Zhewen Interactive Group Co., Ltd. — Annual Report 2013

Apr 21, 2014

科达集团股份有限公司 600986

2013 年年度报告

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二〇一四年四月二十二日

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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重要提示

一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

二、未出席董事情况
未出席董事姓名	未出席董事职务	未出席董事的说明	被委托人姓名
曹志敏	独立董事	因公出差	朱德胜

三、北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人刘锋杰、主管会计工作负责人王巧兰及会计机构负责人（会计主管人员）曾祥 龙声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 经北京天圆全会计师事务所 (特殊普通合伙)审计，公司（母公司）2013 年度实现净利润为31,235,160.04 元，按《公司章 程》规定提取法定盈余公积金3,123,516.00 元，加2013 年期初未分配利润余额207,019,761.06 元，扣除本年度实施2012 年度利润分配方案减少数16,660,115.75（含税），截至2013 年12 月 31 日可供股东分配的利润为218,471,289.35 元。（上述数据来自母公司所有者权益变动表）。

• 公司主业为路桥基础设施建设与房地产项目开发，路桥基础设施建设具有工期长、回款慢特

• 点，且公司目前开发的三个房地产项目均处于开发建设期，未来资金需求量较大。结合目前公司 融资成本及未来资金需求，公司拟定2013 年度不进行现金分红，不送红股。

• 针对留存的未分配利润资金，公司将主要用于在建三个房地产开发项目的后续开发。

六、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬 请投资者注意投资风险。

• 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否

• 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

• 否

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目录

第一节 释义及重大风险提示 .................................................. 4 第二节 公司简介 ............................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................. 7 第四节 董事会报告 .......................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................... 23 第六节 股份变动及股东情况 ................................................. 28 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................. 32 第八节 公司治理 ........................................................... 39 第九节 内部控制 ........................................................... 44 第十节 财务会计报告 ....................................................... 45 第十一节 备查文件目录 .....................................................120

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第一节 释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
本公司、公司、上市公司、科达股份	指	科达集团股份有限公司
青岛置业	指	青岛科达置业有限公司
滨州置业	指	滨州市科达置业有限公司
科英置业	指	东营科英置业有限公司
大桥公司	指	东营黄河公路大桥有限责任公司
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定 流通货币单位
报告期	指	2013年1月1日至2013年12月31日

二、重大风险提示：

公司已在本报告中详细描述存在的宏观政策风险、财务风险和行业竞争风险，敬请查阅第四 节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

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第二节 公司简介

一、公司信息

一、公司信息
公司的中文名称	科达集团股份有限公司
公司的中文名称简称	科达股份
公司的外文名称	KEDA GROUP CO.,LTD.
公司的法定代表人	刘锋杰

二、联系人和联系方式

二、联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	姜志涛	孙彬
联系地址	山东省东营市府前大街65号	山东省东营市府前大街65号
电话	0546-8304191	0546-8304191
传真	0546-8304191	0546-8304191
电子信箱	jiangzhitao@dkc.cn	sunbin881226@126.com

三、基本情况简介

三、基本情况简介
公司注册地址	山东省东营市大王经济技术开发区
公司注册地址的邮政编码	257335
公司办公地址	山东省东营市府前大街65号
公司办公地址的邮政编码	257091
公司网址	www.keda-group.com
电子信箱	keda@keda-group.com

四、信息披露及备置地点

四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券部

五、公司股票简况

五、公司股票简况	五、公司股票简况	五、公司股票简况	五、公司股票简况
	公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A 股	上海证券交易所	科达股份	600986

六、公司报告期内注册变更情况

(一)基本情况

公司报告期内注册情况未变更。

• (二)公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见2011 年年度报告公司基本情况。

• (三)公司上市以来，主营业务的变化情况

• 1、2004 年4 月26 日，公司股票上市，当时主营业务为基础设施施工，主要包括公路、桥

梁、市政工程等；

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2、2005 年5 月12 日，公司经营范围增加“房地产开发、销售”，公司主营业务变更为基础 设施施工与房地产开发；

3、2009 年7 月6 日，公司经营范围增加“园林绿化工程设计及工程总承包和相关技术咨询， 旧桥加固技术服务”，公司主营业务变更为基础设施设计、施工与房地产开发。

• (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况

• 1、2004 年4 月26 日公司股票上市，当时控股股东为广饶县科达实业有限责任公司，其持

• 有公司41%的股权；

2、2007 年11 月20 日，公司控股股东变更为广饶县金润投资有限公司，其持有公司19%的 股权，为公司第一大股东；

3、2010 年4 月26 日公司披露《科达集团股份有限公司2009 年年度报告》，公司控股股东 变更为山东科达集团有限公司（原广饶县科达实业有限责任公司），变更原因为山东科达集团有 限公司持有公司18.37%的股权，在持股比例上稍低于广饶县金润投资有限公司，但在公司董事 会、监事会中均有来自山东科达集团有限公司的董事、监事，因此山东科达集团有限公司对公司 拥有实质控制权，为公司的控股股东；

4、2011 年5 月25 日、26 日，公司原第一大股东广饶县金润投资有限公司减持其持有的公 司3.5598%股权，减持后其持股比例降低为15.44%，公司第一大股东变更为山东科达集团有限公 司，其持股比例为18.37%；

5、2014 年3 月18 日，广饶县金润投资有限公司通过协议转让给山东科达集团有限公司其 持有的科达股份11.62%的股权，转让完成后其持股比例降低为3.82%，山东科达集团有限公司持 股比例为29.99%。

公司目前控股股东为山东科达集团有限公司。

七、其他有关资料

七、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所名称（境内）	名称	北京天圆全会计师事务所（特 殊普通合伙）
	办公地址	北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦15 层
	签字会计师姓名	谢东
		杜宪超

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2013 年	2012 年	本期比上 年同期增 减(%)	2011 年
营业收入	907,938,332.98	1,508,466,308.59	-39.81	1,306,373,853.75
归属于上市公司股东的 净利润	39,180,502.13	20,377,708.84	92.27	26,130,433.83
归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润	-8,395,381.52	18,888,027.06		24,915,317.42
经营活动产生的现金流 量净额	-508,196,901.30	70,884,641.48		-511,842,122.10
	2013 年末	2012 年末	本期末比 上年同期 末增减(%)	2011 年末
归属于上市公司股东的 净资产	709,800,107.92	686,549,749.80	3.39	666,172,040.96
总资产	4,128,069,011.64	2,807,040,880.24	47.06	2,407,971,053.17

(二)主要财务数据

(二)主要财务数据
主要财务指标	2013 年	2012 年	本期比上年同 期增减(%)	2011 年
基本每股收益（元／股）	0.12	0.06	100	0.08
稀释每股收益（元／股）	0.12	0.06	100	0.08
扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元／股）	-0.03	0.06		0.07
加权平均净资产收益率（%）	5.59	3.01	2.58	4.00
扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%）	-1.20	2.79	-3.99	3.81

二、非经常性损益项目和金额

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	2013 年金额	2012 年金额	2011 年金额
非流动资产处置损益	101,724,279.82	947,602.05	557,292.13
计入当期损益的政府补 助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定	17,558,268.09	3,480,349.82	3,225,565.42

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标准定额或定量持续享 受的政府补助除外
委托他人投资或管理资 产的损益		3,949.32	70,479.45
除同公司正常经营业务 相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产 取得的投资收益		8,637.74
除上述各项之外的其他 营业外收入和支出	1,479,010.99	-898,366.50	543,505.98
少数股东权益影响额	-54,460,611.04	-2,246,505.88	-2,933,719.15
所得税影响额	-18,725,064.21	194,015.23	-248,007.42
合计	47,575,883.65	1,489,681.78	1,215,116.41

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第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

1、报告期内公司主营业务面临的宏观环境

纵观世界各国，2013 年，金融危机和欧债危机的影响继续发酵，全球经济仍然处于缓慢的 复苏过程中，增长乏力，波动频繁。而对国内经济来说，2013 年一、二季度，经济也面临较大 下行压力，面对极为错综复杂的形势，党中央、国务院明确指出我国正处于经济增长速度换挡期、 结构调整阵痛期，提出了坚持稳中求进工作总基调和坚持统筹稳增长、调结构、促改革的政策思 路。最终2013 年全年实现国内生产总值568845 亿元，实际增长7.7%，增速与上年持平。

国家统计局公布数据显示，全年全社会固定资产投资447074 亿元，比上年增长19.3%，扣 除价格因素，实际增长18.9%。其中，固定资产投资（不含农户）436528 亿元，增长19.6%；农 户投资10547 亿元，增长7.2%。东部地区投资179092 亿元，比上年增长17.9%；中部地区投资 105894 亿元，增长22.2%；西部地区投资109228 亿元，增长22.8%；东北地区投资47367 亿元， 增长18.4%。全国房地产开发投资86,013 亿元，比上年增长19.8%；其中，住宅投资58,951 亿 元，增长19.4%。房屋施工面积665,572 万平方米，比上年增长16.1%；其中，住宅施工面积48,6347 万平方米，增长13.4%。房屋新开工面积201,208 万平方米，增长13.5%，其中，住宅新开工面 积145,845 万平方米，增长11.6%。商品房销售面积130,551 万平方米，比上年增长17.3%；其 中，住宅销售面积增长17.5%，办公楼销售面积增长27.9%，商业营业用房销售面积增长9.1%。 商品房销售额81,428 亿元，增长26.3%；其中，住宅销售额增长26.6%，办公楼销售额增长35.1%， 商业营业用房销售额增长18.3%。房地产开发企业到位资金122,122 亿元，比上年增长26.5%。

2、报告期内公司整体经营情况

报告期内，面对复杂的市场环境，公司坚持基础设施建设与房地产开发两大主业，积极打造 基础设施建设与房地产开发的核心竞争力，深入研究行业形势与市场发展趋势，切实防范风险， 加强内部管理，降低运营成本。为建立适合公司相关多元化发展的经营模式，公司在2014 年对 组织机构及体制机制进行了一定的改革，在公司总部职能部门方面，整合目前的职能部门，设置 财务总监、风控总监、行政总监、资本运营总监，健全了公司经营管理层，提高公司总部对各生 产单位的服务与管控能力。对各生产单位，按照业务类别，分别整合组建了路桥事业部、房地产 开发事业部、工程设计研究院。通过一系列的改革，公司经营管理结构进一步清晰优化。

经营方面，公司2013 年实现主营业务收入90,793.83 万元，比上年同期减少39.81%，减少 的主要原因在于本报告期内房地产销售收入及路桥施工收入减少；实现营业利润-2,714.18 万 元，比上年同期减少4,391.36 万元，减少的主要原因在于本报告期内计提资产减值增加；实现 归属于上市公司股东的净利润3,918.05 万元，比上年同期增长92.27%，增加的主要原因是本报 告期内科英置业收到资产征收补偿导致非经常性损失增加及公司合营公司东营黄河公路大桥有 限责任公司利润增加导致公司投资收益增加。

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3、报告期内公司各项业务经营情况

（1）基础设施施工

公司2013 年基础设施施工业务实现营业收入66,818.01 万元，比上年同期减少38.49%，减 少的主要原因是公司前期承建的高速公路工程基本完工，新开工的高速公路工程尚处于建设初 期，工程量较小。2013 年度公司路桥施工业务量相对饱满，在建项目除东营本地外还涉及内蒙、 河北、广西、青海、山东济宁、临沂等省内外多地。公司在保证东营本地市场占有率同时，有重 点的开拓省外市场。于2013 年7 月份中标“省道228 飞机场至黄河口镇工程二合同段”、“东城 水系微循环改造工程施工第一标段”，工程造价分别为 14,527.00 万元、1,288.73 万元；于2013 年9 月份中标济南至东营高速公路路桥工程第八段，合同额为36,336.00 万元；2013 年12 月份 中标南昌至宁都高速公路项目冈上至宁都段D4 标段，合同额为21,696.84 元。体制机制改革方 面，公司总结现行管理模式和运行机制的经验和不足，制定改革方案，对经营思路和管理模式进 行定位，进一步明确公司与路桥事业部、路桥事业部与各项目部之间的权责划分，在项目投标、 价本分离、项目管理及资金回收等各方面编制实施方案和保证措施，致力推进内部市场化，激发 内部管理潜力和积极性，加强过程风险监控及成本控制，提高项目盈利能力和水平。

（2）基础设施设计

公司2013 年基础设施设计业务实现营业收入1,147.64 万元，比上年同期增长68.89%，实 现净利润675.76 万元，比上年同期增长144.52%。2013 年公司工程设计研究院遵循细分市场和 提供集成服务的市场开拓原则，不断深化细分市场，提升业务能力。2013 年，公司工程设计研 究院实现了两大突破，一是单项目合同额有了较大的突破，上半年承揽了利北新区的市政道路及 配套项目，单项目合同额突破200 万元；郯城白马河道路项目、滨州高新区市政广场项目、东营 交警支队考试服务中心项目单项合同额均突破了60 万元；大项目运作不但提升了公司经济效益， 也锻炼了团队的项目运作能力。二是专业范围不断扩大，在承担项目设计的同时，积极开拓相关 市场，2013 在临沂郯城白马河道路后续施工中成功承揽了项目管理工作。

（3）房地产开发

公司2013 年房地产开发业务实现营业收入6,794.33 万元，比上年同期减少74.72%，减少 的主要原因是公司2013 年房地产开发业务能够实现确认收入的只是公司原“科达华苑”项目的 尾盘销售，而开发在建的青岛“科达·天意华苑”、东营“科达·府左华苑”、滨州“科达·璟致 湾城”三个房地产项目尚处于开发建设期，虽已实现开盘销售，但尚未达到确认收入的条件。2013 年，在房地产开发业务板块，为提高整合能力，公司组建了房地产开发事业部，并组建了房地产 成本控制、技术研发、工程管理、营销、材料采购五大专业中心。专业中心定位于不断提高房地 产板块的专业化能力，拓展工作质量提高的新渠道，开辟人才培养发展的新平台，发挥资源共享、 条块结合的管理优势，不断强化公司管理的统一性和有效性。

公司在建的青岛“科达·天意华苑”、东营“科达·府左华苑”、滨州“科达·璟致湾城”三 个房地产项目的具体情况请详见本节“主要子公司、参股公司分析”。

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(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

		单位：元 币种:人民币	单位：元 币种:人民币
科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	907,938,332.98	1,508,466,308.59	-39.81
营业成本	795,414,235.05	1,311,326,140.33	-39.34
销售费用	22,880,501.40	18,515,417.54	23.58
管理费用	57,157,743.81	56,941,796.80	0.38
财务费用	15,568,610.27	25,077,276.15	-37.92
经营活动产生的现金流量净额	-508,196,901.30	70,884,641.48
投资活动产生的现金流量净额	48,749,988.11	11,390,497.69	327.99
筹资活动产生的现金流量净额	468,270,103.67	58,042,635.67	706.77
研发支出	752,558.77	1,857,847.60	-59.49

2、收入

(1)驱动业务收入变化的因素分析

公司业务收入主要来自以劳务收入为主的基础设施施工与以实物销售为主的房地产开发两 大板块，其中以劳务收入为主的基础设施施工业务报告期内实现营业收入66,818.01 万元，比上 年同期减少38.49%，减少的主要原因是公司前期承建的高速公路工程基本完工，新开工的高速 公路工程尚处于建设初期，工程量较小；以实物销售为主的房地产开发业务实现营业收入 6,794.33 万元，比上年同期减少74.72%，减少的主要原因是公司2013 年房地产开发业务能够实 现确认收入的只是公司原“科达华苑”项目的尾盘销售，而开发在建的青岛“科达·天意华苑”、 东营“科达·府左华苑”、滨州“科达·璟致湾城”三个房地产项目尚处于开发建设期，虽已实 现开盘销售，但尚未达到确认收入的条件。

(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

报告期内，公司房地产开发项目--东营“科达·府左华苑”、青岛“科达·天意华苑”、滨州 “科达·璟致湾城”均处于开发初期阶段，原“科达华苑”项目主要为尾盘销售，主要相关数据 如下：期初库存面积11,733.45 平方，本期销售面积4,242.22 平方，期末库存面积7,491.23 平方。（以上数据为正房签约数据）

(3)主要销售客户的情况

客户名称	收入额（元）	占公司全部营业收入比例(%)
国家高速新扎工程项目建设办	70,084,543.00	7.72
东营经济技术开发区管理委员会	64,575,887.00	7.11
青海省公路建设管理局	61,847,482.00	6.81
东营市公路管理局	48,813,656.47	5.38
垦利县交通局	46,914,089.31	5.17
合计	292,235,657.78	32.19

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3、成本

(1)成本分析表

单位:元

分产品情况

单位:元	单位:元	单位:元	单位:元	单位:元	单位:元	单位:元
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成 本比例(%)	上年同期金额	上年同期 占总成本 比例(%)	本期金额 较上年同 期变动比 例(%)
公路桥 梁施工 及附属 设施	材料费占总成本的51.61%、机械费占总 成本的10.49%、人工费占总成本的 11.23% 、专业分包费占总成本的 18.75%、其他费用占总成本的7.92%。	624,684,191.72	78.54	1,028,437,222.64	78.43	-39.26
商品房 销售	建安费占总成本的47.88%、行政性费用 占总成本的14.55%、配套费占总成本的 20.61%、土地成本占总成本的12.12%, 其他成本占总成本的4.84%。	26,141,317.51	3.29	135,020,319.95	10.30	-80.64
销售商 品收入	材料费占总成本的91.18%、折旧费占总 成本的2.60% 、人工费占总成本的 3.51%、其他费用占总成本的2.71%。	140,400,441.22	17.65	142,001,317.82	10.83	-1.13

(2)主要供应商情况

前五名供应商采购金额合计(元） 182,527,168.64 占销售总额比重(%) 23.06

4、费用

4、费用
项目	2013 年度	2012 年度	增减比率	变动原因
营业税金及附加	29,420,880.25	79,061,264.41	-62.79%	本期商品房销售减少导致本年计 提土地增值税及营业税减少；本 期公路桥梁施工及附属设施收入 减少导致营业税减少。
财务费用	15,568,610.27	25,077,276.15	-37.92%	本期利息支出部分资本化所致。
资产减值损失	31,736,094.45	4,682,586.49	577.75%	本期应收账款和其他应收款增加 及计提的固定资产减值准备所 致。
投资收益	17,097,927.87	3,909,924.47	337.30%	合营企业东营黄河公路大桥有限 责任公司本年利润较上年增加 338.71%,公司确认的投资收益相 应增加所致。
营业外收入	127,180,979.82	8,866,290.83	1,334.43%	公司子公司科英置业有限公司本 期收到东营经济技术开发区管理 委员会资产征收补偿款所致。

5、研发支出

(1)研发支出情况表

(1)研发支出情况表
	单位：元
本期费用化研发支出	752,558.77
本期资本化研发支出	0
研发支出合计	752,558.77
研发支出总额占净资产比例（%）	0.10
研发支出总额占营业收入比例（%）	0.08

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6、现金流

6、现金流
项目	2013 年度	2012 年度	增减比率	变动原因
经营活动产生的 现金流量净额	-508,196,901.30	70,884,641.48	不适用	主要是子公司青 岛置业、科英置 业、滨州置业均 处于项目开发 期，支付开发成 本较大所致。
投资活动产生的 现金流量净额	48,749,988.11	11,390,497.69	327.99%	主要是科英置业 收到资产征收补 偿款所致。
筹资活动产生的 现金流量净额	468,270,103.67	58,042,635.67	706.77%	公司借款及票据 融资增加。

(二)行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分产品情况

单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率 （％）	营业收入 比上年增 减(%)	营业成本 比上年增 减(%)	毛利率比 上年增减 （%）
公路桥梁施工 及附属设施	679,656,498.61	624,684,191.72	8.09	-37.82	-39.26	2.18
商品房销售	67,943,296.75	26,141,317.51	61.52	-74.72	-80.64	11.76
商品销售	155,132,934.93	140,400,441.22	9.50	-10.79	-1.13	10.92

2、主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减（％）
华东地区	661,877,154.75	-33.59
华北地区	89,944,678.73	-27.14
华南地区	33,317,142.70	-89.97
西北地区	102,783,386.94	120.13
华中地区	13,311,186.73
国外	1,499,180.44	-47.93

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(三)资产、负债情况分析

1、资产负债情况分析表

					单位:元
项目名称	本期期末数	本期期末数占 总资产的比例 （%）	上期期末数	上期期末数 占总资产的 比例（%）	本期期末金 额较上期期 末变动比例 （%）
应收票据	5,211,040.00	0.13	1,050,000.00	0.04	396.29
预付款项	12,119,398.71	0.29	40,736,405.31	1.45	-70.25
存货	1,830,103,996.12	44.33	883,274,468.17	31.47	107.20
长期应收款	530,237,453.24	12.84	274,612,318.44	9.78	93.09
在建工程	0	0	297,723.44	0.01	-100
无形资产	96,456,373.21	2.34	20,533,476.39	0.73	369.75
长期待摊费用	129,603.04	0	785,261.33	0.03	-83.50
递延所得税资产	15,538,753.03	0.38	10,696,921.43	0.38	42.26
其他非流动资产	0	0	26,990,560.26	0.96	-100
应付票据	524,000,000.00	12.69	380,000,000.00	13.54	37.89
应付账款	1,147,500,414.42	27.80	747,587,662.77	26.63	53.49
预收款项	212,391,148.94	5.15	67,581,499.92	2.41	214.27
其他非流动负债	70,513,235.15	1.71	32,209,453.24	1.15	118.92

应收票据 ：使用票据结算增加所致。

预付款项：公司部分工程完工，预付的工程款已结算。

• 存货：青岛置业、科英置业、滨州置业均处于项目开发期，开发成本随着项目进度增加。

• 长期应收款：随着BT 项目工程进度的增长，应收政府工程款增加及本期新增承建工程所致。 在建工程：已结转至固定资产。

• 无形资产：主要增加了科英置业本年度购置的南院土地中自用部分。

• 长期待摊费用：待摊的房租、装修费已分摊。

• 递延所得税资产：2013 年度计提了材料分公司专项应收款损失导致递延所得税资产增加。

• 其他非流动资产：科英置业收到政府拆迁补偿款后将前期计入其他非流动资产的固定资产及

• 无形资产净值转出。

• 应付票据：公司票据融资增加。

• 应付账款：本期BT 项目增加，应付施工单位工程款增加；随着房地产项目的开发，应付工

• 程款、材料款增加。

• 预收款项：青岛置业及科英置业已开始预售，预收房款增加。

• 其他非流动负债：报告期内，科英置业收到政府搬迁支持资金补偿款以及科达半导体计提固

• 定资产跌价准备及计提相关资产累计折旧使递延收益转回所致。

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(四)核心竞争力分析

报告期内，公司进一步完善基础设施建设和房地产开发战略布局，推动两大主业的优化升级， 注重优质资源的整合，积极打造基础设施建设和房地产开发的核心竞争力。

1、基础设施施工行业

公司自成立以来，基础设施施工一直是公司的主营业务。在该领域内公司以质量拓市场，以 管理求发展，不断积累和扩大品牌知名度，积累了良好的市场口碑，具有较高的资质等级。目前 公司具有公路工程施工总承包壹级资质、市政公用工程施工总承包壹级资质、桥梁工程专业承包 壹级资质、公路路基工程专业承包壹级资质、公路交通工程专业承包交通安全设施分项资质，良 好的企业品牌为公司的不断发展打下了坚实的基础。同时，在基础设施行业公司建立了从投资建 设、设计、施工较为完善的产业链。在未来的发展中，公司将坚持以基础设施行业为主业，继续 完善产业链，挖掘产业链的整合价值。

