Zhejiang Dali Technology CO.，LTD — Audit Report / Information 2020

Apr 21, 2021

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第7 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第8 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第9 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第10 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第11 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第12 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第15—84 页

审 计 报 告

天健审〔2021〕3378 号

浙江大立科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江大立科技股份有限公司（以下简称大立科技公司）财务报表， 包括2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关 财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了大立科技公司2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大立科技公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第 1 页 共 84 页

对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1、十三所述。

大立科技公司的营业收入主要来自于红外热像仪系列、智能机器人等产品的 生产、销售。2020 年度大立科技公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 109,018.78 万元。

大立科技公司红外热像仪系列、智能机器人等产品的销售业务属于在某一时 点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品 交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济 利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已 转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取 得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所 有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

由于营业收入是大立科技公司关键业绩指标之一，可能存在大立科技公司管 理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别 是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括发 票、销售合同、出库记录、签收记录及回款记录等；对于出口收入，获取电子口 岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、

第 2 页 共 84 页

销售发票等支持性文件；

• (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

• (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否

• 在恰当期间确认；

• (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 存货可变现净值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、五（一）8 所述。

截至2020 年12 月31 日，大立科技公司存货账面余额46,327.70 万元，存 货跌价准备2,191.07 万元，存货账面价值44,136.63 万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上， 根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市 场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存 货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

• 定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管 理层过往预测的准确性；

• (3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、

• 期后情况、市场信息等进行比较；

(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计 的合理性；

• (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

第 3 页 共 84 页

• (6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下

• 降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理 估计可变现净值；

• (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大立科技公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。

大立科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督大立科技公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

第 4 页 共 84 页

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对大立科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大立科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就大立科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

第 5 页 共 84 页

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二一年四月二十日

第 6 页 共 84 页

合 并 资 产 负 债 表

2020年12月31日

2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日
会合01表 单位：人民币元 编制单位：浙江大立科技股份有限公司
资 产	期末数	上年年末数	负债和所有者权益(或股东权益)	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	140,697,807.23 100,000.00 100,706,354.00 621,742,934.61 4,974,900.00 41,673,306.15 26,581,340.73 441,366,239.86 2,614,084.19 1,380,456,966.77 3,484,549.84 355,906,504.65 20,965,688.21 30,255,560.19 44,840,834.02 17,602,250.42 473,055,387.33	456,476,649.69 48,051,944.88 27,510,287.57 390,440,763.43 1,882,567.10 130,728,960.60 133,656,411.42 1,188,747,584.69 378,964,349.62 18,533,808.33 16,663,568.04 248,195,878.71 3,647,150.61 91,923,943.93	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计		243,902,992.09 400,000.00 88,223,964.13 7,649,553.39 24,206,689.32 9,873,081.59 6,978,588.67 13,974,200.00 395,209,069.19 1,886,702.40 17,846,517.61 19,733,220.01 414,942,289.20 458,666,666.00 198,248,801.70 65,313,691.42 427,810,335.96 1,150,039,495.08 2,730,150.03 1,152,769,645.11
				172,683,820.26
				109,182,772.93 21,853,392.76 25,185,006.09 13,278,420.58 5,597,286.72 1,001,015.80 15,151,397.90 363,933,113.04 29,029,458.09 1,886,702.40 8,981,882.39 39,898,042.88 403,831,155.92 458,666,666.00 198,380,240.34 70,104,403.76 103,434,437.90 743,431,536.40 1,433,808,476.88 15,872,721.30 1,449,681,198.18
资产总计	1,853,512,354.10	1,567,711,934.31	负债和所有者权益总计	1,853,512,354.10	1,567,711,934.31

法定代表人：庞惠民

主管会计工作的负责人：徐之建 会计机构负责人：赵英

第 7 页 共 84 页

母 公 司 资 产 负 债 表

2020年12月31日

会企01表

编制单位：浙江大立科技股份有限公司 单位:人民币元

编制单位：浙江大立科技股份有	限公司				单位:人民币元
资 产	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	119,548,901.68 99,395,354.00 613,469,601.28 4,974,900.00 56,105,558.31 24,985,048.53 432,248,905.49 2,053,596.19 1,352,781,865.48 55,575,000.00 3,484,549.84 351,258,966.04 20,782,668.61 14,965,384.15 17,593,104.17 463,659,672.81	123,810,003.75 133,656,411.42 454,527,012.19 1,882,567.10 47,766,251.22 27,510,287.57 389,746,373.06 1,178,898,906.31 3,050,000.00 3,647,150.61 91,849,054.57 248,195,878.71 16,663,568.04 18,528,677.70 381,934,329.63	流动负债：		243,902,992.09 400,000.00 86,343,008.16 7,326,553.39 23,829,571.32 9,530,494.02 6,973,936.53 13,974,200.00 392,280,755.51 1,886,702.40 17,846,517.61 19,733,220.01 412,013,975.52 458,666,666.00 198,165,691.26 65,313,691.42 426,673,211.74 1,148,819,260.42
			短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款	157,683,820.26
				15,000,000.00 103,158,404.79 21,476,622.84 23,156,793.86 13,217,370.97 3,518,060.85
			持有待售负债
			一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计	1,001,015.80 15,102,417.82 353,314,507.19 29,029,458.09 1,886,702.40 8,981,882.39 39,898,042.88 393,212,550.07 458,666,666.00 198,165,691.26 70,104,403.76 103,434,437.90 733,066,596.82 1,423,228,988.22
资产总计	1,816,441,538.29	1,560,833,235.94	负债和所有者权益总计	1,816,441,538.29	1,560,833,235.94

法定代表人：庞惠民

主管会计工作的负责人：徐之建

会计机构负责人：赵英

第 8 页 共 84 页

合 并 利 润 表

2020年度

会合02表

编制单位：浙江大立科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：浙江大立科技股份有限公司		会合02表 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二) 将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1,090,187,751.05 1,090,187,751.05 684,524,984.77 414,351,336.80 6,965,816.72 64,295,347.44 70,655,423.11 123,197,784.16 5,059,276.54 5,218,565.60 1,405,790.11 60,020,730.59 -15,774,657.76 3,215,925.84 57,853.84 453,182,618.79 530,081.60 941,253.35 452,771,447.04 56,297,924.24 396,473,522.80 396,473,522.80 390,435,280.20 6,038,242.60 396,473,522.80 390,435,280.20 6,038,242.60 0.86 0.86	530,450,787.23 530,450,787.23 407,175,258.54 200,858,028.44 3,693,471.57 48,343,524.70 53,163,526.00 88,177,280.18 12,939,427.65 12,589,473.76 347,941.54 49,042,035.68 414,493.15 -13,225,224.97 -8,717,438.09 150,789,394.46 41,325.49 187,964.82 150,642,755.13 14,127,883.82 136,514,871.31 136,514,871.31 135,774,581.13 740,290.18 136,514,871.31 135,774,581.13 740,290.18 0.30 0.30
法定代表人：庞惠民 主管会计工作的负责人：徐之建 会计机构负责人：赵英

第 9 页 共 84 页

母 公 司 利 润 表

2020年度

会企02表

会企02表	会企02表	会企02表
编制单位：浙江大立科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二) 将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1,072,558,682.36 430,292,732.89 6,702,943.33 63,403,962.99 64,537,837.11 114,379,680.87 4,294,156.20 4,596,732.27 1,545,467.86 59,327,679.84 -15,174,679.06 3,215,925.84 57,853.84 436,374,149.43 530,081.60 941,253.35 435,962,977.68 54,755,512.84 381,207,464.84 381,207,464.84 381,207,464.84	525,754,153.96 199,800,239.63 3,633,424.10 48,343,524.70 52,646,755.04 86,044,880.10 12,996,608.96 12,589,473.76 288,683.03 48,086,285.52 414,493.15 -13,195,612.47 -8,717,438.09 148,876,449.54 41,325.49 187,964.82 148,729,810.21 14,103,050.47 134,626,759.74 134,626,759.74 134,626,759.74
法定代表人：庞惠民 主管会计工作的负责人：徐之建 会计机构负责人：赵英

第 10 页 共 84 页

合 并 现 金 流 量 表

2020年度

会合03表

会合03表	会合03表	会合03表
编制单位：浙江大立科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1,053,003,866.52 61,074,822.01 63,518,280.78 1,177,596,969.31 497,036,479.86 136,069,251.02 125,121,853.14 142,057,643.71 900,285,227.73 277,311,741.58 95,500.00 95,500.00 55,692,125.08 100,000.00 52,414,665.48 108,206,790.56 -108,111,290.56 373,171,480.00 14,980,666.67 388,152,146.67 430,177,156.00 42,061,723.49 74,079,403.76 546,318,283.25 -158,166,136.58 628,781.33 11,663,095.77 127,327,891.78 138,990,987.55	454,212,721.22 36,968,828.17 69,338,062.37 560,519,611.76 200,645,724.09 92,323,523.09 49,710,920.84 121,251,398.24 463,931,566.26 96,588,045.50 30,000,000.00 414,493.15 12,000.00 7,553,802.73 37,980,295.88 73,861,979.97 7,500,000.00 81,361,979.97 -43,381,684.09 257,000,000.00 257,000,000.00 270,000,000.00 26,386,039.74 50,000.00 296,436,039.74 -39,436,039.74 137,626.84 13,907,948.51 113,419,943.27 127,327,891.78
法定代表人：庞惠民 主管会计工作的负责人：徐之建 会计机构负责人：赵英

