ZERO ONE — Interim / Quarterly Report 2025

Nov 3, 2025

股票代碼： 3029

零壹科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 114 及 113 年第 2 季

地址： 台北市內湖路一段 360 巷 8 號 10 樓 電話： 02-26565656

• 1 -

§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 告 附 註 編 號
一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)具重大影響之外幣資產及負債 資訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊	1 2 3～4 5 6 7 8～9 10 10 10～12 12～13 13 13～42 42～44 45 45 - - 45～46 46、49～53 46、54 47、55 47～48	- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～三一 三二 三三 三四 - - 三五 三六 三六 三六 三七

• 2 -

==> picture [162 x 49] intentionally omitted <==

==> picture [134 x 149] intentionally omitted <==

會計師核閱報告

零壹科技股份有限公司 公鑒：

前 言

零壹科技股份有限公司及其子公司（零壹集團）民國 114 年及 113 年 6 月 30 日之合併資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 4 月 1 日至 6 月 30 日， 以及民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表，以及 合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證 券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際 會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責 任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。 範 圍

本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核 閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人 員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之 範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故 無法表示查核意見。

結 論

依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達零壹集團民 國 114 年及 113 年 6 月 30 日之合併財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 4 月 1 日至 6 月 30 日之合併財務績效，以及民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

• 3 -

強調事項

如合併財務報表附註十七所述，零壹集團於民國 113 年 2 月 1 日收購聯 達資訊股份有限公司 20% 股權，並已於民國 113 年 12 月取得評價報告，故依 據該報告調整聯達資訊股份有限公司自收購日起之原始會計處理及暫定金 額，並重編比較期間資訊。

==> picture [65 x 66] intentionally omitted <==

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師張正修

==> picture [138 x 43] intentionally omitted <==

==> picture [64 x 65] intentionally omitted <==

會計師陳培德

==> picture [142 x 29] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1120349008 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1080321204 號

中 華 民 國 1 1 4 年 8 月 6 日

• 4 -

零壹科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 114 年 6 月 30 日暨民國 113 年 12 月 31 日及 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

- 5 - 114年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 （衡量期間調整後） 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 1,566,872 11 $ 1,772,606 13 $ 1,177,750 12 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註七） 177,570 1 254,319 2 208,641 2 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產（附註九、十及三三） 1,819,300 13 1,511,706 11 373,935 4 1150 應收票據（附註十一及二三） 304,159 2 217,342 2 84,784 1 1170 應收帳款（附註十一、二三及三二） 5,115,850 37 4,430,847 33 4,192,536 44 130X 存貨（附註十二） 2,257,594 16 2,598,963 20 1,157,494 12 1470 其他流動資產（附註三二） 81,367 1 85,906 1 66,586 1 11XX 流動資產總計 11,322,712 81 10,871,689 82 7,261,726 76 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註七） 66,389 1 69,312 - 68,207 1 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註八） 354,908 3 378,446 3 568,328 6 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產（附註九、十及三三） 135,915 1 153,994 1 141,958 2 1550 採用權益法之投資（附註十四） 3,654 - 4,939 - 3,061 - 1600 不動產、廠房及設備（附註十五及三三） 796,892 6 796,791 6 764,387 8 1755 使用權資產（附註十六） 91,420 1 76,709 1 60,877 1 1821 其他無形資產淨額（附註十八及二八） 203,334 1 212,936 2 221,990 2 1805 商譽（附註十七及二八） 418,555 3 418,555 3 418,555 4 1840 遞延所得稅資產 48,527 - 41,608 - 41,991 - 1915 預付設備款 - - 100 - 12,951 - 1920 存出保證金 31,678 - 32,520 - 23,581 - 1930 長期應收款項（附註十一、二三及三二） 445,527 3 216,616 2 - - 1975 淨確定福利資產 5,409 - 5,561 - - - 1990 其他非流動資產 1,917 - 1,917 - - - 15XX 非流動資產總計 2,604,125 19 2,410,004 18 2,325,886 24 1XXX資 產 總 計 $ 13,926,837 100 $ 13,281,693 100 $ 9,587,612 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十九及三三） $ 300,000 2 $ - - $ 87,703 1 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註七） 5,177 - - - - - 2150 應付票據 2,973 - - - - - 2170 應付帳款（附註三十及三二） 5,197,933 37 4,935,093 37 3,189,578 33 2200 其他應付款（附註二十） 532,534 4 433,743 3 401,196 4 2230 本期所得稅負債 157,851 1 174,639 1 138,804 2 2280 租賃負債（附註十六） 34,439 - 30,529 - 30,091 - 2399 其他流動負債（附註二三） 347,051 3 345,891 3 367,313 4 21XX 流動負債總計 6,577,958 47 5,919,895 44 4,214,685 44 非流動負債 2570 遞延所得稅負債 82,398 1 51,585 1 54,386 1 2580 租賃負債（附註十六） 58,172 - 46,508 - 30,008 - 2610 長期應付款項 855,053 6 379,421 3 - - 2640 淨確定福利負債 - - - - 9,766 - 2645 存入保證金 2,800 - 2,800 - 2,800 - 2670 其他非流動負債（附註十四） 4,250 - 4,250 - - - 25XX 非流動負債總計 1,002,673 7 484,564 4 96,960 1 2XXX 負債總計 7,580,631 54 6,404,459 48 4,311,645 45 歸屬於本公司業主之權益（附註二二） 3100 普通股股本 1,670,052 12 1,670,052 13 1,548,492 16 3200 資本公積 2,210,623 16 2,211,147 17 1,250,570 13 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 545,593 4 451,802 3 451,802 5 3350 未分配盈餘 730,882 5 1,156,953 9 617,589 6 3300 保留盈餘總計 1,276,475 9 1,608,755 12 1,069,391 11 3400 其他權益 29,295 - 50,746 - 160,780 2 31XX 本公司業主之權益總計 5,186,445 37 5,540,700 42 4,029,233 42 36XX 非控制權益 1,159,761 9 1,336,534 10 1,246,734 13 3XXX 權益總計 6,346,206 46 6,877,234 52 5,275,967 55 負 債 與 權 益 總 計 $ 13,926,837 100 $ 13,281,693 100 $ 9,587,612 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國114 年8 月6 日核閱報告） 董事長：林嘉勲 經理人：陳鍵忠 會計主管：張美雲		113年6月30日 （衡量期間調整後）	113年6月30日 （衡量期間調整後）
	金	額	％
			12 2 4 1 44 12 1 76 1 6 2 - 8 1 2 4 - - - - - - 24 100 1 - - 33 4 2 - 4 44 1 - - - - - 1 45 16 13 5 6 11 2 42 13 55 100

零壹科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 114 年及 113 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

