AI assistant
Zhewen Interactive Group Co., Ltd. — Annual Report 2012
Apr 17, 2013
57139_rns_2013-04-17_22727529-af8b-445a-8fce-78b84d2b4b72.PDF
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
科达集团股份有限公司
二0 一二年度财务报表附注
一、公司基本情况
科达集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名为山东省东营科达集团股份有限公司， 是1993 年经山东省东营市经济体制改革委员会东体改发[1993]第35 号文《关于东营市第二市政工程公 司改组为股份制企业申请报告的批复》批准，由原东营市第二市政工程公司整体改制，以定向募集方式 设立的股份有限公司。1993 年10 月30 日公司召开创立大会暨首次股东大会，并依法于当年12 月17 日 在山东省东营市工商行政管理局注册登记。
1993 年3 月公司设立时定向募集股本总额为242.057 万股（每股面值10 元）。1996 年9 月根据山 东省东营市体改委体改发〔1996〕25 号文，将股票每股面值10 元拆细为每股1 元，公司原总股本242.057 万股拆为2,420.57 万股。1997 年3 月根据1996 年度利润分配方案向全体股东按10:4 的比例派送红股， 同时按10:2 的比例将资本公积转增股本。2000 年5 月18 日，公司1999 年度股东大会决议决定，以1999 年末的总股本3,872.912 万股为基数，向全体股东按10:10 的比例派送红股。经过以上变更后的公司总 股本为7,745.824 万元，并取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为370000018003370-（6-1）的法 人营业执照。
2004 年4 月9 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]31 号文批准，公司采用“全面向二 级市场投资者定价配售”方式向社会公开发行人民币普通股3,000 万股，并于2004 年4 月26 日挂牌上 市，发行后公司总股本为10,745.824 万股，于2004 年4 月20 日办理了工商变更登记。
2004 年6 月18 日，公司2003 年度股东大会决议决定，以公司A 股发行后的总股本10,745.824 万 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金2 元（含税），送红股3 股，经过送股后，公司总股本为 13,969.5712 万股，股本结构不变。
2006 年4 月，公司完成了股权分置改革，股权登记日（2006 年4 月5 日）在册的流通股股东每持 有10 股流通股股份可获送2.7 股股份，即流通股股东获送股份总数为10,530,000.00 股。股权分置改 革后，公司的总股本不变，改革方案实施后的股本结构为：有限售条件流通股90,165,712 股，占总股 本的64.55％，其中法人股52,202,800 股，占总股本的37.37％，内部职工股和社会个人股37,962,912 股，占总股本的27.18％；无限售条件流通股49,530,000 股，占总股本的35.45％。
2007 年4 月，公司有限售条件流通股中内部职工股和社会个人股限售期满，分别于2007 年4 月9
1
- 日、4 月10 日上市流通。上述股份流通后，公司股本结构变更为：有限售条件流通股52,202,800 股， 占总股本的37.37％，无限售条件流通股87,492,912 股，占总股本的62.63％。
根据公司2006 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每 10 股转增2 股的比例，以资本 公积向全体股东转增股份总额27,939,142.40 股，每股面值 1 元，共计增加股本27,939,142.40 元。
截至2008 年12 月31 日，各股东的出资额为：有限售条件流通股股本总额为6,264.336 万元, 无 限售条件流通股股本总额为10,499.1494 万元。
2009 年5 月22 日，公司召开2008 年度股东大会，审议通过了公司2008 年度利润分配方案：以现 有股本167,634,854 股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股，增加股本83,817,427 股；资本公积金 转增股本是以现有股本167,634,854 股为基数，每10 股转增5 股，增加股本83,817,427 股。公司于2009 年7 月6 日到山东工商行政管理局办理了工商变更登记。
截至2012 年12 月31 日，公司股本为335,269,708 股，全部为无限售条件流通股。
公司经营范围：前置许可经营项目：柴油、汽油零售、二类机动车维修保养（限分支机构凭许可证 经营）。对外派遣实施下述境外工程所需的劳务人员：
一般经营项目：承包境外市政建设工程及境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口。 市政、公路、污水处理及给排水工程施工；交通防护器材加工；汽车配件、机械配件的生产、销售；润 滑油零售；沥青、金属材料、工程材料、混凝土销售；交通防护器材的安装施工及公路养护（凭资质证 书经营）；建筑工程、水利、水电工程、港口与海岸工程、铁路工程施工（凭资质证书经营）；公路、市 政公用、建筑工程、水利工程、园林绿化工程设计及工程总承包和相关技术咨询，旧桥加固技术服务（须 凭资质证书经营）；房地产开发、销售（凭资质证书经营）；备案范围进出口业务。
公司法定代表人：刘锋杰
公司注册地：山东省广饶县大王经济技术开发区
总部办公地址：山东省东营市府前大街65 号
母公司名称：山东科达集团有限公司
公司的最终控制方：刘双珉
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁 布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、准则解释及其他相关
2
规定（以下统称“企业会计准则”）进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
1.会计期间
本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方参与的在同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）合并方取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投 资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面 所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。所确认的资产、负债的入账价值或确认的初 始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于合并方的部分， 视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表 时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于合并方的部分以资本公积为限，自资本公积 转入留存收益。
（3）合并方为合并而发生的审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接 计入当期损益。
（4）在控股合并中，合并方在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则， 将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入合并方编制的合并财务报 表。在编制比较报表时，合并方按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
3
（1）非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值作为合并成本；作为合并对价付出的净资产的公允价值与账面价值 的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，购买方取得的被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价 值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成 的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，购买方在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负 债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负 债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得 的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分 配利润。
（4）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，应当于发生时计入当期损益。
本公司通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4.合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高
于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能对被投资单位实施实质性控制，本公司 均将此被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财 务报表，并调整合并报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，
4
自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控 制权之日起不再纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其 采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负 债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公 允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未来实现 损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值 份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有子公司可辨 认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产 负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5.现金及现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持 有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。
6.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算
本公司发生外币交易，在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用
5
交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化 的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入 财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
7.金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具 包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1） 金融工具的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为 以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：持有的主要目的是为了近期内 出售、回购或赎回。可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产。
5）其他金融负债
- （2） 金融资产和金融负债的确认和计量：
6
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司应将金 融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如果 衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导 致衍生工具形成的义务被重复确认。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发 生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资 产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的， 终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以 及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产 持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得 的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产和金融负债的终止确认：
当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23 号 —金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售权益工具 投资的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的 可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原
7
确认的减值损失予以转回，计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资发生的减值损失，不予转回。
8.应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款。应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项，期末如有客观证据表明其发生减值，则将其转入 其他应收款，并进行减值测试计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对单项金额重大应收款项期末单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测试未发现减值的，与单项 非重大应收款项一起并入类似信用风险特征组合中再进行减值测试。
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款：2,000 万元及以上，其他 |
|---|---|
| 应收款：300 万元及以上 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 | 在资产负债日，除对合并财务报表范 |
| 法 | 围内母子公司之间、各子公司之间应收款项 |
| 或有确凿证据表明不存在减值的应收款项 | |
| 不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重 | |
| 大的应收款项单独进行减值测试，经测试发 | |
| 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 | |
| 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 | |
| 账准备。 |
本公司将未划分为单项金额重大的应收款项，划分为单项金额非重大的应收款项。本公司对单项金 额非重大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和非重大），以账 龄为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
8
应收账款、其他应收款以账龄为风险特征，应收账款划分为1 年以内、1-2 年、2-3 年,3-5 年,5 年以上5 个风险组合，坏账准备采用账龄分析法与个别认定法相结合的方法计提。对 政府部门的欠款坏账准备的计提：账龄3 年以内按余额的2%计提坏账准备，账龄3 年以上 的按照个别认定法。长期应收款在BT 合同规定的收款期内不计提坏账，超过BT 合同规定 的收款期按政府部门坏账政策计提坏账。其余应收款项按账龄分析计提，根据各账龄组合 应收款项余额的一定比例计算确定坏账准备。采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如 下：
| 账龄 | 计提比例 |
|---|---|
| 1 年以内 | 5% |
| 1-2 年 | 10% |
| 2-3 年 | 20% |
| 3-5 年 | 40% |
| 5年以上 | 100% |
9.存货
（1）存货的分类
公司存货分类为：原材料、工程施工、生产成本、库存商品、开发产品、开发成本、低值易耗品等。 （2）取得和发出的计价方法
公司存货取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法计价。价值较高、反复使用的 周转材料采用分次摊销法摊销，其它低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
（3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低 原则计价；期末，对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目（对于数量 繁多、单价较低的存货，可以按存货类别）的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售 价减去存货成本、销售费用和税金后确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）工程施工计量方法
工程施工的计量和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已 办理结算的价款金额计价。工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其
9
他直接费及相应的施工间接成本等。工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）以及应办理结 算价款的金额在工程未完工前或工程未经审价前分别在工程施工与工程结算项目内核算。
10.长期股权投资
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让 非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接 相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作 为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认 资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其 差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
10