第 11 页 共 84 页

母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表
2020年度
		会企03表
编制单位：浙江大立科技股份有限公司		单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,037,696,982.53	448,862,513.77
收到的税费返还	60,979,255.04	36,968,828.17
收到其他与经营活动有关的现金	63,373,350.37	68,362,607.95
经营活动现金流入小计	1,162,049,587.94	554,193,949.89
购买商品、接受劳务支付的现金	502,530,567.21	200,169,941.92
支付给职工以及为职工支付的现金	127,811,201.16	91,083,377.52
支付的各项税费	120,745,088.44	49,345,157.04
支付其他与经营活动有关的现金	140,218,203.31	120,953,484.26
经营活动现金流出小计	891,305,060.12	461,551,960.74
经营活动产生的现金流量净额	270,744,527.82	92,641,989.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		30,000,000.00
取得投资收益收到的现金		414,493.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	95,500.00	12,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	10,195,662.30
投资活动现金流入小计	10,291,162.30	30,426,493.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	53,739,521.13	73,861,979.97
投资支付的现金	52,525,000.00	50,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00
投资活动现金流出小计	116,264,521.13	73,911,979.97
投资活动产生的现金流量净额	-105,973,358.83	-43,485,486.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	373,171,480.00	257,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	602,500.00
筹资活动现金流入小计	373,773,980.00	257,000,000.00
偿还债务支付的现金	430,177,156.00	270,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	41,459,223.49	26,386,039.74
支付其他与筹资活动有关的现金	70,104,403.76
筹资活动现金流出小计	541,740,783.25	296,386,039.74
筹资活动产生的现金流量净额	-167,966,803.25	-39,386,039.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	628,781.33	137,626.84
五、现金及现金等价物净增加额	-2,566,852.93	9,908,089.43
加：期初现金及现金等价物余额	120,408,934.93	110,500,845.50
六、期末现金及现金等价物余额	117,842,082.00	120,408,934.93
法定代表人：庞惠民 主管会计工作的负责人：徐之建 会计机构负责人：赵英

第 12 页 共 84 页

会合04表

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2020年度

编制单位：浙江大立科技股份有限公司

单位：人民币元

														单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数												上年同期数
		归属于母公司所有者权益												归属于母公司所有者权益											少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减：	其他综	专项	盈余公积	一般风	未分配利润	少数股东 权益	所有者权益合计	实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他		库存股	合收益	储备		险准备				（或股本）	优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	458,666,666.00				198,248,801.70				65,313,691.42		427,810,335.96	2,730,150.03	1,152,769,645.11	458,666,666.00				198,243,752.30				52,937,729.32		329,038,855.63	2,044,909.25	1,040,931,912.50
加：会计政策变更																						-1,086,713.87		-9,780,424.85		-10,867,138.72
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	458,666,666.00				198,248,801.70				65,313,691.42		427,810,335.96	2,730,150.03	1,152,769,645.11	458,666,666.00				198,243,752.30				51,851,015.45		319,258,430.78	2,044,909.25	1,030,064,773.78
三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列）					131,438.64	70,104,403.76			38,120,746.48		315,621,200.44	13,142,571.27	296,911,553.07					5,049.40				13,462,675.97		108,551,905.18	685,240.78	122,704,871.33
（一）综合收益总额											390,435,280.20	6,038,242.60	396,473,522.80											135,774,581.13	740,290.18	136,514,871.31
（二）所有者投入和减少资本					131,438.64	70,104,403.76						7,104,328.67	-62,868,636.45					5,049.40							-55,049.40	-50,000.00
1. 所有者投入的普通股																									-50,000.00	-50,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资 本
3．股份支付计入所有者权益的 金额
4．其他					131,438.64	70,104,403.76						7,104,328.67	-62,868,636.45					5,049.40							-5,049.40
（三）利润分配									38,120,746.48		-74,814,079.76		-36,693,333.28									13,462,675.97		-27,222,675.95		-13,759,999.98
1. 提取盈余公积									38,120,746.48		-38,120,746.48											13,462,675.97		-13,462,675.97
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-36,693,333.28		-36,693,333.28											-13,759,999.98		-13,759,999.98
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留 存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	458,666,666.00				198,380,240.34	70,104,403.76			103,434,437.90		743,431,536.40	15,872,721.30	1,449,681,198.18	458,666,666.00				198,248,801.70				65,313,691.42		427,810,335.96	2,730,150.03	1,152,769,645.11
法定代表人：庞惠民		主管会计工作的负责人：徐之建 会计机构负责人：赵英

第 13 页 共 84 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2020年度

编制单位：浙江大立科技股份有	限公司	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元	会企04表 单位：人民币元
项 目		本期数										上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减：	其他综	专项	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者者权益合计
		优先股	永续债	其他		库存股	合收益	储备				（或股本）	优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	458,666,666.00				198,165,691.26				65,313,691.42	426,673,211.74	1,148,819,260.42	458,666,666.00				198,165,691.26				52,937,729.32	329,049,552.80	###############
加：会计政策变更																				-1,086,713.87	-9,780,424.85	-10,867,138.72
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	458,666,666.00				198,165,691.26				65,313,691.42	426,673,211.74	1,148,819,260.42	458,666,666.00				198,165,691.26				51,851,015.45	319,269,127.95	###############
三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列）						70,104,403.76			38,120,746.48	306,393,385.08	274,409,727.80									13,462,675.97	107,404,083.79	120,866,759.76
（一）综合收益总额										381,207,464.84	381,207,464.84										134,626,759.74	134,626,759.74
（二）所有者投入和减少资本						70,104,403.76					-70,104,403.76
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 额
4．其他						70,104,403.76					-70,104,403.76
（三）利润分配									38,120,746.48	-74,814,079.76	-36,693,333.28									13,462,675.97	-27,222,675.95	-13,759,999.98
1. 提取盈余公积									38,120,746.48	-38,120,746.48										13,462,675.97	-13,462,675.97
2．对所有者(或股东)的分配										-36,693,333.28	-36,693,333.28										-13,759,999.98	-13,759,999.98
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存 收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	458,666,666.00				198,165,691.26	70,104,403.76			103,434,437.90	733,066,596.82	1,423,228,988.22	458,666,666.00				198,165,691.26				65,313,691.42	426,673,211.74	###############
法定代表人：庞惠民		主管会计工作的负责人：徐之建 会计机构负责人：赵英

第 14 页 共 84 页

浙江大立科技股份有限公司

财务报表附注

2020 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江大立科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕 59 号文批准，由浙江大立科技有限公司依法整体变更成立，于2005 年11 月7 日在浙江省 工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007308931541 的营业执照，注册资本458,666,666.00 元，股份总数458,666,666 股 （每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份A 股101,345,265 股；无限售条件的流通 股份A 股357,321,401 股。公司股票已于2008 年2 月18 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为非制冷焦平面探测器、 红外热像仪、红外热成像系统的研发、生产和销售。产品或提供的劳务主要有：红外热像仪 系列产品、智能机器人等。

本财务报表业经公司2021 年4 月20 日六届三次董事会批准对外报出。

本公司将杭州大立微电子有限公司、北京航宇智通技术有限公司和宁波大立众合企业管 理有限公司共3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说 明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

第 15 页 共 84 页

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

• 况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

第 16 页 共 84 页

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

• (十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

第 17 页 共 84 页

• (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

第 18 页 共 84 页

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

• 4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

• 融资产终止确认的规定。

• 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

• 该部分金融负债）。

• 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

第 19 页 共 84 页

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

第 20 页 共 84 页

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失

• (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

• 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

第 21 页 共 84 页

应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失
应收商业承兑汇票		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)	商业承兑汇票 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3-5 年	50	50
5 年以上	100	100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

第 22 页 共 84 页

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

2. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

• (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

第 23 页 共 84 页

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

第 24 页 共 84 页

的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

第 25 页 共 84 页

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

第 26 页 共 84 页

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

• 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十五) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十六) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	10-45	3	9.70-2.16
通用设备	年限平均法	5-10	3	19.40-9.70
专用设备	年限平均法	5-10	3	19.40-9.70
运输工具	年限平均法	10	3	9.70

• (十七) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

第 27 页 共 84 页

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十八) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
专有技术	5-10

第 28 页 共 84 页

软件 5

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十二) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

第 29 页 共 84 页

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

第 30 页 共 84 页

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

• (3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十五) 收入

第 31 页 共 84 页

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

第 32 页 共 84 页

公司红外热像仪系列、智能机器人等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义务。 内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和 报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合 同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

2. (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

3. 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。

第 33 页 共 84 页

• (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• (二十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

