ZERO ONE — Interim / Quarterly Report 2024

Nov 5, 2024

股票代碼： 3029

零壹科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 113 及 112 年第 2 季

地址： 台北市內湖路一段 360 巷 8 號 10 樓 電話： 02-26565656

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 告 附 註 編 號
一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)具重大影響之外幣資產及負債 資訊 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	1 2 3 4 5 6 7～8 9 9 9～11 11～12 13 13～42 42～43 44 44 - 44 44～45 45～46、48～55 46、56 46、57 46 46～47	- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二九 三十 三一 三二 - 三三 三四 三五 三五 三五 三五 三六

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會計師核閱報告

零壹科技股份有限公司 公鑒：

前  言

零壹科技股份有限公司及其子公司（零壹集團）民國 113 年及 112 年 6 月 30 日之合併資產負債表，暨民國 113 年及 112 年 4 月 1 日至 6 月 30 日， 以及民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表，以及 合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證 券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際 會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責 任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範  圍

本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核 閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人 員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之 範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故 無法表示查核意見。

結  論

依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達零壹集團民 國 113 年及 112 年 6 月 30 日之合併財務狀況，暨民國 113 年及 112 年 4 月 1 日至 6 月 30 日之合併財務績效，以及民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

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零壹科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 113 年 6 月 30 日暨民國 112 年 12 月 31 日及 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1110 1120 1136 1150 1170 130X 1470 11XX 1510 1517 1535 1550 1600 1755 1821 1805 1840 1915 1920 15XX 1XXX 代 碼 2100 2170 2200 2230 2280 2399 21XX 2570 2580 2640 2670 25XX 2XXX 3100 3200 3310 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	資 產		113年6月30日 額 ％ $ 1,177,750 12 208,641 2 - - 373,935 4 84,784 1 4,192,536 44 1,157,494 12 66,586 1 7,261,726 76 68,207 1 568,328 6 141,958 1 3,061 - 727,285 8 60,877 1 2,598 - 631,382 7 41,991 - 12,951 - 23,581 - 2,282,219 24 $ 9,543,945 100 $ 87,703 1 3,189,578 33 401,196 4 138,804 2 30,091 - 367,313 4 4,214,685 44 3,375 - 30,008 1 9,766 - 2,800 - 45,949 1 4,260,634 45 1,548,492 16 1,250,570 13 451,802 5 619,058 6 1,070,860 11 160,780 2 4,030,702 42 1,252,609 13 5,283,311 55 $ 9,543,945 100		112年12月31日 額 ％ $ 492,357 6 826,856 10 3,920 - 765,877 10 169,521 2 3,107,546 39 1,273,074 16 38,349 1 6,677,500 84 63,639 1 463,080 6 136,446 2 2,089 - 560,222 7 21,727 - 2,733 - - - 40,557 - 300 - 10,983 - 1,301,776 16 $ 7,979,276 100 $ - - 3,001,768 38 274,533 3 82,154 1 13,535 - 290,320 4 3,662,310 46 7,395 - 8,362 - 11,126 - 3,486 - 30,369 - 3,692,679 46 1,543,687 19 1,248,647 16 382,868 5 906,406 11 1,289,274 16 54,029 1 4,135,637 52 150,960 2 4,286,597 54 $ 7,979,276 100		112年6月30日	112年6月30日
		金	額 $ 1,177,750 208,641 - 373,935 84,784 4,192,536 1,157,494 66,586 7,261,726 68,207 568,328 141,958 3,061 727,285 60,877 2,598 631,382 41,991 12,951 23,581 2,282,219 $ 9,543,945 $ 87,703 3,189,578 401,196 138,804 30,091 367,313 4,214,685 3,375 30,008 9,766 2,800 45,949 4,260,634 1,548,492 1,250,570 451,802 619,058 1,070,860 160,780 4,030,702 1,252,609 5,283,311 $ 9,543,945	金	額 $ 492,357 826,856 3,920 765,877 169,521 3,107,546 1,273,074 38,349 6,677,500 63,639 463,080 136,446 2,089 560,222 21,727 2,733 - 40,557 300 10,983 1,301,776 $ 7,979,276 $ - 3,001,768 274,533 82,154 13,535 290,320 3,662,310 7,395 8,362 11,126 3,486 30,369 3,692,679 1,543,687 1,248,647 382,868 906,406 1,289,274 54,029 4,135,637 150,960 4,286,597 $ 7,979,276	金	額	％
	流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註八） 按攤銷後成本衡量之金融資產（附註九、十及三一） 應收票據（附註十一及二二） 應收帳款（附註十一、二二及三十） 存貨（附註十二） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註八） 按攤銷後成本衡量之金融資產（附註九、十及三一） 採用權益法之投資（附註十四） 不動產、廠房及設備（附註十五及三一） 使用權資產（附註十六） 其他無形資產淨額 商譽（附註十七及二七） 遞延所得稅資產 預付設備款 存出保證金 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益						$ 739,585 606,603 3,230 659,972 117,631 2,806,990 1,581,077 17,560 6,532,648 37,093 373,666 135,291 25,674 566,243 18,101 3,302 - 53,484 - 10,763 1,223,617 $ 7,756,265 $ - 3,261,962 204,544 90,180 11,342 322,452 3,890,480 878 6,929 12,274 20,800 40,881 3,931,361 1,535,797 1,242,716 382,868 544,908 927,776 77,743 3,784,032 40,872 3,824,904 $ 7,756,265	10 8 - 8 2 36 20 - 84 1 5 2 - 7 - - - 1 - - 16 100 - 42 3 1 - 4 50 - - - 1 1 51 20 16 5 7 12 1 49 - 49 100
	流動負債 短期借款（附註十八及三一） 應付帳款（附註三十） 其他應付款（附註十九） 本期所得稅負債 租賃負債（附註十六） 其他流動負債（附註二二） 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債 租賃負債（附註十六） 淨確定福利負債 存入保證金 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註二一） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 本公司業主之權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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經理人：陳鍵忠

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董事長：林嘉勲

會計主管：張美雲

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零壹科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 113 年及 112 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

民國113 年及112 年	4 月1 日至6 月30 日	以及民國113 年及112	年1 月1 日至6 月30 日	年1 月1 日至6 月30 日	年1 月1 日至6 月30 日	年1 月1 日至6 月30 日
代 碼 4000 營業收入（附註二二及三十） 5000 營業成本（附註十二、二三及三十） 5900 營業毛利 營業費用（附註二三） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損（迴轉利益）損失（附 註十一） 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失（附註二三） 7050 財務成本 7055 預期信用減損損失（附註十） 7060 採用權益法之關聯企業損益份額 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二四） 8200 本期淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目： 8316 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資未實現 評價損益 後續可能重分類至損益之項目： 8361 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 8300 本期其他綜合損益（稅後淨額） 合計 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二五） 9710 基 本 9810 稀 釋	113年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 4,328,599 100 3,765,973 87 562,626 13 218,970 5 69,333 1 5,517 - ( 13,331) - 280,489 6 282,137 7 14,028 - 449 - 6,803 - ( 205 ) - ( 77 ) - ( 659) - 20,339 - 302,476 7 62,930 1 239,546 6 62,456 1 ( 43) - 62,413 1 $ 301,959 7 $ 195,447 5 44,099 1 $ 239,546 6 $ 257,853 6 44,106 1 $ 301,959 7 $ 1.26 $ 1.26	112年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 3,171,231 100 2,788,481 88 382,750 12 162,344 5 37,115 1 5,806 - 15,782 1 221,047 7 161,703 5 8,923 1 2,838 - 2,505 - ( 58 ) - - - ( 1,819) - 12,389 1 174,092 6 20,895 1 153,197 5 37,289 1 ( 663) - 36,626 1 $ 189,823 6 $ 150,688 5 2,509 - $ 153,197 5 $ 187,528 6 2,295 - $ 189,823 6 $ 0.98 $ 0.97	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 113年1月1日至6月30日112年1月1日至6月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 8,333,804 100 $ 6,891,389 100 7,252,321 87 6,097,535 88 1,081,483 13 793,854 12 409,323 5 325,235 5 137,706 1 73,966 1 11,411 - 10,514 - ( 16,619) - 13,140 - 541,821 6 422,855 6 539,662 7 370,999 6 25,495 - 13,731 - 3,122 - 2,912 - 12,211 - 15,168 - ( 1,414 ) - ( 135 ) - ( 77 ) - ( 681 ) - ( 1,588) - ( 5,751) - 37,749 - 25,244 - 577,411 7 396,243 6 115,229 1 65,062 1 462,182 6 331,181 5 111,146 1 52,358 1 637 - ( 565) - 111,783 1 51,793 1 $ 573,965 7 $ 382,974 6 $ 395,180 5 $ 329,346 5 67,002 1 1,835 - $ 462,182 6 $ 331,181 5 $ 506,766 6 $ 381,331 6 67,199 1 1,643 - $ 573,965 7 $ 382,974 6 $ 2.56 $ 2.15 $ 2.55 $ 2.13
	金 額 $ 4,328,599 3,765,973 562,626 218,970 69,333 5,517 ( 13,331) 280,489 282,137 14,028 449 6,803 ( 205 ) ( 77 ) ( 659) 20,339 302,476 62,930 239,546 62,456 ( 43) 62,413 $ 301,959 $ 195,447 44,099 $ 239,546 $ 257,853 44,106 $ 301,959 $ 1.26 $ 1.26	金 額 $ 3,171,231 2,788,481 382,750 162,344 37,115 5,806 15,782 221,047 161,703 8,923 2,838 2,505 ( 58 ) - ( 1,819) 12,389 174,092 20,895 153,197 37,289 ( 663) 36,626 $ 189,823 $ 150,688 2,509 $ 153,197 $ 187,528 2,295 $ 189,823 $ 0.98 $ 0.97	金 額	％	金 額 $ 6,891,389 6,097,535 793,854 325,235 73,966 10,514 13,140 422,855 370,999 13,731 2,912 15,168 ( 135 ) ( 681 ) ( 5,751) 25,244 396,243 65,062 331,181 52,358 ( 565) 51,793 $ 382,974 $ 329,346 1,835 $ 331,181 $ 381,331 1,643 $ 382,974 $ 2.15 $ 2.13	％
			$ 8,333,804 7,252,321 1,081,483 409,323 137,706 11,411 ( 16,619) 541,821 539,662 25,495 3,122 12,211 ( 1,414 ) ( 77 ) ( 1,588) 37,749 577,411 115,229 462,182 111,146 637 111,783 $ 573,965 $ 395,180 67,002 $ 462,182 $ 506,766 67,199 $ 573,965 $ 2.56 $ 2.55	100 87 13 5 1 - - 6 7 - - - - - - - 7 1 6 1 - 1 7 5 1 6 6 1 7		100 88 12 5 1 - - 6 6 - - - - - - - 6 1 5 1 - 1 6 5 - 5 6 - 6