民國114 年及113 年	4 月1 日至6 月30 日	以及民國114 年及113	年1 月1 日至6 月30 日	年1 月1 日至6 月30 日	年1 月1 日至6 月30 日	年1 月1 日至6 月30 日
代 碼 4000 營業收入（附註二三及三二） 5000 營業成本（附註十二、二四及三二） 5900 營業毛利 營業費用（附註二四） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損迴轉利益（附註十一） 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7100 利息收入（附註三二） 7010 其他收入 7020 其他利益及損失（附註二四） 7050 財務成本 7055 預期信用減損損失（附註十） 7060 採用權益法之關聯企業損益份額 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二五） 8200 本期淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目： 8316 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資未實現 評價損益 後續可能重分類至損益之項目： 8361 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 8300 本期其他綜合損益（稅後淨額） 合計 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二六） 9710 基 本 9810 稀 釋	114年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 6,141,876 100 5,386,329 88 755,547 12 266,592 4 97,062 2 5,030 - ( 5,677) - 363,007 6 392,540 6 29,373 1 4,495 - 7,521 - ( 6,338 ) - - - ( 310) - 34,741 1 427,281 7 89,880 2 337,401 5 ( 12,448 ) - ( 5,473) - ( 17,921) - $ 319,480 5 $ 282,164 4 55,237 1 $ 337,401 5 $ 266,029 4 53,451 1 $ 319,480 5 $ 1.69 $ 1.69	113年4月1日至6月30日 （衡量期間調整後） 金 額 ％ $ 4,328,599 100 3,765,973 87 562,626 13 218,970 5 74,841 2 5,517 - ( 13,331) - 285,997 7 276,629 6 14,028 1 449 - 6,803 - ( 205 ) - ( 77 ) - ( 659) - 20,339 1 296,968 7 61,829 2 235,139 5 62,456 2 ( 43) - 62,413 2 $ 297,552 7 $ 194,565 4 40,574 1 $ 235,139 5 $ 256,971 6 40,581 1 $ 297,552 7 $ 1.26 $ 1.25	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 114年1月1日至6月30日 113年1月1日至6月30日 （衡量期間調整後） 金 額 ％ 金 額 ％ $ 12,904,760 100 $ 8,333,804 100 11,441,381 89 7,252,321 87 1,463,379 11 1,081,483 13 530,977 4 409,323 5 185,032 1 146,886 2 10,765 - 11,411 - ( 11,059) - ( 16,619) - 715,715 5 551,001 7 747,664 6 530,482 6 59,231 - 25,495 1 4,653 - 3,122 - 9,166 - 12,211 - ( 11,572 ) - ( 1,414 ) - - - ( 77 ) - ( 4,285) - ( 1,588) - 57,193 - 37,749 1 804,857 6 568,231 7 166,191 1 113,393 1 638,666 5 454,838 6 ( 18,917 ) - 111,146 1 ( 4,679) - 637 - ( 23,596) - 111,783 1 $ 615,070 5 $ 566,621 7 $ 535,795 4 $ 393,711 5 102,871 1 61,127 1 $ 638,666 5 $ 454,838 6 $ 513,715 4 $ 505,297 6 101,355 1 61,324 1 $ 615,070 5 $ 566,621 7 $ 3.21 $ 2.55 $ 3.20 $ 2.54
	金 額 $ 6,141,876 5,386,329 755,547 266,592 97,062 5,030 ( 5,677) 363,007 392,540 29,373 4,495 7,521 ( 6,338 ) - ( 310) 34,741 427,281 89,880 337,401 ( 12,448 ) ( 5,473) ( 17,921) $ 319,480 $ 282,164 55,237 $ 337,401 $ 266,029 53,451 $ 319,480 $ 1.69 $ 1.69	金 額 $ 4,328,599 3,765,973 562,626 218,970 74,841 5,517 ( 13,331) 285,997 276,629 14,028 449 6,803 ( 205 ) ( 77 ) ( 659) 20,339 296,968 61,829 235,139 62,456 ( 43) 62,413 $ 297,552 $ 194,565 40,574 $ 235,139 $ 256,971 40,581 $ 297,552 $ 1.26 $ 1.25	金 額	％	金 額 $ 8,333,804 7,252,321 1,081,483 409,323 146,886 11,411 ( 16,619) 551,001 530,482 25,495 3,122 12,211 ( 1,414 ) ( 77 ) ( 1,588) 37,749 568,231 113,393 454,838 111,146 637 111,783 $ 566,621 $ 393,711 61,127 $ 454,838 $ 505,297 61,324 $ 566,621 $ 2.55 $ 2.54	％
			$ 12,904,760 11,441,381 1,463,379 530,977 185,032 10,765 ( 11,059) 715,715 747,664 59,231 4,653 9,166 ( 11,572 ) - ( 4,285) 57,193 804,857 166,191 638,666 ( 18,917 ) ( 4,679) ( 23,596) $ 615,070 $ 535,795 102,871 $ 638,666 $ 513,715 101,355 $ 615,070 $ 3.21 $ 3.20	100 89 11 4 1 - - 5 6 - - - - - - - 6 1 5 - - - 5 4 1 5 4 1 5		100 87 13 5 2 - - 7 6 1 - - - - - 1 7 1 6 1 - 1 7 5 1 6 6 1 7

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 114 年 8 月 6 日核閱報告）

董事長：林嘉勲經理人：陳鍵忠會計主管：張美雲

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

• 6 -

零壹科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

代 碼 A1 113年1月1日餘額 112年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股4元 D1 113年1月1日至6月30日淨利（衡量期間調整後） D3 113年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益（衡量期 間調整後） D5 113年1月1日至6月30日綜合損益總額（衡量期間調 整後） N1 員工認股權計劃下發行之普通股 T1 行使歸入權 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 O1 非控制權益變動 Z1 113年6月30日餘額（衡量期間調整後） A1 114年1月1日餘額 113年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股5元 O1 子公司股東現金股利 D1 114年1月1日至6月30日淨利 D3 114年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益 D5 114年1月1日至6月30日綜合損益總額 M7 對子公司所有權權益變動 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 Z1 114年6月30日餘額 董事長：林嘉勲	歸	屬	於	本	公	司	業	主	之	權	益	權 益 總 額
	股	本		保	留 盈		其 他	權	益	項 目 總 計 $ 4,135,637 - ( 618,429 ) 393,711 111,586 505,297 6,646 82 - - $ 4,029,233 $ 5,540,700 - ( 835,026 ) - 535,795 ( 22,080) 513,715 ( 8,733 ) ( 24,211 ) - $ 5,186,445	非控制權益
								透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現損益	合 計 $ 54,029 - - - 111,586 111,586 - - ( 4,835 ) - $ 160,780 $ 50,746 - - - - ( 22,080) ( 22,080) - - 629 $ 29,295
	股數（仟股） 154,369 - - - - - 480 - - - 154,849 167,005 - - - - - - - - - 167,005	普通股股本			未分配盈餘
											$ 150,960 - - 61,127 197 61,324 - - - 1,034,450 $ 1,246,734 $ 1,336,534 - - ( 122,585 ) 102,871 ( 1,516) 101,355 8,733 ( 164,276 ) - $ 1,159,761	$ 4,286,597 - ( 618,429 ) 454,838 111,783 566,621 6,646 82 - 1,034,450 $ 5,275,967 $ 6,877,234 - ( 835,026 ) ( 122,585 ) 638,666 ( 23,596) 615,070 - ( 188,487 ) - $ 6,346,206

零壹科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表

民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損迴轉利益 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融 資產淨損失（利益） A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法之關聯企業損益份額 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A24100 外幣兌換淨利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00020 出售透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產	114年1月1日 至6月30日 $ 804,857 36,488 11,744 ( 11,059 ) 5,378 11,572 ( 59,231 ) ( 4,311 ) 4,285 61,032 ( 99,087 ) 79,471 ( 86,817 ) ( 915,513 ) 270,088 10,947 2,973 913,871 ( 22,906 ) 1,160 152 1,015,094 ( 158,077) 857,017 4,621 ( 1,832,246 ) 1,531,954	113年1月1日 至6月30日 （衡量期間調整後） $ 568,231 28,052 9,524 ( 16,542 ) ( 11,168 ) 1,414 ( 25,495 ) ( 2,679 ) 1,588 8,852 ( 11,684 ) 624,815 95,097 ( 545,637 ) 243,092 ( 14,968 ) - ( 5,050 ) ( 68,405 ) 62,898 ( 1,360) 940,575 ( 97,532) 843,043 9,818 ( 709,363 ) 1,178,470

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 B01800 取得採用權益法之投資 B02200 取得子公司之淨現金流入 B02700 購置不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 購置無形資產 B07100 預付設備款增加 B07500 收取之利息 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01700 償還長期借款 C03100 存入保證金減少 C04020 租賃本金償還 C04500 支付本公司業主股利 C04800 員工執行認股權 C05400 取得子公司股權 C05500 處分子公司股權（未喪失控制力） C05600 支付之利息 C05800 非控制權益變動 C09900 行使歸入權 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨（減少）增加 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	114年1月1日 至6月30日 ( $ 3,000 ) - ( 7,945 ) - 842 ( 614 ) - 52,289 3,079 ( 251,020) 300,000 - - - ( 18,978 ) ( 835,026 ) - ( 199,737 ) 11,250 ( 11,375 ) ( 689 ) - ( 754,555) ( 57,176) ( 205,734 ) 1,772,606 $ 1,566,872	113年1月1日 至6月30日 （衡量期間調整後） ( $ 2,560 ) 243,021 ( 13,182 ) ( 3,490 ) - ( 752 ) ( 12,651 ) 33,953 1,220 724,484 87,703 ( 284,766 ) ( 68,148 ) ( 686 ) ( 15,075 ) ( 618,429 ) 6,646 - - ( 1,414 ) 3,078 82 ( 891,009) 8,875 685,393 492,357 $ 1,177,750

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 114 年 8 月 6 日核閱報告）

董事長：林嘉勲經理人：陳鍵忠會計主管：張美雲

==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==

• 9 -

零壹科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註

民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

零壹科技股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 69 年 6 月 27 日 依中華民國公司法組成。本公司股票於 89 年 1 月 21 日開始於財團法 人中華民國櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於 91 年 8 月 26 日改於台灣證 券交易所掛牌上市買賣。主要經營之業務為電子資訊、電腦軟體、硬 體、週邊設備、零組件、中文資料處理等科技設備之設計、製造、裝 配、銷售、顧問及服務等。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 114 年 8 月 6 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效 之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ） 及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRS 會計準則」）

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造 成合併公司會計政策之重大變動。

( 二 ) 115 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 I A S B 發布 之生效日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量 2026 年 1 月 1 日 之修正」

IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「涉及自然依賴型電力之 2026 年 1 月 1 日 合約」 「 IFRS 會計準則之年度改善－第 11 冊」 2026 年 1 月 1 日 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」

• 10 -

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各修
正對財務狀況與財務績效之影響。

• ( 三 ) 國際會計準則理事會（ IASB ）已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRS 會計準則

新發布／修正／修訂準則及解釋 IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」	IASB 發布之生效日（註） 未 定 2027年1月1日 2027年1月1日

• 註： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度報導期間生效。

IFRS 18 「 財務報表中之表達與揭露」

• IFRS 18 將取代 IAS 1 「財務報表之表達」，該準則主要變動包

• 括：

• ˙ 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停 業單位種類。

• ˙ 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。

• ˙ 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其 他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並 以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各 單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要 財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性 之標示時，始將該等項目標示為「其他」。

• ˙ 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表 外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務 績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管 理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、 其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之 所得稅與非控制權益影響等。

