ZERO ONE — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 3029

零壹科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 2 季

地址：台北市內湖路一段 360 巷 8 號 10 樓 電話： 02-26565656

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§目 錄§

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)外幣金融資產及負債之匯率資訊 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務及重要交易 往來情形 (十二)部門資訊 (十三)首次採用國際財務報導準則	頁 次 1 2 3 4 5 6 7～8 9 9 9～10 11 12 12～32 32 33 33 33～34 34～35、 41～45 34～35、 41～45 35 35、46 35～36 36～40	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二五 二六 二七 二八 二九 三十 三十 三十 三十 三一 三二

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會計師核閱報告

零壹科技股份有限公司 公鑒：

零壹科技股份有限公司及子公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之合併資產 負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益 表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併權益變動表與合併現金流量表業 經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計 師之責任則為根據核閱結果出具報告。

  本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，因是無法對上開合併財務報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際 財務報導準則等 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號 「期中財務報導」而頇作修正之情事。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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零壹科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1110 1135 1147 1150 1170 130X 1470 11XX 1510 1523 1527 1543 1546 1600 1822 1840 1920 15XX 1XXX 代 碼 2100 2170 2219 2230 2399 21XX 2640 2XXX 3110 3200 3310 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動（附註四及七） 避險之衍生金融資產－流動（附註四及 十） 無活絡市場之債券投資－流動（附註六 及十二） 應收票據（附註四及十三） 應收帳款（附註四及十三） 存貨（附註四及十四） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －非流動（附註四及七） 備供出售金融資產－非流動（附註四及 八） 持有至到期日金融資產－非流動（附註 四及九） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 四及十一） 無活絡市場之債券投資－非流動（附註 十二及二七） 不動產、廠房及設備（附註四、十五及 二七） 其他無形資產（附註四及十六） 遞延所得稅資產（附註四及二二） 存出保證金 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十七） 應付帳款 其他應付款（附註十八） 當期所得稅負債（附註四及二二） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 應計退休金負債（附註四及十九） 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註二十） 股 本 普 通 股 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 本公司業主權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計	102年6月30日 金 額 ％ $ 163,298 6 125,725 5 1,416 - 430,700 16 133,098 5 936,657 35 355,548 13 16,166 1 2,162,608 81 20,810 1 76,270 3 48,666 2 10,393 - 6,300 - 314,348 12 5,956 - 15,620 1 574 - 498,937 19 $ 2,661,545 100 $ 495,500 19 600,308 23 221,964 8 4,513 - 44,550 2 1,366,835 52 7,459 - 1,374,294 52 947,442 36 217,362 8 79,727 3 34,858 1 114,585 4 7,039 - 1,286,428 48 823 - 1,287,251 48 $ 2,661,545 100	101年12月31日 金 額 ％ $ 16,609 1 104,740 4 - - 425,380 17 127,576 5 917,563 38 385,080 16 19,178 1 1,996,126 82 - - 74,605 3 - - 10,393 1 6,000 - 317,775 13 6,508 - 16,559 1 515 - 432,355 18 $ 2,428,481 100 $ 47,200 2 856,268 35 147,456 6 11,232 1 25,901 1 1,088,057 45 7,776 - 1,095,833 45 947,442 39 226,172 9 71,918 3 82,985 4 154,903 7 4,131 - 1,332,648 55 - - 1,332,648 55 $ 2,428,481 100	101年6月30日 金 額 ％ $ 13,181 1 123,845 6 - - 435,390 20 78,547 4 747,855 34 291,350 13 29,550 1 1,719,718 79 - - 81,714 4 - - 15,393 1 6,000 - 320,769 15 8,604 - 17,933 1 516 - 450,929 21 $ 2,170,647 100 $ - - 649,778 30 176,052 8 5,957 1 22,336 1 854,123 40 5,318 - 859,441 40 947,442 44 226,172 10 71,918 3 52,550 3 124,468 6 13,124 - 1,311,206 60 - - 1,311,206 60 $ 2,170,647 100	單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金 額 $ 163,298 125,725 1,416 430,700 133,098 936,657 355,548 16,166 2,162,608 20,810 76,270 48,666 10,393 6,300 314,348 5,956 15,620 574 498,937 $ 2,661,545 $ 495,500 600,308 221,964 4,513 44,550 1,366,835 7,459 1,374,294 947,442 217,362 79,727 34,858 114,585 7,039 1,286,428 823 1,287,251 $ 2,661,545	金 額 $ 16,609 104,740 - 425,380 127,576 917,563 385,080 19,178 1,996,126 - 74,605 - 10,393 6,000 317,775 6,508 16,559 515 432,355 $ 2,428,481 $ 47,200 856,268 147,456 11,232 25,901 1,088,057 7,776 1,095,833 947,442 226,172 71,918 82,985 154,903 4,131 1,332,648 - 1,332,648 $ 2,428,481	金 額 $ 13,181 123,845 - 435,390 78,547 747,855 291,350 29,550 1,719,718 - 81,714 - 15,393 6,000 320,769 8,604 17,933 516 450,929 $ 2,170,647 $ - 649,778 176,052 5,957 22,336 854,123 5,318 859,441 947,442 226,172 71,918 52,550 124,468 13,124 1,311,206 - 1,311,206 $ 2,170,647	金 額 $ 19,328 46,773 - 453,515 68,004 879,303 412,917 26,392 1,906,232 - 78,446 - 510 6,000 322,497 3,903 20,762 897 433,015 $ 2,339,247 $ 37,000 812,231 123,899 8,223 26,716 1,008,069 5,688 1,013,757 947,442 245,121 66,807 59,296 126,103 6,824 1,325,490 - 1,325,490 $ 2,339,247	％
						1 2 - 19 3 37 18 1 81 - 4 - - - 14 - 1 - 19 100 2 35 5 - 1 43 - 43 41 11 3 2 5 - 57 - 57 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：林嘉勳

