Zhewen Interactive Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

May 17, 2011

证券代码：600986 股票简称：科达股份 编号：临2011-013

科达集团股份有限公司 关联交易公告

本公司董事会及全体成员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 关联交易主要内容：公司向山东科达集团有限公司（以下简称“山东科 达”）转让持有的山东工程检测有限公司（以下简称“检测公司”）100%股权，转 让价格386.66 万元。

● 关联人回避情况：关联董事刘锋杰回避表决

一、关联交易概述

2011 年5 月16 日下午公司与山东科达签署了《关于转让山东科达工程检测 有限公司股权的议案》，公司拟向山东科达转让其持有的检测公司100%股权，股 权转让价格以经审计的截止2010 年12 月31 日检测公司净资产值为参考，确定 为386.66 万元。鉴于山东科达为公司的母公司，本次股权转让构成关联交易。

上述事项已经同日召开的公司第六届董事会第十五次会议审议通过，关联董 事刘锋杰先生按照有关规定回避表决，非关联董事一致同意该项议案。公司独立 董事对该事项发表了独立意见，认为该事项符合实际情况，有利于检测公司通过 计量认证资质复审，对公司的资产及损益不会造成较大影响，但交易完成后会增 加公司与山东科达的关联交易，在这方面提醒公司注意关联交易的公允性，并及 时履行决策及信息披露程序。

此项关联交易未达到召开股东大会的标准，亦无须其他部门批准。

二、关联方介绍

1、企业名称：山东科达集团有限公司

• 2、企业类型：有限责任公司

1

3、注册地： 东营市广饶县大王镇

4、法定代表人：刘双珉

5、注册资本：9497.8 万元

6、经营范围：项目投资，企业管理及财务咨询服务，文化旅游产业开发， 广告业务（不含金融业务、危险品项目，需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。

7、截止2010 年12 月31 日，山东科达集团有限公司资产总额449,968.63 万元，负债总额213,878.38 万元，所有者权益合计236,090.25 万元，2010 年 度实现净利润19,806.30 万元。

8、山东科达集团有限公司的实际控制人为刘双珉。

三、关联交易标的的基本情况

交易标的为公司持有的检测公司100%股权。

检测公司成立于2007 年10 月14 日，为公司的全资子公司，注册资本300 万元，法定代表人为刘锋杰，经营范围为：公路工程、市政工程、房建工程、水 利工程、交通运输工程的检测及建材的试验检测（以上经营事项涉及法律法规规 定需要报批的，凭批准证书经营）。

根据北京天圆全会计师事务有限公司出具的审计报告，截止2010 年12 月 31 日，检测公司资产总额4,687,495 元，负债总额820,957.37 元，所有者权益 合计3,866,537.63 元；2010 年度实现营业收入4,284,900.00 元，净利润 735,484.78 元。

出售检测公司股权，将导致公司合并范围发生变更，公司未有对检测公司提 供担保、委托检测公司理财情形，检测公司亦未有占用公司资金情形。

四、关联交易的主要内容和定价政策

（一）股权转让协议主要条款

第一条：协议双方

• 1.1 出让方：科达集团股份有限公司（甲方）

法定代表人：刘锋杰

2

• 1.2 受让方：山东科达集团有限公司（乙方）

法定代表人：刘双珉

第二条：协议签订地

• 2.1 本协议签订地为：东营科英置业有限公司

第三条：转让标的及价款

• 3.1 甲方将其持有的检测公司100%的股权转让给乙方；

• 3.2 乙方同意接受上述股权的转让；

• 3.3 甲乙双方确定的转让价格为人民币386.66 万元；

• 3.4 甲方保证对其向乙方转让的股权享有完全的独立权益，保证该股权没有

• 抵押、质押和其他第三人权利，没有工商、税务问题，不存在涉及该股权的重大 争议、诉讼或者仲裁事项或者查封、冻结等司法措施，否则应由甲方承担由此引 起的一切经济和法律责任。