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：林嘉勲

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經理人：陳鍵忠會計主管：張美雲

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零壹科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

								民國	1	13 年及112 年	1	月1 日至6 月	30	日
代碼 A1 112年1月1日餘額 111年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股3.6元 D1 112年1月1日至6月30日淨利 D3 112年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益 D5 112年1月1日至6月30日綜合損益總額 C7 採用權益法認列關聯企業之變動數 M7 對子公司所有權權益變動 N1 股份基礎給付交易－限制員工權利股票 N1 員工認股權計劃下發行之普通股 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具投資 Z1 112年6月30日餘額 A1 113年1月1日餘額 112年度盈餘指撥及分配： B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股4.0元 D1 113年1月1日至6月30日淨利 D3 113年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益 D5 113年1月1日至6月30日綜合損益總額 N1 員工認股權計劃下發行之普通股 T1 行使歸入權 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具投資 O1 非控制權益變動 Z1 113年6月30日餘額	歸			屬		於		本		公		司		業		主		之		權		益	非	單位： 控制權益	除 ， 權	另予註明者外 係新台幣仟元 益 總 額
	股			本	資	本 公 積	保		留	盈		餘	其	他		權		益	項	目	總	計
													國 財 之	外營運機構 務報表換算 兌換差額	透 損 衡 未	過其他綜合 益按公允價值 量之金融資產 實現損益	員	工未賺得酬勞	合	計
	股	數（仟股）	普	通股股本			法	定盈餘公積	未	分配盈餘	合	計
		153,032 - - - - - - - - 548 - 153,580 154,369 - - - - - 480 - - - 154,849		$ 1,530,317 - - - - - - - - 5,480 - $ 1,535,797 $ 1,543,687 - - - - - 4,805 - - - $ 1,548,492	(	$ 1,240,628 - - - - - 1,027 ) 454 - 2,661 - $ 1,242,716 $ 1,248,647 - - - - - 1,841 82 - - $ 1,250,570		$ 322,518 60,350 - - - - - - - - - $ 382,868 $ 382,868 68,934 - - - - - - - - $ 451,802	( ( ( ( (	$ 828,494 60,350 ) 551,080 ) 329,346 - 329,346 2,576 ) - - - 1,074 $ 544,908 $ 906,406 68,934 ) 618,429 ) 395,180 - 395,180 - - 4,835 - $ 619,058	( ( (	$ 1,151,012 - 551,080 ) 329,346 - 329,346 2,576 ) - - - 1,074 $ 927,776 $ 1,289,274 - 618,429 ) 395,180 - 395,180 - - 4,835 - $ 1,070,860	( ( ( (	$ 167 - - - 395) 395) - - - - - $ 228) $ 135 ) - - - 486 486 - - - - $ 351	( (	$ 26,665 - - - 52,380 52,380 - - - - 1,074) $ 77,971 $ 54,164 - - - 111,100 111,100 - - 4,835 ) - $ 160,429	(	$ 494 ) - - - - - - - 494 - - $ - $ - - - - - - - - - - $ -	( (	$ 26,338 - - - 51,985 51,985 - - 494 - 1,074) $ 77,743 $ 54,029 - - - 111,586 111,586 - - 4,835 ) - $ 160,780	( ( (	$ 3,948,295 - 551,080 ) 329,346 51,985 381,331 3,603 ) 454 494 8,141 - $ 3,784,032 $ 4,135,637 - 618,429 ) 395,180 111,586 506,766 6,646 82 - - $ 4,030,702	(	$ 35,083 - - 1,835 192) 1,643 - 4,146 - - - $ 40,872 $ 150,960 - - 67,002 197 67,199 - - - 1,034,450 $ 1,252,609	( ( (	$ 3,983,378 - 551,080 ) 331,181 51,793 382,974 3,603 ) 4,600 494 8,141 - $ 3,824,904 $ 4,286,597 - 618,429 ) 462,182 111,783 573,965 6,646 82 - 1,034,450 $ 5,283,311

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：林嘉勲

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會計主管：張美雲
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經理人：陳鍵忠 - 6 -

零壹科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損（迴轉利益）損失 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融 資產淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 員工認股權酬勞成本 A22300 採用權益法之關聯企業損益份額 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A24100 外幣兌換淨損失 A29900 租賃修改利益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 B00020 出售透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產	113年1月1日 至6月30日 $ 577,411 27,509 887 ( 16,542 ) ( 11,168 ) 1,414 ( 25,495 ) ( 2,679 ) - 1,588 8,852 ( 11,684 ) - 624,815 95,097 ( 545,637 ) 243,092 ( 14,968 ) ( 5,050 ) ( 68,405 ) 62,898 ( 1,360) 940,575 ( 97,532) 843,043 - 9,818	112年1月1日 至6月30日
		$ 396,243 16,771 1,055 13,821 ( 11,283 ) 135 ( 13,731 ) ( 2,656 ) 494 5,751 19,272 9,864 ( 25 ) 406,051 211,107 ( 249,682 ) 357,548 25,959 ( 85,409 ) ( 53,121 ) 23,333 ( 1,014) 1,070,483 ( 80,844) 989,639 ( 15,000 ) 11,473

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

代 碼 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02200 取得子公司之淨現金流入 B02700 購置不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B04500 購置無形資產 B07100 預付設備款增加 B07500 收取之利息 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金增加 C03100 存入保證金減少 C04020 租賃本金償還 C04500 支付本公司業主股利 C04800 員工執行認股權 C05600 支付之利息 C05800 非控制權益變動 C09900 行使歸入權 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少） E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	113年1月1日 至6月30日 ( $ 709,363 ) 1,178,470 ( 2,560 ) 243,021 ( 13,182 ) ( 3,490 ) ( 752 ) ( 12,651 ) 33,953 1,220 724,484 87,703 ( 284,766 ) ( 68,148 ) - ( 686 ) ( 15,075 ) ( 618,429 ) 6,646 ( 1,414 ) 3,078 82 ( 891,009) 8,875 685,393 492,357 $ 1,177,750	112年1月1日 至6月30日
		( $ 672,940 ) 161,402 ( 7,400 ) - ( 260,599 ) ( 2,633 ) - - 8,848 358 ( 776,491) - - - 20,000 - ( 7,466 ) ( 551,080 ) 8,141 ( 135 ) 4,600 - ( 525,940) ( 1,782) ( 314,574 ) 1,054,159 $ 739,585

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：林嘉勲

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經理人：陳鍵忠

會計主管：張美雲

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• 8 -

零壹科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註

民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

零壹科技股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 69 年 6 月 27 日 依中華民國公司法組成。本公司股票於 89 年 1 月 21 日開始於財團法 人中華民國櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於 91 年 8 月 26 日改於台灣證 券交易所掛牌上市買賣。主要經營之業務為電子資訊、電腦軟體、硬 體、週邊設備、零組件、中文資料處理等科技設備之設計、製造、裝 配、銷售、顧問及服務等。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 113 年 7 月 30 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效 之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ） 及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRS 會計準則」）

• 適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造 成合併公司會計政策之重大變動。

• ( 二 ) 114 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則

• 新發布／ 修正 ／ 修訂 準則 及 解釋 I A S B 發布 之生效日 IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」 2025 年 1 月 1 日（註 1 ）

• 註 1 ： 適用於 2025 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。初次適用 該修正時，不得重編比較期間，而應將影響數認列於初次適 用日之保留盈餘或權益項下之國外營運機構兌換差額（依適 當者）以及相關受影響之資產及負債。

• 9 -

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司評估上述準則、
解釋之修正對財務狀況與財務績效尚不致產生重大之影響。

• ( 三 ) 國際會計準則理事會（ IASB ）已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之 IFRS 會計準則

新發布／ 修正 ／ 修訂 準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） 「 IFRS 會計準則之年度改善－第 11 冊」 2026 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量 2026 年 1 月 1 日 之修正」 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 未 定 或合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」 IFRS 18 「財務報表之表達與揭露」 2027 年 1 月 1 日 IFRS 19 「不具公共課責性之子公司：揭露」 2027 年 1 月 1 日

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。

IFRS 18 「 財務報表之表達與揭露」

• IFRS 18 將取代 IAS 1 「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：

• ˙ 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停 業單位種類。

• ˙ 損益表應列報營業損益、籌資及所得稅前損益以及損益之小計及 合計數。

• ˙ 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認來自個別交易 或其他事項之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以 共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單 行項目至少具一項類似特性。具不同特性之項目於主要財務報表 及附註應予細分。合併公司僅於無法找到更具資訊性之名稱時， 始將該等項目標示為「其他」。

