Zhewen Interactive Group Co., Ltd. — Annual Report 2014

Mar 12, 2015

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第11—45 页

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第 2 页 共 45 页

第 3 页 共 45 页

第 4 页 共 45 页

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北京百孚思广告有限公司

财务报表附注

2013 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京百孚思广告有限公司系由唐颖、孙高发共同投资设立，于2011 年2 月24 日在北京 市工商行政管理局通州分局注册登记，并取得注册号为110112013614865 的《企业法人营业 执照》。经过历次股权变更，公司现有注册资本1,111.1111 万元，其中：北京百仕成投资管 理中心（普通合伙）（以下简称百仕成投资）认缴出资1000 万元，占注册资本90%；杭州好 望角引航投资合伙企业（有限合伙）认缴出资111.1111 万元，占注册资本10%。

本公司经营范围：设计、制作、代理、发布广告；会计服务、承办展览展示、企业策划、 组织文化艺术交流活动（不含棋牌）；电脑图文设计；经济贸易咨询；技术推广。

本公司将上海百孚思文化传媒有限公司、北京传实互动广告有限公司和武汉百孚思数字 技术有限公司等三家子公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合 并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情 况。

(三) 关于执行厘定会计政策的相关说明

经公司2014 年10 月通过的董事会决议，公司自2014 年开始执行本财务报表附注三所 述的会计政策和会计估计，并对2014 年的比较财务报表按照重新厘定的会计政策进行了重 新表述。

三、公司主要会计政策和会计估计

• (一) 遵循企业会计准则的声明

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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2013 年1 月1 日起至2014 年12 月31 日止。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

• 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

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(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

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时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据做出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

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(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

• (4) 可供出售金融资产减值的客观证据

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查， 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本 持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间 超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格 波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权

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益。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征 合并范围内应收款项组合 合并范围内的应收款项具有类似的信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 合并范围内应收款项组合 账面价值的差额计提坏账准备。

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年，以下同)	1	1
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3年以上	100	100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准 备的应收款项的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

对应收账款、预付款项、其他应收款中应收关联方款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 长期股权投资

• 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

2. (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合受益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

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(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计 量。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

• 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十二) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
电子设备	年限平均法	3-5	0-5	19.00-33.33
其他设备	年限平均法	3-5	0-5	19.00-33.33

(十三) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

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2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十四) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。

(十五) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

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3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十七) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

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件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(十八) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要提供互联网广告营销服务。互联网广告投放收入确认需满足以下条件：公司承 接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表， 媒体按照经客户确认的媒介排期表执行广告发布。公司按照广告排期执行进度确认收入。互 联网营销策划及执行服务确认需满足以下条件：公司与客户协商确定营销推广内容并签署合 同，公司根据合同服务期分阶段确认收入，资产负债表日采用完工百分比法确认服务收入。

(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

第 21 页 共 45 页

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 经营租赁

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

四、税项

主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	6%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、1%[注]
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
文化事业建设费	计费销售额	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%

[注]：子公司上海百孚思文化传媒有限公司（以下简称上海百孚思公司）在报告期内按

1%的税率计缴城市维护建设税。

五、合并财务报表项目注释

第 22 页 共 45 页

说明：本财务报表的期初数指2014 年1 月1 日财务报表数，期末数指2014 年12 月31 日财务报表数，本期指2014 年度。母公司同。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

1.货币资金
项 目	期末数	期初数
库存现金	10,151.84	13,896.38
银行存款	9,413,740.39	2,580,944.11
合 计	9,423,892.23	2,594,840.49

2. 应收票据

(1) 明细情况

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	3,690,890.00	100.00		3,690,890.00
合 计	3,690,890.00	100.00		3,690,890.00

(2) 期末无应收关联方票据。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	173,267,511.06	98.99	1,732,675.11	1.00	171,534,835.95
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	1,763,185.00	1.01			1,763,185.00
合 计	175,030,696.06	100.00	1,732,675.11	0.99	173,298,020.95

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备

第 23 页 共 45 页

102,503,585.09	100.00	1,025,035.85	1.00	101,478,549.24
102,503,585.09	100.00	1,025,035.85	1.00	101,478,549.24