第四条：股权的转让及转让款的支付

• 4.1 本协议生效后，甲乙双方应在七个工作日内按照相关规定办理股权转让

• 过户及工商登记手续；

• 4.2 本协议生效后当日乙方即向甲方支付转让价款；

• 4.3 乙方所支付的转让款应存入甲方指定的帐户。

第五条：双方的权利义务

• 5.1 本次股权转让过户手续完成后，乙方将持有检测公司100％的股权，享

• 有相应的权益；

• 5.2 乙方应按照本协议的约定按时支付股权转让价款；

5.3 检测公司股权变更后，甲方承诺在同等条件下将优先委托检测公司承担 甲方所需的检测服务，乙方承诺检测公司向甲方提供的检测服务将在市场价格基 础上下浮一定比例，向甲方提供的检测服务价格将不高于向其他任何第三方提供 的价格。

3

第六条：费用的承担

• 6.1 甲乙双方同意共同承担本转让协议实施所产生的有关费用，甲乙双方各

• 自承担50％。

第七条：违约责任

• 7.1 本协议生效后，任何一方不履行或不完全履行本协议约定条款的，即构

• 成违约。违约方应当负责赔偿其违约行为给守约方造成的一切经济损失；

• 7.2 如乙方不能按期支付股权转让价款，每逾期一天，应支付逾期部分总价

• 款千分之一的逾期违约金，如因违约给甲方造成经济损失，违约金不能补偿的部 分，还应支付赔偿金。同样，如甲方不能按期转让股权，每逾期一天，应支付逾 期股权总价款千分之一的逾期违约金，如因违约给乙方造成经济损失，违约金不 能补偿部分，还应支付赔偿金；

• 7.3 任何一方违约时，守约方有权要求违约方继续履行本协议。 第八条：协议的变更和解除

• 8.1 本协议的变更，必须经双方共同协商，并订立书面变更协议，如协商不

• 能达成一致，本协议继续有效；

• 8.2 双方一致同意终止本协议的履行时，须订立书面协议，经双方签字盖章

• 后方可生效。

第九条：适用的法律及争议的解决

• 9.1 本协议适用中华人民共和国的法律；

• 9.2 凡因履行本协议所发生的或与本协议有关的一切争议双方应当通过友

• 好协商解决；如协商不成，双方同意提交东营仲裁委员会裁决。

第十条：协议的生效及其他

10.1 本协议经双方签字盖章后生效。

• 10.2 本协议正本一式四份，甲方持一份，乙方持一份，办理相关手续两份。

（二）定价政策

4

本次关联交易价格以经审计的检测公司2010 年12 月31 日的净资产为依据， 该股权的账面值为3,866,537.63 元，股权转让价款为386.66 万元。

本次交易需由山东科达向科达股份支付转让价款，山东科达最近三年的财务 数据如下（单位：万元）：

项 目	总资产	净资产	净利润
2008 年度	353,302.40	136,927.21	18,945.82
2009 年度	367,636.76	211,368.50	24,513.41
2010 年度	449,968.63	236,090.25	19,806.30

根据协议，乙方已于协议生效当日即2011 年5 月16 日下午向甲方支付了股 权转让价款386.66 万元。

五、该关联交易的目的以及对上市公司的影响

（一）关联交易的目的

检测公司于2008 年6 月17 日通过了山东省技术监督局计量认证资质审核， 有效期为三年，于2011 年6 月16 日到期。2011 年3 月2 日检测公司向山东省 技术监督局申报了计量认证资质复审的申请，2011 年3 月23 日检测公司收到山 东省技术监督局《不予受理通知书》，并退回了申请材料，原因是：检测公司投 资方为科达集团股份有限公司，投资方经营范围与检测公司检测项目存在利益关 系。为满足检测公司计量认证资质复审要求，公司将持有的检测公司100%的股 权转让给山东科达集团有限公司。

（二）对上市公司的影响

1、对公司资产及损益的影响

截止2010 年12 月31 日，检测公司资产总额4,687,495 元，占公司总资产 1,959,304,940 元的0.24%；2010 年度检测公司实现营业收入4,284,900.00 元， 占公司营业收入955,923,618.20 元的0.45%，实现净利润735,484.78 元，占公 司属于母公司净利润12,058,602.16 元的6.10%。检测公司的资产、营业收入、 净利润占公司比重较小，转让检测公司股权不会对公司本年度及未来各会计年度 的资产总额、营业收入、净利润等产生重大影响。

