Zhewen Interactive Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Apr 7, 2010

证券代码：600986 股票简称：科达股份 编号：临2010-004

科达集团股份有限公司 关于重大会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。

一、2010 年4 月6 日，公司召开第六届董事会2010 年第二次临时董事会审 议通过了《关于重大会计差错更正的议案》

公司于2003 年取得了东营市“胜东锦华小区、交警支队住宅区、区工商局 住宅以西，黄河路以北，广州路以东”宗地一处。此后，东营市规划局对该宗土 地所处的片区进行新的规划，新增建设一条市政道路，此道路把该宗土地一分为 二，破坏了公司对该宗土地的整体开发计划，导致该宗土地低于预期的开发价值。 为此，公司向有关部门反映，要求给予适当经济补偿。经协商达成一致意见，由 东营市土地储备中心以回购上述土地的方式给予公司补偿。2006 年4 月公司与 东营市土地储备中心签订了《土地储备协议》，协议约定土地补偿费用为4671.24 万元。东营市土地储备中心回购公司上述土地的行为，我们误以为该回购行为不 同于一般的土地资产出售行为，是因规划对公司损失的经济补偿，而非收购公司 资产，导致未履行决策程序、未及时披露。公司在收到东营市财政集中支付中心 支付的上述土地补偿款时，人为地冲减了当期的应收账款。2006 年底公司实际 收到相应的工程款时，由于上述工程款已冲销，经办人要求临时打入山东科达集 团有限公司（简称“科达集团”）账户，后因科达集团资金紧张，长期占用了该 笔款项。2008 年公司考虑到被回购的土地一直未做账务处理，要求科达集团归 还上述款项，科达集团在2008 年12 月份以土地补偿款的形式将上述款项打入公 司，财务人员把收到的上述款项计入了营业外收入--收到土地补偿款科目。

二、根据企业会计准则的规定，对上述事项作为前期重大会计差错予以更正， 具体会计处理如下：

（一）资产负债表项目的调整

1、2006 年12 月31 日

其他应收款调增44,376,780 元，存货调减6,181,210.51 元，无形资产调减

1

8,917,410.95 元，递延所得税资产调增583,905.00 元，应缴税费调增 10,432,546.92 元，盈余公积调增1,942,951,66 元，未分配利润调增 17,486,564.96 元，归属于上市公司股东的权益调增19,429,516.62 元。

2、2007 年12 月31 日

其他应收款调增42,041,160.00 元，存货调减6,181,210.51 元，无形资产 调减8,751,658.42 元，递延所得税资产调增1,167,810.00 元，应缴税费调增 10,347,973.08 元，盈余公积调增1,784,355.41 元，未分配利润调增 16,143,772.58 元，归属于上市公司股东的权益调增17,928,127.99 元。

3、2008 年12 月31 日

应缴税费调增7,256,512.01 元，盈余公积调增989,593.22 元，未分配利润 调减8,246,105.23 元，归属于上市公司股东的权益调减7,256,512.01 元。 （二）利润表项目的调整

1、2006 年度

管理费用调减563,543.66 元，资产减值损失调增2,335,620.00 元，营业外 收入调增31,050,234.88 元，利润总额调增29,278,158.54 元，所得税费用调增 9,848,641.92 元，归属于上市公司股东的净利润调增19,429,516.62 元。

2、2007 年度

管理费用调减165,752.53 元，资产减值损失调增2,335,620.00 元，利润总 额调减2,169,867.47 元，所得税费用调减529,206.67 元，归属于上市公司股东 的净利润调减1,640.660.80 元。

3、2008 年度

管理费用调增729,296.19 元，资产减值损失调减4,671,240.00 元，营业外 收入调减31,050,234.88 元，利润总额调减27,108,291.07 元，所得税费用调减 1,923,651.07 元，归属于上市公司股东的净利润调减25,184,640.00 元。 （三）现金流量表项目的调整

1、2006 年度

销售商品、提供劳务收到的现金调减46,712,400 元，处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回的现金净额调增46,712,400 元。

2、2007 年度

无调整。

2

3、2008 年度

收到其他与经营活动有关的现金调增46,712,400 元，处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回的现金净额调减46,712,400 元。