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	173,267,511.0	6 1,732,675.11	1.00	102,503,585.0	9 1,025,035.8	5 1.00
小 计	173,267,511.0	6 1,732,675.11	1.00	102,503,585.0	9 1,025,035.8	5 1.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额430,114.19 元。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1年以内	1,556,456.63	100.00		1,556,456.63	1,047,719.78	100.00		1,047,719.78
合 计	1,556,456.63	100.00		1,556,456.63	1,047,719.78	100.00		1,047,719.78

(2) 期末无预付关联方款项。

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
账面余额		坏账准备		账面价值
金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
2,172,438.27	100.00	96,650.97	4.45	2,075,787.30
2,172,438.27	100.00	96,650.97	4.45	2,075,787.30

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

第 24 页 共 45 页

单项金额重大并单项计提坏 账准备	28,755,638.10	94.51			28,755,638.10
按信用风险特征组合计提坏 账准备	1,611,372.88	5.30	39,707.78	2.46	1,571,665.10
单项金额不重大但单项计提 坏账准备	57,071.00	0.19			57,071.00
合 计	30,424,081.98	100.00	39,707.78	2.46	30,384,374.20

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	1,631,205.21	16,312.06	1.00	1,349,216.82	13,492.17	1.00
1-2年	279,077.00	27,907.70	10.00	262,156.06	26,215.61	10.00
2-3年	262,156.06	52,431.21	20.00
小 计	2,172,438.27	96,650.97		1,611,372.88	39,707.78

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额54,415.65 元。

6. 其他流动资产

6.其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣税金	98,585.14
合 计	98,585.14

7. 固定资产

7.固定资产
项 目	电子设备	其他设备	合 计
账面原值
期初数	491,952.73	128,587.00	620,539.73
本期增加金额	644,733.52	57,703.00	702,436.52
1) 购置	495,601.44	38,034.20	533,635.64
2) 企业合并增加	149,132.08	19,668.80	168,800.88
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	1,136,686.25	186,290.00	1,322,976.25
累计折旧

第 25 页 共 45 页

期初数	141,081.50	20,734.60	161,816.10
本期增加金额	209,517.34	54,218.21	263,735.55
1) 计提	200,652.20	48,553.32	249,205.52
2）企业合并增加	8,865.14	5,664.89	14,530.03
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	350,598.84	74,952.81	425,551.65
账面价值
期末账面价值	786,087.41	111,337.19	897,424.60
期初账面价值	350,871.23	107,852.40	458,723.63

8. 商誉

(1) 商誉账面原值

(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期企业 合并形成	本期减少	期末数
北京传实互动广告有限公司		124,822.29		124,822.29
合 计		124,822.29		124,822.29

(2) 经测试，未发现商誉减值准备。

9. 长期待摊费用

9.长期待摊费用
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少 的原因
租入固定资产改良支出	852,935.92	217,582.13	542,891.68		527,626.37
合 计	852,935.92	217,582.13	542,891.68		527,626.37

10. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
应收账款坏账准备	1,732,675.11	433,168.79	1,025,035.85	256,258.96
合 计	1,732,675.11	433,168.79	1,025,035.85	256,258.96

• (2) 未确认递延所得税资产明细

第 26 页 共 45 页

项 目	期末数	期初数
其他应收款坏账准备	96,650.97	39,707.78
小 计	96,650.97	39,707.78

11. 其他非流动资产

11.其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付长期资产购置款	64,500.00
合 计	64,500.00

12. 短期借款

12.短期借款
借款条件	期末数	期初数
质押借款[注]	30,000,000.00	30,000,000.00
小 计	30,000,000.00	30,000,000.00

[注]：账面应收账款3,804.52 万元用于本借款质押担保，截至2014 年12 月31 日，用 于质押的应收账款已全部收回。同时本借款由北京百仕成投资管理中心(普通合伙)、包纪青、 唐颖、孙高发提供连带责任保证。

13. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
单位名称	期末数	期初数
1年以内	74,285,306.82	58,748,341.66
1-2年	5,967,605.10	359,170.80
2-3年	195,826.87	38,000.00
小 计	80,448,738.79	59,145,512.46