5

2、对公司业务的影响

本次股权转让完成后，检测公司将成为山东科达的全资子公司，根据往年情 况统计，将增加公司与山东科达的日常性关联交易，针对此情况，双方在协议中 约定“检测公司股权变更后，甲方承诺在同等条件下将优先委托检测公司承担甲 方所需的检测服务，乙方承诺检测公司向甲方提供的检测服务将在市场价格基础 上下浮一定比例，向甲方提供的检测服务价格将不高于向其他任何第三方提供的 价格。”

为减少日后的关联交易，科达股份将在考虑成本、时间的基础上选择合适时 机建立内部中心实验室，其内部的检测及实验将由内部中心实验室承担。 五、独立董事意见

独立董事认为：该事项符合实际情况，有利于检测公司通过计量认证资质复 审，对公司的资产及损益不会造成较大影响，但交易完成后会增加公司与山东科 达的关联交易，在这方面提醒公司注意关联交易的公允性，并及时履行决策及信 息披露程序。

六、备查文件目录

• 1、科达集团股份有限公司六届十五次董事会决议；

• 2、独立董事独立意见；

• 3、股权转让协议书；

• 4、山东科达工程检测有限公司审计报告。

特此公告。

科达集团股份有限公司董事会

二○一一年五月十七日

6

科达集团股份有限公司与山东科达集团有限公司 关于山东科达工程检测有限公司之股权转让

协

议

书

关于山东科达工程检测有限公司之股权转让协议书

出让方：科达集团股份有限公司（甲方）

受让方：山东科达集团有限公司（乙方）

山东科达工程检测有限公司（以下简称“检测公司”）成立于2007 年10 月 14 日，为科达集团股份有限公司（以下简称“科达股份”）的全资子公司，注册 资本300 万元，法定代表人为刘锋杰，经营范围为：公路工程、市政工程、房建 工程、水利工程、交通运输工程的检测及建材的试验检测（以上经营事项涉及法 律法规规定需要报批的，凭批准证书经营）。检测公司于2008 年6 月17 日通过 了山东省技术监督局计量认证资质审核，有效期为三年，于2011 年6 月16 日到 期。2011 年3 月2 日检测公司向山东省技术监督局申报了计量认证资质复审的 申请，2011 年3 月23 日检测公司收到山东省技术监督局《不予受理通知书》， 并退回了申请材料，原因是：检测公司投资方为科达集团股份有限公司，投资方 经营范围与检测公司检测项目存在利益关系。计量认证资质是指向社会出具具有 证明作用的数据和结果的实验室应当具有的基本条件和能力。通过计量认证资质 的实验室可对社会进行试验检测活动，检测报告具有法律效力，而未通过计量认 证资质的实验室，只能对内部进行以质量控制为目的的试验检测活动，出具的检 测报告不具有法律效力。为顺利通过检测公司的计量认证资质复审，参考同类企 业做法，科达股份拟将其持有的检测公司100%的股权转让给山东科达集团有限 公司（以下简称“山东科达”）。

鉴于：

• 1、甲方同意转让其合法持有的检测公司100%的股权给乙方；

• 2、乙方同意受让甲方所持有的检测公司100%的股权；

3、甲乙双方均充分理解在本次股权转让过程中各自的权利义务，且双方有 权机构已就股权转让事宜进行审议并已作出相关决议，均同意依法进行本次股权 转让。

甲乙双方根据中华人民共和国有关的法律、法规的规定，经友好协商，本着

1

平等互利的原则，现签订本股权转让协议：

第一条：协议双方

• 1.1 出让方：科达集团股份有限公司（甲方） 法定代表人：刘锋杰

• 1.2 受让方：山东科达集团有限公司（乙方）

• 法定代表人：刘双珉

第二条：协议签订地

• 2.1 本协议签订地为：东营科英置业有限公司

第三条：转让标的及价款

• 3.1 甲方将其持有的检测公司100%的股权转让给乙方；

• 3.2 乙方同意接受上述股权的转让；

• 3.3 甲乙双方确定的转让价格为人民币386.66 万元；

• 3.4 甲方保证对其向乙方转让的股权享有完全的独立权益，保证该股权没有

• 抵押、质押和其他第三人权利，没有工商、税务问题，不存在涉及该股权的重大 争议、诉讼或者仲裁事项或者查封、冻结等司法措施，否则应由甲方承担由此引 起的一切经济和法律责任。