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2)后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司 无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大 影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应 当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按 照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积。
(3)减值准备
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
11
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
11.投资性房地产
（1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。不包括自用房地产、作为存货的房地产。
（2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括 购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资性房地产的转换和处置：
投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为 投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。
12.固定资产
固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能 够可靠地计量。
（1）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、 增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的 按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。
（2）固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、电子设备及其他。
12
（3）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。 折旧方法为平均年限法，对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及 尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限(年) | 年折旧率(%) | 残值率％ |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 10-30 | 3.17-10.00 | 0-5 |
| 专用设备 | 10 | 9.50-10.00 | 0-5 |
| 运输工具 | 4-10 | 9.50-25.00 | 0-5 |
| 电子设备及其他 | 3-8 | 11.88-33.33 | 0-5 |
-
（4）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支
-
出等内容，其会计处理方法为：
-
1） 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
2） 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计 量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
3） 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量 时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用直线法单独计提折旧。
(5)持有待售的固定资产的处理：持有待售的固定资产是指在当前状况下仅根据出售同类固定资产 的惯例就可以直接出售且极可能出售的固定资产。对于持有待售的固定资产，本公司将调整该项固定资 产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超 过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，应作为资产减 值损失计入当期损益。
13.在建工程
（1） 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接 施工费等计量；发包工程按照应支付的工程价款（包括按合同规定向承包企业预付工程款、备料款）等
13
计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在 建工程成本还包括资本化的借款费用和汇兑损益。
（2） 在建工程结转固定资产的时点：本公司所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办 理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据在建工程已经发生的实际成本及未来发生的预计成 本，按估计的价值转入固定资产，并按本会计政策的相关规定计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手 续后再作调整。
14.借款费用
（1） 借款费用资本化的确认原则：可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。在同 时具备下列三个条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
1） 资产支出已经发生；
2） 借款费用已经发生；
3） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2） 借款费用资本化的期间：为购建符合资本化条件的固定资产所发生的借款费用，满足上述资 本化条件的，在该资产达到预定可使用状态前所发生的，计入资产成本；符合资本化条件的固定资产在 购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至固定资产的购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合 资本化条件的固定资产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（3） 借款费用资本化金额的计算方法：为购建符合资本化条件的固定资产而借入专门借款的，以 专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定。占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的 期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
15.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技 术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。企业自创商誉以及内部产生的品牌、报刊 名等，不能确认为无形资产。
14
（1） 无形资产的计价方法：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）。
-
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；
- 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2） 无形资产的摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销； 本公司其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平 均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销， 须在每年年末进行减值测试。
16.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位 或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营公司和合营公司有关的商誉，包含在长期 股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并 的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
17.长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1 年以上的各项费 用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。
15
18.收入
本公司收入确认原则如下：
-
（1） 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
-
1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
-
2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
-
3) 收入的金额能够可靠计量；
-
4) 相关经济利益很可能流入企业；
-
5) 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
-
（2） 提供劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
-
1) 收入的金额能够可靠计量；
-
2) 相关的经济利益很可能流入企业；
-
3) 交易的完工进度能够可靠确定；
-
4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
-
1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额
-
结转成本；
-
2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
-
供劳务收入。
（3）既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的， 或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
- （4）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的
16
经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
- （5）建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
-
1) 合同总收入能够可靠地计量；
-
2) 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
-
3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
-
4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
-
1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
-
2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预计总 工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予 以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同 费用，不确认合同收入。
预计合同损失：年末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计合同总成 本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备。
-
（6）BT 项目收入的确认
-
1）涉及的 BT 业务同时满足以下条件：
-
① 合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业。
②合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方）。合同投资方按照规定设立 项目公司（以下简称项目公司）进行项目建设和运营。
③ 合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价款及其分期偿还等作 出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设施移交给合同授予方或其指定的单位，并 对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。
- 2） 与 BT 业务相关收入的确认
17
① 建造期间，项目公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15 号——建造合同》确认相 关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司按照《企业会计准则第14 号——收入》确认与后续经营 服务相关的收入。
②合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货 币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22 号——金融 工具确认和计量》的规定处理。建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》 的规定处理。
③BT 项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按 照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。
④ BT 业务所建造基础设施不作为项目公司的固定资产。
3）在 BT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，如果该资产构成授予 方应付合同价款的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，以其公允价值确认， 未移交基础设施前确认为一项负债。
19.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实 际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20.递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性 差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
18
得额时，减记的金额予以转回。
21.经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
1）承租人
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始 直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进 行分摊，免租期内确认租金费用。
出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内 进行分摊。
企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损 益。
b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益；但 若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租金费 用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益， 并在租赁期内分摊。
2）出租人
按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入 当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，采 用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配， 免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金收入余额在租赁期内进行分配。
19
（2）融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也 可能不转移。
1）承租人
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈 判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同 没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个 期间进行分摊。
对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有 权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
2）出租人
在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余值已 经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期根据修正 后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款 额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利率， 以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
20
22.资产减值
本公司于资产负债表日对工程物资、在建工程、固定资产、无形资产和长期股权投资等项目进行判 断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定 的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组 或资产组组合为基础测试。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
-
（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
-
（2） 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
-
大变化，从而对公司产生不利影响。
-
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流
-
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
-
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
-
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
-
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
-
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
-
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失,资产减值 损失一经确认，不再转回。资产或资产组的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
23.职工薪酬
（1） 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资及奖金（也称工资性支出或薪酬总额）、住房公积金、一次性住房补贴、住 房消费津贴、租房补贴、职工福利费、劳动保险费、劳动保护费、工会经费、职工教育经费、员工管理 费、解除职工劳动关系补偿（亦称辞退福利）、长期服务年金、员工股份期权、其他人工成本等。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对 象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