(2) 无应付关联方款项。

14. 预收账款

14.预收账款
账 龄	期末数	期初数
1年以内	358,085.87
合 计	358,085.87

15. 应付职工薪酬

第 27 页 共 45 页

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数			本期增加		本期减少	期末数
短期薪酬	1,309,866.18			17,003,989.08		14,763,032.76	3,550,822.50
离职后福利-设定提存计划				718,826.56		689,552.02	29,274.54
合 计	1,309,866.18			17,722,815.64		15,452,584.78	3,580,097.04
(2) 短期薪酬明细情况
项 目		期初数		本期增加		本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴		1,309,866.18		15,603,526.08		13,384,343.25	3,529,049.01
职工福利费				658,494.48		658,494.48
社会保险费				475,544.52		453,771.03	21,773.49
其中：医疗保险费				417,168.25		397,264.37	19,903.88
工伤保险费				31,877.60		31,158.52	719.08
生育保险费				26,498.67		25,348.14	1,150.53
住房公积金				266,424.00		266,424.00
合 计		1,309,866.18		17,003,989.08		14,763,032.76	3,550,822.50

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		681,284.41	653,403.90	27,880.51
失业保险费		37,542.15	36,148.12	1,394.03
小 计		718,826.56	689,552.02	29,274.54

16. 应交税费

16.应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	2,784,268.15	3,091,952.94
企业所得税	14,778,511.29	7,341,393.58
代扣代缴个人所得税	71,399.35
城市维护建设税	91,644.35	150,141.34
教育费附加	95,517.54	90,084.78
地方教育费附加	68,515.47	60,056.53
文化事业建设费	1,926,721.54	1,314,417.06

第 28 页 共 45 页

河道管理费	17,437.01
印花税	120,000.00
合 计	19,954,014.70	12,048,046.23

17. 应付利息

17.应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	58,861.11	58,333.33
小 计	58,861.11	58,333.33

18. 应付股利

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
北京传实原股东股利	1,122,758.98
小 计	1,122,758.98

(2) 其他说明

2014 年8 月，根据公司与北京传实原股东王挺、张磊、郭晨、付德莹之间签订的《股 权转让协议》约定，北京传实股权购买基准日至实际交割日产生的可供分配利润由原股东享 有。

19. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付往来款		3,889,971.71
应付暂收款	736,614.51	378,761.62
小 计	736,614.51	4,268,733.33

(2) 账龄分析

(2) 账龄分析
账 龄	期末数	期初数
1年以内	736,614.51	4,268,733.33
小 计	736,614.51	4,268,733.33

20. 实收资本

• (1) 明细情况

第 29 页 共 45 页

投资者名称	期末数	期初数
北京百仕成投资管理中心（普通合伙）	10,000,000.00	9,900,000.00
杭州好望角引航投资合伙企业（有限 合伙）	1,111,111.00
包纪青		100,000.00
合 计	11,111,111.00	10,000,000.00

• (2) 报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明 2013 年度

根据章程规定，公司申请登记的注册资本合计为人民币1,000 万元，其中包纪青出资 10 万元，占注册资本1%，北京百仕成投资管理中心（普通合伙）出资990 万元，占注册资 本99%。2013 年1 月30 日，根据章程规定，北京百仕成投资管理中心（普通合伙）缴纳第 二期出资500 万元，第二次出资后公司累计实收资本为人民币1,000 万元，占注册资本的 100%，上述验资业经北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报告》（捷 汇验通字〔2013〕0177 号）。公司已于2013 年1 月31 日办妥相关登记手续。

2014 年度

2014 年9 月，根据公司股东会决议及股东间签订的《股权转让协议》，北京百仕成投 资管理中心（普通合伙）以10 万元受让包纪青持有的公司1%的股权。

2014 年9 月，根据公司股东会决议和修改后章程规定，由杭州好望角引航投资合伙企 业（有限合伙）（以下简称好望角企业）以货币资金对公司增资2500 万元，其中111.1111 万元计入实收资本，2388.8889 万元计入资本公积——股本溢价。 公司已于2014 年10 月10 日办妥上述工商变更登记手续。

21. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
资本溢价	23,888,889.00
其他资本公积	6,570,000.68
合 计	30,458,889.68