• ˙ 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表 外之公開溝通，以及與財務報表使用者溝通管理階層對合併公司 整體財務績效某一層面之觀點時，應於財務報表單一附註揭露管

• 10 -

理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、 其與 IFRS 會計準則明定之小計或合計數之調節以及相關調節項目 之所得稅與非控制權益影響等。

  除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司
仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影
響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資 訊。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫
資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史
成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 合併基礎

  本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）
之財務報告。子公司之財務報表已予調整，以使其會計政策與合併
公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、
帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係
歸屬至本公司業主及非控制權益。

• 11 -

  子公司明細、持股比例及營業項目，請參閱附註十三、附表六
及七。

• ( 四 ) 其他重大會計政策 除下列說明外，請參閱 112 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。

• 資產與負債區分流動與非流動之標準

  • (1) 主要為交易目的而持有之資產；

  • (2) 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

  • (3) 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用 以交換或清償負債而受到限制者）。

  • 流動負債包括：

  • (1) 主要為交易目的而持有之負債；

  • (2) 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資 或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及

  • (3) 於資產負債表日不具有實質權利可將清償期限遞延至資產 負債表日後至少 12 個月之負債。

  • 非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或 非流動負債。

• 確定福利退職後福利

  • 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之 重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。

• 所得稅

  • 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用 之稅率，就期中稅前利益予以計算。

• 12 -

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

  合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  合併公司於發展重大會計估計值時，將各項可能之影響，納入對
現金流量推估、成長率、折現率、獲利能力等相關估計之考量，管理
階層將持續檢視估計與基本假設。

重大會計判斷

對子公司具控制之判斷

  如附註十三所述，合併公司取得聯達資訊股份有限公司之股權雖
未過半，惟合併公司管理階層已取得該公司過半之董事席次及與其他
主要股東之書面協議，可執行過半數之表決權利，因此合併公司管理
階層評估已具主導攸關活動之實質能力，故對該公司具控制力。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 銀行定期存款	113年6月30日 $ 871 988,790 188,089 $ 1,177,750	112年12月31日 $ 188 443,655 48,514 $ 492,357	112年6月30日
				$ 299 739,286 - $ 739,585

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

113 年 6 月 30 日 112 年 12 月 31 日 112 年 6 月 30 日

金融資產－流動 強制透過損益按公允價值 衡量 國內可轉換公司債 國內上市（櫃）普通股 基金受益憑證	$ 33,417 - 175,224 $ 208,641	$ 56,809 - 770,047 $ 826,856	$ 37,663 6,032 562,908 $ 606,603

（接次頁）

• 13 -

（承前頁）

113 年 6 月 30 日 112 年 12 月 31 日 112 年 6 月 30 日

金融資產－非流動 強制透過損益按公允價值 衡量 國內上市（櫃）特別股 國內未上市（櫃）特別 股 基金受益憑證	$ 8,297 110 59,800 $ 68,207	$ 8,038 110 55,491 $ 63,639	$ 13,794 - 23,299 $ 37,093

 八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資

113 年 6 月 30 日 112 年 12 月 31 日 112 年 6 月 30 日

流 動 國內投資 上市（櫃）普通股 非 流 動 國內投資 上市（櫃）普通股 上市（櫃）特別股 未上市（櫃）股票	$ - $ 246,121 152,967 169,240 $ 568,328	$ 3,920 $ 143,363 150,477 169,240 $ 463,080	$ 3,230 $ 165,665 154,051 53,950 $ 373,666

  合併公司依中長期策略目的投資上述普通股及特別股，並預期透
過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價
值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等
投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

九、 按攤銷後成本衡量之金融資產

113 年 6 月 30 日 112 年 12 月 31 日 112 年 6 月 30 日

流 動 國內投資 原始到期日超過3 個月 之定期存款(一) 質押定存單(三) 附買回債券(二)	$ 370,735 3,200 - $ 373,935	$ 639,857 3,200 122,820 $ 765,877	$ 535,412 - 124,560 $ 659,972

（接次頁）

• 14 -

（承前頁）

113 年 6 月 30 日 112 年 12 月 31 日 112 年 6 月 30 日

非 流 動 國內投資 質押定存單(三) 國外投資 印尼國家電力公司美元 公司債(四) 南加州愛迪生公司美元 公司債(五) 英國電信公開有限公司 美元公司債(六) TSMC Arizona公司美 元公司債(七) 減：備抵損失 (	$ 42,573 34,336 17,552 16,455 32,072 142,988 1,030) ( $ 141,958	$ 42,393 32,519 16,626 15,573 30,288 137,399 953) ( $ 136,446	$ 39,627 33,010 16,880 15,796 30,659 135,972 681) $ 135,291

• ( 一 ) 截至 113 年 6 月 30 日暨 112 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，原始到 期日超過 3 個月之定期存款利率區間為年利率 1.51% ～ 5.57% 、 1.385% ～ 5.57% 及 1.20% ～ 5.50% 。

• ( 二 ) 截至 112 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，原始到期日超過 3 個月之附 買回債券市場利率區間皆為年利率 5.00% 。

• ( 三 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，請參閱附註三一。

• ( 四 ) 合併公司分別於 111 年 1 月及 110 年 5 月以美金 505 仟元及美金 559 仟元購買印尼國家電力公司發行之美元公司債，票面利率分別為 4.875% 及 5.25% 。

• ( 五 ) 合併公司於 111 年 1 月以美金 544 仟元購買南加州愛迪生公司發行 之美元公司債，票面利率為 4% 。

• ( 六 ) 合併公司於 111 年 2 月以美金 508 仟元購買英國電信公開有限公司 發行之美元公司債，票面利率為 4.25% 。

• ( 七 ) 合併公司於 111 年 12 月以美金 982 仟元購買 TSMC Arizona 公司發 行之美元公司債，票面利率為 3.875% 。

• ( 八 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊， 請參閱附註十。

• 15 -

十、 債務工具投資之信用風險管理

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  合併公司投資之債務工具主係為按攤銷後成本衡量之金融資產。
  合併公司採行之政策係僅投資於信用評等為投資等級以上（含）
且於減損評估屬信用風險低之債務工具，信用評等資訊由獨立評等機
構提供。合併公司持續追蹤評等資訊以監督所投資債務工具之信用風
險變化，並同時檢視債券殖利率曲線及債務人重大訊息等其他資訊，
以評估債務工具投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。

合併公司考量外部評等機構提供之投資風險資訊，以衡量債務工 具投資之 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。

、
十一、應收票據應收帳款及催收款

113 年 6 月 30 日 112 年 12 月 31 日 112 年 6 月 30 日

按攤銷後成本衡量
應收票據		$	84,784		$	169,521		$	117,631
應收帳款			4,205,163			3,130,648			2,830,567
催 收 款			5,549			5,549			6,857
減：備抵損失－應收帳款	(		12,627 )	(		23,102 )	(		23,577 )
減：備抵損失－催收款	(		5,549)	(		5,549)	(		6,857)
		$	4,277,320		$	3,277,067		$	2,924,621

合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 60 天至 90 天，應收 帳款不予計息。

  為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度
之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取
適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可
回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此，合
併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存 續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄 與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。

• 16 -

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯
著差異，因此矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定
預期信用損失率。

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預
期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活
動，因追索回收之金額則認列於損益。

  合併公司應收款項之備抵損失如下：

113 年 6 月 30 日

==> picture [428 x 61] intentionally omitted <==

112 年 12 月 31 日

==> picture [428 x 62] intentionally omitted <==

112 年 6 月 30 日

==> picture [428 x 62] intentionally omitted <==

  應收款項備抵損失之變動資訊如下：

期初餘額 加：由企業合併取得 加：本期提列減損損失 減：本期迴轉減損損失 期末餘額	113年1月1日 至6月30日 $ 28,651 6,144 - ( 16,619) $ 18,176	112年1月1日 至6月30日	112年1月1日 至6月30日
	(		$ 17,294 - 13,140 - $ 30,434

• 17 -

十二、 存 貨

==> picture [425 x 91] intentionally omitted <==

銷貨成本性質如下：

==> picture [425 x 62] intentionally omitted <==

十三、子公司

• 一

• ( ) 列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

==> picture [411 x 290] intentionally omitted <==

（接次頁）

• 18 -

（承前頁）

投資公司名稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	說 明
			113年 6月30日	112年 12月31日	112年 6月30日
Asiaone Holdings Ltd.			70.00% 34.00%	70.00% -	- -	8 9

• 合併公司於 113 年 1 月參與現金增資計 350,000 仟元，增資後持 股比例不變。

• 合併公司分別於 113 年 5 月及 112 年 9 月參與現金增資，分別 為 1,610 仟元及 12,145 仟元，增資後持股比例不變。

• 因 112 年 4 月未按持股比參與現金增資，致合併公司持股比例 降為 90.80% 。

• 合併公司於 112 年 10 月未按持股比例參與現金增資，致持股比 例降為 51% 。

• 合併公司對宇數科技股份有限公司之持股為 50% ，因持有董事 多數席次，判斷合併公司具主導攸關活動之實質能力，故將其 列為子公司。

• 於 113 年 1 月設立。

• 合併公司於 113 年 2 月參與聯達公司現金增資，以現金 285,000 仟元取得 20% 股權，並於同月取得過半之董事席次及與其他主 要股東之書面協議，可執行過半數之表決權利，因此合併公司 管理階層評估已具主導攸關活動之實質能力，故將其列為子公 司。

