ZHEJIANG NARADA POWER SOURCE Co., Ltd. — Governance Information 2011

Aug 9, 2011

浙江南都电源动力股份有限公司 期货套期保值业务内部控制制度

第一章 总则

第一条 为规范南都电源动力股份有限公司（以下简称“本公司” 或“公司”）期货交易监管流程，防范交易风险，根据深圳证券交易所 发布的《中小企业板信息披露业务备忘录第 25 号：商品期货套期保 值业务》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）、财政部2006 年2 月发布的《企业会计准则第24 号——套期保值》及国家有关法 律、法规和《公司章程》的规定，制定本制度。

• 第二条 本管理制度适用于本公司及所有分、子公司。

• 第三条 公司从事期货套期保值业务，应遵循以下原则：

• 1、公司在期货市场，只限于从事套期保值业务，不得进行投机

• 和套利交易。

• 2、公司从事期货套期保值业务，只限于在中国境内期货交易所

• 进行场内市场交易。

3、公司从事期货套期保值业务的品种，只限于在中国境内期货 交易所交易的与公司生产经营相关的铅期货品种，目的是借助期货市 场的价格发现、风险对冲功能，利用套期保值工具规避原材料价格波 动风险，锁定经营利润。

• 4、公司进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货交易的数

• 量，期货持仓量应不超过套期保值的现货量。

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• 5、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货

• 合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定 的时间或该合同实际执行的时间。

• 6、公司应当以自己的名义设立套期保值交易账户，不得使用他

• 人账户进行套期保值业务。

• 7、公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用

• 募集资金直接或间接进行套期保值。公司应严格控制套期保值的资金 规模，不得影响公司正常经营。

第二章 组织机构及职能分工

第四条 公司期货业务的组织架构如下：

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期货领导小组
期货办公室
期货交易 核算 风险控制
交易员 资金调拨 会计核算 档案管理 交易结算 风险管理
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第五条 公司期货领导小组为公司期货业务的决策机构，其的

职责为：

• 1、负责对公司从事期货业务进行监督管理。

• 2、负责召开期货领导小组会议，审批期货办公室制定的年度套 期保值计划，并提交董事会审议。

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• 3、批准授权范围内的套期保值交易方案。

• 4、负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度，决定 工作原则和方针。

• 5、负责交易风险的应急处理。

• 6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。

第六条 期货领导小组由公司总裁、副总裁、董事会秘书、市场 总监、财务总监、期货总监和采购部经理组成，公司总裁担任期货业 务领导小组组长。

第七条 期货领导小组以会议形式进行期货业务决策，成员实行 一人一票，须1/2以上赞成方可通过。

第八条 公司总裁负责保值指令的下达和监督执行。

第九条 期货办公室负责期货保值业务的具体执行，下设交易员、 档案管理员、资金调拨员、结算员、会计核算员和风险控制员等岗位。 各岗位人员分别设在期货办公室、总裁办、财务部、法务部、审计部。 各岗位职责权限如下：

• 1、交易员：负责监控市场行情、识别和评估市场风险、拟订套

• 期保值交易方案、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理等；

• 2、档案管理员：负责套期保值资料管理，包括套期保值计划、

• 交易方案、交易原始资料、结算资料等；

• 3、资金调拨员：负责根据交易记录完成收付款；

• 4、结算员和会计核算员：负责相关账务处理、核算等财务结算

工作；

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5、风险控制员：负责监督和跟踪每笔交易的执行情况，并可直 接向期货业务领导小组汇报风险控制工作。

第十条 期货办公室各岗位人员应有效分离，不得交叉或越权行 使其职责，确保能够相互监督制约。

第十一条 公司储运科负责交割货物的提货和运输。

第十二条 公司财务部负责调拨期货资金，并监控期货账户资金 流向及风险。

第十三条 公司审计部负责对期货保值业务的进行审计。

第三章 审批权限

第十四条 单次或占用期货保证金余额在人民币 6000 万元以内 的（含 6000 万元，但不包括交割当期头寸而支付的全额保证金在内） 交易由公司期货领导小组决定；占用期货保证金余额超过人民币 6000 万元的交易，由公司董事会决定。

第十五条 董事会授权期货领导小组和期货办公室具体执行。各 项套期保值业务必须严格限定在经批准的套期保值计划内进行，不得 超范围操作。

第四章 授权制度

第十六条 公司与期货经纪公司订立的开户合同应按公司有关合 同管理规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的 人员签署。

第十七条 公司对境内期货交易操作实行授权管理。交易授权书 应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额、授

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权期限。期货交易授权书由公司董事长签发。

第十八条 被授权人员应当在授权书载明的权利范围内诚实并善 意地行使该权利。只有授权书载明的被授权人才能行使该授权书所列 权利。

第十九条 如因各种原因造成被授权人的变动，授予权限应即时 予以调整，并应立即由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之 时起，不再享有原授权书授予的一切权利。