- （2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论
21
职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁 减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
1）辞退福利的确认原则：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2）辞退福利的计量方法：
①对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞 退补偿等计提应付职工薪酬。
②对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的 职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
③实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，公司应当选择恰当的折 现率，以折现后的金额计量应计入当期管理费用的辞退福利金额，该项金额与实际应支付的辞退福利款 项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福利款项时，计入财务费用。
3）辞退福利的确认标准：
①对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债 确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预 计负债确认条件的当期管理费用。
②对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、 公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
24. 递延收益
本公司递延收益主要为在以后期间计入当期损益的政府补助，其中售后租回业务的未实现收益的摊 销方法为实际利率法。
与资产相关的政府补助在实际收到时确认为资产和递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时 起，在该资产使用寿命内平均分摊转入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相 关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生 的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
22
25.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。递延所得税资产仅限于未来可能有足够的应纳税所得额的范围内确认。
26.主要会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
公司报告期内不存在主要会计政策变更。
（2）会计估计变更
公司报告期内不存在主要会计估计变更。
（3）前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
五、税项
- 1.增值税：公司销售货物缴纳增值税。税率为：主要产品税率为17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减可抵扣进项税后的余额。
-
2.营业税：按营业额的3%或5%计缴。
-
3.城市维护建设税：按应交流转税额的7%、5%、1%计缴。
-
4.教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。
-
5.地方教育费附加：按应交流转税的2%计算缴纳。
-
6.企业所得税：按应纳税所得额的25%计算缴纳。
-
7.其他税项：按国家有关规定税率计算并缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
- （1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
23
| 房地产开发销售（凭资质经营）、房 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屋租赁；建筑建材、装饰材料、陶 | ||||||
| 瓷制品（国家限制和禁止经营的除 | ||||||
| 外）五金交电销售；电力、电子产 | ||||||
| 品销售；电力、电子产品技术开发； | ||||||
| 经营本企业自产产品及技术的出口 | ||||||
| 东营科英置业有限公 | 房地产开 | 业务；经营本企业生产、科研所需 | ||||
| 控股子公司 | 东营市 | 3,800 | 万元 | |||
| 司 | 发、销售 | 的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 | ||||
| 零配件及技术的进出口业务（国家 | ||||||
| 限定公司经营和国家禁止进出口的 | ||||||
| 商品及技术除外）;经营进料加工和 | ||||||
| “三来一补”业务。（以上经营事项 | ||||||
| 涉及法律法规需报批的，凭批准文 | ||||||
| 件经营）。 | ||||||
| 房地产开 | 一般经营项目：房地产开发、销售。 | |||||
| 青岛科达置业有限公 | ||||||
| 全资子公司 | 胶南市 | 发、销售 | 5,000 | 万元 | （以上范围需经许可经营的，须凭 | |
| 司 | ||||||
| 许可证经营）。 | ||||||
| 房地产开 | 一般经营项目：房地产开发、营销 | |||||
| 滨州市科达置业有限 | ||||||
| 全资子公司 | 滨州市 | 发、销售 | 1,000 | 万元 | 策划及销售（须经审批的，未获批 | |
| 公司 | ||||||
| 准前不得经营）。 |
（续表）
| 实质上构成 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末实际出资 | 对子公司净 | 持股 | 表决权比例 | 是否合并 | 少数股东权益 | |
| 子公司全称 | ||||||
| 额（万元） | 投资的其他 | 比例(%) | (%) | 报表 | （元） | |
| 项目余额 | ||||||
| 东营科英置业有限公司 | 1,820.00 | 47.89 | 47.89 | 是 | -10,495,414.83 |
24
| 青岛科达置业有限公司 | 5,000.00 | 100.00 | 100.00 | 是 |
|---|---|---|---|---|
| 滨州市科达置业有限公 | ||||
| 1,000.00 | 100.00 | 100.00 | 是 | |
| 司 |
（2）通过同一控制下的企业合并方式取得的子公司
| 子公司全称 | 子公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) |
经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|
| 设计销售、生产和销售半导体元器 | |||||
| 科达半导体有限 公司 |
间接控股子 公司 |
东营市 | 生产、销售 | 5,000.00 | 件；并对售后的产品进行维修和服 务（以上经营事项涉及法律法规规 |
| 定需报批的，凭批准证书经营）。 |
（续表）
| 期末实际 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 实质上构成对子公司净 | 持股 | 表决权 | 是否合 | 少数股东权益 | ||
| 子公司全称 | 出资额 | |||||
| 投资的其他项目余额 | 比例(%) | 比例(%) | 并报表 | (元) | ||
| (万元) | ||||||
| 科达半导体有限公司 | 3,000.00 | 60.00 | 60.00 | 是 | -3,766,182.14 |
（3）无通过非同一控制下的企业合并方式取得的子公司
2.本期无新纳入合并范围的主体。
七、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初数”系指2011 年12 月31 日的金额，“期末 数”系指2012 年12 月31 日的金额，“本期发生额”系指2012 年1 月1 日至12 月31 日的发生额，“上 期发生额”系指2011 年1 月1 日至12 月31 日的发生额，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | ||||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 现金： | 308,978.04 | 1,015,756.24 |
25
| 人民币 | 308,978.04 | 1,015,756.24 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美元 | ||||||
| 银行存款： | 1,097,987.09 | 329,480,669.12 | 1,097,987.09 | 270,451,725.33 | ||
| 人民币 | 322,579,271.27 | 263,533,418.48 | ||||
| 美元 | 1,097,987.09 | 6.2855 | 6,901,397.85 | 1,097,987.09 | 6.3009 | 6,918,306.85 |
| 其他货币 | ||||||
| 236,359,698.72 | 118,790,867.51 | |||||
| 资金： | ||||||
| 人民币 | 236,359,698.72 | 118,790,867.51 | ||||
| 美元 | ||||||
| 合 计 | 1,097,987.09 | 566,149,345.88 | 1,097,987.09 | 390,258,349.08 |
（1）公司期末其他货币资金主要为履约保证金、银行承兑汇票保证金、按揭房款保证金和农民工 工资保证金等，其中资产负债表日后3 个月内到期的金额为162,100,000.00 元。
（2）期末数比期初数增加175,890,996.80 元，增长率为45.07%,主要原因是本期应付票据保证金 增加所致。
2.交易性金融资产
| 项 目 期末数 期初数 安心货币B 9,000,000.00 合 计 9,000,000.00 |
|
|---|---|
| 3.应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,050,000.00 2,320,000.00 |
26
合 计 1,050,000.00 2,320,000.00 4.应收账款 （1）应收账款按种类披露：
| 期末数 | 期末数 | 期初数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 类 | ||||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例 | |
| (%) | ||||||||
| 单项 | ||||||||
| 金额 | ||||||||
| 重大 | ||||||||
| 并单 | ||||||||
| 项计 | ||||||||
| 302,546,564.57 | 49.91 | 6,294,811.80 | 2.08 | 399,096,154.54 | 60.74 | 7,981,923.10 | 2.00 | |
| 提坏 | ||||||||
| 账准 | ||||||||
| 备的 | ||||||||
| 应收 | ||||||||
| 账款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款： | ||||||||
| 按账 | ||||||||
| 龄分 | ||||||||
| 析法 | ||||||||
| 计提 | ||||||||
| 229,556,929.92 | 37.88 | 21,863,575.66 | 9.52 | 187,645,773.26 | 28.55 | 22,806,243.86 | 12.15 | |
| 坏账 | ||||||||
| 准备 | ||||||||
| 的应 | ||||||||
| 收账 |
27
| 款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单项 | ||||||||
| 金额 | ||||||||
| 虽不 | ||||||||
| 重大 | ||||||||
| 但单 | ||||||||
| 项计 | 73,973,981.26 | 12.21 | 1,956,660.84 | 2.65 | 70,345,632.04 | 10.71 | 2,130,988.02 | 3.03 |
| 提坏 | ||||||||
| 账准 | ||||||||
| 备的 | ||||||||
| 应收 | ||||||||
| 账款 | ||||||||
| 合计 | 606,077,475.75 | 100.00 | 30,115,048.30 | 4.97 | 657,087,559.84 | 100.00 | 32,919,154.98 | 5.01 |
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 坏账准备 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1 年以内 | 135,092,073.01 | 58.85 | 6,754,603.65 | 94,173,233.79 | 50.19 | 4,708,661.69 |
| 1-2 年 | 55,575,156.60 | 24.21 | 5,557,515.66 | 49,878,146.04 | 26.58 | 4,987,814.60 |
| 2-3 年 | 34,867,425.23 | 15.19 | 6,973,485.05 | 23,500,389.83 | 12.52 | 4,700,077.97 |
| 3-5 年 | 2,407,172.97 | 1.05 | 962,869.19 | 19,473,856.66 | 10.38 | 7,789,542.66 |
| 5 年以上 | 1,615,102.11 | 0.70 | 1,615,102.11 | 620,146.94 | 0.33 | 620,146.94 |
| 合计 | 229,556,929.92 | 100.00 | 21,863,575.66 | 187,645,773.26 | 100.00 | 22,806,243.86 |
（3）期末单项金额重大且单项计提坏账准备的应收账款：
28
| 客户名称 账面余额 坏账金额 |
计提比例(%) 计提理由 |
|---|---|
| 东营市公路管理局 162,886,508.34 3,501,610.68 |
3年以内按2%计提， 3 年以上按5%计提 政府欠款 |
| 张石高速公路筹建处 63,111,946.00 1,262,238.92 |
2.00 政府欠款 |
| 山东省青州至沭河高速公 路建设项目办公室 54,295,775.23 1,085,915.50 |
|
2.00 政府欠款 |
|
| 利津县公路建设指挥部 22,252,335.00 445,046.70 |
2.00 政府欠款 |
| 合 计 302,546,564.57 6,294,811.80 |
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
| 客户名称 日照公路局-日照市疏港高速公 路建设项目办公室 青海省高等级公路建设管理局 东营市开发区市政局 广饶县住房和城乡规划建设局 东营市水利局 东营市坝底指挥部 青莱高速公路建设办公室 青莱高速公路建设办公室 广饶县交通运输局 邹平水利工程处 深圳市防洪设施管理处 |
账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由 |
|---|---|
| 16,090,848.00 321,816.96 2.00 政府欠款 9,223,016.00 184,460.32 2.00 政府欠款 6,477,264.87 129,545.30 2.00 政府欠款 4,108,973.10 205,448.66 5.00 3 年以上政府欠款 3,619,346.12 72,386.92 2.00 政府欠款 3,056,028.15 61,120.56 2.00 政府欠款 109,508.53 2,190.15 2.00 政府欠款 2,886,978.11 144,348.90 5.00 3 年以上政府欠款 2,840,000.00 56,800.00 2.00 政府欠款 2,800,000.00 56,000.00 2.00 政府欠款 2,627,799.58 52,555.99 2.00 政府欠款 |
29
| 长勺路-莱芜市建委 | 2,557,748.00 | 127,887.40 | 5.00 | 3 年以上政府欠款 |
|---|---|---|---|---|
| 东营市东营区新区建设管理委员会 | 2,512,502.91 | 125,625.15 | 5.00 | 3 年以上政府欠款 |
| 潍坊市公路管理局 | 2,444,401.00 | 122,220.05 | 5.00 | 3 年以上政府欠款 |
| 东营区交通运输局 | 2,284,890.30 | 45,697.81 | 2.00 | 政府欠款 |
| 青海省公路建设管理局 | 1,862,198.25 | 37,243.97 | 2.00 | 政府欠款 |
| 大王镇人民政府 | 1,230,804.00 | 24,616.08 | 2.00 | 政府欠款 |
| 临沂公路局 | 1,197,158.00 | 23,943.16 | 2.00 | 政府欠款 |
| 滨州市公路局 | 980,481.97 | 49,024.10 | 5.00 | 3 年以上政府欠款 |
| 东营市住房和城乡建设委员会 | 773,681.08 | 15,473.62 | 2.00 | 政府欠款 |
| 垦利县林业局 | 660,000.00 | 13,200.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 利津县公路建设指挥部 | 600,000.00 | 12,000.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 垦利县交通运输局 | 550,000.00 | 11,000.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 广饶公路局 | 531,395.00 | 10,627.90 | 2.00 | 政府欠款 |
| 沂源县住房和城乡建设局 | 350,000.00 | 7,000.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 垦利县道路建设指挥部 | 244,490.77 | 12,224.54 | 5.00 | 3 年以上政府欠款 |
| 龙居镇人民政府 | 230,000.00 | 4,600.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 日照市公路局 | 177,933.77 | 3,558.68 | 2.00 | 政府欠款 |
| 垦利县溢洪河衬砌绿化工程指 | ||||
| 170,464.72 | 8,523.24 | 5.00 | 3 年以上政府欠款 | |
| 挥部 | ||||
| 利津县汀罗镇人民政府 | 140,000.00 | 2,800.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 大码头镇人民政府 | 126,000.00 | 2,520.00 | 2.00 | 政府欠款 |
30
| 广饶县城市管理局 | 99,920.62 | 1,998.41 | 2.00 | 政府欠款 |
|---|---|---|---|---|