• (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十九) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

第 34 页 共 84 页

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

• (三十) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14 号——收入》(以 下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目		资产负债表
	2019 年12 月31 日	新收入准则调整影响	2020 年1 月1 日
预收款项	7,649,553.39	-7,649,553.39
合同负债		6,942,606.57	6,942,606.57
其他流动负债	13,974,200.00	706,946.82	14,681,146.82

1. 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部于2019 年度颁布的《企业会计准则解释第13

号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税	13%、6%、5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%

第 35 页 共 84 页

教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税[注]	应纳税所得额	15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明	不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
浙江大立科技股份有限公司	15%
杭州大立微电子有限公司	15%
北京航宇智通技术有限公司	15%
宁波大立众合企业管理有限公司	25%

• [注]本公司分支机构浙江大立科技股份有限公司上海分公司没有独立生产经营职能，根

• 据国家税务总局《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知》 （国税发〔2008〕28 号），浙江大立科技股份有限公司上海分公司不就地预缴企业所得税

• (二) 税收优惠

• 增值税

• (1) 出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期退税率为13%。

(2) 根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税〔2011〕100 号） 的有关规定，自行开发生产销售的软件产品可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政 策。根据杭州市滨江区国家税务局文件《关于浙江大立科技股份有限公司软件产品增值税超 税负退税的批复》（杭国税滨〔2011〕181 号），本期公司实际收到增值税返还款42,296,934.61 元。

2. 企业所得税

(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020 年高新技 术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），公司通过高新技术企业重新认定，资格有 效期自2020 年1 月1 日至2022 年12 月31 日，故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。

(2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2019 年高新技 术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕32 号），子公司杭州大立微电子有限公司通过高新 技术企业认定，资格有效期自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，故本期子公司杭州大 立微电子有限公司按15%的税率计缴企业所得税。

• (3) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于北京市2019 年第二批

第 36 页 共 84 页

高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕222 号），子公司北京航宇智通技术有限公司 通过高新技术企业认定，资格有效期自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，故本期子公 司北京航宇智通技术有限公司按15%的税率计缴企业所得税。

3. 土地使用税

根据国家税务总局杭州市滨江区税务局税务事项通知书（杭滨税通〔2020〕35173 号）， 本期减征土地使用税323,730.00 元，减征期限为2020 年1 月1 日至2020 年12 月31 日。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020 年

• 1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	71,918.03	44,210.89
银行存款	138,934,169.52	129,283,680.89
其他货币资金	1,691,719.68	1,401,068.82
合 计	140,697,807.23	130,728,960.60

• (2) 其他说明

• 1) 银行存款中有办理ETC 业务冻结金额19,000.00 元。

• 2) 其他货币资金包括信用证保证金821,643.61 元、保函保证金866,176.07 元和支付

• 宝账户存款3,900.00 元。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
交易性金融资产	100,000.00
其中：理财产品	100,000.00
合 计	100,000.00

第 37 页 共 84 页

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	113,180,540.00	100.00	12,474,186.00	11.02	100,706,354.00
其中：商业承兑汇票	113,180,540.00	100.00	12,474,186.00	11.02	100,706,354.00
合 计	113,180,540.00	100.00	12,474,186.00	11.02	100,706,354.00

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	155,633,530.84	100.00	21,977,119.42	14.12	133,656,411.42
其中：商业承兑汇票	155,633,530.84	100.00	21,977,119.42	14.12	133,656,411.42
合 计	155,633,530.84	100.00	21,977,119.42	14.12	133,656,411.42

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票组合	113,180,540.00	12,474,186.00	11.02
小 计	113,180,540.00	12,474,186.00	11.02

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
商业承兑汇票	21,977,119.42	-9,502,933.42						12,474,186.00
小 计	21,977,119.42	-9,502,933.42						12,474,186.00

• (3) 本期无应收票据核销。

• (4) 期末无质押的应收票据。

• (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
商业承兑汇票		29,081,380.00

第 38 页 共 84 页

小 计 29,081,380.00

• (6) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。

4. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	705,451,277.60	100.00	83,708,342.99	11.87	621,742,934.61
合 计	705,451,277.60	100.00	83,708,342.99	11.87	621,742,934.61

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	517,919,450.21	100.00	61,442,800.52	11.86	456,476,649.69
合 计	517,919,450.21	100.00	61,442,800.52	11.86	456,476,649.69

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	442,393,531.24	22,119,676.56	5.00
1-2 年	163,469,435.58	16,346,943.56	10.00
2-3 年	43,995,096.76	8,799,019.35	20.00
3-5 年	38,301,021.00	19,150,510.50	50.00
5 年以上	17,292,193.02	17,292,193.02	100.00
小 计	705,451,277.60	83,708,342.99	11.87

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提 坏账准备	61,442,800.52	26,654,269.15		127,161.32[注]		4,515,888.00		83,708,342.99

第 39 页 共 84 页

小 计 61,442,800.52 26,654,269.15 127,161.32 4,515,888.00 83,708,342.99

• [注]系本期非同一控制下合并北京航宇智通技术有限公司转入坏账准备金额

• (3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款4,515,888.00 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关 联交易产生
单位1	货款	3,519,200.00	由于对方注销，应 收款项无法收回	经销售负责人、财务负 责人、总经理审核核销	否
单位2	货款	996,688.00	由于对方注销，应 收款项无法收回	经销售负责人、财务负 责人、总经理审核核销	否
小 计		4,515,888.00

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余 额的比例(%)	坏账准备
单位3	221,015,000.00	31.33	13,941,750.00
单位4	75,493,000.00	10.70	5,349,300.00
单位5	43,916,400.00	6.23	2,542,070.00
单位6	27,550,000.00	3.91	1,377,500.00
单位7	25,089,327.87	3.56	10,388,271.04
小 计	393,063,727.87	55.73	33,598,891.04

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目			期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	4,974,900.00				4,974,900.00
合 计	4,974,900.00				4,974,900.00
(续上表)
项 目			期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	1,882,567.10				1,882,567.10

第 40 页 共 84 页

合 计	1,882,567.10				1,882,567.10
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 19,054,984.00 小 计 19,054,984.00
项 目			期末终止确认金额
银行承兑汇票			19,054,984.00
小 计			19,054,984.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值
1 年以内	40,082,492.96	96.18		40,082,492.96	38,902,148.13	80.96		38,902,148.13
1-2 年	206,190.99	0.49		206,190.99	8,736,862.43	18.18		8,736,862.43
2-3 年	1,266,002.20	3.04		1,266,002.20	412,934.32	0.86		412,934.32
3 年以上	118,620.00	0.28		118,620.00
合 计	41,673,306.15	100.00		41,673,306.15	48,051,944.88	100.00		48,051,944.88

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
单位1	8,769,500.47	21.04
单位2	8,526,742.35	20.46
单位3	7,040,000.00	16.89
单位4	3,000,000.00	7.20
单位5	3,000,000.00	7.20
小 计	30,336,242.82	72.80

1. 其他应收款

(1) 明细情况

第 41 页 共 84 页

1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	5,957,568.45	17.84			5,957,568.45
其中：其他应收款	5,957,568.45	17.84			5,957,568.45
按组合计提坏账准备	27,441,426.93	82.16	6,817,654.65	24.84	20,623,772.28
其中：其他应收款	27,441,426.93	82.16	6,817,654.65	24.84	20,623,772.28
合 计	33,398,995.38	100.00	6,817,654.65	20.41	26,581,340.73

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	4,507,937.38	12.46			4,507,937.38
其中：其他应收款	4,507,937.38	12.46			4,507,937.38
按组合计提坏账准备	31,672,646.12	87.54	8,670,295.93	27.37	23,002,350.19
其中：其他应收款	31,672,646.12	87.54	8,670,295.93	27.37	23,002,350.19
合 计	36,180,583.50	100.00	8,670,295.93	23.96	27,510,287.57

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
其他应收款
代垫购房款	4,332,959.90			该款项系公司为职工购买经济适 用房先期垫付支出，相关房产最 终将以不低于原购买价的价格出 售给符合条件的职工，不存在减 值情形，故期末未计提坏账准备。
出口退税款	1,624,608.55			该款项系公司已获得批准实际尚 未退回的出口商品增值税款，相 关款项最终将全额收回，不存在 减值情形，故期末未计提坏账准 备。
小 计	5,957,568.45

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

	组合名称		期末数
		账面余额	坏账准备	计提比例(%)

第 42 页 共 84 页

账龄组合	27,441,426.93	6,817,654.65	24.84
其中：1 年以内	17,758,933.69	887,946.68	5.00
1-2 年	2,133,167.91	213,316.79	10.00
2-3 年	1,246,537.00	249,307.40	20.00
3-5 年	1,671,409.10	835,704.55	50.00
5 年以上	4,631,379.23	4,631,379.23	100.00
小 计	27,441,426.93	6,817,654.65	24.84

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末账面余额
1 年以内	19,383,542.24
1-2 年	2,133,167.91
2-3 年	1,246,537.00
3-5 年	1,671,409.10
5 年以上	8,964,339.13
合 计	33,398,995.38