經理人：林嘉勳

會計主管：金可玫

• 4 -

零壹科技股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代 碼 營業收入（附註四） 4100 銷貨收入淨額 營業成本（附註十四及二一） 5110 銷貨成本 5900 營業毛利 營業費用（附註二一） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註二一） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7000 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二十二） 8200 本期淨利 其他綜合損益（附註二十） 8325 備供出售金融資產未實現評價 （損）益 8330 現金流量避險 8300 其他綜合損益（稅後淨額）合 計 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二三） 來自繼續營業單位 9710 基 本 9810 稀 釋	102年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 1,090,342 100 1,000,581 92 89,761 8 44,912 4 13,825 1 7,430 1 66,167 6 23,594 2 3,058 - ( 362 ) - ( 682) - 2,014 - 25,608 2 4,580 - 21,028 2 ( 4,407 ) - 592 - ( 3,815) - $ 17,213 2 $ 21,041 2 ( 13) - $ 21,028 2 $ 17,226 2 ( 13) - $ 17,213 2 $ 0.22 $ 0.22	101年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 895,441 100 810,817 91 84,624 9 42,836 5 13,277 1 9,457 1 65,570 7 19,054 2 3,085 - ( 2,470 ) - ( 25) - 590 - 19,644 2 3,267 - 16,377 2 ( 5,663 ) ( 1 ) - - ( 5,663) (1) $ 10,714 1 $ 16,377 2 - - $ 16,377 2 $ 10,714 1 - - $ 10,714 1 $ 0.17 $ 0.17	102年1月1日至6月30日 金 額 ％ $ 1,974,552 100 1,794,925 91 179,627 9 95,686 5 33,888 2 15,208 1 144,782 8 34,845 1 4,870 - ( 6,818 ) - ( 989) - ( 2,937) - 31,908 1 5,918 - 25,990 1 1,492 - 1,416 - 2,908 - $ 28,898 1 $ 26,003 1 ( 13) - $ 25,990 1 $ 28,911 1 ( 13) - $ 28,898 1 $ 0.27 $ 0.27	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	金 額 $ 1,090,342 1,000,581 89,761 44,912 13,825 7,430 66,167 23,594 3,058 ( 362 ) ( 682) 2,014 25,608 4,580 21,028 ( 4,407 ) 592 ( 3,815) $ 17,213 $ 21,041 ( 13) $ 21,028 $ 17,226 ( 13) $ 17,213 $ 0.22 $ 0.22	金 額 $ 895,441 810,817 84,624 42,836 13,277 9,457 65,570 19,054 3,085 ( 2,470 ) ( 25) 590 19,644 3,267 16,377 ( 5,663 ) - ( 5,663) $ 10,714 $ 16,377 - $ 16,377 $ 10,714 - $ 10,714 $ 0.17 $ 0.17	金 額 $ 1,974,552 1,794,925 179,627 95,686 33,888 15,208 144,782 34,845 4,870 ( 6,818 ) ( 989) ( 2,937) 31,908 5,918 25,990 1,492 1,416 2,908 $ 28,898 $ 26,003 ( 13) $ 25,990 $ 28,911 ( 13) $ 28,898 $ 0.27 $ 0.27	金 額 $ 1,980,369 1,812,120 168,249 80,017 27,891 20,688 128,596 39,653 4,828 10,554 ( 54) 15,328 54,981 9,244 45,737 6,300 - 6,300 $ 52,037 $ 45,737 - $ 45,737 $ 52,037 - $ 52,037 $ 0.48 $ 0.48	％
				(	100 92 8 4 1 1 6 2 - 1 - 1 3 1 2 1 - 1 3 2 - 2 3 - 3

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：林嘉勳

經理人：林嘉勳

會計主管：金可玫

• 5 -

零壹科技股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股0.5元 C15 資本公積配發現金股利－每股0.2元 D1 101年1月1日至6月30日淨利 D3 101年1月1日至6月30日其他綜合損 益 D5 101年1月1日至6月30日綜合損益總 額 Z1 101年6月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利－每股0.7元 其他資本公積變動 C7 採用權益法認列關聯企業及合資權 益之資本公積變動數 C15 資本公積配發現金股利－每股0.1 元 D1 102年1月1日至6月30日淨利（損） D3 102年1月1日至6月30日其他綜合損 益 D5 102年1月1日至6月30日綜合（損） 益總額 O1 非控制權益 Z1 102年6月30日餘額	歸	屬	於	於	本 公 司	本 公 司	本 公 司	本 公 司	業 主	業 主	之		權	益 非控制權益 （附註二十） $ - - - - - - - $ - $ - - - ( 664 ) - ( 13 ) - ( 13) 1,500 $ 823	權	益 總 額
	股		本 額 $ 947,442 - - - - - - $ 947,442 $ 947,442 - - - - - - - - $ 947,442	資	本 公 積 $ 245,121 - - 18,949 ) - - - $ 226,172 $ 226,172 - - 664 9,474 ) - - - - $ 217,362	保 留 盈			餘 計 $ 126,103 - 47,372 ) - 45,737 - 45,737 $ 124,468 $ 154,903 - 66,321 ) - - 26,003 - 26,003 - $ 114,585	其 他	權 益		項 目 計 $ 6,824 - - - - 6,300 6,300 $ 13,124 $ 4,131 - - - - - 2,908 2,908 - $ 7,039
										備供出售金融 資產未實現損益 $ 6,824 - - - - 6,300 6,300 $ 13,124 $ 4,131 - - - - - 1,492 1,492 - $ 5,623	現金流量避險 $ - - - - - - - $ - $ - - - - - - 1,416 1,416 - $ 1,416	合
	股數（仟股） 94,744 - - - - - - 94,744 94,744 - - - - - - - - 94,744	金				法定盈餘公積 $ 66,807 5,111 - - - - - $ 71,918 $ 71,918 7,809 - - - - - - - $ 79,727	未分配盈餘 $ 59,296 ( 5,111 ) ( 47,372 ) - 45,737 - 45,737 $ 52,550 $ 82,985 ( 7,809 ) ( 66,321 ) - - 26,003 - 26,003 - $ 34,858	合
				( (			( ( ( (	( (						( ( (	( ( ( (	$ 1,325,490 - 47,372 ) 18,949 ) 45,737 6,300 52,037 $ 1,311,206 $ 1,332,648 - 66,321 ) - 9,474 ) 25,990 2,908 28,898 1,500 $ 1,287,251

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：林嘉勳

經理人：林嘉勳

會計主管：金可玫

• 6 -

零壹科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A20100 折舊費用 A21200 利息收入 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用提列（迴轉）數 A21300 股利收入 A20900 財務成本 A23100 處分備供出售金融資產淨利益 A24100 外幣兌換損失 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備利益 A30000 營業資產及負債淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產增加 A31130 應收票據增加 A31150 應收帳款（增加）減少 A31200 存貨減少 A31240 其他流動資產減少（增加） A32150 應付帳款減少 A32180 其他應付款項減少 A32230 其他流動負債增加（減少） A32240 應計退休金負債減少 A33000 營運產生之現金流（出）入 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流（出）入	102年1月1日 至6 月30日 $ 31,908 6,103 5,434 ( 3,453 ) 1,918 1,456 ( 864 ) 989 ( 899 ) 715 - ( 41,795 ) ( 5,522 ) ( 20,229 ) 23,429 2,460 ( 259,323 ) ( 1,423 ) 18,649 ( 317) ( 240,764 ) ( 11,698) (252,462)	101年1月1日 至6 月30日
		$ 54,981 10,692 5,547 ( 2,916 ) 1,583 ( 384 ) ( 678 ) 54 ( 3,000 ) 2,699 ( 42 ) ( 77,072 ) ( 10,543 ) 132,008 110,875 ( 8,342 ) ( 165,380 ) ( 14,185 ) ( 4,380 ) ( 370) 31,147 ( 8,681) 22,466