| 广饶县乐安街道办事处 | 80,000.00 | 1,600.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 济南市长清区交通运输局 | 45,000.00 | 900.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 刁口乡人民政府 | 40,000.00 | 800.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 章丘市绣惠镇人民政府 | 35,000.00 | 700.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 李鹊镇人民政府 | 30,000.00 | 600.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 东营市河口区民政局 | 30,000.00 | 600.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 广饶经济开发区管理委员会 | 30,000.00 | 600.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 济南市公路管理局 | 27,498.00 | 549.96 | 2.00 | 政府欠款 |
| 大王镇政府 | 20,285.13 | 405.70 | 2.00 | 政府欠款 |
| 广饶县大王镇农业办公室 | 17,000.00 | 340.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 花官镇人民政府 | 15,000.00 | 300.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 陈官乡人民政府 | 13,799.02 | 275.98 | 2.00 | 政府欠款 |
| 稻庄镇人民政府 | 10,000.00 | 200.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 北宋镇人民政府 | 10,000.00 | 200.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 丁庄镇人民政府 | 5,200.00 | 104.00 | 2.00 | 政府欠款 |
| 广饶开发区管委会 | 1,366.26 | 27.33 | 2.00 | 政府欠款 |
| 合 计 | 73,973,981.26 | 1,956,660.84 |
-
（5）报告期内无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全 额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
-
（6）本报告期无实际核销的应收账款情况。
31
- （7）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）应收账款金额前五名单位情况：
| 占总额的比 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 |
年限 | |
| 例(%) | ||||
| 其中：154,757,157.91 | ||||
| 东营市公路管理局 | 非关联方 | 162,886,508.34 | 元1 年以内； | 26.88 |
| 8,129,350.43 元3-5 年 | ||||
| 张石高速公路筹建处 | 非关联方 | 63,111,946.00 | 1 年以内 | 10.41 |
| 山东省青州至沭河高速 | 非关联方 | 1 年以内 | ||
| 54,295,775.23 | 8.96 | |||
| 公路建设项目办公室 | ||||
| 广西玉港高速公路有限 | 非关联方 | 1 年以内 | ||
| 48,025,328.66 | 7.92 | |||
| 公司 | ||||
| 利津县公路建设指挥部 | 非关联方 |
22,252,335.00 | 1 年以内 | 3.67 |
| 合 计 | 350,571,893.23 | 57.84 |
-
（9）期末应收关联方账款情况详见附注八.6.（1）。
-
（10）期末不存在终止确认的应收款项。
-
（11）期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
-
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
| 期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 32,644,191.50 | 80.14 | 50,006,532.61 | 85.33 |
| 1-2 年 | 3,742,340.09 | 9.19 | 8,090,149.73 | 13.80 |
| 2-3 年 | 3,856,417.76 | 9.46 | 324,000.00 | 0.55 |
32
| 3 年以上 | 493,455.96 | 1.21 | 185,349.77 | 0.32 |
|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 40,736,405.31 | 100.00 | 58,606,032.11 | 100.00 |
（2）预付款项金额前五名单位情况：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 时间 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|---|
| 伟浩建设集团有限公司 | 非关联方 | 5,505,481.60 | 1 年以内 | 工程款 |
| 中铁建工集团有限公司 | 非关联方 | 5,371,863.15 | 1 年以内 | 工程款 |
| 山东钢铁股份有限公司莱 | 非关联方 | |||
| 3,183,365.37 | 1 年以内 | 货款 | ||
| 芜分公司 | ||||
| 青海新欣劳务有限责任公 | 非关联方 | |||
| 3,000,000.00 | 1 年以内 | 劳务费 | ||
| 司 | ||||
| 苏州工业设备安装集团有 | 洁净厂房 | |||
| 限公司第二分公司 | 非关联方 | 2,962,500.00 | 1 年以内 | 改造款 |
| 合 计 | 20,023,210.12 |
- （3）期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末比期初减少17,869,626.80 元,减少率为30.49%，主要原因是公司部分工程完工,预付 的工程款已结算所致。
6.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 种 类 | ||||||||
| 比例 | 比例 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 金额 | 金额 | 比例(%) | |||
| (%) | (%) | |||||||
| 单项金额 | 24,212,904.00 | 26.04 | 484,258.08 | 2.00 | 20,914,800.00 | 19.70 | 418,296.00 | 2.00 |
33
重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
| 按账龄分 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 析法计提 | ||||||||
| 坏账准备 | 61,601,000.62 | 66.26 | 7,803,944.95 | 12.67 | 82,322,500.55 | 77.56 | 10,355,801.91 | 12.58 |
| 的其他应 | ||||||||
| 收款 | ||||||||
| 单项金额 | ||||||||
| 虽不重大 | ||||||||
| 但单项计 | ||||||||
| 7,160,963.80 | 7.70 | 2,989,139.28 | 41.74 | 2,904,000.00 | 2.74 | 2,904,000.00 | 100.00 | |
| 提坏账准 | ||||||||
| 备的其他 | ||||||||
| 应收款 | ||||||||
| 合 计 | 92,974,868.42 | 100.00 | 11,277,342.31 | 12.13 | 106,141,300.55 | 100.00 | 13,678,097.91 | 12.89 |
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 坏账准备 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1 年以内 | 46,310,237.44 | 75.18 |
2,315,511.87 |
37,116,868.59 |
45.09 | 1,742,832.80 |
| 1-2 年 | 6,875,440.31 | 11.16 |
687,544.03 |
24,026,372.63 |
29.19 | 2,402,637.27 |
34
| 2-3 年 | 2,398,775.97 | 3.89 |
479,755.19 |
15,180,554.73 |
18.44 | 3,036,110.95 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3-5 年 | 2,825,688.46 | 4.59 |
1,130,275.42 |
4,707,472.85 |
5.72 | 1,882,989.14 |
| 5 年以上 | 3,190,858.44 | 5.18 |
3,190,858.44 |
1,291,231.75 |
1.56 | 1,291,231.75 |
| 合 计 | 61,601,000.62 | 100.00 |
7,803,944.95 |
82,322,500.55 |
100.00 | 10,355,801.91 |
（3）期末单项金额重大且单项计提坏账准备的其他应收款：
| 计提比 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账金额 | 计提理由 | |
| 例(%) | ||||
| 广西交通投资集团有限公司 | 13,210,000.00 | 264,200.00 |
2.00 |
政府欠款 |
| 青海省公路建设管理局 | 7,098,104.00 | 141,962.08 |
2.00 | 政府欠款 |
| 东营市东营区住房和城乡建设局 | 3,904,800.00 | 78,096.00 |
2.00 |
政府欠款 |
| 合 计 | 24,212,904.00 | 484,258.08 |
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
| 客户名称 青岛同盛源贸易公司 青海省高等级公路建设管理局 贵州省公路局 临沂公路局 淄博市公路管理局 烟台市招远公路管理局 合 计 |
账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由 |
|---|---|
| 2,904,000.00 2,904,000.00 100.00 无法收回 2,726,963.80 54,539.28 2.00 政府欠款 1,200,000.00 24,000.00 2.00 政府欠款 150,000.00 3,000.00 2.00 政府欠款 100,000.00 2,000.00 2.00 政府欠款 80,000.00 1,600.00 2.00 政府欠款 7,160,963.80 2,989,139.28 |
（5）报告期内无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全
35
额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况：
| 占其他应收款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 总额的比例 |
| (%) | ||||
| 广西交通投资集团有限公司 | 非关联方 | 13,210,000.00 | 1-2 以内 | 14.21 |
| 甘肃路桥公路投资有限公司 | 非关联方 | 8,000,000.00 | 1 年以内 | 8.60 |
| 青海省公路建设管理局 | 非关联方 | 7,098,104.00 | 1 年以内 | 7.63 |
| 密涿高速公路廊坊建设管理处 | 非关联方 | 5,400,000.00 | 1-2 年 | 5.81 |
| 东营市东营区住房和城乡建设局 | 非关联方 | 3,904,800.00 | 1 年以内 | 4.20 |
| 合 计 | 37,612,904.00 | 40.45 |
-
（7）本报告期无实际核销的其他应收款。
-
（8）期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
-
（9）期末其他应收款应收关联方欠款详见附注八.6.（1）。
-
（10）期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
-
（11）期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
7.存货
（1）存货分类
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 17,186,099.32 | 662,436.39 | 16,523,662.93 | 15,019,694.73 | 15,019,694.73 | |
| 库存商品 | 32,738,462.19 | 8,618,117.27 | 24,120,344.92 | 17,227,358.91 | 1,830,646.28 | 15,396,712.63 |
36
| 低值易耗品 | 200,328.50 | 200,328.50 | 1,447,234.60 | 1,447,234.60 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 开发产品 | 63,596,560.39 | 63,596,560.39 | 192,977,603.36 | 192,977,603.36 | ||
| 在产品 | 4,546,282.41 | 4,546,282.41 | ||||
| 开发成本 | 687,643,541.15 | 687,643,541.15 | 478,423,254.49 | 478,423,254.49 | ||
| 工程施工 | 86,525,858.59 | 10,517.29 | 86,515,341.30 | 12,344,606.91 | 11,320,701.91 | 1,023,905.00 |
| 委托加工物资 | 3,156,930.33 | 3,156,930.33 | 2,403,668.52 | 2,403,668.52 | ||
| 发出商品 | 2,234,471.46 | 716,712.81 | 1,517,758.65 | |||
| 合 计 | 893,282,251.93 | 10,007,783.76 | 883,274,468.17 | 724,389,703.93 | 13,151,348.19 | 711,238,355.74 |
（2） 存货跌价准备
| 本期减少 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 存货种类 | 期初账面余额 | 本期计提额 | 期末账面余额 | |
| 转回 转销 |
||||
| 原材料 | 662,436.39 | 662,436.39 | ||
| 库存商品 | 1,830,646.28 | 7,685,248.34 | 897,777.35 | |
| 8,618,117.27 | ||||
| 低值易耗品 | ||||
| 开发产品 | ||||
| 在产品 | ||||
| 开发成本 | ||||
| 工程施工 | 11,320,701.91 | 11,310,184.62 | 10,517.29 | |
| 委托加工物 资 |
||||
| 716,712.81 | 716,712.81 | |||
| 发出商品 | ||||
37
合 计 13,151,348.19 9,064,397.54 12,207,961.97 10,007,783.76
（2）公司期末对存货进行了减值测试，经测试，库存商品、原材料、发出商品按成本与可变现净值 孰低原则本期应计提9,064,397.54 元的存货跌价准备；公司作为承包方与保定市张石高速公路筹建处 签订的涞源至涞水段土建工程,该建造合同2011 年已经计提合同预计损失金额为11,320,701.91 元， 2012 年将已体现于工程成本中的减值11,310,184.62 元予以转销。
（3）青岛科达置业有限公司以开发成本中土地证号为南国用(2011)第G032403号、面积为64,441.57 平方米的土地，为公司在青岛银行宁夏路支行办理抵押借款3,000 万元。
8.其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 待抵扣进项税 | 2,744,098.24 | 1,481,761.03 |
| 待摊房租 | 723,123.34 | 385,051.01 |
| 合 计 | 3,467,221.58 | 1,866,812.04 |
9.长期应收款
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 种 类 | ||||||||
| 比例 | 比例 | |||||||
| 金额 | 金额 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
|||
| (%) | (%) | |||||||
| BT 投资-建设期项目 | 275,435,369.67 | 100.00 | 823,051.23 | 0.30 | 118,403,759.41 | 100.00 | ||
| 合 计 | 275,435,369.67 | 100.00 | 823,051.23 | 0.30 | 118,403,759.41 | 100.00 |
公司接受政府委托，承建的BT 业务期末数比期初数增加156,208,559.03 元，增长率 为131.93%,主要是随着工程进度的增长，应收政府工程款增加所致。
10.对合营企业投资
被投资单位名称 本企业 本企业在被投 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期
38
| 持股比 | 资单位表决权 | 净利润 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 例(%) | 比例(%) | ||||||
| 东营黄河公路大 | |||||||
| 50.00 | 50.00 | 613,453,452.40 310,647,942.09 302,805,510.31 118,663,463.68 |
7,794,674.81 |
||||
| 桥有限责任公司 | |||||||
11.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
| 核算方 法 |
期末余额 1,000,000.00 6,064,322.31 151,402,755.17 158,467,077.48 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | ||
| 山东科达房地产开发有限公司 | 成本法 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 东营科英进出口有限公司 | 成本法 | 6,064,322.31 | 6,064,322.31 | ||
| 东营黄河公路大桥有限责任公司 | 权益法 | 160,000,000.00 | 147,505,417.76 | 3,897,337.41 | |
| 合 计 | 167,064,322.31 | 154,569,740.07 | 3,897,337.41 |
(续表)
| 在被投资单 位持股比例 (%) |
在被投资 单位表决 权比例(%) |
在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期计提减 值准备 |
现金 红利 |
|||||
| 被投资单位 | 减值准备 | |||||
| 山东科达房地产开发有限公司 | 5.00 | 5.00 | ||||
| 东营科英进出口有限公司 | 7.71 | 7.71 | ||||
| 东营黄河公路大桥有限责任公司 | 50.00 | 50.00 | ||||
| 合 计 |
-
（2）期末公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
-
（3）对东营黄河公路大桥有限责任公司的投资本期增加金额为对该公司的投资收益。