第四条：股权的转让及转让款的支付

• 4.1 本协议生效后，甲乙双方应在七个工作日内按照相关规定办理股权转让

• 过户及工商登记手续；

• 4.2 本协议生效后当日乙方即向甲方支付转让价款；

• 4.3 乙方所支付的转让款应存入甲方指定的帐户。

第五条：双方的权利义务

• 5.1 本次股权转让过户手续完成后，乙方将持有检测公司100％的股权，享

• 有相应的权益；

2

• 5.2 乙方应按照本协议的约定按时支付股权转让价款；

5.3 检测公司股权变更后，甲方承诺在同等条件下将优先委托检测公司承担 甲方所需的检测服务，乙方承诺检测公司向甲方提供的检测服务将在市场价格基 础上下浮一定比例，向甲方提供的检测服务价格将不高于向其他任何第三方提供 的价格。

第六条：费用的承担

• 6.1 甲乙双方同意共同承担本转让协议实施所产生的有关费用，甲乙双方各

• 自承担50％。

第七条：违约责任

• 7.1 本协议生效后，任何一方不履行或不完全履行本协议约定条款的，即构

• 成违约。违约方应当负责赔偿其违约行为给守约方造成的一切经济损失；

7.2 如乙方不能按期支付股权转让价款，每逾期一天，应支付逾期部分总价 款千分之一的逾期违约金，如因违约给甲方造成经济损失，违约金不能补偿的部 分，还应支付赔偿金。同样，如甲方不能按期转让股权，每逾期一天，应支付逾 期股权总价款千分之一的逾期违约金，如因违约给乙方造成经济损失，违约金不 能补偿部分，还应支付赔偿金；

• 7.3 任何一方违约时，守约方有权要求违约方继续履行本协议。 第八条：协议的变更和解除

8.1 本协议的变更，必须经双方共同协商，并订立书面变更协议，如协商不 能达成一致，本协议继续有效；

• 8.2 双方一致同意终止本协议的履行时，须订立书面协议，经双方签字盖章

• 后方可生效。

第九条：适用的法律及争议的解决

• 9.1 本协议适用中华人民共和国的法律；

• 9.2 凡因履行本协议所发生的或与本协议有关的一切争议双方应当通过友

3

好协商解决；如协商不成，双方同意提交东营仲裁委员会裁决。

第十条：协议的生效及其他

10.1 本协议经双方签字盖章后生效。

10.2 本协议正本一式四份，甲方持一份，乙方持一份，办理相关手续两份。

出让方（盖章）：科达集团股份有限公司

法定代表人：刘锋杰

签字日期：2011 年5 月16 日

受让方（盖章）：山东科达集团有限公司

法定代表人：刘双珉

签字日期：2011 年5 月16 日

4

山东科达工程检测有限公司2010 年度审计报告

审计报告

天圆全审字[2011]00080257 号

山东科达工程检测有限公司：

我们审计了后附的山东科达工程检测有限公司财务报表，包括2010 年12 月31 日的资产 负债表、2010 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是山东科达工程检测有限公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，山东科达工程检测有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了山东科达工程检测有限公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。

北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：任文君

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山东科达工程检测有限公司2010 年度审计报告

资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：山东科达工程检测有限公司 单位：人民币元
资 产	附注	2010 年12 月31 日	2009 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五、1	2,374.70	2,969.03
交易性金融资产		0.00	0.00
应收票据		0.00	0.00
应收账款		0.00	0.00
预付款项	五、2	70,291.78	225,546.71
应收利息		0.00	0.00
应收股利		0.00	0.00
其他应收款	五、3	2,948,712.70	5,168.10
存货		0.00	0.00
一年内到期的非流动资产		0.00	0.00
其他流动资产		0.00	0.00
流动资产合计		3,021,379.18	233,683.84
非流动资产：
可供出售金融资产		0.00	0.00
持有至到期投资		0.00	0.00
长期应收款		0.00	0.00
长期股权投资		0.00	0.00
投资性房地产		0.00	0.00
固定资产	五、4	1,666,115.82	1,750,327.43
在建工程		0.00	0.00
工程物资		0.00	0.00
固定资产清理		0.00	0.00
生产性生物资产		0.00	0.00
油气资产		0.00	0.00
无形资产		0.00	0.00
开发支出		0.00	0.00
商誉		0.00	0.00
长期待摊费用		0.00	0.00
递延所得税资产		0.00	0.00
其他非流动资产		0.00	0.00
非流动资产合计		1,666,115.82	1,750,327.43
资产总计		4,687,495.00	1,984,011.27

