | 8,246,051.16 | |||
| 合计 | 188,344,282.66 | 142,281,091.30 |
39. 管理费用
| 项 目 本期发生额 上期发生额 |
|
|---|---|
| 第_68_页 共_110_页 |
科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 职工薪酬 | 130,310,609.82 | 97,338,283.54 | |
|---|---|---|---|
| 税金 | 93,083.80 | 4,802,085.65 | |
| 招待费 | 13,834,044.89 | 9,986,007.12 | |
| 无形资产摊销 | 5,041,777.19 | 3,642,932.34 | |
| 折旧费 | 9,350,682.83 | 10,783,568.76 | |
| 差旅费 | 11,762,203.14 | 9,359,499.05 | |
| 办公费 | 20,820,104.53 | 9,005,940.23 | |
| 邮电费 | 1,802,255.35 | 1,189,727.78 | |
| 修理费 | 1,561,797.15 | 613,631.94 | |
| 会议费 | 3,806,259.99 | 4,572,156.19 | |
| 租金及物业费 | 47,621,657.44 | 23,710,495.03 | |
| 研发费用 | 66,366,580.43 | 45,416,380.82 | |
| 中介服务费 | 33,581,370.25 | 17,153,283.07 | |
| 其他费用 | 16,827,304.91 | 19,796,678.00 | |
| 合计 | 362,779,731.72 | 257,370,669.52 |
40. 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 40,161,827.72 | 29,496,291.50 |
| 减：利息收入 | 20,946,681.58 | 18,379,851.34 |
| 减：BT 项目利息收入 | 39,131,761.46 | 2,250,508.56 |
| 手续费支出 | 6,371,331.57 | 2,900,974.95 |
| 汇兑损失 | 422,216.13 | 297.60 |
| 减：汇兑收益 | 399,299.31 | |
| 其他 | 2,612,439.35 | -81,295.01 |
| 合计 | -10,510,628.27 | 11,286,609.83 |
41. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 一、坏账损失 | 2,441,708.61 | 16,037,138.73 |
|---|---|---|
| 二、存货跌价损失 | -1,341,165.58 | 25,550,836.85 |
| 三、可供出售金融资产减值损失 | 2,741,364.41 | 2,207,210.11 |
| 合计 | 3,841,907.44 | 43,795,185.69 |
42. 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,342,422.88 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 22,855,202.76 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 283,941.77 | 490,951.21 |
| 理财产品收益 | 758,888.52 | 46,823.15 |
| 增资长期股权投资核算由权益法改成本法收益 | 1,566,756.38 | |
| 合计 | 2,609,586.67 | 24,735,400.00 |
43. 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 固定资产处置损益(不含报废或毁损） | -32,532.06 | 2,319.05 |
| 在建工程处置损益 | ||
| 生产性生物资产处置损益 | ||
| 无形资产处置损益 | ||
| 持有待售的非流动资产处置损益 | ||
| 债务重组中处置非流动资产损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 合计 | -32,532.06 | 2,319.05 |
44. 其他收益
计入其他收益的政府补助：
| 政府补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益 相关 |
|---|---|---|---|
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| 绝缘棚双极晶体管产业化项目等 | 279,704.88 | 与资产相关 |
|---|---|---|
| 收到高新企业认定通过奖励 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 确认高新技术企业培育入库专项资 金 |
1,467,240.00 | 与收益相关 |
| 税收返还 | 878,000.00 | 与收益相关 |
| 东莞市科学技术局高新技术企业补 贴款 |
100,000.00 | 与收益相关 |
| 其他 | 352,600.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 3,477,544.88 |
45. 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废利得 | 749,458.77 | ||
| 政府补助 | 1,243,537.73 | ||
| 盘盈利得 | 24,789.02 | ||
| 其他 | 2,726,001.18 | 2,867,055.18 | 2,726,001.18 |
| 合计 | 2,726,001.18 | 4,884,840.70 | 2,726,001.18 |
说明：本期其他项目包含代扣代缴个税手续费1,075,889.43 元，不需支付 的应付款项619,016.76 元，罚款收入等1,031,094.99 元。
46. 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的 金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,303,261.32 | 8,173,356.52 | 4,303,261.32 |
| 其中：固定资产 | 4,303,261.32 | 6,573,356.59 | 4,303,261.32 |
| 无形资产 | 1,599,999.93 | ||
| 对外捐赠 | 145,187.48 | 120,300.00 | 145,187.48 |
| 违约金 | 3,277,290.96 | 341,952.52 | 3,277,290.96 |
| 其他 | 1,268,195.58 | 3,253,996.41 | 1,268,195.58 |
| 合计 | 8,993,935.34 | 11,889,605.45 | 8,993,935.34 |
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
47. 所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 101,425,628.67 | 66,480,532.71 | |
| 递延所得税费用 | 1,878,506.11 | -6,349,324.03 | |
| 合计 | 103,304,134.78 | 60,131,208.68 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 589,740,675.25 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 147,435,168.81 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -50,878,057.65 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 970,985.69 |
| 非应税收入的影响 | -399,836.28 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,425,934.42 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -9,355.71 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,576,579.84 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,216,071.80 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 研发费、残疾人工资加计扣除的影响 | -2,880,196.46 |
| 所得税费用 | 103,304,134.78 |
48. 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 收到的政府补助 | 3,477,544.88 | 704,213.33 |
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| 利息收入 | 58,560,109.71 | 9,857,659.37 |
|---|---|---|
| 按揭房款保证金 | 1,440,141.98 | |
| 代收个人股权转让税款 | 94,000,000.00 | 110,273,907.00 |
| 招投标保证金及其他 | 144,591,854.03 | 157,276,137.23 |
| 合计 | 300,629,508.62 | 279,552,058.91 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 管理费用 | 151,382,609.12 | 67,031,679.59 |
| 销售费用 | 49,582,291.00 | 30,151,607.83 |
| 财务费用-手续费及其他 | 5,428,770.92 | 1,864,261.79 |
| 其他货币资金中的保证金 | 71,082,062.51 | 2,561,257.42 |
| 代缴个人股权转让税款 | 198,279,056.00 | 6,000,000.00 |
| 招投标保证金及其他 | 385,923,736.05 | 222,107,509.65 |
| 合计 | 861,678,525.60 | 329,716,316.28 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 对外借款及利息 | 26,201,521.32 | ||
| 理财产品 | 51,177,264.40 | ||
| 合计 | 51,177,264.40 | 26,201,521.32 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 对外借款 | 26,000,000.00 | ||
| 理财产品 | 29,500,000.00 | ||
| 合计 | 29,500,000.00 | 26,000,000.00 |
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|
| 应付票据筹资款 | 490,317,000.00 | 701,954,199.17 | |
| 非金融机构借款 | 71,170,000.00 | ||
| 应付票据保证金 | 312,396,459.24 | ||
| 票据保证金利息 | 1,518,333.33 | 7,050,875.00 | |
| 其他 | 3,621,827.66 | ||
| 合计 | 563,005,333.33 | 1,025,023,361.07 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 手续费及其他 | 3,555,000.00 | 1,025,000.00 |