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00900 取得持有至到期日金融資產 B00600 無活絡市場之債券投資（增加）減 少 B07600 收取之股利 B07500 收取之利息 B00400 出售備供出售金融資產價款 B02700 取得不動產、廠房及設備 B00300 取得備供出售金融資產 B04500 購置無形資產 B03700 存出保證金增加 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B03800 存出保證金減少 B02800 處分不動產、廠房及設備 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C05800 非控制權益增加 C05600 支付之利息 C00200 短期借款減少 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動對現金之影響 EEEE 本期現金增加（減少）數 E00100期初現金餘額 E00200期末現金餘額	102年1月1日 至6 月30日 ( $ 47,800 ) ( 5,620 ) 864 3,410 1,584 ( 1,002 ) ( 858 ) ( 510 ) ( 59 ) - - - ( 49,991) 448,300 1,500 ( 917 ) - 448,883 259 146,689 16,609 $ 163,298	101年1月1日 至6 月30日
		$ - 18,125 678 2,954 6,190 ( 3,856 ) ( 158 ) ( 995 ) - ( 14,883 ) 381 79 8,515 - - ( 66 ) ( 37,000) ( 37,066) ( 62) ( 6,147 ) 19,328 $ 13,181

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：林嘉勳

經理人：林嘉勳會計主管：金可玫

• 8 -

零壹科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（僅經核閱，未依照一般公認審計準則查核）
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

零壹科技股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 69 年 6 月 27 日 依中華民國公司法組成。本公司股票於 89 年 1 月 21 日開始於財團法 人中華民國櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於 91 年 8 月 26 日改於台灣證 券交易所掛牌上市買賣。本公司及子公司主要經營之業務為電子資 訊、電腦軟體、硬體、週邊設備、零組件、中文資料處理等科技設備 之設計、製造、裝配、銷售、顧問及服務等。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 8 月 8 日經提報董事會後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及由本

公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計 準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準 則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財務報告 通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未認可 亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。

新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IAS 36之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39之修正 「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」	IASB 發布之生效日 （註）
	2014年1月1日 2014年1月1日 2014年1月1日

註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以
後開始之年度期間生效。

• 9 -

• ( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明

• 除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，首 次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之 重大變動。

• IFRS 10 「合併財務報表」 此準則將取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」。合併公司考 量對其他個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合 併公司有 (i) 對被投資者之權力、 (ii) 因對被投資者之參與而產生 變動報酬之暴險或權利，且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響 該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控制。此外， 針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷，新準則提供 較多指引。

• IFRS 13 「公允價值衡量」 IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則

定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具頇按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆頇提供前述揭露。

1. IAS 1 「其他綜合損益項目之表達」之修正 依修正之準則規定，其他綜合損益項目頇按性質分類且分 組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續（於符合條件時）將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前，並無上述分組之強制規定。

2. ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明

3. 截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述 準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時 予以揭露。。

4. 10 -

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註 三二。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財 務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 合併基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

1. 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報表編製主體如下：

==> picture [384 x 51] intentionally omitted <==

註一： 係 101 年 5 月設立，另係非重要子公司，其財務報告未 經會計師核閱。

1. 未列入合併財務報告之子公司：無。

( 三 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。

• 11 -

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 附買回債券	102年6月30日 $ 229 43,253 119,816 $ 163,298	101年12月31日 $ 325 16,284 - $ 16,609	101年6月30日 $ 273 12,908 - $ 13,181

約當現金係自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定 額現金且價值變動風險甚小之附買回債券，係用於滿足短期現金承諾。 現金及約當現金其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 註六。

七、 透過損益按公允價值衡量之金融資產

流 動 持有供交易之金融資產 非衍生金融資產 －國內可轉換公司債 －基金受益憑證 非 流 動 持有供交易之金融資產 非衍生金融資產 －海外可轉換公司債	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 $ 89,740 15,000 $ 104,740 $ -	101年12月31日 $ 89,740 15,000 $ 104,740 $ -	101年6月30日 $ 71,845 52,000 $ 123,845 $ -	101年6月30日 $ 71,845 52,000 $ 123,845 $ -		101年1月1日
		$ 96,889 28,836 $ 125,725 $ 20,810		$ 89,740 15,000 $ 104,740 $ -		$ 71,845 52,000 $ 123,845 $ -		$ 46,773 - $ 46,773 $ -

－ 八、 備供出售金融資產 非流動

國內投資 上市（櫃）股票	102年6月30日 $ 76,270	101年12月31日 $ 74,605	101年6月30日 $ 81,714	101年1月1日	101年1月1日
					$ 78,446

－ 九、 持有至到期日金融資產 非流動

國內投資 金融債券投資	102年6月30日 $ 48,666	101年12月31日 $ -	101年6月30日 $ -	101年1月1日	101年1月1日
					$ -

• 12 -

合併公司於 102 年 3 月按面額人民幣 10,000 仟元，折合新台幣 47,800 仟元，購買中國信託商業銀行股份有限公司發行之 3 年期主順 位金融債券，票面利率及有效利率皆為 2.9% ，到期日為 105 年 3 月 12 日。

==> picture [212 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [298 x 10] intentionally omitted <==

==> picture [415 x 36] intentionally omitted <==

  合併公司之避險策略係以簽訂遠期外匯合約規避特定外幣收支部
位之匯率暴險，以及管理預期於未來六個月內發生之採購交易所產生
外幣部位之匯率暴險。當預期採購交易實際發生時，非金融被避險項
目之帳面金額將進行調整。

遠期外匯合約條款係配合被避險項目之條款所議定。合併公司於 資產負債表日尚未到期之遠期外匯合約如下： 102 年 6 月 30 日

幣 別 到 期 期 間 合約金 額（仟 元 ） 買入遠期外匯 新台幣兌美元 102.2.4~102.7.30 NTD103,409/USD3,500

合併公司從事遠期外匯合約，以規避因預期未來採購交易所可能 產生之匯率風險，該等遠期外匯合約係指定為現金流量避險。 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與前述預期未來採購交易暴險相關之遠期外匯合約 所認列於其他綜合損益之金額為利益 1,416 仟元。

－ 十一、 以成本衡量之金融資產 非流動

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

國外未上市（櫃）普通股 Miiicasa Holding (Cayman) Inc. $ 9,883 $ 9,883 $ 14,883 $ - 國內未上市（櫃）普通股 亞勳科技股份有限公 司 510 510 510 510 $ 10,393 $ 10,393 $ 15,393 $ 510 依金融資產衡量種類區分 備供出售金融資產 $ 10,393 $ 10,393 $ 15,393 $ 510

• 13 -

  合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資等，於資產負債表
日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大
且無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價
值無法可靠衡量。

十二、 無活絡市場之債券投資

原始到期日超過3 個月之 定期存款 質押定存單 流 動 非 流 動	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 $ 425,380 6,000 $ 431,380 $ 425,380 6,000 $ 431,380	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日	101年1月1日
		$ 430,700 6,300 $ 437,000 $ 430,700 6,300 $ 437,000			$ 435,390 6,000 $ 441,390 $ 435,390 6,000 $ 441,390		$ 453,515 6,000 $ 459,515 $ 453,515 6,000 $ 459,515

  無活絡市場之債券投資質押之資訊，請詳附註二七。

無活絡市場之債券投資其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務 報告附註十二。

十三、 應收票據及應收帳款淨額

應收票據 因營業而發生 減：備抵呆帳 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳	102年6月30日	102年6月30日	101年12月31日 $ 127,576 - $ 127,576 $ 924,522 ( 6,959) $ 917,563	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日	101年1月1日
	(	$ 133,098 - $ 133,098 $ 945,072 8,415) $ 936,657	(	(	$ 78,547 - $ 78,547 $ 752,515 4,660) $ 747,855	(	$ 68,004 - $ 68,004 $ 884,347 5,044) $ 879,303