法定代表人:刘锋杰 主管会计工作负责人:韩金亮 会计机构负责人: 王芬菲

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山东科达工程检测有限公司2010 年度审计报告

资产负债表

负债和所有者权益（或股东权益）	附注	2010 年12 月31 日	2009 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		0.00	0.00
交易性金融负债		0.00	0.00
应付票据		0.00	0.00
应付账款	五、5	6,500.00	29,083.00
预收款项		0.00	0.00
应付职工薪酬	五、6	159,388.01	182,725.91
应交税费	五、7	721,810.84	278,969.61
应付利息		0.00	0.00
应付股利		0.00	0.00
其他应付款	五、8	-66,741.48	-1,637,820.10
一年内到期的非流动负债		0.00	0.00
其他流动负债		0.00	0.00
流动负债合计		820,957.37	-1,147,041.58
非流动负债：		0.00	0.00
长期借款		0.00	0.00
应付债券		0.00	0.00
长期应付款		0.00	0.00
专项应付款		0.00	0.00
预计负债		0.00	0.00
递延所得税负债		0.00	0.00
其他非流动负债		0.00	0.00
非流动负债合计		0.00	0.00
负债合计		820,957.37	-1,147,041.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、9	3,000,000.00	3,000,000.00
资本公积		0.00	0.00
减：库存股		0.00	0.00
专项储备
盈余公积		0.00	0.00
一般风险准备
未分配利润	五、10	866,537.63	131,052.85
所有者权益（或股东权益）合计		3,866,537.63	3,131,052.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,687,495.00	1,984,011.27

法定代表人:刘锋杰 主管会计工作负责人:韩金亮 会计机构负责人: 王芬菲

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山东科达工程检测有限公司2010 年度审计报告

利 润 表

编制单位：山东科达工程检测有限公司

单位：人民币元

编制单位：山东科达工程检测有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2010 年度	2009 年度
一、营业收入	五、11	4,284,900.00	1,875,934.00
减：营业成本	五、11	2,922,669.10	1,863,084.66
营业税金及附加		241,265.82	102,238.41
销售费用		0.00	0.00
管理费用		612.04	44,611.78
财务费用	五、12	182,070.72	-8,745.41
资产减值损失		-255.79	-782.26
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		0.00	0.00
投资收益（损失以“-”号填列）		0.00	0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		0.00	0.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		938,538.11	-124,473.18
加：营业外收入		0.00	0.00
减：营业外支出		0.00	2,107.40
其中：非流动资产处置损失		0.00	0.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		938,538.11	-126,580.58
减：所得税费用	五、13	203,053.33	0.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列）*		735,484.78	-126,580.58
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		735,484.78	-126,580.58

法定代表人:刘锋杰 主管会计工作负责人:韩金亮 会计机构负责人: 王芬菲

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山东科达工程检测有限公司2010 年度审计报告

现 金 流 量 表

2010 年度

编制单位：山东科达工程检测有限公司

单位：人民币元

编制单位：山东科达工程检测有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,284,900.00	1,875,934.00
收到的税费返还		0.00	0.00
收到其他与经营活动有关的现金		5,237.90	15,874.95
经营活动现金流入小计		4,290,137.90	1,891,808.95
购买商品、接受劳务支付的现金		983,419.03	925,938.04
支付给职工以及为职工支付的现金		1,412,727.70	877,767.95
支付的各项税费		18,475.65	8,482.73
支付其他与经营活动有关的现金		1,868,709.85	77,056.07
经营活动现金流出小计		4,283,332.23	1,889,244.79
经营活动产生的现金流量净额		6,805.67	2,564.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		0.00	0.00
取得投资收益收到的现金		0.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额		0.00	0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		0.00	0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		7,400.00	0.00
投资支付的现金		0.00	0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		7,400.00	0.00
投资活动产生的现金流量净额		-7,400.00	0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		0.00	0.00
取得借款收到的现金		0.00	0.00
收到其他与筹资活动有关的现金