• (2) 其他说明

• 1) 资本溢价本期增加详见本财务报表附注实收资本之说明。

• 2) 其他资本公积增加系股份支付形成，详见本财务报表附注九股份支付之说明。

• 盈余公积

第 30 页 共 45 页

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
法定盈余公积	2,024,291.07	2,024,291.07
合 计	2,024,291.07	2,024,291.07

(2) 报告期内盈余公积增减原因及依据说明

2013 年度

根据公司章程规定，按2013 年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积 1,813,284.65 元。

23. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
期初未分配利润	18,218,619.62	1,899,057.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润	14,119,091.93	18,132,846.51
减：提取法定盈余公积		1,813,284.65
应付现金股利或利润	20,000,000.00
期末未分配利润	12,337,711.55	18,218,619.62

(2) 其他说明

根据2014 年12 月10 日董事会决议，公司向原股东北京百仕成投资管理中心（普通合 伙）及包纪青分配2014 年8 月31 日以前留存收益共计2,000 万元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2014年度	2013年度
主营业务收入	261,960,144.03	196,401,611.79
营业成本	202,309,859.38	152,217,733.68

(2) 主营业务收入/主营业务成本

行业名称	2014 年度	2014 年度	2013 年度	2013 年度
	收 入	成 本	收 入	成 本
互联网广告投放	202,770,913.71	165,582,051.19	165,947,383.57	133,827,398.71
互联网营销策划及执行	59,189,230.32	36,727,808.19	30,454,228.22	18,390,334.97

第 31 页 共 45 页

小 计

261,960,144.03 202,309,859.38 196,401,611.79 152,217,733.68

2. 营业税金及附加

2.营业税金及附加
项 目	2014年度	2013年度	计缴标准
城市维护建设税	79,680.92	164,938.25	详见本财务报表附注 之税项所述
教育费附加	133,161.70	98,962.95
地方教育费附加	71,850.24	65,975.30
文化事业建设费	1,449,883.75	1,186,360.35
河道管理费	32,362.91
合 计	1,766,939.52	1,516,236.85

3. 销售费用

3.销售费用
项 目	2014年度	2013年度
职工薪酬	10,852,248.37	7,834,212.34
销售业务费	1,076,694.03	479,149.89
差旅费	1,753,068.23	815,594.42
合 计	13,682,010.63	9,128,956.65

4. 管理费用

4.管理费用
项 目	2014年度	2013年度
职工薪酬	6,561,548.80	3,046,638.13
租金	3,036,096.62	2,269,442.96
办公经费	1,370,276.77	469,456.17
差旅费	687,951.15	317,175.61
业务招待费	601,362.40	186,336.07
中介费	101,000.00	48,000.00
折旧摊销	701,542.46	490,509.49
税金	101,881.00	3,250.00
股份支付	6,570,000.68
其他	30,176.77	27,332.15
合 计	19,761,836.65	6,858,140.58

第 32 页 共 45 页

5. 财务费用

5.财务费用
项 目	2014年度	2013年度
利息支出	2,068,930.55	1,785,423.78
减：利息收入	45,471.44	11,545.53
其 他	1,079,447.62	122,164.87
合 计	3,102,906.73	1,896,043.12

6. 资产减值损失

6.资产减值损失
项 目	2014年度	2013年度
坏账损失	484,529.84	487,033.72
合 计	484,529.84	487,033.72

7. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2014年度	2013年度
政府补助	281,000.00
合 计	281,000.00

(2) 政府补助明细

公司本期收到上海市金山区财政局拨付的经济园区内退税补助共计281,000.00 元。

8. 营业外支出

8.营业外支出
项 目	2014年度	2013年度
捐赠支出		8,000.00
合 计		8,000.00

9. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2014年度	2013年度
按税法及相关规定计算的当期 所得税	7,121,497.91	6,275,178.67
递延所得税调整	-107,528.56	-118,557.99
合 计	7,013,969.35	6,156,620.68

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

第 33 页 共 45 页

项 目	2014 年度	2013 年度
利润总额	21,133,061.28	24,289,467.19
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,283,265.32	6,072,366.80
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-70,250.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,786,947.62	81,053.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响	14,006.41	3,200.43
所得税费用	7,013,969.35	6,156,620.68

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2014年度	2013年度
收到往来款	129,314,523.18	76,380,006.62
收到代收款		1,374,000.00
收回押金保证金	1,334,377.34	2,910,320.00
收到政府补助	281,000.00
其他	84,857.77	11.545.53
合 计	131,014,758.29	80,675,872.15