  合併公司對商品銷售之帄均授信期間為月結六十天至九十天，對
應收帳款不予計息，於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收
帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。合併公司對
其備抵呆帳係參考信用授信額度、歷史經驗及客戶目前財務狀況，以
估計無法回收之金額。

  應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

期初餘額 加： 本期提列呆帳費用 減： 本期迴轉呆帳費用 期末餘額	102年1月1日 至6月30日 $ 6,959 1,456 - $ 8,415	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
		(	$ 5,044 - 384) $ 4,660

• 14 -

十四、 存 貨

存 貨
原 物 料 在 製 品 製 成 品 商 品 在途存貨	102年6月30日 $ 7,332 6,573 3,796 337,847 - $ 355,548	101年12月31日 $ 6,452 4,686 1,654 295,697 76,591 $ 385,080	101年6月30日 $ 13,558 6,925 996 242,471 27,400 $ 291,350	101年1月1日
					$ 18,194 8,264 1,407 331,640 53,412 $ 412,917

102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包 括存貨淨變現價值回升利益 1,012 仟元及跌價損失 6,103 仟元，存貨淨 變現價值回升係因出售已提列呆滯損失之產品所致； 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括存貨跌價損失 2,451 仟元及 10,692 仟元。

、 十五、 不動產 廠房及設備

土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 其他設備	102年6月30日 $ 234,892 68,324 3,380 3,197 4,555 $ 314,348	101年12月31日 $ 234,892 69,232 4,481 5,617 3,553 $ 317,775	101年6月30日 $ 234,892 70,139 5,745 7,681 2,312 $ 320,769	101年1月1日	101年1月1日
					$ 234,892 71,049 4,861 9,520 2,175 $ 322,497

除認列折舊費用外，合併公司之不動產、廠房及設備於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十五 。

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：

房屋及建築 7 至 50 年 機器設備 3 至 5 年 辦公設備 5 年 其他設備 2 年

  合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註二七。

• 15 -

十六、 其他無形資產

其他無形資產
專 利 權 電腦軟體成本	102年6月30日 $ 70 5,886 $ 5,956	101年12月31日 $ 75 6,433 $ 6,508	101年6月30日 $ 81 8,523 $ 8,604	101年1月1日
					$ 87 3,816 $ 3,903

除認列攤銷費用外，合併公司之無形資產於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十六。

  上述有限耐用年限無形資產係以直線法按下列耐用年數計提攤銷
費用：

專 利 權 9 至 10 年 電腦軟體成本 3 年

十七、 短期借款

短期借款
擔保借款（附註二七） －銀行借款 年利率（％） 其他應付款 應付薪資及獎金 應付佣金 應付股利 應付員工紅利及董監酬勞 其 他	102年6月30日 $ 495,500 1.10%~1.18% 102年6月30日 $ 18,413 70,149 75,795 6,943 50,664 $ 221,964	101年12月31日 $ 47,200 1.15%-1.99% 101年12月31日 $ 31,976 70,037 - 5,604 39,839 $ 147,456	101年6月30日 $ - - 101年6月30日 $ 17,812 42,730 66,321 6,259 42,930 $ 176,052	101年1月1日
				$ 37,000 1.20% 101年1月1日
					$ 28,367 47,706 - 3,523 44,303 $ 123,899

十八、 其他應付款

十九、 退職後福利計畫

合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十九。

• 16 -

  確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	102年4月1日 至6月30日 $ 4 $ 75 $ 44 $ 14	101年4月1日 至6月30日 $ 3 $ 90 $ 72 $ 20	102年1月1日 至6月30日 $ 8 $ 153 $ 108 $ 33	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
					$ 7 $ 171 $ 99 $ 43

二十、權  益

一 ( ) 普 通 股

普 通 股
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	102年6月30日 150,000 $ 1,500,000 94,744 $ 947,442	101年12月31日 150,000 $ 1,500,000 94,744 $ 947,442	101年6月30日 150,000 $ 1,500,000 94,744 $ 947,442	101年1月1日
					150,000 $ 1,500,000 94,744 $ 947,442

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

( 二 ) 資本公積

資本公積
股票發行溢價 庫藏股票交易 採權益法認列關係企業 及合資企業資本公積 之變動數	102年6月30日 $ 194,884 21,814 664 $ 217,362	101年12月31日 $ 204,358 21,814 - $ 226,172	101年6月30日 $ 204,358 21,814 - $ 226,172	101年1月1日
					$ 223,307 21,814 - $ 245,121

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧
損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充
股本時每年以實收股本之一定比率為限。

因採用權益法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  本公司章程第十九條規定，本公司每年結算所得純益，除依法
提繳稅捐及彌補以前年度虧損外，應先提百分之十為法定盈餘公
積，及依相關規定提列之特別盈餘公積，如尚有盈餘由董事會擬具
盈餘分配案經股東會決議依下列順序分派之：

• 17 -

• 得提撥董事監察人酬勞至多百分之三。

• 得提撥員工紅利百分之一至百分之十五。

• 其餘得併同以前年度累積未分配盈餘分派股東紅利。 本公司股利政策採用剩餘股利政策，依公司未來資本預算規劃 及營運資金需求，考量對每股盈餘稀釋程度及對股東權益報酬率之 影響，本公司現金股利分派之比例不低於股利總額之百分之十發放 之。

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應付員工紅利估列金額分 別為 893 仟元及 1,824 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 446 仟元 及 514 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除 員工分紅及董監酬勞之金額）提列法定盈餘公積後餘額之 3.82% 及 4.43% 與 1.91% 及 1.25% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額 有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時， 若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整 入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分 紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日 前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。

一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必頇依 (89) 台財證 ( ) 字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定，就 其他股東權益減項淨額（如國外營運機構財務報表換算之兌換差 額、備供出售金融資產未實現損益、現金流量避險中屬有效避險部 分之避險工具利益及損失等累計餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股 東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分 配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

• 18 -

本公司於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 15 日舉行股東常會， 決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

決議通過101 及1	00 年度盈餘分配案如下：
法定盈餘公積 現金股利	盈 餘 分 配 案 101年度 100年度 $ 7,809 $ 5,111 66,321 47,372	每股股利（元）
	101年度 $ 7,809 66,321	101年度 $ 0.7	100年度
			$ 0.5

另本公司股東常會於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 15 日決議 以資本公積 9,474 仟元及 18,949 仟元配發現金。

本公司於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 15 日之股東會，決議 配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

==> picture [411 x 60] intentionally omitted <==

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。

股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與 101 及 100 年度財務 報表認列之金額一致。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積

因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少，故未予提列特 別盈餘公積。

• 19 -

( 五 ) 其他權益項目

1. 備供出售金融資產未實現損益

期初餘額 備供出售金融資產未實 現損益 期末餘額	102年1月1日 至6月30日 $ 4,131 1,492 $ 5,623	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
			$ 6,824 6,300 $ 13,124