• 11 -

  除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司
仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影
響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資 訊。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫
資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史
成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 合併基礎

  本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）
之財務報告。子公司之財務報表已予調整，以使其會計政策與合併
公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、
帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係
歸屬至本公司業主及非控制權益。

• 子公司明細、持股比例及營業項目，請參閱附註十三、附表六 及七。

• 12 -

( 四 ) 其他重大會計政策

除下列說明外，請參閱 113 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。

1. 確定福利退職後福利

  期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定
之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之
重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項
加以調整。

2. 所得稅

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間
之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用
之稅率，就期中稅前利益予以計算。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

  合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  合併公司所採用之會計政策、估計及基本假設，經合併公司管理
階層評估後，並無重大估計及假設不確定性之情形。
重大會計判斷

對子公司具控制之判斷

  如附註十三所述，合併公司取得聯達資訊股份有限公司之股權雖
未過半，惟合併公司管理階層已取得該公司過半之董事席次及與其他
主要股東之書面協議，可執行過半數之表決權力，因此合併公司管理
階層評估已具主導攸關活動之實質能力，故對該公司具控制力。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 銀行定期存款	114年6月30日 $ 563 1,524,221 42,088 $ 1,566,872	113年12月31日 $ 658 1,363,413 408,535 $ 1,772,606	113年6月30日
				$ 871 988,790 188,089 $ 1,177,750

• 13 -

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日

金融資產－流動 強制透過損益按公允價值 衡量 國內可轉換公司債 基金受益憑證 遠期外匯合約 金融資產－非流動 強制透過損益按公允價值 衡量 國內上市（櫃）特別股 國內未上市（櫃）特別 股 基金受益憑證 金融負債－流動 持有供交易 遠期外匯合約	$ 34,503 142,848 219 $ 177,570 $ 8,385 - 58,004 $ 66,389 $ 5,177	$ 33,143 221,176 - $ 254,319 $ 8,306 110 60,896 $ 69,312 $ -	$ 33,417 175,224 - $ 208,641 $ 8,297 110 59,800 $ 68,207 $ -

  於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如
下：

==> picture [102 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==

  合併公司從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負
債因匯率波動產生之風險。

• 14 -

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

權益工具投資

114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日

非 流 動 國內投資 上市（櫃）普通股 上市（櫃）特別股 未上市（櫃）股票	$ 174,974 93,564 86,370 $ 354,908	$ 193,972 98,104 86,370 $ 378,446	$ 246,121 152,967 169,240 $ 568,328

  合併公司依中長期策略目的投資上述普通股及特別股，並預期透
過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價
值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等
投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

九、 按攤銷後成本衡量之金融資產

流 動 國內投資 原始到期日超過3 個月 之定期存款(一) 質押定存單(三) 非 流 動 國內投資 原始到期日超過12 個 月之定期存款(一) 質押定存單(三) 國外投資 印尼國家電力公司美元 公司債(四) 南加州愛迪生公司美元 公司債(五) 英國電信公開有限公司 美元公司債(六) TSMC Arizona公司美 元公司債(七) 減：備抵損失	114年6月30日 $ 1,819,300 - $ 1,819,300 $ - 45,672 30,943 15,813 14,853 29,075 136,356 ( 441) $ 135,915	113年12月31日 $ 1,511,706 - $ 1,511,706 $ 10,000 42,974 34,657 17,713 16,623 32,468 154,435 ( 441) $ 153,994	113年6月30日	113年6月30日
	(	(	(	$ 370,735 3,200 $ 373,935 $ - 42,573 34,336 17,552 16,455 32,072 142,988 1,030) $ 141,958

• 15 -

• ( 一 ) 截至 114 年 6 月 30 日暨 113 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，原始到 期日超過 3 個月之定期存款利率區間為年利率 0.66% ～ 4.75% 、 0.66% ～ 5.24% 及 1.51% ～ 5.57% 。

• ( 二 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，請參閱附註三三。

• ( 三 ) 合併公司分別於 111 年 1 月及 110 年 5 月以美金 505 仟元及美金 559 仟元購買印尼國家電力公司發行之美元公司債，票面利率分別為 4.875% 及 5.25% 。

• ( 四 ) 合併公司於 111 年 1 月以美金 544 仟元購買南加州愛迪生公司發行 之美元公司債，票面利率為 4% 。

• ( 五 ) 合併公司於 111 年 2 月以美金 508 仟元購買英國電信公開有限公司 發行之美元公司債，票面利率為 4.25% 。

• ( 六 ) 合併公司於 111 年 12 月以美金 982 仟元購買 TSMC Arizona 公司發 行之美元公司債，票面利率為 3.875% 。

• ( 七 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊， 請參閱附註十。

十、 債務工具投資之信用風險管理

==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==

  合併公司投資之債務工具主係為按攤銷後成本衡量之金融資產。
  合併公司採行之政策係僅投資於信用評等為投資等級以上（含）
且於減損評估屬信用風險低之債務工具，信用評等資訊由獨立評等機
構提供。合併公司持續追蹤評等資訊以監督所投資債務工具之信用風
險變化，並同時檢視債券殖利率曲線及債務人重大訊息等其他資訊，
以評估債務工具投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。

合併公司考量外部評等機構提供之投資風險資訊，以衡量債務工 具投資之 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。

• 16 -

、、
十一、應收票據應收帳款長期應收款項及催收款

114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日

按攤銷後成本衡量
應收票據		$	304,159		$	217,342		$	84,784
應收帳款			5,137,386			4,455,698			4,205,163
長期應收款項			453,991			220,122			-
催 收 款			6,048			6,048			5,549
減：未實現利息收入	(		22,666 )	(		9,214 )			-
減：備抵損失－應收帳款	(		7,334 )	(		19,143 )	(		12,627 )
減：備抵損失－催收款	(		6,048)	(		6,048)	(		5,549)
		$	5,865,536		$	4,864,805		$	4,277,320
流 動		$	5,420,009		$	4,648,189		$	4,277,320
非 流 動			445,527			216,616			-
		$	5,865,536		$	4,864,805		$	4,277,320

  長期應收款項主係因分期付款銷貨產生。

合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 60 天至 90 天，為減 輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取適當行 動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可回收金 額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此，合併公司 管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存 續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄 與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。 因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯 著差異，因此矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定 預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預
期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活
動，因追索回收之金額則認列於損益。

• 17 -

合併公司應收款項之備抵損失如下：

114 年 6 月 30 日

==> picture [428 x 61] intentionally omitted <==

113 年 12 月 31 日

==> picture [428 x 61] intentionally omitted <==

113 年 6 月 30 日

==> picture [428 x 61] intentionally omitted <==

  應收款項備抵損失之變動資訊如下：

期初餘額 加：由企業合併取得 減：本期迴轉減損損失 期末餘額	114年1月1日 至6月30日 $ 25,191 - ( 11,809) $ 13,382	113年1月1日 至6月30日	113年1月1日 至6月30日
	(	(	$ 28,651 6,144 16,619) $ 18,176

十二、 存 貨

114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日

原 物 料 在 製 品 製 成 品 商 品	$ 1,223 972 323 2,255,076 $ 2,257,594	$ 1,013 1,126 841 2,595,983 $ 2,598,963	$ 2,113 834 739 1,153,808 $ 1,157,494

• 18 -

銷貨成本性質如下：

已銷售之存貨成本 存貨跌價及呆滯損失	114年4月1日 至6月30日 $ 5,327,799 40,857 $ 5,368,656	113年4月1日 至6月30日 $ 3,751,333 662 $ 3,751,995	114年1月1日 至6月30日 $ 11,347,738 61,032 $ 11,408,770	113年1月1日 至6月30日	113年1月1日 至6月30日
					$ 7,218,433 8,852 $ 7,227,285

十三、子公司

一 ( ) 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	說 明
			114年 6月30日	113年 12月31日	113年 6月30日
本 公 司 零宇投資股份有限 公司 Asiaone Holdings Ltd.	源壹科技股份有限公司 零宇投資股份有限公司 （以下簡稱零宇公司） Asiaone Holdings Ltd. 羽昇國際股份有限公司 朔宇科技股份有限公司 宇數科技股份有限公司 （以下簡稱宇數公司） 聯壹數位股份有限公司 拓壹科技股份有限公司 聯達資訊股份有限公司 （以下簡稱聯達公司） 志壹網絡科技（上海）有 限公司 TECHONE VIETNAM TECHNOLOGY COMPANY LIMITED（以下簡稱 志壹科技（越南）責任 有限公司） TECHONE GLOBAL COMPANY LIMITED （以下簡稱志壹（泰 國）責任有限公司）	電腦周邊設備之製造 一般投資業 控股公司 雲端資訊軟體之服務 代理資訊商品之服務 資訊安全顧問服務 AI、數據、雲端等數 位轉型之顧問服務 代理資安產品之服務 代理資訊產品及相關 服務 資訊商品買賣與網絡 科技技術之服務 資訊商品買賣與網絡 科技技術之服務 資訊商品買賣與網絡 科技技術之服務	85.37% 100.00% 100.00% 90.80% 51.00% 35.00% 100.00% 100.00% 35.00% 70.00% 70.00% 34.00%	85.37% 100.00% 100.00% 90.80% 51.00% 50.00% 100.00% 100.00% 20.00% 70.00% 70.00% 34.00%	85.37% 100.00% 100.00% 90.80% 51.00% 50.00% 100.00% 100.00% 20.00% 70.00% 70.00% 34.00%	- 1 2 - - 3 4 4 5 - - 6