2、房地产开发行业

公司目前具有房地产开发行业的最高资质--房地产开发壹级资质，在开发资质上具有明显的 优势。具体到在建项目上，东营“科达·府左华苑”项目处于东营市政府周边1 公里生活圈，具 有明显的位置优势；青岛“科达·天意华苑”项目位于青岛黄岛区。2012 年12 月1 日按照国务 院的批复，撤销青岛市黄岛区、县级胶南市，设立新的青岛市黄岛区，以原青岛市黄岛区、县级 胶南市的行政区域为新的黄岛区的行政区域。行政区域的调整，对于青岛“科达·天意华苑”项 目的价值提升具有一定的积极作用。2013 年，总投资500 亿的万达青岛东方影都影视产业园区 正式落户青岛黄岛区，该项目将是全球投资规模最大影视产业项目。公司开发的青岛“科达·天 意华苑项目距离该项目不超过1 公里，是距离该项目最近的房地产住宅项目，对提升项目的品牌 及价值具有一定的优势。

(五)投资状况分析

• 1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1)委托理财情况

本年度公司无委托理财事项。

(2)委托贷款情况

本年度公司无委托贷款事项。

2、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

• 3、主要子公司、参股公司分析

（1）青岛科达置业有限公司

青岛科达置业有限公司成立于2010 年9 月，注册资本5000 万元，注册地为青岛市黄岛区（原 胶南市），为公司的全资子公司。2013 年12 月31 日，青岛置业的总资产为110,542.64 万元， 净资产为262.61 万元。青岛置业为房地产开发企业，承担公司在青岛地区的房地产开发业务。 因其开发的“科达·天意华苑”项目报告期内处于开发建设期，故该项目在本报告期内未有营业

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收入确认，本报告期内青岛置业实现净利润为-2,151.95 万元。

青岛“科达·天意华苑”项目占地共计253 亩，计划开发建筑面积47 万平方米，分二期开 发，目前为第一期开发。本期开发土地面积为156 亩，总建筑面积为28.13 万平方米，其中高层 住宅9 栋，1197 套，共计20.32 万平方米；低层住宅32 栋，128 套，共计7.14 万平方米；配套 工程0.67 万平方米。截止到2013 年末，完工建筑面积22.05 万平方米，完工比例为78.39 %， 其中高层住宅33 层已施工至26 层，完工14.31 万平方米，完工比例为70.42 %；低层住宅全部 封顶，完工7.07 万平方米，完工比例为99.02 %；配套工程完工0.67 万平方米，完工比例为 100 %。

2013 年11 月2 日，青岛“科达·天意华苑”项目首次开盘，推出高层一栋共132 套，签约 64 套，签约率48%。 截止到2013 年末，青岛“科达·天意华苑”项目已售面积为0.67 万平方 米，全部为高层住宅，销售面积占完工面积比例为4.68%。

（2）东营科英置业有限公司

东营科英置业有限公司成立于2000 年7 月，原注册资本3800 万元，2013 年12 月12 日， 注册资本增资为6600 万元，注册地为东营市东城经济开发区，公司现持有其54.55%的股权。科 英置业经营范围为房地产开发销售。2013 年12 月31 日，科英置业的总资产为81,558.55 万元， 净资产为11,188.46 万元。因其开发的“科达·府左华苑”项目报告期内处于开发建设期，故该 项目在本报告期内未有营业收入确认。2013 年科英置业收到资产征收补偿，产生较大非经常性 损益，本报告期内科英置业实现净利润7,039.31 万元。

科英置业现共拥有土地189 亩，其中北院为88 亩，南院为101 亩。科英置业现开发的东营 “科达·府左华苑”位于科英置业北院，总建筑面积为14.18 万平方米，其中高层住宅6 栋，636 套，面积共计9.77 万平方米（含附属用房）；低层住宅20 栋，84 套，面积共计4.41 万平方米 （含附属用房）。截止到2013 年末，完工建筑面积11.16 万平方米，完工比例为78.70%，其中 高层住宅25 层全部封顶，完工7.94 万平方米，完工比例为81.27%；低层住宅全部封顶，完工 3.22 万平方米，完工比例为73.02%。

2013 年5 月19 日东营“科达·府左华苑”项目首次开盘，高层推出320 套，签约133 套， 签约率41.56%。截止到2013 年末，东营“科达·府左华苑”项目已售面积为1.16 万平方米， 全部为高层住宅，销售面积占完工面积比例为14.61%。

科英南院为商业与住宅项目，具体开发计划详见本节“公司2014 年新开工计划”部分。 （3）滨州市科达置业有限公司

滨州市科达置业有限公司成立于2011 年4 月，注册资本1000 万元，注册地为滨州市高新区， 为公司的全资子公司。2013 年12 月31 日，滨州置业的总资产为2,232.44 万元，净资产为412.87 万元。滨州置业为房地产开发企业，承担公司在滨州地区的房地产开发业务。因其开发的“科达·璟 致湾城”项目报告期内处于开发建设期，故该项目本报告期内未有营业收入确认，本报告期内滨 州置业实现净利润-345.87 万元。

滨州“科达·璟致湾城” 项目占地共计约715.45 亩，计划开发建筑面积86.27 万平方米，

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分四期开发。一期开发土地面积为196.60 亩，总建筑面积为12.52 万平方米，其中高层住宅8 栋，352 套，共计5.81 万平方米；多层住宅12 栋，280 套，共计4.16 万平方米；低层住宅13 栋，58 套，共计2.09 万平方米；会所0.46 万平方米。目前为第1.1 期开发，1.1 期开发土地面 积为42.3 亩，总建筑面积为3.26 万平方米，其中多层住宅7 栋，160 套，共计2.37 万平方米； 低层住宅3 栋，12 套，共计0.43 万平方米；会所0.46 万平方米。截止到2013 年末，完工建筑 面积1.2 万平方米，完工比例为37%，其中多层已完工至第3 层，完工0.59 万平方米，完工比 例为25%；低层住宅已完工地上一层，完工0.15 万平方米，完工比例为35%；会所全部完成。

2013 年12 月31 日“科达·璟致湾城” 项目首次开盘，多层住宅160 套，签约67 套，签 约率41.80%；低层住宅12 套，签约7 套，签约率58.33%。

（4）东营黄河公路大桥有限责任公司

东营黄河公路大桥有限责任公司成立于2001 年10 月，注册资本32000 万元，注册地为东营 市垦利县，公司持有其50%的股权，为公司的合营公司。2013 年12 月31 日，大桥公司总资产为 61,389.30 万元，净资产为33,700.14 万元。大桥公司为公司IPO 募资项目--东营黄河公路大桥 的实施主体。东营黄河公路大桥于2005 年通车，报告期内，大桥公司车流量增长较快，实现营 业收入14,971.95 万元，比上年同期增长26.17%；实现净利润3,419.59 万元,比上年同期增长 338.71%。增长的主要原因：1、2013 年1 月20 日，长深高速青州至临沭段高速公路通车，打开 了沿线东营、潍坊以及临沂东北部南下的大门，青临高速公路是长春至深圳国家高速公路、山东 省高速公路主骨架的组成部分，该条高速公路的通车，增加了东营黄河公路大桥的车流量；2、 去年同期大桥公司进行了大规模的桥梁维护、支座更换和桥面摊铺工程，使得去年同期营业成本 较高。

（5）科达半导体有限公司

科达半导体有限公司成立于2007 年10 月，注册资本5000 万元，科英置业持有其60%的股 权，公司间接拥有32.73%的权益，为公司间接控制的孙公司。2013 年12 月31 日，科达半导体 的总资产为5,366.55 万元，净资产为-1,151.89 万元。科达半导体的主营业务为设计、生产、 销售半导体元器件。报告期内，科达半导体实现营业收入1,070.82 万元，实现净利润-210.34 万元。由于科达半导体持续亏损，虽然公司只拥有其32.73%的权益，但仍对公司业绩产生了不 利影响。

4、非募集资金项目情况

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目名称	项目金额	项目进度	本年度投入金额	累计实际投入金额	项目收益情况
滨州置业“璟 致湾城”项目	205,000,000.00	开发中，详细 情况参加本 报告“主要子 公司、参股公 司分析”。	12,545,631.42	24,916,732.42	报告期内未有 收益
青岛科达置 业“科达天意 华苑”项目	1,030,700,000.00	开发中，详细 情况参见本 报告“主要子	356,720,062.88	907,266,117.58	报告期内未有 收益

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		公司、参股公 司分析”。
东营开发区 滨海新材料 园2011 年基 建BT项目	170,520,000.00	已于2012 年 全部完工	650,644.00	25,329,472.25	报告期内建造 合同实现利润 5,396,193.25 元
东营经济开 发区生态园、 物流园2012 年基础设施 建设工程BT 项目	313,000,000.00	已于2013 年 全部完工	33,650,390.66	63,955,661.12	报告期内建造 合同实现利润 5,480,295.74 元
东营经济开 发区千岛湿 地景观BT 项 目	85,000,000.00	在建中	4,950,000.00	4,950,000.000	报告期内未有 收益
科英置业“科 达府左华苑” 项目	499,350,100.00	开发中，详细 情况参加本 报告“主要子 公司、参股公 司分析”。	125,659,990.96	295,682,996.00	报告期内未有 收益
合计	2,303,570,100.00	/	534,176,719.92	1,322,100,979.37	/

BT 项目若公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，在建造期内不确认

建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产--长期应收款， 待项目审计完成后确认为收益。

(六)其他

1、公司房地产储备及销售情况统计表

项目	持有土地 （亩）	已竣工工程面积 （㎡）	在建楼面面积 （㎡）	已售楼面面积 （㎡）	每平方米平均 售价
科英置业	189.00	0.00	141,857.11	11,591.26	7,959.29元
青岛置业	253.00	0.00	281,322.86	6,695.65	11,217.98元
滨州置业	20.00	0.00	32,600.00	0.00	不适用
合计	462.00	0.00	455,779.97	18,286.91	不适用

2、公司财务融资情况统计表

项目	分类	融资途径	融资总金额（元）	利息资本 化率	利息资本化金额 （元）	利息成本（元）
青岛置业	开发	银行贷款	413,000,000.00	7.0725%	17,787,730.43	17,787,730.43

3、公司2014 年新开工计划

2014 年，科英置业计划开发科英南院“东营财富中心”项目， 该项目的基本情况如下： 项目位于东营市东城经济开发区沂河路以东、府前大街以北（科英南院位置）。总占地面积 6.74 万平方米，其中：住宅占地面积1.13 万平方米，商业占地面积5.61 万平方米。总建筑面 积约为27.78 万平方米（含地下），其中：地上总建筑面积约21.56 万平方米，住宅建筑面积为

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3.08 万平方米，商业建筑18.48 万平方米。拟建设8 栋高层，具体为：2 栋25 层高层住宅、1 栋25 层公寓楼，5 栋15 层—25 层连体商业高层。2014 年开工建设的为其中的C 座高层商务办 公楼，建筑面积为4 万平方米（其中地上3.05 万平方米），总造价约2.32 亿。截止到2014 年3 月，桩基工程、止水帷幕、抗拔桩已经完成，土方已开挖20%，降水工程进行中。计划2014 年 底封顶，2015 年底达到入住条件。

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业竞争格局和发展趋势

1、行业竞争格局

• （1）基础设施建设行业

从行业整体来看，基础设施建设行业属于完全竞争行业，但在细分市场领域又存在着不同的 竞争格局，具体到公司所涉及的基础设施施工与设计两大领域即存在一定的区别。基础设施施工 领域，在充分竞争的同时，又存在着较复杂的地域因素和政府意志因素。而在基础设施设计领域， 由于公司目前设计业务规模较小，服务范围主要集中于东营及周边地区，因此竞争压力较小，但 不排除未来进军全国市场时将受到较大的竞争压力。从长期来看，基础设施建设行业的未来发展 趋势将是整个产业链的整合，包括前期的投资、规划、设计，中端的施工建设，到后端的运营管 理。目前公司已关注到该发展趋势，并借助目前公司现有的投资、设计、施工、运营管理等环节 的实践经验，逐渐积累自身的竞争优势。

（2）房地产开发行业

房地产开发行业基本属于完全竞争行业，从行业的产业链来看，基本不存在非市场因素的干 扰。在取得土地使用权阶段，影响竞争格局的主要是房地产开发企业的资金实力与融资能力，而 在销售阶段，影响因素主要包括房地产开发企业的品牌及所建楼盘的本身价值因素，包括地段、 周边配套及价格等。公司目前的房地产开发业务主要是在东营、青岛、滨州进行。东营与滨州均 为三线城市，竞争压力相对较小，特别是公司在东营所开发楼盘“府左华苑”具有明显地段优势 及品牌优势，但随着恒大、阳光100 等一线开发商的进入及本地开发商的增多，东营房地产市场 竞争日趋激烈。而青岛房地产市场更是一线开发商林立，竞争更趋激烈。但随着消费群体由投资 者向刚需者的转变，三线城市的竞争格局又存在着细微的变化。在三线城市存在着本土房企与外 地房企的竞争，在该竞争中，本土房企具有本地化的优势，更易取得本地消费者的信任，若在品 牌、品质方面，本土房企能够实现与外地房企的趋同，则本土房企会占据一定的竞争优势。

2、行业发展趋势

（1）基础设施建设行业

2013 年1 月24 日山东省人民政府发布的《山东省城镇化发展纲要(2012-2020 年)》，对推进 城镇化发展提出了进一步的要求，并提出到2015 年全省城镇化率达到56%(户籍人口城镇化率达 到47%)；城镇基础设施建设进一步完善，人均城市道路面积25 平方米，燃气普及率达到98%， 集中供热普及率达到46%，生活垃圾无害化处理率达到96%，污水处理厂集中处理率达到92%； 居民人均住宅建筑面积35 平方米，中低收入家庭住房保障覆盖率达到100%；城乡人居环境进一

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步优化，人均公园绿地面积16 平方米。到2020 年，全省城镇化率达到63%(户籍人口城镇化率 达到56.5%)，城乡基础设施和公共服务设施显著改善，城乡居民生活品质和文明水平显著提高， 城镇集聚辐射创新能力显著增强，城镇化发展质量进入全国前列，基本形成山东半岛城市群、济 南省会城市群经济圈、黄河三角洲城镇发展区和鲁南城镇带一体化快速发展新格局。在推进城镇 化的布局中，该纲要指出“积极推进山东半岛城市群、济南省会城市群经济圈、黄河三角洲城镇 发展区、鲁南城镇带规划建设”，“以生态环境承载力为基础，率先转变发展方式，加快构建高效 生态产业体系，加快建设四大临港产业区，引导人口、产业向中心城市集聚。重点培育东营、滨 州区域中心城市，加快县城和重点小城镇发展，构筑网络化、生态化城镇格局。”在推进城镇化 的主要任务中，该纲要指出“提升城镇基础设施承载能力，推进城乡公用设施现代化。按照统一 规划、适度超前、合理布局、整体推进的原则，统筹推进城乡电力、交通、能源、水利、燃气热 力、通信、给排水等基础设施建设，促进城市基础设施向农村延伸”，“大力加强公路路网建设， 构建以高速公路为骨架、普通国省道干线公路为支撑、农村公路为基础的结构合理、层次分明的 公路网，不断提高城乡公路通达深度和通畅水平”。（摘自《山东省城镇化发展纲要（2012-2020）》 （2）房地产开发行业

公司董事会认为，国家不断完善房地产调控的长效机制，加快土地改革进度，房地产市场整 体政策走势将更加“市场化”和“细分化”。当前，我国仍处于城镇化持续发展阶段，居民收入 持续提升，住房刚性需求和改善需求潜力仍然较大，未来一段时间内房地产市场结构需求仍将持 续。预计在经济平稳增长背景下，房地产市场需求未来将保持平稳发展态势，但价格涨幅或有所 放缓。

(二)公司发展战略

通过对上述行业竞争格局与发展趋势的分析，结合公司的实际情况，公司确定以“基础设施 建设和房地产开发”为主业。公司将抓住行业发展的良好机遇，深挖公司在两大领域的发展潜力。 通过提升基础设施建设项目的利润率与房地产开发的楼盘价值，提高公司的市场价值。为全体股 东打造一个“诚信、专业、有价值”的上市公司。

1、基础设施建设行业

无论是从公司行业利润空间变化引发的需求，还是从行业快速发展的需求，规范化的公司管 控与成本控制管理是公司必然的选择和核心竞争力，也是急切需要解决的核心问题。因此，公司 将抓住政府投资建设黄河三角洲高效生态经济区和山东半岛蓝色经济区的发展机遇，在国家大力 支持基础设施建设投资的大背景下，以山东省内特别是东营及周边地区的基础设施建设为根基， 做好项目储备工作。同时公司将利用目前有利的环境，集中精力引进新的经营机制，提升管理水 平，完善资质升级与增项，加大市场开发力度，加强成本控制，挖掘潜力，并积极拓宽施工经营 领域，做好工程设计、咨询等相关业务。在稳固基础设施施工业务的同时，稳健持续的将设计业 务的发展提升到新的台阶。

2、房地产开发业务

公司房地产开发业务在目前调控形势下，将合理把控各项目开发建设进度，努力缩短开发周

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期，通过深挖在建项目的附加价值提升楼盘的销售业绩。同时，适时储备用地，保证房地产开发 业务的持续发展。

(三)经营计划

2014 年公司预计实现营业收入142,367.73 万元，实现归属于母公司的净利润4,096.12 万 元，为完成经营计划公司将采用以下经营措施：

1、基础设施建设

2014 年，将立足东营本地市场，有重点的开拓省外市场。继续加强基础管理工作，在确保 质量、安全、进度的情况下，深化推行“价本分离”成本控制模式，并结合公司信息化系统，建 立网络化的“价本分离”管理体系，进一步降低工程成本，提高项目盈利能力。

2、房地产开发业务

提升房地产项目运作的层次和水平，提升企业品牌，夯实管理基础，合理把控房地产项目开 发建设进度。目前，公司房地产开发业务主要包括东营科达华苑项目、科英置业“科达·府左华 苑”项目、青岛置业“科达·天意华苑”项目、滨州置业“科达·璟致湾城”项目。东营科达华 苑项目目前已完成大部分销售，2014 年主要是尾盘销售。“科达·府左华苑”2014 年计划高层销 售60%、低层销售60%；“科达·天意华苑”项目2014 年计划高层销售60%、低层销售50%；“科 达·璟致湾城”2014 年计划1.1 期全部销售完毕，1.2 期开工建设，销售60%。

(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

随着公司承接的工程施工业务量不断增加和房地产业务的不断拓展，公司对流动资金的需求 持续增加，2014 年公司资金需求总额约为23.83 亿元，其中新增科英置业项目贷款1.5 亿元， 其余为公司经营回款及自有资金。为满足经营所需资金，公司将通过以下三个途径解决：一是加 快科英置业“科达·府左华苑”项目、青岛置业“科达·天意华苑”项目、滨州置业“科达·璟 致湾城”项目建设，积极进行销售，回笼资金；二是加大路桥施工项目工程款回收力度；三是利 用自身良好的资信，向银行积极申请贷款。

(五)可能面对的风险

1、宏观政策风险

公司的基础设施建设施工项目为国家和地方政府投资项目，受国家宏观政策调控的影响最直 接。国家一旦压缩对基础设施建设的投资比例，将严重影响公司未来施工业务量。2014 年，国 家对房地产行业的调控趋向将更加注重长效机制的建设和调控的市场化，政策风险仍然不能忽 视。公司将密切关注国家政策的变化，加强政策调研，把握国家经济形势的变化，及时采取应对 措施，规避风险，趋利避害。

2、财务风险

随着公司业务规模的不断扩大，资金需求量增加，在高利率背景下，进一步加大了公司的资 金成本。公司将加大应收款回收力度，提高应收款的周转速度，尽可能的降低财务费用。

3、行业竞争风险

公司所处基础设施建设施工行业和房地产开发行业，该行业准入门槛低，竞争激烈，利润率

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较低。为提高公司核心竞争力，公司将拓宽施工领域，同时不断充实从施工建设到投资、设计咨 询及管理运营一体化的产业链条，全面提升工程总承包能力。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

• (一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

• √ 不适用

• (二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

• √ 不适用

• (三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

• √ 不适用

• 四、利润分配或资本公积金转增预案

• (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

经北京天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司（母公司）2013 年度实现净利润为 31,235,160.04 元，按《公司章程》规定提取法定盈余公积金3,123,516.00 元，加2013 年期初 未分配利润余额207,019,761.06 元，扣除本年度实施2012 年度利润分配方案减少数 16,660,115.75（含税），截至2013 年12 月31 日可供股东分配的利润为218,471,289.35 元。（上 述数据来自母公司所有者权益变动表）。

公司主业为路桥基础设施建设与房地产项目开发，路桥基础设施建设具有工期长、回款慢特 点，且公司目前开发的三个房地产项目均处于开发建设期，未来资金需求量较大。结合目前公司 融资成本及未来资金需求，公司拟定2013 年度不进行现金分红，不送红股。

针对留存的未分配利润资金，公司将主要用于在建三个房地产开发项目的后续开发。

• (二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披 露原因以及未分配利润的用途和使用计划

报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现 未分配利润的用途和使用计划 金红利分配预案的原因 公司主业为路桥基础设施建设与房地产项目开发，路 桥基础设施建设具有工期长、回款慢特点，且公司目 针对留存的未分配利润资金，公司将主要用于 前开发的三个房地产项目均处于开发建设期，未来资 在建三个房地产开发项目的后续开发。 金需求量较大。结合目前公司融资成本及未来资金需 求，公司拟定2013 年度不进行现金分红，不送红股。

• (三)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度	每10 股送 红股数（股）	每10 股派 息数(元) （含税）	每10 股转 增数（股）	现金分红的数 额（含税）	分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 的净利润	占合并报表中 归属于上市公 司股东的净利 润的比率(%)
2013 年	0	0	0	0	39,180,502.13	0
2012 年	0	0.5	0	16,763,485.40	20,377,708.84	82.26
2011 年	0	0	0	0	26,130,433.83	0

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第五节 重要事项

• 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

• 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

• √ 不适用

• 三、破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

• 四、资产交易、企业合并事项

• (一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引 公司控股子公司科英置业与2013 年7 月3 日与东营市 国土资源局签订了《东营市国土资源交易市场国有建 设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》（以下简称" 《成交确认书》"），《成交确认书》显示科英置业竞得 东营市国土资源局东国土资告字[2013]9 号出让公告 中编号为2013-56 的土地使用权，成交总价为人民币 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通过“上 （大写）叁亿零贰佰万元。科英置业于2013 年7 月 市公司公告”栏科达股份临2013-012 号、临 11 日、12 日收到开发区管委员支付的上述补偿款中的 2013-016 号、临2013-017、临2013-018 公告查 土地补偿、地上附着物补偿共计人民币 询。 142,446,100.00 元（大写：壹亿肆仟贰佰肆拾肆万陆 仟壹佰元）；科英置业于2013 年7 月23 日收到开发区 管委会支付的搬迁支持资金共计人民币 50,584,823.93 元（大写：伍仟零伍拾捌万肆仟捌佰 贰拾叁元玖角叁分）。

五、公司股权激励情况及其影响

• √ 不适用

• 六、重大关联交易

• (一)与日常经营相关的关联交易

• 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述	查询索引
公司的全资子公司青岛科达置业与公司母公司的 控股子公司山东科达物业服务有限公司签订物业 服务协议	上海证券交易所网站：www.sse.com.cn ，通过" 上市公司公告"栏科达股份临2013-013 号公告查 询。

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2、临时公告未披露的事项

单位:元 币种:人民币

关联 交易 方	关联 关系	关联 交易 类型	关联 交易 内容	关联交 易定价 原则	关联交易价 格	关联交易金 额	占同类 交易金 额的比 例(%)	关联 交易 结算 方式	市场 价格
东营 黄河 公路 大桥 有限 公司	合营 公司	提供 劳务	养护 工程、 桥面 维修	市场价 格	2,890,105.17	2,890,105.17	0.40	现金	2,890,105.17