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筹资活动现金流入小计		0.00	0.00
偿还债务支付的现金		0.00	0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		0.00	0.00
支付其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
筹资活动现金流出小计		0.00	0.00
筹资活动产生的现金流量净额		0.00	0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		0.00	0.00
五、现金及现金等价物净增加额		-594.33	2,564.16
加：期初现金及现金等价物余额		2,969.03	404.87
六、期末现金及现金等价物余额		2,374.70	2,969.03

法定代表人:刘锋杰 主管会计工作负责人:韩金亮 会计机构负责人: 王芬菲

补 充 资 料	附注	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		735,484.78	-126,580.58
加：资产减值准备		-255.79	-782.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧		370,290.61	263,874.26
无形资产摊销		0.00	0.00
长期待摊费用摊销		0.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）		0.00	2,107.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		0.00	0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		0.00	0.00
投资损失（收益以“－”号填列）		0.00	0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		0.00	0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		0.00	-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-2,788,033.88	-213,808.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		1,689,319.95	77,753.51
经营活动产生的现金流量净额		6,805.67	2,564.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		2,374.70	2,969.03
减：现金的期初余额		2,969.03	404.87
加：现金等价物的期末余额		0.00	-
减：现金等价物的期初余额		0.00	-
现金及现金等价物净增加额		-594.33	2,564.16

法定代表人:刘锋杰 主管会计工作负责人:韩金亮 会计机构负责人: 王芬菲

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所有者权益变动表 2010 年度

编制单位：山东科达工程检测有限公司

单位：人民币元

编制单位：山东科达工程检测有	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元
项 目	本年金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	少数股东 权益	股东权益合计
一、上年年末余额	3,000,000.00		0.00	0.00		131,052.85		0.00	3,131,052.85
加：会计政策变更									0.00
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	3,000,000.00	0.00		0.00	0.00	131,052.85		0.00	3,131,052.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	735,484.78	0.00	0.00	735,484.78
（一）净利润						735,484.78		0.00	735,484.78
（二）其他综合收益									0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	735,484.78	0.00	0.00	735,484.78
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．股份支付计入所有者权益的金 额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．提取盈余公积									0.00
2．提取一般风险准备									0.00
3．对所有者（或股东）的分配									0.00
4．其他									0.00

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（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．盈余公积弥补亏损	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4．其他									0.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	3,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	866,537.63	0.00	0.00	3,866,537.63

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表

2009 年度

编制单位：山东科达工程检测有限公司

单位：人民币元

编制单位：山东科达工程检测有	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元	限公司 单位：人民币元
项 目	本年金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	少数股东 权益	股东权益合计
一、上年年末余额	3,000,000.00		0.00		0.00	257,633.43			3,257,633.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	3,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	257,633.43			3,257,633.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-126,580.58		0.00	-126,580.58
（一）净利润						-126,580.58		0.00	-126,580.58

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（二）其他综合收益									0.00
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-126,580.58		0.00	-126,580.58
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00			0.00
1．所有者投入资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
2．股份支付计入所有者权益的金 额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00			0.00
3．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
1．提取盈余公积									0.00
2．提取一般风险准备									0.00
3．对所有者（或股东）的分配									0.00
4．其他									0.00
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）			0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
3．盈余公积弥补亏损	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
4．其他									0.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	3,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	131,052.85	0.00	0.00	3,131,052.85

法定代表人:刘锋杰 主管会计工作负责人:韩金亮 会计机构负责人: 王芬菲

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山东科达工程检测有限公司

二○一○年度财务报表附注

一、公司的基本情况

山东科达工程检测有限公司（以下简称公司）成立于2007 年10 月，注册资本人民币300 万元，为科达集团股份有限公司出资的有限责任公司，出资比例为100%。

公司主营业务为：公路工程、市政工程、房建工程、水利工程、交通工程的检测及建材的 试验检测。（以上经营事项涉及法律法规规定需报批的，凭批准证书经营）

二、财务报表的编制基础

公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

三、公司采用的主要会计政策、会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计年度

以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

（三）记账本位币

以人民币为记账本位币。

（四）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

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山东科达工程检测有限公司2010 年度审计报告

本年度采用的计量属性

(1)历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额， 或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的 款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期 需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