（四）上述前期重大差错的更正对公司2006 年度、2007 年度、2008 年度财 务报表主要项目和财务指标的影响（单位：元）

1、2006 年度

（1）2006 年12 月31 日资产负债表

项目	合并数	合并数	母公司	母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
其他应收款	85,168,640.45	129,545,420.45	39,116,467.46	83,493,247.46
存货	116,523,946.48	110,342,735.97	115,033,220.26	108,852,009.75
流动资产合计	1,105,144,743.11	1,143,340,312.60	1,036,418,238.99	1,074,613,808.48
无形资产	36,514,021.36	27,596,610.41	30,673,691.52	21,756,280.57
递延所得税资产	13,224,844.32	13,808,749.32	11,695,182.07	12,279,087.07
非流动资产合计	411,401,960.67	403,068,454.72	287,274,768.51	278,941,262.56
资产总计	1,516,546,703.78	1,546,408,767.32	1,323,693,007.50	1,353,555,071.04
应交税费	28,454,306.66	38,886,853.58	25,314,228.22	35,746,775.14
流动负债合计	913,145,735.95	923,578,282.87	762,882,931.47	773,315,478.39
负债合计	913,145,735.95	923,578,282.87	762,882,931.47	773,315,478.39
盈余公积	76,940,475.73	78,883,427.39	76,940,475.73	78,883,427.39
未分配利润	137,623,092.31	155,109,657.27	128,747,635.64	146,234,200.60
归属于上市公司股 东的权益合计	571,508,078.74	590,937,595.36	560,810,076.03	580,239,592.65
股东权益合计	603,400,967.82	622,830,484.44	560,810,076.03	580,239,592.65

（2）2006 年度利润表

项目	合并数	合并数	母公司	母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
管理费用	40,724,227.68	40,160,684.02	15,167,728.30	14,604,184.64
资产减值损失	-3,783,320.09	-1,447,700.09	-4,552,598.74	-2,216,978.74
营业外收入	3,178,077.86	34,228,312.74	209,254.45	31,259,489.33
利润总额	19,600,589.43	48,878,747.97	25,369,318.94	54,647,477.48
所得税费用	11,761,207.69	21,609,849.60	9,796,128.63	19,644,770.55
净利润	7,839,381.74	27,268,898.36	15,573,190.30	35,002,706.92

3

归属于上市公司股 东的净利润	6,134,375.67	25,563,892.29	15,573,190.30	35,002,706.92

（3）2006 年现金流量表

项目	合并数	合并数	母公司	母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
销售商品、提供劳务收到的现 金	474,452,740.62	427,740,340.62	382,370,071.12	335,657,671.12
经营活动现金流入小计	620,621,884.02	573,909,484.02	449,797,474.98	403,085,074.98
经营活动产生的现金流量净额	49,413,459.05	2,701,059.05	36,146,344.90	-10,566,055.10
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额	570.00	46,712,970.00	570.00	46,712,970.00
投资活动现金流入小计	2,144,921.77	48,857,321.77	1,797,470.00	48,509,870.00
投资活动产生的现金流量净额	-8,225,867.34	38,486,532.66	-4,909,554.95	41,802,845.05

（4）2006 年度主要财务指标

（4）2006 年度主要财务指标
项目	合并数		母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）	4.09	4.23	4.01	4.15
基本每股收益（元／股）	0.04	0.18	0.11	0.25
稀释每股收益（元／股）	0.04	0.18	0.11	0.25
净资产收益率	1.07%	4.33%	2.78%	6.03%
每股经营活动产生的现金流量净额（元／股）	0.35	0.02	0.26	-0.08

2、2007 年度

（1）2007 年12 月31 日资产负债表

项目	合并数	合并数	母公司	母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
其他应收款	66,892,822.23	108,933,982.23	74,177,804.06	116,218,964.06
存货	125,527,172.82	119,345,962.31	122,327,453.33	116,146,242.82
流动资产合计	1,391,437,816.25	1,427,297,765.74	1,379,509,158.58	1,415,369,108.07
无形资产	34,152,931.40	25,401,272.98	28,280,340.68	19,528,682.26
递延所得税资产	6,391,867.98	7,559,677.98	4,703,065.39	5,870,875.39
非流动资产合计	386,859,080.03	379,275,231.61	266,818,174.84	259,234,326.42
资产总计	1,778,296,896.28	1,806,572,997.35	1,646,327,333.42	1,674,603,434.49
应交税费	43,972,029.83	54,320,002.91	33,674,502.20	44,022,475.28

4

流动负债合计	1,163,779,669.00	1,174,127,642.08	1,083,222,087.46	1,093,570,060.54
负债合计	1,163,779,669.00	1,174,127,642.08	1,083,222,087.46	1,093,570,060.54
盈余公积	77,449,384.15	79,233,739.56	77,449,384.15	79,233,739.56
未分配利润	142,342,591.06	158,486,363.63	130,533,897.16	146,677,669.73
归属于上市公司股 东的权益合计	576,880,155.91	594,808,283.90	563,105,245.96	581,033,373.95
股东权益合计	614,517,227.28	632,445,355.27	563,105,245.96	581,033,373.95