因关联交易金额较小，不会对上市公司的独立性产生影响。

因关联交易金额较小，公司对关联交易不存在依赖性。

(二)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述	查询索引
公司的控股子公司东营科英置业有限公司向本公 司借款1.4 亿元人民币	上海证券交易所网站：www.sse.com.cn ，通过" 上市公司公告"栏科达股份临2013-002 号公告查 询 。

2、临时公告未披露的事项

单位：万元 币种：人民币

					单位：万元 币种：人民币	单位：万元 币种：人民币	单位：万元 币种：人民币
关联方	关联关系	向关联方提供资金			关联方向上市公司提供资金
		期初余额	发生额	期末余额	期初余额	发生额	期末余额
青岛科达置 业有限公司	全资子公司	50,630.13	-407.02	50,223.11
科达半导体 有限公司	控股子公司的控 股子公司	1,891.39	181.24	2,072.63
滨州市科达 置业有限公 司	全资子公司	227.40	1,045.75	1,273.15
东营黄河公 路大桥有限 责任公司	合营公司				6,000.00	3,000.00	9,000.00
山东科达集 团有限公司	母公司				1,282.78	2,266.99	3,549.77
合计		52,748.92	819.97	53,568.89	7,282.78	5,266,99	12,549.77
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资 金的发生额（元）			0
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 （元）			0
关联债权债务形成原因			（1）公司与关联公司之间的关联债权债务往来，是为了支持关联 公司的业务开展，满足关联公司经营活动所需资金。 （2）报告期内，东营黄河公路大桥有限责任公司向公司提供财务 资助3,000.00 万元。 （3）报告期内，山东科达集团有限公司向东营科英置业有限公司 提供财务资助2,266.99万元。

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600986	科达集团股份有限公司2013年年度报告
关联债权债务清偿情况	（1）青岛科达置业有限公司2013 年期初占用资金余额为 50,630.13 万元，2013 年度占用累计发生金额（不含利息）为 70,530.00万元，2013年度占用资金的利息为2,892.98万元，2013 年度偿还累计发生金额为73.830.00 万元，2013 年期末占用资金 余额为50,223.11 万元； （2）科达半导体有限公司2013 年期初占用资金余额为1,891.39 万元，2013 年度占用累计发生金额（不含利息）为72.87 万元， 2013 年度占用资金的利息为109.50 万元，2013 年度偿还累计发 生金额为1.13 万元，2013 年期末占用资金余额为2,072.63 万元； （3）东营科英置业有限公司2013 年期初占用资金余额为 20,374.97 万元，2013 年度占用累计发生金额（不含利息）为 42,297.75万元，2013年度占用资金的利息为1,608.21万元，2013 年度偿还累计发生金额为25,497.02 万元，2013 年期末占用资金 余额为38,783.91 万元； （4）滨州市科达置业有限公司2013 年期初占用资金余额为 227.40 万元，2013 年度占用累计发生金额（不含利息）为1,006.03 万元，2013 年度占用资金的利息为41.33 万元，2013 年度偿还累 计发生金额为1.61 万元，2013 年期末占用资金余额为1,273.15 万元； （5）东营黄河公路大桥有限责任公司向公司提供资金2013 年期 初余额为6,000 万，2013 年度提供发生额为3,000.00 万元， 2013 年期末余额为9,000.00 万元； （6）山东科达集团有限公司向东营科英置业有限公司提供资金 2013 年期初余额为1,282.78 万元，2013 年度提供发生额为 2,266.99万元，2013年末余额为3,549.77万元。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的 影响	本报告期内，公司与关联方的债权债务主要是公司对公司全资子 公司和控股子公司提供财务资助形成的，公司对公司全资子公司 或控股子公司的财务资助是基于其项目进展情况和实际经营需要 进行的，特别是公司房地产项目的实施均是由公司在建项目所在 地的子公司来进行，因此公司对其进行财务资助从整个上市公司 角度来说是公司的正常经营行为，不会对公司的经营和财务状况 产生不利影响。

七、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

本年度公司无托管事项。

2、承包情况 本年度公司无承包事项。

3、租赁情况

单位:元 币种:人民币

出租方 名称	租赁方 名称	租赁资产 情况	租赁资产涉 及金额	租赁起 始日	租赁终 止日	租赁收益	租赁 收益 确定 依据	租赁收益对 公司影响	是否关 联交易	关联关 系
科达集 团股份 有限公 司	广饶县 金桥小 额贷款 股份有 限公司	广饶县大 王镇逢春 路1号院内 办公楼	100,000.00	2012 年 1 月1 日	2021 年 12 月 31 日	100,000.00	房屋 租赁 合同	营业收入 100,000.00 元	是	母公司 的控股 子公司

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东营科 英置业 有限公 司	山东科 达集团 有限公 司	东营市东 城府前大 街65 号	46,063.00	2010 年 7 月1 日	2015 年1 月 5 日	46,063.00	房屋 租赁 合同	营业收入 46,063.00 元	是	母公司

2012 年，本公司与广饶县金桥小额贷款股份有限公司（以下简称"乙方"）签署《房屋租赁 合同》，将位于广饶县大王镇逢春路1 号院内的一栋办公楼出租给乙方，租赁期限为2012 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，乙方承诺租赁该办公楼仅作办公使用，租赁期间正常办公产生的 水、电等费用均由乙方承担，租赁结束时乙方必须结清上述款项。

(二)担保情况

√ 不适用

(三)其他重大合同

1、报告期内，公司中标的标的额在1 亿元以上的重大工程施工合同：

（1）2013 年6 月，公司中标省道228 飞机场至黄河口镇工程二合同段项目，工期为2013 年7 月1 日至12 月31 日，工程总造价为14,527.00 万元。

（2）2013 年9 月，公司中标济南至东营高速公路路桥工程第八合同段项目，工期为2013 年9 月1 日至2015 年12 月31 日，工期为28 个月，工程总造价为36,336.00 万元。

（3）2013 年11 月，公司中标江西省南昌至宁都高速公路项目冈上至宁都段土建工程D4 标 段项目，工期为2013 年12 月10 日至2015 年2 月10 日，工期为14 个月，工程总造价为21,696.84 万元。

（4）2013 年12 月，公司中标广利港临港产业区起步区道路配套工程项目，工期为2013 年 12 月11 日至2014 年6 月30 日，工程总造价为15,732.58 万元。

2、报告期内，公司与银行签订的金额在4,000 万元以上的借款合同：

（1）2013 年1 月11 日，公司与中国银行股份有限公司广饶县支行签订了人民币借款合同， 借款金额7,000 万元，借款期限1 年，自2013 年1 月11 日至2014 年1 月10 日，年利率7.20%， 山东科达集团有限公司和大王集团有限公司为本次借款提供了担保。

(2)2013 年5 月13 日，公司与中国工商银行股份有限公司广饶县支行签订了人民币借款合 同，借款金额4500 万元，借款期限1 年，自2013 年5 月13 日至2014 年4 月1 日，年利率6.3%， 山东金岭集团有限公司为本次借款提供了担保。

（3）2013 年7 月3 日，公司与中国建设银行股份有限公司广饶县支行签订了人民币借款合 同，借款金额7,200 万元，借款期限1 年，自2013 年7 月3 日至2014 年7 月2 日，年利率6.0%， 山东科达集团有限公司和山东金岭集团有限公司为本次借款提供了担保。

（4）2013 年7 月3 日，公司与中国建设银行股份有限公司广饶县支行签订了人民币借款合 同，借款金额5000 万元，借款期限1 年，自2013 年7 月3 日至2014 年7 月2 日，年利率6.0%， 山东科达集团有限公司和山东金岭集团有限公司为本次借款提供了担保。

（5）2013 年7 月11 日，公司与广发银行股份有限公司济南分行签订了人民币借款合同， 借款金额5000 万元，借款期限1 年，自2013 年7 月11 日至2014 年7 月10 日，年利率6.6%， 山东金岭集团有限公司为本次借款提供了担保。

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八、承诺事项履行情况

(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承 诺事项

承 诺 背 景	承 诺 类 型	承诺方	承诺内容	是否 有履 行期 限	是否及 时严格 履行	如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因	如未能 及时履 行应说 明下一 步计划
与 首 次 公 开 发 行 相 关 的 承 诺	解 决 同 业 竞 争	山东科达集 团有限公司	山东科达集团有限公司为避 免产生同业竞争于2000 年11 月12 日出具了《放弃竞争和 利益冲突承诺函》，承诺在作 为股份公司控股股东期间，不 以任何方式直接或间接从事 与股份公司及其控股子公司 的业务构成同业竞争的任何 活动；不利用控股股东地位， 就股份公司与本公司或附属 公司相关的任何关联交易采 取任何行动。	否	是

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

九、聘任、解聘会计师事务所情况	单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所：	否
	现聘任
境内会计师事务所名称	北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	90
境内会计师事务所审计年限	12

本报告期内，经公司2012 年度股东大会审议通过，继续聘任北京天圆全会计师事务所为公

司2013 年度审计会计师事务所。本报告年度内公司共支付给北京天圆全会计师事务所审计费用 90 万元。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人 处罚及整改情况

本报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人均 未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、其他重大事项的说明

报告期内公司无其他重大事项。

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第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例 (%)	发行 新股	送 股	公积金 转股	其 他	小 计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股 份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国 有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中： 境外法人 持股
境外自然人持股
二、无限售条件流 通股份	335,269,708	100						335,269,708	100
1、人民币普通股	335,269,708	100						335,269,708	100
2、境内上市的外 资股
3、境外上市的外 资股
4、其他
三、股份总数	335,269,708	100						335,269,708	100

( 二 ) 限售股份变动情况

报告期内，本公司限售股份无变动情况。

二、证券发行与上市情况

( 一 ) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

( 二 ) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

( 三 ) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

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三、股东和实际控制人情况

一 ( ) 股东数量和持股情况

(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况	(一)股东数量和持股情况
单位：股
截止报告期末股东总数				39,507	年度报告披露日前第5 个交 易日末股东总数		37,366
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质		持股比例 (%)	持股总数	报告期内 增减	持有有限售条 件股份数量	质押或冻结的股份数 量
山东科达集 团有限公司	境内非国有 法人		18.37	61,585,520	0	0	无 0
广饶县金润 投资有限公 司	境内非国有 法人		15.44	51,766,270	0	0	无 0
张燕华	境内自然人		0.45	1,510,550	120,550	0	未知 0
于秀兰	境内自然人		0.44	1,479,700	13,100	0	未知 0
张理国	境内自然人		0.42	1,424,500	391,900	0	未知 0
青岛康能船 舶机械有限 公司	未知		0.36	1,200,000	-115,100	0	未知 0
张少芬	境内自然人		0.30	1,012,000	1,012,000	0	未知 0
陈新华	境内自然人		0.29	960,300	960,300	0	未知 0
周悦	境内自然人		0.22	734,800	107,100	0	未知 0
严国忠	境内自然人		0.21	709,200	687,395	0	未知 0
		前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份的数量				股份种类及数量
山东科达集团 有限公司		61,585,520				人民币普通股 61,585,520
广饶县金润投 资有限公司		51,766,270				人民币普通股 51,766,270
张燕华		1,510,550				人民币普通股 1,510,550
于秀兰		1,479,700				人民币普通股 1,479,700
张理国		1,424,500				人民币普通股 1,424,500
青岛康能船舶 机械有限公司		1,200,000				人民币普通股 1,200,000
张少芬		1,012,000				人民币普通股 1,012,000
陈新华		960,300				人民币普通股 960,300
周悦		734,800				人民币普通股 734,800
严国忠		709,200				人民币普通股 709,200
上述股东关联 关系或一致行 动的说明		公司第一大股东山东科达集团有限公司与第二大股东广饶县金润投资有限公司之间不存在 关联关系及一致行动人关系，山东科达集团有限公司、广饶县金润投资有限公司与其他股东 之间不存在关联关系及一致行动人关系。截至目前，公司未曾获得除山东科达集团有限公司、 广饶县金润投资有限公司以外的其他股东之间存在关联关系或一致行动人关系的信息。

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四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

• 1、法人

1、法人
	单位：元 币种：人民币
名称	山东科达集团有限公司
单位负责人或法定代表人	刘双珉
成立日期	1996 年12 月28 日
组织机构代码	72542221-9
注册资本	94,978,000.00
主要经营业务	对外投资，企业管理及财务咨询（不含会计代理 记账）服务，文化旅游产业开发，广告业务。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股 权情况	无

2、报告期内控股股东变更情况索引及日期

本报告期内公司控股股东没有发生变更。

• (二)实际控制人情况

1、自然人

1、自然人
姓名	刘双珉
国籍	中国
是否取得其他国 家或地区居留权	否
最近5 年内的职 业及职务	2000 年5 月8 日至2010 年3 月23 日任科达股份董事长；2000 年7 月至今兼任东 营科英置业有限公司董事长；2009 年3 月至今任山东科达集团有限公司董事长。 兼任国家653 工程客座教授、专家指导委员会委员，中国企业联合会、中国企业 家协会副会长，中国中小企业协会副会长、全国工商联城市基础设施商会副会长、 中国工商理事会常务理事、中国市政工程协会常务理事、山东省政协委员、山东 省工商联副主席、山东省民营企业家协会会长、山东省市政工程协会副理事长、 山东报关协会副会长、中国国际贸易促进委员会山东省分会副会长、山东省金融 家与企业家俱乐部会员、山东省光彩事业促进会理事、东营市工商联副会长、东 营市民营企业发展促进会会长、黄河口企业家俱乐部理事长等多项社会职务。

• 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

2014 年3 月18 日，广饶县金润投资有限公司通过协议转让将其持有的公司11.62%的股权转 让给山东科达集团有限公司，转让完成后山东科达集团有限公司持股比例上升为29.99%。

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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五、其他持股在百分之十以上的法人股东

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
法人股东名称	单位负责人或法 定代表人	成立日期	组织机构代码	注册资本	主要经营业务或 管理活动等情况
广饶县金润投资 有限公司	庞景福	2007 年4 月13 日	66136937-4	36,500,000.00	对制造业、建筑 业、餐饮业、房地 产业、证券行业的 投资

2014 年3 月18 日，广饶县金润投资有限公司通过协议转让将其持有的公司11.62%的股权转

让给山东科达集团有限公司，转让完成后广饶县金润投资有限公司持股比例降低为3.82%。

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动及报酬情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

									报告期 内从公	报告期
姓名	职务	性 别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年 初 持 股 数	年 末 持 股 数	年度内 股份增 减变动 量	司领取 的应付 报酬总 额（万 元）（税 前）	从股东 单位获 得的应 付报酬 总额（万 元）
刘锋杰	董事长、 总经理	男	32	2010 年3 月29 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	16.18	0
韩金亮	董事	男	37	2013 年9 月23 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	0	2.18
王巧兰	董事、财 务负责人	女	35	2012 年7 月25 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	11.97	0
王为凯	董事	男	45	2013 年9 月23 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	17.63	0
潘相庆	董事、总 经理	男	49	2009 年5 月22 日	2013 年9 月23 日	0	0	0	11.54	0
尉发宇	董事、副 总经理	男	42	2010 年6 月26 日	2013 年9 月23 日	0	0	0	8.39	0
杨庆英	独立董事	女	59	2009 年5 月22 日	2013 年9 月23 日	0	0	0	7.2	0
袁东风	独立董事	男	55	2009 年5 月22 日	2013 年9 月23 日	0	0	0	7.2	0
赵军	独立董事	男	68	2009 年5 月22 日	2013 年9 月23 日	0	0	0	7.2	0
曹志敏	独立董事	男	56	2013 年9 月23 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	2.4	0
朱德胜	独立董事	男	47	2013 年9 月23 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	2.4	0
李业顺	独立董事	男	46	2013 年9 月23 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	2.4	0
孙明强	监事会主 席	男	52	2011 年2 月25 日	2013 年9 月23 日	0	0	0	11.54	0
成来国	监事	男	48	2009 年5 月22 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	0	10.2
叶明红	监事	男	44	2011 年2 月25 日	2014 年1 月27 日	0	0	0	0	7.32
李志军	职工代表 监事	女	42	2013 年9 月23 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	2.34	0
张晓莉	职工代表 监事	女	27	2014 年1 月27 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	0	0
徐广伟	总经济 师、副总 经理	男	34	2012 年1 月30 日	2013 年9 月23 日	0	0	0	6.49	0
姜志涛	董事会秘 书	男	31	2012 年5 月30 日	2016 年9 月22 日	0	0	0	11.14	0
合计	/	/	/	/	/	0	0	0	126.02	19.7

以上董监高人员报酬为其在任职期间内所获得的报酬额。

刘锋杰：硕士研究生，2008 年至今，先后任科达股份董事长助理、副董事长、董事长职务， 现任公司董事长、总经理。同时兼任科达半导体有限公司董事长、东营科创生物化工有限公司董 事长、广饶县金桥小额贷款股份有限公司董事长。

韩金亮：本科学历，中级会计师。1997 年9 月至2011 年7 月在科达股份财务部工作，先后

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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担任财务部会计、主管会计、副部长、部长职务，全面负责财务部日常工作。2011 年7 月至今， 任山东科达集团有限公司副总会计师。2013 年9 月至今任公司董事。

王巧兰：本科学历，中级经济师、会计师，具有注册税务师执业资格，2001 年7 月毕业于 中国石油大学工商管理专业，同期进入科达股份工作，先后担任证券部职员、证券部副主任、证 券部主任职务。现任公司董事、财务负责人。

王为凯：2003 年4 月至2008 年12 月任职于南京工苑建设监理咨询有限责任公司，从事公 路工程施工监理工作，任总监理工程师。2009 年1 月至2011 年3 月任职于中达建设集团股份有 限公司，从事公路工程施工技术管理工作，任项目总工程师。2011 年4 月至今就职于科达股份， 从事工程技术管理工作，现任公司董事。

潘相庆：专科学历，一级建造师、高级工程师，2003 年6 月至2009 年5 月任公司副总经理， 2009 年5 月至2013 年9 月任公司董事、总经理。

尉发宇：本科学历，一级建造师、高级工程师，1994 年6 月至今就职于科达股份，先后担 任施工管理处副处长、质管部主任、第三届和第四届董事；2010 年6 月至2013 年9 月任公司董 事、副总经理。

杨庆英：会计学教授，中国人民大学管理学博士，中国注册会计师，中国注册资产评估师， 中国注册税务师。1985 年至今任首都经济贸易大学会计学院教授、研究生导师，自2001 年至2008 年兼任该校财务处处长、审计处处长。同时兼任山东法因数控机械股份有限公司、北京钢研高纳 科技股份有限公司、四川北方硝化棉股份有限公司独立董事，2006 年6 月至2013 年9 月任公司 独立董事。

袁东风：工学博士，教授，博士生导师。1988 年于山东大学电子工程系通信专业硕士研究 生毕业并获理学硕士学位，2000 年1 月于清华大学电子工程系通信与信息系统专业博士研究生 毕业并获工学博士学位。现任山东大学信息科学与工程学院院长，山东大学校学术委员会委员， 信息学部学术委员会副主任，院学术委员会主任，院学位分委员会主任，IEEE 高级会员, 中国 电子学会高级会员，中国电子学会第七届学术工作委员会委员，国家教育部高等学校电子信息与 电气学科教学指导委员会电子信息科学与工程类专业教学指导分委员会委员，享受国务院政府特 殊津贴专家，山东省有突出贡献的中青年专家，山东省电子学会副理事长，山东省信息化专家组 副组长。是2000 年教育部公布的第一批《高等学校骨干教师资助计划》项目获得者。山东大学" 信息与通信工程"一级学科博士点主要学术带头人。主要研究方向有：信息理论与技术、移动衰 落信道的纠错编码抗干扰技术、编码调制结合抗干扰技术（TCM、MLC、BICM）、多输入多输出系 统 (MIMO)、时空编码调制技术 (Space-Time Coded Modulation)、urbo-Code、LDPC code 及迭 代译码技术、正交多频调制技术(OFDM)、自适应编码调制技术（Adaptive Modulation andCoding）、 跨层设计（Cross Layer Design）移动多媒体图象传输环境下的不等错误保护度研究（UEP）等。 2006 年11 月至2013 年9 月任公司独立董事。

赵军：本科学历，工程技术应用研究员，享受国务院政府特殊津贴。1967 年毕业于华东水 利学院（现河海大学）。一直从事港口、路桥等规划、设计、科研等工作，其科研成果多次获得

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科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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山东省科研成果奖、优秀设计奖、山东省科技进步奖等奖励。曾任山东省交通规划设计院业务副 院长、山东省交通科学研究所所长书记、山东省高速公路有限责任公司董事及山东基建股份有限 公司董事，2006 年6 月至2013 年9 月任公司独立董事。

曹志敏：工学博士，大学教授，博士生导师。1978 年2 月考入武汉地质学院(现中国地质大 学)地质矿产勘查学习,1982 年1 月获工学学士；1984 年9 月考入中国地质大学研究生学习矿床 学,1987 年6 月获理学硕士；1991 年9 月考取成都理工学院(原成都地质学院、现成都理工大学) 学习地球化学，1995 年6 月获工学博士学位。1982.2-1984.8 月，四川省地矿局攀西裂谷研究队 助理工程师；1987.7-1999.4 月，成都成都地质学院(现成都理工大学)助教、讲师(1989.1)、副 教授（1992.2）、教授(1995.5)。1999.5-2000.6 月，赴美国合作科研访问学者；2000.9 月至今， 中国海洋大学教授、博导（2001）、地球科学学院院长（2001-2004）、研究生教育中心（现研究 生院）常务副院长兼研工部部长、学位办主任（2005-2012）。2013 年9 月至今任公司独立董事。

朱德胜：管理学博士，大学教授，硕士生导师。1988 年毕业于山东经济学院财务会计专业， 获经济学学士学位；2001 年毕业于东北财经大学会计学专业，获管理学硕士学位；2006 年毕业 于南开大学会计学专业，获管理学博士学位。1988 年8 月至2007 年7 月，历任山东财政学院讲 师、副教授、教授。2007 年7 月至今，担任山东财经大学会计学院副院长、教授、硕士研究生 导师。主要研究方向是资本市场与公司理财。2013 年9 月至今任公司独立董事。

李业顺：法学博士。1986.9-1990.7 在山东农业大学学习，获农学学士学位；1998.9-2001.2 在中国人民大学学习，获法学硕士学位；2005.9-2008.7 在中国人民大学学习，获法学博士学位。 1990.7-1995.5 在山东省广饶县粮食局工作，任供销科长；1995.5-2004.3 在山东省广饶县人民 法院工作，任庭长；2008.5 至今任北京市经济法学会副秘书长；2005.9 至今任中国商业法研究 会秘书长；2010 年3 月至今兼任中国人民大学法学院研究生导师。2013 年9 月至今任公司独立 董事。

孙明强：专科学历，高级工程师。2002 年1 月至今任公司考核审计办公室主任，2003 年6 月至2013 年9 月任公司监事。

成来国：本科学历，高级经济师。2000 年8 月至2009 年3 月任东营科英激光电子有限公司 业务部部长，2009 年4 月至今任东营科英进出口有限公司总经理，2009 年5 月至今任公司监事。 叶明红：本科学历，高级经济师。2004 年8 月至2014 年1 月任山东科达集团有限公司人力 资源总部主任，2011 年2 月至2014 年1 月任公司监事。