1. 合併公司分別於 114 年 2 月及 113 年 1 月參與現金增資，分別 為 150,000 仟元及 350,000 仟元，增資後持股比例不變。

2. 合併公司於 113 年 5 月參與現金增資 1,609 仟元，增資後持股比 例不變。

3. 合併公司對宇數科技股份有限公司之持股為 50% ，因持有董事 多數席次，且取得其他主要股東之書面協議，可執行過半數之 表決權利，判斷合併公司具主導攸關活動之實質能力，故將其 列為子公司。另合併公司於 114 年 1 月對其減少持股計 750,000

4. 19 -

股，持股比例減少為 35% ，因對其仍具有主導攸關活動之實質 能力，故視為權益交易並仍列為子公司，請參閱附註二九。

1. 於 113 年 1 月設立。

2. 合併公司於 113 年 2 月參與聯達公司現金增資，以現金 285,000 仟元取得 20% 股權，並於同月取得過半之董事席次及與其他主 要股東之書面協議，可執行過半數之表決權利，因此合併公司 管理階層評估已具主導攸關活動之實質能力，故將其列為子公 司。另合併公司於 114 年 2 月對其增加持股計 6,315,790 股，持 股比列增加為 35% ，請參閱附註二九。

3. 合併公司投資設立志壹（泰國）責任有限公司，於 113 年 6 月 以 1,545 仟元取得 34% 股權，依據與其他股東之投資協議，具有 營運決策權及掌控財務、會計、業務及人事運作，故合併公司 管理階層評估已具主導攸關活動之實質能力，故將其列為子公 司。

4. 上述子公司除聯達公司及 114 年第 2 季之零宇公司外，其餘均 非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱，惟合併公司管理階層 認為上述子公司財務報告未經會計師核閱，尚不致產生重大之影響。

5. ( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司：無。

( 三 ) 具重大非控制權益之子公司資訊：

==> picture [412 x 44] intentionally omitted <==

  主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表六。

==> picture [412 x 62] intentionally omitted <==

• 20 -

  聯達公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額編

製：

聯達公司

聯達公司
流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 權 益 權益歸屬於： 本公司業主 聯達公司之非控制權益	114年6月30日 $ 1,283,512 850,821 ( 557,309 ) ( 59,492) $ 1,517,532 $ 531,136 986,396 $ 1,517,532	113年6月30日
		$ 1,096,600 878,403 ( 532,254 ) ( 72,430) $ 1,370,319 $ 274,064 1,096,255 $ 1,370,319

營業收入 本年度淨利 其他綜合損益 綜合損益總額 淨利歸屬於： 本公司業主 聯達公司之非控制 權益 現金流量 營業活動 投資活動 籌資活動 淨現金流入（出）	114年4月1日 至6月30日	114年4月1日 至6月30日	113年4月1日 至6月30日 $ 534,467 $ 51,767 - $ 51,767 $ 10,353 41,414 $ 51,767 $ 53,817 11,431 85,401 $ 150,469	114年1月1日 至6月30日 $ 1,558,533 $ 138,340 - $ 138,340 $ 43,807 94,533 $ 138,340 $ 126,207 4,658 83,235 $ 214,100	113年2月1日 至6月30日	113年2月1日 至6月30日
	( ( (	$ 830,287 $ 76,097 - $ 76,097 $ 26,634 49,463 $ 76,097 $ 56,151 ) 2,186 3,506) $ 57,471)				$ 877,633 $ 81,104 - $ 81,104 $ 16,221 64,883 $ 81,104 $ 85,400 75,448 15,218 $ 176,066

十四、 採用權益法之投資

採用權益法之投資
投 資 關 聯 企 業 個別不重大之關聯企業 碩壹資訊股份有限公司 源智匯股份有限公司 盧氪賽忒股份有限公司 加：採用權益法之投資貸餘 轉列非流動負債	114年6月30日 $ 2,096 1,558 ( 4,250) ( 596 ) 4,250 $ 3,654	113年12月31日 $ 2,938 2,001 ( 4,250) 689 4,250 $ 4,939	113年6月30日
		(		$ 3,061 - - 3,061 - $ 3,061

• 21 -

公 司 名 稱 碩壹資訊股份有限公司 盧氪賽忒股份有限公司 源智匯股份有限公司	所 持 股 權 及 表 決 權 比 例	所 持 股 權 及 表 決 權 比 例	所 持 股 權 及 表 決 權 比 例
	114年6月30日 32.00% 25.30% 23.81%	113年12月31日 32.00% 26.56% 23.81%	113年6月30日
			32.00% 26.56% -

合併公司於 113 年 5 月參與碩壹資訊股份有限公司現金增資計 2,560 仟元，增資後持股比例不變。

合併公司於 114 年 1 月未按持股比例參與盧氪賽忒股份有限公司 現金增資計 3,000 仟元，持股比例降為 25.30% 。

合併公司持有對盧氪賽忒股份有限公司之長期股權投資餘額已呈 現負數 4,250 仟元，已將負數金額重分類至採權益法之長期股權投資貸 餘（帳列其他非流動負債下）。

合併公司於 113 年 9 月投資源智匯股份有限公司，投資金額為 2,000 仟元，持股比例為 23.81% 。

  採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益
份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算；惟合併公司管理階層認
為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱，尚不致產生重大影響。
、
十五、不動產廠房及設備

不動產、廠房及設備
土 地 房屋及建築 辦公設備 運輸設備 其他設備 租賃改良	114年6月30日 $ 611,729 125,748 17,175 21,841 18,069 2,330 $ 796,892	113年12月31日 $ 611,729 128,688 19,748 20,979 13,846 1,801 $ 796,791	113年6月30日
				$ 609,129 116,963 18,217 2,986 15,725 1,367 $ 764,387

除認列折舊費用及企業合併取得外，合併公司之不動產、廠房及 設備於 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分 及減損情形。

• 22 -

  折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

房屋及建築	7至50年
機器設備	3年
辦公設備	1至8年
運輸設備	5年
其他設備	2至4年
租賃改良	1至5年

  合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註三三。

十六、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產
114年6月30日113年12月31日113年6月30日 使用權資產帳面金額 建 築 物 $ 77,475 $ 57,999 $ 42,237 運輸設備 13,945 18,710 18,640 $ 91,420 $ 76,709 $ 60,877 114年4月1日 至6月30日 113年4月1日 至6月30日 114年1月1日 至6月30日 113年1月1日 至6月30日 使用權資產之增添 $ 34,896 $ 24,288 使用權資產之折舊費用 建 築 物 $ 7,585 $ 6,153 $ 15,325 $ 11,754 運輸設備 2,179 2,078 4,518 3,346 $ 9,764 $ 8,231 $ 19,843 $ 15,100	113年6月30日
			$ 42,237 18,640 $ 60,877 113年1月1日 至6月30日
				$ 24,288 $ 11,754 3,346 $ 15,100

( 二 ) 租賃負債

租賃負債
租賃負債帳面金額 流 動 非 流 動	114年6月30日 $ 34,439 $ 58,172	113年12月31日 $ 30,529 $ 46,508	113年6月30日
				$ 30,091 $ 30,008

  租賃負債之折現率區間如下：

114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日 建 築 物 0.75% ～ 3.95% 0.75%~3.95% 0.75% ～ 3.95% 運輸設備 2.20% ～ 2.39% 2.20% ～ 2.39% 2.20% ～ 2.39%

• 23 -

( 三 ) 其他租賃資訊

其他租賃資訊
短期租賃費用 低價值資產租賃費用 租賃之現金（流出） 總額	114年4月1日 至6月30日		113年4月1日 至6月30日 $ 221 $ 55	114年1月1日 至6月30日		113年1月1日 至6月30日
		$ 664 $ 86		(	$ 1,352 $ 269 $ 21,453)	(	$ 491 $ 131 $ 16,048)

十七、商  譽

商 譽
成 本 期初餘額 本期企業合併取得（附註二八） 期末餘額	114年1月1日 至6月30日 $ 418,555 - $ 418,555	113年1月1日 至6月30日
			$ - 418,555 $ 418,555

合併公司於 113 年 2 月 1 日收購聯達公司產生商譽 418,555 仟元， 主要係來自預期聯達公司之產品市場及競爭優勢，進而帶動營業收入 成長及擴展集團營運規模。

合併公司於 113 年 12 月取得評價報告，依據該報告，子公司聯達 公司之資產及負債於收購日之公允價值為 1,006,445 仟元，合併公司已 調整自收購日起之原始會計處理及暫定金額並重編比較資訊。

  資產負債表相關項目追溯調整增加（減少）如下：

商 譽 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅負債 非控制權益 保留盈餘	113年6月30日 ( $ 212,827 ) 37,102 219,392 51,011 ( 5,875 ) ( 1,469 )	收 購 日
		( $ 212,827 ) 37,645 228,029 52,847 - -

