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ZERO ONE Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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零壹科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第1季
地址:台北市內湖路一段360巷8號10樓 電話: 02-26565656
§目 錄§
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 註 編 號 次 附 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim6$ | |
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | |
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 10 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | 드 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 13$ | $\Xi$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $13 - 24$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | $24 - 25$ | $\overline{\mathcal{L}}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $25 - 47$ | 六〜二八 |
| (七)關係人交易 | 47 | 二九 |
| (八) 質抵押之資產 | 48 | 三十 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 48 | $E -$ |
| 承諾 | ||
| (十)具重大影響之外幣資產及負債 | $48 - 49$ | 52 |
| 資訊 | ||
| (十一)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $49 \cdot 51 \sim 53$ | E E |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $49 \cdot 54$ | E.E |
| 3. 大陸投資資訊 | 49 | E E |
| 4. 母子公司間業務及重要交易 | $49 \cdot 55$ | |
| 往來情形 | ||
| (十二)部門資訊 | $49 - 50$ | 三四 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
零壹科技股份有限公司 公鑒:
零壹科技股份有限公司及其子公司民國105年及104年3月31日之合併 資產負債表,暨民國105年及104年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務 報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
單位:新台幣仟元
| 105年3月31日 (經核関) |
104年12月31日 (經畫核) |
104年3月31日 (經核閱) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 码资 產 |
金 额 |
% | 全 額 |
$\overline{\mathcal{X}}$ | 金 | $\overline{\%}$ 額 |
| 1100 | 流動資產 現金及約當現金(附註四及六) |
||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四 及七) |
s. 736,626 |
24 | \$ 512,405 |
16 | \$ 111,132 |
4 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註四及八) | 225,922 | 7 | 249,974 | 8 | 441,048 | 15 |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註十一及三 $+)$ |
3,505 | 6,227 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 3,719 | ||
| 1150 | 應收票據 (附註四及十二) | 155,370 | 5 | 148,870 | 5 | 240,157 | 8 |
| 1170 | 應收帳款 (附註四、五、十二及二九) | 58,267 | $\overline{2}$ | 69,320 | $\overline{2}$ | 46,090 | $\overline{2}$ |
| 130X | 存 貨 |
1,085,080 391,624 |
35 13 |
1,367,518 | 42 | 1,098,924 | 39 |
| 1470 | 其他流動資產 | 13,299 | 1 | 417,368 | 13 | 427,627 | 15 |
| 11XX | 流動資產總計 | 2,669,693 | 87 | 14,582 2,786,264 |
$\overline{\phantom{a}}$ 86 |
22,359 | 1 |
| 非流動資產 | 2,391,056 | 84 | |||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 (附註四及八) | ||||||
| 1527 | 持有至到期日金融資產一非流動 (附註四及九) | 52,901 | 2 | 48,349 | 1 | 64,258 | 2 |
| 1543 | 以成本街量之金融資產一非流動(附註四及十) | 5.010 | $\overline{\phantom{a}}$ | 49,719 | $\overline{2}$ | 50,241 | $\mathbf{2}$ |
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註十一及三 $+)$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 5,010 | ٠ | 3,836 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十五) | 13,375 | 9,371 | ٠ | 10,708 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十六及三十) | 306,398 | 10 | 307,894 | 7,425 | ||