李志军：中共党员，本科学历，中级会计师、高级经济师、高级内部审计师。1995 年9 月 至1997 年11 月任职于东营市农业局劳动服务公司、东营市明星食品厂出纳、会计、财务科长； 1997 年12 月至1999 年12 月任职于东营市华联商厦从事会计、审计工作；2000 年1 月至2001 年2 月任职于东营市金龙装饰公司、东营市玉华商贸有限公司会计、财务科长；2001 年3 月至 今，在科达股份工作，先后任科英激光电子公司会计、考审委办公室副主任、主任、考审委副主 任助理、审计部部长。2013 年9 月至今任公司职工代表监事。

张晓莉：本科学历，2008 年7 月1 日毕业于山东师范大学政法学院法学系。2008 年7 月14

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科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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日入职科达股份，先后担任公司法律事务部法务专员、法务科长，从事合同审查、诉讼和非诉业 务以及法律培训、法律咨询工作；2012 年至今担任科达集团股份有限公司法律事务部副部长， 主持部门工作。2014 年1 月至今任公司职工代表监事。

徐广伟：2000 年5 月至2013 年9 月任职于科达股份，先后担任施工员、工程科长、经营部 副部长、总经理助理，公司总经济师。

姜志涛：本科学历，中级经济师，具有国家A 类法律职业资格、注册企业法律顾问执业资格、 二级建造师执业资格，1999 年进入科达股份工作，先后担任施工员、主任工程师等职务，2005 年进入公司证券部工作，2009 年至2012 年5 月29 日担任公司证券事务代表，现任公司董事会 秘书。

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一)在股东单位任职情况

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任 的职务	任期起始日期	任期终止日期
刘锋杰	山东科达集团有限 公司	副董事长	2009 年3 月8 日	2015 年3 月7 日
刘锋杰	东营科创生物化工 有限公司	董事长	2010 年9 月16 日	2016 年9 月15 日
刘锋杰	烟台科达置业有限 公司	董事长	2008 年12 月24 日	2014 年12 月23 日
刘锋杰	广饶县金桥小额贷 款股份有限公司	董事长	2009 年3 月3 日	2015 年3 月2 日
刘锋杰	东营科英进出口有 限公司	董事长	2009 年7 月18 日	2015 年7 月17 日
孙明强	山东科达集团有限 公司	监事会召集人	2009 年3 月8 日	2015 年3 月7 日
成来国	山东科达集团有限 公司	监事	2009 年3 月8 日	2015 年3 月7 日
成来国	东营科英进出口有 限公司	总经理	2011 年1 月1 日	2016 年12 月31 日
叶明红	山东科达集团有限 公司	监事	2011 年5 月23 日	2014 年1 月27 日

(二)在其他单位任职情况

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任 的职务	任期起始日期	任期终止日期
刘锋杰	青岛科达置业有 限公司	董事长	2010 年9 月9 日	2016 年9 月8 日
刘锋杰	滨州市科达置业 有限公司	董事长	2011 年4 月12 日	2014 年4 月11 日
刘锋杰	科达半导体有限 公司	董事长	2010 年9 月27 日	2016 年9 月26 日
刘锋杰	山东科达房地产 开发有限公司	董事长	2009 年6 月9 日	2015 年6 月8 日
尉发宇	青岛科达置业有 限公司	董事	2010 年9 月9 日	2016 年9 月8 日
尉发宇	滨州市科达置业 有限公司	副董事长	2011 年4 月12 日	2014 年4 月11 日

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

孙明强	青岛科达置业有 限公司	青岛科达置业有 限公司	监事	2010 年9 月9 日	2016 年9 月8 日
孙明强	滨州市科达置业 有限公司		监事	2011 年4 月12 日	2014 年4 月11 日
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序		董事会薪酬与考核委员会根据《董事、监事及高级管理人员薪酬与考核 办法》的有关规定提出《关于公司董事、监事及高级管理人员薪酬的预 案》，经公司董事会审议通过后，提交公司2013 年度股东大会审议通过。
董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据		根据年度经营计划的完成情况和公司经营业绩，结合其所担任的岗位和 工作业绩由薪酬与考核委员会综合考评确定。
董事、监事和高级管理人 员报酬的应付报酬情况		报告期内应付董事、监事和高级管理人员的报酬总计为126.02 万元。
报告期末全体董事、监事 和高级管理人员实际获得 的报酬合计		报告期内在公司领取薪酬的董事、监事、高管人员实际获得的报酬总计 126.02 万元。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
潘相庆	董事、总经理	离任	董事会换届
尉发宇	董事、副总经理	离任	董事会换届
杨庆英	独立董事	离任	董事会换届
袁东风	独立董事	离任	董事会换届
赵军	独立董事	离任	董事会换届
孙明强	监事会主席	离任	监事会换届
韩金亮	董事	聘任	董事会换届
王巧兰	董事、财务负责人	聘任	董事会换届
王为凯	董事	聘任	董事会换届
曹志敏	独立董事	聘任	董事会换届
朱德胜	独立董事	聘任	董事会换届
李业顺	独立董事	聘任	董事会换届
李志军	职工代表监事	聘任	监事会换届
叶明红	监事	离任	因个人原因辞职
张晓莉	职工代表监事	聘任	补选监事

• 五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

• 本报告期内未发生变化。

• 六、母公司和主要子公司的员工情况

• (一)员工情况

(一)员工情况
母公司在职员工的数量	368
主要子公司在职员工的数量	166
在职员工的数量合计	534
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数	18

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

600986科达集团股份有限公司2013年年度报告	600986科达集团股份有限公司2013年年度报告
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	241
销售人员	52
技术人员	42
财务人员	36
行政人员	92
其他人员	71
合计	534
教育程度
教育程度类别	数量（人）
本科及以上	140
专科	228
高中及以下	166
合计	534

(二)薪酬政策

公司高级管理人员实行基本工资与年终考核相结合的管理办法，董事会根据不同岗位制定标 准后每月发放基本工资，考核工资部分由董事会根据对年度经营目标的完成情况考核后发放。普 通员工依据岗位定酬，公司根据国家规定为其缴纳社会保险。考虑到企业的发展需要及实际支付 能力，对关键岗位及市场供应稀缺人员采取薪酬领先策略，对市场供应充足人员薪酬采取市场跟 随战略，以保证企业既避免关键人才流失，又节约人工成本，为企业的发展提供保障。

(三)培训计划

公司根据各部门实际工作需求，建立了分层分类的培训体系，采取内训为主、外训为辅的培 训方式，组织各岗位员工积极参加岗位所需技术职业资格的学习及考核。

(四)专业构成统计图：

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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(五) 教育程度统计图：

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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第八节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

（一）公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股 票上市规则》等相关法律法规的要求，进一步完善法人治理结构，健全内部控制体系，不断加强 公司规范运作，提高公司治理水平，积极做好信息披露和投资者关系管理工作。目前，公司治理 的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，具体如下：

1、关于股东与股东大会：公司认真做好股东来访、来信和来电的咨询、接待工作，依据公 司《投资者关系管理制度》不断加强投资者关系管理工作，进一步完善公司与股东之间沟通的平 台。报告期内，公司严格按照《股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定 召集和召开股东大会，按规定的时间提前公告关于召开股东大会的通知以及提前在上海证券交易 所网站披露股东大会的会议材料，聘请常年法律顾问对股东大会召集、召开的合法性和有效性出 具法律意见书。

2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东根据法律法规的规定依法行使权利并承 担义务。公司董事会、监事会及内部机构均独立运作，报告期内未发生控股股东占用上市公司资 金和资产的情况。

3、关于董事与董事会：报告期内，公司共召开9 次董事会。董事会严格按照《公司章程》 和《董事会议事规则》的相关规定开展工作，董事会成员勤勉尽责，认真参加董事会会议，审阅 会议的各项议案，保证公司董事会决策的科学性和准确性。公司独立董事能够按照《独立董事工 作制度》及其他相关制度，认真出席董事会会议，独立履行职责。同时，公司董事会下设的各专 门委员会能够按照《董事会专门委员会工作制度》的规定对公司重大事项进行审议，充分发挥各 专门委员会的作用。

4、关于监事与监事会：目前，公司监事会有3 名监事组成，其中2 名为职工代表。公司监 事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求。报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》的 规定共召开5 次监事会。公司监事会能够按照《监事会议事规则》的要求，本着对公司股东负责 的态度，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的履职等情况进行监督，并发表独 立意见。

5、关于相关利益者：公司能够尊重和维护相关利益者的合法权益，在经济交往中，做到诚 实守信，公平交易，实现债权人、员工、客户等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续健康发 展。积极参与所在区域的公益事业，注重环境保护，积极响应国家关于节能减排的号召，认真履 行应尽的社会责任。

6、信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待投资者来访及咨询。 制定了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》，明确了信息披露程序和相关人员 的职责，并对控股股东和子公司的信息披露也作出了规定，进一步完善了信息披露工作。报告期

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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内，公司编制和披露了定期报告4 次，临时报告31 次，及时、准确、完整地披露了公司生产经 营活动有关的信息，确保了公司信息的透明度和所有股东都能够以平等的机会获得公司信息。 7、报告期内，为提高公司治理水平开展的其他工作

（1）公司治理结构建设情况。

报告期内，公司完成董监高换届工作。2013 年9 月23 日，公司召开2013 年第一次临时股 东大会，经股东大会审议，选举刘锋杰先生、韩金亮先生、王巧兰女士、王为凯先生、曹志敏先 生、朱德胜先生、李业顺先生为公司第七届董事会董事，其中曹志敏先生、朱德胜先生、李业顺 先生为公司第七届董事会独立董事；选举成来国先生、叶明红先生为公司第七届监事会监事。2013 年9 月23 日，公司召开2013 年第一届职工代表大会，会议选举李志军女士为公司新一届职工代 表监事。同日召开的公司第七届董事会第一次会议，聘任刘锋杰为公司总经理、王巧兰为公司财 务负责人，姜志涛为公司董事会秘书。

报告期内，公司在制度建设、信息披露、财务基础工作规范、公司治理结构完善等方面得到 了进一步的提高，未来公司将尽最大努力提高公司的治理水平，为公司价值的最大化夯实治理基 础。

（2）内幕知情人登记管理情况

报告期内，公司严格执行内幕信息登记管理制度，严格规范信息传递流程，在定期报告披露 期间和临时报告披露期间，对未公开信息，严格控制知情人范围并组织填写《内幕信息知情人登 记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信 息的时间等。

公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求 不存在差异。

二、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	会议议案名称	决议情况	决议刊登的 指定网站的 查询索引	决议刊登 的披露日 期
2012 年度 股东大会	2013 年6 月 22 日	1、2012 年度董事会工作报告；2、2012 年 度监事会工作报告；3、2012 年年度报告及 摘要；4、2012 年度财务决算报告；5、2013 年度财务预算报告；6、2012 年度利润分配 预案；7、2012 年度资本公积金转增股本预 案；8、关于公司董事、监事及高管人员2012 年度报酬的议案；9、关于续聘审计机构并 支付2012 年度报酬的议案；10、关于公司 2013 年度借款额度的议案；11、关于控股 子公司参与土地使用权竞拍的议案；12、关 于公司向控股子公司提供财务资助的议案。	参加本次股东大会表决的股东及 授权代表人数6 人，代表股份 115,402,747 股，占公司有表决权 股份总数的34.42%。本次会议以 记名投票表决的方式审议通过了 2012 年度股东大会的12 项议案。	上海证券交 易所网站： www.sse.com .cn，通过“上 市公司公告” 栏查询 。	2013 年6 月23 日
2013 年第 一次临时 股东大会	2013 年9 月 23 日	1、关于董事会换届选举的议案；2、关于监 事会换届选举的议案。	参加本次股东大会表决的股东及 授权代表人数3 人，代表股份 113,751,148 股，占公司有表决权 股份总数的33.93%。本次会议以 记名投票表决的方式审议通过了 2013 年第一次临时股东大会的2 项议案。	上海证券交 易所网站： www.sse.com .cn，通过“上 市公司公告” 栏查询 。	2013 年9 月24 日

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1、公司2012 年度股东大会于2013 年6 月22 日上午9：30 在山东省东营市府前大街65 号 科英大厦四楼会议室召开。本次会议到会股东及股东代理人6 人，代表股份数共115,402,747 股，占公司总股本的34.42%，会议由公司董事长刘锋杰主持，以记名投票的方式进行表决，符 合《公司法》和《公司章程》的规定。

公司在任董事6 人，出席6 人，其中独立董事杨庆英与独立董事袁东风授权委托独立董事赵 军出席；公司在任监事3 人，出席3 人；公司董事会秘书姜志涛出席会议。公司其他高级管理人 员3 人,出席3 人。

本次股东大会经北京市君合律师事务所刘涛律师、郭涛律师见证并出具法律意见书，认为： 本次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格和召集人资格以及表决程序等事宜，符合法 律、法规及《公司章程》的有关规定，由此作出的股东大会决议是合法有效的。

2、公司2013 年第一次临时股东大会于2013 年9 月23 日上午9：30 在山东省东营市府前大 街65 号东营科英置业有限公司四楼会议室召开。本次会议到会股东及股东代理人3 人，代表股 份数共113,751,148 股，占公司总股本的33.93%，会议由公司董事长刘锋杰主持，以记名投票 的方式进行表决，符合《公司法》及《公司章程》的规定。

公司在任董事6 人，出席6 人；公司在任监事3 人，出席3 人；公司在任高级管理人员3 人，出席3 人。

本次股东大会经北京市君合律师事务所王志雄律师、曲惠清律师见证并出具法律意见书，认 为：公司本次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格和召集人资格以及表决程序等事宜， 符合法律、法规及《公司章程》的有关规定，由此作出的股东大会决议是合法有效的。 三、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况

董事姓名	是 否 独 立 董 事			参加董事会情况	参加董事会情况			参加股 东大会 情况
		本年应参加 董事会次数	亲自出 席次数	以通讯 方式参 加次数	委托出 席次数	缺席次数	是否连续两 次未亲自参 加会议	出席股 东大会 的次数
刘锋杰	否	9	9	6	0	0	否	2
潘相庆（已离任）	否	6	6	4	0	0	否	2
尉发宇（已离任）	否	6	6	4	0	0	否	2
杨庆英（已离任）	是	6	6	4	0	0	否	2
袁东风（已离任）	是	6	5	4	1	0	否	2
赵 军（已离任）	是	6	5	4	1	0	否	2
韩金亮	否	3	3	2	0	0	否	0
王巧兰	否	3	3	2	0	0	否	0
王为凯	否	3	3	2	0	0	否	0
曹志敏	是	3	3	2	0	0	否	0
朱德胜	是	3	3	2	0	0	否	0
李业顺	是	3	3	2	0	0	否	0

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年内召开董事会会议次数	9
其中：现场会议次数	3
通讯方式召开会议次数	4
现场结合通讯方式召开会议次数	2

• (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

• 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时未提出重要意见或建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不 能保持自主经营能力的情况说明

公司与其控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保证独立性，能保持自主经 营能力。具体情况如下：

1、业务方面。

公司主营业务突出，具有独立完善的业务及自主经营能力，独立于控股股东，主要原材料的 采购不依赖于控股股东，与控股股东之间不存在同业竞争。涉及关联交易的事项，本着公平交易 的原则进行，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况，且有利于公司的长远发展。

2、人员方面。

公司建立了独立完善的劳动、人事和工资管理制度，独立与员工签订了劳动合同。公司总经 理、财务负责人等

高级管理人员在本公司领取报酬。控股股东不存在干预本公司董事会和股东大会已作出的人 事任免决定的情况。公司的财务人员均专职在公司工作并领取薪酬。

3、资产方面。

公司资产独立、完整，公司与控股股东之间产权关系明确，公司对所属资产拥有完整的所有 权。公司的资金、资产和其他资源由自身独立控制并支配，不存在股东单位和其他关联方违规占 用公司的资金、资产和其他资源的情形。

4、机构方面。

公司根据经营管理和发展的需要建立了完整独立的内部组织机构和职能体系，不存在控股股 东及实际控制人干预公司机构设置的情况。公司董事会、监事会以及各职能部门独立运作，各部 门之间职责分明、相互协调，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，亦不存在与控股股东 合署办公的情况。

5、财务方面。

公司设立了独立的财务部门，拥有专职的财务人员，按照《会计法》和《企业会计准则》等 有关法规规定，建立了独立的会计核算体系与财务管理制度，独立作出财务决策。公司在银行独

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立开户，对银行账户享有独立的使用权，没有与控股股东共用银行账户。公司作为独立的纳税主 体，进行独立的税务登记，并依法纳税。

本报告期内公司不存在因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因形成的同业竞

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

1、考评机制

公司考核小组负责高管人员的日常考核与测评，年终由董事会薪酬与考核委员会根据《董事、

监事及高级管理人员薪酬与考核办法》进行综合测评，预支报酬，最终由股东大会确定。

2、激励机制

对于高管人员的年终奖金，公司将根据年度经营情况，结合其所担任的岗位和工作业绩由薪 酬与考核委员会综合考评确定。

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第九节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

1、公司董事会声明

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监 督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合 法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战 略。由于内部控制存在固有局限性，因此仅对上述目标提供合理保证。

2、内部控制制度建设情况

公司作为山东证监局确定的内控试点单位，2011 年即开始了内控的实施。在中介机构的帮 助下，公司已编制完成《内控手册》、《制度汇编》、《员工手册》、《会计核算手册》等管理制度， 初步构建完成公司内控实施的制度体系。未来公司将根据财政部等五部委发布的《企业内部控制 基本规范》及其配套指引、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，进一步完善内部 控制制度，提升公司经营管理水平和风险防范能力。以保证企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整为最终目的，提高经营效率和效果，实现企业内部控制的程序化、 标准化、制度化和规范化，并最终提高企业的竞争力，实现可持续发展。

二、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

为提高年报信息披露质量，公司修订了《公司信息披露事务管理制度》，在原条例中增加" 年报信息披露重大差错责任追究制度"作为第四章第二节，并经公司第六届董事会2010 年第一次 临时会议审议通过。对于在年报信息披露工作中有关人员因不履行职责或者不正确履行职责、义 务等原因造成年报信息披露出现重大错差的，将按制度追究责任。报告期内，公司未发生年报信 息披露重大差错。

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第十节 财务会计报告

公司年度财务报告已经北京天圆全会计师事务所注册会计师杜宪超、谢东审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。

一、 审计报告

审 计 报 告

天圆全审字[2014]00080751号

科达集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的科达集团股份有限公司（以下简称“科达股份公司”）财务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、所有者权益变动 表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是科达股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，科达股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了科达股份公司2013 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2013 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。

北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢东

中国注册会计师：杜宪超 中国·北京 二○一四年四月二十日

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二、财务报表

合并资产负债表 2013 年12 月31 日

编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	七、1	580,348,886.91	566,149,345.88
交易性金融资产
应收票据	七、2	5,211,040.00	1,050,000.00
应收账款	七、3	652,286,112.18	575,962,427.45
预付款项	七、5	12,119,398.71	40,736,405.31
应收利息
应收股利
其他应收款	七、4	77,110,848.46	81,697,526.11
存货	七、6	1,830,103,996.12	883,274,468.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、7	13,677,604.27	15,275,321.37
流动资产合计		3,170,857,886.65	2,164,145,494.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	七、8	530,237,453.24	274,612,318.44
长期股权投资	七、9、 10	175,565,005.35	158,467,077.48
投资性房地产	七、11	52,343,678.78	55,048,161.27
固定资产	七、12	86,940,258.34	95,463,885.91
在建工程	七、13		297,723.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、14	96,456,373.21	20,533,476.39
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、15	129,603.04	785,261.33
递延所得税资产	七、16	15,538,753.03	10,696,921.43
其他非流动资产	七、18	0	26,990,560.26
非流动资产合计		957,211,124.99	642,895,385.95
资产总计		4,128,069,011.64	2,807,040,880.24
流动负债：
短期借款	七、19	600,000,000.00	535,000,000.00
应付票据	七、20	524,000,000.00	380,000,000.00

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

应付账款	七、21	1,147,500,414.42	747,587,662.77
预收款项	七、22	212,391,148.94	67,581,499.92
应付职工薪酬	七、23	26,001,617.11	26,307,263.32
应交税费	七、24	139,376,605.06	135,030,118.64
应付利息	七、25	2,223,322.57
应付股利
其他应付款	七、26	252,784,586.09	210,986,729.52
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		2,904,277,694.19	2,102,493,274.17
非流动负债：
长期借款	七、27	413,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款	七、28	90,000.00	50,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	七、29	70,513,235.15	32,209,453.24
非流动负债合计		483,603,235.15	32,259,453.24
负债合计		3,387,880,929.34	2,134,752,727.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、30	335,269,708.80	335,269,708.80
资本公积	七、31	106,365,870.84	105,635,899.10
减：库存股
专项储备
盈余公积	七、32	101,417,166.59	98,293,650.59
一般风险准备
未分配利润	七、33	166,747,361.69	147,350,491.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 合计		709,800,107.92	686,549,749.80
少数股东权益		30,387,974.38	-14,261,596.97
所有者权益合计		740,188,082.30	672,288,152.83
负债和所有者权益总计		4,128,069,011.64	2,807,040,880.24
法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰			会计机构负责人：曾祥龙

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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母公司资产负债表 2013 年12 月31 日

编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		484,034,608.94	547,385,700.76
交易性金融资产
应收票据		4,100,000.00	1,050,000.00
应收账款	十三、1	682,342,136.07	574,844,901.52
预付款项		8,467,407.82	28,187,064.32
应收利息
应收股利
其他应收款	十三、2	984,336,070.40	806,543,574.10
存货		143,352,753.51	179,631,737.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,347,895.30	2,744,098.24
流动资产合计		2,309,980,872.04	2,140,387,076.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款		530,237,453.24	274,612,318.44
长期股权投资	十三、3	264,500,683.04	229,602,755.17
投资性房地产		52,343,678.78	55,048,161.27
固定资产		38,907,579.63	45,388,201.77
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		9,861,570.42	8,986,617.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		15,101,270.83	10,352,362.99
其他非流动资产
非流动资产合计		910,952,235.94	623,990,416.74
资产总计		3,220,933,107.98	2,764,377,493.07
流动负债：
短期借款		600,000,000.00	520,000,000.00
交易性金融负债

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

应付票据		524,000,000.00	380,000,000.00
应付账款		940,671,083.96	736,963,571.36
预收款项		84,394,690.59	67,320,569.57
应付职工薪酬		7,357,661.53	7,830,776.67
应交税费		115,493,358.18	123,187,978.29
应付利息		1,468,771.62
应付股利			36,069.56
其他应付款		189,968,660.25	186,074,690.06
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		2,463,354,226.13	2,021,413,655.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款		90,000.00	50,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		90,000.00	50,000.00
负债合计		2,463,444,226.13	2,021,463,655.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		335,269,708.80	335,269,708.80
资本公积		102,330,717.11	102,330,717.11
减：库存股
专项储备
盈余公积		101,417,166.59	98,293,650.59
一般风险准备
未分配利润		218,471,289.35	207,019,761.06
所有者权益（或股东权益）合计		757,488,881.85	742,913,837.56
负债和所有者权益（或股 东权益）总计		3,220,933,107.98	2,764,377,493.07

法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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合并利润表 2013 年1—12 月