  備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允
價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，
並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。

2. 現金流量避險

現金流量避險
期初餘額 現金流量避險中因公允 價值變動產生之損益 －遠期外匯合約 期末餘額	102年1月1日 至6月30日 $ - 1,416 $ 1,416	101年1月1日 至6月30日
			$ - - $ -

  與現金流量避險相關之其他權益項目，係現金流量避險
中，公允價值變動屬有效避險部分之累計利益或損失，此累計
利益或損失僅當避險交易影響損益時重分類為損益，或作為非
金融被避險項目之認列基礎調整。

( 六 ) 非控制權益

非控制權益
期初餘額 子公司現金增資所增加之非 控制權益 歸屬於非控制權益之份額 本期淨損 非控制權益減少─資本 公積變動之調整 期末餘額	102年1月1日 至6月30日 $ - 1,500 ( 13 ) ( 664) $ 823	101年1月1日 至6月30日
			$ - - - - $ -

• 20 -

二一、 繼續營業單位淨利

繼續營業單位淨利係包含以下項目：

一 ( ) 其他收入

其他收入
利息收入 銀行存款及無活絡 市場之債券投資 租金收入 股利收入 其 他	102年4月1日 至6月30日 $ 1,925 72 864 197 $ 3,058	101年4月1日 至6月30日 $ 1,446 72 678 889 $ 3,085	102年1月1日 至6月30日 $ 3,453 143 864 410 $ 4,870	101年1月1日 至6月30日
					$ 2,916 149 678 1,085 $ 4,828

( 二 ) 其他利益及損失

其他利益及損失
淨外幣兌換（損）益 持有供交易之金融資產 （損失）利益 處分備供出售金融資產 利益 處分不動產、廠房及設 備利益 什項支出 財務成本 銀行借款利息 折舊及攤銷 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用	102年4月1日 至6月30日 ( $ 811 ) ( 294 ) 899 - ( 156) ($ 362) 102年4月1日 至6月30日 $ 682 102年4月1日 至6月30日 $ 284 2,350 $ 2,634 $ - 997 $ 997	101年4月1日 至6月30日 ( $ 3,434 ) 964 - - - ($ 2,470) 101年4月1日 至6月30日 $ 25 101年4月1日 至6月30日 $ 613 2,379 $ 2,992 $ - 722 $ 722	102年1月1日 至6月30日 ( $ 9,645 ) 2,215 899 - ( 287) ($ 6,818) 102年1月1日 至6月30日 $ 989 102年1月1日 至6月30日 $ 739 4,695 $ 5,434 $ - 1,918 $ 1,918	101年1月1日 至6月30日
				$ 3,666 3,846 3,000 42 - $ 10,554 101年1月1日 至6月30日
				$ 54 101年1月1日 至6月30日
					$ 886 4,661 $ 5,547 $ - 1,583 $ 1,583

( 三 ) 財務成本

( 四 ) 折舊及攤銷

• 21 -

( 五 ) 員工福利費用

員工福利費用
退職後福利（附註二十） 確定提撥計畫 確定福利計畫 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	102年4月1日 至6月30日 $ 1,851 137 1,988 46,074 $ 48,062 $ 1,922 46,140 $ 48,062	101年4月1日 至6月30日 $ 1,724 185 1,909 45,316 $ 47,225 $ 2,525 44,700 $ 47,225	102年1月1日 至6月30日 $ 3,659 302 3,961 95,179 $ 99,140 $ 3,515 95,625 $ 99,140	101年1月1日 至6月30日
					$ 3,332 320 3,652 90,711 $ 94,363 $ 4,184 90,179 $ 94,363

( 六 ) 外幣兌換損益

外幣兌換損益
外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨（損）益	102年4月1日 至6月30日 $ 18 ( 829) ($ 811)	101年4月1日 至6月30日 $ 2,001 ( 5,435) ($ 3,434)	102年1月1日 至6月30日 $ 60 ( 9,705) ($ 9,645)	101年1月1日 至6月30日
	( (	( (	( (	(	$ 9,101 5,435) $ 3,666

二二、繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 當期產生者 以前年度之調整 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用	102年4月1日 至6月30日 $ 2,385 169 2,554 2,026 $ 4,580	101年4月1日 至6月30日 $ 2,418 126 2,544 723 $ 3,267	102年1月1日 至6月30日 $ 4,810 169 4,979 939 $ 5,918	101年1月1日 至6月30日	101年1月1日 至6月30日
					$ 6,254 162 6,416 2,828 $ 9,244

合併公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日係以估計之年度帄均有效 稅率計算各該期中所得稅利益，因全年預估與期中實際之免稅所得 及不可減除之費損項目具重大差異，致使期中所得稅利益與當期課 稅所得乘以適用稅率並考量遞延所得稅變動所得之結果不同，故不 予揭露會計所得與課稅所得之調節。

• 22 -

合併公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日會計所得與當期所得稅利 益之調節如下：

益之調節如下：
稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅利益 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 免稅所得 國內投資收益 其 他 暫時性差異 投資抵減 當期所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 以前年度之當期所得稅費用 於本期之調整 認列於損益之所得稅利益	101年1月1日 至6 月30日
	$ 9,244 ( 115 ) 121 ( 1,176 ) 2,070 ( 3,890) 6,254 2,828 162 $ 9,244

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

未分配盈餘 86年度以前未分配 盈餘 87年度以後未分配 盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘 額	102年6月30日 $ 3,519 31,339 $ 34,858 $ 12,665	101年12月31日 $ 3,519 79,466 $ 82,985 $ 1,240	101年6月30日	101年6月30日	101年1月1日 $ 3,519 55,777 $ 59,296 $ 1,667	101年1月1日 $ 3,519 55,777 $ 59,296 $ 1,667
				$ 3,519 49,031 $ 52,550 $ 10,075		$ 3,519 55,777 $ 59,296 $ 1,667

100 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 19.46% 。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。

101 年度之預計稅額扣抵比率為 15.94% ，係以所得稅法修正草 案為基礎計算。截至本合併財務報告核准並通過發布日止，所得稅 法修正案尚未經立法院審查通過。此外，實際分配予股東之可扣抵 稅額，係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準。因此本公

• 23 -

司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股 東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

( 三 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定至 100 年。另依德科技公司於 101 年 5 月設立，故尚未經稅捐稽徵機關 核定。

二三、 每股盈餘

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：
本期淨利

本期淨利
歸屬於本公司業主之淨利 用以計算基本每股盈餘之 淨利 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 盈餘 股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權帄均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權帄均股數	102年4月1日 至6月30日 $ 21,041 21,041 - $ 21,041 102年4月1日 至6月30日 94,744 267 95,011	101年4月1日 至6月30日 $ 16,377 16,377 - $ 16,377 101年4月1日 至6月30日 94,744 164 94,908	102年1月1日 至6月30日 $ 26,003 26,003 - $ 26,003 102年1月1日 至6月30日 94,744 323 95,067	101年1月1日 至6月30日
				$ 45,737 45,737 - $ 45,737 單位：仟股 101年1月1日 至6月30日
					94,744 263 95,007

