Quarterly Report • Feb 25, 2025
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書(2025年２月25日付け訂正報告書の添付インラインXBRL) |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年２月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第18期第２四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日) |
| 【会社名】 | サイジニア株式会社 |
| 【英訳名】 | Scigineer Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長 吉井 伸一郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区浜松町一丁目22番５号 |
| 【電話番号】 | 050-5840-3147 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営管理部長 石塚 雅一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区浜松町一丁目22番５号 |
| 【電話番号】 | 050-5840-3147 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営管理部長 石塚 雅一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E31089 60310 サイジニア株式会社 Scigineer Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2022-07-01 2022-12-31 Q2 2023-06-30 2021-07-01 2021-12-31 2022-06-30 2 true S100Q7NM true false E31089-000 2025-02-25 E31089-000 2025-02-25 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E31089-000 2022-10-01 2022-12-31 E31089-000 2022-12-31 E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E31089-000 2022-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31089-000 2022-07-01 2022-12-31 E31089-000 2021-10-01 2021-12-31 E31089-000 2021-12-31 E31089-000 2021-07-01 2022-06-30 E31089-000 2022-06-30 E31089-000 2021-07-01 2021-12-31 E31089-000 2021-06-30 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第17期
第２四半期
連結累計期間 | 第18期
第２四半期
連結累計期間 | 第17期 |
| 会計期間 | | 自 2021年７月１日
至 2021年12月31日 | 自 2022年７月１日
至 2022年12月31日 | 自 2021年７月１日
至 2022年６月30日 |
| 売上高 | (千円) | 1,095,235 | 1,106,780 | 2,595,997 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 73,906 | △1,025 | 354,833 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △1,094,437 | 2,528 | △1,146,458 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △1,094,437 | 2,528 | △1,146,458 |
| 純資産額 | (千円) | 1,557,573 | 1,535,017 | 1,520,078 |
| 総資産額 | (千円) | 2,766,597 | 3,074,066 | 3,093,723 |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期(当期)純損失金額（△） | (円) | △172.65 | 0.40 | △180.72 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | ― | 0.40 | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 55.8 | 49.7 | 48.7 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △23,414 | 20,649 | 283,258 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △14,017 | △6,992 | △22,368 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 40,397 | 81,833 | 114,617 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 1,376,762 | 1,844,794 | 1,749,304 |
| 回次 | 第17期 第２四半期 連結会計期間 |
第18期 第２四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2021年10月１日 至 2021年12月31日 |
自 2022年10月１日 至 2022年12月31日 |
|
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 12.22 | 0.40 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．当社は、2022年２月１日付けで普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第17期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期（当期）純損失金額を算定しております。
３．第17期第２四半期連結累計期間及び第17期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失金額であるため記載しておりません。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営んでいる事業の内容に、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、本四半期報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
当第２四半期連結累計期間における我が国の経済は、ウィズコロナの新たな段階への移行が進められる中、各種政策の効果もあって、景気が持ち直していくことが期待されております。ただし、世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクとなっており、物価上昇、供給面での制約、金融資本市場の変動等の影響に十分注意しなければならない状況が続いております。