编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

编制单位:科达集团股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		907,938,332.98	1,508,466,308.59
其中：营业收入	七、34	907,938,332.98	1,508,466,308.59
二、营业总成本		952,178,065.23	1,495,604,481.72
其中：营业成本	七、34	795,414,235.05	1,311,326,140.33
营业税金及附加	七、35	29,420,880.25	79,061,264.41
销售费用	七、36	22,880,501.40	18,515,417.54
管理费用	七、37	57,157,743.81	56,941,796.80
财务费用	七、38	15,568,610.27	25,077,276.15
资产减值损失	七、40	31,736,094.45	4,682,586.49
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）	七、39	17,097,927.87	3,909,924.47
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益		17,097,927.87	3,897,337.41
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-27,141,804.38	16,771,751.34
加：营业外收入	七、41	127,180,979.82	8,866,290.83
减：营业外支出	七、42	6,419,420.92	5,336,705.46
其中：非流动资产处置损失		5,538,826.59	445,563.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		93,619,754.52	20,301,336.71
减：所得税费用	七、43	19,259,709.30	26,148,251.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		74,360,045.22	-5,846,914.47
归属于母公司所有者的净利润		39,180,502.13	20,377,708.84
少数股东损益		35,179,543.09	-26,224,623.31
六、每股收益：
（一）基本每股收益	七、44	0.12	0.06
（二）稀释每股收益	七、44	0.12	0.06
七、其他综合收益
八、综合收益总额		74,360,045.22	-5,846,914.47
归属于母公司所有者的综合收益 总额		39,180,502.13	20,377,708.84
归属于少数股东的综合收益总额		35,179,543.09	-26,224,623.31

法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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母公司利润表 2013 年1—12 月

编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

编制单位:科达集团股份有限公司			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	897,244,290.05	1,491,719,933.70
减：营业成本	十三、4	787,321,541.07	1,291,023,200.58
营业税金及附加		29,418,430.09	79,046,354.43
销售费用		3,809,813.62	4,070,671.41
管理费用		23,580,001.19	31,056,344.44
财务费用		14,482,417.46	21,081,776.55
资产减值损失		19,760,095.26	-4,603,418.80
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）	十三、5	17,097,927.87	3,905,975.15
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益		17,097,927.87	3,897,337.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		35,969,919.23	73,950,980.24
加：营业外收入		1,108,124.13	4,083,096.66
减：营业外支出		573,866.73	4,867,795.30
其中：非流动资产处置损失		428,699.23	155,694.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		36,504,176.63	73,166,281.60
减：所得税费用		5,269,016.59	17,847,949.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		31,235,160.04	55,318,332.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		31,235,160.04	55,318,332.50

法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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合并现金流量表 2013 年1—12 月

编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		949,213,009.54	1,354,222,775.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七、45	81,425,725.99	132,608,107.74
经营活动现金流入小计		1,030,638,735.53	1,486,830,883.03
购买商品、接受劳务支付的现金		1,327,669,057.54	1,250,516,119.69
支付给职工以及为职工支付的现金		52,908,848.70	54,945,962.46
支付的各项税费		21,631,622.57	25,136,176.96
支付其他与经营活动有关的现金	七、45	136,626,108.02	85,347,982.44
经营活动现金流出小计		1,538,835,636.83	1,415,946,241.55
经营活动产生的现金流量净额		-508,196,901.30	70,884,641.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			10,503,949.32
取得投资收益收到的现金			8,637.74
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额		144,053,303.00	7,578,270.77
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		144,053,303.00	18,090,857.83
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		95,303,314.89	5,200,360.14
投资支付的现金			1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		95,303,314.89	6,700,360.14
投资活动产生的现金流量净额		48,749,988.11	11,390,497.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		10,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金		10,200,000.00
取得借款收到的现金		1,013,000,000.00	583,550,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、45	1,403,873,443.59	483,387,813.33
筹资活动现金流入小计		2,427,073,443.59	1,066,937,813.33
偿还债务支付的现金		535,000,000.00	550,550,000.00

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		67,702,139.83	38,687,873.36
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、45	1,356,101,200.09	419,657,304.30
筹资活动现金流出小计		1,958,803,339.92	1,008,895,177.66
筹资活动产生的现金流量净额		468,270,103.67	58,042,635.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响		-25,052.97	11,938.22
五、现金及现金等价物净增加额		8,798,137.51	140,329,713.06
加：期初现金及现金等价物余额		491,889,647.16	351,559,934.10
六、期末现金及现金等价物余额		500,687,784.67	491,889,647.16

法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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母公司现金流量表 2013 年1—12 月 编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		797,845,885.31	1,340,776,866.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		57,901,778.37	111,725,628.58
经营活动现金流入小计		855,747,663.68	1,452,502,494.81
购买商品、接受劳务支付的现金		653,509,783.52	1,044,416,472.75
支付给职工以及为职工支付的现金		41,044,495.30	43,171,194.71
支付的各项税费		17,570,933.01	23,448,077.49
支付其他与经营活动有关的现金		102,394,710.41	233,075,735.64
经营活动现金流出小计		814,519,922.24	1,344,111,480.59
经营活动产生的现金流量净额		41,227,741.44	108,391,014.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			9,000,000.00
取得投资收益收到的现金			8,637.74
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额		596,656.60	459,372.45
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		596,656.60	9,468,010.19
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		2,055,412.95	3,347,984.65
投资支付的现金		17,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		19,855,412.95	3,347,984.65
投资活动产生的现金流量净额		-19,258,756.35	6,120,025.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		490,000,000.00	540,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		2,197,388,619.66	483,387,813.33
筹资活动现金流入小计		2,687,388,619.66	1,023,387,813.33
偿还债务支付的现金		520,000,000.00	522,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		50,883,847.03	36,508,086.03
支付其他与筹资活动有关的现金		2,207,201,200.09	419,657,304.30

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

筹资活动现金流出小计		2,778,085,047.12	978,165,390.33
筹资活动产生的现金流量净额		-90,696,427.46	45,222,423.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响		-25,052.97	11,938.22
五、现金及现金等价物净增加额		-68,752,495.34	159,745,400.98
加：期初现金及现金等价物余额		473,126,002.04	313,380,601.06
六、期末现金及现金等价物余额		404,373,506.70	473,126,002.04

法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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合并所有者权益变动表

2013 年1—12 月

编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目			本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	335,269,708.80	105,635,899.10			98,293,650.59		147,350,491.31		-14,261,596.97	672,288,152.83
加：会计政策变 更
前期差错 更正
其他
二、本年年初余额	335,269,708.80	105,635,899.10			98,293,650.59		147,350,491.31		-14,261,596.97	672,288,152.83
三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）		729,971.74			3,123,516.00		19,396,870.38		44,649,571.35	67,899,929.47
（一）净利润							39,180,502.13		35,179,543.09	74,360,045.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 小计							39,180,502.13		35,179,543.09	74,360,045.22
（三）所有者投入和 减少资本		729,971.74							9,470,028.26	10,200,000.00
1．所有者投入资本									10,200,000.00	10,200,000.00
2．股份支付计入所有 者权益的金额
3．其他		729,971.74							-729,971.74
（四）利润分配					3,123,516.00		-19,783,631.75			-16,660,115.75
1．提取盈余公积					3,123,516.00		-3,123,516.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配							-16,660,115.75			-16,660,115.75
4．其他

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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（五）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取				10,054,328.49						10,054,328.49
2．本期使用				10,054,328.49						10,054,328.49
（七）其他
四、本期期末余额	335,269,708.80	106,365,870.84			101,417,166.59		166,747,361.69		30,387,974.38	740,188,082.30

编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目			上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	335,269,708.80	105,635,899.10			92,761,817.34		132,504,615.72		11,963,026.34	678,135,067.30
加：会计 政策变更
前期差错 更正
其他
二、本年年初余额	335,269,708.80	105,635,899.10			92,761,817.34		132,504,615.72		11,963,026.34	678,135,067.30
三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）					5,531,833.25		14,845,875.59		-26,224,623.31	-5,846,914.47
（一）净利润							20,377,708.84		-26,224,623.31	-5,846,914.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 小计							20,377,708.84		-26,224,623.31	-5,846,914.47

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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（三）所有者投入和 减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有 者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					5,531,833.25		-5,531,833.25
1．提取盈余公积					5,531,833.25		-5,531,833.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配
4．其他
（五）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取				16,567,259.22						16,567,259.22
2．本期使用				16,567,259.22						16,567,259.22
（七）其他
四、本期期末余额	335,269,708.80	105,635,899.10			98,293,650.59		147,350,491.31		-14,261,596.97	672,288,152.83

法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

==> picture [17 x 19] intentionally omitted <==

母公司所有者权益变动表

2013 年1—12 月

编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目				本期金额	本期金额
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	335,269,708.80	102,330,717.11			98,293,650.59		207,019,761.06	742,913,837.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	335,269,708.80	102,330,717.11			98,293,650.59		207,019,761.06	742,913,837.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					3,123,516.00		11,451,528.29	14,575,044.29
（一）净利润							31,235,160.04	31,235,160.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							31,235,160.04	31,235,160.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					3,123,516.00		-19,783,631.75	-16,660,115.75
1．提取盈余公积					3,123,516.00		-3,123,516.00
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-16,660,115.75	-16,660,115.75
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取				10,054,328.49				10,054,328.49
2．本期使用				10,054,328.49				10,054,328.49
（七）其他
四、本期期末余额	335,269,708.80	102,330,717.11			101,417,166.59		218,471,289.35	757,488,881.85

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

==> picture [17 x 19] intentionally omitted <==

编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	335,269,708.80	102,330,717.11			92,761,817.34		157,233,261.81	687,595,505.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	335,269,708.80	102,330,717.11			92,761,817.34		157,233,261.81	687,595,505.06
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）					5,531,833.25		49,786,499.25	55,318,332.50
（一）净利润							55,318,332.50	55,318,332.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							55,318,332.50	55,318,332.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					5,531,833.25		-5,531,833.25
1．提取盈余公积					5,531,833.25		-5,531,833.25
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取				16,567,259.22				16,567,259.22
2．本期使用				16,567,259.22				16,567,259.22
（七）其他
四、本期期末余额	335,269,708.80	102,330,717.11			98,293,650.59		207,019,761.06	742,913,837.56

法定代表人：刘锋杰 主管会计工作负责人：王巧兰 会计机构负责人：曾祥龙

60

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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三、公司基本情况

科达集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")原名为山东省东营科达集团股份有限 公司，是1993 年经山东省东营市经济体制改革委员会东体改发[1993]第35 号文《关于东营市第 二市政工程公司改组为股份制企业申请报告的批复》批准，由原东营市第二市政工程公司整体改 制，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年10 月30 日公司召开创立大会暨首次股东大 会，并依法于当年12 月17 日在山东省东营市工商行政管理局注册登记。

1993 年3 月公司设立时定向募集股本总额为242.057 万股（每股面值10 元）。1996 年9 月 根据山东省东营市体改委体改发〔1996〕25 号文，将股票每股面值10 元拆细为每股1 元，公司 原总股本242.057 万股拆为2,420.57 万股。1997 年3 月根据1996 年度利润分配方案向全体股 东按10:4 的比例派送红股，同时按10:2 的比例将资本公积转增股本。2000 年5 月18 日，公司 1999 年度股东大会决议决定，以1999 年末的总股本3,872.912 万股为基数，向全体股东按10:10 的比例派送红股。经过以上变更后的公司总股本为7,745.824 万元，并取得山东省工商行政管理 局颁发的注册号为370000018003370 的法人营业执照。

2004 年4 月9 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]31 号文批准，公司采用"全面 向二级市场投资者定价配售"方式向社会公开发行人民币普通股3,000 万股，并于2004 年4 月 26 日挂牌上市，发行后公司总股本为10,745.824 万股，于2004 年4 月20 日办理了工商变更登 记。

2004 年6 月18 日，公司2003 年度股东大会决议决定，以公司A 股发行后的总股本10,745.824 万股为基数，向全体股东按每10 股派发现金2 元（含税），送红股3 股，经过送股后，公司总股 本为13,969.5712 万股，股本结构不变。

2006 年4 月，公司完成了股权分置改革，股权登记日（2006 年4 月5 日）在册的流通股股 东每持有10 股流通股股份可获送2.7 股股份，即流通股股东获送股份总数为10,530,000.00 股。 股权分置改革后，公司的总股本不变，改革方案实施后的股本结构为：有限售条件流通股 90,165,712 股，占总股本的64.55％，其中法人股52,202,800 股，占总股本的37.37％，内部 职工股和社会个人股37,962,912 股，占总股本的27.18％；无限售条件流通股49,530,000 股， 占总股本的35.45％。

2007 年4 月，公司有限售条件流通股中内部职工股和社会个人股限售期满，分别于2007 年 4 月9 日、4 月10 日上市流通。上述股份流通后，公司股本结构变更为：有限售条件流通股 52,202,800 股，占总股本的37.37％，无限售条件流通股87,492,912 股，占总股本的62.63％。

根据公司2006 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每 10 股转增2 股的比例， 以资本公积向全体股东转增股份总额27,939,142.40 股，每股面值 1 元，共计增加股本 27,939,142.40 元。

• 截至2008 年12 月31 日，各股东的出资额为：有限售条件流通股股本总额为6,264.336 万

• 元, 无限售条件流通股股本总额为10,499.1494 万元。

2009 年5 月22 日，公司召开2008 年度股东大会，审议通过了公司2008 年度利润分配方案：

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以现有股本167,634,854 股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股，增加股本83,817,427 股； 资本公积金转增股本是以现有股本167,634,854 股为基数，每10 股转增5 股，增加股本 83,817,427 股。公司于2009 年7 月6 日到山东工商行政管理局办理了工商变更登记。

截至2013 年12 月31 日，公司股本为335,269,708 股，全部为无限售条件流通股。

公司经营范围：前置许可经营项目：柴油、汽油零售、二类机动车维修保养（限分支机构凭 许可证经营）。对外派遣实施下述境外工程所需的劳务人员：

一般经营项目：承包境外市政建设工程及境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材 料出口。市政、公路、污水处理及给排水工程施工；交通防护器材加工；汽车配件、机械配件的 生产、销售；润滑油零售；沥青、金属材料、工程材料、混凝土销售；交通防护器材的安装施工 及公路养护（凭资质证书经营）；建筑工程、水利、水电工程、港口与海岸工程、铁路工程施工 （凭资质证书经营）；公路、市政公用、建筑工程、水利工程、园林绿化工程设计及工程总承包 和相关技术咨询，旧桥加固技术服务（须凭资质证书经营）；房地产开发、销售（凭资质证书经 营）；备案范围进出口业务。

公司法定代表人：刘锋杰

公司注册地：山东省广饶县大王经济技术开发区

总部办公地址：山东省东营市府前大街65 号

母公司名称：山东科达集团有限公司

公司的最终控制方：刘双珉

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

(一)财务报表的编制基础：

本公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则。此外，本公司还按照《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有关财务信 息。

记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(二)遵循企业会计准则的声明：

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2013 年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流 量。

(三)会计期间：

本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

(四)记账本位币：

本公司以人民币为记账本位币。

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• (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本 溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益 性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并 成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以 公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一 项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额 计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商 誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合， 如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

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获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

(六)合并财务报表的编制方法：

1、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定另一个企 业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时 点，视同该子公司从设立起就被母公司控制，编制合并报表时，调整合并资产负债表所有有关项 目的期初数，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中。

通过非同一控制下企业合并取得的子公司，自购买日开始编制合并财务报表，不调整合并资 产负债表的期初数。

本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围，不调整合 并资产负债表的期初数。

子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会 计政策和会计期间进行调整。

本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。

(七)现金及现金等价物的确定标准：

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算：

（1）外币交易折算

本公司发生外币交易，在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计 量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货 币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按 资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折 算差额，计入财务费用。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除" 未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

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利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

(九)金融工具：

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金 融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融资产和金融负债的分类：

本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认 时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金 融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。

3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款。

4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

• 5）其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量：

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司 将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。 但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将 其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。

金融资产的后续计量：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除 将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益；

持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊

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销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不 扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入 资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

金融负债的后续计量：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于 市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照 《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额；上述金融负债以外的金融负债，按照摊余成本进行 后续计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认：

当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。

• 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产减值：

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融 资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流 量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

1)发行方或债务人发生严重财务困难；

• 2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• 3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• 4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• 5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融 资产无法支付的状况；

• 7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

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具投资人可能无法收回投资成本；

• 8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• 9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率 折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损 失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。

可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

以成本计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该 金融资产的减值损失一经确认不得转回。

(十)应收款项：

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标 准	应收账款：2,000 万元及以上，其他应收款：300 万元及以上
单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法	在资产负债日，除对合并财务报表范围内母子公司之间、各 子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款 项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，经测试发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据：

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组合名称	依据
应收款项账龄组合	本公司对单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款 项（包括单项金额重大和非重大），以账龄为信用风险特征划分为若干组合，根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此 计算本期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称	计提方法
应收款项账龄组合	账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例说明	其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	20%	20%
3 年以上	40%	40%
5 年以上	100%	100%

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	政府部门欠款
坏账准备的计提方法	对政府部门的欠款坏账准备的计提：账龄3 年以内按余额的 2%计提坏账准备，账龄3 年以上的按照个别认定法。长期应 收款在BT 合同规定的收款期内不计提坏账，超过BT 合同规 定的收款期按政府部门坏账政策计提坏账。

(十一)存货：

1、存货的分类

公司存货分类为：原材料、工程施工、生产成本、库存商品、开发产品、开发成本、低值易 耗品等。

2、发出存货的计价方法

其他

公司存货取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法计价。价值较高、反复使用的周转材 料采用分次摊销法摊销，其它低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别）的成本

高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去存货成本、销售费用和税金后确定。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度

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永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

一次摊销法

(2)包装物

其他

分次摊销法：价值较高、反复使用的周转材料采用分次摊销法摊销，其它低值易耗品于领用 时采用一次摊销法核算。

(十二)长期股权投资：

1、投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并 取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控 制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。 2、后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资：

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控 制的被投资单位。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认。

权益法核算的长期股权投资：

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重 大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份 额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，

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相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否 对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转 换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产 存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资 产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十三)投资性房地产：

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生 时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产 存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如 果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 投资性房地产的转换和处置：

投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无

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形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。

(十四)固定资产：

• 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位 价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年 限平均法)提取折旧。

2、各类固定资产的折旧方法：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-30	0-5	3.17-10.00
机器设备	10	0-5	9.50-10.00
电子设备	3-8	0-5	11.88-33.33
运输设备	4-10	0-5	9.50-25.00

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在 减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资 产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。

5、其他说明

固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支 出等内容，其会计处理方法为：

• 1） 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；

• 2） 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计

• 入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。

3） 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在" 固定资产"内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用直线法单独计提折旧。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。

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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。

(十五)在建工程：

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在 减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资 产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十六)借款费用:

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时， 开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时， 停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用 在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。

(十七)无形资产：

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非 专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预 计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。 如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可

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收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计 入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• (十八)长期待摊费用：

长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1 年以上的 各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。

• (十九)收入：

本公司收入确认原则如下：

• （1） 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• 1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

制；

• 3) 收入的金额能够可靠计量；

• 4) 相关经济利益很可能流入企业；

• 5) 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

• （2） 提供劳务收入：

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收

• 入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：

• 1)收入的金额能够可靠计量；

• 2) 相关的经济利益很可能流入企业；

• 3) 交易的完工进度能够可靠确定；

• 4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相

• 同金额结转成本；

• 2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

• 认提供劳务收入。

（3）既销售商品又提供劳务的收入：

公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务 不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为

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销售商品处理。

（4）让渡资产使用权收入：

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认： 相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。

（5）建造合同收入

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同 费用。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1) 合同总收入能够可靠地计量；

• 2) 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• 4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同

预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。

预计合同损失：年末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计合 同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准 备。

（6）BT 项目收入的确认

• 1）涉及的 BT 业务同时满足以下条件：

• ① 合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业。

②合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方）。合同投资方按照规 定设立项目公司（以下简称项目公司）进行项目建设和运营。

③ 合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价款及其分期偿 还等作出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设施移交给合同授予方或其指 定的单位，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。

• 2）与 BT 业务相关收入的确认

① 建造期间，项目公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15 号--建造合同》 确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司按照《企业会计准则第14 号--收入》确认 与后续经营服务相关的收入。

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②合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金

额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》的规定处理。建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17 号--借款费用》的规定处理。

• ③BT 项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收

• 入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。

• ④ BT 业务所建造基础设施不作为项目公司的固定资产。

3）在 BT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，如果该资产构 成授予方应付合同价款的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，以其公 允价值确认，未移交基础设施前确认为一项负债。

• （7）房地产销售在同时满足以下条件时确认收入：

• 1）工程已经竣工且经有关部门验收合格；

• 2）房地产开发成本能够可靠计量；

• 3）与用户签订了销售合同；

• 4）按照合同要求已向客户移交房屋钥匙或通知客户领取钥匙。

• (二十)政府补助：

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。

本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：

公司将与购建固定资产或无形资产等长期资产相关的政府补助以及政府无偿划拨的长期非 货币性资产划分为与资产相关的政府补助。将与资产相关政府补助之外的其他政府补助划分为与 收益相关的政府补助。

本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：

公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

公司在同时满足下列条件时确认相关政府补助：

• （1）公司能够满足政府补助所附条件；

• （2）公司能够收到政府补助。

• (二十一)递延所得税资产/递延所得税负债：

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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外， 与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异 在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 本公司才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。

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(二十二)经营租赁、融资租赁：

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的 其它租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

• 益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期 的长期负债列示。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。

应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权 列示。

(二十三)持有待售资产：

若本公司已就处置固定资产、无形资产、按成本模式进行后续计量的投资性房地产、长期股 权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产)作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协 议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折 旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。

(二十四)主要会计政策、会计估计的变更

• 1、会计政策变更

无

• 2、会计估计变更

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无

• (二十五)前期会计差错更正

1、追溯重述法

无

2、未来适用法

无

• (二十六)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

1、商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被 投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营公司和合营公司有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企 业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

2、职工薪酬

除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的 职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住 房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动 合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果 本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方 面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债， 并计入当期损益。

3、递延收益

本公司递延收益主要为在以后期间计入当期损益的政府补助，其中售后租回业务的未实现收 益的摊销方法为实际利率法。

与资产相关的政府补助在实际收到时确认为资产和递延收益，自相关资产达到预定可使用状 态时起，在该资产使用寿命内平均分摊转入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以 后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

4、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。递延所得税资产仅限于未来可能有足够的应纳税所得额的范围内确 认。

五、税项：

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(一)主要税种及税率

(一)主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	当期销项税抵减可抵扣进项税 后的余额。	销售货物税率为17%、提供设计 服务税率3%。
营业税	营业额	3%或5%
城市维护建设税	应交流转税额	7%、5%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%

六、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

单位:万元 币种:人民币

							实质					少数	从母公司所
子公 司全 称	子 公 司 类 型	注 册 地	业 务 性 质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额	持股 比例 (%)	表决 权比 例(%)	是 否 合 并 报 表	少数股东权 益	股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额	有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额
东营 科英 置业 有限 公司	控 股 子 公 司	东 营 市	房 地 产 开 发 、 销 售	6,600.00	房地产开发销售（凭 资质经营）、房屋租 赁；建筑建材、装饰 材料、陶瓷制品（国 家限制和禁止经营的 除外）五金交电销售； 电力、电子产品销售； 电力、电子产品技术 开发；经营本企业自 产产品及技术的出口 业务；经营本企业生 产、科研所需的原辅 材料、仪器仪表、机 械设备、零配件及技 术的进出口业务（国 家限定公司经营和国 家禁止进出口的商品 及技术除外）;经营进 料加工和“三来一补” 业务。 （以上经营事项 涉及法律法规需报批 的，凭批准文件经 营）。	3,600.00		54.55	54.55	是	34,995,535 .81
青岛 科达 置业 有限 公司	全 资 子 公 司	胶 南 市	房 地 产 开 发 、 销 售	5,000.00	一般经营项目：房地 产开发、销售。（以上 范围需经许可经营 的，须凭许可证经 营）。	5,000.00		100	100	是
滨州	全	滨	房	1,000.00	一般经营项目：房地	1,000.00		100	100	是

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市科	资	州	地		产开发、营销策划及
达置	子	市	产		销售（须经审批的，
业有	公		开		未获批准前不得经
限公	司		发		营）。
司			、
			销
			售