• 於 112 年 11 月設立。

• 合併公司投資設立志壹（泰國）責任有限公司，於 113 年 6 月 以 1,545 仟元取得 34% 股權，依據與其他股東之投資協議，具有

• 19 -

營運決策權及掌控財務、會計、業務及人事運作，故合併公司
管理階層評估已具主導攸關活動之實質能力，故將其列為子公
司。

  上述子公司除聯達公司外，其餘均非重要子公司，其財務報告未
經會計師核閱，惟合併公司管理階層認為上述子公司財務報告未經會
計師核閱，尚不致產生重大之影響。

( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司：無。

( 三 ) 具重大非控制權益之子公司資訊：

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  主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表六。

分配予非控制權益

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  聯達公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額編
製：

聯達公司

113 年 6 月 30 日 流動資產 $ 1,096,600 非流動資產 834,736 流動負債 ( 532,254 ) 非流動負債 ( 21,419 ) 權 益 $ 1,377,663 權益歸屬於： 本公司業主 $ 275,533 聯達公司之非控制權益 1,102,130 $ 1,377,663

• 20 -

營業收入 本年度淨利 其他綜合損益 綜合損益總額 淨利歸屬於： 本公司業主 聯達公司之非控制權益 現金流量 營業活動 投資活動 籌資活動 淨現金流入	113年4月1日 至6月30日 $ 534,467 $ 56,174 - $ 56,174 $ 11,235 44,939 $ 56,174 $ 53,817 11,431 85,401 $ 150,649	113年2月1日 至6月30日	113年2月1日 至6月30日
			$ 877,633 $ 88,448 - $ 88,448 $ 17,690 70,758 $ 88,448 $ 85,400 75,448 15,218 $ 176,066

十四、採用權益法之投資

採用權益法之投資
投 資 關 聯 企 業 個別不重大之關聯企業 碩壹資訊股份有限公司 盧氪賽忒股份有限公司 數位無限軟體股份有限 公司 公 司 名 稱 碩壹資訊股份有限公司 盧氪賽忒股份有限公司 數位無限軟體股份有限公司	113年6月30日112年12月31日112年6月30日 $ 3,061 $ 2,089 $ 3,176 - - 5,189 - - 17,309 $ 3,061 $ 2,089 $ 25,674 所 持 股 權 及 表 決 權 比 例		112年6月30日
	所
	113年6月30日 32.00% 26.56% -	112年12月31日 32.00% 26.56% -	112年6月30日
			32.00% 43.04% 24.33%

合併公司於 110 年 2 月投資碩壹資訊股份有限公司，投資金額為 4,000 仟元，持股比例為 32% ，並分別於 111 年 1 月、 112 年 3 月及 113 年 5 月依持股比例增資 3,200 仟元、 2,400 仟元及 2,560 仟元。

合併公司於 110 年 9 月投資盧氪賽忒股份有限公司，投資金額為 11,500 仟元，持股比例為 37.5% 。合併公司未參與該公司 111 年 11 月

• 21 -

之現金增資，致持股比例降為 34.78% ，而後合併公司於 112 年 3 月參 與該公司現金增資投資 5,000 仟元，增資後持股比例為 43.04% ， 112 年 8 月又因未參與該公司現金增資，故持股比例降為 26.56% 。 合併公司以淨資產價值評估對盧氪賽忒股份有限公司之可回收金 額已低於帳面價值，於 112 年度認列減損損失 6,205 仟元，帳列權益法 投資損失項下。

  合併公司因未繼續支持盧氪賽忒股份有限公司之營運及財務，故
於投資損失超過原始投資成本時停止按權益法認列進一步之損失份
額。自關聯企業相關財務報告摘錄該等關聯企業當期及累積未認列損
失份額如下：

失份額如下：
未認列關聯企業損失份額 －當期金額 －累積金額	113年1月1日 至6月30日
	( (	$ 1,982) $ 1,982)

合併公司於 111 年 6 月以 9,000 仟元取得數位無限軟體股份有限公 司之部分股份，致持股比例由 15% 增加為 24.33% ，因而對該公司產生 重大影響力，故將其由透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 轉列為採用權益法之投資。然合併公司未參與該公司 112 年 12 月之現 金增資，致持股比例降為 14.31% ，因而對該公司喪失重大影響力，故 將其轉列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，並認列處 分投資利益計 20,977 仟元。

  採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益
份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算，惟合併公司管理階層認
為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱，尚不致產生重大之影響。

• 22 -

、 十五、 不動產 廠房及設備

土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 運輸設備 其他設備 租賃改良	113年6月30日 $ 607,622 81,368 - 18,217 2,986 15,725 1,367 $ 727,285	112年12月31日 $ 470,859 69,033 5 10,559 - 9,766 - $ 560,222	112年6月30日	112年6月30日
				$ 470,859 70,184 40 11,177 - 13,983 - $ 566,243

合併公司於 112 年 5 月以交易價格 253,330 仟元向非關係人購買位 於台北市內湖區之土地及建物供營運辦公使用。

、 除前述交易 企業合併取得及認列折舊費用外，合併公司之不動 產、廠房及設備於 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大 增添、處分及減損情形。

  折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

房屋及建築	7至50年
機器設備	3年
辦公設備	3至5年
運輸設備	5年
其他設備	2至3年
租賃改良	2年

  合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註三一。

十六、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產帳面金額 建 築 物 運輸設備	113年6月30日 $ 42,237 18,640 $ 60,877	112年12月31日 $ 21,727 - $ 21,727	112年6月30日	112年6月30日
				$ 18,101 - $ 18,101

• 23 -

使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 建 築 物 運輸設備	113年4月1日 至6月30日 $ 6,153 2,078 $ 8,231	112年4月1日 至6月30日 $ 3,688 - $ 3,688	113年1月1日 至6月30日	113年1月1日 至6月30日	112年1月1日 至6月30日	112年1月1日 至6月30日
				$ 24,288 $ 11,754 3,346 $ 15,100		$ 1,381 $ 7,433 - $ 7,433

( 二 ) 租賃負債

113 年 6 月 30 日 112 年 12 月 31 日 112 年 6 月 30 日

113年6月30日	112年12月31日	112年6月30日
租賃負債帳面金額 流 動 $ 30,091 非 流 動 $ 30,008 租賃負債之折現率區間如下： 113年6月30日 建 築 物 0.75%～3.95% 運輸設備 2.20%～2.39%	$ 13,535 $ 8,362 112年12月31日 0.75%~4.75% -	$ 11,342 $ 6,929 112年6月30日
		0.75%～4.75% -

( 三 ) 其他租賃資訊

)其他租賃資訊
113年4月1日 至6月30日 短期租賃費用 $ 221 低價值資產租賃費用 $ 55 租賃之現金（流出） 總額 商 譽 成 本 期初餘額 本期企業合併取得（附註二七） 期末餘額	112年4月1日 至6月30日 $ 196 $ 57	113年1月1日 至6月30日			112年1月1日 至6月30日
		(
					$ - 631,382 $ 631,382

十七、商  譽

• 24 -

十八、 短期借款

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銀行週轉性借款之利率於 113 年 6 月 30 日為 2.46% ～ 2.69% 。 有關擔保借款之質抵押資產明細請詳附註三一。另關係人為合併 公司銀行借款額度提供背書保證情形，請詳附註三十。

十九、其他應付款

應付薪資及獎金 應付股利 應付員工及董事酬勞 應付營業稅 其 他	113年6月30日 $ 102,346 108,628 60,377 57,440 72,405 $ 401,196	112年12月31日 $ 144,128 - 40,964 20,405 69,036 $ 274,533	112年6月30日	112年6月30日
				$ 75,525 - 42,881 18,372 67,766 $ 204,544

二十、退職後福利計畫

113 年及 112 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 113 年及 112 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 112 年及 111 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為 32 仟元、 39 仟 元、 64 仟元及 77 仟元。

二一、權  益

一 ( ) 普 通 股

額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	113年6月30日 200,000 $ 2,000,000 154,849 $ 1,548,492	112年12月31日 200,000 $ 2,000,000 154,369 $ 1,543,687	112年6月30日	112年6月30日
				200,000 $ 2,000,000 153,580 $ 1,535,797

  本公司股本變動主要係因員工執行認股權。

本公司為充實營運資金、擴大投資結盟夥伴、強化財務結構及 支應其他因應公司長期營運發展之資金需求，並考量募集資金成本 及引進策略合作夥伴之時效性與便利性，於 113 年 5 月 27 日股東會 決議通過，於 20,000 仟股額度內授權董事會自股東會決議之日起一

• 25 -

年內，一次辦理完成現金增資私募普通股。本公司於 113 年 7 月 30 日董事會決議通過洽特定應募人，並以 113 年 8 月 7 日為增資基準 日，發行私募普通股 12,000 仟股，每股私募價格為 90 元，預計可募 得資金 1,080,000 仟元。

( 二 ) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放 現金或撥充股本（註） 股票發行溢價 庫藏股票交易 員工認股權行使及失效 轉列 實際取得或處分子公司 股權價格與帳面價值 差額 已既得限制員工權利 股票 僅得用以彌補虧損 認列對子公司所有權 權益變動數 採用權益法認列關聯 企業之變動數 行使歸入權 不得作為任何用途 員工認股權	113年6月30日 $ 1,171,785 25,343 40,721 68 8,426 456 2,840 176 755 $ 1,250,570	112年12月31日 $ 1,169,944 25,343 37,472 68 8,426 456 2,840 94 4,004 $ 1,248,647	112年6月30日
				$ 1,166,949 25,343 32,166 68 8,426 454 - - 9,310 $ 1,242,716