一方で当社グループが手掛けるデジタルマーケティングソリューション事業領域は、国内のDX（デジタルトランスフォーメーション）推進によるデジタル化の加速や、巣ごもり・在宅需要を背景に通販系消費が拡大し、2021年のインターネット広告費は前年と比べ21.4％増の２兆7,052億円とマスコミ四媒体広告費（新聞、雑誌、ラジオ、テレビ）の総広告費を初めて上回り（出典：株式会社電通「2021年日本の広告費」2022年２月24日）高成長を維持しております。
このような環境の中、当社グループの当第２四半期連結累計期間の売上高については、「CX改善サービス」(※) は、ZETA株式会社(以下「ZETA」という。)を連結子会社化したことにより、511,307千円(前年同期比38.3%増)で大きく伸長しました。一方で「ネット広告サービス」は、クライアントの広告戦略見直しの影響により591,533千円(前年同期比16.5%減)で減少いたしました。
その結果、当第２四半期連結累計期間における売上高は1,106,780千円(前年同期比1.1%増)、営業利益は3,522千円(前年同期比95.4%減)、経常損失は1,025千円(前年同期は73,906千円の利益)、親会社株主に帰属する四半期純利益は2,528千円(前年同期は1,094,437千円の損失)となり大きく改善しました。
なお、仮にZETAの前第１四半期会計期間の業績を考慮した場合は、営業利益、経常損失についても前年同期比で増益となっております。
当社グループは単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
※当グループのリソースを集中し効率的に事業の推進を図るため、第１四半期連結会計期間よりサービス区分の見直しを行いました。その結果、「CX改善サービス」と「OMO推進事業」を統合し「CX改善サービス」としております。当該統合は名称のみであり、その内容に与える影響はありません。
（流動資産）
当第２四半期連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末より26,615千円増加し、2,284,004千円となりました。その主な内訳は、その主な内訳は、売掛金が74,520千円減少した一方で、現金及び預金が95,490千円増加したことによるものであります。
（固定資産）
当第２四半期連結会計期間末における固定資産は、前連結会計年度末より49,095千円減少し、778,908千円となりました。その主な内訳は、主に顧客関連資産が46,000千円減少したことによるものであります。
（繰延資産）
当第２四半期連結会計期間末における繰延資産は、前連結会計年度末より2,823千円増加し、11,153千円となりました。その内訳は、主に当社の社債発行費の増加によるものであります。
（流動負債）
当第２四半期連結会計期間末における流動負債は、前連結会計年度末より41,326千円減少し、640,569千円となりました。その主な内訳は、主に未払法人税等が47,429千円減少したことによるものであります。
（固定負債）
当第２四半期連結会計期間末における固定負債は前連結会計年度末より6,731千円増加し、898,479千円となりました。その主な内訳は、長期借入金が57,078千円減少した一方で、社債が91,000千円増加したことによるものであります。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産は前連結会計年度末より14,938千円増加し、1,535,017千円となりました。その主な内訳は、主に利益剰余金が1,087,412千円増加したことや、資本剰余金が1,076,263千円減少したことによるものであります。
なお、2022年９月28日開催の第17期定時株主総会の決議に基づき、その他資本剰余金1,084百万円を減少し、繰越利益剰余金に振り替え、欠損補填に充当しております。
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の期末残高は、前連結会計年度末より95,490千円増加の1,844,794千円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、20,649千円（前年同期は23,414千円の支出）となりました。主な要因は、税金等調整前四半期純損失12,762千円、法人税等の支払額53,496千円があった一方で、売上債権の減少額が74,520千円あったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、6,992千円（前年同期は14,017千円の支出）となりました。主な要因は、有形固定資産の取得による支出が7,105千円あったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は、81,833千円（前年同期は40,397千円の収入）となりました。主な要因は、社債の発行による収入195,882千円があった一方で長期借入金の返済による支出が57,078千円、社債の償還による支出が69,000千円あったことによるものであります。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は310千円であります。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 24,000,000 |
| 計 | 24,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間末 現在発行数(株) (2022年12月31日) |
提出日現在発行数(株) (2023年２月13日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 6,385,446 | 6,385,446 | 東京証券取引所 グロース市場 |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 6,385,446 | 6,385,446 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2023年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数(株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金 増減額 （千円） |
資本金 残高 （千円） |
資本準備 金増減額 （千円） |
資本準備 金残高 （千円） |
| 2022年10月１日～ 2022年12月31日 |
― | 6,385,446 | ― | 74,601 | ― | 14,601 |
| 2022年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| ソフトバンク株式会社 | 東京都港区湾岸１丁目７番１号 | 1,261,726 | 19.75 |
| 合同会社アイ・アセットマネジメント | 東京都港区六本木４丁目９番２号 | 1,075,000 | 16.83 |
| 株式会社レッドポイント | 東京都目黒区八雲３丁目６番７号 | 500,000 | 7.83 |
| 吉井 伸一郎 | 東京都杉並区 | 436,310 | 6.83 |
| 北城 恪太郎 | 神奈川県横浜市青葉区 | 244,360 | 3.82 |
| 森川 和之 | 東京都世田谷区 | 185,600 | 2.90 |