2．支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2014年度	2013年度
支付往来款	113,462,843.15	112,206,892.79
支付代垫款	2,573,215.00	8,137,483.89
支付押金	1,303,004.60	1,794,564.00
付现的销售费用	2,912,714.56	935,093.12
付现的管理费用	5,117,693.64	4,063,706.69
付现的财务费用	638,854.35	122,164.87
捐赠支出		8,000.00
其他	746,694.12	800,144.32
合 计	126,755,019.42	128,068,049.68

第 34 页 共 45 页

3．现金流量表补充资料

3．现金流量表补充资料
补充资料	2014 年度	2013 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	14,119,091.93	18,132,846.51
加：资产减值准备	484,529.84	487,033.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	249,205.52	100,416.21
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	542,891.68	390,093.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	2,068,930.55	1,785,423.78
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-107,528.56	-118,557.99
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-93,143,252.37	-70,127,410.99
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	85,978,604.83	33,628,337.50
其 他
经营活动产生的现金流量净额	10,192,473.42	-15,721,817.98
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	9,423,892.23	2,594,840.49
减：现金的期初余额	2,594,840.49	62,480.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	6,829,051.74	2,532,360.30
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目	2014 年度	2013 年度

第 35 页 共 45 页

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	5,600,000.00
其中：北京传实互动广告有限公司	5,600,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	203,921.15
其中：北京传实互动广告有限公司	203,921.15
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金及现金 等价物
其中：北京传实互动广告有限公司
取得子公司支付的现金净额	5,396,078.85

4. 现金和现金等价物的构成

4.现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	9,423,892.23	2,594,840.49
其中：库存现金	10,151.84	13,896.38
可随时用于支付的银行存款	9,413,740.39	2,580,944.11
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	9,423,892.23	2,594,840.49

六、合并范围的变更

• (一) 非同一控制下企业合并

• 报告期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

(1) 基本情况
被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式
1)2014年度
北京传实互动广告有限公司	2014 年9 月12 日	5,600,000.00	100.00	购买

(续上表)

(续上表)
被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至当期期末 被购买方的收入	购买日至当期期末被购 买方的净利润
1) 2014 年度
北京传实互动广告有限公司	2014 年8 月30 日	工商变更 登记日	16,955,642.54	334,255.73

1. 合并成本及商誉

2. (1) 明细情况

第 36 页 共 45 页

项 目	2014年度
	北京传实互动广告有限公司
合并成本
现金	5,600,000.00
合并成本合计	5,600,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	5,475,177.71
商誉	124,822.29

1. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2014年度
	北京传实互动广告有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产
货币资金	203,921.15	203,921.15
应收款项	39,134,406.05	39,134,406.05
固定资产	154,270.85	154,270.85
递延所得税资产	69,381.27	69,381.27
负债
应付款项	34,086,801.61	34,086,801.61
净资产	5,475,177.71	5,475,177.71
取得的净资产	5,475,177.71	5,475,177.71

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

合并范围增加
公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
(1) 2014 年度
武汉百孚思数字技术有限公司	新设子公司	2014年11月7日	尚未出资	51%
(2) 2013 年度
上海百孚思文化传媒有限公司	新设子公司	2013年12月26日	1,000,000.00	100%

七、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

第 37 页 共 45 页

1. 重要子公司的构成

基本情况

基本情况
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
上海百孚思文化传媒有 限公司	上海市	上海市	服务业	100.00		新设子公司
北京传实互动广告有限 公司	北京市	北京市	服务业	100.00		新设子公司
武汉百孚思数字技术有 限公司	武汉市	武汉市	服务业	51.00		新设子公司

2. 重要的非全资子公司

(1) 明细情况

(1) 明细情况
子公司名称	少数股东 持股比例(%)	报告期归属于少数股东的损益
		2014 年度	2013 年度
武汉百孚思数字技术有限公司	49.00

(2) 其他说明

公司与武汉塍通投资有限共同出资设立武汉百孚思数字技术有限公司，于2014 年11 月7 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为420100000448044 的《企业法人营业执照》。 该公司注册资本100 万元，公司认缴出资51 万元，占其注册资本的51% ，拥有对其的实质 控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2014 年12 月31 日， 公司尚未履行首期出资。