（2）2007 年度利润表

项目	合并数	合并数	母公司	母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
管理费用	35,307,053.01	35,141,300.48	16,379,803.15	16,214,050.62
资产减值损失	-12,726,766.54	-10,391,146.54	-16,066,355.81	-13,730,735.81
利润总额	33,467,626.42	31,297,758.95	18,117,072.86	15,947,205.39
所得税费用	19,857,452.73	19,328,246.06	13,027,988.69	12,498,782.02
净利润	13,610,173.70	11,969,512.90	5,089,084.17	3,448,423.37
归属于上市公司股东 的净利润	8,022,321.41	6,381,660.61	5,089,084.17	3,448,423.37

（3）2007 年度现金流量表

无调整。

（4）2007 年度主要财务指标

项目	合并数	合并数	母公司	母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股）	3.44	3.55	3.36	3.47
基本每股收益（元／股）	0.05	0.04	0.03	0.02
稀释每股收益（元／股）	0.05	0.04	0.03	0.02
净资产收益率	1.39%	1.07%	0.90%	0.59%

3、2008 年度

（1）2008 年12 月31 日资产负债表

项目	合并数	合并数	母公司	母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
应交税费	46,170,500.65	53,427,012.66	35,219,725.03	42,476,237.04
流动负债合计	1,026,938,477.48	1,034,194,989.49	968,625,292.73	975,881,804.74
负债合计	1,044,388,477.48	1,051,644,989.49	968,625,292.73	975,881,804.74

5

盈余公积	78,244,146.34	79,233,739.56	78,244,146.34	79,233,739.56
未分配利润	152,103,015.90	143,856,910.67	137,686,756.90	129,440,651.67
归属于上市公司 股东的权益合计	587,435,342.94	580,178,830.93	571,052,867.90	563,796,355.89
股东权益合计	644,461,491.77	637,204,979.76	571,052,867.90	563,796,355.89

（2）2008 年度利润表

项目	合并数	合并数	母公司	母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
管理费用	45,750,656.05	46,479,952.24	19,277,594.37	20,006,890.56
资产减值损失	-6,540,092.25	-11,211,332.25	-4,371,044.07	-9,042,284.07
营业外收入	31,738,029.93	687,795.05	31,280,956.05	230,721.17
利润总额	17,310,507.38	-9,797,783.69	11,196,053.18	-15,912,237.89
所得税费用	6,187,675.62	4,264,024.55	3,248,431.26	1,324,780.19
净利润	11,122,831.76	-14,061,808.24	7,947,621.92	-17,237,018.08
归属于上市公司 股东的净利润	10,606,504.66	-14,578,135.34	7,947,621.92	-17,237,018.08

（3）2008 年度现金流量表

项目	合并数	合并数	母公司	母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
收到其他与经营活动有关的现金	202,396,368.33	249,108,768.33	189,230,671.94	235,943,071.94
经营活动现金流入小计	869,153,230.56	915,865,630.56	767,935,517.15	814,647,917.15
经营活动产生的现金流量净额	175,943,967.80	222,656,367.80	131,413,317.63	178,125,717.63
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	46,712,400.00	0.00	46,712,400.00	0.00
投资活动现金流入小计	56,216,392.63	9,503,992.63	56,227,400.00	9,515,000.00
资活动产生的现金流量净额	20,532,219.35	-26,180,180.65	53,912,988.90	7,200,588.90

（4）2008 年度主要财务指标

项目	合并数	合并数	母公司	母公司
	调整前	调整后	调整前	调整后
归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股）	3.50	3.46	3.41	3.36
基本每股收益（元／股）	0.06	-0.09	0.05	-0.10
稀释每股收益（元／股）	0.06	-0.09	0.05	-0.10
净资产收益率	1.81%	-2.51%	1.39%	-3.06%

6

	每股经营活动产生的现金流量 净额（元／股）	1.05	1.33	0.78	1.06

三、董事会、监事会及独立董事对公司前期重大差错更正的意见

1、公司董事会认为：公司对以前年度出现的重大会计差错进行更正符合会

计制度和会计准则的有关规定，真实地反映了公司的财务状况。

2、公司监事会认为：公司对上述会计差错的调整是恰当的，有助于提高公 司会计信息质量，真实地反映公司的财务状况。

3、公司独立董事认为：公司对以前年度出现的重大会计差错进行更正符合 法律法规的相关规定，真实地反映了公司的财务状况。

上述数据未经审计，具体数据以审计后的为准。 特此公告。

科达集团股份有限公司董事会

二○一○年四月七日

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