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發
放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率
為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，應先 提繳稅款、彌補歷年累積虧損，次提 10% 為法定盈餘公積，並依法 令及所需提列或迴轉特別盈餘公積後，如尚有餘額，就其餘額連同 上年度累積未分配盈餘得優先分派特別股當年度得分配之股息。分 派特別股股息後之未分配盈餘餘額再由董事會擬具盈餘分派議案， 提請股東會決議分派之。前項擬具分派之盈餘得授權董事會以特別

• 26 -

決議，將應分派股息及紅利以發放現金為之，並報告股東會。本公 司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二三之 ( 四 ) 員工及 董事酬勞。

本公司股利政策採用剩餘股利政策，依公司未來資本預算規劃 及營運資金需求，考量對每股盈餘稀釋程度及對股東權益報酬率之 影響，以不低於當年度之稅後淨利於彌補累積虧損並扣除應提列之 法定盈餘公積及特別盈餘公積後之餘額之 30% 分配股利，其中現金 股利分派之比例不低於股利總額之 10% 發放之。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。 本公司 112 及 111 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 現金股利 每股現金股利（元）		112年度 $ 68,934 $ 618,429 $ 4.0		111年度
				$ 60,350 $ 551,080 $ 3.6

上述現金股利已分別於 113 年 2 月 27 日及 112 年 2 月 21 日董 事會決議分配，其餘盈餘分配項目亦分別於 113 年 5 月 27 日及 112 年 5 月 30 日股東常會決議。

二二、收  入

一 ( ) 客戶合約收入明細

銷貨收入 勞務收入	113年4月1日 至6月30日	113年4月1日 至6月30日	112年4月1日 至6月30日 $ 3,130,866 40,365 $ 3,171,231	113年1月1日 至6月30日	113年1月1日 至6月30日	112年1月1日 至6月30日 $ 6,822,008 69,381 $ 6,891,389	112年1月1日 至6月30日 $ 6,822,008 69,381 $ 6,891,389
		$ 4,284,650 43,949 $ 4,328,599			$ 8,251,841 81,963 $ 8,333,804		$ 6,822,008 69,381 $ 6,891,389

( 二 ) 合約餘額

合約餘額
應收票據（附註十一） 應收帳款（附註十一） 合約負債（帳列其他流動 負債）	113年6月30日 $ 84,784 $ 4,192,536 $ 138,617	112年12月31日 $ 169,521 $ 3,107,546 $ 73,790	112年6月30日
				$ 117,631 $ 2,806,990 $ 65,627

• 27 -

二三、淨  利

一 ( ) 其他利益及損失

其他利益及損失
淨外幣兌換（損）益 透過損益按公允價值衡 量之金融資產淨利益 租賃修改利益		113年4月1日 至6月30日		112年4月1日 至6月30日		113年1月1日 至6月30日		112年1月1日 至6月30日
		$ 2,477 4,326 - $ 6,803	(	$ 2,449 ) 4,929 25 $ 2,505		$ 1,043 11,168 - $ 12,211		$ 3,860 11,283 25 $ 15,168

( 二 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 使用權資產 無形資產 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 員工福利費用 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫 （附註二十） 股份基礎給付 權益交割 （附註二六） 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 營業成本 營業費用	113年4月1日 至6月30日 $ 6,980 8,231 391 $ 15,602 $ 24 15,187 $ 15,211 $ 391 113年4月1日 至6月30日 $ 7,029 32 7,061 - 220,566 $ 227,627 $ 12,174 215,453 $ 227,627	112年4月1日 至6月30日 $ 4,868 3,688 527 $ 9,083 $ 24 8,532 $ 8,556 $ 527 112年4月1日 至6月30日 $ 4,302 39 4,341 198 143,289 $ 147,828 $ 7,030 140,798 $ 147,828	113年1月1日 至6月30日 $ 12,409 15,100 887 $ 28,396 $ 48 27,461 $ 27,509 $ 887 113年1月1日 至6月30日 $ 12,973 64 13,037 - 409,045 $ 422,082 $ 20,670 401,412 $ 422,082	112年1月1日 至6月30日
				$ 9,338 7,433 1,055 $ 17,826 $ 48 16,723 $ 16,771 $ 1,055 112年1月1日 至6月30日
					$ 8,269 77 8,346 494 282,377 $ 291,217 $ 12,925 278,292 $ 291,217

( 三 ) 員工福利費用

• 28 -

( 四 ) 員工及董事酬勞

本公司依章程規定係按當年度獲利狀況分別以 1% ～ 15% 及不高 於 3% 提撥員工及董事酬勞。 113 年及 112 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日估列之員工及董事酬勞如下： 估列比例

員工酬勞 董事酬勞	113年1月1日 至6月30日 2.849% 1.474%	112年1月1日 至6月30日
		2.923% 1.461%

金 額

金 額
員工酬勞 董事酬勞	113年4月1日 至6月30日	112年4月1日 至6月30日 $ 6,000 3,000	113年1月1日 至6月30日 $ 14,500 7,500	112年1月1日 至6月30日
	$ 7,150 3,850			$ 12,000 6,000

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

112 及 111 年度員工及董事酬勞分別於 113 年 2 月 27 日及 112 年 2 月 21 日經董事會決議如下：

員工酬勞 董事酬勞	112年度 現 金 $ 27,000 13,000	111年度
		現 金
		$ 24,000 12,000

112 年度董事酬勞及 111 年度員工與董事酬勞實際配發金額與 112 及 111 年度合併財務報表認列之金額並無差異。 112 年度員工酬 勞尚未實際發放。

  有關本公司董事會決議之員工及董事酬勞資訊，請至台灣證券
交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 29 -

二四、 所 得 稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本期產生者 以前年度之調整 遞延所得稅 本期產生者 認列於損益之所得稅 費用	113年4月1日 至6月30日	113年4月1日 至6月30日	112年4月1日 至6月30日	112年4月1日 至6月30日	113年1月1日 至6月30日	113年1月1日 至6月30日	112年1月1日 至6月30日	112年1月1日 至6月30日
		$ 61,202 173 1,555 $ 62,930	( (	$ 38,510 11,304 ) 6,311) $ 20,895	(	$ 120,510 173 5,454) $ 115,229	( (	$ 84,148 11,304 ) 7,782) $ 65,062

( 二 ) 所得稅核定情形

  本公司及子公司之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關
核定情形如下：

核定情形如下：
公 司 名 稱 本 公 司 源壹科技股份有限公司 零宇投資股份有限公司 羽昇國際股份有限公司 朔宇科技股份有限公司 宇數科技股份有限公司 聯壹數位股份有限公司 拓壹科技股份有限公司 聯達資訊股份有限公司	核 定 年 度
	111 111 111 111 111 111 註 註 110

註：於 113 年 1 月設立。

二五、 每股盈餘

  用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：

本期淨利

本期淨利
用以計算基本／稀釋每股 盈餘之淨利	113年4月1日 至6月30日 $ 195,447	112年4月1日 至6月30日 $ 150,688	113年1月1日 至6月30日 $ 395,180	112年1月1日 至6月30日
					$ 329,346

• 30 -

股 數

股 數
用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工酬勞 員工認股權 限制員工權利新股 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數	113年4月1日 至6月30日 154,632 153 306 - 155,091	112年4月1日 至6月30日 153,176 195 1,300 139 154,810	113年1月1日 至6月30日 154,580 270 345 - 155,195	112年1月1日 至6月30日
					153,075 337 1,315 153 154,880

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。

二六、股份基礎給付協議

一 ( ) 員工認股權計畫

合併公司中之本公司分別於 107 年 1 月及 107 年 9 月給與員工 認股權皆為 2,000 單位，每一單位可認購本公司普通股股票 1,000 股。給與對象包含本公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間 為 6 年，憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起，可行使被給與之一定 比例之認股權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價 格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時，認股權行 使價格依規定公式予以調整。

  員工認股權相關資訊如下：

員 工 認 股 權 期初流通在外 本期行使 期末流通在外 期末可執行	113年1月1日至6月30日 單位（仟） 加權平均 執行價格 （ 元 ） 636 $ 14.24 ( 480) 13.83 156 13.70 156	113年1月1日至6月30日 單位（仟） 加權平均 執行價格 （ 元 ） 636 $ 14.24 ( 480) 13.83 156 13.70 156	112年1月1日至6月30日	112年1月1日至6月30日
	單位（仟） 636 ( 480) 156 156		單位（仟） 1,973 ( 548) 1,425 1,425	加權平均 執行價格 （ 元 ）
	(		(	$ 15.15 14.86 13.99

• 31 -

  截至資產負債表日，流通在外之認股權相關資訊如下：

113年6月30日 行使價格之 範圍（元） 加權平均剩餘 合約期限（年） $ - - 13.70（註） 0.17	112年12月31日 行使價格之 範圍（元） 加權平均剩餘 合約期限（年） $ 13.20（註） 0.01 14.40（註） 0.67	112年6月30日 行使價格之 範圍（元） 加權平均剩餘 合約期限（年） $ 13.20（註） 0.51 14.40（註） 1.17
行使價格之 範圍（元） $ - 13.70（註）	行使價格之 範圍（元） $ 13.20（註） 14.40（註）	行使價格之 範圍（元） $ 13.20（註） 14.40（註）