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	902,260.73	379,901.70	7,388,133.50	8,670,295.93
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-106,658.40	106,658.40
--转入第三阶段		-124,653.70	124,653.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	43,606.17	-183,888.12	-1,236,396.02	-1,376,677.97
本期收回
本期转回
本期核销			-600,000.00	-600,000.00

第 43 页 共 84 页

其他变动[注]	48,738.18	35,298.51	40,000.00	124,036.69
期末数	887,946.68	213,316.79	5,716,391.18	6,817,654.65

• [注]其中包括本期非同一控制下合并北京航宇智通技术有限公司转入坏账准备金额

• 124,036.69 元

• (4) 本期实际核销的其他应收款情况

• 1) 本期实际核销其他应收款600,000.00 元。

• 2) 本期无重要的其他应收款核销。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
员工借款及备用金	13,267,846.29	15,770,172.68
押金保证金	7,300,547.85	7,612,466.89
应收暂付款	5,617,933.57	7,243,612.81
代垫购房款	4,332,959.90	4,332,959.90
应收出口退税款	1,624,608.55	174,977.48
其他	1,255,099.22	1,046,393.74
合 计	33,398,995.38	36,180,583.50

(6) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
单位1	押金保证金	4,500,000.00	1 年以内	13.47	225,000.00
浙江科技房地产开发有 限公司	代垫购房款	4,332,959.90	5 年以上	12.97
单位2	应收暂付款	2,600,000.00	5 年以上	7.78	2,600,000.00
赖晓健	员工借款 及备用金	1,754,097.00	1 年以内	5.25	87,704.85
应收出口退税款	出口退税款	1,624,608.55	1 年以内	4.86
小 计		14,811,665.45		44.33	2,912,704.85

8. 存货

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

第 44 页 共 84 页

	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	222,947,343.79	15,603,603.59	207,343,740.20	159,960,796.47	25,820,959.02	134,139,837.45
在产品	150,724,724.73		150,724,724.73	153,009,249.20		153,009,249.20
库存商品	88,929,492.53	6,307,113.28	82,622,379.25	117,674,898.79	14,386,251.52	103,288,647.27
发出商品	672,394.41		672,394.41
低值易耗品	3,001.27		3,001.27	3,029.51		3,029.51
合 计	463,276,956.73	21,910,716.87	441,366,239.86	430,647,973.97	40,207,210.54	390,440,763.43

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

	1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	25,820,959.02	2,106,449.50		12,323,804.93		15,603,603.59
库存商品	14,386,251.52	1,505,282.55		9,584,420.79		6,307,113.28
小 计	40,207,210.54	3,611,732.05		21,908,225.72		21,910,716.87

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

本期转回或转销存货跌价准备，系公司将相应已计提存货跌价准备的存货进行生产领用 或销售处理。

9. 其他流动资产

9. 其他流动资产
项 目		期末数		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预缴企业所得税	2,099,396.05		2,099,396.05
待抵扣增值税进项税	514,688.14		514,688.14
合 计	2,614,084.19		2,614,084.19

10. 投资性房地产

第 45 页 共 84 页

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	7,673,797.67	7,673,797.67
本期增加金额
本期减少金额
期末数	7,673,797.67	7,673,797.67
累计折旧和累计摊销
期初数	4,026,647.06	4,026,647.06
本期增加金额	162,600.77	162,600.77
1) 计提或摊销	162,600.77	162,600.77
本期减少金额
期末数	4,189,247.83	4,189,247.83
账面价值
期末账面价值	3,484,549.84	3,484,549.84
期初账面价值	3,647,150.61	3,647,150.61

(2) 期末投资性房地产均已办妥产权登记手续。

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	54,142,384.06	8,827,015.05	129,708,695.36	14,531,692.15	207,209,786.62
本期增加金额	262,670,753.53	3,651,050.74	14,855,456.36	3,086,058.46	284,263,319.09
1) 购置		3,060,566.86	12,368,351.28	3,086,058.46	18,514,976.60
2) 在建工程转入	262,670,753.53	320,619.47			262,991,373.00
3) 企业合并增加		269,864.41	2,487,105.08		2,756,969.49
本期减少金额		142,587.18	212,707.68	1,254,872.00	1,610,166.86
1) 处置或报废		142,587.18	212,707.68	1,254,872.00	1,610,166.86

第 46 页 共 84 页

期末数	316,813,137.59	12,335,478.61	144,351,444.04	16,362,878.61	489,862,938.85
累计折旧
期初数	15,691,829.36	6,200,033.08	82,195,588.14	11,198,392.11	115,285,842.69
本期增加金额	5,432,644.33	1,082,520.32	12,739,353.04	977,935.66	20,232,453.35
1) 计提	5,432,644.33	918,146.32	12,062,685.64	977,935.66	19,391,411.95
2) 企业合并增加		164,374.00	676,667.40		841,041.40
本期减少金额		138,309.57	206,326.43	1,217,225.84	1,561,861.84
1) 处置或报废		138,309.57	206,326.43	1,217,225.84	1,561,861.84
期末数	21,124,473.69	7,144,243.83	94,728,614.75	10,959,101.93	133,956,434.20
账面价值
期末账面价值	295,688,663.90	5,191,234.78	49,622,829.29	5,403,776.68	355,906,504.65
期初账面价值	38,450,554.70	2,626,981.97	47,513,107.22	3,333,300.04	91,923,943.93

• (2) 期末无暂时闲置固定资产。

• (3) 期末无融资租入固定资产。

• (4) 期末无经营租出固定资产。

• (5) 期末固定资产均已办妥产权登记手续。

12. 在建工程

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
非制冷红外焦平面阵 列探测器及红外热像 仪建设项目				245,561,798.71		245,561,798.71
年产30 万只红外温 度成像传感器产业化 建设项目	8,280,117.23		8,280,117.23
长春北湖科技园产业 三期C6	6,825,688.16		6,825,688.16
在安装设备	4,090,862.23		4,090,862.23	2,634,080.00		2,634,080.00
零星工程	1,769,020.59		1,769,020.59
合 计	20,965,688.21		20,965,688.21	248,195,878.71		248,195,878.71

第 47 页 共 84 页

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数 (万元)	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
非制冷红外焦平面阵 列探测器及红外热像 仪建设项目	35,000.00	245,561,798.71	17,141,963.67	262,703,762.38
年产30 万只红外温 度成像传感器产业化 建设项目	22,650.49		8,280,117.23			8,280,117.23
长春北湖科技园产业 三期C6 项目	2,419.68		6,825,688.16			6,825,688.16
在安装设备		2,634,080.00	1,744,392.85	287,610.62		4,090,862.23
零星工程			1,769,020.59			1,769,020.59
小 计		248,195,878.71	35,761,182.50	262,991,373.00		20,965,688.21
(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
非制冷红外焦平面阵 列探测器及红外热像 仪建设项目	75.06	完工				募集资金及其他
年产30 万只红外温 度成像传感器产业化 建设项目	3.66	在建				募集资金及其他
长春北湖科技园产业 三期C6 项目	28.21	在建				其他
在安装设备						其他
零星工程		在建				其他
小 计

13. 无形资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	土地使用权	专有技术	软件	合 计
账面原值
期初数	17,266,147.98	20,226,768.93	1,724,399.02	39,217,315.93
本期增加金额		16,395,800.00	753,468.81	17,149,268.81

第 48 页 共 84 页

1) 购置			590,300.42	590,300.42
2) 企业合并增加		16,395,800.00	163,168.39	16,558,968.39
本期减少金额
期末数	17,266,147.98	36,622,568.93	2,477,867.83	56,366,584.74
累计摊销
期初数	6,238,909.29	14,937,851.26	1,376,987.34	22,553,747.89
本期增加金额	345,322.92	3,096,361.92	115,591.82	3,557,276.66
1) 计提	345,322.92	2,686,466.92	89,190.16	3,120,980.00
2) 企业合并增加		409,895.00	26,401.66	436,296.66
本期减少金额
期末数	6,584,232.21	18,034,213.18	1,492,579.16	26,111,024.55
账面价值
期末账面价值	10,681,915.77	18,588,355.75	985,288.67	30,255,560.19
期初账面价值	11,027,238.69	5,288,917.67	347,411.68	16,663,568.04

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为61.44%。

(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。

14. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期企业 合并形成	本期减少	期末数
北京航宇智通技 术有限公司		44,840,834.02		44,840,834.02
合 计		44,840,834.02		44,840,834.02

(2) 商誉减值测试过程

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 未来一段期间的现金流量预测为基础，测试中采用的其他关键数据还包括产品预计售价、销 量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当 前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

第 49 页 共 84 页

上述对可收回金额的预计表明对北京航宇智通技术有限公司确认的商誉并未出现减值

损失。

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	117,348,336.12	17,602,250.42	123,627,130.48	18,533,808.33
合 计	117,348,336.12	17,602,250.42	123,627,130.48	18,533,808.33