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有
稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次
年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考
量該等潛在普通股之稀釋作用。

• 24 -

二四、 資本風險管理

合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動，相關 說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二四。

二五、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊

1. 非按公允價值衡量之金融工具

  除下表所列外，合併公司管理階層認為非按公允價值衡量
之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價
值無法可靠衡量：

==> picture [382 x 51] intentionally omitted <==

1. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

2. 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之

3. 分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

4. (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。

5. (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

6. (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。

102 年 6 月 30 日

102 年6 月30 日
透過損益按公允價值衡 量之金融資產 可轉換公司債 基金受益憑證 合 計	第 一 級 $ 117,699 28,836 $ 146,535	第 二 級 $ - - $ -	第 三 級 $ - - $ -	合 計
					$ 117,699 28,836 $ 146,535

（接次頁）

• 25 -

（承前頁）

備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 權益投資 避險衍生性金融資產 遠期外匯合約 101 年12 月31 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 可轉換公司債 基金受益憑證 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 權益投資 101 年6 月30 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 可轉換公司債 基金受益憑證 合 計 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 權益投資 101 年1 月1 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 可轉換公司債 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 權益投資	第 一 級 $ 76,270 $ - 第 一 級 $ 89,740 15,000 $ 104,740 $ 74,605 第 一 級 $ 71,845 52,000 $ 123,845 $ 81,714 第 一 級 $ 46,773 $ 78,446	第 二 級 $ - $ 1,416 第 二 級 $ - - $ - $ - 第 二 級 $ - - $ - $ - 第 二 級 $ - $ -	第 三 級 $ - $ - 第 三 級 $ - - $ - $ - 第 三 級 $ - - $ - $ - 第 三 級 $ - $ -	合 計	合 計
				$ 76,270 $ 1,416 合 計
				$ 89,740 15,000 $ 104,740 $ 74,605 合 計
				$ 71,845 52,000 $ 123,845 $ 81,714 合 計
					$ 46,773 $ 78,446

• 26 -

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。

1. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

2. 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

3. (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債，其公允價值係分別參照市場報價決定（包括上市櫃之 公司債、股票及基金受益憑證）。若無市場價格可供參考 時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用 之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為 估計及假設之資訊一致。

4. (2) 衍生工具如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 允價值。若無市場價格可供參考時，遠期外匯合約係採用 遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約 到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。合併公司採 用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商 品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

5. (3) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照 以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 指定為避險會計關係之 衍生工具 持有至到期日之投資 放款及應收款（註1） 備供出售金融資產（註 2） 金融負債 以攤銷後成本衡量（註 3）	102年6月30日 $ 146,535 1,416 48,666 1,677,992 86,663 1,317,772	101年12月31日 $ 104,740 - - 1,503,700 84,998 1,050,924	101年6月30日 $ 123,845 - - 1,297,144 97,107 825,830	101年1月1日
				$ 46,773 - - 1,432,571 78,956 973,130

• 27 -

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收票 據及應收帳款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量 之放款及應收款。

• 註 2 ： 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。 註 3 ： 餘額係包含短期借款、應付帳款及其他應付款等以攤銷後成本 衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

• 本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之市場風 險、信用風險及流動性風險，並依相關規範及內部控制制度執行。 本公司財務部門視風險性質程度不定期對董事會提出報告以落實相 關政策。

1. 市場風險

• 合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險。

• (1) 匯率風險

  合併公司從事外幣計價之進貨交易與投資，因而使合
併公司產生匯率變動暴險。為避免因匯率變動造成外幣資
產減少及未來現金流量之波動，合併公司使用衍生性金融
工具（為遠期外匯合約）來規避匯率風險。
  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下：

資 產 美 金 人 民 幣 負 債 美 金	102年6月30日 $ 69,514 48,666 356,243	101年12月31日 $ 16,484 - 499,606	101年6月30日 $ 20,000 - 92,784	101年1月1日
				$ 49,334 - 358,349

敏感度分析

  合併公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。

• 28 -

敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將 其期末之換算以匯率變動 5% 予以調整。有關外幣匯率風險 之敏感性分析，主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨 幣性項目計算。當新台幣對各貨幣升值／貶值百分之五 時，本公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之淨利 將分別增加／減少 11,903 仟元及 3,639 仟元。

(2) 利率風險

  合併公司以固定利率借入資金，因而產生公允價值利
率風險之暴險。

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日

具公允價值利率 風險 －金融資產 $ 126,800 $ 120,600 $ 115,610 $ 110,725 －金融負債 495,500 47,200 - 37,000 具現金流量利率 風險 －金融資產 346,642 327,064 336,672 367,909 －金融負債 - - - -

敏感度分析

  下列敏感度分析對於合併公司具重大影響之外幣金融
資產及負債部分進行評估。

若利率增加／減少 50 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 之稅前淨利分別將減少／增加 867 仟元及 842 仟元，主因 為合併公司之變動利率存款之現金流量風險之暴險。

(3) 價格風險

  合併公司價格風險主要來自投資可轉換公司債及台灣
地區之上市櫃股票。合併公司管理階層藉由持有不同風險
投資組合以管理風險，且權益工具之投資皆頇經本公司管
理階層同意核准後得為之。

• 29 -

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。 若權益價格上漲／下跌 5% ， 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前損益分別將因持有供 交易投資之公允價值變動增加／減少 7,327 仟元及增加／ 減少 6,192 仟元。 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合損益將因備供出售金融資產公 允價值之變動分別增加／減少 3,813 仟元及 4,086 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至報導期間結束日，合併公司可能因交易對方未履
行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資
產負債表所認列之金融資產帳面金額。

  合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並
透過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制
信用暴險。

  為減輕信用風險，合併公司管理階層負責授信額度之決
定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採
取適當行動。此外，合併公司於報導期間結束日會逐一複核應
收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減
損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已
顯著減少。

  另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構，故
該信用風險係屬有限。

  應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，合併公司持續地針對應收
帳款客戶之財務狀況進行評估，必要時亦會購買信用保證保險
合約。

• 30 -

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前幾大客戶， 截至 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日止，應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 39% 、 29% 、 41% 及 33% 。

3. 流動性風險

  合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營
運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融
資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
流動性及利率風險表

  下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債
剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之
日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金
之現金流量。

  合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最
早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生
金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。

102 年 6 月 30 日

102 年6 月30 日
非衍生金融負債 無附息負債 固定利率工具	加權帄均有 效利率（％） - 1.13%	1 年以內 $ 822,272 495,985 $ 1,318,257	1 至 5 年 $ - - $ -	5 年以上
					$ - - $ -

101 年 12 月 31 日

101 年12 月31 日
非衍生金融負債 無附息負債 固定利率工具	加權帄均有 效利率（％） - 1.46%	1 年以內 $ 1,003,724 47,293 $ 1,051,017	1 至 5 年 $ - - $ -	5 年以上
					$ - - $ -

• 31 -

101 年 6 月 30 日

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101 年 1 月 1 日 加權帄均有 效利率（％） 1 年 以內 1 至 5 年 5 年 以上 非衍生金融負債 無附息負債 - $ 936,130 $ - $ - 固定利率工具 1.20% 37,027 - - $ 973,157 $ - $ -