12.投资性房地产
39
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 一、原价合计 | 90,505,145.44 | 24,367,411.77 | 66,137,733.67 | |
| 1．房屋、建筑物 | 89,809,834.55 | 23,672,100.88 | 66,137,733.67 | |
| 2．土地使用权 | 695,310.89 | 695,310.89 | ||
| 二、累计折旧或累计摊销合计 | 13,731,679.03 | 3,203,466.64 | 5,845,573.27 | 11,089,572.40 |
| 1．房屋、建筑物 | 13,572,702.00 | 3,203,466.64 | 5,686,596.24 | 11,089,572.40 |
| 2．土地使用权 | 158,977.03 | 158,977.03 | ||
| 三、投资性房地产减值准备累计金 | ||||
| 15,561,699.76 | 15,561,699.76 | |||
| 额合计 | ||||
| 1．房屋、建筑物 | 15,561,699.76 | 15,561,699.76 | ||
| 2．土地使用权 | ||||
| 四、投资性房地产账面价值合计 | 61,211,766.65 | 55,048,161.27 | ||
| 1．房屋、建筑物 | 60,675,432.79 | 55,048,161.27 | ||
| 2．土地使用权 | 536,333.86 |
（1）2012 年度计提折旧额为3,203,466.64 元。
（2）公司原值为37,655,849.23 元、累计折旧为5,818,106.06 元的房产，产权证正在办理中。
（3）子公司东营科英置业有限公司（以下简称科英置业）本期开发府左华苑住宅性房地产项目， 对科英置业北院原投资性房地产进行了拆除，致使投资性房地产本期原值减少23,422,180.80 元，相应 的减值准备15,561,699.76 元予以转销。
（4）公司投资性房地产均按成本法计量。
13. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
40
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计： | ||||
| 房屋及建筑物 | 139,653,773.76 | 759,436.73 | 99,467,707.54 | 40,945,502.95 |
| 专用设备 | 136,691,425.88 | 2,562,809.00 | 3,032,475.34 | 136,221,759.54 |
| 运输工具 | 19,612,798.30 | 4,144,120.00 | 6,121,922.69 | 17,634,995.61 |
| 电子设备及其它 | 52,895,925.26 | 8,847,150.59 | 3,515,674.16 | 58,227,401.69 |
| 合 计 | 348,853,923.20 | 16,313,516.32 | 112,137,779.73 | 253,029,659.79 |
| 二、累计折旧合计： | ||||
| 房屋及建筑物 | 67,482,966.60 | 3,464,275.77 | 51,113,549.47 | 19,833,692.90 |
| 专用设备 | 98,012,986.95 | 8,998,989.71 | 1,402,849.13 | 105,609,127.53 |
| 运输工具 | 10,756,439.57 | 2,622,129.27 | 3,188,085.50 | 10,190,483.34 |
| 电子设备及其它 | 19,992,532.52 | 4,857,163.57 | 3,541,754.30 | 21,307,941.79 |
| 合 计 | 196,244,925.64 | 19,942,558.32 | 59,246,238.40 | 156,941,245.56 |
| 三、固定资产账面净 | ||||
| 值合计 | ||||
| 房屋及建筑物 | 72,170,807.16 | 21,111,810.05 | ||
| 专用设备 | 38,678,438.93 | 30,612,632.01 | ||
| 运输工具 | 8,856,358.73 | 7,444,512.27 | ||
| 电子设备及其它 | 32,903,392.74 | 36,919,459.90 | ||
| 合 计 | 152,608,997.56 | 96,088,414.23 | ||
| 四、减值准备合计 |
41
| 房屋及建筑物 | 17,915,727.99 | 17,915,727.99 | |
|---|---|---|---|
| 专用设备 | 531,845.65 | 531,845.65 | |
| 运输工具 | |||
| 电子设备及其它 | 92,682.67 | 92,682.67 | |
| 合 计 | 18,540,256.31 | 17,915,727.99 | 624,528.32 |
| 五、固定资产账面价值合 | |||
| 计 | |||
| 房屋及建筑物 | 54,255,079.17 | 21,111,810.05 | |
| 专用设备 | 38,146,593.28 | 30,080,786.36 | |
| 运输工具 | 8,856,358.73 | 7,444,512.27 | |
| 电子设备及其它 | 32,810,710.07 | 36,826,777.23 | |
| 合 计 | 134,068,741.25 | 95,463,885.91 |
（2）科英置业南院用地因东营市政府统一规划需由工业用地变更为商业用地，2012 年7 月，科英 置业与东营经济技术开发区管理委员会签订了《资产征收补偿协议书》，根据该协议相关规定，科英置 业于2012 年9 月将账面原值为61,160,242.87 元、累计折旧为36,079,629.68 元的固定资产和账面净 值为1,909,947.07 元的土地使用权转入了其他非流动资产,待收到政府拆迁补偿款后再逐步转出。
(3)科英置业本期开发府左华苑住宅性房地产项目，对北院部分固定资产进行了拆除，致使固定资 产本期原值减少39,871,960.96 元、累计折旧减少18,766,393.66 元，相应的减值准备为17,915,727.99 元予以转销。
- （4）2012 年度计提折旧额19,942,558 .32 元。
14. 在建工程
- （1）在建工程明细列示：
项 目 期末数 期初数
42
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 半导体设备 | 297,723.44 | 297,723.44 | 297,723.44 | 297,723.44 | ||
| 合 计 | 297,723.44 | 297,723.44 | 297,723.44 | 297,723.44 |
-
（2）在建工程中无资本化的利息。
-
（3）该科目期末余额无发生减值的情况。
15．无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 35,868,538.56 | 483,580.00 | 6,972,659.53 | 29,379,459.03 |
| 土地使用权 | 18,845,456.69 | 6,810,659.53 | 12,034,797.16 | |
| 专有技术 | 366,000.00 | 162,000.00 | 204,000.00 | |
| 软件 | 1,657,081.87 | 483,580.00 | 2,140,661.87 | |
| 知识产权 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| 二、累计摊销合计 | 9,345,997.04 | 1,378,202.37 | 1,878,216.77 | 8,845,982.64 |
| 土地使用权 | 5,237,043.66 | 395,118.32 | 1,878,216.77 | 3,753,945.21 |
| 专有技术 | 102,622.35 | 14,399.88 | 117,022.23 | |
| 软件 | 943,831.03 | 218,684.17 | 1,162,515.20 | |
| 知识产权 | 3,062,500.00 | 750,000.00 | 3,812,500.00 | |
| 三、减值准备合计 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 专有技术 |
43
| 软件 | ||
|---|---|---|
| 知识产权 | ||
| 四、无形资产账面价值合计 | 26,522,541.52 | 20,533,476.39 |
| 土地使用权 | 13,608,413.03 | 8,280,851.95 |
| 专有技术 | 263,377.65 | 86,977.77 |
| 软件 | 713,250.84 | 978,146.67 |
| 知识产权 | 11,937,500.00 | 11,187,500.00 |
-
（2）无形资产本期摊销额为1,378,202.37 元。
-
（3）期末无形资产无应计提减值准备的项目。
（4）本期公司减少两宗土地，一宗土地账面净值为1,909,947.07 元，根据政府整体规划土地使用 证已由政府收回，暂按账面净值转入其他非流动资产；另一宗土地账面净值为3,022,495.69 元，本期 已经投入房地产开发，因而全部转入开发成本。
16.长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 售楼处装修 | 907,236.57 | 378,015.24 |
529,221.33 | |||
| 广告牌 | 324,000.00 | 108,000.00 |
216,000.00 | |||
| 道旗 | 58,240.00 | 18,200.00 |
40,040.00 | |||
| 合 计 | 1,289,476.57 | 504,215.24 |
785,261.33 |
17．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
| 项 | 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 递延所得税资产： |
44
| 资产减值准备 | 10,696,921.43 | 22,975,624.36 | |
|---|---|---|---|
| 合 | 计 | 10,696,921.43 | 22,975,624.36 |
（2）2012 年12 月31 日，未确认递延所得税资产项目:
| 项 | 目 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 161,707.79 | 117,413.43 | |||
| 存货跌价准备 | 9,898,360.41 | 1,830,646.28 | |||
| 合 | 计 | 10,060,068.20 | 1,948,059.71 |
科达半导体有限公司由于亏损，计提的坏账准备161,707.79 元、存货跌价准备9,898,360.41 元均 未确认递延所得税资产。
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 42,215,441.84 | 46,597,252.89 | |
| 投资性房地产减值准备 | 15,561,699.76 | ||
| 固定资产减值准备 | 624,528.32 | 18,540,256.31 | |
| 存货跌价准备 | 10,007,783.76 | 13,151,348.19 | |
| 合 计 | 52,847,753.92 | 93,850,557.15 |
18．资产减值准备
| 本期减少 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 期末数 | ||
| 转回 | 转销 |
||||
| 坏账准备 | 46,597,252.89 | 4,381,811.05 | 42,215,441.84 | ||
| 存货跌价准备 | 13,151,348.19 | 12,207,961.97 | 10,007,783.76 | ||
| 9,064,397.54 | |||||
| 投资性房地产减值 | 15,561,699.76 | 15,561,699.76 |
45
| 准备 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 固定资产减值准备 | 18,540,256.31 | 17,915,727.99 | 624,528.32 | ||
| 合 计 | 93,850,557.15 | 9,064,397.54 | 4,381,811.05 | 45,685,389.72 | 52,847,753.92 |
19.其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 其他非流动资产 | ||
| 26,990,560.26 | ||
| 合 计 | ||
| 26,990,560.26 | ||
科英置业根据其与东营经济技术开发区管理委员会签订的资产征收补偿协议书,将账面净值为 25,080,613.19 元的固定资产和账面净值为1,909,947.07 元的土地使用权转入其他非流动资产,待收到 政府拆迁补偿款后再转出。
20．短期借款
（1）短期借款分类：
| 项 | 目 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 保理借款 | 32,000,000.00 | |||
| 保证借款 | 295,000,000.00 | 440,000,000.00 | ||
| 信用借款 | 210,000,000.00 | |||
| 抵押借款 | 30,000,000.00 | |||
| 合 | 计 | 535,000,000.00 | 472,000,000.00 |
青岛科达置业有限公司以开发成本中土地证号为南国用(2011)第G032403 号，面积为64,441.57 平 方米的土地，为公司在青岛银行宁夏路支行办理抵押借款3,000 万元。
山东金宇轮胎有限公司为公司向浦发银行东营分行提供保证贷款6,000 万元。
山东金宇轮胎有限公司为公司向北京银行济南分行提供保证贷款1,000 万元。
山东金岭集团有限公司为公司向广饶工行提供保证贷款8,000 万元。
山东大王集团有限公司和山东科达集团有限公司为公司向广饶中行提供保证贷款10,000 万元。
46
山东大王集团有限公司为公司向中信银行青岛山东路支行提供保证贷款3,000 万元。 公司通过信用方式向华夏银行青岛福州南路支行贷款6,000 万元。
公司通过信用方式向大王建行贷款15,000 万元。
山东科达集团有限公司为科达半导体有限公司向中国银行东营东城支行提供保证贷款1,500 万元。
（2）期末无已到期未偿还的借款。
21.应付票据
| 种 类 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 380,000,000.00 | 140,000,000.00 | |
| 合 计 | 380,000,000.00 | 140,000,000.00 |
-
（1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。
-
（2）期末余额中无欠关联方票据金额。
-
（3）期末数比期初数增加240,000,000.00 元，增长率为171.43%,主要原因是公司票据融资增加所
致。
22.应付账款
（1）应付账款按账龄列示 ：
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 一年以内（含一年） | 454,392,479.56 |
384,178,362.87 |
| 一年以上 | 293,195,183.21 |
163,828,796.81 |
| 合 计 | 747,587,662.77 | 548,007,159.68 |
-
（2）期末应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
-
（3）期末比期初增加199,580,503.09 元，增长率为36.42%，主要原因是应付工程款增加所致。
-
（3）期末账龄超过1 年的大额应付账款:
名 称 金 额 备注
47
| 山东宏瑞建设工程有限公司 | 36,536,771.90 | 工程款 |
|---|---|---|
| 山东金宇建筑集团有限公司 | 34,295,406.58 | 工程款 |
| 山东洪宇工程建设有限公司 | 20,196,693.99 | 工程款 |
| 东营天成建设有限公司 | 13,354,806.06 | 工程款 |
| 东营市东岳建筑公司 | 15,676,258.85 | 工程款 |
| 泰安市一山路桥有限公司 | 14,489,498.84 | 工程款 |
| 潍坊亿磊装饰工程有限公司 | 9,222,058.20 | 工程款 |
| 合 计 | 143,771,494.42 |
23.预收款项
（1）预收账款按账龄列示 ：
| 账 | 龄 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 一年以内（含一年） | 58,363,852.42 | 235,661,247.96 | |
| 一年以上 | 9,217,647.50 | 56,418,646.87 | |
| 合 | 计 | 67,581,499.92 | 292,079,894.83 |
-
（2）期末预收款项中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
-
（3）期末无账龄1 年以上的大额预收款项。
-
（4）期末比期初减少224,498,394.91 元，减少率为76.86%，主要原因是公司销售商品房实现收入
-
减少预收客户款项所致。
24.应付职工薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津 | ||||
| 5,736,040.53 | 44,037,478.88 | 41,773,639.92 | 7,999,879.49 | |
| 贴和补贴 |
48
| 二、职工福利费 | 651,089.60 | 651,089.60 | ||
|---|---|---|---|---|
| 三、社会保险费 | 16,119,280.75 | 12,349,539.29 | 11,507,980.59 | 16,960,839.45 |
| 其中：1．医疗保险费 | 90,466.54 | 2,617,080.34 | 2,499,097.67 | 208,449.21 |
| 2．基本养老保险费 | 11,122,463.77 | 8,166,563.35 | 7,577,988.76 | 11,711,038.36 |
| 3．年金缴费 | ||||
| 4．失业保险费 | 2,304,432.94 | 792,947.80 | 721,433.08 | 2,375,947.66 |
| 5．工伤保险费 | 1,182,514.92 | 386,473.90 | 359,078.27 | 1,209,910.55 |
| 6．生育保险费 | 1,419,402.58 | 386,473.90 | 350,382.81 | 1,455,493.67 |
| 四、住房公积金 | 168,168.00 | 168,168.00 | 0 | |
| 五、工会经费和职工 | ||||
| 1,320,299.66 | 232,686.56 | 206,441.84 | 1,346,544.38 | |
| 教育经费 | ||||
| 六、非货币性福利 | ||||
| 七、因解除劳动关系 | ||||
| 给予的补偿 | ||||
| 八、其他 | 33,944.49 | 33,944.49 | ||
| 其中：以现金结算的 | ||||
| 股份支付 | ||||
| 合 计 | 23,175,620.94 | 57,472,906.82 | 54,341,264.44 | 26,307,263.32 |
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
25.应交税费
税 种 期 末 数 期 初 数
49
| 营业税 | 34,690,006.69 | 5,537,755.35 | |
|---|---|---|---|
| 增值税 | -10,828,036.06 | -10,132,047.62 | |
| 城建税 | 1,640,232.87 | 55,063.96 | |