| 非金融机构借款 | 66,170,000.00 | |
| 应付票据保证金 | 79,222,276.95 | |
| 应付票据筹资到期支付的现金 | 470,000,000.00 | 1,145,000,000.00 |
| 回购库存股 | 101,016,134.83 | |
| 支付保函保证金 | 60,879,166.51 | |
| 合计 | 780,842,578.29 | 1,146,025,000.00 |
49. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 486,436,540.47 | 407,060,994.30 |
| 加：资产减值准备 | 3,841,907.44 | 43,795,185.69 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,100,417.64 | 19,287,739.86 |
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 无形资产摊销 | 6,031,103.36 | 4,845,532.74 |
|---|---|---|
| 长期待摊费用摊销 | 5,093,889.29 | 4,617,847.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” | ||
| 号填列） | 32,532.06 | -2,319.05 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,303,261.32 | 7,423,897.75 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 40,543,322.82 | 29,097,289.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,609,586.67 | -24,735,400.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,992,986.11 | -6,284,324.03 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -114,480.00 | -65,000.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 253,637,965.82 | 1,051,331,873.92 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,002,512,686.89 | -623,771,103.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 167,987,036.05 | -211,465,937.32 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,235,791.18 | 701,136,277.38 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,026,869,893.35 | 1,288,927,867.05 |
| 减：现金的期初余额 | 1,288,927,867.05 | 1,217,762,575.60 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -262,057,973.70 | 71,165,291.45 |
注：公司本期销售商品或提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 55,789,181.51 元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：
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| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 921,308,500.00 |
| 其中：北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司 | 323,680,000.00 |
| 北京智阅网络科技有限公司 | 314,874,000.00 |
| 北京数字一百信息技术有限公司 | 230,254,500.00 |
| 链动（上海）汽车电子商务有限公司 | 52,250,000.00 |
| 广州同立广告有限公司 | 250,000.00 |
| 以前年度发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 69,197,158.25 |
| 其中：北京百孚思广告有限公司 | 16,402,500.00 |
| 上海同立广告传播有限公司 | 7,722,000.00 |
| 广州华邑品牌数字营销有限公司 | 8,100,000.00 |
| 北京派瑞威行广告有限公司 | 19,257,661.80 |
| 广东雨林木风计算机科技有限公司 | 7,964,996.45 |
| 北京卓泰天下科技有限公司 | 9,750,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 131,882,685.87 |
| 其中：北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司 | 17,557,318.84 |
| 北京智阅网络科技有限公司 | 14,113,690.04 |
| 北京数字一百信息技术有限公司 | 40,730,421.44 |
| 链动（上海）汽车电子商务有限公司 | 58,179,656.17 |
| 霍尔果斯乔月网络科技有限公司 | 1,301,599.38 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 858,622,972.38 |
（3）本期收到的出售子公司的现金净额：
无
（4）现金和现金等价物的构成：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 一、现金 | 1,026,869,893.35 | 1,288,927,867.05 |
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 其中：库存现金 | 209,675.70 | 210,790.11 |
|---|---|---|
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,026,660,217.65 | 1,218,697,076.94 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 70,020,000.00 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,026,869,893.35 | 1,288,927,867.05 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 | ||
| 等价物 |
50. 所有者权益变动表项目注释
无
51. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 | |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 290,832,241.28 | 保证金 | |
| 存货 | 241,348,293.10 | 借款抵押 | |
| 合计 | 532,180,534.38 |
52. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 944,657.48 | 6.5342 | 6,172,580.91 | |
| 其中：美元 | 944,657.48 | 6.5342 | 6,172,580.91 |
（2）无境外经营实体。
六、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比 例（%） |
股权取得方式 |
|---|---|---|---|---|
| 北京爱创天杰品牌管理顾问有限 | 发行权益性证券和 | |||
| 公司 | 2017.5.1 | 809,200,000.00 | 85.00 | 现金购买 |
| 北京数字一百信息技术有限公司 | 2017.5.1 | 420,000,000.00 | 100.00 | 发行权益性证券和 现金购买 |
| 北京智阅网络科技有限公司 | 2017.5.1 | 642,600,000.00 | 90.00 | 发行权益性证券和 现金购买 |
| 链动（上海）汽车电子商务有限 公司（注） |
2017.4.1 | 52,250,000.00 | 60.2941 | 现金购买 |
| 霍尔果斯乔月网络科技有限公司 | 2017.4.1 | 0.00 | 100.00 | 0 对价购买 |
注：本公司之子公司北京百孚思广告有限公司持有链动（上海）汽车电子商务 有限公司17.6471%的股份，并购时该部分股权公允价值为15,292,682.78 元。并 购后本公司与子公司合计持有链动（上海）汽车电子商务有限公司77.9412%的股 份。期末少数股东对链动（上海）汽车电子商务有限公司增资导致本公司与子公司 合计持有的股份降为71.7838%。
（续表）
| 购买日的确定 | 购买日至期末被购买 | 购买日至期末被购买 | ||
|---|---|---|---|---|
| 被购买方名称 | 购买日 | |||
| 依据 | 方的收入 | 方的净利润 | ||
| 北京爱创天杰品牌管理顾问有限 公司 |
2017.5.1 | 控制权转移 | 413,842,453.49 | 65,392,853.20 |
| 北京数字一百信息技术有限公司 | 2017.5.1 | 控制权转移 | 99,753,299.62 | 36,009,805.85 |
| 北京智阅网络科技有限公司 | 2017.5.1 | 控制权转移 | 101,747,151.11 | 38,563,443.55 |
| 链动（上海）汽车电子商务有限 公司 |
2017.4.1 | 控制权转移 | 643,365,494.86 | 3,517,899.77 |
| 霍尔果斯乔月网络科技有限公司 | 2017.4.1 | 控制权转移 | 43,354,015.79 | 8,866,248.66 |
（2）合并成本及商誉：
| 合并成本 北京爱创天杰品 牌管理顾问有限 公司 |
北京数字一百信 息技术有限公司 |
北京智阅网络科 技有限公司 |
链动（上海）汽车 电子商务有限公 司 霍尔果斯乔月网络 科技有限公司 |
|---|---|---|---|
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 现金 404,600,000.00 发行的权益 性证券的公 允价值 404,600,000.00 子公司持有的 长期股权投资 公允价值 合并成本 合计 809,200,000.00 减：取得的可 辨认净资产 公允价值份 额 178,019,097.04 商誉 631,180,902.96 |
334,509,000.00 369,495,000.00 52,250,000.00 85,491,000.00 273,105,000.00 15,292,682.78 420,000,000.00 642,600,000.00 67,542,682.78 61,719,152.72 109,035,949.44 53,140,488.69 -42,877.43 358,280,847.28 533,564,050.56 14,402,194.09 42,877.43 |
|---|---|
合并成本公允价值的确定方法说明：
公司本期发行权益性证券和支付现金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司、 北京数字一百信息技术有限公司、北京智阅网络科技有限公司股份，其中权益性证 券系以发行日的发行价格确定其公允价值。本次共发行47,969,574 股股份用于购买 上述三家公司的股权，每股发行价格为15.91 元（每股发行价格在中国证监会核准 本次配套融资方案的基础上，由公司股东大会授权董事会与本次交易的独立财务顾 问根据竞价结果协商确定），发行的权益性证券的公允价值为763,196,000.00 元。