  綜合損益表相關項目追溯調整增加（減少）如下：

折舊費用 攤銷費用 所得稅費用	113年4月1日 至6月30日 $ 326 5,182 ( 1,101 )	113年1月1日 至6月30日
		$ 543 8,637 ( 1,836 )

• 24 -

十八、 其他無形資產

客戶關係 其他無形資產	114年6月30日 $ 198,662 4,672 $ 203,334	113年12月31日 $ 209,026 3,910 $ 212,936	113年6月30日	113年6月30日
				$ 219,392 2,598 $ 221,990

除認列攤銷費用及企業合併取得外，合併公司之其他無形資產於 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損 情形。

  攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

==> picture [276 x 28] intentionally omitted <==

十九、 短期借款

114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日

擔保借款 信用額度借款	$ - 300,000 $ 300,000	$ - - $ -	$ 87,703 - $ 87,703

銀行週轉性借款之利率於 114 年及 113 年 6 月 30 日分別為 1.84% 及 2.46% ～ 2.69% 。

  有關擔保借款之質抵押資產明細請詳附註三三。另關係人為合併
公司銀行借款額度提供背書保證情形，請詳附註三二。
二十、其他應付款

114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日

應付薪資及獎金 應付股利 應付員工及董事酬勞 應付營業稅 其 他	$ 146,371 121,896 100,174 69,989 94,104 $ 532,534	$ 211,307 - 70,356 30,506 121,574 $ 433,743	$ 102,346 108,628 60,377 57,440 72,405 $ 401,196

二一、 退職後福利計畫

114 年及 113 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 114 年及 113 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 113 年及 112 年

• 25 -

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為 107 仟元、 32 仟元、 178 仟元及 64 仟元。

二二、權  益

一 ( ) 普 通 股

普 通 股
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	114年6月30日 200,000 $ 2,000,000 167,005 $ 1,670,052	113年12月31日 200,000 $ 2,000,000 167,005 $ 1,670,052	113年6月30日
				200,000 $ 2,000,000 154,849 $ 1,548,492

本公司為充實營運資金、擴大投資結盟夥伴、強化財務結構及 支應其他因應公司長期營運發展之資金需求，並考量募集資金成本 及引進策略合作夥伴之時效性與便利性，於 113 年 5 月 27 日股東會 決議通過，於 20,000 仟股額度內授權董事會自股東會決議之日起一 年內，一次辦理完成現金增資私募普通股。本公司於 113 年 7 月 30 日董事會決議通過洽特定應募人，並以 113 年 8 月 7 日為增資基準 日，發行私募普通股 12,000 仟股，每股私募價格為 90 元，募得資金 1,080,000 仟元。截至 114 年 6 月 30 日止，本公司累積私募股數為 12,000 仟股，前述私募有價證券自交付日起滿三年期間內，除依證 券交易法規定之轉讓對象外，不得對其他對象再行賣出。 ( 二 ) 資本公積

114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日

、
得用以彌補虧損發放

得用以彌補虧損、發放
現金或撥充股本（註）
股票發行溢價	$	2,132,362	$	2,132,362	$	1,171,785
庫藏股票交易		25,343		25,343		25,343
員工認股權行使及失效
轉列		41,476		41,476		40,721
實際取得或處分子公司
股權價格與帳面價值
差額		-		68		68
已既得限制員工權利
股票		8,426		8,426		8,426

（接次頁）

• 26 -

（承前頁）

114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日

僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權 權益變動數 採用權益法認列關聯 企業之變動數 行使歸入權 不得作為任何用途 員工認股權	$ - 2,840 176 - $ 2,210,623	$ 456 2,840 176 - $ 2,211,147	$ 456 2,840 176 755 $ 1,250,570

• 註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，應先 提繳稅款、彌補歷年累積虧損，次提 10% 為法定盈餘公積，並依法 令及所需提列或迴轉特別盈餘公積後，如尚有餘額，就其餘額連同 上年度累積未分配盈餘得優先分派特別股當年度得分配之股息。分 派特別股股息後之未分配盈餘餘額再由董事會擬具盈餘分派議案， 提請股東會決議分派之。前項擬具分派之盈餘得授權董事會以特別 決議，將應分派股息及紅利以發放現金為之，並報告股東會。本公 司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二四之 ( 四 ) 員工及 董事酬勞。

本公司股利政策採用剩餘股利政策，依公司未來資本預算規劃 及營運資金需求，考量對每股盈餘稀釋程度及對股東權益報酬率之 影響，以不低於當年度之稅後淨利於彌補累積虧損並扣除應提列之 法定盈餘公積及特別盈餘公積後之餘額之 30% 分配股利，其中現金 股利分派之比例不低於股利總額之 10% 發放之。

• 27 -

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司 113 及 112 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 現金股利 每股現金股利（元）		113年度 $ 93,791 $ 835,026 $ 5.0		112年度
				$ 68,934 $ 618,429 $ 4.0

上述現金股利已分別於 114 年 2 月 27 日及 113 年 2 月 27 日董 事會決議分配，其餘盈餘分配項目亦分別於 114 年 5 月 22 日及 113 年 5 月 27 日股東常會決議。

二三、收  入

一 ( ) 客戶合約收入明細

銷貨收入 勞務收入	114年4月1日 至6月30日 $ 6,073,552 68,324 $ 6,141,876	113年4月1日 至6月30日 $ 4,284,650 43,949 $ 4,328,599	114年1月1日 至6月30日	114年1月1日 至6月30日	113年1月1日 至6月30日 $ 8,251,841 81,963 $ 8,333,804	113年1月1日 至6月30日 $ 8,251,841 81,963 $ 8,333,804
				$ 12,783,615 121,145 $ 12,904,760		$ 8,251,841 81,963 $ 8,333,804

( 二 ) 合約餘額

合約餘額
應收票據（附註十一） 應收帳款（附註十一） 長期應收款項（附註十 一） 合約負債（帳列其他流動 負債）	114年6月30日 $ 304,159 $ 5,115,850 $ 445,527 $ 127,586	113年12月31日 $ 217,342 $ 4,430,847 $ 216,616 $ 174,159	113年6月30日
				$ 84,784 $ 4,192,536 $ - $ 138,617

二四、淨  利

一 ( ) 其他利益及損失

其他利益及損失
淨外幣兌換利益 透過損益按公允價值衡 量之金融資產淨（損 失）利益 其 他		114年4月1日 至6月30日		113年4月1日 至6月30日		114年1月1日 至6月30日		113年1月1日 至6月30日
	(	$ 21,728 14,207 ) - $ 7,521		$ 2,477 4,326 - $ 6,803	( (	$ 14,557 5,378 ) 13) $ 9,166		$ 1,043 11,168 - $ 12,211

• 28 -

( 二 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 員工福利費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫 （附註二一） 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	114年4月1日 至6月30日		113年4月1日 至6月30日 $ 7,306 8,231 5,573 $ 21,110 $ 24 15,513 $ 15,537 $ 5,573 113年4月1日 至6月30日 $ 7,029 32 7,061 220,566 $ 227,627 $ 12,174 215,453 $ 227,627	114年1月1日 至6月30日 $ 16,645 19,843 11,744 $ 48,232 $ 50 36,438 $ 36,488 $ 11,744 114年1月1日 至6月30日 $ 16,322 178 16,500 534,709 $ 551,209 $ 27,694 523,515 $ 551,209	113年1月1日 至6月30日
	$ 8,448 9,764 5,901 $ 24,113 $ 25 18,187 $ 18,212 $ 5,901 114年4月1日 至6月30日				$ 12,952 15,100 9,524 $ 37,576 $ 48 28,004 $ 28,052 $ 9,524 113年1月1日 至6月30日
		$ 8,370 107 8,477 272,481 $ 280,958 $ 14,373 266,585 $ 280,958				$ 12,973 64 13,037 409,045 $ 422,082 $ 20,670 401,412 $ 422,082

( 三 ) 員工福利費用

( 四 ) 員工及董事酬勞

本公司依章程規定係按當年度獲利狀況分別以 1% ～ 15% 及不高 於 3% 提撥員工及董事酬勞。依 113 年 8 月證券交易法之修正，本公 司已於 114 年股東會決議通過修正章程，訂明以當年度提撥之員工 酬勞數額之 10%~50% 為基層員工酬勞。 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日估列之員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞如下： 估列比例

估列比例
員工酬勞 董事酬勞	114年1月1日 至6月30日 2.477% 1.297%	113年1月1日 至6月30日
		2.859% 1.479%

• 29 -

==> picture [411 x 73] intentionally omitted <==

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

113 及 112 年度員工及董事酬勞分別於 114 年 2 月 27 日及 113 年 2 月 27 日經董事會決議如下：

==> picture [411 x 59] intentionally omitted <==

113 年度董事酬勞及 112 年度員工與董事酬勞實際配發金額與 113 及 112 年度合併財務報表認列之金額並無差異。 113 度員工酬勞 尚未實際發放。

  有關本公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台灣證券
交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二五、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本期產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 其 他 遞延所得稅 本期產生者 認列於損益之所得稅 費用	114年4月1日 至6月30日 $ 62,196 455 ( 117 ) - 27,346 $ 89,880	113年4月1日 至6月30日 $ 60,608 594 173 - 454 $ 61,829	114年1月1日 至6月30日 $ 142,352 455 ( 117 ) 117 23,384 $ 166,191	113年1月1日 至6月30日	113年1月1日 至6月30日
	(		(	(	$ 119,916 594 173 - 7,290) $ 113,393