| ＷＭグロース３号投資事業有限責任組合 | 東京都千代田区麹町３丁目２番地 | 161,250 | 2.52 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 122,532 | 1.91 |
| 細羽 強 | 広島県福山市 | 116,000 | 1.81 |
| 嶋崎 雄一郎 | 神奈川県相模原市南区 | 87,500 | 1.37 |
| 計 | － | 4,190,278 | 65.62 |
(注) 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位以下を切り捨てて記載しております。
2022年12月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式(自己株式等)
－
－
－
議決権制限株式(その他)
－
－
－
完全議決権株式(自己株式等)
－
－
－
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 6,383,400 |
63,834
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
単元未満株式
| 普通株式 | 2,046 |
－
－
発行済株式総数
6,385,446
－
－
総株主の議決権
－
63,834
－ ##### ② 【自己株式等】
該当事項はありません。 ### ２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022年12月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2022年７月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。
また、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第17期連結会計年度 EY新日本有限責任監査法人
第18期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間 監査法人アヴァンティア
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,749,304 | 1,844,794 | |||||||||
| 売掛金 | 405,464 | 330,943 | |||||||||
| 仕掛品 | 3,823 | 3,943 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 656 | 62 | |||||||||
| 前払費用 | 93,697 | 103,075 | |||||||||
| その他 | 6,110 | 3,037 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,667 | △1,851 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,257,389 | 2,284,004 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 33,927 | 34,271 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △14,453 | △15,877 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △6,700 | △6,700 | |||||||||
| 建物（純額） | 12,773 | 11,693 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 179,310 | 184,712 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △62,161 | △63,013 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △100,684 | △100,684 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 16,464 | 21,014 | |||||||||
| リース資産 | 12,735 | 12,735 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △8,311 | △8,661 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △2,032 | △2,032 | |||||||||
| リース資産（純額） | 2,391 | 2,041 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 31,629 | 34,748 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 4,941 | 4,674 | |||||||||
| 顧客関連資産 | 719,750 | 673,750 | |||||||||
| その他 | 181 | 154 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 724,872 | 678,578 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 敷金 | 39,894 | 39,035 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 5,469 | - | |||||||||
| 差入保証金 | 25,399 | 25,399 | |||||||||
| その他 | 738 | 1,145 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 71,502 | 65,581 | |||||||||
| 固定資産合計 | 828,004 | 778,908 | |||||||||
| 繰延資産 | 8,329 | 11,153 | |||||||||
| 資産合計 | 3,093,723 | 3,074,066 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 99,809 | 99,278 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 138,000 | 178,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 114,156 | 114,156 | |||||||||
| 未払法人税等 | 53,495 | 6,066 | |||||||||
| 契約負債 | 127,377 | 108,369 | |||||||||
| その他 | 149,058 | 134,699 | |||||||||
| 流動負債合計 | 681,896 | 640,569 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 366,000 | 457,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 268,534 | 211,456 | |||||||||
| 資産除去債務 | 6,357 | 6,381 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 248,961 | 222,133 | |||||||||