大额商誉形成的主要原因：
公司按照确定的支付对价作为购买日的合并成本，以该合并成本扣减被购买方 于购买日的可辨认净资产公允价值份额确认为财务报表中的商誉。被购买方可辨认 净资产公允价值系以购买日被购买方账面净资产为基础确定。由于公司收购的被购 买方处于互联网行业，均属于“轻资产”行业，被购买方购买日的可辨认净资产公 允价值份额较小，造成形成的商誉较大。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：
北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司 链动（上海）汽车电子商务有限公司
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
|---|---|---|---|---|
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 17,557,318.84 | 17,557,318.84 | 58,179,656.17 | 58,179,656.17 |
| 应收款项 | 294,930,540.91 | 294,930,540.91 | 38,840,280.48 | 38,840,280.48 |
| 存货 | 490,000.00 | 490,000.00 | 8,308,449.16 | 8,308,449.16 |
| 其他流动资产 | ||||
| 固定资产 | 2,276,707.63 | 2,276,707.63 | 204,003.70 | 204,003.70 |
| 固定资产清理 | 20,303.43 | 20,303.43 | ||
| 无形资产 | 228,537.80 | 228,537.80 | 32,716.49 | 32,716.49 |
| 商誉 | 53,446,479.96 | |||
| 递延所得税资 | ||||
| 产 | 5,157,668.55 | 5,157,668.55 | 117,339.69 | 117,339.69 |
| 资产合计 | 320,661,077.16 | 374,107,557.12 | 105,682,445.69 | 105,682,445.69 |
| 负债： | ||||
| 借款 | 9,998,790.31 | 9,998,790.31 | ||
| 应付款项 | 101,228,055.04 | 101,228,055.04 | 36,293,029.95 | 36,293,029.95 |
| 应付股利 | 1,209,166.21 | 1,209,166.21 | ||
| 负债合计 | 111,226,845.35 | 111,226,845.35 | 37,502,196.16 | 37,502,196.16 |
| 净资产 | 209,434,231.81 | 262,880,711.77 | 68,180,249.53 | 68,180,249.53 |
| 减：少数股东 | ||||
| 权益 | 31,415,134.77 | 39,432,106.77 | 15,039,760.84 | 15,039,760.84 |
| 取得的净资产 | 178,019,097.04 | 223,448,605.00 | 53,140,488.69 | 53,140,488.69 |
续表
| 北京智阅网络科技有限公司 | 北京智阅网络科技有限公司 | 北京数字一百信息技术有限公司 | 北京数字一百信息技术有限公司 | |
|---|---|---|---|---|
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 14,113,690.04 | 14,113,690.04 | 40,730,421.44 | 40,730,421.44 |
| 应收款项 | 122,311,953.36 | 122,311,953.36 | 26,615,869.90 | 26,615,869.90 |
| 其他流动资产 | 26,710,429.05 | 26,710,429.05 |
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 固定资产 | 311,007.42 | 311,007.42 | 113,818.45 |
113,818.45 |
|---|---|---|---|---|
| 无形资产 | 2,044,179.27 | 25,010.64 | 2,400,931.37 |
772,500.00 |
| 长期待摊费用 | 24,324.32 | 24,324.32 | ||
| 商誉 | 13,088,617.84 | |||
| 递延所得税资产 | 577,715.84 | 577,715.84 | 253,474.44 |
253,474.44 |
| 资产合计 | 166,093,299.30 | 164,074,130.67 | 70,114,515.60 |
81,574,702.07 |
| 负债： | ||||
| 应付款项 | 41,930,733.92 | 41,930,733.92 | 8,151,098.17 |
8,151,098.17 |
| 长期应付职工薪酬 | 2,655,874.42 | 2,655,874.42 | ||
| 递延所得税负债 | 355,636.03 | 52,760.74 | 244,264.71 |
|
| 负债合计 | 44,942,244.37 | 44,639,369.08 | 8,395,362.88 |
8,151,098.17 |
| 净资产 | 121,151,054.93 | 119,434,761.59 | 61,719,152.72 |
73,423,603.90 |
| 减：少数股东权益 | 12,115,105.49 | 11,943,476.16 | ||
| 取得的净资产 | 109,035,949.44 | 107,491,285.43 | 61,719,152.72 |
73,423,603.90 |
| 续表 | ||||
| 霍尔果斯乔月网络科技有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |||
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 1,301,599.38 | 1,301,599.38 | ||
| 应收款项 | 8,004,783.72 | 8,004,783.72 | ||
| 其他流动资产 | 12,299.99 | 12,299.99 | ||
| 固定资产 | 477.07 | 477.07 | ||
| 资产合计 | 9,319,160.16 | 9,319,160.16 | ||
| 负债： | ||||
| 应付款项 | 9,362,037.59 | 9,362,037.59 | ||
| 负债合计 | 9,362,037.59 | 9,362,037.59 | ||
| 净资产 | -42,877.43 | -42,877.43 | ||
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | -42,877.43 | -42,877.43 |
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：公司可辨认资产、负债公允价值以被 购买方按资产基础法评估的结果为基础确定。
2. 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形：
| 子公司名称 股权处置价款 股权处 置比例 （%） 股权 处置 方式 厦门同立天 得广告有限 公司 143,589.21 70% 注销 武汉百孚思 数字技术有 限公司 999,953.75 100% 注销 |
丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制 权之日剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 2017. 10.31 工商 注销 -519,910.79 0 0 0 0 0 -519,910.79 2017. 6.9 工商 注销 -46.25 0 0 0 0 0 -46.25 |
|---|---|
3. 其他原因的合并范围变动
霍尔果斯卓泰信息科技有限公司成立于2017 年3 月30 日，为子公司广东雨林 木风计算机科技有限公司之子公司北京卓泰天下科技有限公司新设立的全资子公 司，注册资本100 万元人民币，实收资本100 万元。
上海恒花网络科技有限公司成立于2017 年7 月4 日，为子公司广东雨林木风 计算机科技有限公司新设立的控股子公司，持有其 62.50%的股权，注册资本1,500 万元，实收资本800 万元。
科达易买车电子商务成都有限公司成立于2017 年4 月11 日，为子公司链动（上 海）汽车电子商务有限公司新设立的全资子公司，注册资本200 万元，实收资本 200 万元。
神州科达汽车租赁成都有限公司成立于2017 年5 月27 日，为子公司链动（上 海）汽车电子商务有限公司新设立的全资子公司，注册资本200 万元，实收资本0
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
万元。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
| 子公司名称 | 主要经营 地 |
注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) 直接 间接 |
持股比例(%) 直接 间接 |
取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 东营科英置业有限公司 | 东营 | 东营市东城 经济开发区 |
房地产开发、 销售 |
54.55 | 设立 | |
| 科达半导体有限公司 | 东营 | 山东省东营 市东营区黄 河路以北、规 划五路以西 |
设计、生产、 销售半导体 元器件 |
60.00 | 设立 | |
| 青岛胶南市 | ||||||
| 青岛科达置业有限公司 | 青岛 | 灵山卫街道 办事处学院 |
房地产开发、 销售 |
100.00 | 设立 | |
| 路17 号 | ||||||
| 滨州高新区 | ||||||
| 滨州市科达置业有限公司 | 滨州 | 小营办事处 驻地广青路 |
房地产开发、 销售 |
100.00 | 设立 | |
| 南侧 | ||||||
| 杭州市上城 | ||||||
| 链动（杭州）投资有限公司 | 杭州 | 区白云路24 | 投资公司 | 100.00 | 设立 | |
| 号238 室 | ||||||
| 链动数据技术（北京）有限 公司 |
北京 | 北京市 | 技术开发、技 术咨询、技术 服务 |
100.00 | 设立 | |
| 设计、制作、 | 非同一控 | |||||
| 北京派瑞威行广告有限公司 | 北京 | 北京市 | 代理、发布广 | 100.00 | 制下企业 | |
| 告 | 合并 | |||||
| 非同一控 | ||||||
| 上海玺梵广告有限公司 | 上海 | 上海 | 广告服务业 | 100.00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 非同一控 | ||||||
| 北京鑫宇创世科技有限公司 | 北京 | 北京 | 广告服务业 | 100.00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 霍尔果斯百思特信息技术有 限公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 广告服务业 | 100.00 | 设立 |
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 非同一控 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海同立广告传播有限公司 | 上海 | 上海市 | 广告服务业 | 100.00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 非同一控 | ||||||