| 房产税 | 2,377,411.44 | 2,003,891.85 | |
| 土地使用税 | 6,005,292.59 | 6,714,806.35 | |
| 土地增值税 | 39,515,440.56 | 14,547,579.36 | |
| 企业所得税 | 45,997,999.87 | 38,463,734.53 | |
| 个人所得税 | 280,905.52 | 236,219.03 | |
| 印花税 | 2,402.55 | 19,472.73 | |
| 教育费附加 | 2,192,669.33 | 732,683.06 | |
| 代扣税金 | 2,507,132.12 | ||
| 其他 | 1,347,693.49 | 224,158.82 | |
| 合 | 计 | 123,222,018.85 | 60,910,449.54 |
期末比期初增加62,311,569.31 元，增长率为102.30%，主要原因是：一是公司应交营业税期末比 期初增加29,152,251.34 元，二是随着商品房的销售进度增加，本年计提土地增值税增加，土地增值税 期末比期初增加24,967,861.20 元所致。
26.其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示：
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 一年以内（含一年） | 166,470,460.21 | 119,002,450.82 | |
| 一年以上 | 44,516,269.31 | 39,120,607.00 |
50
合 计
210,986,729.52
158,123,057.82
（2）期末其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东山东科达集团有限公司欠款 金额为12,827,814.22 元。详见附注八.6. (2)。
（3）账龄超过1 年的大额其他应付款:
| 单位名称 | 金 额 | |
|---|---|---|
| 山东科达房地产开发有限公司 | 16,785,871.65 | |
| 重庆市汉正置业发展有限公司 | 13,210,000.00 | |
| 合 计 | 29,995,871.65 |
期末比期初增加52,863,671.70 元，增加率为33.43%，主要原因是公司本年向合营单位东营黄河公 路大桥有限责任公司借款增加4,000 万元所致。详见附注八.6.(2)。
27.专项应付款
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 备注说明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 博士后创新资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||
| 合 计 | 50,000.00 | 50,000.00 |
28.其他非流动负债
| 项 | 目 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 32,209,453.24 | 35,489,803.06 | |||
| 合 | 计 | 32,209,453.24 | 35,489,803.06 |
29.股本
（1）明细情况：
| 期初数 | 本次变动增减（+、一） 期末数 发行新股 送股 公积金 其他 小计 |
|---|---|
==> picture [58 x 68] intentionally omitted <==
51
| 转股 | |
|---|---|
| 股份总数 335,269,708.80 |
335,269,708.80 |
（2）具体股东情况如下
| 期末数 | 期初数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股东名称 | ||||
| 金额 | 股权比例(%) | 金额 | 股权比例(%) | |
| 山东科达集团有限公司 | 61,585,520.00 | 18.37 | 61,585,520.00 | 18.37 |
| 广饶县金润投资有限公司 | 51,766,270.00 | 15.44 | 51,766,270.00 | 15.44 |
| 境内上市人民币普通股 | 221,917,918.80 | 66.19 | 221,917,918.80 | 66.19 |
| 合 计 | 335,269,708.80 | 100.00 | 335,269,708.80 | 100.00 |
30.资本公积
（1）按项目列示：
| 项 | 目 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 103,058,220.60 | 103,058,220.60 | ||
| 其他资本公积 | 2,577,678.50 | 2,577,678.50 | ||
| 合 | 计 | 105,635,899.10 | 105,635,899.10 |
31.盈余公积
| 项 | 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 98,293,650.59 | 92,761,817.34 | |
| 合 | 计 | 98,293,650.59 | 92,761,817.34 |
32.未分配利润
项 目 期末数 提取或分配比例(%)
52
| 调整前 上年末未分配利润 | 132,504,615.72 | |
|---|---|---|
| 调整 年初未分配利润合计数（调增 | ||
| +，调减-） | ||
| 调整后 年初未分配利润 | 132,504,615.72 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净 | ||
| 20,377,708.84 | ||
| 利润 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | 5,531,833.25 | 10.00 |
| 期末未分配利润 | 147,350,491.31 |
33.营业收入及成本
（1）营业收入\营业成本明细情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 1,501,837,394.81 | 1,302,583,893.26 |
| 其他业务收入 | 6,628,913.78 | 3,789,960.49 |
| 营业收入合计 | 1,508,466,308.59 | 1,306,373,853.75 |
| 主营业务成本 | 1,305,458,860.41 | 1,132,903,760.21 |
| 其他业务成本 | 5,867,279.92 | 5,279,114.15 |
| 营业成本合计 | 1,311,326,140.33 | 1,138,182,874.36 |
（2）主营业务（分产品）
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 产品名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 公路桥梁施工及附属 | 1,093,090,920.70 | 1,028,437,222.64 |
876,561,273.20 | 823,979,634.88 |
53
| 设施 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 商品房销售 | 268,728,389.80 | 135,020,319.95 | 304,519,724.04 | 162,197,585.26 |
| 商品销售 | 140,018,084.31 | 142,001,317.82 | 121,502,896.02 | 146,726,540.07 |
| 合计 | 1,501,837,394.81 | 1,305,458,860.41 | 1,302,583,893.26 | 1,132,903,760.21 |
（3）主营业务（分地区）
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | ||
| 华东地区 | 996,678,881.92 | 799,063,234.44 |
782,484,408.99 | 617,689,734.47 |
|
| 华北地区 | 123,455,587.01 | 133,826,769.80 |
307,058,689.10 | 304,023,088.62 |
|
| 华南地区 | 332,131,648.94 | 319,171,690.79 |
75,347,318.92 | 80,025,907.19 |
|
| 西北地区 | 46,691,869.50 | 44,714,276.33 |
137,693,476.25 | 131,165,029.93 |
|
| 国外 | 2,879,407.44 | 8,682,889.05 |
|||
| 合计 | 1,501,837,394.81 | 1,305,458,860.41 |
1,302,583,893.26 | 1,132,903,760.21 |
（4）营业收入前五名
| 年度 | 客户名称 | 收入额 | 占公司全部营业收入比例(%) |
|---|---|---|---|
| 广西玉港高速公路有限公司 | 322,781,534.00 | 21.40 | |
| 东营市公路管理局 | 195,383,813.91 | 12.95 | |
| 2012 年 | 张石高速公路筹建处 | 61,195,007.67 | 4.06 |
| 利津县公路建设指挥部 | 50,652,335.00 | 3.36 | |
| 东营经济技术开发区管理委员会 | 50,234,024.00 | 3.33 |
54
| 合计 | 680,246,714.58 | 45.10 | ||
|---|---|---|---|---|
| 沧州市高速公路管理局沿海高速建 | ||||
| 172,110,528.26 | 13.17 | |||
| 设管理处 | ||||
| 青海省高等级公路建设管理局 | 137,693,476.25 | 10.54 | ||
| 山东省青州至沭河高速公路建设项 | ||||
| 2011 | 年 | 目办公室 | 129,193,150.99 | 9.89 |
| 张石高速公路筹建处 | 97,198,850.67 | 7.44 | ||
| 广西玉港高速公路有限公司 | 60,160,237.00 | 4.61 | ||
| 合计 | 596,356,243.17 | 45.65 |
34.营业税金及附加
| 项 | 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 营业税 | 45,638,590.74 | 42,936,957.46 | |
| 城市维护建设税 | 2,447,896.82 | 2,272,530.44 | |
| 教育费附加 | 2,308,788.80 | 2,021,111.24 | |
| 土地增值税 | 27,789,810.67 | 1,301,496.01 | |
| 其他 | 876,177.38 | 137,242.68 | |
| 合 | 计 | 79,061,264.41 | 48,669,337.83 |
本期发生额比上期增加30,391,926.58 元，增长率为62.45%，主要原因是随着商品房的销售进度增 加，本年计提土地增值税增加所致。
35.财务费用
| 项 | 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 利息支出 | 24,667,919.24 | 12,099,396.65 |
55
| 减：利息收入 | 3,933,272.20 | 5,326,330.63 | |
|---|---|---|---|
| 汇兑损失 | -132,167.62 | 36,773.88 | |
| 手续费及其他 | 4,474,796.73 | 5,128,226.35 | |
| 合 | 计 | 25,077,276.15 | 11,938,066.25 |
本期发生额比上期增加 13,139,209.90 元，增长率为110.06%，主要原因是本年票据贴现息较上年 增加3,828,970.48 元，利息支出较上年增加8,739,552.11 元所致。
36.资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、坏账损失 | -4,381,811.05 | 5,985,454.38 |
| 二、存货跌价损失 | 9,064,397.54 | 13,151,348.19 |
| 三、投资性房地产减值损失 | 15,561,699.76 | |
| 四、固定资产减值损失 | 18,540,256.31 | |
| 合 计 | 4,682,586.49 | 53,238,758.64 |
本期发生额比上期发生额减少48,556,172.15元,减少率为91.20%,减少较大的主要原因是上期计提 较大的固定资产减值损失、投资性房地产减值损失及工程损失所致。
37.投资收益
| 单 位 名 称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 东营黄河公路大桥有限责任公司 | 3,897,337.41 | 7,490,579.60 |
| 理财产品收益 | 12,587.06 | 70,479.45 |
| 处置子公司收益 | -368,370.48 | |
| 合 计 | 3,909,924.47 | 7,192,688.57 |
本期发生额比上期发生额减少3,282,764.10 元,减少率为45.64%,减少较大的主要原因是合营企业
56
东营黄河公路大桥有限责任公司本年利润较上年减少47.97%,公司确认的投资收益相应减少所致。
38.营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 1．非流动资产处置利得合计 | 1,393,165.15 | 1,193,396.88 |
| 其中：固定资产处置利得 | 1,393,165.15 | 1,193,396.88 |
| 无形资产处置利得 | ||
| 2．非货币性资产交换利得 | ||
| 3．债务重组利得 | ||
| 4．政府补助 | 3,480,349.82 | 3,225,565.42 |
| 5．盘盈利得 | ||
| 6．捐赠利得 | ||
| 7. 其他 | 3,992,775.86 | 2,404,344.72 |
| 合 计 | 8,866,290.83 | 6,823,307.02 |
39.营业外支出
| 项 | 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 1．非流动资产处置损失合计 | 445,563.10 |
267,134.27 | |
| 其中：固定资产处置损失 | 445,563.10 |
267,134.27 | |
| 无形资产处置损失 | |||
| 2．非货币性资产交换损失 | |||
| 3．债务重组损失 | |||
| 4．对外捐赠 | 220,000.00 | 70,000.00 |
57
| 5．非常损失 | 87,786.75 | |||
|---|---|---|---|---|
| 6．盘亏损失 | ||||
| 7.其他 | 4,583,355.61 | 1,790,838.74 | ||
| 合 | 计 | 5,336,705.46 | 2,127,973.01 |
本期发生额比上期发生额增加3,208,732.45 元,增长率为150.79%,主要原因是公司广西玉港高速 项目工程罚款所致。
40．所得税费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得 | ||
| 13,869,548.25 | 23,014,196.48 | |
| 税 | ||
| 递延所得税费用 | 12,278,702.93 | -13,074,724.74 |
| 合 计 | 26,148,251.18 | 9,939,471.74 |
本期发生额比上期发生额增加16,208,779.44 元,增长率为163.07%,主要原因是本年转回递延所得 税费用所致。
41．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益及稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次 月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数)
58
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每 股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
益，直至稀释每股收益达到最小值。
2012 年度：
①按照归属于普通股股东当期净利润计算：
基本每股收益=20,377,708.84 ÷335,269,708.80=0.06
②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算： = 基本每股收益 18,888,027.06 ÷335,269,708.80=0.06 2011 年度：
①按照归属于普通股股东当期净利润计算：
基本每股收益=26,130,433.83÷335,269,708.80=0.08
②按照扣除非经常性损益后归属于普通股股东当期净利润计算：
基本每股收益=24,915,317.42÷335,269,708.80=0.07
（1）公司不存在稀释性潜在普通股，故不需计算稀释每股收益。
（2）发行在外的普通股：
S=335,269,708.80
42.合并现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|---|
| 收到的政府补助 | 8,363,900.00 | ||
| 利息收入 | 3,933,272.20 | 4,782,143.63 | |
| 招投标保证金及其他 | 128,674,835.54 | 53,580,912.63 | |
| 合 计 | 132,608,107.74 | 66,726,956.26 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
59
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 管理费用 | 21,360,511.36 | 31,040,871.20 | ||
| 销售费用 | 13,397,396.95 | 3,801,129.58 | ||
| 财务费用-手续费 | 625,818.36 | 791,761.35 | ||
| 3 个月后到期的保证金 | 986,020.56 | |||
| 招投标保证金及其他 | 48,978,235.21 | 44,725,644.15 | ||
| 合 计 | 85,347,982.44 | 80,359,406.28 |
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 | 目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 票据贴现 | 483,387,813.33 | 132,575,333.33 | |
| 合 | 计 | 483,387,813.33 | 132,575,333.33 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 手续费及其他 | 3,110,000.00 | 4,336,465.00 |
| 3 个月后到期的保证金 | 36,547,304.30 | 9,231,860.51 |
| 应付票据到期支付的现金 | 380,000,000.00 | |
| 合 计 | 419,657,304.30 | 13,568,325.51 |
（5）合并现金流量表补充资料
| 项 | 目 | 本期金额 | 上期金额 | |
|---|---|---|---|---|
| 净利润 | -5,846,914.47 | -6,440,716.32 | ||
| 加：资产减值准备 | 4,682,586.49 | 53,238,758.64 |
60
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 23,146,024.96 | 25,978,326.88 |
|---|---|---|
| 无形资产摊销 | 1,378,202.37 | 1,439,111.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 504,215.24 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 | ||