(2) 未确认递延所得税资产明细

(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	7,562,564.39	8,670,295.93
可抵扣亏损	21,864,060.37
小 计	29,426,624.76	8,670,295.93

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2026 年	1,229,677.27		本期非同一控制下合并 北京航宇智通技术有限 公司，转入未确认递延所 得税资产可抵扣亏损金 额21,864,060.37 元。
2027 年	4,303,910.71
2028 年	4,543,252.51
2029 年	11,787,219.88
小 计	21,864,060.37

16. 短期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
信用借款	152,671,464.10	27,042,216.21
抵押借款	20,012,356.16	30,046,906.89
保证借款		36,588,565.16
抵押及保证借款		150,225,303.83

第 50 页 共 84 页

合 计 172,683,820.26 243,902,992.09

• (2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。

17. 应付票据

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票		400,000.00
合 计		400,000.00

• (2) 期末无已到期未支付的应付票据。

18. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货款	98,901,132.45	86,747,320.43
工程及设备款	6,306,230.07	1,476,643.70
费用类款项	3,975,410.41
合 计	109,182,772.93	88,223,964.13

(2) 账龄1 年以上重要的应付账款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
单位1	14,490,909.73	公司与供应商就供应材 料的质量存在异议。
小 计	14,490,909.73

19. 合同负债

19. 合同负债
项 目	期末数	期初数[注]
货款	21,853,392.76	6,942,606.57
合 计	21,853,392.76	6,942,606.57

• [注]期初数与上年年末数（2019 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1

之说明

第 51 页 共 84 页

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	24,206,689.32	136,158,497.12	135,180,180.35	25,185,006.09
离职后福利—设定提存计划		1,059,741.63	1,059,741.63
合 计	24,206,689.32	137,218,238.75	136,239,921.98	25,185,006.09

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	23,764,498.00	118,656,803.76	117,734,240.06	24,687,061.70
职工福利费		6,720,633.60	6,720,633.60
社会保险费		3,354,092.54	3,317,229.01	36,863.53
其中：医疗保险费		3,300,894.89	3,266,761.99	34,132.90
工伤保险费		24,711.54	24,711.54
生育保险费		28,486.11	25,755.48	2,730.63
住房公积金		5,571,971.00	5,571,971.00
工会经费和职工教育经费	442,191.32	1,854,996.22	1,836,106.68	461,080.86
小 计	24,206,689.32	136,158,497.12	135,180,180.35	25,185,006.09

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		1,023,187.20	1,023,187.20
失业保险费		36,554.43	36,554.43
小 计		1,059,741.63	1,059,741.63

(4) 其他说明

本期增加中包含非同一控制下合并北京航宇智通技术有限公司转入，明细如下：

项 目	期初数
短期薪酬	972,940.58
其中：工资、奖金、津贴和补贴	894,172.56
医疗保险费	45,430.86
工伤保险费	1,087.82

第 52 页 共 84 页

生育保险费	2,324.34
住房公积金	29,925.00
离职后福利—设定提存计划	42,362.18
其中：基本养老保险	40,344.96
失业保险费	2,017.22
小 计	1,015,302.76

21. 应交税费

21. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	10,324,142.13	2,827,492.93
房产税	1,806,328.60	455,104.43
城市维护建设税	380,172.34	450,413.32
代扣代缴个人所得税	338,045.97	143,350.17
教育费附加	239,885.42	193,034.28
地方教育附加	159,923.62	128,689.52
印花税	29,922.50	19,196.80
企业所得税		5,332,070.14
土地使用税		323,730.00
合 计	13,278,420.58	9,873,081.59

22. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
拆借款	1,782,601.04
应付暂收款	1,244,302.22	4,739,624.53
押金保证金	661,886.40	766,336.40
其他	1,908,497.06	1,472,627.74
合 计	5,597,286.72	6,978,588.67

(2) 期末无账龄1 年以上重要的其他应付款。

第 53 页 共 84 页

23. 一年内到期的非流动负债

23. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	1,001,015.80
合 计	1,001,015.80

24. 其他流动负债

24. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数[注]
已背书未到期的商业承兑汇票	14,081,380.00	13,974,200.00
待转销项税额	1,070,017.90	706,946.82
合 计	15,151,397.90	14,681,146.82

[注]期初数与上年年末数（2019 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1 之说明

25. 长期借款

25. 长期借款
项 目	期末数	期初数
信用借款	29,029,458.09
合 计	29,029,458.09

26. 长期应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
专项应付款	1,886,702.40	1,886,702.40
合 计	1,886,702.40	1,886,702.40

(2) 专项应付款

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
其他来源款项	1,886,702.40			1,886,702.40	根据浙江省财政厅批准的国有股 权设置方案（浙财国资字〔2001〕 163 号），国有土地使用权评估确 认价值的20%计1,886,702.40 元 未予折股，相应将该款项计列本

第 54 页 共 84 页

					项目。
小 计	1,886,702.40			1,886,702.40

27. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	17,846,517.61	2,380,800.00	11,245,435.22	8,981,882.39	政府给予的无偿补助
合 计	17,846,517.61	2,380,800.00	11,245,435.22	8,981,882.39

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期 损益[注]	期末数	与资产相关/ 与收益相关
产业化基地建设项目	1,616,571.71		52,571.40	1,564,000.31	与资产相关
非制冷红外焦平面核心器件研制	7,354.43		7,354.43		与资产相关
工业控制型红外热像仪产业化项目 2009－市发改委	113,657.06		4,897.92	108,759.14	与资产相关
“十二五”核高基重大专项	3,501,680.94		1,005,266.40	2,496,414.54	与资产相关
重大仪器--集成自主探测器的分析 型工业热像仪开发和应用	1,058,632.30		302,466.36	756,165.94	与资产相关
航天装备关联技术研究-智能型航 天光学遥感相机	297,499.94		35,000.04	262,499.90	与资产相关
惯性导航系统测试调控实验室建设	399,999.92		50,000.04	349,999.88	与资产相关
“十三五”核高基重大专项	10,268,028.25		7,016,268.40	3,251,759.85	与资产、收益相关
硅基MEMS 红外探测微系统	261,921.85	840,000.00	909,639.02	192,282.83	与资产、收益相关
波长扩展InGaAs 大面积高性能探 测材料及器件研究	173,000.00	33,000.00	206,000.00		与收益相关
高性能锑化物超晶格长波甚长波/ 材料与器件	50,800.00	159,200.00	210,000.00		与收益相关
非晶硅红外焦平面探测器系列详细 规范	97,371.21		97,371.21		与收益相关
人体测温专用高精度数字红外焦平 面		1,348,600.00	1,348,600.00		与收益相关
小 计	17,846,517.61	2,380,800.00	11,245,435.22	8,981,882.39

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

1. 股本

第 55 页 共 84 页

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	458,666,666.00						458,666,666.00

29. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	198,148,801.70	131,438.64		198,280,240.34
其他资本公积	100,000.00			100,000.00
合 计	198,248,801.70	131,438.64		198,380,240.34

(2) 其他说明

2020 年6 月，公司收购杭州大立微电子有限公司少数股东持有的1.40%股权，购买价格 75,000.00 元与按照取得的持股比例计算应享有的该公司净资产份额之间的差额 131,438.64 元计入资本公积（股本溢价）。

30. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
库存股		70,104,403.76		70,104,403.76
合 计		70,104,403.76		70,104,403.76

(2) 其他说明

本期增加系回购股份产生。根据2019 年12 月9 日召开的第五届董事会第十二次会议和 2019 年12 月25 日召开的2019 年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的议 案》，公司以自有资金70,104,403.76 元回购股份3,364,548 股。

31. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	65,313,691.42	38,120,746.48		103,434,437.90

第 56 页 共 84 页

合 计 65,313,691.42 38,120,746.48 103,434,437.90

(2) 其他说明

本期增加系根据公司章程规定，按2020 年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公

积38,120,746.48 元。

32. 未分配利润

32. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	427,810,335.96	329,038,855.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-9,780,424.85
调整后期初未分配利润	427,810,335.96	319,258,430.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润	390,435,280.20	135,774,581.13
减：提取法定盈余公积	38,120,746.48	13,462,675.97
应付普通股股利	36,693,333.28	13,759,999.98
期末未分配利润	743,431,536.40	427,810,335.96

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,086,615,193.77	414,188,736.03	526,356,718.99	200,694,543.49
其他业务收入	3,572,557.28	162,600.77	4,094,068.24	163,484.95
合 计	1,090,187,751.05	414,351,336.80	530,450,787.23	200,858,028.44

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部	金额
主要经营地区
境外	285,134,806.49
境内	805,052,944.56
小 计	1,090,187,751.05

第 57 页 共 84 页

主要产品类型
红外产品	1,062,589,870.03
其他	27,597,881.02
小 计	1,090,187,751.05
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	1,086,672,720.08
服务（在某一时段内提供）	3,515,030.97
小 计	1,090,187,751.05