| その他 | 1,895 | 1,508 | |||||||||
| 固定負債合計 | 891,748 | 898,479 | |||||||||
| 負債合計 | 1,573,644 | 1,539,049 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 65,980 | 74,601 | |||||||||
| 資本剰余金 | 2,593,258 | 1,516,995 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,151,458 | △64,045 | |||||||||
| 自己株式 | - | △34 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,507,781 | 1,527,516 | |||||||||
| 新株予約権 | 12,297 | 7,501 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,520,078 | 1,535,017 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 3,093,723 | 3,074,066 |
0104020_honbun_8045347003702.htm
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 1,095,235 | 1,106,780 | |||||||||
| 売上原価 | 709,760 | 649,570 | |||||||||
| 売上総利益 | 385,475 | 457,210 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 308,404 | ※１ 453,687 | |||||||||
| 営業利益 | 77,071 | 3,522 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1 | 8 | |||||||||
| 受取配当金 | - | 1 | |||||||||
| 助成金収入 | 244 | 666 | |||||||||
| その他 | 51 | 186 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 296 | 863 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,682 | 2,518 | |||||||||
| 為替差損 | 763 | 807 | |||||||||
| 社債発行費償却 | 504 | 1,293 | |||||||||
| その他 | 511 | 791 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 3,461 | 5,411 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 73,906 | △1,025 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 4 | 428 | |||||||||
| 段階取得に係る差益 | 5,535 | - | |||||||||
| 特別利益合計 | 5,540 | 428 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | ※２ 1,169,963 | - | |||||||||
| システム障害関連費用 | - | ※３ 12,165 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,169,963 | 12,165 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △1,090,516 | △12,762 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 4,133 | 6,067 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △212 | △21,358 | |||||||||
| 法人税等合計 | 3,920 | △15,290 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △1,094,437 | 2,528 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△1,094,437 | 2,528 |
0104035_honbun_8045347003702.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) |
||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △1,094,437 | 2,528 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △1,094,437 | 2,528 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △1,094,437 | 2,528 |
0104050_honbun_8045347003702.htm
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △1,090,516 | △12,762 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,376 | 7,011 | |||||||||
| 減損損失 | 1,169,963 | - | |||||||||
| のれん償却額 | 20,133 | 46,267 | |||||||||
| 段階取得に係る差損益（△は益） | △5,535 | - | |||||||||
| システム障害関連費用 | - | 12,165 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △4 | △428 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 614 | 184 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △1 | △9 | |||||||||
| 支払利息 | 1,682 | 2,518 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △174,188 | 74,520 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 22 | 474 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 28,097 | △9,687 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 19,542 | 6,150 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △290 | △1,069 | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | △7,088 | △19,007 | |||||||||