八、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

(1) 本公司的母公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公 司的持股比例 (%)	母公司对本公司 的表决权比例 (%)
北京百仕成投资管理中心(普通合伙)	北京	投资管理	600万元	90.00	90,00

(2) 本公司最终控制方是唐颖。

2. 本公司的其他关联方

2. 本公司的其他关联方
关联方名称	与本公司的关系
唐 颖	实际控制人
北京百仕成投资管理中心(普通合伙)	控股股东
北京百仕成广告传媒有限公司	同一控股股东

第 38 页 共 45 页

北京乾狮营销策划有限公司（原名：北京千视 广告传媒有限公司）	同一控股股东
乾狮(上海)广告有限公司	同一控股股东
北京传是国际传播广告有限责任公司	张磊、郭晨投资的企业
包纪青	股东
孙高发	控股股东之股东
黄 明	高级管理人员
常 祯	控股股东之股东
艾 军	控股股东之股东
盖群	控股股东之股东
王挺	北京传实原股东兼高级管理人员
张 磊	北京传实原股东兼高级管理人员
郭 晨	北京传实原股东兼高级管理人员
付德莹	北京传实原股东

(二) 关联交易情况

1. 提供劳务的关联交易

关联方	关联交 易内容	关联交易定 价方式	2014 年度	2014 年度	2013 年度	2013 年度
			金额	占同类交易 金额的比例 (%)	金额	占同类交易金额 的比例(%)
乾狮(上海)广告 有限公司	媒体 投放	协议价	1,711,055.26	0.84
北京百仕成广告有限 公司	媒体 投放	协议价	2,310,693.40	1.14
北京传是国际传播 广告有限责任公司	媒体 投放	协议价	627,105.79[注]	0.31
小 计			4,648,854.45	2.29

注：系2014 年9-12 月交易额。

2. 接受劳务的关联交易

关联方	关联交 易内容	关联交易 定价方式	2014 年	2014 年	2013 年度	2013 年度
			金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金额 的比例(%)
乾狮(上海)广告 有限公司	广告 制作	协议价	641,509.43	1.75

3. 担保

2013 年度

公司在招商银行股份有限公司北京陶然亭支行借款3,000 万元，借款期限自2013 年4 月17 日至2014 年4 月15 日。由北京百仕成投资管理中心(普通合伙)、包纪青、唐颖、孙 高发为本公司提供连带责任担保。

第 39 页 共 45 页

2014 年度

公司在招商银行股份有限公司北京陶然亭支行借款3,000 万元，借款期限自2014 年7 月9 日至2015 年6 月5 日。由北京百仕成投资管理中心(普通合伙)、包纪青、唐颖、孙高 发为本公司提供连带责任担保。

4. 关联方资金拆借

2014 年度

2014年度
关联单位名称	期初应收余额[注]	借方发生	贷方发生	期末应收余额[注]
北京百仕成投资管理 中心(普通合伙)	28,755,638.10	12,234,522.42	40,990,160.52
北京百仕成广告传媒 有限公司	-3,889,971.71	76,937,673.95	73,047,702.24
北京乾狮营销策划 有限公司	57,071.00	1,970,596.29	2,027,667.29
北京传是国际传播 广告有限责任公司		9,604,429.79	9,604,429.79
小 计	24,922,737.39	100,747,222.45	125,669,959.84

2013 年度

2013年度
关联单位名称	期初应收余额[注]	借方发生	贷方发生	期末应收余额[注]
北京百仕成投资管理 中心(普通合伙)	5,138,121.19	27,164,516.91	3,547,000.00	28,755,638.10
北京百仕成广告传媒 有限公司	-22,863,413.72	90,206,448.63	71,233,006.62	-3,889,971.71
北京乾狮营销策划 有限公司		57,071.00		57,071.00
唐 颖	-5,000,000.00	5,000,000.00
包纪青		200,000.00	200,000.00
常 祯		500,000.00	500,000.00
艾 军		500,000.00	500,000.00
盖群		400,000.00	400,000.00
小 计	-22,725,292.53	124,028,036.54	76,380,006.62	24,922,737.39
[注]：余额为负即为应付款。