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	2,642,806.85	1,354,367.47
房产税	2,171,560.89	935,559.67
教育费附加	1,133,681.43	580,443.22
地方教育附加	755,787.65	386,962.14
印花税	261,979.90	112,409.07
土地使用税		323,730.00
合 计	6,965,816.72	3,693,471.57

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
咨询及代理费	20,887,605.83	13,326,658.27
工资及福利	18,226,104.92	14,207,596.04
差旅费	9,590,869.52	9,955,338.13
业务招待费	7,265,153.24	3,961,990.57
运输费		446,223.07
广告会务费	1,308,684.84	2,900,620.44
其他	7,016,929.09	3,545,098.18
合 计	64,295,347.44	48,343,524.70

第 58 页 共 84 页

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
工资及福利	36,049,910.47	30,819,397.84
折旧及摊销	10,641,555.64	5,431,151.61
咨询代理费	9,378,510.10	3,386,435.47
差旅、招待费	5,026,789.40	5,365,673.34
办公费	4,139,928.53	3,674,887.22
水电费	3,110,469.64	1,951,968.89
其他	2,308,259.33	2,534,011.63
合 计	70,655,423.11	53,163,526.00

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
工资及福利	51,607,413.95	40,103,046.99
材料投入	42,967,745.45	22,114,925.40
测试加工费	14,254,846.25	15,078,195.65
折旧及摊销	5,552,565.27	6,294,256.65
燃料动力费	1,152,022.70	1,125,777.02
其他	7,663,190.54	3,461,078.47
合 计	123,197,784.16	88,177,280.18

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	5,218,565.60	12,589,473.76
减：利息收入	1,405,790.11	347,941.54
汇兑损益	357,354.67	-286,450.84
手续费	889,146.38	984,346.27
合 计	5,059,276.54	12,939,427.65

第 59 页 共 84 页

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
税收减免	42,296,934.61	28,067,290.05
与资产相关的政府补助摊销[注]	2,471,408.39	2,753,776.60	2,471,408.39
与收益相关的政府补助[注]	15,174,615.75	18,220,969.03	15,174,615.75
代扣个人所得税手续费返还	77,771.84		77,771.84
合 计	60,020,730.59	49,042,035.68	17,723,795.98

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
理财产品收益		414,493.15
合 计		414,493.15

9. 信用减值损失

9. 信用减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-15,774,657.76	-13,225,224.97
合 计	-15,774,657.76	-13,225,224.97

10. 资产减值损失

10. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	3,215,925.84	-8,717,438.09
合 计	3,215,925.84	-8,717,438.09

11. 资产处置收益

11. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益	57,853.84		57,853.84

第 60 页 共 84 页

合 计 57,853.84 57,853.84

12. 营业外收入

12. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
无需支付的款项	499,789.67		499,789.67
罚没收入	30,000.00		30,000.00
违约金收入		41,324.00
其他	291.93	1.49	291.93
合 计	530,081.60	41,325.49	530,081.60

13. 营业外支出

13. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
对外捐赠	618,000.00	40,000.00	618,000.00
非常损失	300,000.00		300,000.00
其他	12,594.49		12,594.49
非流动资产毁损报废损失	10,658.86	147,964.82	10,658.86
合 计	941,253.35	187,964.82	941,253.35

14. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	55,366,366.33	15,269,069.64
递延所得税费用	931,557.91	-1,141,185.82
合 计	56,297,924.24	14,127,883.82
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	452,771,447.04	150,642,755.13
按母公司适用税率计算的所得税费用	67,915,717.06	22,596,413.27

第 61 页 共 84 页

子公司适用不同税率的影响		-191,294.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,764,600.41	352,839.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	-867,349.33	-206,567.14
高新技术企业技术开发费加计扣除的影响	-12,515,043.90	-8,423,506.98
所得税费用	56,297,924.24	14,127,883.82

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收回投标保证金及员工借款	40,866,716.48	39,688,090.49
收到的政府补助	8,781,388.92	18,005,390.79
退回的信用证、押汇等保证金	8,411,992.78	765,420.12
其他	5,458,182.60	10,879,160.97
合 计	63,518,280.78	69,388,062.37

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付的投标保证金及员工借款	36,261,565.60	44,197,923.52
研发支出	23,070,059.49	19,665,051.14
差旅、招待费	21,882,812.16	19,283,002.04
咨询、代理费	30,266,115.93	16,713,093.74
办公水电费	7,250,398.17	5,626,856.11
广告会务费	1,308,684.84	2,900,620.44
支付的承兑、信用证、押汇等保证金	6,717,743.64	3,724,801.41
其他	15,300,263.88	9,140,049.84
合 计	142,057,643.71	121,251,398.24

3. 收到其他与投资活动有关的现金

第 62 页 共 84 页

项 目	本期数	上年同期数
理财本金及收益		7,553,802.73
合 计		7,553,802.73

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品		7,500,000.00
合 计		7,500,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
票据贴现净额	14,378,166.67
收到贷款贴息	602,500.00
合 计	14,980,666.67

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
回购库存股	70,104,403.76
归还王启龙拆借款	3,500,000.00
归还北京航宇创通技术有限公司拆借款	400,000.00
收购杭州大立微电子有限公司少数股东股权	75,000.00	50,000.00
合 计	74,079,403.76	50,000.00

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	396,473,522.80	136,514,871.31
加：资产减值准备	12,558,731.92	21,942,663.06

第 63 页 共 84 页

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	19,554,012.72	15,081,134.05
无形资产摊销	3,120,980.00	2,230,051.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	-57,853.84
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	10,658.86	147,964.82
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	5,575,920.27	12,249,220.19
投资损失(收益以“－”号填列)		-414,493.15
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	931,557.91	-1,141,185.82
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-40,305,923.77	1,701,109.38
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-141,152,117.25	-97,448,746.75
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	20,602,251.96	5,725,457.33
其他
经营活动产生的现金流量净额	277,311,741.58	96,588,045.50
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	138,990,987.55	127,327,891.78
减：现金的期初余额	127,327,891.78	113,419,943.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	11,663,095.77	13,907,948.51
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目	本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	52,450,000.00

第 64 页 共 84 页

其中：北京航宇智通技术有限公司	52,450,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	35,334.52
其中：北京航宇智通技术有限公司	35,334.52
取得子公司支付的现金净额	52,414,665.48

(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	138,990,987.55	127,327,891.78
其中：库存现金	71,918.03	44,210.89
可随时用于支付的银行存款	138,915,169.52	127,283,680.89
可随时用于支付的其他货币资金	3,900.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	138,990,987.55	127,327,891.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(4) 现金流量表补充资料的说明

期末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为138,990,987.55 元，合并资产 负债表“货币资金”余额为140,697,807.23 元，差异1,706,819.68 元，系合并现金流量表 “期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的ETC 保证金 19,000.00 元、信用证保证金821,643.61 元和保函保证金866,176.07 元。

期初合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为127,327,891.78 元，合并资产 负债表“货币资金”余额为130,728,960.60 元，差异3,401,068.82 元，系合并现金流量表 “期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的质押定期存款 2,000,000.00 元、信用证保证金630,000.00 元和保函保证金771,068.82 元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

第 65 页 共 84 页

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,706,819.68	因质押、冻结等原因，无法随 时支取
固定资产	295,684,133.90	期末公司将该等资产用于借 款抵押
投资性房地产	3,325,111.53
在建工程	8,679,798.20
无形资产	10,681,915.77
合 计	320,077,779.08

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	2,635,630.51	6.5249	17,197,225.51
欧元	53,350.00	8.0250	428,133.75
应收账款
其中：美元	306,953.66	6.5249	2,002,841.94
欧元	24,227.92	8.0250	194,429.06
短期借款
其中：欧元	4,681,551.45	8.0250	37,569,450.39
应付账款
其中：欧元	53,696.40	8.0250	430,913.61

1. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新 增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
产业化基地建设项目	1,616,571.71		52,571.40	1,564,000.31	其他收益	工业园建设专项补助 资金
非制冷红外焦平面核心器件研制	7,354.43		7,354.43		其他收益	2006 年国家集成电 路产业化扶持资金
工业控制型红外热像仪产业化项目 2009－市发改委	113,657.06		4,897.92	108,759.14	其他收益	课题专项补助款
“十二五”核高基重大专项	3,501,680.94		1,005,266.40	2,496,414.54	其他收益	课题专项补助款

第 66 页 共 84 页

重大仪器--集成自主探测器的分析 型工业热像仪开发和应用	1,058,632.30		302,466.36	756,165.94	其他收益	课题专项补助款
航天装备关联技术研究-智能型航 天光学遥感相机	297,499.94		35,000.04	262,499.90	其他收益	课题专项补助款
惯性导航系统测试调控实验室建设	399,999.92		50,000.04	349,999.88	其他收益	课题专项补助款
“十三五”核高基重大专项	4,042,063.72		944,212.78	3,097,850.94	其他收益	课题专项补助款
硅基MEMS 红外探测微系统	261,921.85		69,639.02	192,282.83	其他收益	课题专项补助款
小 计	11,299,381.87		2,471,408.39	8,827,973.48