| 上海同立会展服务有限公司 | 上海市 | 上海市 | 广告服务业 | 100.00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 非同一控 | ||||||
| 北京同立广告传播有限公司 | 北京市 | 北京市 | 广告服务业 | 100.00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 非同一控 | ||||||
| 广州同立广告有限公司 | 广州市 | 广州市 | 广告服务业 | 75.00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 非同一控 | ||||||
| 上海睿吉会展服务有限公司 | 上海市 | 上海市 | 广告服务业 | 100.00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 上海集熠市场营销策划有限 公司 |
上海市 | 上海市 | 广告服务业 | 65.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 非同一控 | ||||||
| 厦门同立天得广告有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 广告服务业 | 70.00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 霍尔果斯同领立胜广告传播 有限公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 广告服务业 | 100．00 | 设立 | |
| 广东雨林木风计算机科技有 限公司 |
东莞市 | 东莞市 | 计算机软硬 件及网络设 备的研究、开 发 |
100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 非同一控 | ||||||
| 北京卓泰天下科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 100．00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 霍尔果斯雨林木风文化传媒 有限公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 广告服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 霍尔果斯乔月网络科技有限 公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 广告服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 霍尔果斯卓泰信息科技有限 公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 广告服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海恒花网络科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 广告服务业 | 62.50 | 设立 | |
| 非同一控 | ||||||
| 北京百孚思广告有限公司 | 北京市 | 北京市 | 广告服务业 | 100.00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 上海百孚思文化传媒有限公 司 |
上海市 | 上海市 | 广告服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 |
第 84 页 共 110 页
科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 合并 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 武汉百孚思数字技术有限公 司 |
武汉市 | 武汉市 | 广告服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 非同一控 | ||||||
| 北京传实互动广告有限公司 | 北京市 |
北京市 | 广告服务业 | 100.00 | 制下企业 | |
| 合并 | ||||||
| 霍尔果斯百孚思文化传媒有 限公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 广告服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海链融互动传媒有限公司 | 上海 |
上海 | 广告服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 广州华邑品牌数字营销有限 公司 |
广州市 | 广州市 | 策划创意服 务 |
100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 广州华邑誉同公关顾问有限 公司 |
广州市 |
广州市 | 服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 华邑聚同国际品牌管理顾问 (北京)有限公司 |
北京市 | 北京市 | 服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 上海因克派文化传播 有限公司 |
上海市 | 上海市 | 服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 霍尔果斯华邑品牌数字营销 有限公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 广告服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京爱创天杰品牌管理顾问 有限公司 |
北京市 | 北京市 | 广告服务业 | 85.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 北京爱创天下营销顾问有限 公司 |
北京市 | 北京市 | 广告服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 北京祺越营销顾问有限责任 公司 |
北京市 | 北京市 | 广告服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 北京爱创天雅品牌管理顾问 有限责任公司 |
北京市 | 北京市 | 广告服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 北京爱创天博营销顾问有限 公司 |
北京市 | 北京市 | 广告服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 北京爱创风华公关顾问有限 公司 |
北京市 | 北京市 | 广告服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 北京爱创盛世文化传媒有限 公司 |
北京市 | 北京市 | 广告服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 霍尔果斯爱创品牌管理有限 公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 广告服务业 | 100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 北京数字一百信息技术有限 公司 |
北京市 | 北京市 | 技术开发、技 术咨询、技术 服务 |
100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 北京数字一百市场咨询有限 公司 |
北京市 | 北京市 | 市场研究及 调查 |
100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 天津凯摩一百信息技术有限 公司 |
天津市 | 天津市 | 技术开发、咨 询及服务 |
100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 上海数字一百市场调研有限 公司 |
上海市 | 上海市 | 市场信息咨 询与调查 |
100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 网络科技、信 | 100.00 | 非同一控 | ||||
| 上海动米网络科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 息技术咨询 | 制下企业 | ||
| 及服务 | 合并 | |||||
| 霍尔果斯凯摩时代信息技术 有限公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 网络科技、信 息技术咨询 及服务 |
100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 互联网信息 | 非同一控 | |||||
| 北京智阅网络科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务、广告代 | 90.00 | 制下企业 | |
| 理 | 合并 | |||||
| 互联网信息 | 100.00 | 非同一控 | ||||
| 深圳智阅网络科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 服务、广告代 | 制下企业 | ||
| 理 | 合并 | |||||
| 霍尔果斯智阅网络科技有限 公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 互联网信息 服务、广告代 理 |
100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 链动（上海）汽车电子商务 有限公司 |
上海市 | 上海市 | 电子商务、汽 车及配件销 售 |
55.5309 | 16.2529 | 非同一控 制下企业 合并 |
| 链动汽车(上海)有限公司 | 上海市 | 上海市 | 汽车及配件 销售 |
100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 趣买车（上海）电子商务有 限公司 |
上海市 | 上海市 | 电子商务、汽 车及配件销 售 |
100.00 | 非同一控 制下企业 合并 |
|
| 霍尔果斯科达易买车汽车电 子商务有限公司 |
霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 电子商务、汽 车及配件销 |
100.00 | 非同一控 制下企业 |
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 售 | 合并 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 科达易买车电子商务成都有 限公司 |
成都市 | 成都市 | 网上贸易代 理；汽车及配 件销售。 |
100.00 | 设立 |
| 神州科达汽车租赁成都有限 公司 |
成都市 | 成都市 | 汽车租赁及 服务 |
100.00 | 设立 |
（2）重要的非全资子公司：
| 子公司名称 少数股东持股 比例% 本期归属于少数股东 的损益 东营科英置业有限公司 45.45 8,685,681.21 北京爱创天杰品牌管理顾 问有限公司 15.00 9,808,927.98 北京智阅网络科技有限公 司 10.00 3,856,344.36 链动（上海）汽车电子商 务有限公司 28.22% 765,731.49 |
本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益余 额 37,580,635.88 41,224,062.75 15,971,449.84 22,446,410.30 |
|---|---|
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
| 子公司名 称 流动资产 东营科英 置业有限 公司 469,490,675.29 北京爱创 天杰品牌 管理顾问 有限公司 459,845,872.41 北京智阅 网络科技 有限公司 184,664,099.10 链动（上 海）汽车 电子商务 有限公司 190,190,242.30 |