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称	关联方	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京百仕成广告传媒有限公司	1,763,185.00
小 计		1,763,185.00
其他应收款	北京百仕成投资管理中心(普通 合伙)			28,755,638.10

第 40 页 共 45 页

	北京乾狮营销策划有限公司			57,071.00
小 计				28,812,709.10
2．应付关联方款项
项目名称	关联方	2014 年12 月31 日		2013 年12 月31 日
预收款项	乾狮（上海）广告有限公司	358,085.87
其他应付款	北京百仕成广告传媒有限公司			3,889,971.71
小 计		358,085.87		3,889,971.71

九、股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

(一) 股份支付总体情况
项 目	2014年度	2013年度
公司本期授予的各项权益工具总额	6,570,000.68

• （二）以股份支付服务情况

2014 年9 月，杭州好望角引航投资合伙企业（有限合伙）以2,500 万元增持本公司 111.1111 万股股份，据此估算2014 年9 月末公司每股公允价值为22.50 元。同月，公司总 经理黄明以18 万元的价格受让公司原股东北京百仕成投资管理中心（普通合伙）3%的股份， 黄明间接持有本公司30 万股股份（北京百仕成投资管理中心（普通合伙）所持公司股数1,000 万股3%）的公允价值总额为675 万元（22.50 元/股30 万股）。实际支付款项18 万元与公 允价值之间的差额6,570,000.68 元。根据《企业会计准则-股份支付》的有关规定，上述差 额计入2014 年度管理费用和资本公积。

十、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	19,260,037.90	100.00	192,600.38	1.00	19,067,437.52
单项金额不重大但单项计提 坏账准备

第 41 页 共 45 页

合 计

19,260,037.90 100.00 192,600.38 1.00 19,067,437.52

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备 金额 计提比例(%)		账面价值
	金额	比例(%)	金额
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	102,503,585.09	100.00	1,025,035.85	1.00	101,478,549.24
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	102,503,585.09	100.00	1,025,035.85	1.00	101,478,549.24

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	19,260,037.90	192,600.38	1.00	102,503,585.09	1,025,035.8	5 1.00
小 计	19,260,037.90	192,600.38	1.00	102,503,585.09	1,025,035.8	5 1.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-832,435.47 元。

5. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备
按信用风险特征组合计提坏 账准备	43,095,393.55	100.00	85,960.36	0.20	43,009,433.19
单项金额不重大但单项计提 坏账准备
合 计	43,095,393.55	100.00	85,960.36	0.20	43,009,433.19

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备	28,755,638.10	94.51			28,755,638.10
按信用风险特征组合计提坏 账准备	1,611,372.88	5.30	39,707.78	2.46	1,571,665.1

第 42 页 共 45 页

单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计	57,071.00	0.19			57,071.00
	30,424,081.98	100.00	39,707.78	0.13	30,384,374.2

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数	期末数			期初数
账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
562,144.60	5,621.45	1.00	1,349,216.82	13,492.17	1.00
279,077.00	27,907.70	10.00	262,156.06	26,215.61	10.00
262,156.06	52,431.21	20.00
1,103,377.66	85,960.36		1,611,372.88	39,707.78

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

	期末数			期初数
账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
41,992,015.89
41,992,015.89

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额46,252.58 元。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	6,600,000.00			1,000,000.0	0
合 计	6,600,000.00			1,000,000.0	0

(2) 对子公司投资

(2) 对子公司投资
被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
上海百孚思文化传媒有限公 司	1,000,000.00			1,000,000.00
北京传实互动广告有限公司		5,600,000.00		5,600,000.00
合 计	1,000,000.00	5,600,000.00		6,600,000.00

• (二) 母公司利润表项目注释

• 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

	项 目	2014 年度	2013 年度

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	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	26,652,445.04	17,838,052.46	196,401,611.79	152,217,733.68
合 计	26,652,445.04	17,838,052.46	196,401,611.79	152,217,733.68

十一、其他补充资料

非经常性损益

非经常性损益
项 目	2014 年	2013 年
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	281,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		-8,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	281,000.00	-8,000.00

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减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)		-2,000.00
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	281,000.00	-6,000.00

北京百孚思广告有限公司 二〇一五年三月二日

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