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
“十三五”核高基重大专项	6,225,964.53		6,072,055.62	153,908.91	其他收益	课题专项补助款
波长扩展InGaAs 大面积高性能探测 材料及器件研究	173,000.00	33,000.00	206,000.00		其他收益	课题专项补助款
高性能锑化物超晶格长波甚长波/ 材料与器件	50,800.00	159,200.00	210,000.00		其他收益	课题专项补助款
硅基MEMS 红外探测微系统		840,000.00	840,000.00		其他收益	课题专项补助款
非晶硅红外焦平面探测器系列详细 规范	97,371.21		97,371.21		其他收益	课题专项补助款
小 计	6,547,135.74	1,032,200.00	7,425,426.83	153,908.91

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
软件集成电路增值税退税	42,296,934.61	其他收益	详见本财务报表附注四（二）1（2）
集成电路产业验收款	1,715,500.00	其他收益	根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化局杭财企〔2020〕20 号 文件收到的2020 年第二批杭州市工业和信息化发展财政专项资金
人体测温专用高精度数字红外焦平 面	1,348,600.00	其他收益	根据杭州市经济和信息化局杭经信电子﹝2020﹞80 号文件收到的 2020 年杭州市集成电路产业项目资助款
科技发展专项资金	940,000.00	其他收益	根据杭州市科学技术局杭科资〔2020〕129 号文件收到的科技发展 专项资金
军民融合发展款	800,000.00	其他收益	根据杭州市人民政府办公厅杭政办函〔2018〕146 号文件收到的军 民融合发展款
出口额奖励款	621,000.00	其他收益	2020 年12 月25 号收到杭州市滨江区财政局补助款
杭州市经济和信息化局市级鲲鹏奖 励“鲲鹏计划”企业上规模奖励	500,000.00	其他收益	根据杭州市高新区（滨江）经济和信息化局关于开展2019 年度“鲲 鹏计划”政策兑现事后审计评估的通知收到的补助款
稳定岗位补贴	439,065.00	其他收益	根据杭州市人力资源和社会保障局杭人社发〔2020〕48 号文件收 到的稳定岗位补贴
2019 年首次认定国家高新技术企	400,000.00	其他收益	根据区科技局关于办理杭州高新区（滨江）2019 年认定或新引进

第 67 页 共 84 页

业奖励			国家高新技术企业奖励的通知收到的补助款
杭州市就业服务中心工企奖补	222,720.00	其他收益	2020 年9 月23 号收到杭州市就业服务中心补助款
2019 年国高企申报奖励资金	200,000.00	其他收益	2020 年1 月22 号和2020 年2 月24 号收到杭州市滨江区财政局补 助款
2019 年度人才激励专项资金资助	156,826.00	其他收益	根据区财政局关于开展2019 年度区人才激励政策专项资金申请工 作的通知收到的2019 年度人才激励专项资金资助
疫情期间外贸补助款	152,900.00	其他收益	2020 年6 月28 号收到杭州市滨江区财政局疫情期间外贸补助款
科技型小微企业研发费用补贴	70,000.00	其他收益	根据中关村科技园区管理委员会关于申报2020 年中关村国家自主 创新示范区科技型小微企业研发费用支持资金的通知收到的补贴
其他零星补助	182,577.92	其他收益
小 计	50,046,123.53

4) 财政贴息

公司直接取得的财政贴息

项 目	期初 递延收益	本期新增	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
浙江省疫情防控重点保 障企业贴息		602,500.00	602,500.00		财务费用	2020 年7 月8 日收到杭州市滨 江区财政局疫情贷款贴息
小 计		602,500.00	602,500.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为60,545,458.75 元。

六、合并范围的变更

非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

(1) 基本情况
被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式
北京航宇智通技术有限公司	2020 年6 月	52,450,000.00	51.00	非同一控制下企业合并
(续上表)
被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末 被购买方的收入		购买日至期末被 购买方的净利润
北京航宇智通技术有限公司	2020 年6 月	取得被购买方控制 权的股权交割日	21,732,118.20		2,249,344.10

2. 合并成本及商誉

2. 合并成本及商誉
项 目	北京航宇智通技术有限公司
合并成本

第 68 页 共 84 页

现金	52,450,000.00
合并成本合计	52,450,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	7,609,165.98
商誉	44,840,834.02

1. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	北京航宇智通技术有限公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产	29,120,911.55	12,621,791.73
货币资金	35,334.52	35,334.52
应收款项	2,947,411.09	2,947,411.09
存货	7,403,626.82	7,000,432.28
其他流动资产	695,939.30	695,939.30
固定资产	1,915,928.09	1,805,907.81
无形资产	16,122,671.73	136,766.73
负债	14,200,978.26	14,200,978.26
应付款项	13,898,135.78	13,898,135.78
其他流动负债	302,842.48	302,842.48
净资产	14,919,933.29	-1,579,186.53
减：少数股东权益	7,310,767.31	-773,801.40
取得的净资产	7,609,165.98	-805,385.13

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

可辨认资产、负债公允价值系经评估确定。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

第 69 页 共 84 页

				直接	间接
杭州大立微电子有限公司	浙江省杭州市	浙江省杭州市	制造业	62.40		设立
北京航宇智通技术有限公司	北京市	北京市	科技推广和 应用服务业	51.00		非同一控制 下企业合并
宁波大立众合企业管理有限公司	浙江省宁波市	浙江省宁波市	商务服务业	100.00		设立

• (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
杭州大立微电子有限公司	2020 年6 月	61.00%	62.40%

1. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目	杭州大立微电子有限公司
购买成本
现金	75,000.00
购买成本合计	75,000.00
减：按取得的股权比例计算 的子公司净资产份额	206,438.64
差额	131,438.64
其中：调整资本公积	131,438.64

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

• 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第 70 页 共 84 页

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

2. 4、五（一）5、五（一）7 之说明。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

第 71 页 共 84 页

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2020 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的55.73%(2019 年12 月31 日：49.09%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	202,714,294.15	206,786,912.16	175,816,991.61	30,969,920.55
应付账款	109,182,772.93	109,182,772.93	109,182,772.93
其他应付款	5,597,286.72	5,597,286.72	5,597,286.72
其他流动负债	15,151,397.90	15,151,397.90	15,151,397.90
小 计	332,645,751.70	336,718,369.71	305,748,449.16	30,969,920.55

(续上表)

(续上表)
项 目			上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	243,902,992.09	249,115,902.78	249,115,902.78
应付票据	400,000.00	400,000.00	400,000.00
应付账款	88,223,964.13	88,223,964.13	88,223,964.13

第 72 页 共 84 页

其他应付款	6,978,588.67	6,978,588.67	6,978,588.67
其他流动负债	13,974,200.00	13,974,200.00	13,974,200.00
小 计	353,479,744.89	358,692,655.58	358,692,655.58

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资			4,974,900.00	4,974,900.00
2. 交易性金融资产			100,000.00	100,000.00
持续以公允价值计量的资产总额			5,074,900.00	5,074,900.00

• (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

第 73 页 共 84 页

1. 对于持有的交易性交融资产，因理财产品投资的基础资产包含现金、债券回购、同 业存款、同业拆借、国债、央行票据等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价 值变动难以计量，故采用成本金额确认其公允价值。

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

1. 本公司的实际控制人情况
自然人姓名	与本公司的关系
庞惠民	控股股东

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

2. (二) 关联交易情况

关键管理人员报酬

关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	807.38 万元	514.69 万元

十一、承诺及或有事项

• (一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

• (二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一）2021 年非公开发行股份事项

根据公司五届十七次董事会决议和2020 年第一次临时股东大会决议，并经中国证监会 《关于核准浙江大立科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2840 号） 核准，公司获准非公开发行不超过总数137,599,999 股人民币普通股（A 股）股票。截至2021 年1 月26 日，公司实际非公开发行人民币普通股（A 股）股票41,259,038 股，每股面值1 元，每股发行价格为人民币23.51 元，募集资金总额969,999,983.38 元，减除发行费用 10,707,547.17 元后，募集资金净额为959,292,436.21 元。该次非公开发行股票业经天健 会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2021〕27 号)。

第 74 页 共 84 页

（二）资产负债表日后利润分配情况

根据2021 年4 月20 日公司六届三次董事会决议通过的2020 年度利润分配预案，公司 以董事会审议分配预案之日总股本499,925,704股扣除公司回购专户所持3,364,548股数之 后的股本496,561,156 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利人民币0.80 元（含税）， 同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10 股转增2 股。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品和地区分类的主营 业务收入及主营业务成本明细如下：

1. 按地区分类

项 目	境内	境外	合 计
主营业务收入	801,480,387.28	285,134,806.49	1,086,615,193.77
主营业务成本	277,940,999.57	136,247,736.46	414,188,736.03
2. 按产品分类

项 目	红外产品	其他	合 计
主营业务收入	1,062,589,870.03	24,025,323.74	1,086,615,193.77
主营业务成本	407,811,817.53	6,376,918.50	414,188,736.03