期末余额 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 124,655,597.04 594,146,272.33 503,918,078.46 12,525,486.68 516,443,565.14 60,952,056.40 520,797,928.81 191,790,896.20 733,467.64 192,524,363.84 1,350,000.07 186,014,099.17 24,934,788.98 3,081,105.05 28,015,894.03 829,220.39 191,019,462.69 111,467,897.05 111,467,897.05 |
|---|---|
（续表）
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| 子公司名 | 期初余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 东营科英 | ||||||
| 置业有限 | 638,736,414.70 | 118,961,889.58 | 757,698,304.28 | 686,499,073.99 | 12,805,191.56 | 699,304,265.55 |
| 公司 |
| 子公司名称 营业收入 东营科英置业有限公司 158,093,847.20 北京爱创天杰品牌管理 顾问有限公司 413,842,453.49 北京智阅网络科技有限 公司 101,747,151.11 链动（上海）汽车电子商 务有限公司 99,753,299.62 |
本期发生额 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 19,308,668.46 19,308,668.46 7,214,740.64 65,392,853.20 65,392,853.20 31,372,530.46 38,563,443.55 38,563,443.55 -9,829,897.34 36,009,805.85 36,009,805.85 13,537,837.73 |
|---|---|
（续表）
| 子公司名称 营业收入 东营科英置业有限公司 292,044,511.53 |
上期发生额 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 -19,090,768.25 -19,090,768.25 143,338,598.17 |
|---|---|
- （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
- 2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
- 3、重要的共同经营
无
- 4．在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
不适用
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账 款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东 权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的 相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本 公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各 种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行 监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关， 本公司的主要业务活动以人民币计价结算。本公司期末外币金融资产和外币金融负 债列示见本附注外币货币性项目。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能 对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企
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关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充 足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还 款条款，合理降低利率波动风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信 息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的 最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核 来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户 的信用特征对其分组。被评为 “ 高风险 ” 级别的客户会放在受限制客户名单里并且只 有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支 付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性 风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
不适用
十、 关联方及关联交易
- 本公司的母公司情况
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 母公司名 称 |
注册地 | 业务性质 | 注册资本（万 元） |
母公司对本公司的 持股比例(%) |
母公司对本公司的表 决权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 山东科达 | |||||
| 集团有限 | 广饶县大王镇 | 投资公司 | 9,497.80 | 12.60 | 12.60 |
| 公司 |
本公司最终控制方是刘双珉。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、1。
3. 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 山东科达物业服务有限责任公司 | 受同一方控制 |
| 山东中科园区发展有限公司 | 受同一方控制 |
| 广饶县金桥小额贷款股份有限公司 | 受同一方控制 |
| 东营科英进出口有限公司 | 受同一方控制 |
| 东营科达电力工程有限公司 | 受同一方控制 |
| 山东科达基建有限公司 | 受同一方控制 |
| 东营科创生物化工有限公司 | 受同一方控制 |
| 首信融资租赁有限公司 | 受同一方控制 |
| 烟台科达置业有限公司 | 受同一方控制 |
| 东营黄河大桥有限责任公司 | 受同一方控制或共同控制 |
| 杭州好望角投资管理有限公司 | |
| 杭州好望角奇点投资合伙企业（普通合伙） | |
| 杭州好望角启航投资合伙企业（有限合伙） | |
| 好望角及其一致行动人持有公司5%以上股份 | |
| 杭州好望角引航投资合伙企业（有限合伙） | |
| 杭州好望角越航投资合伙企业（有限合伙） | |
| 杭州好望角车航投资合伙企业（有限合伙） | |
| 褚明理 | |
| 一致行动人合计持有公司5%以上股份 | |
| 周璇 |
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褚旭
4. 关联交易情况
- （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：
接受劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 山东科达物业服务有限责任公司 | 物业费 | 3,201,672.74 | 3,661,753.30 |
| 东营科达电力工程有限公司 | 智能化工程 | 1,496,012.65 | |
| 山东科达基建有限公司 | 工程管理 | 7,070,360.36 | 6,838,998.58 |
销售商品情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 山东科达基建有限公司 | 销售成品油 | 303,765.61 | 518,846.08 |
| 广饶县金桥小额贷款股份有限公司 | 销售成品油 | 47,563.59 | |
| 东营科达电力工程有限公司 | 销售成品油 | 1,350.43 |
提供劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 东营黄河公路大桥有限责任公司 | 养护工程、桥面维修 | 295,079.63 | 2,135,155.48 |
（2）关联租赁情况：
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 山东科达集团有限公司 | 房屋 | 822,904.76 | 306,616.19 |
| 广饶县金桥小额贷款股份有限公司 | 房屋 | 53,058.73 | |
| 山东中科园区发展有限公司 | 房屋 | 2,355.24 |
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 东营黄河公路大桥有限责任公司 | 房屋 | 2,355.24 | |
|---|---|---|---|
| 东营科创生物化工有限公司 | 房屋 | 3,582.86 | |
| 首信融资租赁有限公司 | 房屋 | 3,852.38 | |
| 东营科英进出口有限公司 | 房屋 | 113,538.10 | 42,304.76 |
| 烟台科达置业有限公司 | 房屋 | 2,355.24 | |
| 东营科达电力工程有限公司 | 房屋 | 73,140.95 | 27,252.38 |
| 山东科达基建有限公司 | 房屋 | 545,646.67 | 149,572.38 |
（3）关联担保情况：
本公司作为被担保方：
| 担保方 被担保 方 山东科达集团有限公司 本公司 山东科达集团有限公司 本公司 山东科达集团有限公司 本公司 山东科达集团有限公司 本公司 山东科达集团有限公司 本公司 山东科达集团有限公司 本公司 山东科达集团有限公司 本公司 |
担保金额 (万元) 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 银行 类型 7,000.00 2016-9-20 2017-9-19 是 广饶中行 流贷 7,200.00 2016-8-26 2017-8-25 是 广饶建行 流贷 5,000.00 2016-7-7 2017-7-7 是 北京银行 0 保证金银行 承兑 5,000.00 2017-7-3 2018-7-3 否 北京银行 0 保证金银行 承兑 20,000.00 2017-4-25 2018-4-25 否 东营兴业 50%保证金银 行承兑 10,000.00 2017-10-26 2018-4-25 否 东营招行 流贷 25,000.00 2017-12-8 2020-12-1 否 广饶工行 理财直投贷 款 |
|---|---|
（3）关联方资金拆借：
| 金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 关联方 | 利息支出 | 起始日 | 到期日 | ||
| 拆入 | 拆出 | ||||
| 山东科达集团有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 70,000.00 | 2017.8.28 | 2017.9.25 |
| 山东科达集团有限公司 | 970,572,600.00 | 970,572,600.00 |
公司本年从山东科达集团有限公司累计拆入资金 98,557.26 万元，都为临时资
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
金拆借，已及时归还，期末余额为 0。
（4）其他关联交易：
| 关联方 | 关联交易 内容 |
关联交易定价方式 及决策程序 |
本期发生额 金额 |
上期发生额 金额 |