2、同一控制下企业合并取得的子公司

单位:万元 币种:人民币

												少
子公司 全称	子公司 类型	注 册 地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额	持 股 比 例 (%)	表 决 权 比 例 (%)	是 否 合 并 报 表	少数股东 权益	数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额	从母公司 所有者权 益冲减子 公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 期初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额
科达半 导体有 限公司	控股子 公司的 控股子 公司	东 营 市	生 产、 销售	5,000.00	设计销售、生产和销售 半导体元器件；并对售 后的产品进行维修和 服务（以上经营事项涉 及法律法规规定需报 批的，凭批准证书经 营）。	3,000.00		60	60	是	-4,60.76

七、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

单位：元

					单位：元	单位：元
项目		期末数			期初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	/	/	175,459.32	/	/	308,978.04
人民币	/	/	175,459.32	/	/	308,978.04
银行存款：	/	/	267,375,637.51	/	/	329,480,669.12
人民币	/	/	260,499,292.62	/	/	322,579,271.27
美元	1,127,842.82	6.0969	6,876,344.89	1,097,987.09	6.2855	6,901,397.85
其他货币资 金：	/	/	312,797,790.08	/	/	236,359,698.72
人民币	/	/	312,797,790.08	/	/	236,359,698.72
合计	/	/	580,348,886.91	/	/	566,149,345.88

公司期末其他货币资金主要为应付票据保证金、按揭房款保证金和农民工工资保证金等，其

中资产负债表日后3 个月内到期的金额为233,136,687.84 元。

80

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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(二)应收票据：

1、应收票据分类

1、应收票据分类
		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	5,211,040.00	1,050,000.00
合计	5,211,040.00	1,050,000.00

(三)应收账款:

1、应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

种类	期末数	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款	392,859,875.23	57.17	8,086,078.01	2.06	302,546,564.57	49.91	6,294,811.80	2.08
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析 法计提坏账 准备的应收 账款	176,943,507.18	25.75	24,064,193.20	13.60	229,556,929.92	37.88	21,863,575.66	9.52
组合小计	176,943,507.18	25.75	24,064,193.20	13.60	229,556,929.92	37.88	21,863,575.66	9.52
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款	117,408,996.66	17.08	2,775,995.68	2.36	73,973,981.26	12.21	1,956,660.84	2.65
合计	687,212,379.07	/	34,926,266.89	/	606,077,475.75	/	30,115,048.30	/

单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
东营市公路管理 局	200,298,158.40	4,234,843.66	3 年以内，计提比 例为2%，3 年以上， 计提比例为5%	政府欠款
张石高速公路筹 建处	57,745,494.00	1,154,909.88	2.00	政府欠款
垦利县交通局	46,914,089.31	938,281.79	2.00	政府欠款
山东省青州至临 沭高速公路建设 项目办公室	36,580,553.26	731,611.07	2.00	政府欠款
国家高速新扎工 程项目建设办	30,045,516.00	600,910.32	2.00	政府欠款
山东省邹平县城 市污水处理厂	21,276,064.26	425,521.29	2.00	政府欠款
合计	392,859,875.23	8,086,078.01	/	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄 期末数 期初数

81

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

600	986	986		科达集团股份有限公司	科达集团股份有限公司	2013年年度报告
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例 (%)
1 年以 内小计	90,469,163.61	51.13	4,523,458.19	135,092,073.01	58.85	6,754,603.65
1 至2 年	31,313,600.11	17.70	3,131,360.01	55,575,156.60	24.21	5,557,515.66
2 至3 年	31,427,993.22	17.76	6,285,598.64	34,867,425.23	15.19	6,973,485.05
3 年以 上	22,681,623.13	12.82	9,072,649.25	2,407,172.97	1.05	962,869.19
5 年以 上	1,051,127.11	0.59	1,051,127.11	1,615,102.11	0.70	1,615,102.11
合计	176,943,507.18	100.00	24,064,193.20	229,556,929.92	100.00	21,863,575.66

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（％）	计提理由
利津县公路建设 指挥部	17,702,335.00	354,046.70	2.00	政府欠款
东营市城市管理 局	11,554,770.76	231,095.42	2.00	政府欠款
东营经济技术开 发区城市管理局	11,543,067.10	230,861.34	2.00	政府欠款
青海省公路建设 管理局	10,179,386.26	203,587.73	2.00	政府欠款
东营市土地储备 中心	10,152,349.80	203,047.00	2.00	政府欠款
日照市疏港高速 公路建设项目办 公室	6,909,713.00	138,194.26	2.00	政府欠款
济宁市东环南延 工程建设领导小 组办公室	5,993,018.56	119,860.37	2.00	政府欠款
青海省高等级公 路建设管理局	5,878,555.00	117,571.10	2.00	政府欠款
东营市坝底指挥 部	3,056,028.15	152,801.40	5.00	3 年以上政府欠款
河津市瓜峪河河 道治理工程项目 部	3,004,806.45	60,096.13	2.00	政府欠款
东营市水利局	2,818,793.36	56,375.87	2.00	政府欠款
和榆高速公路建 设管理处	2,563,241.38	51,264.83	2.00	政府欠款
长勺路-莱芜市建 委	2,303,348.00	115,167.40	5.00	3 年以上政府欠款
广饶县住房和城 乡规划建设局	2,272,813.10	113,640.65	5.00	3 年以上政府欠款
东营市东营区新 区建设管理委员 会	2,182,502.91	109,125.15	5.00	3 年以上政府欠款

82

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

青莱高速公路建 设办公室	2,001,874.53	100,093.73	5.00	3 年以上政府欠款
大王镇人民政府	1,709,893.00	34,197.86	2.00	政府欠款
河南高速公路发 展有限公司连霍 郑洛项目部	1,603,154.00	32,063.08	2.00	政府欠款
潍坊市公路管理 局	1,444,401.00	72,220.05	5.00	3 年以上政府欠款
临沂公路局	1,197,158.00	23,943.16	2.00	政府欠款
刁口乡人民政府	1,180,000.00	23,600.00	2.00	政府欠款
滨州市公路局	980,481.97	49,024.10	5.00	3 年以上政府欠款
诸城市水利水产 局	900,000.00	18,000.00	2.00	政府欠款
东营市住房和城 乡建设委员会	773,681.08	15,473.62	2.00	政府欠款
广饶县城市管理 局	658,379.22	13,167.58	2.00	政府欠款
烟台市招远公路 管理局	613,509.49	12,270.19	2.00	政府欠款
利津县公路建设 指挥部	600,000.00	12,000.00	2.00	政府欠款
郯城县交通运输 局	578,000.00	11,560.00	2.00	政府欠款
商河县交通局	577,897.00	11,557.94	2.00	政府欠款
东营市机动车驾 驶人考试服务中 心	535,026.40	10,700.53	2.00	政府欠款
滨州高新技术产 业开发城市基础 建设指挥部	520,100.00	10,402.00	2.00	政府欠款
大码头镇人民政 府	367,100.00	7,342.00	2.00	政府欠款
沂源县住房和城 乡建设局	350,000.00	7,000.00	2.00	政府欠款
济南市长清区交 通运输局	253,100.00	5,062.00	2.00	政府欠款
垦利县交通运输 局	240,217.00	4,804.34	2.00	政府欠款
花官镇人民政府	210,000.00	4,200.00	2.00	政府欠款
龙居镇人民政府	170,000.00	3,400.00	2.00	政府欠款
东营市河口区民 政局	170,000.00	3,400.00	2.00	政府欠款
垦利县城市管理 局	166,000.00	3,320.00	2.00	政府欠款
垦利县林业局	160,000.00	3,200.00	2.00	政府欠款
广饶县交通运输 局	138,000.00	2,760.00	2.00	政府欠款
东青高速公路垦 利南立交工程建	133,456.14	2,669.12	2.00	政府欠款

83

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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设项目办公室
李鹊镇人民政府	130,000.00	2,600.00	2.00	政府欠款
广饶县广饶街道 办事处	129,000.00	2,580.00	2.00	政府欠款
陈官乡人民政府	125,000.00	2,500.00	2.00	政府欠款
利津县汀罗镇人 民政府	100,000.00	2,000.00	2.00	政府欠款
垦利县垦利街道 办事处	98,500.00	1,970.00	2.00	政府欠款
广饶县乐安街道 办事处	80,000.00	1,600.00	2.00	政府欠款
垦利县生态绿化 办公室	80,000.00	1,600.00	2.00	政府欠款
罗庄区城市建设 投资开发有限公 司	70,000.00	1,400.00	2.00	政府欠款
广饶县丁庄镇人 民政府	70,000.00	1,400.00	2.00	政府欠款
垦利县兴隆生态 林场建设管理办 公室	60,000.00	1,200.00	2.00	政府欠款
稻庄镇人民政府	50,000.00	1,000.00	2.00	政府欠款
广饶经济开发区 管理委员会	30,000.00	600.00	2.00	政府欠款
广饶公路局	14,080.00	704.00	5.00	3 年以上政府欠款
大王镇经济发展 办公室	11,664.00	233.28	2.00	政府欠款
济阳县国土资源 局	7,600.00	152.00	2.00	政府欠款
垦利县溢洪河衬 砌绿化工程指挥 部	4,995.00	249.75	5.00	3 年以上政府欠款
广饶县丁庄镇赵 嘴东村委员会	2,000.00	40.00	2.00	政府欠款
合计	117,408,996.66	2,775,995.68	/	/

2、本报告期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易 产生
中铁十六局威乳 项目部	工程款	655,040.55	无法回收	否
合计	/	655,040.55	/	/

• 本报告期实际核销的应收账款金额为655,040.55 元。

• 3、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

• 4、应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

84

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例（％）
东营市公路管理 局	非关联方	200,298,158.40	1 年 以 内 50,869,818.06 元 ， 1-2 年 141,798,989.91 元 ， 3-5 年 5,052,716.42 元，5 年以上 2,576,634.01元	29.15
张石高速公路筹 建处	非关联方	57,745,494.00	1 年 以 内 5,260,400.00 元， 1-2 年 52,485,094.00元	8.40
垦利县交通局	非关联方	46,914,089.31	1年以内	6.83
广西玉铁高速	非关联方	45,814,937.07	1年以内	6.67
山东省青州至临 沭高速公路建设 项目办公室	非关联方	36,580,553.26	1-2 年	5.32
合计	/	387,353,232.04	/	56.37

5、应收关联方账款情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例 （％）
东营黄河公路大桥有限 责任公司	公司的合营企业	955,113.39	0.14
合计	/	955,113.39	0.14

(四)其他应收款：

1、其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 账款	55,659,663.05	53.60	15,144,342.64	27.21	24,212,904.00	26.04	484,258.08	2.00
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析 法计提坏账 准备的其他 应收款	42,861,901.80	41.27	8,644,460.37	20.17	61,601,000.62	66.26	7,803,944.95	12.67
组合小计	42,861,901.80	41.27	8,644,460.37	20.17	61,601,000.62	66.26	7,803,944.95	12.67
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收账款	5,330,619.00	5.13	2,952,532.38	55.39	7,160,963.80	7.70	2,989,139.28	41.74

85

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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合计	103,852,183.85	/	26,741,335.39	/	92,974,868.42	/	11,277,342.31	/
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
东营市东营区住房 和城乡建设局	3,904,800.00	78,096.00	2.00	政府欠款
青岛市黄岛区城市建 设局	11,267,306.00	225,346.12	2.00	政府欠款
山东省济南至东营高 速公路项目建设办公 室	10,900,800.00	218,016.00	2.00	政府欠款
沧州市高速公路建 设管理局	4,500,000.00	90,000.00	2.00	政府欠款
青海省公路建设管 理局	7,098,104.00	141,962.08	2.00	政府欠款
刘树林	17,988,653.05	14,390,922.44	80.00	期末单项金额重大且单项计提 坏账准备的其他应收款中刘树 林的金额为17,988,653.05 元，因该人涉嫌利用承兑汇票 贴现后挪用资金，公司已经向 公安机关报案并积极协助公安 机关进行侦查，目前公安机关 正在侦查过程中。公司基于审 慎原则，考虑了采取上述措施 后发生损失的可能性，按照会 计准则的规定对该应收款项的 坏账准备按80%进行个别认定。
合计	55,659,663.05	15,144,342.64	/	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内 小计	16,728,539.28	39.03	836,426.96	46,310,237.44	75.18	2,315,511.87
1 至2 年	17,866,573.14	41.68	1,786,657.31	6,875,440.31	11.16	687,544.03
2 至3 年	1,717,471.21	4.01	343,494.24	2,398,775.97	3.89	479,755.19
3 年以上	1,452,393.86	3.39	580,957.55	2,825,688.46	4.59	1,130,275.42
5 年以上	5,096,924.31	11.89	5,096,924.31	3,190,858.44	5.18	3,190,858.44
合计	42,861,901.80	100.00	8,644,460.37	61,601,000.62	100.00	7,803,944.95

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（％）	计提理由
东营经济开发区 建设局	2,017,000.00	40,340.00	2.00	政府欠款
青岛同盛源贸易 有限公司	2,904,000.00	2,904,000.00	100.00	收回的可能性极 小
连霍郑洛段改建 工程项目部	409,619.00	8,192.38	2.00	政府欠款

86

	600986			科达集团股份有限公司2013年年度报告	科达集团股份有限公司2013年年度报告
	合计	5,330,619.00	2,952,532.38	/	/

• 2、本报告期实际核销的其他应收款情况

本报告期无实际核销的其他应收款。

• 3、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

4、其他应收款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
刘树林	非关联方	17,988,653.05	1年以内	17.32
青岛市黄岛区城 市建设局	非关联方	11,267,306.00	1 年以内	10.85
山东省济南至东 营高速公路项目 建设办公室	非关联方	10,900,800.00	1 年以内	10.50
青海省公路建设 管理局	非关联方	7,098,104.00	1-2 年	6.83
沧州市高速公路 建设管理局	非关联方	4,500,000.00	1 年以内	4.33
合计	/	51,754,863.05	/	49.83

(五)预付款项：

1、预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	7,277,110.63	60.05	32,644,191.50	80.14
1 至2 年	3,377,684.94	27.87	3,742,340.09	9.19
2 至3 年	1,160,877.02	9.58	3,856,417.76	9.46
3 年以上	303,726.12	2.50	493,455.96	1.21
合计	12,119,398.71	100.00	40,736,405.31	100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
山东瑞和信息技 术有限公司	非关联方	2,250,000.00	1 年 以 内 850,000.00 元， 1-2 年 1,400,000.00元	工程款
马晓玲	非关联方	1,100,000.00	1年以内	工程款
苑振民	非关联方	800,000.00	1-2年	工程款
南通启益建设集 团有限公司	非关联方	744,634.83	1 年以内	材料款
山东科达物业服 务有限责任公司 青岛分公司	关联方	600,460.06	1 年以内	电费、物业费
合计	/	5,495,094.89	/	/

3、本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

87

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

4、预付款项的说明：

期末比期初减少28,617,006.60 元,减少率为70.25%，主要原因是公司部分工程完工，预付 的工程款已结算所致。

(六)存货：

1、存货分类

单位：元 币种：人民币

项目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	26,557,470.95	372,421.66	26,185,049.29	17,186,099.32	662,436.39	16,523,662.93
库存商品	7,317,000.04	3,000,107.64	4,316,892.40	32,738,462.19	8,618,117.27	24,120,344.92
低值易耗 品	1,051.00		1,051.00	200,328.50		200,328.50
开发产品	39,986,911.53		39,986,911.53	63,596,560.39		63,596,560.39
开发成本	1,674,480,233.13		1,674,480,233.13	687,643,541.15		687,643,541.15
工程施工	82,313,587.35		82,313,587.35	86,525,858.59	10,517.29	86,515,341.30
委托加工 物资	2,562,388.14		2,562,388.14	3,156,930.33		3,156,930.33
发出商品	257,883.28		257,883.28	2,234,471.46	716,712.81	1,517,758.65
合计	1,833,476,525.42	3,372,529.30	1,830,103,996.12	893,282,251.93	10,007,783.76	883,274,468.17

2、存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

存货种类	期初账面余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
原材料	662,436.39	33,549.60		323,564.33	372,421.66
库存商品	8,618,117.27	46,409.26		5,664,418.89	3,000,107.64
工程施工	10,517.29			10,517.29
发出商品	716,712.81			716,712.81
合计	10,007,783.76	79,958.86		6,715,213.32	3,372,529.30

公司期末对存货进行了减值测试，经测试，库存商品、原材料按成本与可变现净值孰低原则

本期应计提79,958.86 元的存货跌价准备；公司作为承包方与保定市张石高速公路筹建处签订的 涞源至涞水段土建工程，该建造合同2011 年已经计提合同预计损失金额为11,320,701.91 元， 2012 年将已体现于工程成本中的减值11,310,184.62 元予以转销，2013 年将已体现于工程成本 中的减值10,517.29 元予以转销；库存商品及发出商品由于出售而转销跌价准备6,704,696.03 元；

期末余额比期初余额增加940,194,273.49 元,增长率为105.25%，主要原因是公司房地产项 目开发成本增加所致。

编号GX-26-915-3 土地（土地证号：南国用(2011)第G032401 号，面积平方52,112.73 米） 及在建工程（在建房产建筑面积3272.46 平方米），为青岛科达置业有限公司在农业银行胶南市 支行办理的借款抵押，抵押金额1.99 亿元。

编号GX-26-915-4 土地（土地证号：南国用(2011)第G032402 号，面积平方52,112.73 米），

88

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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为青岛科达置业有限公司在华夏银行青岛福州南路支行支行办理的借款抵押，抵押金额 38,230.61 万元。

编号GX-26-915-5 土地（土地证号：南国用(2011)第G032403 号，面积64,441.57 平方米）， 为科达集团股份有限公司在青岛银行宁夏路支行办理的借款抵押，抵押合同号为802092012 高抵 字第00020 号，抵押金额10,000 万元。

土地证号：东开国用（2012）第36 号，面积59165 平方米，为东营科英置业有限公司在中 国工商银行东营东城支行办理的借款抵押，该项贷款尚在办理中。

公司子公司东营科英置业有限公司于2013 年7 月3 日与东营市国土资源局签订《东营市国 土资源交易市场国有建设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》，宗土地面积为67,427.60 平方 米，金额为302,000,000 元，该款项已支付，由于用地规划许可证手续尚未完成，土地使用证尚 未办理。

存货期末余额中含有借款费用资本化金额的115,263,209.48 元。

(七)其他流动资产：

单位：元 币种：人民币

(七)其他流动资产：				单位：元 币种：人民币
项目		期末数		期初数
待抵扣进项税		13,677,604.27		14,552,198.03
待摊房租				723,123.34
合计		13,677,604.27		15,275,321.37
(八)长期应收款:				单位：元 币种：人民币
		期末数		期初数
其他		530,237,453.24		274,612,318.44
合计		530,237,453.24		274,612,318.44

(九)对合营企业投资和联营企业投资:

单位：元 币种：人民币

被投资单 位名称	本企 业持 股比 例(%)	本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%)	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业收入总 额	本期净利润
一、合营企业
东营黄河 公路大桥 有限责任 公司	50.00	50.00	613,892,952.49	276,891,586.45	337,001,366.04	149,719,459.78	34,195,855.73

(十)长期股权投资:

1、长期股权投资情况

按成本法核算：

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减值准备	在被投	在被投

89

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

						资单位 持股比 例（％）	资单位 表决权 比例 （％）
山东科达房 地产开发有 限公司	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00		5.00	5.00
东营科英进 出口有限公 司	6,064,322.31	6,064,322.31		6,064,322.31		7.71	7.71

按权益法核算：

单位：元 币种：人民币

被投资 单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减 值 准 备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
东营黄 河公路 大桥有 限责任 公司	160,000,000.00	151,402,755.17	17,097,927.87	168,500,683.04		50.00	50.00

对东营黄河公路大桥有限责任公司的投资本期增加金额为对该公司的投资收益。 (十一)投资性房地产:

1、按成本计量的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加额	本期减少额	期末账面余额
一、账面原值合计	66,137,733.67	467,381.57		66,605,115.24
1.房屋、建筑物	66,137,733.67	467,381.57		66,605,115.24
2.土地使用权
二、累计折旧和累 计摊销合计	11,089,572.40	3,171,864.06		14,261,436.46
1.房屋、建筑物	11,089,572.40	3,171,864.06		14,261,436.46
2.土地使用权
三、投资性房地产 账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产 账面价值合计	55,048,161.27	-2,704,482.49		52,343,678.78
1.房屋、建筑物	55,048,161.27	-2,704,482.49		52,343,678.78
2.土地使用权

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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本期折旧和摊销额：3,171,864.06 元。

投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。

(十二)固定资产:

1、固定资产情况

				单位：元	币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
一、账面原值合 计：	253,029,659.79	37,891,198.82		51,692,710.66	239,228,147.95
其中：房屋及建筑 物	40,945,502.95	31,738,559.72		10,147,997.53	62,536,065.14
机器设备	136,221,759.54	1,034,625.68		29,562,911.90	107,693,473.32
运输工具	17,634,995.61	2,623,728.58		2,027,540.73	18,231,183.46
电子设备及其 他	58,227,401.69	2,494,284.84		9,954,260.50	50,767,426.03
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合 计：	156,941,245.56		16,865,000.68	33,691,819.55	140,114,426.69
其中：房屋及建筑 物	19,833,692.90		1,962,559.82	1,534,262.71	20,261,990.01
机器设备	105,609,127.53		6,771,936.35	24,626,144.66	87,754,919.22
运输工具	10,190,483.34		2,008,612.68	1,553,993.83	10,645,102.19
电子设备及其 它	21,307,941.79		6,121,891.83	5,977,418.35	21,452,415.27
三、固定资产账面 净值合计	96,088,414.23	/		/	99,113,721.26
其中：房屋及建筑 物	21,111,810.05	/		/	42,274,075.13
机器设备	30,612,632.01	/		/	19,938,554.10
运输工具	7,444,512.27	/		/	7,586,081.27
电子设备及其 它	36,919,459.90	/		/	29,315,010.76
四、减值准备合计	624,528.32	/		/	12,173,462.92
其中：房屋及建筑 物		/		/
机器设备	531,845.65	/		/	531,845.65
运输工具		/		/	43,142.66
电子设备及其 它	92,682.67	/		/	11,598,474.61
五、固定资产账面 价值合计	95,463,885.91	/		/	86,940,258.34
其中：房屋及建筑 物	21,111,810.05	/		/	42,274,075.13
机器设备	30,080,786.36	/		/	19,406,708.45
运输工具	7,444,512.27	/		/	7,542,938.61
电子设备及其 它	36,826,777.23	/		/	17,716,536.15

本期折旧额：16,865,000.68 元。

91

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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本期由在建工程转入固定资产原价为：297,723.44 元。

公司本期报废固定资产原值为38,028,424.64 元，累计折旧为27,282,130.02 元。

公司固定资产中有拟出售资产，因预计可收回金额低于账面价值，故计提减值准备 11,548,934.60 元。

(十三)在建工程：

1、在建工程情况

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币	种：人民币
项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建工程				297,723.44		297,723.44