| -947,602.05 | -931,801.81 | |
| 益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,539.20 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 29,051,129.06 | 16,435,861.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,909,924.47 | -7,192,688.57 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 12,278,702.93 | -13,074,724.74 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -153,562,761.58 | -487,014,969.62 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -78,097,278.29 | -315,402,142.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 242,208,261.29 | 221,117,323.73 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 70,884,641.48 | -511,842,122.10 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 491,889,647.16 | 351,559,934.10 |
61
| 减：现金的期初余额 | 351,559,934.10 | 661,935,562.21 |
|---|---|---|
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 140,329,713.06 | -310,375,628.11 |
（6）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： | ||
| 1．取得子公司及其他营业单位的价格 | ||
| 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现 | ||
| 金等价物 | ||
| 减：子公司及其他营业单位持有的现金和 | ||
| 现金等价物 | ||
| 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 4．取得子公司的净资产 | ||
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： | ||
| 1．处置子公司及其他营业单位的价格 | 3,866,600.00 | |
| 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现 | 3,866,600.00 |
62
| 金等价物 | |
|---|---|
| 减：子公司及其他营业单位持有的现金和 | |
| 308,739.81 | |
| 现金等价物 | |
| 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 3,557,860.19 |
| 4．处置子公司的净资产 | 4,234,970.48 |
| 流动资产 | 393,576.44 |
| 非流动资产 | 1,584,180.86 |
| 流动负债 | -2,257,213.18 |
| 非流动负债 |
（7）现金和现金等价物
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 491,889,647.16 | 351,559,934.10 |
| 其中：库存现金 | 308,978.04 | 1,015,756.24 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 329,480,669.12 | 270,451,725.33 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 162,100,000.00 | 80,092,452.53 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 491,889,647.16 | 351,559,934.10 |
说明：公司的现金和现金等价物期末余额中不含3 个月以后到期的保证金。
八、关联方及关联交易
63
1.本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 （万元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 山东科达集团有限公司 | 母公司 | 控股股东 | 广饶县大王镇 | 刘双珉 | 投资公司 | 9,497.80 |
（续表）
| 母公司对本企 业的表决权比 例(%) |
||||
|---|---|---|---|---|
| 母公司对本企业 的持股比例(%) |
本企业 最终控制方 |
|||
| 母公司名称 | 组织机构代码 | |||
| 山东科达集团有限公司 | 18.37 | 18.37 | 刘双珉 | 72542221－9 |
2.本企业的子公司情况
| 子公司全称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 |
|---|---|---|---|---|
| 东营科英置业有限公司 | 控股子公司 | 有限责任公司 | 东营市东城经济开发区 | 刘双珉 |
| 山东省东营市东城府前 大街65 号 青岛胶南市灵山卫街道 办事处驻地(顺捷宾馆) 滨州高新区小营办事处 驻地广青路南侧 |
||||
| 科达半导体有限公司 | 间接控股子公司 | 有限责任公司 | 刘锋杰 | |
| 青岛科达置业有限公司 | 全资子公司 | 有限责任公司 | 刘锋杰 | |
| 有限责任公司 (法人独资) |
||||
| 滨州市科达置业有限公司 | 全资子公司 | 刘锋杰 | ||
（续表）
| 注册资本 (万元) |
表决权比 例(%) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司全称 | 业务性质 | 持股比例(%) | 组织机构代码 | ||
| 东营科英置业有限公司 | 房地产开发、销售 | 3,800.00 | 47.89 | 47.89 | 72428260－5 |
64
| 设计、生产、销售 半导体元器件 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 科达半导体有限公司 | 5,000.00 | 60.00 | 60.00 | 66673761－5 | |
| 青岛科达置业有限公司 | 房地产开发、销售 | 5,000.00 | 100.00 | 100.00 | 56117003-4 |
| 滨州市科达置业有限公司 | 房地产开发、销售 | 1,000.00 | 100.00 | 100.00 | 57393658-6 |
3.本企业的合营情况
| 本企业在被 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业类 | 法人代 |
业务性 | 注册资本（万 本企业持 |
组织机构代 | |||||
| 被投资单位名称 | 注册地 | 关联关系 | |||||||
投资单位表 |
|||||||||
| 型 | 表 |
质 | 元） 股比例(%) |
码 | |||||
决权比例(%) |
|||||||||
| 东营市东 城府前街 169 号 刘双珉 |
|||||||||
| 东营黄河公路大桥有 | 有限公 | 大桥收 |
|||||||
| 32,000.00 50.00 |
50.00 | 合营企业 | 73925645-0 | ||||||
| 限责任公司 | 司 | 费 |
|||||||
4.本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 组织机构代码 |
|---|---|---|
| 广饶县金润投资有限公司 | 公司第二大股东 | 66136937－4 |
| 东营科创生物化工有限公司 | 受同一方控制 | 66673298－8 |
| 山东科达房地产开发有限责任公司 | 受同一方控制 | 76289115－3 |
| 山东科达物业服务有限责任公司 | 受同一方控制 | 79038458－9 |
| 山东科达工程检测有限公司 | 受同一方控制 | 66807102－8 |
5.关联交易情况
（1）接受劳务情况表
关联方 关联交易 关联交易定价 本期发生额 上期发生额
65
| 内容 | 方式及决策程 | 占同类交易金额 | 占同类交易金额的 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 金额 | ||||||
| 序 | |||||||
| 的比例（%） | 比例（%） | ||||||
| 山东科达工程检测 | |||||||
| 试验费 | 市场价格 | 1,470,120.00 | 100.00 |
1,853,211.00 |
100.00 |
||
| 有限公司 | |||||||
（2）提供劳务情况表
| 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联交易 | 关联交易定价方 | ||||||
| 关联方 | |||||||
| 占同类交易金 | 占同类交易金 | ||||||
| 内容 | 式及决策程序 | 金额 | 金额 |
||||
| 额的比例（%） | 额的比例（%） | ||||||
| 东营科创生物 | 建造简易车 | ||||||
| 市场价格 | 601,045.22 | 6.14 |
|||||
| 化工有限公司 | 间 |
||||||
| 东营黄河公路 | |||||||
防腐工程 |
市场价格 | 861,453.70 | 8.81 |
||||
| 大桥有限公司 | |||||||
| 东营黄河公路 | |||||||
标线工程 |
市场价格 | 48,000.00 | 0.49 |
||||
| 大桥有限公司 | |||||||
| 养护工程 | |||||||
| 东营黄河公路 | |||||||
| 市场价格 | 3,162,871.00 | 2.11 | 1,034,309.53 | 10.57 |
|||
| 大桥有限公司 | 桥面维修 |
||||||
（3）关联租赁情况
公司出租情况表：
| 租赁收益定价依 | 年度确认的租 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 出租方名称 | 承租方名称 |
租赁资产种类 | 租赁起始日 |
租赁终止日 |
||
| 据 | 赁收益 | |||||
| 东营科英置 | 山东科达集团有限 | |||||
| 房屋 | 2010-7-1 | 2015-1-5 | 市场价格 | 46,063.00 | ||
| 业有限公司 | 公司 |
|||||
| 科达集团股 | 广饶县金桥小额贷 | 房屋 | 2012-1-1 | 2021-12-31 | 市场价格 | 100,000.00 |
66
份有限公司 款股份有限公司
（4）关联担保情况
| 担保金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 担保是否已 | |||||
| 担保方 | 被担保方 | 担保起始日 | 担保到期日 | ||
| (万元) | 经履行完毕 | ||||
| 山东科达集团有限公司 | 本公司 | 3,000.00 | 2012-4-12 | 2015-4-11 | 否 |
| 山东科达集团有限公司 | 本公司 | 4,000.00 | 2012-4-12 | 2015-4-11 | 否 |
| 山东科达集团有限公司 | 本公司 | 3,000.00 | 2012-4-12 | 2015-4-11 | 否 |
| 山东科达集团有限公司 | 科达半导体 | 1,500.00 | 2012-3-31 | 2013-3-21 | 是 |
（5）其他关联交易
无其他关联交易。
6.关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
| 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 |
|
|---|---|
| 项目名称 | |
| 山东科达物业服 务有限责任公司 159,208.20 47,822.60 599,494.50 29,974.73 |
|
| 其他应收款 | |
| 其他应收款 | 山东科达工程 检测有限公司 561,420.70 28,071.04 |
| 东营科创生物化 工有限公司 767,117.09 38,355.85 东营黄河公路大 桥有限责任公司 1,108,186.85 103,213.04 1,608,371.70 80,418.59 |
|
| 应收账款 | |
| 应收账款 | |
67
| 东营艺术中心有 | |||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 1,683,765.54 | 673,506.22 |
|
| 限公司 |
（2）上市公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 山东科达房地产开发有限公司 | 16,785,871.65 | 16,785,871.65 |
|
| 其他应付款 | 山东科达集团有限公司 | 12,827,814.22 | ||
| 其他应付款 | 山东科达物业服务有限责任公司 | 606,623.70 | ||
| 应付账款 | 山东科达工程检测有限公司 | 5,232,194.21 | 3,313,285.17 |
|
| 其他应付款 | 东营黄河公路大桥有限责任公司 | 60,000,000.00 | 20,000,000.00 |
九、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
（三）其他或有负债
公司无其他需要披露的或有负债。
十、承诺事项
公司无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
公司2012 年度利润分配的预案：公司以截止 2012 年 12 月 31 日股本335,269,708.80股为基数， 以截止 2012 年 12 月 31 日未分配利润向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共计派 发现金16,763,485.44 元；本次不进行资本公积转增股本。
68
十二、母公司财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初数”系指2011 年12 月31 日的金额，“期末 数”系指2012 年12 月31 日的金额，“本期发生额”系指2012 年1 月1 日至12 月31 日的发生额，“上 期发生额”系指2011 年1 月1 日至12 月31 日发生额，货币单位为人民币元。
1.应收账款
（1）应收账款按种类披露：
| 种 类 | 期末数 | 期末数 | 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例 | 金额 | 比例(%) | ||
| (%) | (%) | ||||||||
| 单项金 | |||||||||
| 额重大 | |||||||||
| 并单项 | |||||||||
| 计提坏 | 302,546,564.57 | 50.01 | 6,294,811.80 | 2.08 | 399,096,154.54 | 60.79 | 7,981,923.10 | 2.00 | |
| 账准备 | |||||||||
| 的应收 | |||||||||
| 账款 | |||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款： | |||||||||
| 按账龄 | |||||||||
| 分析法 | |||||||||
| 计提坏 | |||||||||
| 228,380,581.02 | 37.76 | 21,804,752.69 | 9.55 |
187,119,289.75 | 28.50 | 22,779,919.68 |
12.17 | ||
| 账准备 | |||||||||
| 的应收 | |||||||||
| 账款 | |||||||||
| 单项金 | |||||||||
| 73,973,981.26 | 12.23 | 1,956,660.84 | 2.65 | 70,345,632.04 | 10.71 | 2,130,988.02 |
3.03 | ||
| 额虽不 |
69
==> picture [514 x 181] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
重大但
单项计
提坏账
准备的
应收账
款
合计 604,901,126.85 100.00 30,056,225.33 4.97 656,561,076.33 100.00 32,892,830.80 5.01
----- End of picture text -----
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 账面余额 | ||||
| 坏账准备 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1 年以内 | 133,915,834.63 | 58.64 | 6,695,791.73 | 93,646,750.28 | 50.05 | 4,682,337.51 |
| 1-2 年 | 55,575,046.08 | 24.33 | 5,557,504.61 | 49,878,146.04 | 26.66 | 4,987,814.60 |
| 2-3 年 | 34,867,425.23 | 15.27 | 6,973,485.05 | 23,500,389.83 | 12.55 | 4,700,077.97 |
| 3-5 年 | 2,407,172.97 | 1.05 | 962,869.19 | 19,473,856.66 | 10.41 | 7,789,542.66 |
| 5 年以上 | 1,615,102.11 | 0.71 | 1,615,102.11 | 620,146.94 | 0.33 | 620,146.94 |
| 合计 | 228,380,581.02 | 100.00 | 21,804,752.69 | 187,119,289.75 | 100.00 | 22,779,919.68 |
（3）期末应收账款中欠款金额前五名
| 占应收账款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 总额的比例 |
| (%) | ||||
| 其中：154,757,157.91 元1 年 | ||||
| 东营市公路管理局 | 非关联方 | 162,886,508.34 | 26.93 | |
| 以内；8,129,350.43 元3-5 年 |
70
| 张石高速公路筹建处 | 非关联方 | 63,111,946.00 | 1 年以内 | 10.43 |
|---|---|---|---|---|
| 山东省青州至沭河高速公路 | 非关联方 | 1 年以内 | ||
| 54,295,775.23 | 8.98 | |||
| 建设项目办公室 | ||||
| 广西玉港高速公路有限公司 | 非关联方 | 48,025,328.66 | 1 年以内 | 7.94 |
| 利津县公路建设指挥部 | 非关联方 | 22,252,335.00 | 1 年以内 | 3.68 |
| 合 计 | 350,571,893.23 | 57.96 |
-
（4）本报告期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
-
报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
-
（5）本报告期无实际核销的应收账款。
-
（6）报告期期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠
-
款。
-
（7）报告期期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
-
（8）报告期期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