本年度公司报表项目中除以下采用可变现净值外，均采用历史成本计量。

(2)可变现净值。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到的现金或者现 金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额计量。

本年度公司报表项目中，存货采用可变现净值进行减值测试，如减值测试确认可变现净 值小于账面价值的存货，采用可变现净值进行计量。

（五）现金等价物的确定标准

将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

（六）存货核算方法

1．存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。

2．取得和发出的计价方法

日常核算取得时按实际成本计价；发出时按个别计价法计价。

债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；

山东科达工程检测有限公司2010 年度审计报告

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3．周转材料的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（七）固定资产的计价和折旧方法

• 1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2．固定资产的分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输工具，电子及其他设备。

• 3．固定资产的初始计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价

值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。

4．固定资产折旧计提方法

固定资产原值扣除预计净残值后按直线法计提折旧，预计净残值率为5%。固定资产分类 折旧年限及年折旧率如下：

类 别 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 电子及其他设备	折旧年限(年) 20 5-10 5 5	年折旧率(%)
		4.75 19-9.5 19 19

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （八）主要资产的减值

1．存货

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。

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期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

2．金融工具

公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判 断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等 资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的 事项。

（1）应收款项

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率 金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。

单项金额重大的应收款项，是指单笔金额超过100 万元，且该笔金额回收有重大不确定 性的应收账款、其他应收款。

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单 项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收 款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准 备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现 值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

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组合中进行减值测试。

公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账 龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。

应收票据按照票据付款人或承兑人、保证人为风险特征，银行承兑或者银行作为票据保 证人的商业汇票不计提坏账准备，未经银行承兑或保证的商业汇票按照应收账款的风险特征 计提坏账准备。

应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利、长期应收款，以账龄为风险特征，划分 为1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-5 年、5 年以上四个风险组合，根据各账龄组合应收款项余 额的一定比例计算确定坏账准备。计提坏账准备的比例：

账龄	计提比例
1 年以内	5%
1-2 年	10%
2-3 年	20%
3-5 年	40%
5 年以上	100%

预付账款以预付款项的性质为风险特征，如果为购买货物或设备支付的预付款，在未到 约定的交货期之前，或者已经交货但未进行结算的合同，不计提坏账准备；在合同对方未按 期交货且超过订立合同时间一年以上时，按照应收账款的风险特征计提坏账准备。为建设工 程支付的预付款，在未足额支付全部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况下，不计 提坏账准备。

（2）持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（3）可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

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可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。

3．长期股权投资

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额进行确定。

其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

4．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融 资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。

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资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持 续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。

几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些 产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认 定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平 交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的 资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值， 然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该 损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。

（九）收入确认原则

1．销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收 入实现。

（十）所得税核算方法

公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之 和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所 得税影响。

递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生的 预期应付或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。

资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负 债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差 异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作 抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳

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税所得额、也不影响会计利润的交易或事项（除了实际合并）中的其他资产和负债的初始确 认下产生的，该递延所得税资产及负债则不予确认。

对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递 延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很 可能不会转回的情况则属例外。

公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可 能有足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税 资产。

递延所得税是以相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税 通常计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权益项 目处理。

四、税项

1.公司应缴纳的主要税种和税率：

税 种	税 率	应纳税依据
营业税	5%	营业额
城市维护建设税	5%	应缴纳的营业税
教育费附加	3%	应缴纳的营业税
地方教育费附加	1%	应缴纳的营业税
企业所得税	25%	应纳税所得额

五、财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，年初数指2009 年12 月31 日的数据，年 末数指2010 年12 月31 日的数据，上年发生额指2009 年度的数据，本年发生额指2010 年度 的数据。）

货币资金

货币资金
项 目	年 末 数	年 初 数
现 金	2,136.91	2,277.67
银行存款	237.79	691.36
合 计	2,374.70	2,969.03