合併公司營運資金足以支應，故未有資金短缺之疑慮，即 使有資金需求乃屬短期性質，另合併公司之借款皆短於 1 年且 有銀行綜合融資額度可運用，在考量合併公司之財務狀況後， 管理階層認為銀行不太可能行使權利要求合併公司立即清償上 列借款。

  因合併公司之現金及約當現金足以支應營運所需，故未向
銀行申請透支額度以供使用。

二六、關係人交易

  合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷
除，故未揭露於本附註。

對主要管理階層之獎酬

102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對董事及其他主要管理階層 之薪酬總額如下：

102 年 4 月 1 日 101 年 4 月 1 日 102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 至 6 月 30 日 至 6 月 30 日 至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 4,357 $ 3,341 $ 12,911 $ 9,946

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及
市場趨勢決定。

• 32 -

二七、 質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：

102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 不動產、產房及設備－淨額 $ 218,034 $ 218,729 $ 219,423 $ 305,940 質押定存單（帳列無活絡市 場之債券投資－非流動） 6,300 6,000 6,000 6,000 $ 224,334 $ 224,729 $ 225,423 $ 311,940

二八、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• 一

• ( ) 本公司截至 102 年 6 月 30 日止已開立新台幣 87,000 仟元之本票予台 灣微軟股份有限公司作為貨款保證之用。

• ( 二 ) 本公司截至 102 年 6 月 30 日止已開立新台幣 165,000 仟元之本票予 Microsoft Regional Sales Corporation 作為貨款保證之用。

二九、外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年 6 月 30 日

102 年6 月30 日
外 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 2,321 人 民 幣 10,000 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 11,855 101 年12 月31 日 外 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 569 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 17,178	匯 率 29.950（美金：新台幣） 4.8666（人民幣：新台幣） 30.050（美金：新台幣） 匯 率 28.984（美金：新台幣） 29.084（美金：新台幣）	帳面金額
		$ 69,514 48,666 $ 118,180 $ 356,243 帳面金額
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金
			$ 16,484 $ 499,606

• 33 -

101 年 6 月 30 日

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三十、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：附表一

• 為他人背書保證：無

• 期末持有有價證券情形：附表二

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：附表三

• 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無

• 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無

• 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無

• 34 -

• 從事衍生工具交易：請詳附註十

• 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形：附 表五

• 被投資公司資訊：附表四

( 三 ) 大陸投資資訊：無

三一、部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為
品牌代理事業群及網路產品事業部。

一 ( ) 部門收入與營運結果

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

下：
102年1月1日 至6月30日 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 合併收入 部門損益 總管理部成本與董事酬 勞 其他收入 其他利益及損失 財務成本 稅前淨利 101年1月1日 至6月30日 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 合併收入 部門損益 總管理部成本與董事酬 勞 其他收入 其他利益及損失 財務成本 稅前淨利	品牌代理 事 業 群 $ 1,869,501 - $ 1,869,501 $ 65,703 $ 1,912,888 - $ 1,912,888 $ 71,581	網路產品 事 業 群 $ 45,204 - $ 45,204 ($ 7,123) $ 36,061 - $ 36,061 ($ 10,932)	其 他 $ 59,847 2,700 $ 62,547 ($ 23,053) $ 31,420 231 $ 31,651 ($ 20,084)	內部沖銷 $ - ( 2,700) ($ 2,700) $ - $ - ( 231) ($ 231) $ -	總 計
		( (	( (	( ( ( (	$ 1,974,552 - 1,974,552 $ 1,974,552 $ 35,527 ( 682 ) 4,870 ( 6,818 ) ( 989) $ 31,908 $ 1,980,369 - 1,980,369 $ 1,980,369 $ 40,565 ( 912 ) 4,828 10,554 ( 54) $ 54,981

• 35 -

  部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本與董事酬勞、權益法認列之投資損益、處分權益法長期股權
投資損益、租金收入、利息收入、處分固定資產損益、處分投資損
益、兌換損益、金融商品評價損益、利息費用以及所得稅費用。此
衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其
績效。

( 二 ) 部門總資產與負債

  合併公司之資產及負債未提供予營運決策者使用，故應揭露資
產及負債之衡量金額皆為零。

三二、首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 2 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1 「首次採用國 際財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三二。

1. 101 年 6 月 30 日資產負債表項目之調節

我國一般公

	我國一般公
資 產 現金及約當現金 無活絡市場之債券 投資－流動 遞延所得稅資產－ 流動 不動產、廠房及設 備 遞延所得稅資產－ 非流動 遞延費用	認會計原則 $ 448,571 - 11,282 318,458 6,958 2,311	影響金額 ( $ 435,390 ) 435,390 ( 11,282 ) 2,311 10,975 ( 2,311 )	IFRSs $ 13,181 435,390 - 320,769 17,933 -	說 明
				5.(1) 5.(1) 5.(2) 5.(3) 5.(2)(5) 5.(3)

（接次頁）

• 36 -

（承前頁）

我國一般公

	我國一般公
負 債 應付費用 應計退休金負債 權 益 未分配盈餘	認會計原則 $ 89,571 7,123 55,362	影響金額 $ 4,310 ( 1,805 ) ( 2,812 )	IFRSs $ 93,881 5,318 52,550	說 明
				5.(4) 5.(5) 5.(4)(5)

2. 101 年 1 月 1 至 6 月 30 日綜合損益表項目之調節

我國一般公

	我國一般公
營業收入 營業成本 營業費用 營業外收益及費損 所得稅費用 其他綜合損益 金融商品未實現 （損）益	認會計原則 $1,980,369 1,812,120 129,201 15,328 9,236 -	影響金額 $ - - ( 605 ) - 8 6,300	IFRSs $1,980,369 1,812,120 128,596 15,328 9,244 6,300	說 明
				- - 5.(4)(5) - 5.(5) -

3. 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

我國一般公

	我國一般公
營業收入 營業成本 營業費用 營業外收益及費損 所得稅費用 其他綜合損益 金融商品未實現 （損）益	認會計原則 $ 895,441 810,817 65,796 590 3,263 -	影響金額 $ - - ( 226 ) - 4 ( 5,663 )	IFRSs $ 895,441 810,817 65,570 590 3,267 ( 5,663 )	說 明
				- - 5.(4)(5) - 5.(5) -

4. IFRS 1 號之豁免選項

101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財 務報告附註三二。

• 37 -

• 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下：

• (1) 存款期間超過 3 個月以上之定期存款

• 中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及 本金之定期存款，列於現金項下。

• 轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過 3 個月以上者， 通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開 報價，且具有固定或可決定收取金額，故存款期間超過 3 個月以上者，頇分類為無活絡市場之債券投資。