-
（9）期末单项金额重大且单独计提坏账的应收账款情况详见附注七.4.(3)。
-
（10）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账的应收账款情况详见附注七.4.(4)。
-
2.其他应收款
-
（1）其他应收款按种类披露：
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金 | ||||||||
| 额 | ||||||||
| 752,877,768.36 | 92.22 | 484,258.08 | 0.06 | 531,111,319.07 | 86.87 | 418,296.00 | 0.08 | |
| 重大并 | ||||||||
| 单项计 |
71
| 提坏账 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 准备的 | ||||||||
| 其他应 | ||||||||
| 收款 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款： | ||||||||
| 按账龄 | ||||||||
| 分析法 | ||||||||
| 计提坏 | ||||||||
| 54,031,065.66 | 6.62 | 6,322,826.36 | 11.70 | 77,339,096.08 | 12..65 | 9,162,698.34 | 11.85 |
|
| 账准备 | ||||||||
| 的其他 | ||||||||
| 应收款 | ||||||||
| 单项金 | ||||||||
| 额虽不 | ||||||||
| 重大但 | ||||||||
| 单项计 | ||||||||
| 9,430,963.80 | 1.16 | 2,989,139.28 | 31.69 | 2,904,000.00 | 0.48 | 2,904,000.00 | 100.00 | |
| 提坏账 | ||||||||
| 准备的 | ||||||||
| 其他应 | ||||||||
| 收款 | ||||||||
| 合计 | 816,339,797.82 | 100.00 | 9,796,223.72 | 1.20 | 611,354,415.15 | 100.00 | 12,484,994.34 | 2.04 |
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 期末数 | 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||||
| 1 | 年以内 | 40,629,353.77 | 75.20 | 2,031,467.69 |
33,894,655.86 |
43.83 |
1,694,732.79 |
72
| 1-2 年 | 6,411,336.98 | 11.87 |
641,133.70 |
23,627,369.06 |
30.55 | 2,362,736.91 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2-3 年 | 2,125,972.40 | 3.92 |
425,194.48 |
15,048,416.69 |
19.46 | 3,009,683.34 |
| 3-5 年 | 2,732,286.70 | 5.06 |
1,092,914.68 |
4,455,181.95 |
5.75 | 1,782,072.78 |
| 5 年以上 | 2,132,115.81 | 3.95 |
2,132,115.81 |
313,472.52 |
0.41 | 313,472.52 |
| 合 计 | 54,031,065.66 | 100.00 |
6,322,826.36 |
77,339,096.08 |
100.00 | 9,162,698.34 |
（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款中有应收子公司往来款728,664,864.36 元， 按照公司坏账政策计提比例为零。其他单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款明细详见附注 七.6.(3)。
（4）期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款中有应收子公司往来款2,270,000.00 元，按照公司坏账政策计提比例为零。其他单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款明细详见 附注七.6.(4)。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
| 占其他应收款总 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | |
| 额的比例(%) | ||||
| 广西交通投资集团有限公司 | 非关联方 | 13,210,000.00 | 1-2 年 | 1.62 |
| 甘肃路桥公路投资有限公司 | 非关联方 | 8,000,000.00 | 1 年以内 | 0.98 |
| 青海省公路建设管理局 | 非关联方 | 7,098,104.00 | 1 年以内 | 0.87 |
| 密涿高速公路廊坊建设管理处 | 非关联方 | 5,400,000.00 | 1-2 年 | 0.66 |
| 东营市东营区住房和城乡建设局 | 非关联方 | 3,904,800.00 | 1 年以内 | 0.48 |
| 合 计 | 37,612,904.00 | 4.61 |
- （6）本报告期无实际核销的其他应收款。
（7）期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
- （8）期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
73
- （9）期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 被投资单位 | 核算方法 | 初始投资成本 |
期初余额 | 增减变动 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 东营黄河公路大桥有限责任公 | |||||
| 权益法 | 160,000,000.00 | 147,505,417.76 |
3,897,337.41 |
151,402,755.17 | |
| 司 | |||||
| 东营科英置业有限公司 | 成本法 | 18,200,000.00 | 18,200,000.00 |
18,200,000.00 | |
| 青岛科达置业有限公司 | 成本法 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
50,000,000.00 | |
| 滨州市科达置业有限公司 | 成本法 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
10,000,000.00 | |
| 合 计 | 238,200,000.00 | 225,705,417.76 |
3,897,337.41 |
229,602,755.17 |
(续表)
| 在被投资单位持 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 在被投资 | ||||||
| 在被投资单位表 | 股比例与表决权 | 本期计提减值准 | 现金红 | |||
| 被投资单位 | 单位持股 | 减值准备 | ||||
| 决权比例(%) | 比例不一致的说 | 备 | 利 | |||
| 比例(%) | ||||||
| 明 | ||||||
| 东营黄河公路大桥有限责任公 | ||||||
| 50.00 | 50.00 |
|||||
| 司 | ||||||
| 东营科英置业有限公司 | 47.89 | 47.89 | ||||
| 青岛科达置业有限公司 | 100.00 | 100.00 | ||||
| 滨州市科达置业有限公司 | 100.00 | 100.00 |
||||
| 合 计 |
（2）长期投资减值准备
公司长期投资本期无发生减值的情况。
74
4.营业收入及成本
（1）营业收入\营业成本明细情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 主营业务收入 | 1,488,128,239.78 | 1,286,050,135.34 |
| 其他业务收入 | 3,591,693.92 | 2,882,110.89 |
| 营业收入合计 | 1,491,719,933.70 | 1,288,932,246.23 |
| 主营业务成本 | 1,286,409,282.80 | 1,107,773,782.03 |
| 其他业务成本 | 4,613,917.78 | 3,877,393.21 |
| 营业成本合计 | 1,291,023,200.58 | 1,111,651,175.24 |
| (2)主营业务（分产品） |
| 本期发生额 上期发生额 |
|
|---|---|
| 产品名称 | |
| 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 |
|
| 公路桥梁施工及附属 设施 商品房销售 商品销售 合 计 |
1,093,342,560.70 1,028,437,222.64 875,214,597.20 823,210,425.25 268,728,389.80 135,020,319.95 304,519,724.04 162,197,585.26 126,057,289.28 122,951,740.21 106,315,814.10 122,365,771.52 1,488,128,239.78 1,286,409,282.80 1,286,050,135.34 1,107,773,782.03 |
| (3)主营业务（分地区） |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 华东地区 | 996,016,636.77 | 797,986,464.44 | 781,137,732.99 |
616,920,524.84 |
75
| 华北地区 | 122,638,199.51 | 133,299,814.80 | 307,058,689.10 | 304,023,088.62 |
|---|---|---|---|---|
| 华南地区 | 322,781,534.00 | 310,408,727.23 | 60,160,237.00 | 55,665,138.64 |
| 西北地区 | 46,691,869.50 | 44,714,276.33 | 137,693,476.25 | 131,165,029.93 |
| 合 计 | 1,488,128,239.78 | 1,286,409,282.80 | 1,286,050,135.34 | 1,107,773,782.03 |
| (4)营业收入前五名 |
| 占公司全部营业 | |||
|---|---|---|---|
| 年度 | 客户名称 | 收入额 | |
| 收入比例(%) | |||
| 广西玉港高速公路有限公司 | 322,781,534.00 | 21.64 | |
| 东营市公路管理局 | 195,383,813.91 | 13.10 | |
| 张石高速公路筹建处 | 61,195,007.67 | 4.10 | |
| 2012 年 | |||
| 利津县公路建设指挥部 | 50,652,335.00 | 3.40 | |
| 东营经济技术开发区管理委员会 | 50,234,024.00 | 3.37 | |
| 合计 | 680,246,714.58 | 45.60 | |
| 沧州市高速公路管理局沿海高速建设管理处 | 172,110,528.26 | 13.35 | |
| 青海省高等级公路建设管理局 | 137,693,476.25 | 10.68 | |
| 山东省青州至沭河高速公路建设项目办公室 | 129,193,150.99 | 10.02 | |
| 2011 年 | |||
| 张石高速公路筹建处 | 97,198,850.67 | 7.54 | |
| 广西玉港高速公路有限公司 | 60,160,237.00 | 4.67 | |
| 合计 | 596,356,243.17 | 46.27 |
5.投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
76
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,897,337.41 | 7,490,579.60 |
|---|---|---|
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 866,600.00 | |
| 理财收益 | 8,637.74 | |
| 合 计 | 3,905,975.15 | 8,357,179.60 |
（1）按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 东营黄河公路大桥有限责任公司 | 3,897,337.41 | 7,490,579.60 |
| 合 计 | 3,897,337.41 | 7,490,579.60 |
6.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 55,318,332.50 | 58,819,363.31 |
| 加：资产减值准备 | -4,603,418.80 | 17,717,505.36 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 | ||
| 14,247,733.88 | 13,463,377.72 | |
| 生物资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 466,488.07 | 479,197.37 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资 | ||
| 53,327.63 | -861,506.33 | |
| 产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填 | ||
| 5,539.20 | ||
| 列） |
77
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填 | ||
|---|---|---|
| 列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 24,972,631.58 | 16,435,861.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,905,975.15 | -8,357,179.60 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号 | ||
| 3,978,400.85 | -4,429,376.34 | |
| 填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号 | ||
| 填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 35,043,634.88 | 2,626,110.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－” | ||
| -288,149,415.69 | -792,432,237.42 | |
| 号填列） | ||
| 经营性应付项目的增加（减少以“－” | ||
| 270,969,274.47 | 662,641,258.43 | |
| 号填列） | ||
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 108,391,014.22 | -33,892,086.51 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 | ||
| 活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 473,126,002.04 | 313,380,601.06 |
78
| 减：现金的期初余额 | 313,380,601.06 | 584,951,400.37 |
|---|---|---|
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 159,745,400.98 | -271,570,799.31 |
十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
| 金额 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | |||
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 | |||
| 947,602.05 | 557,292.13 | ||
| 分 | |||
| （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | |||
| （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， | |||
| 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 | 3,480,349.82 | 3,225,565.42 | |
| 除外 | |||
| （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 | |||
| 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| （六）非货币性资产交换损益 | |||
| （七）委托他人投资或管理资产的损益 | 3,949.32 | 70,479.45 | |
| （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 | |||
| 备 | |||
| （九）债务重组损益 |
79
| （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
|---|---|---|
| （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 | ||
| 损益 | ||
| （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 | ||
| 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 | ||
| 8,637.74 | ||
| 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 | ||
| 投资收益 | ||
| （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| （十六）对外委托贷款取得的损益 | ||
| （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 | ||
| 变动产生的损益 | ||
| （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 | ||
| 性调整对当期损益的影响 | ||
| （十九）受托经营取得的托管费收入 | ||
| （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -898,366.50 | 543,505.98 |
| （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 扣除少数股东损益前非经常性损益合计 | 3,542,172.43 | 4,396,842.98 |
| 减：少数股东损益影响额 | 2,246,505.88 | 2,933,719.15 |
| 减：所得税影响额 | -194,015.23 | 248,007.42 |
| 合计 | 1,489,681.78 | 1,215,116.41 |
2、净资产收益率与每股收益
80
==> picture [472 x 443] intentionally omitted <==
81