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预付款项

预付款项
	年 末 数		年 初 数
账 龄	金 额	占总额比例%	金 额	占总额比例%
1 年以内	60,460.37	86.01	225,546.71	100.00
1-2 年	9,831.41	13.99
合计	70,291.78	100.00	225,546.71	100.00

其他应收款

其他应收款
账 龄		年 末 数			年 初 数
	账面余额	坏帐准备	账面价值	账面余额	坏帐准备	账面价值
1 年以内	2,948,606.91	4.01	2,948,602.90	5,440.10	272.00	5,168.10
1-2 年	122.00	12.20	109.80
合计	2,948,728.91	16.21	2,948,712.70	5,440.10	272.00	5,168.10

注：期末其他应收款中有应收科达集团股份有限公司，往来款为2,948,,526.71元,未计提坏 账准备。

固定资产原值及累计折旧

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、固定资产原值
房屋及建筑物	193,215.49		29,900.00	163,315.49
专用设备	3,135,997.71	315,979.00		3,451,976.71
合 计	3,329,213.20	315,979.00	29,900.00	3,615,292.20
二、累计折旧
房屋及建筑物	50,492.11	11,964.95	16,332.87	46,124.19
专用设备	1,528,393.66	374,658.53		1,903,052.19
合 计	1,578,885.77	386,623.48	16,332.87	1,949,176.38
三、固定资产减值准
备
房屋及建筑物
专用设备
合 计
四、固定资产净值
房屋及建筑物	142,723.38			117,191.30
专用设备	1,607,604.05			1,548,924.52
合 计	1,750,327.43			1,666,115.82

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应付账款

应付账款
账 龄	年 末 数 金 额	占总额比例%	年 初 数 金 额	占总额比例%
1 年以内	6,500.00	100.00	2,000.00	6.88
1 年以上			27,083.00	93.12
合计	6,500.00	100.00	29,083.00	100.00

应付职工薪酬

应付职工薪酬
项 目	年初数	本年增加		本年支付	年末数
一、工资、奖金、津 贴和补贴	81,340.53	1,445,145.00		1,453,294.20	73,191.33
二、职工福利费	-
三、社会保险费
其中：1．医疗保险
费
2．基本养老
保险费
3．年金缴费
4．失业保险
费
5．工伤保险
费
6．生育保险
费
四、住房公积金
五、工会经费和职工 教育经费	101,385.38			15,188.70	86,196.68
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系
给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的
股份支付
合 计	182,725.91	1,445,145.00		1,468,482.90	159,388.01
应交税费
税 种			年	末 数	年 初 数
营业税			390,745.25		176,530.60
个人所得税			4,473.56		322.09
所得税			289,282.56		86,229.23

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城建税	19,537.26	8,826.53
教育费附加	11,722.33	5,295.88
地方教育费附加	6,049.88	1,765.28
合 计	721,810.84	278,969.61

其他应付款

其他应付款
账 龄	年 末 数		年初数
一年以内		-72,961.13	-1,644,039.75
一年以上		6,219.65	6,219.65
合 计		-66,741.48	-1,637,820.10

9、实收资本

	9、实收资本
	投资人 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 科达集团股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
	10、未分配利润 项 目 年末数 年初数 年初未分配利润 131,052.85 257,633.43 加：本年净利润 735,484.78 -126,580.58 减：提取法定盈余公积 年末未分配利润 866,537.63 131,052.85

11、营业收入及营业成本

11、营业收入及营业成本
项目	本年发生额	上年发生额
营业收入	4,284,900.00	1,875,934.00
营业成本	2,922,669.10	1,863,084.66
12、财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	182,070.72
减：利息收入		8,745.41
手续费
合 计	182,070.72	-8,745.41
13、所得税费用
项 目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	203,053.33
递延所得税费用
合 计	203,053.33

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六、或有事项

截止2010 年12 月31 日，公司无其他需要披露的或有事项。

七、承诺事项

截止2010 年12 月31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。

八、资产负债表日后事项

截止审计报告日公司无应披露的重大资产负债表日后事项。

山东科达工程检测有限公司

二〇一一年四月二十六日

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