• 截至 101 年 6 月 30 日，合併公司現金重分類至無活絡 市場之債券投資－流動之金額為 435,390 仟元。

• (2) 遞延所得稅資產／負債

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

截至 101 年 6 月 30 日，本公司遞延所得稅資產重分類 至非流動資產之金額為 11,282 仟元。

• 38 -

• (3) 遞延費用之重分類

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費 用。

• 截至 101 年 6 月 30 日，本公司遞延費用重分類至不動 產、廠房及設備之金額為 2,311 仟元。

• (4) 員工福利－短期可累積帶薪假

• 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。 截至 101 年 6 月 30 日，合併公司因短期可累積帶薪假 之會計處理調整增加應付費用 4,310 仟元。另保留盈餘減少 4,310 仟元； 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 4 月 1 日至 6 月 30 日年度薪資費用分別調整減少 556 仟元及 202 仟元。

• (5) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用 IAS 19 「員工福利」之 過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認 列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照 IAS 19 「員工 福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列 於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後 續期間不予重分類至損益。

• 39 -

截至 101 年 6 月 30 日，合併公司因依 IAS 19 「員工福 利」之規定重新精算確定福利計畫，並依 IFRS 1 「首次採 用國際財務報導準則」規定，調整應計退休金負債為減少 1,805 仟元；遞延所得稅資產調整減少 307 仟元。另保留盈 餘增加 1,498 仟元； 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 4 月 1 日至 6 月 30 日退休金成本調整減少 49 仟元及 24 仟元、 所得稅費用分別調整增加 8 仟元及 4 仟元。

• 40 -

單位：新台幣仟元／外幣仟元

零壹科技股份有限公司及轉投資公司

資金貸與他人明細表

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表一

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來科目	本期最高餘額 （註四）	期末餘額 （註四）	實際動支金額	利率區間	資金貸與性質 （註三）	業務往來 金 額	有短期融通 資金必要 之 原 因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （註一）	資金貸與 總 限 額 （註二）
												名 稱	價 值
0	本 公 司	依德科技股份有限公 司	其他應收款 －關係人	$ 25,000	$ 25,000	$ 14,800	3%	2	$ -	產品採購	$ -	－	$ -	$ 128,643	$ 257,286

註一：係按本公司淨值 10% 計算（ 1,286,428× 10% ＝ $128,643 ）。

註二：係按本公司淨值 20% 計算（ 1,286,428× 20% ＝ $257,286 ）。

註三：資金貸與性質說明如下：

1. 代表有業務往來者。

2. 代表有短期融通資金之必要者。

註四：係董事會通過之資金貸與額度。

• 41 -

零壹科技股份有限公司
期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元

附表二

民國 102 年 6 月 30 日

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（單位數）	帳 面 金 額	持股比例％	市價／股權淨值
本公司	公 司 債： 佳醫四可轉換公司債 嘉聯三可轉換公司債 中電二可轉換公司債 聯強二可轉換公司債 東陽一可轉換公司債 宏碁二可轉換公司債 東凌一可轉換公司債 新光二可轉換公司債 大豐一可轉換公司債 華廣一可轉換公司債 大毅一可轉換公司債 研勤一可轉換公司債 博德一可轉換公司債 啟碁一可轉換公司債 亞光三可轉換公司債 陽明海運四可轉換公司債 榮化三可轉換公司債 宏致一可轉換公司債 上奇二可轉換公司債 遠百一可轉換公司債 東鋼六可轉換公司債 台燁一可轉換公司債 昇貿二可轉換公司債 羅昇一可轉換公司債 欣厚一可轉換公司債 中磊五可轉換公司債 加百二可轉換公司債 嘉晶二可轉換公司債	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	10,000 30,000 40,000 110,000 21,000 62,000 20,000 160,000 45,000 12,000 20,000 1,000 10,000 50,000 10,000 60,000 20,000 15,000 20,000 18,000 30,000 20,000 30,000 30,000 20,000 40,000 20,000 10,000	$ 995 2,988 4,000 10,923 2,117 6,302 1,990 16,768 4,506 1,187 2,052 102 995 4,930 994 6,006 2,016 1,516 2,012 1,787 3,009 2,060 3,060 2,970 1,990 3,982 2,078 1,010	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ 995 2,988 4,000 10,923 2,117 6,302 1,990 16,768 4,506 1,187 2,052 102 995 4,930 994 6,006 2,016 1,516 2,012 1,787 3,009 2,060 3,060 2,970 1,990 3,982 2,078 1,010

（接次頁）

• 42 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（單位數）	帳 面 金 額	持股比例％	市價／股權淨值
	炎洲六可轉換公司債 炎洲七可轉換公司債 友達光電股份有限公司-海外 可轉換公司債 基金受益憑證： ING(L)Renta投資級公司債 金融債券： 中國信託商業銀行股份有限公 司 股 票： 中國電器股份有限公司 凱衛資訊股份有限公司 亞信電子股份有限公司 合勤投資控股股份有限公司 友訊科技股份有限公司 彥陽科技股份有限公司 Miiicasa Holding, (Cayman) Inc. 亞勳科技股份有限公司 依德科技股份有限公司	無 〃 〃 〃 無 本公司為該公司之監 察人 本公司監察人 〃 無 〃 〃 〃 〃 子公司	公帄價值變動列入損益之金融 資產－流動 〃 公帄價值變動列入損益之金融 資產－非流動 〃 持有至到期日金融資產－非流 動 備供出售金融資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非流 動 〃 採用權益法之長期股權投資	15,000 10,000 7 905 10,000 3,000,000 1,176,000 432,074 50,750 34,884 60,000 2,500,000 250,000 2,350,000	$ 1,501 1,043 20,810 28,836 48,666 45,000 18,816 10,845 675 640 294 9,883 510 12,884	- - - - - 0.75 3.83 0.81 0.01 0.01 0.18 3.45 1.68 94.00	$ 1,501 1,043 20,810 28,836 48,666 45,000 18,816 10,845 675 640 294 9,883 510 12,884

• 43 -

單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表三

買、賣之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	帳列科目	交易對象	關 係	期 初 餘 額	期 初 餘 額	本 期 增 加	本 期 增 加	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末 餘 額	期 末 餘 額
					股數（單位數）	金額（註）	股數（單位數）	金額（註）	股數（單位數）	售 價	帳面成本（註）	處分（損）益	股數（單位數）	金額（註）
本公司	受益憑證： 聯邦貨幣市場基金	公帄價值變動 列入損益之 金融資產－ 流動	－	－	-	$ -	10,744,043	$ 138,000	10,744,043	$ 138,020	$ 138,020	$ -	-	$ -

註：含金融資產評價調整。

• 44 -

零壹科技股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表四

單位：新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額
本公司	依德科技股份有限 公司	台北市	資訊軟體之服務	$ 23,500	$ 10,000	2,350,000	94	$ 12,884	( $ 3,611 )	( $ 3,598 )	子公司

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單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重要交易情形

民國 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表五

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註二）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或總 資產之比率 （ 註 三 ）
0 1	本公司 依德科技股份有限公司	依德科技股份有限公司 本公司	1 2	銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 應付帳款 其他應收款 應收利息 利息收入 管理費用 銷貨收入 應付帳款 應收帳款 其他應付款 應付利息 利息費用	$ 1,136 1,564 206 1,397 14,800 93 93 1,136 1,564 206 1,397 14,800 93 93	－ － － － － － － － － － － － － －	- - - - 1 - - - - - - 1 - -

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以年度累積金額佔合併總營收之 方式計算。

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