|---|---|---|---|---|
| 山东科达集团有限公司 | 股权转让 | 公允价值 | 114,300,000.00 |
5. 关联方应收应付款项
（1）应收项目：
| 项目名称 关联方 应收账款 东营黄河公路大桥有限责任公司 应收账款 山东中科园区发展有限公司 其他应收款 山东中科园区发展有限公司 |
期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 841,741.60 168,348.32 1,841,741.60 184,174.16 279,338.75 29,257.85 538,178.75 90,235.75 3,270.00 327.00 3,270.00 163.50 |
|---|---|
（2）应付项目：
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 山东科达物业服务有限责任公司 | 995,748.52 | 1,302,394.82 |
| 应付账款 | 东营科达电力工程有限公司 | 301,763.65 | |
| 其他应付款 | 山东科达集团有限公司 | 15,000,000.00 | |
| 其他应付款 | 东营黄河公路大桥有限责任公司 | 10,396,833.33 | |
| 其他应付款 | 褚明理 | 15,392,959.90 | 30,785,919.80 |
| 其他应付款 | 褚旭 | 100,852.80 | 201,705.60 |
| 其他应付款 | 周璇 | 1,038,676.90 | 2,077,353.80 |
| 其他应付款 | 杭州好望角引航投资合伙企业（有限合 伙） |
87,156,300.00 |
6. 关联方承诺
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无
十一、 股份支付
无
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
公司无重大承诺事项。
2、 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）公司广西项目部发生一起工程款诉讼案件，2014 年6 月19 日收到法院判 决书，判决公司承担工程款16,356,180.12 元，另有利息、受案费，公司于2014 年7 月1 日向玉林中院提交上诉状，2014 年12 月14 日，玉林中院裁定发回重审， 重审阶段，双方未达成调解，法院选择鉴定机构，对工程量进行鉴定，公司基于审 慎原则，按照会计准则的规定计提了17,780,288.16 元的预计负债。
2017 年5 月20 日，收到判决书，判决公司承担约600 万元 ，原告林注清、黄 彦于2017 年6 月1 日，向广西壮族自治区玉林市中级人民法院提起上诉。2017 年 12 月5 日，收到判决书，判决公司承担约1300 万元。
2018 年2 月9 日收到博白县人民法院执行裁定书，公司于2 月10 日向玉林市 中级人民法院提出执行异议复议申请，目前案件正处于再审立案审查、执行异议复 议申请阶段。
（2）公司于2015 年7 月13 日收到广西壮族自治区玉林市中级人民法院传票 [（2015）玉中民二初字第13 号]及自然人黎兴谷（以下简称“原告”）向玉林市中 级人民法院提交的《民事起诉状》，原告以建设工程施工合同纠纷为由对本公司提 起诉讼。
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
本次诉讼案件的事实及请求：公司于2011 年4 月28 日与广西壮族自治区玉港 高速公路有限公司签订了《施工合同书》，合同段主线起讫桩号为K43 400—K88 000， 全长44.6 公里，博白连接线全长1.5 公里，主要施工内容为水泥稳定级配碎石底 基层、水泥稳定级配碎石基层、主线沥青砼面层、连接线为水泥砼面层、交通安全 设施工程、绿化等工程。公司于2011 年4 月10 日同原告签订《工程委托管理合同 书》。公司收到原告《民事起诉状》的诉讼请求如下：请求确认原告与被告签订的 《工程委托管理合同书》无效；请求被告返还原告交纳的履约保证金人民币 13,210,000.00 元；请求被告返还原告质量保证金20,352,448.00 元；请求被告返 还原告农民工工资保证金5,252,636.00 元；请求被告返还原告工程扣款 4,067,446.00 元；请求法院判令被告赔偿原告因延长工期造成的材料费上涨损失、 人员工资损失、设备闲置损失、场地租赁损失、工程变更调差款计32,000,000.00 元；请求法院判令被告赔偿原告资金占用损失6,000,000.00 元，以上损失合计 80,882,530.00 元。
广西壮族自治区玉林市中级人民法院已受理该案并暂定于2015 年8 月25 日开 庭审理。2015 年7 月17 日，本公司提出管辖权异议，2015 年8 月15 日，收到玉 林市中级人民法院裁定，驳回异议申请。2015 年10 月14 日收到传票，开庭时间 为2015 年11 月27 日，双方进行证据交换，本公司提交三份证据，分别为：电子 银行交易回单（履约保证金）1 张、玉林至铁山港公路路面工程NO.B 合同段施工 合同文件1 本、部分工程处罚、通告单1 组。
2017 年9 月12 日收到民事裁定书：驳回黎兴谷的起诉。2017 年9 月30 日黎 兴谷提起上诉。2018 年2 月7 日广西壮族自治区高级人民法院终审裁定，驳回上 诉，维持原判。
（3）公司于2017 年10 月12 日收到东营市广饶县人民法院大王法庭传票及 重庆城际通实业有限公司（以下简称“原告”）向东营市广饶县人民法院大王法庭 提交的《民事起诉状》，原告以不当得利返还为由对本公司提起诉讼。
本次诉讼案件的事实及请求：2011 年4 月8 日原告通过银行转账向本公司支 付1321 万元，2015 年5 月19 日，案外人黎兴谷以建设工程施工合同纠纷为由向 广西玉林市中级人民法院提起了对本公司的诉讼，要求本公司将1321 万元的履约 保证金退还案外人黎兴谷。2017 年8 月5 日，玉林市中级人民法院作出驳回案外
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人黎兴谷起诉的《民事裁定书》。原告认为：玉林市中级人民法院认定案外人黎兴 谷并非玉林至铁山港高速公路路面工程项目的实际施工人，该项目与其无关，本公 司收到的1321 万元的履约保证金也与案外人黎兴谷无关。因此原告与本公司并无 经济往来，原告也没有义务向本公司支付1321 万元，因此应返还原告。
本公司收到传票后，因本案重庆城际通实业有限公司与本公司的诉争事项的 审理结果必须以另案黎兴谷诉本公司建设工程施工合同纠纷的审理结果为依据，而 另案尚未审结，故，向东营市广饶县人民法院大王法庭提起中止审理申请，现该案 件已中止审理。
十三、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
截至财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
2. 利润分配情况
公司2017 年度利润分配及资本公积转增股本预案为：拟以股权登记日的总股 本为基数向全体股东进行每10 股派0.50 元（含税）的现金红利分配，同时拟以资 本公积向全体股东每10 股转增4 股。
3. 销售退回
无
4. 其他资产负债表日后事项说明
（1）2018 年 1 月 28 日，公司召开了第八届董事会临时会议，审议通过了 《关于公司出售资产暨关联交易的议案》。公司拟将持有的青岛科达置业有限公司 （以下简称“青岛置业”）100%股权出售给公司第一大股东山东科达集团有限公司， 最终评估的青岛置业股东全部权益价值为人民币28,275.33 万元，交易双方根据评 估结果，协商确定本次出售资产青岛置业 100%股权的交易价格为人民币28,300 万元。本次交易已经公司2018 年第一次临时股东大会审议通过。
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
（2）2018 年 2 月 25 日，公司董事会召开了第八届董事会临时会议，审议 通过了《关于公司出售资产暨关联交易的议案》。公司与佰泽宇顺、山东科达、上 海牛图、孙高发、李科、顾光、艾军、涂永梅签署股权转让协议，公司拟将持有的 链动（上海）汽车电子商务有限公司（以下简称“链动汽车”）55.53%股权分别出 售给佰泽宇顺投资管理（上海）有限公司、山东科达集团有限公司、上海牛图投资 管理中心（有限合伙）、孙高发、李科、顾光、艾军、涂永梅。
公司拟转让的链动汽车 55.53%股权系公司于 2017 年3 月受让杭州链反应投 资合伙企业（有限合伙）、杭州好望角投资管理有限公司的股权。本次股权转让完 成后，公司将不再直接持有链动汽车股权，公司全资子公司北京百孚思广告有限公 司仍持有链动汽车 16.25%的股权。截止2017 年12 月31 日，科达股份对链动汽车 的长期股权投资账面价值为5,225.00 万元，本次交易总价格为5,553 万元。
十四、 其他重要事项
- 前期会计差错更正
无
- 债务重组
无
- 资产置换
无
- 年金计划
无
- 终止经营
无
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6. 对外担保
无
7. 分部信息
- （1）报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划 分为4 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分 配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4 个报告分部，分别为互 联网分部、房地产开发分部、汽车销售分部、路桥工程施工及其他分部。这些报告 分部是以公司具体情况为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务 分别为：
①互联网分部用于提供互联网策划、广告等服务；
②房地产开发分部用于提供民用住房、商用建筑的开发、建设与销售；
③汽车销售分部用于公司销售汽车等业务；
④路桥工程施工及其他分部用于公路、大桥等基础设施承揽和施工及公司其他销售 商品业务；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这 些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。财务报表按照本附 注三、23 所述的会计政策按权责发生制确认收入。
（2） 报告分部的财务信息：
2017 年：
| 项目 互联网分部 房地产开发分部 对外营业收 入 8,128,379,720.39 597,250,768.14 分部间营业 收入 4,733,018.83 846,732.38 |
汽车销售分部 路桥工程施工分部 及其他 分部间抵销 合计 636,748,050.50 107,389,481.64 9,469,768,020.67 6,617,444.36 -185,751.33 -12,011,444.24 |
|---|---|
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| 营业成本 7,123,864,265.11 469,275,880.94 对合营企业 和联营企业 的投资收益 /(损失) 利润总额 549,174,558.60 64,138,760.06 资产总额 3,650,867,447.39 1,435,274,776.69 负债总额 2,078,598,988.26 799,563,778.33 对合营企业 和联营企业 的长期股权 投资 |
620,326,469.33 85,103,559.65 -6,431,693.03 8,292,138,482.00 3,517,899.77 109,742,292.74 -136,832,835.92 589,740,675.25 191,019,462.69 7,283,257,440.93 -1,910,751,094.6 4 10,649,668,033.06 111,467,897.05 2,392,745,151.71 -893,288,218.63 4,489,087,596.72 |
|---|---|
2016 年度
| 项目 路桥工程施工分部 房地产开发分部 对外营业收 入 515,024,391.77 1,711,188,537.23 分部间营业 收入 2,544,155.61 380,735.24 营业成本 462,554,024.62 1,376,287,464.98 对合营企业 和联营企业 的投资收益 /(损失) 利润总额 69,600,489.18 129,153,042.31 资产总额 5,532,807,432.67 1,823,031,077.93 负债总额 2,084,114,713.00 1,234,626,682.39 对合营企业 和联营企业 的长期股权 投资 |