• 30 -

( 二 ) 所得稅核定情形

  本公司及子公司之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關
核定情形如下：

核定情形如下：
公 司 名 稱 核 定 年 度 本 公 司 111 源壹科技股份有限公司 112 零宇投資股份有限公司 112 羽昇國際股份有限公司 112 朔宇科技股份有限公司 112 宇數科技股份有限公司 112 聯壹數位股份有限公司 註 拓壹科技股份有限公司 註 聯達資訊股份有限公司 112 註：於113 年1 月設立。 每股盈餘 用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下： 本期淨利 114年4月1日 至6月30日 113年4月1日 至6月30日 114年1月1日 至6月30日 113年1月1日 至6月30日 用以計算基本／稀釋每股 盈餘之淨利 $ 282,164 $ 194,565 $ 535,795 $ 393,711 股 數 114年4月1日 至6月30日 113年4月1日 至6月30日 114年1月1日 至6月30日 113年1月1日 至6月30日 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 167,005 154,632 167,005 154,580 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工酬勞 160 153 218 270 員工認股權 - 306 - 345 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數 167,165 155,091 167,223 155,195	核 定 年 度
		$ 393,711 113年1月1日 至6月30日
			154,580 270 345 155,195

二六、 每股盈餘

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年

• 31 -

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。

二七、股份基礎給付協議

員工認股權計畫

合併公司中之本公司分別於 107 年 1 月及 107 年 9 月給與員工認 股權皆為 2,000 單位，每一單位可認購本公司普通股股票 1,000 股。給 與對象包含本公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間為 6 年， 憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被給與之一定比例之認股 權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格，認股權發行 後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式 予以調整。

  員工認股權相關資訊如下：

113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

==> picture [426 x 106] intentionally omitted <==

  截至資產負債表日，流通在外之認股權相關資訊如下：

==> picture [228 x 60] intentionally omitted <==

註：依據發行辦法調整行使價格。

上述員工認股權計畫已分別於 113 年 1 月及 113 年 9 月到期。

二八、企業合併

一 ( ) 收購子公司

==> picture [411 x 68] intentionally omitted <==

• 32 -

合併公司於 113 年 2 月參與聯達公司現金增資，以現金 285,000 仟元取得 20% 股權，並於同月取得過半之董事席次及與其他主要股 東之書面協議，可執行過半數之表決權力，因而取得該公司之實質 營運權，故將其納入合併個體中。

( 二 ) 收購日取得之資產及承擔之負債

收購日取得之資產及承擔之負債
流動資產 現金及約當現金 應收帳款及其他應收款 存 貨 其 他 非流動資產 不動產、廠房及設備 無形資產 其 他 流動負債 短期借款 應付帳款及其他應付款 其 他 非流動負債 長期借款 遞延所得稅負債 其 他	聯 達 公 司
	$ 528,021 545,481 148,384 85,524 191,476 228,029 39,051 ( 284,766 ) ( 276,246 ) ( 57,016 ) ( 68,148 ) ( 52,847 ) ( 20,498) $ 1,006,445

( 三 ) 非控制權益

聯達公司之非控制權益（ 80% 之所有權權益）係按收購日非控制 權益之公允價值 1,140,000 仟元衡量。此公允價值係採用市場法進行 估計。

( 四 ) 因收購產生之商譽

聯 達 公 司 移轉對價 $ 285,000 加：非控制權益（聯達公司之 80% 所有權權益） 1,140,000 減：所取得可辨認淨資產之公 允價值 ( 1,006,445 ) 因收購產生之商譽 $ 418,555

• 33 -

( 五 ) 取得子公司之淨現金流入

現金支付之對價
減：取得之現金及約當現金
餘額

==> picture [100 x 76] intentionally omitted <==

( 六 ) 企業合併對經營成果之影響

  自收購日起，來自被收購公司之經營成果如下：

==> picture [411 x 45] intentionally omitted <==

倘 113 年 2 月收購聯達公司係發生於 113 年 1 月 1 日， 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公司擬制營業收入及淨利分別為 1,053,350 仟元及 86,597 仟元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年度開 始日完成時，合併公司實際可產生之收入及營運結果，亦不應作為 預測未來營運結果之用。

二九、與非控制權益之權益交易

合併公司於 114 年 1 月處分其對宇數公司 15% 之持股，致持股比 例由 50% 下降為 35% 。

合併公司於 114 年 2 月向聯達公司之非控制權益股東取得股權並 認購該公司現金增資股權，致持股比例由 20% 上升為 35% 。

  由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司
係視為權益交易處理。

==> picture [425 x 93] intentionally omitted <==

• 34 -

==> picture [251 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [421 x 122] intentionally omitted <==

三十、 資本風險管理

  合併公司為企業資訊軟硬體設備之代理商，目前及未來並無重大
資本支出之計畫。故合併公司之資本管理係依據所營事業的規模以及
產業未來之成長與發展，以設定所需之營運資金及股利支出等需求。
合併公司定期審慎評估資本風險管理政策，並以穩健保守為原則。
  合併公司資本結構係由淨債務及權益（即股本、資本公積、保留
盈餘及其他權益項目）組成。

  合併公司無須遵守其他外部資本規定。

三一、金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具

  除下表所列外，合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金
融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可
靠衡量：

靠衡量：
金融資產 按攤銷後成本衡量 －國外公司債	114年6月30日		113年12月31日		113年6月30日
	帳面金額	公允價值	帳面金額	公允價值	帳面金額	公允價值
	$ 90,243	$ 75,994	$101,020	$ 85,277	$ 99,385	$ 84,629

• 35 -

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值層級

公允價值層級
114 年6 月30 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 國內可轉換公司債 國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 衍生工具 合 計 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 合 計 透過合損益按公允價值 衡量之金融負債 衍生工具 113 年12 月31 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 國內可轉換公司債 國內上市（櫃）股票 國內未上市（櫃）股票 基金受益憑證 合 計 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 合 計	第 1 等級 $ 34,503 8,385 158,075 - $ 200,963 $ 268,538 - $ 268,538 $ - 第 1 級 $ 33,143 8,306 - 236,295 $ 277,744 $ 292,076 - $ 292,076	第 2 等級 $ - - - 219 $ 219 $ - - $ - $ 5,177 第 2 級 $ - - - - $ - $ - - $ -	第 3 等級 $ - - 42,777 - $ 42,777 $ - 86,370 $ 86,370 $ - 第 3 級 $ - - 110 45,777 $ 45,887 $ - 86,370 $ 86,370	合 計
				$ 34,503 8,385 200,852 219 $ 243,959 $ 268,538 86,370 $ 354,908 $ 5,177 合 計
					$ 33,143 8,306 110 282,072 $ 323,631 $ 292,076 86,370 $ 378,446

• 36 -

113 年 6 月 30 日

113 年6 月30 日
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 國內可轉換公司債 國內上市（櫃）股票 國內未上市（櫃）股票 基金受益憑證 合 計 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 合 計	第 1 等級 $ 33,417 8,297 - 190,355 $ 232,069 $ 399,088 - $ 399,088	第 2 等級 $ - - - - $ - $ - - $ -	第 3 等級 $ - - 110 44,669 $ 44,779 $ - 169,240 $ 169,240	合 計
					$ 33,417 8,297 110 235,024 $ 276,848 $ 399,088 169,240 $ 568,328

114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 1 等級與第 2 等 級公允價值衡量間移轉之情形。

1. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別評價技術及輸入值
衍生工具－遠期外匯合約現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率
及合約所訂匯率估計未來現金流量，並已
可反映各交易對方信用風險之折現率分
別折現。

1. 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

  基金收益憑證係採資產法，經由評估評價標的涵蓋之個別
資產及個別負債之總市場價值等因素，推估其公允價值。
  國內未上市（櫃）股票係採市場法，主要係參考產業性質
相近上市櫃公司或同業相關資訊計算，並考量其流動性折價。

• 37 -

( 三 ) 金融工具之種類

114 年 6 月 30 日 113 年 12 月 31 日 113 年 6 月 30 日

金融資產
透過損益按公允價值衡量
強制透過損益按公允
價值衡量	$	243,959	$	323,631	$	276,848
按攤銷後成本衡量之金融
資產（註1）		9,456,399		8,378,360		6,020,234
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產－
權益工具投資		354,908		378,446		568,328
金融負債
透過損益按公允價值衡量
持有供交易		5,177		-		-
按攤銷後成本衡量（註2）		6,891,293		5,751,057		3,681,277

註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應 收帳款、其他應收款、長期應收款項及存出保證金等按攤銷 後成本衡量之金融資產。

註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款、長期應付款 項及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策 合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之市場風 險、信用風險及流動性風險，並依相關規範及內部控制制度執行。 合併公司財務部門視風險性質程度不定期對董事會提出報告以落實 相關政策。

1. 市場風險

  合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外
幣匯率變動風險。

• (1) 匯率風險

• 合併公司從事外幣計價之進貨交易，因而使合併公司 產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許 可之範圍內以購買外幣投資及遠期外匯合約來規避匯率風 險。