註：依據發行辦法調整行使價格。

本公司於 107 年 9 月給與之員工認股權，使用二項式選擇權評 價模式，評價模式所採用之輸入值如下：

107 年 9 月 給與日股價 20.65 元 執行價格 20.65 元 預期波動率 32.96% 存續期間 6 年 預期股利率 0% 無風險利率 0.72%

( 二 ) 限制員工權利股票

本公司股東會於 107 年 6 月 11 日決議發行限制員工權利新股總 額 7,000 仟元，計發行 700 仟股，每股面額 10 元，每股認購價格為 0 元（即無償發行），並授權董事會於發行日決定發行價格。本公司 董事會於 108 年 4 月 30 日決議發行限制員工權利新股總額 7,000 仟 元，計 700 仟股，並訂定 108 年 6 月 13 日為增資發行基準日。

  員工自獲配限制員工權利新股後，至屆滿下述時程時仍在職，
並達成本公司要求之績效條件者，可分別達成既得條件之股份比例
如下：

1. 授與後任職屆滿 1 年：若最近一次年度個人績效評核分數為 75 分（含）以上，可既得其獲配股數之 25% 。

2. 授與後任職屆滿 2 年：若最近一次年度個人績效評核分數為 75 分（含）以上，可既得其獲配股數之 25% 。

3. 授與後任職屆滿 3 年：若最近一次年度個人績效評核分數為 75 分（含）以上，可既得其獲配股數之 25% 。

4. 32 -

5. 授與後任職屆滿 4 年：若最近一次年度個人績效評核分數為 75 分（含）以上，可既得其獲配股數之 25% 。

6. 員工自獲配本公司給予之限制員工權利新股後，遇有違反勞動 契約或工作規則等情形時，就其獲配但尚未達成既得條件之限制員 工權利新股，本公司有權無償收回其股份並辦理註銷。

  員工未達成既得條件時，本公司將依法無償收回所給予之限制
員工權利新股並予以註銷。

112 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日本公 司因發行限制員工權利新股認列之酬勞成本分別為 198 仟元及 494 仟元。

二七、企業合併

一 ( ) 收購子公司

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合併公司於 113 年 2 月參與聯達公司現金增資，以現金 285,000 仟元取得 20% 股權，並於同月取得過半之董事席次及與其他主要股 東之書面協議，可執行過半數之表決權利，因而取得該公司之實質 營運權，故將其納入合併個體中。

( 二 ) 收購日取得之資產及承擔之負債

==> picture [411 x 137] intentionally omitted <==

（接次頁）

• 33 -

（承前頁）

流動負債 短期借款 應付帳款及其他應付款 其 他 非流動負債 長期借款 其 他	聯 達 公 司
	( $ 284,766 ) ( 276,246 ) ( 57,016 ) ( 68,148 ) ( 20,498) $ 793,618

  收購聯達公司之原始會計處理於資產負債表日僅係暫定。於本
合併財務報告通過發布日時，所需之市場評價及其他計算尚未完
成，因此僅依合併公司管理階層之最佳估計暫定可能之資產負債價
值。

( 三 ) 非控制權益

聯達公司之非控制權益（ 80% 之所有權權益）係按收購日非控制 權益之公允價值 1,140,000 仟元衡量。此公允價值係採用市場法進行 估計。

( 四 ) 因收購產生之商譽

因收購產生之商譽
移轉對價 加： 非控制權益（聯達公司之 80%所有權權益） 減： 所取得可辨認淨資產之 公允價值 因收購產生之商譽	聯	達 公 司
	(	$ 285,000 1,140,000 793,618) $ 631,382

  截至本合併財務報告通過發布日止，收購聯達公司之收購價格
分攤報告尚未完成，是以將投資成本與取得股權淨值之差額暫列入
商譽項下。

• 34 -

( 五 ) 取得子公司之淨現金流入

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==> picture [100 x 76] intentionally omitted <==

( 六 ) 企業合併對經營成果之影響

  自收購日起，來自被收購公司之經營成果如下：

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倘 113 年 2 月收購聯達公司係發生於 113 年 1 月 1 日， 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公司擬制營業收入及淨利分別為 1,053,350 仟元及 93,941 仟元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年度開 始日完成時，合併公司實際可產生之收入及營運結果，亦不應作為 預測未來營運結果之用。

二八、資本風險管理

  合併公司係為企業資訊軟硬體設備之代理商，目前及未來並無重
大資本支出之計畫。故合併公司之資本管理係依據所營事業的規模以
及產業未來之成長與發展，以設定所需之營運資金及股利支出等需
求。合併公司定期審慎評估資本風險管理政策，並以穩健保守為原則。
  合併公司資本結構係由淨債務及權益（即股本、資本公積、保留
盈餘及其他權益項目）組成。

  合併公司無須遵守其他外部資本規定。

• 35 -

二九、 金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具

  除下表所列外，合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金
融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可
靠衡量：

靠衡量：
金融資產 按攤銷後成本衡量 －國外公司債	113年6月30日		112年12月31日		112年6月30日
	帳面金額	公允價值	帳面金額	公允價值	帳面金額	公允價值
	$ 99,385	$ 84,629	$ 94,053	$ 83,170	$ 95,664	$ 80,643

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值層級

113 年 6 月 30 日

113 年6 月30 日
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 國內可轉換公司債 國內上市（櫃）股票 國內未上市（櫃）股票 基金受益憑證 合 計 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 合 計 112 年12 月31 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 國內可轉換公司債 國內上市（櫃）股票 國內未上市（櫃）股票 基金受益憑證 合 計	第 1 等級		第 2 等級 $ - - - - $ - $ - - $ - 第 2 等級 $ - - - - $ -	第 3 等級 $ - - 110 44,669 $ 44,779 $ - 169,240 $ 169,240 第 3 等級 $ - - 110 41,558 $ 41,668	合 計
	$ 33,417 8,297 - 190,355 $ 232,069 $ 399,088 - $ 399,088 第 1 等級				$ 33,417 8,297 110 235,024 $ 276,848 $ 399,088 169,240 $ 568,328 合 計
		$ 56,809 8,038 - 783,980 $ 848,827				$ 56,809 8,038 110 825,538 $ 890,495

（接次頁）

• 36 -

（承前頁）

透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 合 計	第 1 等級 $ 297,760 - $ 297,760	第 2 等級 $ - - $ -	第 3 等級 $ - 169,240 $ 169,240	合 計	合 計
					$ 297,760 169,240 $ 467,000

112 年 6 月 30 日

112 年6 月30 日
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 國內可轉換公司債 國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 合 計	第 1 等級 $ 37,663 19,826 576,386 $ 633,875	第 2 等級 $ - - - $ -	第 3 等級 $ - - 9,821 $ 9,821	合 計
					$ 37,663 19,826 586,207 $ 643,696

透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 －國內上市（櫃） 股票 －國內未上市（櫃） 股票 合 計	$ 322,946 - $ 322,946	$ - - $ -	$ - 53,950 $ 53,950	$ 322,946 53,950
				$ 376,896

113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 1 等級與第 2 等 級公允價值衡量間移轉之情形。

1. 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

  基金收益憑證係採資產法，經由評估評價標的涵蓋之個別
資產及個別負債之總市場價值等因素，推估其公允價值。

  國內未上市（櫃）股票係採市場法，主要係參考產業性質
相近上市櫃公司或同業相關資訊計算，並考量其流動性折價。

• 37 -

( 三 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值 衡量 強制透過損益按 公允價值衡量 按攤銷後成本衡量之 金融資產（註1） 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產－權益工具 投資 金融負債 按攤銷後成本衡量（註2）	113年6月30日 $ 276,848 6,020,234 568,328 3,681,277	112年12月31日 $ 890,495 4,705,701 467,000 3,279,787	112年6月30日
			$ 643,696 4,482,559 376,896 3,487,306

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應 收帳款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金 融資產。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款及存入保證金 等按攤銷後成本衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之市場風
險、信用風險及流動性風險，並依相關規範及內部控制制度執行。
合併公司財務部門視風險性質程度不定期對董事會提出報告以落實
相關政策。

1. 市場風險

  合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外
幣匯率變動風險。

• (1) 匯率風險

• 合併公司從事外幣計價之進貨交易，因而使合併公司 產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許 可之範圍內以購買外幣投資來規避匯率風險。

• 38 -

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），請參閱附註三三。
敏感度分析

  合併公司主要受到美金匯率波動之影響。

敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將 其期末之換算以匯率變動 5% 予以調整。有關外幣匯率風險 之敏感性分析，主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨 幣性項目計算。當新台幣對各外幣升值 5% 時，合併公司於 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之淨利將分別增加 1,996 仟元及 7,309 仟元。

(2) 利率風險

  合併公司於資產負債表日受利率風險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

具公允價值利率風險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融資產 －金融負債	113年6月30日 $ 578,798 60,099 1,113,974 87,703	112年12月31日 $ 815,933 21,897 578,559 -	112年6月30日
			$ 650,711 18,271 883,837 -

敏感度分析

  下列敏感度分析係依據非衍生工具資產負債表日之利
率暴險而決定。

若利率增加 50 基點，在所有其他變數維持不變之情況 下，合併公司 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前 淨利分別將增加 2,566 仟元及 2,210 仟元。

• 39 -

(3) 其他價格風險

  合併公司因持有股票、公司債及基金受益憑證而產生
價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合
以管理風險，且皆須經合併公司管理階層同意核准後得為
之。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。 若價格上漲 5% ， 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前淨利將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允 價值增加 13,842 仟元及 32,185 仟元。 113 年及 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益 按公允價值衡量金融資產之公允價值增加 28,416 仟元及 18,845 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併公司
資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

  合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並
透過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制
信用暴險。

  為減輕信用風險，合併公司管理階層負責授信額度之決
定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採
取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收
款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損
損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯
著減少。