| 前払費用の増減額（△は増加） | △6,220 | △9,402 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | △1,016 | - | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | 1,932 | 911 | |||||||||
| 前払金の増減額（△は増加） | 16,200 | △721 | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 1,061 | △684 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 99 | △24,884 | |||||||||
| その他 | 1,434 | 3,075 | |||||||||
| 小計 | △20,701 | 74,621 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 1 | 9 | |||||||||
| 利息の支払額 | △1,678 | △2,493 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △1,130 | △53,496 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 94 | 5,016 | |||||||||
| システム障害関連費用の支払額 | - | △3,008 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △23,414 | 20,649 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △13,962 | △7,105 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 69 | 613 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △228 | - | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 105 | - | |||||||||
| 従業員に対する貸付けによる支出 | - | △500 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △14,017 | △6,992 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △12,498 | - | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △19,557 | △57,078 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △42,000 | △69,000 | |||||||||
| 社債の発行による収入 | 97,340 | 195,882 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △188 | △381 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 17,300 | 12,444 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | - | △34 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 40,397 | 81,833 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,966 | 95,490 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 245,617 | 1,749,304 | |||||||||
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | ※2 1,128,178 | - | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※1 1,376,762 | ※1 1,844,794 |
0104100_honbun_8045347003702.htm
【注記事項】
(会計方針の変更)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) |
|||
| 広告宣伝費 | 23,186 | 千円 | 37,423 | 千円 |
| 業務委託費 | 10,694 | 〃 | 29,503 | 〃 |
| 役員報酬 | 52,220 | 〃 | 74,039 | 〃 |
| 給料手当 | 81,088 | 〃 | 129,272 | 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | 403 | 〃 | 184 | 〃 |
※２ 減損損失
前第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日)
当第２四半期連結累計期間において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上しました。
① 減損損失を認識した主な資産の内訳
| 場所 | 用途 | 減損損失 | |
| 種類 | 金額 （千円） |
||
| 本社（東京都港区） | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 598 |
| データセンター（東京都千代田区） | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 2,641 |
| 本社（東京都港区） | － | のれん | 1,166,723 |
| 合計 | 1,169,963 |
② 減損を認識するに至った経緯
当社グループの事業用資産については、ネット広告サービスの採算性を中心に償却期間と販売計画について精査し、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づいて将来の回収可能性を検討した結果、減損損失（3,239千円）を特別損失として、計上いたしました。
また、ZETAを株式交換により完全子会社化した際に、取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債の純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上いたしました。取得原価は交付株式数に企業結合日の当社株価を乗じて算定しておりますが、株式交換合意公表後から企業結合日までの期間において当社株価が上昇したため、取得原価は当初想定していたよりも多額になりました。その結果、取得原価のうち、のれんに配分された金額が相対的に多額となり、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づいて将来の回収可能性を検討した結果、減損損失（1,166,723千円）を特別損失として計上しました。
③ 資産のグルーピングの方法
資産のグルーピングの方法は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、重要な遊休資産、処分予定資産を除き、会社別にグルーピングを行っております。