| 1822 | 其他無形資產(附註四及十七) | 2,665 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 3,108 | 10 $\overline{a}$ |
308,157 | 11 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四、五及二四) | 20,958 | 1 | 17,671 | $\mathbf{1}$ | 2,961 18,329 |
$\blacksquare$ |
| 1920 | 存出保證金 | 4,882 | 4,108 | 2,202 | $\mathbf{1}$ | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 406,189 | $\overline{\phantom{0}13}$ | 445,230 | 14 | 468,117 | $\overline{\phantom{a}}$ 16 |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$3,075,882 | 100 | \$3,231,494 | .100 | \$2.859,173 | 100 |
| 代码 | 負 債 及 槯 益 流動負債 |
||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十八) | ||||||
| 2120 | 透過損益按公允償值衡量之金融負債一流動(附註四 及七) |
\$ 35,130 |
1 | \$ 48,930 |
1 | \$ 46,600 |
1 |
| 2150 | 應付票據 | 50 | 2,944 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 826,188 | 27 | 112 | |||
| 2219 | 其他應付款 (附註十九) | 113,802 | 4 | 1,011,183 114,974 |
31 | 746.131 | 26 |
| 2230 | 本期所得税負債(附註四及二四) | 28,166 | 1 | 20,749 | 4 1 |
78,785 | 3 |
| 2399 21XX |
其他流動負債 | 90,233 | 3 | 84,687 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 25,867 79,328 |
1 3 |
| 流動負債總計 | 1,093,569 | 36 | 1,280,635 | 40 | 979,655 | 34 | |
| 非流動負債 | |||||||
| 2530 | 應付公司債(附註四及二十) | 28,125 | 1 | 27,981 | 1 | 409,600 | |
| 2570 2640 |
遮延所得稅負債 | 197 | 5 | 233 | 14 | ||
| 25XX | 净硫定福利負債一非流動(附註四及二一) | 18,032 | 18,662 | 13,137 | ⊥ | ||
| 非流動負債總計 | 46,354 | $\overline{\phantom{0}}^1$ | 46,648 | $\overline{\phantom{0}1}$ | 422,970 | 15 | |
| 2XXX | 負債總計 | 1,139,923 | $-37$ | 1,327,283 | 41 | 1,402,625 | 49 |
| 歸屬於本公司業主之權益 (附註二二) 股 \$ |
|||||||
| 3110 | 普通股 | 1,212,655 | |||||
| 3200 | 資本公積 保留盈餘 |
419,211 | $\frac{39}{2}$ 14 |
1,212,655 418,751 |
$\frac{38}{2}$ 13 |
947,442 251.611 |
_33 $\overline{9}$ |
| 3310 | 法定盈餘公積 | ||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 99,152 | 3 | 99,152 | 3 | 87,965 | 3 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 217,699 | $\overline{z}$ | 192,352 | 6 | 169,678 | |
| 3400 | 其他權益 | 316,851 $17,509$ ) |
10 | 291,504 | $\overline{6}$ | 257,643 | |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 1,931,208 | $\overline{\phantom{a}}$ 63 |
22,876) 1,900,034 |
$\perp$ 59 |
5,606) 1,451,090 |
$\frac{6}{-9}$ $\frac{-6}{51}$ |
| 36XX | 非控制權益 | 4,751 | $\equiv$ | 4,177 | —————————————————————————————————————— | 5,458 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 3XXX | 權益總計 | 1,935,959 | $-63$ | 1,904,211 | $\overline{\phantom{0}59}$ | 1,456,548 | $\overline{\phantom{0}51}$ |
| 負 債與權益總計 |
\$3,075,882 | $\frac{100}{2}$ | \$3,231,494 | $\overline{\triangle 100}$ | \$2,859,173 | $\underline{100}$ | |
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | |||||||
| 董事長:林嘉勲 經理人:林嘉勲 |
熱 | 會計主管: 含可致 | ASTE? |
會計主管:金可玫
謝
| 零壹科技股额海非公司及子公司 等临着者表 |
|---|
| 民國 105年及10年4月1日1日至3月31日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 全 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4100 | 營業收入 (附註四及二九) 銷貨收入淨額 |
\$1,298,414 | 100 | \$1,242,871 | 100 | ||
| 營業成本(附註四、十三及 二三) |
|||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 1,189,140 | 92 | 1,110,394 | 89 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 109,274 | 8 | 132,477 | 11 | ||