  另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構，故
該信用風險係屬有限。

• 40 -

  應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，合併公司持續地針對應收
帳款客戶之財務狀況進行評估，必要時亦會購買信用保證保險
合約。

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前五大客戶， 截至 113 年 6 月 30 日暨 112 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，應 收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 41% 、 35% 及 41% 。 3. 流動性風險

  合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營
運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融
資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
流動性及利率風險表

  下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債
剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之
日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金
之現金流量。

  合併公司非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編
製。

113 年 6 月 30 日

113 年6 月30 日
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 112 年12 月31 日 非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債	1	年 以 內 $ 3,590,774 30,834 88,261 $ 3,709,869 年 以 內 $ 3,276,301 13,794 $ 3,290,095	1	至 5 年
	1		1	$ - 30,854 - $ 30,854 至 5 年
				$ - 8,446 $ 8,446

• 41 -

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截至 113 年 6 月 30 日暨 112 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止， 合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 2,373,703 仟元、 1,807,295 仟元及 1,800,000 仟元。

三十、 關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附
註揭露外，合併公司與關係人間之交易如下。

一 ( ) 關係人名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 碩壹資訊股份有限公司 關聯企業 盧氪賽忒股份有限公司 關聯企業 數位無限軟體股份有限公司 關聯企業（自 112 年 12 月 22 日起為非關係 人） 凱衛資訊股份有限公司 其他關係人（自 112 年 5 月 30 日起為非關 係人） 子公司董事及其配偶 其他關係人（自 113 年 2 月 1 日起為關係人）

( 二 ) 營業收入

營業收入
帳 列 項 目 銷貨收入	關係人類別／名稱 關聯企業 其他關係人	113年4月1日 至6月30日 $ 117 - $ 117	112年4月1日 至6月30日 $ 109 2 $ 111	113年1月1日 至6月30日 $ 130 - $ 130	112年1月1日 至6月30日
						$ 274 2 $ 276

  對關係人間之交易，其交易價格、付款條件均與一般非關係人
相當。

• 42 -

( 三 ) 進 貨

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  對關係人間之交易，其交易價格、付款條件均與一般非關係人
相當。

==> picture [453 x 47] intentionally omitted <==

==> picture [453 x 48] intentionally omitted <==

( 六 ) 背書保證 取得背書保證

  關係人為合併公司提供銀行融資額度之擔保情形如下：

關係 人類 別／ 名 稱 113 年 6 月 30 日 112 年 12 月 31 日 112 年 6 月 30 日 其他關係人／子公司董 事及其配偶

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上述關係人亦提供不動產作為銀行融資額度之擔保品。 ( 七 ) 主要管理階層薪酬

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  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

• 43 -

三一、 質抵押之資產

  合併公司下列資產業經提供為向銀行取得借款額度之擔保品及進
口貨物之關稅擔保：

口貨物之關稅擔保：
不動產、廠房及設備－淨額 質押定存單（帳列按攤銷後 成本衡量之金融資產）	113年6月30日 $ 349,191 45,773 $ 394,964	112年12月31日 $ 203,454 45,593 $ 249,047	112年6月30日
				$ 204,149 39,627 $ 243,776

三二、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• 一

• ( ) 合併公司截至 113 年 6 月 30 日止已開立新台幣 87,000 仟元之本票予 台灣微軟股份有限公司作為貨款保證之用。

• ( 二 ) 合併公司截至 113 年 6 月 30 日止已開立新台幣 50,000 仟元之本票予 Microsoft Regional Sales Corporation 作為貨款保證之用。

• ( 三 ) 合併公司截至 113 年 6 月 30 日止透過金融機構已開立新台幣 445 仟 元之保證函作為履約保證之用。

三三、重大之期後事項

本公司為公司營運需要於 113 年 7 月 30 日經董事會決議購置高雄 辦公室，總金額不高於 300,000 仟元。

三四、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債如下：

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• 44 -

112 年 12 月 31 日

外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金	外 幣 $ 29,272 32,947	匯 率 30.705（美金：新台幣） 30.705（美金：新台幣）	帳面金額	帳面金額
				$ 898,797 $ 1,011,638

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  具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）如下：

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三五、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分）：附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：附表四。

• 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 45 -

• 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。 7. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。 9. 從事衍生工具交易：無。 10. 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表五。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表六。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

  • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

  • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。

  • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。

• ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例：

無。

三六、部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為
品牌代理事業群及其他。

• 46 -

一 ( ) 部門收入與營運結果

  合併公司收入與營運結果依應報導部門分析如下：

113年1月1日至6月30日 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門損益 總部管理成本與董事酬勞 營業外收入及支出 稅前淨利 112年1月1日至6月30日 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 部門損益 總部管理成本與董事酬勞 營業外收入及支出 稅前淨利	品牌代理 事 業 群 $ 7,195,138 - $ 7,195,138 $ 525,106 $ 6,689,427 - $ 6,689,427 $ 454,316	其 他 $ 1,138,666 122,845 $ 1,261,511 $ 152,262 $ 201,962 70,092 $ 272,054 ($ 9,351)	內部沖銷 $ - ( 122,845) ($ 122,845) $ - $ - ( 70,092) ($ 70,092) $ -	總 計
		(	( ( ( (	$ 8,333,804 - $ 8,333,804 $ 677,368 ( 137,706 ) 37,749 $ 577,411 $ 6,891,389 - $ 6,891,389 $ 444,965 ( 73,966 ) 25,244 $ 396,243

  部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本與董事酬勞以及營業外收入及支出。此衡量金額係提供予主
要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門總資產與負債

  合併公司之資產及負債未提供予營運決策者使用，故不予揭露
資產及負債之衡量金額。

( 三 ) 主要產品及勞務之收入

  合併公司之主要產品及勞務之收入分析如下：

IT基礎架構 網路暨資訊安全 雲平台與應用 大數據與應用 其 他	113年1月1日 至6月30日 $ 2,356,135 3,949,716 1,350,088 673,381 4,484 $ 8,333,804	112年1月1日 至6月30日	112年1月1日 至6月30日
			$ 2,003,821 3,310,121 1,231,890 344,030 1,527 $ 6,891,389

• 47 -

單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司及其子公司

資金貸與他人

民國 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表一

編 號 （註1）	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來項目	是否為 關係人	本期最高餘額 （ 註 2 ）	期 末 餘 額	實際動支金額	利率區間	資金貸與 性 質 （註3）	業 務 往 來 金 額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 損 失 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 4 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 5 ）	備 註
													名 稱	價 值
0 0	本 公 司 本 公 司	零宇投資股份有 限公司 羽昇國際股份有 限公司	其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人	是 是	$ 70,000 20,000	$ 70,000 20,000	$ - -	3% 3%	2 2	$ - -	營業週轉 營業週轉	$ - -	－ －	$ - -	$ 403,070 403,070	$ 806,140 806,140

註 1 ： 編號欄之說明如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 當年度資金貸與他人之最高餘額。

• 註 3 ： 資金貸與性質之說明如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註 4 ： 有短期融通資金之必要者，其額度以貸出資金公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之 10% 為限。

• 註 5 ： 資金貸與他人之總限額，以貸出資金公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之 20% 為限。

• 48 -

零壹科技股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表二

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

編 號 （註1）	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背 書 保 證 限額（註3）	本期最高背書 保 證 餘 額 （ 註 4 ）	期 末 背 書 保 證 餘 額 （ 註 5 ）	實際動支金額 （ 註 6 ）	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率（％）	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 3 ）	屬母公司 對子公司 背書保證 （註7）	屬子公司 對母公司 背書保證 （註7）	屬對大陸 地區背書 保 證 （註7）	備 註
		公 司 名 稱	關 係 （註 2 ）
0 0 1	零壹科技股份有限公司 零壹科技股份有限公司 零宇投資股份有限公司	志壹網絡科技（上海） 有限公司 志壹科技（越南）責任 有限公司 羽昇國際股份有限公司	(2) (2) (2)	$ 403,070 403,070 82,594	$ 64,900 64,900 1,700	$ 64,900 64,900 -	$ - - -	$ - - -	1.61 1.61 -	$ 806,140 806,140 165,188	Y Y N	N N N	Y N N

註 1 ： 編號欄之說明如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種，標示種類即可：

• (1) 有業務往來之公司。

• (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。

• (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。

• (4) 公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上之公司間。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• 註 3 ： 對單一企業背書保證之限額為提供背書保證者公司淨值 10% ；背書保證之最高限額為提供背書保證者公司淨值 20% 。

• 註 4 ： 當年度為他人背書保證之最高餘額。

• 註 5 ： 應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。

• 註 6 ： 應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

• 註 7 ： 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列 Y 。

• 49 -

單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司及其子公司

期末持有有價證券情形

民國 113 年 6 月 30 日

附表三

持有之公司	有價證券種類及名稱（註 1 ）	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位／面額	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
本 公 司	受益憑證 凱基凱富基金 凱基臺灣多元收益多重資產基金 凱基台灣特選資產基金 野村私募2026年成熟市場機動到期債券 基金 公 司 債 中租一KY可轉換公司債 國際中橡三可轉換公司債 正基一可轉換公司債 裕融二可轉換公司債 印尼國家電力公司美元公司債5.25% 印尼國家電力公司美元公司債4.875% 南加州愛迪生公司美元公司債 英國電信公開有限公司美元公司債 TSMC Arizona公司美元公司債	－ － － － － － － － － － － － －	透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產 －非流動	170,199 1,198,020 500,325 100,000 160（張） 50（張） 20（張） 100（張） USD 500,000 USD 500,000 USD 500,000 USD 500,000 USD1,000,000	$ 4,387 15,131 6,384 33,898 15,872 5,185 2,460 9,900 17,764 16,202 17,014 16,333 32,072	- - - - - - - - - - - - -	$ 4,387 15,131 6,384 33,898 15,872 5,185 2,460 9,900 14,514 13,337 12,354 13,045 31,379