• 38 -

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），請參閱附註三五。
敏感度分析

  合併公司主要受到美金匯率波動之影響。

敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將 其期末之換算以匯率變動 5% 予以調整。有關外幣匯率風險 之敏感性分析，主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨 幣性項目計算。當新台幣對各外幣升值 5% 時，合併公司於 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將分別增 加 38,944 仟元及 1,996 仟元。

(2) 利率風險

  合併公司於資產負債表日受利率風險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

具公允價值利率風險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融資產 －金融負債	114年6月30日 $ 2,881,807 1,812,445 1,592,448 -	113年12月31日 $ 2,329,323 673,153 1,498,883 -	113年6月30日
			$ 578,798 60,099 1,113,974 87,703

敏感度分析

  下列敏感度分析係依據非衍生工具資產負債表日之利
率暴險而決定。

若利率增加 50 基點，在所有其他變數維持不變之情況 下，合併公司 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前 淨利分別將增加 3,981 仟元及 2,566 仟元。

(3) 其他價格風險

  合併公司因持有股票、公司債及基金受益憑證而產生
價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合

• 39 -

以管理風險，且皆須經合併公司管理階層同意核准後得為
之。
敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。 若價格上漲 5% ， 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前淨利將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允 價值增加 12,187 仟元及 13,842 仟元。 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益 按公允價值衡量金融資產之公允價值增加 17,745 仟元及 28,416 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併公司
資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
  合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並
透過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制
信用暴險。

  為減輕信用風險，合併公司管理階層負責授信額度之決
定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採
取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收
款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損
損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯
著減少。

  另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構，故
該信用風險係屬有限。
  應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，合併公司持續地針對應收
帳款客戶之財務狀況進行評估，必要時亦會購買信用保證保險
合約。

• 40 -

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前五大客戶， 截至 114 年 6 月 30 日暨 113 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，應 收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 37% 、 33% 及 41% 。 3. 流動性風險

  合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營
運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融
資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
流動性及利率風險表

  下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債
剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之
日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金
之現金流量。

  合併公司非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編
製。

114 年 6 月 30 日

114 年6 月30 日
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 固定利率工具 113 年12 月31 日 非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 固定利率工具	1	年 以 內 $ 5,168,462 35,259 883,883 $ 6,087,604 年 以 內 $ 5,152,141 31,696 222,600 $ 5,406,437	1	至 5 年
	1		1	$ - 59,636 868,749 $ 928,385 至 5 年
				$ - 47,558 384,902 $ 432,460

• 41 -

113 年6 月30 日 非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具	1	年 以 內 $ 3,590,774 30,834 88,261 $ 3,709,869	1	至 5 年
				$ - 30,854 - $ 30,854

截至 114 年 6 月 30 日暨 113 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止， 合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 3,035,000 仟元、 3,095,000 仟元及 2,373,703 仟元。

三二、關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附
註揭露外，合併公司與關係人間之交易如下。

一 ( ) 關係人名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 碩壹資訊股份有限公司 關聯企業 盧氪賽忒股份有限公司 關聯企業 子公司董事、監察人、經理人 其他關係人（自 113 年 2 月 1 日起為關係人） 子公司董事、監察人、經理人 其他關係人（自 113 年 2 月 1 日起為關係人） 之配偶及二等親（註） 華經資訊企業股份有限公司 其他關係人（自 114 年 5 月 22 日起為關係人） 華經科技股份有限公司 其他關係人（自 114 年 5 月 22 日起為關係人） 捷元股份有限公司 其他關係人（自 114 年 5 月 22 日起為關係人） 凱悌股份有限公司 其他關係人（自 114 年 5 月 22 日起為關係人）

註：包含其實質控制之公司。

( 二 ) 營業收入

營業收入
帳 列 項 目 銷貨收入	關係人類別／名稱 關聯企業 其他關係人	114年4月1日 至6月30日 $ 20 66,962 $ 66,982	113年4月1日 至6月30日 $ 117 - $ 117	114年1月1日 至6月30日 $ 137 66,962 $ 67,099	113年1月1日 至6月30日
						$ 130 - $ 130

  對關係人間之交易，其交易價格、付款條件均與一般非關係人
相當。

• 42 -

( 三 ) 進 貨

==> picture [412 x 37] intentionally omitted <==

  對關係人間之交易，其交易價格、付款條件均與一般非關係人
相當。

( 四 ) 應收關係人款項（不含對關係人放款）

==> picture [412 x 88] intentionally omitted <==

==> picture [401 x 87] intentionally omitted <==

利息收入

==> picture [412 x 62] intentionally omitted <==

( 五 ) 應付關係人款項

==> picture [412 x 51] intentionally omitted <==

( 六 ) 對關係人放款

==> picture [412 x 76] intentionally omitted <==

• 43 -

利息收入

==> picture [412 x 63] intentionally omitted <==

( 七 ) 背書保證 取得背書保證

  關係人為合併公司提供銀行融資額度之擔保情形如下：

==> picture [412 x 72] intentionally omitted <==

( 八 ) 其他關係人交易

1. 合併公司於 114 年 1 月未按持股比例參與盧氪賽忒股份有限公 司之現金增資投資 3,000 仟元，致持股比例由 26.56% 下降至 25.30% 。

2. 合併公司於 114 年 2 月向其他關係人取得聯達公司取得股權， 金額共計 86,209 仟元，請參閱附註二九。

( 九 ) 主要管理階層薪酬

短期員工福利 退職後福利	114年4月1日 至6月30日 $ 26,666 158 $ 26,824	113年4月1日 至6月30日 $ 22,154 81 $ 22,235	114年1月1日 至6月30日 $ 52,352 317 $ 52,669	113年1月1日 至6月30日	113年1月1日 至6月30日
					$ 38,021 153 $ 38,174

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

• 44 -

三三、 質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為向銀行取得借款額度之擔保品及進
口貨物之關稅擔保：

口貨物之關稅擔保：
不動產、廠房及設備－淨額 質押定存單（帳列按攤銷後 成本衡量之金融資產）	114年6月30日 $ 145,993 45,672 $ 191,665	113年12月31日 $ 348,278 42,974 $ 391,252	113年6月30日
				$ 349,191 45,773 $ 394,964

三四、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• ( 一 ) 合併公司截至 114 年 6 月 30 日止已開立新台幣 87,000 仟元之本票予 台灣微軟股份有限公司作為貨款保證之用。

• ( 二 ) 合併公司截至 114 年 6 月 30 日止已開立新台幣 50,000 仟元之本票予 Microsoft Regional Sales Corporation 作為貨款保證之用。

三五、具重大影響之外幣資產及負債資訊

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債如下：

114 年 6 月 30 日

114 年6 月30 日
外 幣 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 86,026 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 112,609 113 年12 月31 日 外 幣 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 56,540 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 77,308	匯 率 29.30（美金：新台幣） 29.30（美金：新台幣） 匯 率 32.785（美金：新台幣） 32.785（美金：新台幣）	帳面金額
		$ 2,520,562 $ 3,299,444 帳面金額
外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金
			$ 1,853,664 $ 2,534,543

• 45 -

==> picture [103 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [426 x 124] intentionally omitted <==

  具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）如下：

==> picture [427 x 34] intentionally omitted <==

==> picture [428 x 34] intentionally omitted <==

三六、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合 資控制部分）：附表三。

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表 四。

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情 形及金額：附表五。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表六。

• 46 -

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。

2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。

3. (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

4. (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

5. (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

6. (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

7. (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。

8. (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。

三七、 部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為
品牌代理事業群及其他。

一 ( ) 部門收入與營運結果

  合併公司收入與營運結果依應報導部門分析如下：

114年1月1日至6月30日 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門損益 營業外收入及支出 稅前淨利 113年1月1日至6月30日 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門損益 營業外收入及支出 稅前淨利	品牌代理 事業部門 $ 12,623,438 106,990 $ 12,730,428 $ 738,037 $ 8,137,892 100,889 $ 8,238,781 $ 516,563	其 他 $ 281,322 15,163 $ 296,485 $ 9,627 $ 195,912 21,956 $ 217,868 $ 13,919	內部沖銷 $ - ( 122,153) ($ 122,153) $ - $ - ( 122,845) ($ 122,845) $ -	總 計	總 計
			( ( ( (		$ 12,904,760 - $ 12,904,760 $ 747,664 57,193 $ 804,857 $ 8,333,804 - $ 8,333,804 $ 530,482 37,749 $ 568,231

• 47 -

  部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本與董事酬勞以及營業外收入及支出。此衡量金額係提供予主
要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門總資產與負債

  合併公司之資產及負債未提供予營運決策者使用，故不予揭露
資產及負債之衡量金額。

( 三 ) 主要產品及勞務之收入

  合併公司之主要產品及勞務之收入分析如下：

IT基建AI化 資安韌性 雲運算與服務 人工智慧應用 其 他		114年1月1日 至6月30日 $ 3,236,097 5,619,861 3,371,324 650,516 26,962 $ 12,904,760		113年1月1日 至6月30日
				$ 2,356,135 3,949,716 1,350,088 673,381 4,484 $ 8,333,804