第五章 业务流程

第二十条 公司的境内期货业务流程如下：

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公司期货领导小组确定保值思路
期货办公室拟定期货交易方案
报期货领导小组审批
未通过
通过
期货交易员根据方案下达交易指令
资金调拨员进行资金收付
结算员进行交易确认
会计核算员对经纪公司账单和成交单进行会计
风险控制员核查交易是否符合套期保值方案 档案管理员存档
报告公司期货领导小组
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第二十一条 客户与公司签定原材料价格锁定协议，协议应包括 合约期、数量、价格、保证金额等重要事项，并经公司期货业务领导

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小组批准。

第二十二条 期货办公室结合现货的具体情况和市场价格行情， 拟订期货套期保值交易方案，报经公司期货业务领导小组批准后方可 执行。期货套期保值交易方案应包括以下内容：套期保值交易的建仓 品种、价位区间、数量、拟投入的保证金、风险分析、风险控制措施、 止损额度等。

第二十三条 交易员根据经公司期货领导小组批准的期货套期保 值交易方案，填写注入或追加保证金的付款通知，经期货办公室负责 人及财务部相关主管审批同意后交资金调拨员执行付款。会计核算员 根据银行的单据进行帐务处理；为了便于单据追踪，暂挂交易员个人 借支，待取得期货经纪公司入金单后冲减个人借支。交易员应负责及 时将入金单交由会计核算员进行相关帐务处理。交易员根据公司的套 期保值交易方案，选择合适的时机向期货经纪公司下达交易指令。

第二十四条 每笔交易结束后，交易员应于一个交易日内及时将 期货经纪公司交易系统生成的交割单和结算单传递给结算员、会计核 算员、期货管理办公室负责人、风险控制员进行审核。

第二十五条 风险控制员核查交易是否符合套期保值方案，若不 符合，须立即报告公司期货业务领导小组。

第二十六条 会计核算员收到交割单或结算单并审核无误，并经 财务部门相关主管签字同意后，进行帐务处理。会计核算员每月末与 交易员核对保证金余额。

第二十七条 公司根据实际情况，拟定平仓方案，选择对冲或实

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物交割方式履行期货合约。若需要进行实物交割了结期货头寸，应提 前对现货产品销售部门、交易员、资金调拨员等相关各方进行妥善协 调，以确保交割按期完成。

第二十八条 期货操作员根据交易账户资金占用情况，结合保值 方案提出资金申请计划，由期货办公室负责人审核、总裁签字批准后 报财务部。财务部审核并经财务总监签字确认后，将资金调拨至公司 期货专用账户。

第二十九条 公司期货操作员下载每月结算单 ， 打印并交档案管 理员存档，存档年限为三年。

第六章 风险管理制度

第三十条 公司应建立严格有效的风险管理制度，利用事前、事 中及事后的风险控制措施，预防、发现和化解风险。

第三十一条 公司在开展境内期货套期保值业务前须做到：

1、合理设置期货业务组织机构和慎重选择相应岗位业务人员： （1）公司期货业务岗位设置应严格按照本制度“第二章 组织机 构及其职责”执行；

（2）期货业务人员要求：①具有专业知识及管理经验、有良好 的职业道德； ②有较高的业务技能，熟悉期货交易相关的法律、法 规，遵守法律、法规及交易的各项规章制度，规范自身行为，杜绝违 法、违规行为。

第三十二条 期货办公室应随时跟踪了解期货经纪公司的发展变 化和资信情况，并将有关发展变化报告公司期货业务领导小组，以便

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公司根据实际情况来决定是否更换期货经纪公司。

第三十三条 在实际业务操作中，呈批的方案中必须披露相关风 险；交易方案须采取合理的交易策略，降低追加保证金的风险。

第三十四条 公司法务部、审计部应每季度定期或不定期地对套 期保值业务进行检查和审计，监督套期保值业务人员执行风险管理政 策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。

第三十五条 公司设置风险控制员岗位，风险控制员直接对公司 期货业务领导小组和总裁负责。风险控制员岗位不得与套期保值管理 办公室的其他岗位交叉。

第三十六条 风险控制员须严格审核公司的期货套期保值业务是 否是为公司生产所需的原材料进行的保值，若不是，则须立即报告公 司期货业务领导小组。

第三十七条 公司建立以下内部风险报告制度和风险处理程序： 1、内部风险报告制度：

（1）交易员应于每天收市后将已占用的保证金金额、浮动盈亏、 可用保证金数量及拟建头寸需要追加的保证金数量，形成专门报告或 标准帐表，并及时上报公司期货业务领导小组。