2、重大在建工程项目变动情况：

本期在建工程全部转入固定资产。

(十四)无形资产：

1、无形资产情况：

单位：元 币种：人民币

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	29,379,459.03	78,298,864.72		107,678,323.75
土地使用权	12,034,797.16	76,781,064.72		88,815,861.88
专有技术	204,000.00	470,000.00		674,000.00
软件	2,140,661.87	1,047,800.00		3,188,461.87
知识产权	15,000,000.00			15,000,000.00
二、累计摊销合计	8,845,982.64	2,375,967.90		11,221,950.54
土地使用权	3,753,945.21	1,337,664.28		5,091,609.49
专有技术	117,022.23	34,610.63		151,632.86
软件	1,162,515.20	253,692.99		1,416,208.19
知识产权	3,812,500.00	750,000.00		4,562,500.00
三、无形资产账面 净值合计	20,533,476.39	75,922,896.82		96,456,373.21
土地使用权	8,280,851.95	75,443,400.44		83,724,252.39
专有技术	86,977.77	435,389.37		522,367.14
软件	978,146.67	794,107.01		1,772,253.68
知识产权	11,187,500.00	-750,000.00		10,437,500.00
四、减值准备合计
五、无形资产账面 价值合计	20,533,476.39	75,922,896.82		96,456,373.21
土地使用权	8,280,851.95	75,443,400.44		83,724,252.39
专有技术	86,977.77	435,389.37		522,367.14
软件	978,146.67	794,107.01		1,772,253.68
知识产权	11,187,500.00	-750,000.00		10,437,500.00

本期摊销额：2,375,967.90 元。

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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公司子公司东营科英置业有限公司2013 年7 月3 日与东营市国土资源局签订《东营市国土 资源交易市场国有建设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》，竞得东营市国土资源局东国土资 告字[2013]9 号出让公告中编号为2013-56 的土地使用权，该宗土地面积为67,427.60 平方米， 因用地规划许可证手续尚未完成，土地使用证尚未办理，该宗土地账面价值311,060,000.00 元， 公司根据开发房地产的土地用途对土地价值进行了分摊，其中计入无形资产的土地价值为 73,811,910.85 元，为自用或出租的办公用房所占用的土地价值，计入存货-开发成本 237,248,089.15 元，为用于开发房地产占用的土地价值。

期末无形资产无应计提减值准备的项目。

(十五)长期待摊费用:

单位：元 币种：人民币

				单位：元	币种：人民币
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
售楼处装修	529,221.33		453,618.29		75,603.04
广告牌	216,000.00		162,000.00		54,000.00
道旗	40,040.00		40,040.00		0
合计	785,261.33		655,658.29		129,603.04

(十六)递延所得税资产/递延所得税负债：

1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

• (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	15,538,753.03	10,696,921.43
小计	15,538,753.03	10,696,921.43

(2)未确认递延所得税资产明细

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
坏账准备	183,527.77	161,707.79
存货跌价准备	3,326,120.04	9,898,360.41
固定资产减值准备	11,548,934.60
合计	15,058,582.41	10,060,068.20

(3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位：元 币种：人民币

存货跌价准备 固定资产减值准备 合计 (3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细	3,326,120.04 9,898,360.41 11,548,934.60 15,058,582.41 10,060,068.20 单位：元 币种：人民币
项目	金额
可抵扣差异项目：
坏账准备	61,484,074.51
固定资产减值准备	624,528.32
存货跌价准备	46,409.26
小计	62,155,012.09

科达半导体有限公司因亏损，计提的坏账准备183,527.77 元、存货跌价准备3,326,120.04

元、固定资产减值准备11,548,934.60 元均未确认递延所得税资产。

(十七)资产减值准备明细:

93

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

==> picture [17 x 19] intentionally omitted <==

600986				科达集团股份有限公司	科达集团股份有限公司	2013年年度报告
				单位：元		币种：人民币
项目	期初账面余额		本期增加	本期减少		期末账面余额
				转回	转销
一、坏账准备	42,215,441.84		20,107,200.99		655,040.55	61,667,602.28
二、存货跌价准 备	10,007,783.76		79,958.86		6,715,213.32	3,372,529.30
三、可供出售金 融资产减值准备
四、持有至到期 投资减值准备
五、长期股权投 资减值准备
六、投资性房地 产减值准备
七、固定资产减 值准备	624,528.32		11,548,934.60			12,173,462.92
八、工程物资减 值准备
九、在建工程减 值准备
十、生产性生物 资产减值准备
其中：成熟生产 性生物资产减值 准备
十一、油气资产 减值准备
十二、无形资产 减值准备
十三、商誉减值 准备
十四、其他
合计	52,847,753.92		31,736,094.45		7,370,253.87	77,213,594.50
(十八)其他非流动资产：					单位：元	币种：人民币
项目			期末数		期初数
其他非流动资产				0	26,990,560.26
合计				0	26,990,560.26

本期由于收到政府拆迁补偿款，将其他非流动资产冲减营业外收入。

(十九)短期借款：

1、短期借款分类：

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
抵押借款	30,000,000.00	30,000,000.00
保证借款	570,000,000.00	295,000,000.00
信用借款		210,000,000.00
合计	600,000,000.00	535,000,000.00

94

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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• 1）山东大王集团有限公司和山东科达集团有限公司为公司向中国银行股份有限公司广饶支

• 行提供保证贷款100,000,000.00 元。

• 2）山东金岭集团有限公司为公司向中国工商银行股份有限公司广饶支行提供保证贷款

• 80,000,000.00 元。

• 3）山东科达集团有限公司、山东金岭集团有限公司为公司向中国建设银行股份有限公司广

• 饶支行提供保证贷款150,000,000.00 元。

• 4）信义集团公司为公司向华夏银行青岛福州南路支行提供保证贷款60,000,000.00 元。

• 5）山东科达集团有限公司和山东金宇轮胎有限公司为公司向北京银行股份有限公司济南分

• 行提供保证贷款10,000,000.00 元。

• 6 ）山东金宇轮胎有限公司为公司向上海浦东发展银行东营分行提供保证贷款

• 60,000,000.00 元。

• 7）山东金岭集团有限公司为公司向青岛银行股份有限公司宁夏路支行提供保证贷款

• 30,000,000.00 元，同时青岛科达置业有限公司为此笔贷款提供土地抵押。

• 8）山东金岭集团有限公司为公司向广发银行股份有限公司济南分行提供保证贷款

• 50,000,000.00 元。

• 9）山东大王集团有限公司为公司向中信银行股份有限公司青岛分行提供保证贷款

• 30,000,000.00 元。

• 10）山东金岭集团有限公司为公司向平安银行济南分行提供保证贷款30,000,000.00 元。

• (二十)应付票据：

单位：元 币种：人民币

(二十)应付票据：		单位：元 币种：人民币
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	524,000,000.00	380,000,000.00
合计	524,000,000.00	380,000,000.00

下一会计期间将到期的金额524,000,000.00 元。

• （1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。

• （2）期末余额中无欠关联方票据金额。

• （3）期末数比期初数增加144,000,000.00 元，增长率为37.89%,主要原因是公司票据融资

增加所致。

(二十一)应付账款：

1、应付账款情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
一年以内（含一年）	642,846,043.50	454,392,479.56
一年以上	504,654,370.92	293,195,183.21
合计	1,147,500,414.42	747,587,662.77

• 2、本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况

95

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。

3、账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
名 称	金 额	备注
山东宏瑞建设工程有限公司	48,116,926.22	为欠付的工程款，总计66,050,115.22 元，其 中一年以内欠款17,933,189.00元
山东海川建设有限公司	32,292,416.10	为欠付的工程款，总计58,846,764.74 元，其 中一年以内欠款26,554,348.64元
泰安市一山路桥有限公司	21,296,069.43	为欠付的工程款
山东洪宇工程建设有限公司	16,431,776.97	为欠付的工程款
莒县冀达建设工程有限公司	15,043,853.96	为欠付的工程款，总计16,538,644.96 元，其 中一年以内欠款1,494,791.00元
东营顺兴建设工程有限公司	14,910,808.00	为欠付的工程款，总计23,938,367.00 元，其 中一年以内欠款9,027,559.00元
马航洲	14,418,780.18	为欠付的工程款
日照新港市政工程有限公司	14,293,180.03	为欠付的工程款
东营天成建设有限公司	13,150,288.06	为欠付的工程款
潍坊亿磊装饰工程有限公司	12,292,759.66	为欠付的工程款
东营市东岳建筑公司	11,159,836.95	为欠付的工程款
合 计	213,406,695.56

(二十二)预收账款：

1、预收账款情况

1、预收账款情况
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
一年以内（含一年）	207,503,515.06	58,363,852.42
一年以上	4,887,633.88	9,217,647.50
合计	212,391,148.94	67,581,499.92

2、本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：

本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。

(二十三)应付职工薪酬

单位：元 币种：人民币

			单位：元	币种：人民币
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	7,999,879.49	48,323,203.84	47,727,618.36	8,595,464.97
二、职工福利费		221,021.90	221,021.90
三、社会保险费	16,960,839.45	3,922,850.75	3,938,221.54	16,945,468.66
1、医疗保险费	208,449.21	1,183,659.91	1,164,483.82	227,625.30
2、基本养老保险费	11,711,038.36	2,156,578.35	2,200,315.32	11,667,301.39
3、失业保险费	2,375,947.66	212,918.86	214,185.80	2,374,680.72
4、工伤保险费	1,209,910.55	204,160.70	199,389.12	1,214,682.13

96

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

5、生育保险费	1,455,493.67	165,532.93	159,847.48	1,461,179.12
四、住房公积金		136,126.00	136,126.00
五、辞退福利
六、其他	1,346,544.38		885,860.90	460,683.48
合计	26,307,263.32	52,603,202.49	52,908,848.70	26,001,617.11

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0 元。

工会经费和职工教育经费金额460,683.48 元，非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系给 予补偿0 元。

(二十四)应交税费：

单位：元 币种：人民币

(二十四)应交税费：		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
增值税	3,213,506.03	980,063.73
营业税	21,795,613.72	34,690,006.69
企业所得税	64,973,709.87	45,997,999.87
个人所得税	211,745.07	280,905.52
城市维护建设税	1,413,227.18	1,640,232.87
房产税	2,045,275.76	2,377,411.44
土地使用税	4,657,361.55	6,005,292.59
土地增值税	38,688,742.63	39,515,440.56
印花税	23,287.32	2,402.55
教育费附加	1,573,020.93	2,192,669.33
代扣税金	109,882.03
其他	671,232.97	1,347,693.49
合计	139,376,605.06	135,030,118.64

(二十五)应付利息：

单位：元 币种：人民币

(二十五)应付利息：		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	1,468,771.62
长期借款应付利息	754,550.95
合计	2,223,322.57

期末余额较期初余额增加了2,223,322.57 元，主要原因为公司借款增加所致。

(二十六)其他应付款：

1、其他应付款情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
一年以内（含一年）	133,921,201.74	166,470,460.21
一年以上	118,863,384.35	44,516,269.31
合计	252,784,586.09	210,986,729.52

2、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位：元 币种：人民币

97

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

单位名称	期末数	期初数
山东科达集团有限公司	35,497,723.81	12,827,814.22
合计	35,497,723.81	12,827,814.22

3、账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

单位：元 币种：人民币

单位：元 币种：人民币
单位名称	金额	备注
东营黄河公路大桥有限公司	60,000,000.00	往来款，总计欠款 90,000,000.00 元，其中一年 以内30,000,000.00元
重庆市汉正置业发展有限公司	13,210,000.00	投标保证金
云南第二路桥公司215 线大柴旦至察尔汗一级公 路B标项目管理部	7,098,104.00	投标保证金
黄华宝	3,141,561.19	投标保证金
邢台市桥西怡和机械租赁部	3,000,000.00	投标保证金
合 计	114,449,665.19

(二十七)长期借款：

1、长期借款分类：

1、长期借款分类：
		单位：元 币种：人民币
项目	期末数	期初数
抵押借款	198,000,000.00	0
保证借款	215,000,000.00	0
合计	413,000,000.00

单位：元 币种：人民币

借款银行	借款类型	借款期限	借款金额	保证人
农行胶南支行	抵押	2013.4.12-2016.3.26	190,000,000.00
农行胶南支行	抵押	2013.12.3-2016.3.26	8,000,000.00
华夏银行福州南路支行	抵押、保证	2013.4.26-2016.4.26	90,000,000.00	科达集团股份有限公司
华夏银行福州南路支行	抵押、保证	2013.4.28-2016.4.28	40,000,000.00
华夏银行福州南路支行	抵押、保证	2013.7.17-2016.7.17	30,000,000.00
华夏银行福州南路支行	抵押、保证	2013.9.27-2016.9.27	30,000,000.00
华夏银行福州南路支行	抵押、保证	2013.12.27-2016.12.27	25,000,000.00
合 计			413,000,000.00

农行胶南支行借款抵押物为青岛科达置业有限公司的GX-26-915-3 土地（土地证号：南国用

(2011)第G032401 号，面积平方52,112.73 米）及在建工程，抵押的在建房产建筑面积为3272.46 平方米。最高额抵押合同编号84100620130000945，抵押金额1.99 亿元。

华夏银行福州南路支行借款抵押物为青岛科达置业有限公司的GX-26-915-4 土地（土地证 号：南国用(2011)第G032402 号，面积平方52,112.73 米）。最高额抵押合同编号Q003(商 抵)20130002，抵押金额38,230.61 万元。

(二十八) 专项应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明

98

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

博士后创新资金	50,000.00	50,000.00	10,000.00	90,000.00
合计	50,000.00	50,000.00	10,000.00	90,000.00	/

(二十九)其他非流动负债：

单位：元 币种：人民币

(二十九)其他非流动负债：		单位：元 币种：人民币
项目	期末账面余额	期初账面余额
政府补助	70,513,235.15	32,209,453.24
合计	70,513,235.15	32,209,453.24

(1)期末数较期初数增加38,303,781.91 元，增长率为118.92%，增长较大的主要原因为公 司子公司东营科英置业有限公司收到政府搬迁支持资金补偿款55,622,050.00 元；科达半导体有 限公司本期计提固定资产跌价准备及计提相关资产累计折旧使递延收益转回17,318,268.09 元 所致。

(2)涉及政府补助的负债项目明细如下：

负债项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
搬迁支持资 金补偿		55,622,050.00			55,622,050.00	与资产相关
绝缘棚双极 晶体管产业 化项目等	32,209,453.24		17,318,268.09		14,891,185.15	与资产相关
合计	32,209,453.24	55,622,050.00	17,318,268.09		70,513,235.15

(三十)股本：

单位：元 币种：人民币

	期初数	期初数		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末数
			发行新 股	送股		公积金 转股	其他		小计
股份总 数	335,269,708.80									335,269,708.80
(三十一)资本公积									单位：元 币种：人民币
项目			期初数			本期增加		本期减少		期末数
资本溢价（股本溢价）		103,058,220.60								103,058,220.60
其他资本公积		2,577,678.50				729,971.74				3,307,650.24
合计		105,635,899.10				729,971.74				106,365,870.84

(三十二)盈余公积：

单位：元 币种：人民币

项目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
法定盈余公积	98,293,650.59		3,123,516.00			101,417,166.59
合计	98,293,650.59		3,123,516.00			101,417,166.59
(三十三)未分配利润：					单位：元 币种：人民币
项目			金额		提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润			147,350,491.31		/

99

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

调整后 年初未分配利润	147,350,491.31	/
加：本期归属于母公司所有者的 净利润	39,180,502.13	/
减：提取法定盈余公积	3,123,516.00	10
应付普通股股利	16,660,115.75
期末未分配利润	166,747,361.69	/

(三十四)营业收入和营业成本：

1、营业收入、营业成本

1、营业收入、营业成本
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	902,732,730.29	1,501,837,394.81
其他业务收入	5,205,602.69	6,628,913.78
营业成本	795,414,235.05	1,311,326,140.33

2、主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
公路桥梁施工及 附属设施	679,656,498.61	624,684,191.72	1,093,090,920.70	1,028,437,222.64
商品房销售	67,943,296.75	26,141,317.51	268,728,389.80	135,020,319.95
商品销售	155,132,934.93	140,400,441.22	140,018,084.31	142,001,317.82
合计	902,732,730.29	791,225,950.45	1,501,837,394.81	1,305,458,860.41

3、主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	661,877,154.75	530,198,682.85	996,678,881.92	799,063,234.44
华北地区	89,944,678.73	86,145,307.71	123,455,587.01	133,826,769.80
华南地区	33,317,142.70	62,563,509.01	332,131,648.94	319,171,690.79
西北地区	102,783,386.94	97,881,659.20	46,691,869.50	44,714,276.33
华中地区	13,311,186.73	12,713,772.20
国外	1,499,180.44	1,723,019.48	2,879,407.44	8,682,889.05
合计	902,732,730.29	791,225,950.45	1,501,837,394.81	1,305,458,860.41

4、公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（％）
国家高速新扎工程项目建设办	70,084,543.00	7.76
东营经济技术开发区管理委员 会	64,575,887.00	7.15
青海省公路建设管理局	61,847,482.00	6.85
东营市公路管理局	48,813,656.47	5.40
垦利县交通局	46,914,089.31	5.19

100

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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合计 292,235,657.78 32.35

(三十五)营业税金及附加：

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	22,922,134.42	45,638,590.74	营业额
城市维护建设税	1,575,557.03	2,447,896.82	应交流转税额
教育费附加	1,365,803.20	2,308,788.80
土地增值税	3,322,455.39	27,789,810.67
其他	234,930.21	876,177.38
合计	29,420,880.25	79,061,264.41	/

本期发生额比上期减少49,640,384.16 元，减少率为62.79%，主要原因是本期商品房销售

减少导致本年计提土地增值税及营业税减少；本期公路桥梁施工及附属设施收入减少导致营业税 减少。

(三十六)销售费用

单位：元 币种：人民币

(三十六)销售费用		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
广告宣传费	10,763,317.13	9,542,893.07
其他费用	3,383,643.35	1,502,384.23
职工薪酬	2,904,962.31	2,775,666.17
运杂费	2,380,400.30	1,931,065.91
租赁费	2,034,781.13	3,256.00
修理费	673,955.43	1,660,723.90
折旧费	347,482.83	340,001.01
差旅费	218,553.40	239,662.48
办公费	133,332.14	144,816.17
邮电费	40,073.38	374,948.60
合计	22,880,501.40	18,515,417.54

(三十七)管理费用

单位：元 币种：人民币

(三十七)管理费用		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,989,559.05	15,753,984.55
税金	9,902,873.29	2,635,275.93
折旧费	8,369,971.84	6,186,862.51
其他费用	5,734,152.00	7,448,778.44
招待费	4,821,465.93	5,894,836.45
无形资产摊销	3,631,306.58	1,203,797.84
办公费	2,578,910.46	1,589,788.65
差旅费	2,038,194.57	3,062,407.74
车辆费用	1,108,315.24	1,438,885.32
咨询审计费	2,174,399.00	3,724,187.00
水电暖及物业费	875,318.32	1,343,902.76

101

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房屋租赁费	796,469.07	968,270.58
研发费用	752,558.77	1,979,172.60
油费	706,263.89	541,670.12
广告宣传费	653,245.20	1,417,146.90
会议费	555,900.00	785,917.26
修理费	328,675.50	611,340.08
邮电费	114,071.35	13,476.19
运输费	26,093.75	342,095.88
合计	57,157,743.81	56,941,796.80

(三十八)财务费用

单位：元 币种：人民币

(三十八)财务费用		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	17,919,000.91	24,667,919.24
减：利息收入	-7,194,647.73	-3,933,272.20
汇兑损失	-341,952.16	-132,167.62
手续费及其他	5,186,209.25	4,474,796.73
合计	15,568,610.27	25,077,276.15

(三十九)投资收益：

1、投资收益明细情况：

单位：元 币种：人民币

	单位	：元 币种：人民币
	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	17,097,927.87	3,897,337.41
处置交易性金融资产取得的投资收益		12,587.06
合计	17,097,927.87	3,909,924.47

2、按权益法核算的长期股权投资收益：

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
东营黄河公路大桥有限 责任公司	17,097,927.87	3,897,337.41	合营企业东营黄河公路大桥 有限责任公司本年利润较上 年增加338.71%,公司确认的 投资收益相应增加所致。
合计	17,097,927.87	3,897,337.41	/

(四十)资产减值损失：

单位：元 币种：人民币

(四十)资产减值损失：		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	20,107,200.99	-4,381,811.05
二、存货跌价损失	79,958.86	9,064,397.54
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失	11,548,934.60

102

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	31,736,094.45	4,682,586.49

(四十一) 营业外收入：

1、营业外收入情况

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合 计	107,263,106.41	1,393,165.15
其中：固定资产处置利 得	66,286,253.48	1,393,165.15
无形资产处置利 得	40,976,852.93
政府补助	17,558,268.09	3,480,349.82
其他	2,359,605.32	3,992,775.86
合计	127,180,979.82	8,866,290.83

2、政府补助明细

单位：元 币种：人民币

2、政府补助明细			单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额	说明
绝缘棚双极晶体管产业 化项目等	17,318,268.09	3,480,349.82	与资产相关
2012 年度黄三角人才专 项经费	200,000.00		与收益相关
清洁生产审核、环境体 系认证补贴	40,000.00		与收益相关
合计	17,558,268.09	3,480,349.82	/

本期发生额比上期发生额增加118,314,688.99 元，增长比例为1334.43%，主要原因为公司

子公司科英置业有限公司本期收到东营经济技术开发区管理委员会资产征收补偿款所致。 (四十二)营业外支出：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	5,538,826.59	445,563.10	5,538,826.59
其中：固定资产处置损失	5,538,826.59	445,563.10	5,538,826.59
对外捐赠	125,000.0	220,000.00	125,000.0
非常损失		87,786.75
其他	755,594.33	4,583,355.61	755,594.33
合计	6,419,420.92	5,336,705.46	6,419,420.92

103

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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(四十三)所得税费用：

(四十三)所得税费用：
		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期 所得税	24,101,540.90	13,869,548.25
递延所得税调整	-4,841,831.60	12,278,702.93
合计	19,259,709.30	26,148,251.18

(四十四)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

基本每股收益及稀释每股收益的计算过程：

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末 的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到 小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

2013 年度：

①按照归属于普通股股东当期净利润计算：

基本每股收益=39,180,502.13 ÷335,269,708.80=0.12

②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算：

基本每股收益= -8,395,381.52 ÷335,269,708.80=-0.03

2012 年度：

①按照归属于普通股股东当期净利润计算：

基本每股收益=20,377,708.84 ÷335,269,708.80=0.06

②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算：

基本每股收益=18,888,027.06 ÷335,269,708.80=0.06

（1）公司不存在稀释性潜在普通股，故不需计算稀释每股收益。

（2）发行在外的普通股：

S=335,269,708.80

(四十五)现金流量表项目注释：

104

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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1、收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

	单位：元 币种：人民币
项目	金额
利息收入	7,194,647.73
3 个月后到期的按揭房款保证金	5,813,524.01
招投标保证金及其他	68,417,554.25
合计	81,425,725.99

2、支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

2、支付的其他与经营活动有关的现金：	单位：元 币种：人民币
项目	金额
管理费用	23,231,930.90
销售费用	16,035,938.96
财务费用-手续费	305,620.04
招投标保证金及其他	97,052,618.12
合计	136,626,108.02

3、收到的其他与筹资活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

3、收到的其他与筹资活动有关的现金：	单位：元 币种：人民币
项目	金额
票据贴现	1,353,288,619.66
收到的政府搬迁补偿	50,584,823.93
合计	1,403,873,443.59

4、支付的其他与筹资活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

4、支付的其他与筹资活动有关的现金：	单位：元 币种：人民币
项目	金额
手续费及其他	4,886,272.56
3 个月后到期的保证金	11,214,927.53
应付票据到期支付的现金	1,340,000,000.00
合计	1,356,101,200.09

(四十六)现金流量表补充资料：

1、现金流量表补充资料：

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	74,360,045.22	-5,846,914.47
加：资产减值准备	31,736,094.45	4,682,586.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	20,036,864.74	23,146,024.96
无形资产摊销	2,375,967.90	1,378,202.37
长期待摊费用摊销	655,658.29	504,215.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-105,639,708.40	-947,602.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	3,915,428.58