十四、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	696,441,059.54	100.00	82,971,458.26	11.91	613,469,601.28
合 计	696,441,059.54	100.00	82,971,458.26	11.91	613,469,601.28

(续上表)

第 75 页 共 84 页

种 类			期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	515,867,200.21	100.00	61,340,188.02	11.89	454,527,012.19
合 计	515,867,200.21	100.00	61,340,188.02	11.89	454,527,012.19

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	435,962,789.64	21,798,139.48	5.00
1-2 年	161,320,959.12	16,132,095.91	10.00
2-3 年	43,945,096.76	8,789,019.35	20.00
3-5 年	37,920,021.00	18,960,010.50	50.00
5 年以上	17,292,193.02	17,292,193.02	100.00
小 计	696,441,059.54	82,971,458.26	11.91

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少		期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提 坏账准备	61,340,188.02	26,147,158.24				4,515,888.00		82,971,458.26
小 计	61,340,188.02	26,147,158.24				4,515,888.00		82,971,458.26

• (3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款4,515,888.00 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关 联交易产生
单位1	货款	3,519,200.00	由于对方注销，应 收款项无法收回	经销售负责人、财务负 责人、总经理审核核销	否
单位2	货款	996,688.00	由于对方注销，应 收款项无法收回	经销售负责人、财务负 责人、总经理审核核销	否
小 计		4,515,888.00

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余 额的比例(%)	坏账准备
单位3	221,015,000.00	31.73	13,941,750.00

第 76 页 共 84 页

单位4	75,493,000.00	10.84	5,349,300.00
单位5	43,916,400.00	6.31	2,542,070.00
单位6	27,550,000.00	3.96	1,377,500.00
单位7	25,089,327.87	3.60	10,388,271.04
小 计	393,063,727.87	56.44	33,598,891.04

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	5,957,568.45	18.82			5,957,568.45
其中：其他应收款	5,957,568.45	18.82			5,957,568.45
按组合计提坏账准备	25,697,230.25	81.18	6,669,750.17	25.96	19,027,480.08
其中：其他应收款	25,697,230.25	81.18	6,669,750.17	25.96	19,027,480.08
合 计	31,654,798.70	100.00	6,669,750.17	21.07	24,985,048.53

(续上表)

(续上表)	(续上表)
种 类						期初数
		账面余额				坏账准备			账面价值
		金额		比例(%)		金额		计提比例(%)
单项计提坏账准备		4,507,937.38		12.46					4,507,937.38
其中：其他应收款		4,507,937.38		12.46					4,507,937.38
按组合计提坏账准备		31,672,646.12		87.54		8,670,295.93		27.37	23,002,350.19
其中：其他应收款		31,672,646.12		87.54		8,670,295.93		27.37	23,002,350.19
合 计		36,180,583.50		100.00		8,670,295.93		23.96	27,510,287.57
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称	账面余额		坏账准备		计提比例(%)			计提理由
其他应收款
代垫购房款	4,332,959.90						该款项系公司为职工购买经济适 用房先期垫付支出，相关房产最 终将以不低于原购买价的价格出

第 77 页 共 84 页

售给符合条件的职工，不存在减 值情形，故期末未计提坏账准备。 该款项系公司已获得批准实际尚 未退回的出口商品增值税款，相 出口退税款 1,624,608.55 关款项最终将全额收回，不存在 减值情形，故期末未计提坏账准 备。 小 计 5,957,568.45

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	25,697,230.25	6,669,750.17	25.96
其中：1 年以内	16,828,630.01	841,431.50	5.00
1-2 年	1,519,274.91	151,927.49	10.00
2-3 年	1,046,537.00	209,307.40	20.00
3-5 年	1,671,409.10	835,704.55	50.00
5 年以上	4,631,379.23	4,631,379.23	100.00
小 计	25,697,230.25	6,669,750.17	25.96

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末账面余额
1 年以内	18,453,238.56
1-2 年	1,519,274.91
2-3 年	1,046,537.00
3-5 年	1,671,409.10
5 年以上	8,964,339.13
小 计	31,654,798.70

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	902,260.73	379,901.70	7,388,133.50	8,670,295.93
期初数在本期	——	——	——

第 78 页 共 84 页

--转入第二阶段	-75,963.75	75,963.75
--转入第三阶段		-104,653.70	104,653.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	15,134.52	-199,284.26	-1,216,396.02	-1,400,545.76
本期收回
本期转回
本期核销			-600,000.00	-600,000.00
其他变动
期末数	841,431.50	151,927.49	5,676,391.18	6,669,750.17

(4) 本期实际核销的其他应收款情况

• 1) 本期实际核销其他应收款600,000.00 元。

2) 本期无重要的其他应收款核销。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
员工借款及备用金	12,452,849.61	15,770,172.68
押金保证金	7,167,347.85	7,612,466.89
应收暂付款	4,881,933.57	7,243,612.81
代垫购房款	4,332,959.90	4,332,959.90
应收出口退税款	1,624,608.55	174,977.48
其他	1,195,099.22	1,046,393.74
合 计	31,654,798.70	36,180,583.50

(6) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
单位1	押金保证金	4,500,000.00	1 年以内	14.22	225,000.00
浙江科技房地产开发有 限公司	代垫购房款	4,332,959.90	5 年以上	13.69
单位2	应收暂付款	2,600,000.00	5 年以上	8.21	2,600,000.00
赖晓健	员工借款 及备用金	1,754,097.00	1 年以内	5.54	87,704.85

第 79 页 共 84 页

应收出口退税款	出口退税款	1,624,608.55	1 年以内	5.13
小 计		14,811,665.45		46.79	2,912,704.85

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	55,575,000.00		55,575,000.00	3,050,000.00		3,050,000.00
合 计	55,575,000.00		55,575,000.00	3,050,000.00		3,050,000.00

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
杭州大立微电子有限公司	3,050,000.00	75,000.00		3,125,000.00
北京航宇智通技术有限公司		52,450,000.00		52,450,000.00
小 计	3,050,000.00	52,525,000.00		55,575,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,066,166,571.77	430,130,132.12	521,641,038.10	199,636,754.68
其他业务收入	6,392,110.59	162,600.77	4,113,115.86	163,484.95
合 计	1,072,558,682.36	430,292,732.89	525,754,153.96	199,800,239.63

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部	金额
主要经营地区
境外	285,134,806.49
境内	787,423,875.87
小 计	1,072,558,682.36
主要产品类型

第 80 页 共 84 页

红外产品	1,045,894,245.43
其他	26,664,436.93
小 计	1,072,558,682.36
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	1,068,967,460.91
服务（在某一时段内提供）	3,591,221.45
小 计	1,072,558,682.36

2. 研发费用

2. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
工资及福利	47,632,972.34	39,504,513.10
材料投入	39,199,810.95	20,774,704.11
测试加工费	13,977,863.37	14,959,065.19
折旧及摊销	5,394,870.31	6,268,910.13
燃料动力费	1,122,808.60	1,125,777.02
其他	7,051,355.30	3,411,910.55
合 计	114,379,680.87	86,044,880.10

3. 投资收益

3. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
理财产品收益		414,493.15
合 计		414,493.15

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	47,194.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

第 81 页 共 84 页

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	18,248,524.14
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价 值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-400,512.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目	77,771.84
小 计	17,972,978.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	2,695,946.71
少数股东损益影响额(税后)	231,876.08
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	15,045,155.28

1. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定

义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

第 82 页 共 84 页

的原因说明

的原因说明
项 目	涉及金额	原因
增值税即征即退	42,296,934.61	作为税费项目，因其与正常经营业务 存在直接关系，且不具特殊和偶发性， 故将其界定为经常性损益项目。

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	30.49	0.86	0.86
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	29.31	0.82	0.82

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	390,435,280.20
非经常性损益		B	15,045,155.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	375,390,124.92
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,150,039,495.08
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	36,693,333.28
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	7
其他	收购子公司1.4%股权，购买价格与按照取得的持 股比例计算应享有的该公司净资产份额之间的 差额导致净资产的变动	I1	131,438.64
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	股份回购导致净资产的变动	I2	-43,190,788.84
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	[注]
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	1,280,727,621.25
加权平均净资产收益率		M=A/L	30.49%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	29.31%

第 83 页 共 84 页

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	390,435,280.20
非经常性损益	B	15,045,155.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	375,390,124.92
期初股份总数	D	458,666,666
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H	2,174,322
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I	[注]
报告期缩股数	J
报告期月份数	K
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	456,492,344
基本每股收益	M=A/L	0.86
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.82

[注]本期各月回购减少股份数、回购减少的归属于公司普通股股东的净资产及回购次月起至报告期期 末的累计月数情况如下：

回购月份	减少股份数	回购减少的归属于公司普 通股股东的净资产	回购次月起至报告期期末 的累计月数
2020 年1 月	326,000	3,678,540.00	11
2020 年3 月	2,231,704	46,424,655.80	9
2020 年9 月	806,844	20,001,207.96	3
合 计	3,364,548	70,104,403.76

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江大立科技股份有限公司 二〇二一年四月二十日

第 84 页 共 84 页