• 48 -

單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司及其子公司

資金貸與他人

民國 114 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表一

編 號	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往來項目	是否為 關係人	本期最高餘額 （ 註 2 ）	期 末 餘 額	實 際 動 支 金 額	利率區間	資金貸與 性 質 （註3 ）	業 務 往 來 金 額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 損 失 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 4 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 5 ）	備 註
													名 稱	價 值
0 0 1 1	本 公 司 本 公 司 零宇投資股份 有限公司 零宇投資股份 有限公司	零宇投資股份 有限公司 聯壹數位股份 有限公司 志壹（泰國）責 任有限公司 盧氪賽忒股份 有限公司	其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人	是 是 是 是	$ 70,000 20,000 66,410 5,000	$ 70,000 20,000 58,600 5,000	$ - - 8,790 5,000	3% 3% 3% 3%	2 2 2 2	$ - - - -	營業週轉 營業週轉 營業週轉 營業週轉	$ - - - 750	－ － 本 票 －	$ - - 8,790 -	$ 518,645 518,645 326,370 326,370	$ 1,037,289 1,037,289 326,370 326,370

• 註 1 ： 編號欄之說明如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 當年度資金貸與他人之最高餘額。

• 註 3 ： 資金貸與性質之說明如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註 4 ： 有短期融通資金之必要者，本公司對個別對象資金貸與限額為本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之 10% ；零宇投資股份有限公司對個別對象資金貸與限額為該公司最近期經會計師查核或 核閱財務報表淨值之 40% 。

• 註 5 ： 本公司資金貸與他人之總額不得超過本公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之 20% ；零宇投資股份有限公司資金貸與他人總額不得超過該公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之

• 40% 。

• 49 -

零壹科技股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 114 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表二

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

編 號 （註1）	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背 書 保 證 限額（註3）	本期最高背書 保 證 餘 額 （ 註 4 ）	期 末 背 書 保 證 餘 額 （ 註 5 ）	實際動支金額 （ 註 6 ）	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 3 ）	屬母公司 對子公司 背書保證 （註7）	屬子公司 對母公司 背書保證 （註7）	屬對大陸 地區背書 保 證 （註7）	備 註
		公 司 名 稱	關 係 （註 2 ）
0 0	零壹科技股份有限公司 零壹科技股份有限公司	志壹網絡科技（上海） 有限公司 志壹科技（越南）責任 有限公司	(2) (2)	$ 518,645 518,645	$ 130,740 130,740	$ 58,600 58,600	$ - -	$ - -	1.13 1.13	$ 1,037,289 1,037,289	Y Y	N N	Y N

註 1 ： 編號欄之說明如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種，標示種類即可：

• (1) 有業務往來之公司。

• (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。

• (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。

• (4) 公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上之公司間。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• 註 3 ： 對單一企業背書保證之限額為提供背書保證者公司淨值 10% ；背書保證之最高限額為提供背書保證者公司淨值 20% 。

• 註 4 ： 當年度為他人背書保證之最高餘額。

• 註 5 ： 應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。

• 註 6 ： 應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

• 註 7 ： 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列 Y 。

• 50 -

零壹科技股份有限公司及其子公司

期末持有之重大有價證券

民國 114 年 6 月 30 日

附表三

單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱（註 1 ）	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位／面額	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
本 公 司	股 票 博弘雲端科技股份有限公司	－	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動	1,000,000	$ 112,000	4.52	$ 112,000

註 1 ：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註 2 ：本表由公司依重大性原則判斷須列示之有價證券。

註 3 ：投資子公司及關聯企業相關資訊，請參閱附表六及七。

註 4 ：本表僅揭露帳面金額達 50,000 仟元以上之有價證券。

• 51 -

零壹科技股份有限公司及其子公司

應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 114 年 6 月 30 日

附表四

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象 名 稱	關 係	應 收 關 係 人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 損 失 金 額
					金 額	處 理 方 式
本 公 司	華經科技股份有限公司	其他關係人	應收帳款 $ 132,232 長期應收款項 90,054	4.87	$ -	-	$ 1,843	$ -

• 52 -

零壹科技股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重大交易情形

民國 114 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表五

單位：新台幣仟元

編 號 （註1）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註2）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 4 ）	交 易 條 件	佔合併總營收 或總資產之比率 （ 註 3 ）
0 0 0 0 0 1 1	本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 零宇投資股份有限公司 零宇投資股份有限公司	羽昇國際股份有限公司 志壹網絡科技（上海）有限公司 朔宇科技股份有限公司 零宇投資股份有限公司 聯壹數位股份有限公司 志壹（泰國）責任有限公司 聯達資訊股份有限公司	1 1 1 1 1 3 3	銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 銷貨成本 應收帳款 銷貨成本 應付帳款 其他應收款 銷貨收入 其他應收款 其他應收款	$ 45,568 20,691 18,469 10,100 12,642 32,710 11,655 116,084 5,457 9,011 65,636	註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 - 註5 - -	- - - - - - - 1% - - -

• 註 1 ： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註 3 ： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式 計算。

• 註 4 ： 本欄僅揭露 5,000 仟元以上之關係人交易。

• 註 5 ： 交易條件與一般客戶相類似。

• 53 -

單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司及子公司

被投資公司資訊、所在地區 … 等相關資訊

民國 114 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表六

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股 數	比 率	帳 面 金 額
本 公 司 源壹科技股份有 限公司 零宇投資股份 有限公司 Asiaone Holdings Ltd.	源壹科技股份有限公司 零宇投資股份有限公司 Asiaone Holdings Ltd. 源智匯股份有限公司 羽昇國際股份有限公司 朔宇科技股份有限公司 宇數科技股份有限公司 聯壹數位股份有限公司 拓壹科技股份有限公司 聯達資訊股份有限公司 碩壹資訊股份有限公司 盧氪賽忒股份有限公司 志壹科技（越南）責任有限 公司 志壹（泰國）責任有限公司	台 灣 台 灣 塞席爾共和國 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 越 南 泰 國	電腦周邊設備之製造 一般投資業 控股公司 軟體技術服務 雲端資訊軟體之服務 代理資訊商品之服務 資訊安全顧問服務 AI、數據、雲端等數 位轉型之顧問服務 代理資安產品之服務 代理資訊產品及相關 服務 資訊軟體開發、銷售 及服務 資訊安全管理及顧問 服務 資訊商品買賣與網絡 科技技術之服務 資訊商品買賣與網絡 科技技術之服務	$ 35,000 800,000 23,818 2,000 70,899 77,545 17,500 26,000 50,000 575,526 12,160 19,500 10,693 1,545	$ 35,000 650,000 23,818 2,000 70,899 77,545 25,000 26,000 50,000 285,000 12,160 16,500 10,693 1,545	3,500,000 80,000,000 750,000 200,000 45,399,000 10,200,000 1,750,000 26,000,000 50,000,000 13,815,790 12,160,000 640,000 註2 註2	85.37 100.00 100.00 23.81 90.80 51.00 35.00 100.00 100.00 35.00 32.00 25.30 70.00 34.00	$ 46,127 815,924 29,972 1,558 49,649 92,756 30,426 15,111 48,332 531,136 2,096 ( 4,250 ) 9,498 1,491	( $ 2,119 ) 41,362 916 ( 1,861 ) 3,687 1,641 10,452 ( 5,869 ) ( 165 ) 147,153 ( 2,630 ) ( 11,443 ) ( 499 ) 447	( $ 1,809 ) 41,362 916 ( 443 ) 3,348 837 3,633 ( 5,869 ) ( 165 ) 43,807 ( 842 ) ( 3,000 ) ( 349 ) 152	子 公 司 子 公 司 子 公 司 關聯企業 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 關聯企業 關聯企業 孫 公 司 孫 公 司

註 1 ：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。

註 2 ：係有限公司，並無股數之記載。

• 54 -

單位：新台幣／外幣仟元

零壹科技股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 114 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表七

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	被投資公司 本 期 損 益	本公司直接 或間接投資之 持 股 比 例	本期認列投資 （損）益（註2）	期 末 投 資 帳 面 金 額	截至本期止 已 匯 回 投 資 收 益	備 註
					匯 出	收 回
志壹網絡科技（上 海）有限公司	資訊商品買賣 與網絡科技 技術之服務	$ 12,273 ( RMB 3,000 )	（註1）	$ 9,118	$ -	$ -	$ 9,118	$ 1,797	70%	$ 1,258	$ 18,287	$ -	－

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依經濟部投審會規定 赴 大陸地區投 資 金額 核 准 投 資 金 額 赴大陸地區投資限額（註 3 ） $ 9,118 $ 9,118 $ 3,807,724

• 註 1 ：係透過本公司 100% 持有之子公司 Asiaone Holdings Ltd. 再投資大陸公司。

• 註 2 ：係以未經會計師核閱之 114 年 6 月 30 日財務報表為認列基礎。

• 註 3 ：依據經濟部投審會「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之百分之六十，其較高者（合併淨值 6,346,206 × 60% ＝ 3,807,724 ）。 註 4 ：涉及外幣者，除損益係以 114 年第 2 季之平均匯率換算外，係以 114 年 6 月 30 日之匯率換算為新台幣。

• 55 -