| 營業費用 (附註二三) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 51,780 | $\overline{4}$ | 53,594 | $\overline{4}$ | ||
| 6200 | 管理費用 | 23,769 | $\overline{2}$ | 17,315 | $\overline{2}$ | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 2,369 | 1,907 | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 77,918 | 6 | 72,816 | 6 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 31,356 | $\overline{2}$ | 59,661 | 5 | ||
| 營業外收入及支出(附註二 $\equiv$ ) |
|||||||
| 7010 | 其他收入 | 1,936 | 2,026 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 2,448) | 3,742 | ||||
| 7050 | 財務成本 | 404) | $\left($ | 3,241) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份 |
||||||
| 7000 | 額 營業外收入及支出 |
153) | |||||
| 合計 | 916) | 2,374 |
(接次頁)
$\mathcal{L}^{\pm}$
(承前頁)
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 30,440 | $\overline{2}$ | $\mathfrak{s}$ | 62,035 | 5 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二四) | 4,519 | 11,006 | 1 | |||
| 8200 | 本期淨利 | 25,921 | $\overline{2}$ | 51,029 | $\overline{\mathbf{4}}$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目 | |||||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現利益 | 5,367 | 1,607 | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 31,288 | $\overline{2}$ | $\overline{P}$ | 52,636 | $\overline{4}$ |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 25,347 | $\overline{2}$ | \$ | 51,204 | $\overline{4}$ |
| 8620 | 非控制權益 | 574 | 175) | ||||
| 8600 | \$ | 25,921 | $\overline{2}$ | $\overline{\mathbb{E}}$ | 51,029 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | $\mathfrak{L}$ | 30,714 | $\overline{2}$ | \$ | 52,811 | $\boldsymbol{4}$ |
| 8720 | 非控制權益 | 574 | 175) | ||||
| 8700 | \$ | 31,288 | $\overline{2}$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 52,636 | ||
| 每股盈餘 (附註二五) | |||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.21 | \$ | 0.51 | ||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ | 0.21 | \$ | 0.42 | ||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
單位:新台幣仟元
| 噢 蠕 |
衮 | ∢ 愽 |
lig, | 서 業 |
$\boldsymbol{\lambda}$ | *¤ 樺 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 卛 Щ 其他摧益项 # 佛 |
||||||||||
| 燗 Œ |
袋 | નન 丑夜 薇 섞 |
*1 非控制權 |
|||||||
| 化晶 | 良 | 本公務 ĶB * |
保 法定盈馀公積 |
袭 啓望 $\hat{\mathcal{R}}$ 未 |
$\frac{1}{40}$ ⋖ |
쎪 實現損 ₩ |
$\frac{1}{40}$ 感 |
(十八雄) | 龞 惠 煳 椎 |
|
| 104年1月1日徐額 | 947,442 ¢ |
\$ 251,611 | 87,965 ÷Ą |
118,474 ↔ |
206,439 Ð |
7,213) అ |
\$1,398,279 | 5,633 ₩ |
\$1,403,912 | |
| $\overline{\mathsf{d}}$ | 104年1月1日至3月31日净利 | 51,204 | 51,204 | 51,204 | 175) | 51,029 | ||||
| B. | 104年1月1日至3月31日税後其 他綜合損益 |
١ | 1,607 | 1,607 | 1,607 | |||||
| SG | 104年1月1日至3月31日綜合損 益總額 |
51,204 | 51,204 | 1,607 | 52,811 | 175 | 52,636 | |||
| $\overline{N}$ | 104年3月31日徐額 | \$947.442 | 251.611 | 87.965 еd |
\$169,678 | \$257,643 | 5.606) ⊕ |
\$1,451,090 | 5.458 લ્ત્રી |
\$1,456.548 |
| $\overline{A}$ | 105年1月1日徐額 | \$1,212,655 | \$418,751 | 99,152 ₩ |
192,352 \$ |
291,504 ₩ |
22,876) ಅ |
\$1,900,034 | 4,177 ₩ |
\$1,904,211 |
| Z | 股份基礎给付交易員工認股權 | 460 | 460 | 460 | ||||||
| ቯ | 105年1月1日至3月31日净利 | 25,347 | 25,347 | 25,347 | 574 | 25,921 | ||||