105

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		17,919,000.91	29,051,129.06
投资损失（收益以“－”号填列）		-17,097,927.87	-3,909,924.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		-4,841,831.60	12,278,702.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		-872,334,428.47	-153,562,761.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-294,593,109.59	-78,097,278.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		635,311,044.54	242,208,261.29
其他
经营活动产生的现金流量净额		-508,196,901.30	70,884,641.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		500,687,784.67	491,889,647.16
减：现金的期初余额		491,889,647.16	351,559,934.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		8,798,137.51	140,329,713.06
2、现金和现金等价物的构成		单位：元 币种：人民币
项目		期末数	期初数
一、现金		500,687,784.67	491,889,647.16
其中：库存现金		175,459.32	308,978.04
可随时用于支付的银行存款		267,375,637.51	329,480,669.12
可随时用于支付的其他货币资金		233,136,687.84	162,100,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额		500,687,784.67	491,889,647.16

• 3、现金流量表补充资料的说明

公司的现金和现金等价物期末余额中不含3 个月以后到期的保证金。

八、关联方及关联交易

• (一)本企业的母公司情况

							单位:元	币种:人民币	币种:人民币
母公司名称	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务 性质	注册资本	母公司对 本企业的	母公司对 本企业的	本企 业最	组织机构 代码

106

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

						持股比例 (%)	表决权比 例(%)	终控 制方
山东科达集团 有限公司	有 限 责 任 公司	广饶 县大 王镇	刘 双 珉	投 资 公司	9,497.80	18.37	18.37	刘 双 珉	72542221 －9

(二)本企业的子公司情况

单位:万元 币种:人民币

子公司全称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比 例(%)	表决权比 例(%)	组织机构代 码
东营科英置 业有限公司	有限责任 公司	东营市东城经济 开发区	刘双珉	房地产开 发、销售	6,600.00	54.55	54.55	72428260－5
科达半导体 有限公司	有限责任 公司	山东省东营市东 城府前大街65 号	刘锋杰	设计、生 产、销售 半导体元 器件	5,000.00	60.00	60.00	66673761－5
青岛科达置 业有限公司	有限责任 公司	青岛胶南市灵山 卫街道办事处驻 地(顺捷宾馆)	刘锋杰	房地产开 发、销售	5,000.00	100.00	100.00	56117003-4
滨州市科达 置业有限公 司	有限责任 公司	滨州高新区小营 办事处驻地广青 路南侧	刘锋杰	房地产开 发、销售	1,000.00	100.00	100.00	57393658-6

(三)本企业的合营和联营企业的情况

单位:万元 币种:人民币

被投资 单位名 称	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性 质	注册资本	本企业 持股比 例(%)	本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%)	组织机构代 码
一、合营企业
东营黄 河公路 大桥有 限责任 公司	有限公 司	东营市 东城府 前街169 号	刘双珉	大桥收 费	32,000.00	50.00	50.00	73925645-0

(四)本企业的其他关联方情况

限责任 公司 司 前街169 号 (四)本企业的其他关联方情况	费 ,.	. .
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
广饶县金润投资有限公司	参股股东	66136937－4
东营科创生物化工有限公司	母公司的控股子公司	66673298－8
山东科达房地产开发有限责任公司	母公司的控股子公司	76289115－3
山东科达物业服务有限责任公司	母公司的控股子公司	79038458－9
山东科达工程检测有限公司	母公司的全资子公司	66807102－8
广饶县金桥小额贷款股份有限公司	母公司的控股子公司	68591372-5

(五)关联交易情况

1、采购商品/接受劳务情况表

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决	本期发生额		上期发生额
			金额	占同类交易	金额	占同类交

107

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

		策程序		金额的比例 （%）		易金额的 比例（%）
山东科达工 程检测有限 公司	试验费	市场价格			1,470,120.00	100.00
山东科达物 业服务有限 责任公司	物业费	市场价格	528,500.00	100.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

					单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
关联方	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期发生额		上期发生额
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
东营黄河 公路大桥 有限公司	养护工程	市场价格	2,890,105.17	0.40	3,162,871.00	2.11

2、关联租赁情况

公司出租情况表：

单位：元 币种：人民币

出租方名称	承租方名称	租赁资产种 类	租赁起始 日	租赁终止 日	租赁收益 定价依据	年度确认的租 赁收益
东营科英置 业有限公司	山东科达集 团有限公司	房屋	2010年7月 1日	2015年1月 5日	市场价格	46,063.00
科达集团股 份有限公司	广饶县金桥 小额贷款股 份有限公司	房屋	2012年1月 1 日	2021 年12 月31 日	市场价格	100,000.00
科达集团股 份有限公司	东营黄河公 路大桥有限 公司	车辆	2013年1月 1 日	2013 年12 月31 日	市场价格	288,000.00

3、关联担保情况

单位：万元 币种：人民币

担保方	被担保方	担保金额	担保期限	是否履行完毕
山东科达集团 有限公司	本公司	3,000.00	2012 年11 月2 日～ 2013年11月1日	是
山东科达集团 有限公司	本公司	3,000.00	2013 年11 月1 日～ 2014年2月16日	否
山东科达集团 有限公司	本公司	7,000.00	2013 年1 月11 日～ 2014年1月10日	否
山东科达集团 有限公司	本公司	2,800.00	2013 年8 月3 日～ 2014年8月2日	否
山东科达集团 有限公司	本公司	5,000.00	2013 年7 月3 日～ 2014年7月2日	否
山东科达集团 有限公司	本公司	7,200.00	2013 年7 月3 日～ 2014年7月2日	否
山东科达集团 有限公司	本公司	1,000.00	2013 年10 月9 日～ 2014年4月9日	否
山东科达集团 有限公司	本公司	6,000.00	2013 年10 月9 日～ 2014年4月9日	否

108

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

山东科达集团 有限公司	本公司	10,000.00	2013 年3 月21 日～ 2013年9月21日	是
山东科达集团 有限公司	本公司	10,000.00	2013 年9 月22 日～ 2014年3月22日	否

4、其他关联交易

单位：元 币种：人民币

关联方 山东科达工 程检测有限 公司	关联交易内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%）
			金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额
	购置资产	市场价格	749,611.70	1.98

(六)关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项:

单位:元 币种:人民币

				单位:元 币种:人民币	单位:元 币种:人民币
项目名称	关联方	期末		期初
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	山东科达物业 服务有限责任 公司			159,208.20	47,822.60
其他应收款	山东科达工程 检测有限公司			561,420.70	28,071.04
应收账款	东营黄河公路 大桥有限责任 公司	955,113.39	47,755.67
预付款项	山东科达物业 服务有限责任 公司青岛分公 司	600,460.06

上市公司应付关联方款项:

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	山东科达房地产开发有 限公司		16,785,871.65
其他应付款	山东科达集团有限公司	35,497,723.81
其他应付款	山东科达物业服务有限 责任公司		606,623.70
应付账款	山东科达工程检测有限 公司		5,232,194.21
其他应付款	东营黄河公路大桥有限 责任公司	90,000,000.00	60,000,000.00

九、股份支付：

无

十、或有事项：

• (一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

109

600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。

• (二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

• (三)其他或有负债及其财务影响：

公司无其他需要披露的或有负债。

十一、承诺事项：

• (一)重大承诺事项

公司无重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项：

• (一)其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款：

1、应收账款按种类披露：

								单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
种类		期末数								期初数
		账面余额			坏账准备			账面余额				坏账准备
		金额		比例 (%)	金额		比例 (%)	金额		比例 (%)		金额	比例 (%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款		392,859,875.23		54.78	8,086,078.01		2.06	302,546,564.57		50.01		6,294,811.80	2.08
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分 析法计提 坏账准备 的应收账 款		174,239,043.44		24.30	23,914,340.23		13.73	228,380,581.02		37.76		21,804,752.69	9.55
组合小计		174,239,043.44		24.30	23,914,340.23		13.73	228,380,581.02		37.76		21,804,752.69	9.55
单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款		150,019,631.32		20.92	2,775,995.68		1.85	73,973,981.26		12.23		1,956,660.84	2.65
合计		717,118,549.99		/	34,776,413.92		/	604,901,126.85		/		30,056,225.33	/
	单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款								单位：元			币种：人民币
	应收账款内容		账面余额			坏账金额			计提比例(%)			理由
	张石高速公路筹 建处		57,745,494.00			1,154,909.88			2.00		政府欠款

110

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山东省邹平县城 市污水处理厂	21,276,064.26	425,521.29	2.00	政府欠款
山东省青州至临 沭高速公路建设 项目办公室	36,580,553.26	731,611.07	2.00	政府欠款
东营市公路管理 局	200,298,158.40	4,234,843.66	3 年以内，计提比 例为2%，3 年以上， 计提比例为5%	政府欠款
垦利县交通局	46,914,089.31	938,281.79	2.00	政府欠款
国家高速新扎工 程项目建设办	30,045,516.00	600,910.32	2.00	政府欠款
合计	392,859,875.23	8,086,078.01	/	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				单位：元	单位：元	币种：人民币
账龄	期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例 (%)
1 年以 内小计	88,057,295.54	50.54	4,402,864.79	133,915,834.63	58.64	6,695,791.73
1 至2 年	31,021,004.44	17.80	3,102,100.44	55,575,046.08	24.33	5,557,504.61
2 至3 年	31,427,993.22	18.04	6,285,598.64	34,867,425.23	15.27	6,973,485.05
3 年以 上	22,681,623.13	13.02	9,072,649.25	2,407,172.97	1.05	962,869.19
5 年以 上	1,051,127.11	0.60	1,051,127.11	1,615,102.11	0.71	1,615,102.11
合计	174,239,043.44	100.00	23,914,340.23	228,380,581.02	100.00	21,804,752.69

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
利津县公路建设 指挥部	17,702,335.00	354,046.70	2.00	政府欠款
东营市城市管理 局	11,554,770.76	231,095.42	2.00	政府欠款
东营经济技术开 发区城市管理局	11,543,067.10	230,861.34	2.00	政府欠款
青海省公路建设 管理局	10,179,386.26	203,587.73	2.00	政府欠款
东营市土地储备 中心	10,152,349.80	203,047.00	2.00	政府欠款
日照市疏港高速 公路建设项目办 公室	6,909,713.00	138,194.26	2.00	政府欠款
济宁市东环南延 工程建设领导小 组办公室	5,993,018.56	119,860.37	2.00	政府欠款
青海省高等级公 路建设管理局	5,878,555.00	117,571.10	2.00	政府欠款

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东营市坝底指挥 部	3,056,028.15	152,801.40	5.00	3 年以上政府欠款
河津市瓜峪河河 道治理工程项目 部	3,004,806.45	60,096.13	2.00	政府欠款
东营市水利局	2,818,793.36	56,375.87	2.00	政府欠款
和榆高速公路建 设管理处	2,563,241.38	51,264.83	2.00	政府欠款
长勺路-莱芜市建 委	2,303,348.00	115,167.40	5.00	3 年以上政府欠款
广饶县住房和城 乡规划建设局	2,272,813.10	113,640.65	5.00	3 年以上政府欠款
东营市东营区新 区建设管理委员 会	2,182,502.91	109,125.15	5.00	3 年以上政府欠款
青莱高速公路建 设办公室	2,001,874.53	100,093.73	5.00	3 年以上政府欠款
大王镇人民政府	1,709,893.00	34,197.86	2.00	政府欠款
河南高速公路发 展有限公司连霍 郑洛项目部	1,603,154.00	32,063.08	2.00	政府欠款
潍坊市公路管理 局	1,444,401.00	72,220.05	5.00	3 年以上政府欠款
临沂公路局	1,197,158.00	23,943.16	2.00	政府欠款
刁口乡人民政府	1,180,000.00	23,600.00	2.00	政府欠款
滨州市公路局	980,481.97	49,024.10	5.00	3 年以上政府欠款
诸城市水利水产 局	900,000.00	18,000.00	2.00	政府欠款
东营市住房和城 乡建设委员会	773,681.08	15,473.62	2.00	政府欠款
广饶县城市管理 局	658,379.22	13,167.58	2.00	政府欠款
烟台市招远公路 管理局	613,509.49	12,270.19	2.00	政府欠款
利津县公路建设 指挥部	600,000.00	12,000.00	2.00	政府欠款
郯城县交通运输 局	578,000.00	11,560.00	2.00	政府欠款
商河县交通局	577,897.00	11,557.94	2.00	政府欠款
东营市机动车驾 驶人考试服务中 心	535,026.40	10,700.53	2.00	政府欠款
滨州高新技术产 业开发城市基础 建设指挥部	520,100.00	10,402.00	2.00	政府欠款
大码头镇人民政 府	367,100.00	7,342.00	2.00	政府欠款
沂源县住房和城 乡建设局	350,000.00	7,000.00	2.00	政府欠款

112

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济南市长清区交 通运输局	253,100.00	5,062.00	2.00	政府欠款
垦利县交通运输 局	240,217.00	4,804.34	2.00	政府欠款
花官镇人民政府	210,000.00	4,200.00	2.00	政府欠款
龙居镇人民政府	170,000.00	3,400.00	2.00	政府欠款
东营市河口区民 政局	170,000.00	3,400.00	2.00	政府欠款
垦利县城市管理 局	166,000.00	3,320.00	2.00	政府欠款
垦利县林业局	160,000.00	3,200.00	2.00	政府欠款
广饶县交通运输 局	138,000.00	2,760.00	2.00	政府欠款
东青高速公路垦 利南立交工程建 设项目办公室	133,456.14	2,669.12	2.00	政府欠款
李鹊镇人民政府	130,000.00	2,600.00	2.00	政府欠款
广饶县广饶街道 办事处	129,000.00	2,580.00	2.00	政府欠款
陈官乡人民政府	125,000.00	2,500.00	2.00	政府欠款
利津县汀罗镇人 民政府	100,000.00	2,000.00	2.00	政府欠款
垦利县垦利街道 办事处	98,500.00	1,970.00	2.00	政府欠款
广饶县乐安街道 办事处	80,000.00	1,600.00	2.00	政府欠款
垦利县生态绿化 办公室	80,000.00	1,600.00	2.00	政府欠款
罗庄区城市建设 投资开发有限公 司	70,000.00	1,400.00	2.00	政府欠款
广饶县丁庄镇人 民政府	70,000.00	1,400.00	2.00	政府欠款
垦利县兴隆生态 林场建设管理办 公室	60,000.00	1,200.00	2.00	政府欠款
稻庄镇人民政府	50,000.00	1,000.00	2.00	政府欠款
广饶经济开发区 管理委员会	30,000.00	600.00	2.00	政府欠款
广饶公路局	14,080.00	704.00	5.00	3 年以上政府欠款
大王镇经济发展 办公室	11,664.00	233.28	2.00	政府欠款
济阳县国土资源 局	7,600.00	152.00	2.00	政府欠款
垦利县溢洪河衬 砌绿化工程指挥 部	4,995.00	249.75	5.00	3 年以上政府欠款
广饶县丁庄镇赵 嘴东村委员会	2,000.00	40.00	2.00	政府欠款

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

==> picture [17 x 19] intentionally omitted <==

合计 117,408,996.66 2,775,995.68 / /

• 2、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

3、应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
东营市公路管理局	非关联方	200,298,158.40	1 年 以 内 50,869,818.06 元 ， 1-2 年 141,798,989.91 元 ， 3-5 年 5,052,716.42 元，5 年以上 2,576,634.01元	27.93
张石高速公路筹建 处	非关联方	57,745,494.00	1 年 以 内 5,260,400.00 元， 1-2 年 52,485,094.00元	8.05
垦利县交通局	非关联方	46,914,089.31	1 年以内	6.54
广西玉铁高速	非关联方	45,814,937.07	1 年以内	6.39
山东省青州至临沭 高速公路建设项目 办公室	非关联方	36,580,553.26	1-2 年	5.10
合计	/	387,353,232.04	/	54.01

4、不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为：0 元。

(二)其他应收款：

1、其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币

种类	期末数	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 账款	967,920,357.47	95.90	14,918,996.52	1.54	752,877,768.36	92.22	484,258.08	0.06
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分 析法计提 坏账准备 的其他应 收款	36,042,825.74	3.57	7,086,202.91	19.66	54,031,065.66	6.62	6,322,826.36	11.70
组合小计	36,042,825.74	3.57	7,086,202.91	19.66	54,031,065.66	6.62	6,322,826.36	11.70
单项金额	5,330,619.00	0.53	2,952,532.38	55.39	9,430,963.80	1.16	2,989,139.28	31.69

114

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收账款 合计								/
	1,009,293,802.21	/	24,957,731.81	/	816,339,797.82	/	9,796,223.72

单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款

单位：元 币种：人民币

				单位：元 币种：人民币
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	理由
东营市东营区住房和城 乡建设局	3,904,800.00	78,096.00	2.00	政府欠款
青岛市黄岛区城市建设 局	11,267,306.00	225,346.12	2.00	政府欠款
山东省济南至东营高速 公路项目建设办公室	10,900,800.00	218,016.00	2.00	政府欠款
沧州市高速公路建设管 理局	4,500,000.00	90,000.00	2.00	政府欠款
青海省公路建设管理局	7,098,104.00	141,962.08	2.00	政府欠款
刘树林	17,988,653.05	14,390,922.44	80.00	期末单项金额重大且单项计提坏账 准备的其他应收款中刘树林的金额 为17,988,653.05 元，因该人涉嫌 利用承兑汇票贴现后挪用资金，公 司已经向公安机关报案并积极协助 公安机关进行侦查，目前公安机关 正在侦查过程中。公司基于审慎原 则，考虑了采取上述措施后发生损 失的可能性，按照会计准则的规定 对该应收款项的坏账准备按80%进 行个别认定。
合计	55,659,663.05	15,144,342.64	/	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

单位：元 币种：人民币

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1 年以内小计	15,108,889.09	41.91	755,444.45	40,629,353.77	75.20	2,031,467.69
1 至2 年	14,073,646.51	39.05	1,407,364.65	6,411,336.98	11.87	641,133.70
2 至3 年	1,343,656.49	3.73	268,731.30	2,125,972.40	3.92	425,194.48
3 年以上	1,436,618.57	3.99	574,647.43	2,732,286.70	5.06	1,092,914.68
5 年以上	4,080,015.08	11.32	4,080,015.08	2,132,115.81	3.95	2,132,115.81
合计	36,042,825.74	100.00	7,086,202.91	54,031,065.66	100.00	6,322,826.36

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

单位：元 币种：人民币

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
东营经济开发区 建设局	2,017,000.00	40,340.00	2.00	政府欠款

115

==> picture [17 x 19] intentionally omitted <==

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青岛同盛源贸易 有限公司	2,904,000.00	2,904,000.00	100.00
连霍郑洛段改建 工程项目部	409,619.00	8,192.38	2.00	政府欠款
合计	5,330,619.00	2,952,532.38	/	/

• 2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

3、其他应收账款金额前五名单位情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收账款 总额的比例(%)
青岛科达置业有 限公司	关联方	502,231,048.83	`1 年以内	49.76
东营科英置业有 限公司	关联方	387,839,120.23	`1 年以内	38.43
科达半导体有限 公司	关联方	20,726,330.42	`1 年以内	2.05
刘树林	非关联方	17,988,653.05	`1年以内	1.78
滨州市科达置业 有限公司	关联方	12,731,500.94	`1 年以内	1.26
合计	/	941,516,653.47	/	93.28

• 4、不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为：0 元。

(三)长期股权投资

按成本法核算

				单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减 值 准 备	本期 计提 减值 准备	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投资 单位表决 权比例 （％）
东营科英置 业有限公司	36,000,000.00	18,200,000.00	17,800,000.00	36,000,000.00			54.55	54.55
青岛科达置 业有限公司	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00			100.00	100.00
滨州市科达 置业有限公 司	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00			100.00	100.00

按权益法核算

单位：元 币种：人民币

被投资单位	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	减 值 准 备	本 期 计 提 减 值 准 备	现 金 红 利	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投 资单位 表决权 比例 （％）
东营黄河公 路大桥有限	160,000,000.00	151,402,755.17	17,097,927.87	168,500,683.04				50.00	50.00

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责任公司

(四)营业收入和营业成本：

1、营业收入、营业成本

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	892,324,919.98	1,488,128,239.78
其他业务收入	4,919,370.07	3,591,693.92
营业成本	787,321,541.07	1,291,023,200.58

2、主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
公路桥梁施工及附属 设施	670,786,061.08	616,688,142.26	1,093,342,560.70	1,028,437,222.64
商品房销售	66,426,826.31	26,141,317.51	268,728,389.80	135,020,319.95
商品销售	155,112,032.59	140,400,441.22	126,057,289.28	122,951,740.21
合计	892,324,919.98	783,229,900.99	1,488,128,239.78	1,286,409,282.80

3、主营业务（分地区）

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	660,515,706.98	529,072,254.75	996,016,636.77	797,986,464.44
华北地区	89,833,510.33	85,262,507.41	122,638,199.51	133,299,814.80
华南地区	25,909,429.00	58,299,707.43	322,781,534.00	310,408,727.23
西北地区	102,755,086.94	97,881,659.20	46,691,869.50	44,714,276.33
华中地区	13,311,186.73	12,713,772.20
合计	892,324,919.98	783,229,900.99	1,488,128,239.78	1,286,409,282.80

4、公司前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

		单位：元 币种：人民币
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例 （％）
国家高速新扎工程项目建设办	70,084,543.00	7.81
东营经济技术开发区管理委员 会	64,575,887.00	7.20
青海省公路建设管理局	61,847,482.00	6.89
东营市公路管理局	48,813,656.47	5.44
垦利县交通局	46,914,089.31	5.23
合计	292,235,657.78	32.57

(五)投资收益：

1、投资收益明细

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

117

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

权益法核算的长期股权投资收益	17,097,927.87	3,897,337.41
处置交易性金融资产取得的投资收益		8,637.74
合计	17,097,927.87	3,905,975.15

2、按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元 币种：人民币

			单位：元 币种：人民币
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
东营黄河公路大桥有限 责任公司	17,097,927.87	3,897,337.41	合营企业东营黄河公路大桥 有限责任公司本年利润较上 年增加338.71%,公司确认的 投资收益相应增加所致。
合计	17,097,927.87	3,897,337.41	/

(六)现金流量表补充资料：

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	31,235,160.04	55,318,332.50
加：资产减值准备	19,760,095.26	-4,603,418.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	12,780,996.40	14,247,733.88
无形资产摊销	642,846.68	466,488.07
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	76,560.21	53,327.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	12,763.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	16,386,170.64	24,972,631.58
投资损失（收益以“－”号填列）	-17,097,927.87	-3,905,975.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,748,907.84	3,978,400.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	36,341,997.97	35,043,634.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-352,441,602.47	-288,149,415.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	298,279,588.65	270,969,274.47
其他
经营活动产生的现金流量净额	41,227,741.44	108,391,014.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	404,373,506.70	473,126,002.04
减：现金的期初余额	473,126,002.04	313,380,601.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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现金及现金等价物净增加额	-68,752,495.34	159,745,400.98
十四、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	2013年金额	2012年金额	2011年金额
非流动资产处置损益	101,724,279.82	947,602.05	557,292.13
计入当期损益的政府补助， 但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外	17,558,268.09	3,480,349.82	3,225,565.42
委托他人投资或管理资产的 损益		3,949.32	70,479.45
除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益		8,637.74
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出	1,479,010.99	-898,366.50	543,505.98
少数股东权益影响额	-54,460,611.04	-2,246,505.88	-2,933,719.15
所得税影响额	-18,725,064.21	194,015.23	-248,007.42
合计	47,575,883.65	1,489,681.78	1,215,116.41

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	5.59	0.12	0.12
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	-1.20	-0.03	-0.03

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600986 科达集团股份有限公司 2013 年年度报告

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==> picture [517 x 701] intentionally omitted <==

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