关于深圳市得润电子股份有限公司 2024年度出具带强调事项段的内部控制审计报告的专项说明

出具带强调事项段的内部控制的专项说明 $1 - 3$

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陳望

关于深圳市得润电子股份有限公司 2024年度出具带强调事项段的内部控制审计报告的专项说明

中证天通(2025)证专审 36110002号-1

深圳市得润电子股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对深圳市得润电子股份有限公司(以下简称"得润电子公司") 2024年12月31日的内部控制进行了审计,并于2025年4月27日出具了带强调事项段的内部控制审计意见(报告编号: 中证天通(2025)证专审 36110002号)。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》及《深圳证券交易所股票上市规则》的相关要求,我们对本所就该公司上述出具带强调事项段的内部控制审计意见说明如下:

一、审计报告中强调事项段的内容

我们提醒内部控制审计报告使用者关注: 得润电子公司 2023 年在与战略合作方重庆长秦汽车配件有限公司(以下简称: "长秦汽配")的贸易交易中存在流动性扶持的情况, 截至 2023 年 12 月 31 日共计未收回扶持资金 11.162.39 万元。上述业务在 2024 年延续交易, 该贸易交易最终结束时间为 2024 年 10 月, 上述交易中截至 2024 年 12 月 31 日未收回扶持资金共计 13.621.48 万元。由于得润电子公司在上述流动性扶持中未按相关制度规定严格履行审批程序,存在内部控制缺陷。

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二、出具带强调事项段内部控制审计报告的理由和依据

根据《中国注册会计师审计准则第 1503 号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》第九条规定: 如果认为有必要提醒财务报表使用者关注己在财务报表中列报或披露。且根据职业判断认为对财务报表使用者理解财务报表至关重要的事项。

根据我们的职业判断,该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要, 认为有必要提醒财务报表使用者关注该事项。因此, 我们在审计报告中增加强调事项段, 提醒财务报表使用者一并阅读得润电子公司 2024 年度内部控制自我评价报告。

三、相关事项对报告期内财务报表可能的影响

如本专项说明二所述, 强调事项段中涉及事项, 不属于本报告期明显违反企业会计准则,但上述事项未按相关制度规定严格履行审批程序。

多

四、上期强调事项段在本期情况

得润电子公司 2023 年在与战略合作方重庆长秦汽车配件有限公司(以下简称: "长秦汽配")的贸易交易中存在流动性扶持, 截至 2023 年 12 月 31 日共计未收回扶持资金 11,162.39 万元, 得润电子公司在上述资金扶持过程中未履行内部控制支付的审批流程及信息披露义务。

上述业务在 2024 年延续交易, 2024 年收回资金共计 7,797.85 万元, 新增流动性扶持资金 10,256.94 万元。

上述扶持资金, 得润电子公司与交易方在 2024年12月签订债转股协议, 转股价格以 2024年9月30日为基准日,由深圳市国誉资产评估房地产土地估价顾问有限公司出具(深国誉评报字 ZB[2025]第 056号)的权益评估报告确认交易金额 13,570.39 万元, 该工商变更于 2025 年 4 月 14 日完成, 剩余 51.09 万元于 2025年4月27日收到现金回款。

截至本报告出具日, 得润电子上述流动性资金扶持 13,621.48 万元, 已全部清偿完毕。