互联网分部 其他 分部间抵销 合计 4,777,906,693.54 21,309,958.74 7,025,429,581.28 187,069.81 4,479,537.88 -7,591,498.54 4,125,701,907.30 20,174,491.66 -5,127,639.64 5,979,590,248.92 1,342,422.88 1,342,422.88 324,541,644.89 377,436.29 -56,771,409.69 466,901,202.98 4,636,630,727.31 65,468,187.66 -3,894,539,551.70 8,163,397,873.87 1,330,522,811.49 91,003,149.55 -824,060,058.96 3,916,207,297.47 13,685,578.84 13,685,578.84 |
|---|---|
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
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（1）应收账款分类披露：
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 |
计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 | |||||
| 坏账准备的应收账款 | 123,635,747.55 | 31.94 | 2,838,704.09 | 2.30 | 120,797,043.46 |
| 按信用风险特征组合计提 | |||||
| 坏账准备的应收账款 | 99,185,191.16 | 25.62 | 34,225,166.73 | 34.51 | 64,960,024.43 |
| 单项金额不重大但单独计 | |||||
| 提坏账准备的应收账款 | 164,287,742.52 | 42.44 | 5,257,635.28 | 3.20 | 159,030,107.24 |
| 合计 | 387,108,681.23 | 100.00 | 42,321,506.10 | 10.93 |
344,787,175.13 |
（续表）
| 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 计提比例(%) |
|||
| 单项金额重大并单独计提 | |||||
| 坏账准备的应收账款 | 249,034,615.65 | 42.67 | 5,299,602.26 | 2.13 | 243,735,013.39 |
| 按信用风险特征组合计提 | |||||
| 坏账准备的应收账款 | 162,374,079.05 | 27.82 | 36,281,065.59 | 22.34 | 126,093,013.46 |
| 单项金额不重大但单独计 | |||||
| 提坏账准备的应收账款 | 172,248,679.10 | 29.51 | 4,293,212.57 | 2.49 | 167,955,466.53 |
| 合计 | 583,657,373.80 | 100.00 | 45,873,880.42 | 7.86 | 537,783,493.38 |
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 应收账款（按单位） | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 赤峰市经棚至锡林浩特高速公路 建设管理办公室 |
21,076,930.00 | 421,538.60 | 2.00 | 政府欠款 |
| 东营经济技术开发区城市管理局 | 31,950,467.55 | 660,586.22 | 2.07 | 政府欠款 |
| 东营经济技术开发区管理委员会 | 34,541,429.54 | 1,000,651.16 | 2.90 | 政府欠款 |
| 东营市城市管理局 | 36,066,920.46 | 755,928.11 | 2.10 | 政府欠款 |
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合计 123,635,747.55 2,838,704.09 2.30
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||
| 1 | 年以内 | 6,216,953.95 | 310,847.70 | 5.00 | |
| 1 | 至2 年 | 10,303,593.03 | 1,030,359.30 | 10.00 | |
| 2 | 至3 年 | 12,040,166.55 | 2,408,033.31 | 20.00 | |
| 3 | 至5 年 | 66,914,252.01 | 26,765,700.80 | 40.00 | |
| 5 | 年以上 | 3,710,225.62 | 3,710,225.62 | 100.00 | |
| 合计 | 99,185,191.16 | 34,225,166.73 | 34.51 |
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际 情况分析确定坏账准备计提的比例。
- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额3,552,374.32 元。
- （3）本报告期实际核销的应收账款情况：
无
- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额176,119,693.48 元，占应收账款期末余额合计数的比例45.50%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额21,242,248.48 元。
- （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
- （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
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无
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 账面余额 金额 |
比例(%) |
坏账准备 金额 计提比例(%) |
账面价值 | |
| 单项金额重大并单独 | |||||
| 计提坏账准备的其他 | 787,572,986.54 | 94.33 | 0.00 | 0.00 | 787,572,986.54 |
| 应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合 | |||||
| 计提坏账准备的其他 | 41,629,608.71 | 4.99 | 11,931,885.14 | 28.66 |
29,697,723.57 |
| 应收款 | |||||
| 单项金额不重大但单 | |||||
| 独计提坏账准备的其 | 5,683,297.31 | 0.68 | 214,380.93 | 3.77 |
5,468,916.38 |
| 他应收款 | |||||
| 合计 | 834,885,892.56 | 100.00 | 12,146,266.07 | 1.45 |
822,739,626.49 |
（续表）
| 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 账面余额 金额 |
比例(%) |
坏账准备 金额 计提比例(%) |
账面价值 | |
| 单项金额重大并单独 | |||||
| 计提坏账准备的其他 | 853,376,107.07 | 97.14 | 5,144,972.72 | 0.60 |
848,231,134.35 |
| 应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合 | |||||
| 计提坏账准备的其他 | 16,139,945.28 | 1.84 | 5,465,471.84 | 33.86 |
10,674,473.44 |
| 应收款 | |||||
| 单项金额不重大但单 | |||||
| 独计提坏账准备的其 | 8,986,836.83 | 1.02 | 261,554.55 | 2.91 | 8,725,282.28 |
| 他应收款 | |||||
| 合计 | 878,502,889.18 | 100.00 | 10,871,999.11 | 1.24 | 867,630,890.07 |
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款（按单位） 期末余额
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| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
|---|---|---|---|---|
| 青岛置业 | 240,878,258.12 | 子公司欠款 | ||
| 科英置业 | 330,045,102.96 | 子公司欠款 | ||
| 滨州置业 | 105,214,252.65 | 子公司欠款 | ||
| 北京派瑞威行广告有限公司 | 50,649,444.45 | 子公司欠款 | ||
| 链动数据技术（北京）有限公司 | 10,722,733.92 | 子公司欠款 | ||
| 北京百孚思广告有限公司 | 50,063,194.44 | 子公司欠款 | ||
| 合计 | 787,572,986.54 |
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 期末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | |||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |||
| 1 | 年以内 | 24,634,608.62 | 1,231,730.43 | 5.00 | |
| 1 | 至2 年 | 1,518,234.10 | 151,823.41 | 10.00 | |
| 2 | 至3 年 | 1,575,345.75 | 315,069.15 | 20.00 | |
| 3 | 至5 年 | 6,113,596.81 | 2,445,438.72 | 40.00 | |
| 5 | 年以上 | 7,787,823.43 | 7,787,823.43 | 100.00 | |
| 合计 | 41,629,608.71 | 11,931,885.14 | 28.66 |
确定该组合依据的说明：
除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结 合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额1,276,478.11 元。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：
本报告期实际核销其他应收款2,211.15 元。
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（4）其他应收款按款项性质分类情况：
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | |
|---|---|---|---|
| 往来款 | 813,673,643.63 | 846,185,652.90 | |
| 保证金 | 16,479,774.91 | 26,896,041.49 | |
| 备用金 | 383,804.45 | 1,797,303.66 | |
| 押金 | 304,888.30 | 3,148,040.00 | |
| 其他 | 4,043,781.27 | 475,851.13 | |
| 合计 | 834,885,892.56 | 878,502,889.18 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性 质 |
