Zhejiang NetSun Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 28, 2015

浙江网盛生意宝股份有限公司

关于 2014 年度内部控制的自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、 内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

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公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。纳入评价范围的主要单位包括：浙江网盛生意宝股份有限公司、上海网盛会 展有限公司、上海生意社信息服务有限公司、浙江网盛环境科学有限公司、浙江 生意宝网络有限公司、宁波网盛大宗商品交易有限公司、浙江生意通科技有限公 司、南京生意社网络技术有限公司、北京生意社信息服务有限公司、NetSun EU B.V.、浙江网盛电信信息技术有限公司、浙江阅海科技有限公司、上海泰英达会 展服务有限公司、上海阅立网络科技有限公司、浙江网盛融资担保有限公司 、 浙 江网盛化纤电子商务有限公司，上海网盛运泽物流网络有限公司。纳入评价范围 单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并 财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务包括: 网络基础服务、 生意通电子商务服务、网络信息推广服务、广告发布服务、软件服务、化工贸易 服务、展会服务等。

纳入评价范围的主要事项包括：

1、组织架构

公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等方面划分了 明确的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，在内部控制方面也建 立了清晰的组织架构和职责分工。公司的股东大会、董事会和监事会，分别作为 公司的权力机构、执行机构、监督机构，按照相互独立、相互制衡、权责明确的 原则行使职权。

（1） 股东大会

股东大会决定公司的经营方针和投资计划，审批公司的年度财务决算方案、 年度利润分配方案等公司重大事项。

（2） 董事会

公司董事会由9 名董事组成，其中独立董事3 名，董事会决定公司的经营计 划和投资方案，执行股东大会的决议，负责内部控制体系的建立健全和有效实施。 公司董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会四个 专门委员会。提名委员会负责研究公司董事和高级管理人员的选择标准和程序并 提出建议，同时向股东大会提交每年改选的董事、高级管理人员的名单和候选人 名单；薪酬与考核委员会负责研究公司董事、高级管理人员考核的标准，进行具 体考核并提出建议，同时研究和审查其薪酬政策与方案；战略委员会对公司长期 发展战略、重大投资决策进行研究并提出建议；审计委员会负责审查公司财务及 内部控制，监督内部控制的实施，协调内部控制审计及其他相关事宜。

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（3） 监事会

公司监事会对公司董事、总经理等高级管理人员行使职权进行监督，检查公 司的财务，对公司内部控制体系的有效性进行监督；经理层负责主持公司的生产 经营管理工作，组织实施董事会决议，组织领导企业内部控制的日常运行。报告 期内，公司运作规范，严格执行公司相关工作制度规定召开会议，审议公司重大 事项。

公司根据经营管理的需要，吸取先进企业管理经验，并结合自身特点，在内 部形成了质量控制管理体系、人力资源管理体系、计划调度体系、成本核算管理 体系、安全生产及监控体系、快速反应销售体系等系统。公司按照公司业务、管 理与内部控制的需要设置了市场部、技术部、服务部、财务部、行政部、证券部 等管理部门。公司各个职能部门和下属子公司能够按照公司制订的管理制度规范 运作，形成了与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明 确、职能健全清晰。

2、发展战略

公司在董事会下设立战略委员会负责发展战略管理工作，对公司长期发展战 略、重大投资决策进行研究并提出建议。公司收集、综合分析内、外部信息，召 开战略研讨会，广泛征求内、外部专家和委员会等各方面的论证意见，制定了符 合公司实际的发展战略：公司将积极顺应互联网行业的发展趋势，抓住行业发展 机遇，继续坚持“电商战略、数据战略、金融战略”三大战略的重点发展方向， 进一步将公司发展成为“信息中心、交易中心、结算支付、融资中心”，充分利 用自身管理、技术、核心客户资源、规模等方面优势，以品牌化管理为方向、以 规模化战略为依托、以前瞻性技术为核心，重点全面提升核心竞争力。

3、人力资源

公司在人力资源的配置、招聘、薪酬福利、培训、绩效管理、晋升、职业规 划等各方面均建立了较为完备的管理体系，并按照国家规定给员工缴纳各项社会 保险。同时通过企业文化的落实和有效的激励措施，激发了员工的工作热情，确 保公司经营目标和员工个人发展的实现，为公司的可持续发展奠定基础。

4、社会责任

公司继续一贯坚持的优良作风，积极承担企业社会责任。

在保证股东特别是中小股东利益方面，公司根据《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件，不断完善治理结构，建立了以《章 程》为基础、涵盖公司运营各个层面的全套内控体系，形成了以股东大会、董事 会、监事会及管理层为主题架构的决策与经营管理体系，切实保障全体股东的权 益。公司秉承“梦想、激情、创新、发展”的文化价值观，努力实现客户、供应

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• 商、职工、最终消费者等利益相关者和公司的共同发展。

5、企业文化

公司非常重视企业文化建设。通过多年的文化积淀，构建了一套涵盖企业愿 景、企业精神、企业宗旨、经营管理理念等内容的完整企业文化体系。公司积极 开展各种形式的企业文化学习、宣传活动，通过不定期进行的大型运动会及其它 文、体、娱活动等把企业文化理念扎根到基层之中，在公司内形成了积极向上的 价值观和开拓创新、团队合作的良好精神风貌。