（接次頁）

• 50 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱（註 1 ）	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位／面額	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
本 公 司	股 票 國泰金融控股股份有限公司甲種特別股 聯邦商業銀行股份有限公司甲種特別股 凱衛資訊股份有限公司 中國電器股份有限公司 亞勳科技股份有限公司 達昌創業投資股份有限公司 國泰金融控股股份有限公司甲種特別股 聯邦商業銀行股份有限公司甲種特別股 富邦金融控股股份有限公司乙種特別股 台新金融控股股份有限公司戊種特別股 中國信託金融控股股份有限公司乙種特別股 國泰金融控股股份有限公司乙種特別股 大聯大控股股份有限公司甲種特別股 恒耀國際股份有限公司甲種特別股 台新金融控股股份有限公司己種交換特別股 博弘雲端科技股份有限公司 多扶事業股份有限公司	－ － － － － － － － － － － － － － － － －	透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動	66,000 80,000 655,000 2,650,200 175,000 3,000,000 134,000 70,000 385,000 240,000 90,000 230,000 675,000 45,000 1,350,000 1,000,000 1,000	$ 4,033 4,264 18,373 52,341 2,088 30,023 8,187 3,731 22,946 12,600 5,427 13,593 33,075 2,030 22,613 75,000 -	- - 2.14 0.82 1.68 2.73 - - - - - - - - - 5.00 0.05	$ 4,033 4,264 18,373 52,341 2,088 30,023 8,187 3,731 22,946 12,600 5,427 13,593 33,075 2,030 22,613 75,000 -

（接次頁）

• 51 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱（註 1 ）	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位／面額	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
本 公 司 零宇投資股份有限 公司 朔宇科技股份有限 公司 源壹科技股份有限 公司 羽昇國際股份有限 公司	依德科技股份有限公司 股 票 盧氪賽忒股份有限公司甲種特別股 大聯大控股股份有限公司甲種特別股 新光金融控股股份有限公司甲種特別股 大同世界科技股份有限公司 禾薪科技股份有限公司乙種特別股 上奇科技股份有限公司 邊信聯科技股份有限公司 昕奇雲端科技股份有限公司 數位無限軟體股份有限公司 受益憑證 台新1699貨幣市場基金 股 票 大聯大控股股份有限公司甲種特別股 台新金融控股股份有限公司己種交換特別股 受益憑證 日盛貨幣市場基金	－ 關聯企業 － － － － － － － － － － － －	透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動	796,250 600,000 240,000 50,000 1,450,000 375,000 74,000 500,000 1,001 2,780,889 8,554,586 200,000 340,000 1,304,895	$ - 110 11,760 1,510 170,375 14,378 5,032 5,980 58 41,713 120,090 9,800 5,695 20,039	9.32 - - - 1.64 - 0.12 3.33 - 14.31 - - - -	$ - 110 11,760 1,510 170,375 14,378 5,032 5,980 58 41,713 120,090 9,800 5,695 20,039

（接次頁）

• 52 -

（承前頁）

持有之公司	有價證券種類及名稱（註 1 ）	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位／面額	帳 面 金 額	持股比例％	公 允 價 值
拓壹科技股份有限 公司	受益憑證 台新1699貨幣市場基金	－	透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動	2,285,267	$ 35,095	-	$ 35,095

註 1 ：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註 2 ：投資子公司及關聯企業相關資訊，請參閱附表六及七。

• 53 -

零壹科技股份有限公司及其子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上

民國 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表四

單位：新台幣仟元

買、賣之公司	有價證券 種類及名稱	帳 列 科 目	交易對象	關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					單位／股數	金 額	單位／股數	金 額	單位／股數	售 價	帳面成本 （註 1 ）	處分損益	單位／股數	金額（註2）
本 公 司	受益憑證 台新大眾貨幣 市場基金 日盛貨幣市場 基金 台新1699貨 幣市場基金 股 票 零宇投資股份 有限公司	透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 採用權益法之投資	－ － － －	－ － － 子 公 司	10,297,883 - 35,885,387 30,000,000	$ 150,442 - 500,332 360,855	17,105,128 29,405,841 7,156,122 35,000,000	$ 250,000 450,000 100,000 350,000	27,403,011 29,405,841 43,041,509 -	$ 400,757 450,506 602,325 -	$ 400,000 450,000 600,000 -	$ 757 506 2,325 -	- - - 65,000,000	$ - - - 825,130

註 1 ：帳面成本係原始投資成本。

註 2 ：期末金額包含採用權益法認列之份額。

• 54 -

單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易情形

民國 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表五

編 號 （註1）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註2）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 4 ）	交 易 條 件	佔合併總營收 或總資產之比率 （ 註 3 ）
0 0 0	本 公 司 本 公 司 本 公 司	羽昇國際股份有限公司 志壹網絡科技（上海）有限公司 朔宇科技股份有限公司	1 1 1	銷貨收入 應收帳款 銷貨成本 應付帳款 銷貨收入 銷貨成本 銷貨成本 應付帳款	$ 30,306 18,766 10,997 11,558 8,858 10,257 55,429 53,744	註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5	- - - - - - - 1%

• 註 1 ： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註 3 ： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式 計算。

• 註 4 ： 本欄僅揭露 5,000 仟元以上之關係人交易。

• 註 5 ： 交易條件與一般客戶相類似。

• 55 -

單位：新台幣仟元

零壹科技股份有限公司及子公司

被投資公司資訊、所在地區 … 等相關資訊

民國 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表六

投資公司名稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股 數	比 率	帳 面 金 額
本 公 司 零宇投資股份 有限公司 Asiaone Holdings Ltd.	源壹科技股份有限公司 零宇投資股份有限公司 Asiaone Holdings Ltd. 羽昇國際股份有限公司 朔宇科技股份有限公司 宇數科技股份有限公司 聯壹數位股份有限公司 拓壹科技股份有限公司 聯達資訊股份有限公司 碩壹資訊股份有限公司 盧氪賽忒股份有限公司 志壹科技（越南）責任有限 公司 志壹（泰國）責任有限公司	台 灣 台 灣 塞席爾共和國 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 越 南 泰 國	電腦周邊設備之製造 一般投資業 控股公司 雲端資訊軟體之服務 代理資訊商品之服務 資訊安全顧問服務 AI、數據、雲端等數 位轉型之顧問服務 代理資安產品之服務 代理資訊產品及相關 服務 資訊軟體開發、銷售 及服務 資訊安全管理及顧問 服務 資訊商品買賣與網絡 科技技術之服務 資訊商品買賣與網絡 科技技術之服務	$ 35,000 650,000 23,818 70,899 77,545 25,000 26,000 50,000 285,000 12,160 16,500 10,639 1,545	$ 35,000 300,000 22,208 70,899 77,545 25,000 - - - 9,600 16,500 註2 -	3,500,000 65,000,000 750,000 45,399,000 10,200,000 2,500,000 26,000,000 50,000,000 7,500,000 12,160,000 340,000 註3 17,000	85.37 100.00 100.00 90.80 51.00 50.00 100.00 100.00 20.00 32.00 26.56 70.00 34.00	$ 47,082 825,130 30,840 48,746 93,654 33,454 24,749 50,069 275,533 3,061 - 11,237 1,324	$ 1,581 12,627 1,103 1,925 ( 17,127 ) 9,609 ( 1,251 ) 69 93,941 ( 4,961 ) ( 7,462 ) ( 140 ) ( 539 )	$ 1,350 11,815 1,103 1,748 ( 8,735 ) 4,804 ( 1,251 ) 69 17,690 ( 1,588 ) - ( 98 ) ( 183 )	子 公 司 子 公 司 子 公 司 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 孫 公 司 關聯企業 關聯企業 孫 公 司 孫 公 司

註 1 ：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。

註 2 ：於 112 年 12 月 31 日止，已先完成公司設立，惟尚未完成注資。

註 3 ：係有限公司，並無股數之記載。

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單位：新台幣 / 外幣仟元

零壹科技股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表七

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本 期 期 末 自台灣匯出 累積投資金額	被投資公司 本 期 損 益	本公司直接 或間接投資之 持 股 比 例	本期認列投資 （損）益（註2）	期 末 投 資 帳 面 金 額	截至本期止 已 匯 回 投 資 收 益	備 註
					匯 出	收 回
志壹網絡科技（上 海）有限公司	資訊商品買賣 與網絡科技 技術之服務	$ 13,335 ( RMB 3,000 )	（註1）	$ 9,118	$ -	$ -	$ 9,118	$ 2,001	70%	$ 1,401	$ 17,327	$ -	－

本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依經濟部投審會規定 赴 大陸地區投 資 金額 核 准 投 資 金 額 赴大陸地區投資限額（註 3 ） $ 9,118 $ 9,118 $ 3,169,987

• 註 1 ：係透過本公司 100% 持有之子公司 Asiaone Holdings Ltd. 再投資大陸公司。

• 註 2 ：係以未經會計師核閱之 113 年 6 月 30 日財務報表為認列基礎。

• 註 3 ：依據經濟部投審會「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額為本公司淨值或合併淨值之百分之六十，其較高者（合併淨值 5,283,311 × 60% ＝ 3,169,987 ）。 註 4 ：涉及外幣者，除損益係以 113 年第 2 季之平均匯率換算外，係以 113 年 6 月 30 日之匯率換算為新台幣。

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