④ 回収可能価額の算定方法
事業用資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、ゼロとして評価しております。
のれんの回収可能価額は、使用価値により測定しております。使用価値の算定にあたっては将来キャッシュ・フローを18.7％で割り引いて算定しております。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
※３ システム障害関連費用
前第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日)
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日)
2022年11月８日に連結子会社であるデクワス株式会社において、一部広告配信サーバーで機器の通信障害のために発生した費用であります。
主な内訳は、通信停止に起因する過剰仕入費用であります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) |
|
| 現金及び預金 | 1,376,762千円 | 1,844,794千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,376,762〃 | 1,844,794〃 |
前第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日)
株式の取得により新たにZETAを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにZETAの取得価額と新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額との関係は次の通りであります。
| 流動資産 | 1,217,289千円 |
| 固定資産 | 72,529〃 |
| 繰延資産 | 6,086〃 |
| のれん | 1,972,065〃 |
| 流動負債 | △325,082〃 |
| 固定負債 | △581,373〃 |
| 企業結合直前に保有していた株式の時価 | △6,995〃 |
| 株式の取得価額 | 2,354,520千円 |
| 新規連結子会社の現金及び現金同等物 | 1,128,178〃 |
| 株式交換による当社株式の交付額 | 2,354,520〃 |
| 差引：新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 1,128,178千円 |
当第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日)
当社は、2021年７月１日付でZETAを株式交換により完全連結子会社化したことにより、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が2,354,520千円増加いたしました。また同累計期間において新株予約権の行使により、資本金が8,650千円、資本剰余金が8,650千円増加いたしました。その結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が809,611千円、資本剰余金が3,161,131千円となっております。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日)
当社は、2022年９月28日開催の第17回定時株主総会の決議により、2022年９月30日付で会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金1,084,883千円を繰越利益剰余金に振り替えることにより欠損補填に充当しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が74,601千円、資本剰余金が1,516,995千円、利益剰余金が△64,045千円となっております。なお、株主資本の合計金額への影響はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、「デジタルマーケティングソリューション事業」のみであり、単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは「デジタルマーケティングソリューション事業」のみの単一セグメントであります。
前第２四半期連結累計期間(自 2021年７月１日 至 2021年12月31日)
(単位：千円)
| デジタルマーケティングソリューション事業 | |
| CX改善サービス | 369,613 |
| ネット広告サービス | 708,378 |
| その他 | 17,244 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,095,235 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 1,095,235 |
当第２四半期連結累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日)
(単位：千円)
| デジタルマーケティングソリューション事業 | |
| CX改善サービス | 511,307 |
| ネット広告サービス | 591,533 |
| その他 | 3,940 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,106,780 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 1,106,780 |
(注)１ 当グループのリソースを集中し効率的に事業の推進を図るため、第１四半期連結会計期間よりサービス区分の見直しを行いました。その結果、「CX改善サービス」と「OMO推進事業」を統合し「CX改善サービス」としております。当該統合は名称のみであり、その内容に与える影響はありません。この変更に伴い、前第２四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報も変更後の区分で記載しております。
２ CX改善サービス売上高511,307千円のうち、連結子会社であるZETA株式会社におけるライセンス売上高は188,250千円であります。 (１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期損失金額並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年７月１日 至 2022年12月31日) |
| (1) １株当たり四半期純利益金又は １株当たり四半期純損失金額（△） |
△172.65円 | 0.40円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円) | △1,094,437 | 2,528 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円) | △1,094,437 | 2,528 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 6,338,868 | 6,380,461 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | ― | 0.40円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | ― | 8,394 |