6、资金活动

公司制订了《货币资金管理规定》、《差旅费管理和报销制度》、《对外投资管 理制度》、《票据管理制度》、《财务管理制度》等制度，公司对办理货币资金业务 的不相容岗位已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了严格的授权 审核程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度，规范公司的投资、筹资和 资金运营活动，有效防范资金活动风险、提高资金效益。

7、成本核算和费用管理

公司制订了《各类费用报销制度》、《差旅费管理和报销制度》，建立了申请、 审批、付款等三方面的主要控制流程，并合理设置业务部门与付款部门的岗位， 明确职责权限，加强对成本费用报销的流程、期限、审批、付款、会计处理、预 算分析等环节的控制，堵塞成本费用支出环节的漏洞。各控制流程建立了严格的 管理制度和授权审核程序。

8、资产管理

公司制定了《固定资产管理办法》，建立了较科学的固定资产管理制度，明 确了岗位分工和审批权限，对固定资产的购置、验收、保管、使用、维护、借用、 调拨、处置等都作了相关规定并严格按照规章制度执行。公司对外采购价格均经 过比价并签订合同，并严格按照合同付款。公司对固定资产进行定期盘点和期间 抽查，采取财产记录、实物保管、账实核对等措施确保财产安全。

公司已建立了实物资产管理的一系列标准，对实物资产的验收入库、领用发 出、保管、处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记 录、账实核对等措施，为有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流 失。

9、销售业务

公司制定了《广告位标准化管理制度》、《OA 系统合同管理操作手册》，制定 了销售与收款管理制度，并在预算管理、合同订立审批、服务提供等环节建立了 进一步规范程序；同时设置了从事销售业务的相关组织机构，对相关岗位均制订 了相应的工作标准。公司在整个销售与收款循环所涉及的各个环节，从销售预算、

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标准服务价格制定、销售合同的审批、签订、信息录入和合同管理、销售发票的 开具、管理、销售货款的确认、回笼与相关会计记录、应收账款坏账准备的计提 与审批至坏账的核销与审批，明确了各自的权责及相互制约的措施。

10、财务报告

公司制定了《财务管理制度》、《关联交易决策制度》，为规范公司会计核算 与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整，保护投资 者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司建立了关联交易审批、会计业务 处理、会计政策及会计估计变更、财务报告编制与审核等主要控制流程，合理设 置了财务报告相关的部门和岗位，明确职责权限，明确了会计核算、报告编制、 复核、审批的控制程序及职责分工。

11、合同管理

公司合同管理主要有合同的签订、合同的审查批准、合同的履行、合同的变 更解除、纠纷处理、合同管理等方面的控制程序，涉及合同的审批、合同履行情 况的检查纠纷处理等控制活动。公司建立了规范统一的授权体系，对公司各级人 员代表公司对外协商、签订和执行合同的行为加以规范和控制。

12、信息系统

公司建立了完善的内部信息传递和沟通渠道，包括治理层与管理层的沟通、 经营目标的下达、管理和内部控制的下达、主要业务流程信息的传递等。在各部 门各岗位职责中对各岗位的沟通对象进行明确规定，各岗位对其工作成果负责， 同时按照权限上报相关领导。同时，公司建立了与外部咨询机构、审核和外部审 计师的沟通，乐意接受其对公司内部治理和内部控制方面有益的意见，完善的信 息传递和沟通渠道保证了公司经营活动的高效和健康。

公司建立了较为完善的网上办公系统，各部门及岗位在所属权限内发布或是 获取相关信息。网上办公系统OA 的设立提高公司办公效率，节约了办公成本， 使得公司各部门之间的沟通更加畅通高效，部门内部各岗位之间也有效实现程序 化的牵制监督。

公司建立了与财务会计相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和报告 交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和 记录，与财务报告相关的信息系统能够与其业务流程相适应。

重点关注的高风险领域主要包括：销售合同签署、销售收款控制、网站运营 制作控制、成本费用资金支付等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

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公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业 内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法 规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导 致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如 果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%， 则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要 缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告重大缺陷的迹象包括：

• （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

• （2）公司更正已公布的财务报告；

• （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大

错报；

• （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监

• 督无效。

财务报告重要缺陷的迹象包括：

• （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

• （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实

施且没有相应的补偿性控制；

• （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

• 制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

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2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导 致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他 缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷； 如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%， 则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要 缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。

• 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定

• 性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

• 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果

• 的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

• 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的

• 不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

• 另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

• （1）公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达到预期目

• 标；

• （2）违反国家法律、法规，如产品质量不合格；

• （3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；

• （4）媒体负面新闻频现；

• （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

• （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷和重要缺陷。

但公司内部控制设计中以及执行中仍存在以下需完善的方面，值得注意的一 般缺陷有 1 个：

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（ 1 ）缺陷性质及影响

由于公司客户数量众多，本期公司在收到客户支付的款项并录入公司财务系 统时产生 1 笔操作失误，将客户名称误记，该缺陷属于运行缺陷，导致应收账款、 预收款项串户，金额为 70000 元。

（ 2 ）缺陷整改情况

公司于 2014 年 12 月集中财务人员全面核实往来款项的客户名称，与付款原 始凭证一一核对，避免串户情况的发生。同时要求严格执行相关内控制度，各文 秘、出纳与会计认真核对付款客户信息。截至内部控制评价报告基准日整改措施 已运行 2 个月，整改后运行有效。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在非财务报告 内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

浙江网盛生意宝股份有限公司

董 事 会

二 〇 一五年四月二十七日

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