（2）当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，交易员应 立即报告期货办公室负责人和风险控制员；如果交易合约市值损失接 近或突破止损限额时，应该立即启动止损机制；如果发生追加保证金 等风险事件，期货办公室应立即向期货业务领导小组报告，并在 24 小时内提交分析意见，由期货领导小组做出决策。同时，根据本制度

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及时向董事会报告。

• （3）当发生以下情况时，风险控制员应立即向公司期货领导小

• 组报告：

• ①期货业务有关人员违反风险管理政策和风险管理工作程序；

• ②期货经纪公司的资信情况不符合公司的要求；

• ③公司的具体保值方案不符合有关规定；

• ④交易员的交易行为不符合套期保值方案；

• ⑤公司期货头寸的风险状况影响到套期保值过程的正常进行；

• ⑥公司期货业务出现或将出现有关的法律风险。

（4）期货领导小组、期货管理办公室的任何人员，如发现套期 保值交易存在违规操作时，应立即向期货领导小组汇报。同时，期货 领导小组立即终止违规人员的授权手续，并及时调查违规事件的详细 情况，制定和实施补救方案。

• 2、风险处理程序：

• （1）期货办公室负责人及时召集公司期货领导小组和有关人员

• 参加会议，分析讨论风险情况及应采取的对策；

• （2）相关人员执行公司的风险处理决定。

第三十八条 交易错单处理程序：

1、当发生属期货经纪公司过错的错单时：由交易员及时通知期 货经纪公司，并报告期货领导小组，责成经纪公司采取相应处理措施， 再向期货经纪公司追偿产生的损失；

• 2、当发生属于公司交易员过错的错单时：交易员应立即报告期

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货管理办公室负责人，并下达相应的指令，相应的交易指令要求能消 除或尽可能减少错单对公司造成的损失。

第三十九条 公司应合理计划和安排使用保证金，保证套期保值 过程正常进行。应合理选择保值月份，避免市场流动性风险；

第四十条 公司应严格按照规定安排和使用境内期货业务人员， 加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素 质。

第四十一条 公司定期对期货业务例行审计，期货人员离职或离 岗时，要对期货从业人员进行离任或离岗审计。

第七章 报告制度

第四十二条 期货办公室于月初向期货领导小组提交上月套期 保值业务报告，包括本月新建仓位状况、总体持仓状况、结算状况、 套期保值效果、未来价格趋势及相关分析。

第四十三条 套期保值业务人员应遵守以下汇报制度：

1、交易员每次交易后向套期保值管理办公室负责人、风险控制 员、公司期货业务领导小组报告每次新建头寸情况、计划建仓及平仓 头寸情况及最新市场信息等情况。

2、交易员和会计核算员分别根据每次交易情况建立套期保值统 计核算台帐并向财务总监及风险控制员报告汇总持仓状况、结算盈亏 状况及保证金使用状况等信息。

第八章 期货套期保值业务的信息披露

第四十四条 公司对前述期货套期保值业务，需事前提交董事会

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审议。证券部在董事会做出相关决议后两个交易日内进行公告，并向 深圳证券交易所提交下列文件：

• 1、董事会决议；

2、套期保值事项公告，公司披露的套期保值事项至少应当包括： 套期保值的目的、期货品种、拟投入资金及业务期间、套期保值的风 险分析及公司拟采取的风险控制措施等。

第九章 档案管理制度

第四十五条 公司对期货套期保值的交易原始资料、结算资料等 业务档案、境内期货业务开户文件、授权文件、各类内部报告、发文 及批复文件等档案由档案管理员负责保管，保管期限至少 15 年。

第十章 保密制度

第四十六条 公司期货业务相关人员应遵守公司的保密制度。

第四十七条 公司期货业务相关人员未经允许不得泄露本公司的 套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司境内期货交 易有关的信息。

第十一章 责任追究

第四十八条 本制度所涉及的交易指令、资金拨付、结算、内控 审计等各有关人员，严格按照规定执行的，风险由公司承担。违反本 制度规定进行的资金拨付、下单交易等行为，或违反本制度规定的报 告义务的，由行为人对风险或损失承担个人责任；公司将区分不同情 况，给予行政处分、经济处罚直至追究刑事责任。

第十二章 附 则

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第四十九条 公司的全资、控股子公司进行期货套期保值业务， 视同本公司进行期货套期保值业务，适用《中小企业板信息披露业务 备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及本制度的相关规定。公司 的参股公司进行期货套期保值业务，对公司业绩造成较大影响的，公 司应参照《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保 值业务》及本制度的相关规定，履行信息披露义务。

第五十条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性 文件的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文 件的规定相抵触的，应按有关法律、法规、规范性文件的规定执行， 并由董事会及时修订本制度。

第五十一条 本制度自公司董事会审议通过后生效并施行，修订 时亦同。

第五十二条 本制度由公司董事会负责解释。

浙江南都电源动力股份有限公司 2011 年 8 月 8 日

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