期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) |
坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 年以内44,904,489.82 元，1-2 | |||||
| 东营科英置业有限 公司 |
往来款 | 330,045,102.96 | 年26,212,615.27 元，2-3 年 141,607,794.36 元，3-5 年 |
39.53 | 0.00 |
| 117,320,203.51 元。 | |||||
| 青岛科达置业有限 公司 |
往来款 | 240,878,258.12 | 1 年以内131,963,026.82 元，1-2 年108,915,231.30 元。 |
28.85 | 0.00 |
| 滨州市科达置业有 限公司 |
往来款 | 105,214,252.65 | 1 年以内66,727,676.23 元，1-2 年24,310,893.14 元，2-3 年 14,175,683.28 元。 |
12.60 | 0.00 |
| 北京派瑞威行广告 有限公司 |
往来款 | 50,649,444.45 | 1 年以内 |
6.07 | 0.00 |
| 北京百孚思广告有 限公司 |
保证金 | 50,063,194.44 | 1 年以内 |
6.00 | 0.00 |
| 合计 | 776,850,252.62 | 93.05 | 0.00 |
（6）涉及政府补助的应收款项：
无
- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
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- （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
3. 长期股权投资
| 项目 账面余额 对子公司投资 4,993,050,000.00 合计 4,993,050,000.00 |
期末余额 期初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 4,993,050,000.00 3,069,000,000.00 3,069,000,000.00 4,993,050,000.00 3,069,000,000.00 3,069,000,000.00 |
|---|---|
对子公司投资情况：
| 被投资单位 期初余额 东营科英置业有 限公司 36,000,000.00 青岛科达置业有 限公司 50,000,000.00 滨州市科达置业 有限公司 10,000,000.00 北京百孚思广告 有限公司 607,500,000.00 上海同立广告传 播有限公司 445,500,000.00 广州华邑品牌数 字营销有限公司 405,000,000.00 广东雨林木风计算 机科技有限公司 540,000,000.00 北京派瑞威行广 告有限公司 945,000,000.00 链动（杭州）投 资有限公司 20,000,000.00 链动数据技术（北 京）有限公司 10,000,000.00 链动（上海）汽车 电子商务有限公司 北京爱创天杰品 牌管理顾问有限 |
本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 36,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00 607,500,000.00 445,500,000.00 405,000,000.00 540,000,000.00 945,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 52,250,000.00 52,250,000.00 809,200,000.00 809,200,000.00 |
|---|---|
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| 公司 北京数字一百信 息技术有限公司 北京智阅网络科 技有限公司 合计 3,069,000,000.00 |
420,000,000.00 420,000,000.00 642,600,000.00 642,600,000.00 1,924,050,000.00 4,993,050,000.00 |
|---|---|
4. 营业收入和营业成本
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 100,037,750.70 | 80,119,504.45 | 560,385,272.81 | 491,476,224.55 |
| 其他业务 | 2,773,895.16 | 2,405,659.49 | 13,983,837.98 | 2,878,806.97 |
| 合计 | 102,811,645.86 | 82,525,163.94 | 574,369,110.79 | 494,355,031.52 |
5. 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 子公司对母公司的分红收益 | 142,038,850.04 | 47,413,479.53 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 14,300,000.00 | |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 500,000.00 | |
| 合计 | 142,038,850.04 | 62,213,479.53 |
十六、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | -4,335,793.38 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 | ||
| 标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,477,544.88 |
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| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 40,052,961.46 |
|---|---|
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 | |
| 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 1,566,756.38 |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 | |
| 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 | |
| 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 | |
| 资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 | |
| 产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 | |
| 对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,964,672.84 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 所得税影响额 | -652,293.39 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -646,123.94 |
| 合计 | 37,498,379.17 |
2. 净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率及每股收益明细情况：
| 每股收益 | 每股收益 | ||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
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科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注
| 归属于公司普通股股东的净利润 8.55 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.85 0.46 0.46 （2）加权平均净资产收益率的计算过程： 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 462,710,414.14 非经常性损益 B 37,498,379.17 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 425,212,034.97 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,222,779,550.37 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 1,492,171,306.82 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 134,635,047.77 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 2、7 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增 减变动 K 1,289,447.93 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 L 0、4、8、9 报告期月份数 M 12 加权平均净资产 N=D+A/2+E×F/M -I×J/M±K×L/ M 5,414,131,823.46 加权平均净资产收益率 O=A/N 8.55% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 7.85% （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： ①基本每股收益的计算过程： 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 462,710,414.14 非经常性损益 2 37,498,379.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 425,212,034.97 期初股份总数 4 868,886,423.80 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 93,921,710.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 8 |
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|---|---|
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| 科达集团股份有限公司2017 年度财务报表附注 | |
|---|---|
| 因回购等减少股份数 8 7,372,200.00 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 2 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7/11 -8×9/11-10 930,272,197.13 基本每股收益 13=1/12 0.50 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.46 ②稀释每股收益的计算过程：稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计 算过程相同。 |
科达集团股份有限公司 二〇一八年三月二十七日
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