| (うち新株予約権(株)) | (－) | (8,394) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(注) １．当社は、2022年２月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金又は１株当たり四半期純損失金額を算定しております。
２．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 (重要な後発事象)
（社債の発行）
当社の連結子会社であるZETA株式会社（以下「ZETA」といいます。）は、2022年11月30日開催の取締役会決議に基づき、以下のとおり無担保社債を発行しました。その概要は次のとおりです。
ZETA株式会社第８回無担保社債（株式会社みずほ銀行保証付及び適格機関投資家限定）
１．発行総額：100,000千円
２．利率 ：年0.45％
３．償還期限：2027年12月30日（定時償還）
４．払込期日及び発行日：2022年12月30日
５．資金用途：事業資金
ZETA株式会社第９回無担保社債（株式会社りそな銀行保証付および適格機関投資家限定）
１．発行総額：200,000千円
２．利率 ：年0.57％
３．償還期限：2027年12月24日（定時償還）
４．払込期日及び発行日：2022年12月26日
５．資金用途：事業資金
ZETA株式会社第10回無担保社債（株式会社きらぼし銀行保証付および適格機関投資家限定）
１．発行総額：50,000千円
２．利率 ：年0.450％
３．償還期限：2027年12月24日（定時償還）
４．払込期日及び発行日：2022年12月26日
５．資金用途：事業資金
※ ZETAは、5月決算のため、当第２四半期累計期間では11月度の財務諸表を利用して四半期連結財務諸表を作成しています。
（自己株式の取得）
当社は、2023年１月25日の取締役会において、2023年３月29日開催予定の当社臨時株主総会（以下、「本臨時株主総会」といいます。）に、下記のとおり、「特定の株主からの自己株式取得の件」を付議することを決議し、可決されました。
１．自己株式の取得を行う理由
当社は、2022年12月21日に開示をいたしましたとおり、株主還元および企業価値の向上への取り組みを行う一環として、自己株式の取得につきまして検討をしてまいりました。
一方で、当社主要株主であるソフトバンク株式会社（以下、「ソフトバンク」といいます。）より、保有する当社株式の売却を検討している旨の打診がありました。ソフトバンクの主導による売却の検討と比較して、当社が一旦自己株式の取得という形でソフトバンクの保有する株式を取得し、当社の業績や株価動向等を見据え、消却、当社にとって望ましい企業からの出資、および売り出しなどを機動的に検討できる方が、より株主還元および企業価値の向上への取り組みとして、妥当であると判断をいたしました。
慎重に検討をした結果、会社法第156条第１項、第160条第１項の規定に基づき、ソフトバンクより相対取引による自己株式の取得（以下「本自己株式取得」という。）を行うこととし、ソフトバンクとの間において、本自己株式取得が本臨時株主総会で承認されること等を条件として、本自己株式取得に関する株式譲渡契約を締結いたしました。
２．取得に係る事項の内容
| (１)取得対象株式の種類 | 当社普通株式 |
| (２)取得する株式の総数 | 1,261,726株（上限） （発行済株式総数に対する割合19.76％） |
| (３)株式の取得価額の総額 | 996,763,540円（上限） |
| (４)株式１株を取得するのと引き換えに交付する金額 | 790円 |
| (５)取得期間 | 2023年４月10日から４月30日まで |
| (６)取得先 | ソフトバンク株式会社 |
(注)上記の内容については、2023年３月29日開催予定の本臨時株主総会において、「特定の株主からの自己株式取得の件」が承認可決されることを条件といたします。
３．取得先の概要
| (１)取得先の名称 | ソフトバンク株式会社 |
| (２)本店所在地 | 東京都港区海岸1－7－1 東京ポートシティ竹芝オフィスタワー |
| (３)代表者の役職・氏名 | 代表取締役 社長執行役員 兼 CEO 宮川 潤一 |
| (４)当社との関係 | 当社の所有株式数第一位株主（1,261,726株、発行済普通株式総数の19.76％を所有）である主要株主。 |
| (５)事業内容 | 移動通信サービスの提供、携帯端末の販売、固定通信サービスの提供、インターネット接続サービスの提供。 |
(注)本自己株取得が承認可決され実行された場合にはソフトバンクは当社の主要株主でなくなります。
４．その他
(1)上記により取得する自己株式の処分の方針は現時点では決定しておりません。さらなる企業価値の向上に向けて、どのような取り組みが最適であるかを検討してまいります。
(2)取得価額である790円については、ソフトバンクとの協議の結果、直近3ヶ月間の東京証券取引所グロース市場における当社株式の終値の平均価格から10%程度のディスカウントを行った価格で、ソフトバンクと合意をいたしました。
(3)本自己株式取得の総額である996百万円は、当社グループ連結財務諸表の2022年9月末時点における自己資本において66.9％と大きな比率を占めますが、一方でこのタイミングで本自己株式取得を行うことは、当社の資本政策にとって有用であり、またグループ全体の収益力も向上しているため、当社の今後の企業経営にとって問題ではないと考えております。また必要に応じて、本自己株取得によって取得した株式の一部の売り出しなど、資本の充実なども検討してまいります。
(4)ソフトバンク以外の株主の皆様におかれましては、会社法第160条第３項に基づき、本臨時株主総会開催日の５日前までに、当社に対し、本自己株式取得の相手方であるソフトバンクに加えて、自己を本自己株式取得の相手方（売主）として追加するよう請求することができます（以下、「売主追加請求」といいます。）。
売主追加請求が行われた場合には、売主追加請求を行った株主の皆様を本自己株式取得の相手方として追加するよう本議案を修正いたします。かかる修正が行われた場合、株主の皆様が当社に修正した修正前の本議案に賛成する旨の委任状は修正後の議案についても賛成するものとして取扱い、修正前の本議案に反対する旨の委任状は修正後の議案についても反対するものとして取扱うことといたします。
具体的な売主追加請求の方法として、株主の皆様におかれましては、「社債、株式等の振替に関する法律」第154条に基づき、お取引のある証券会社に個別株主通知の申出をしていただいたうえで、当社に対して個別株主通知申出書受付票及び記名押印がなされた売主追加請求を行う旨の書面を2023年３月23日（木曜日）までに当社に到着するようご提出いただくこととなります。
当該通知を受領した株主の皆様からの株式の譲渡しの申込があった株式の数が、当該通知に記載する取得総数を上回った場合には、それぞれの株主の皆様から譲り受ける株式の数は、会社法第159条第2項に従って按分されることとなります。
(5)会社法第161条および会社法施行規則第30条により、本臨時株主総会の前日の当社の株価の終値が790円もしくはそれを上回る場合には、売主追加請求の権利は消滅いたします。
（ご参考）2022年12月31日時点の自己株式の保有
| 発行済株式総数（自己株式を含む） | 6,385,446株 |
| 自己株式数 | 37株 |
0104120_honbun_8045347003702.htm
２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_8045347003702.htm
該当事項はありません。
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