| B | 105年1月1日至3月31日税後其 他綜合損益 |
5,367 | 5,367 | 5,367 | ||||||
| Ъ5 | 105年1月1日至3月31日綜合損 益總額 |
25,347 | 25,347 | 5,367 | 30,714 | 574 | 31,288 | |||
| $\overline{\mathbf{N}}$ | 105年3月31日徐額 | \$1,212,655 | \$419,211 | 99,152 ക് |
217,699 ᆀ |
\$316.851 | 17,509) ₩ |
\$1,931,208 | 4.751 બ્રી |
\$1,935,959 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
恻
經理人:林嘉勲
董事長:林嘉勲
會計主管:金可政
$-7-$
| 零 | 壹科技股位有限公司及子公司 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合 | ||||
| , 105 年及 10号隔面需用 日至 3 月 31 日 民國 |
||||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
105年1月1日 至3月31日 |
104年1月1日 至3月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ | 30,440 | \$ | 62,035 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利 | ||||
| 益) | 14,626 | ( | 9,861) | ||
| A20300 | 呆帳費用 (回升利益) | 5,113 | ( | 1,248) | |
| A24100 | 外幣兌換 (利益) 損失 | € | 4,160) | 617 | |
| A20100 | 折舊費用 | 2,126 | 1,753 | ||
| A21200 | 利息收入 | ( | 1,827) | ( | 1,683) |
| A22700 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 資產/負債淨利益 | ( | 617) | $\overline{(\ }$ | 624) | |
| A29900 | 員工認股酬勞成本 | 460 | |||
| A20200 A20900 |
攤銷費用 | 443 | 551 | ||
| A23100 | 財務成本 | 404 | 3,241 | ||
| A22300 | 處分備供出售金融資產淨利益 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 195) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及 | |||||
| A30000 | 合資損失之份額 | 153 | |||
| A31110 | 營業資產及負債淨變動數 | ||||
| A31130 | 持有供交易之金融資產 應收票據 |
24,669 | $\left($ | 103,529) | |
| A31150 | 應收帳款 | 11,053 | 74,913 | ||
| A31200 | 存 貨 |
272,287 | 380,666 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 10,718 | 137,889 | ||
| A32130 | 應付票據 | 526) | € | 18,541) | |
| A32150 | 應付帳款 | 62) 175,570) |
|||
| A32180 | 其他應付款項 | 426) | € | 381,251) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 5,546 | 31,880) 11,813 |
||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 630) | 174) | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 193,872 | 124,840 | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 197) | 242) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 193,675 | 124,598 |
(接次頁)
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B01000 | 出售持有至到期日金融資產價款 | \$ 50,388 |
\$ | |
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 10,504) | ||
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | 3,732 | ||
| B07500 | 收取之利息 | 3,030 | 2,853 | |
| B03700 | 存出保證金增加 | 774) | 71) | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 230) | 339) | |
| B00700 | 出售無活絡市場之債務工具投資價 | |||
| 款 | 14,552 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 9,825) | ||
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | 2,000) | ||
| B04500 | 購置無形資產 | 291) | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 45,642 | 4,879 | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| C00200 | 短期借款減少 | 13,800) | 178,000) | |
| C05600 | 支付之利息 | 261) | 1,132) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 14,061) | 179,132) | |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 1,035) | 1,218) | |
| EEEE | 本期現金增加 (減少) 數 | 224,221 | ( | 50,873) |
| E00100 | 期初現金餘額 | 512,405 | 162,005 | |
| E00200 | 期末現金餘額 | \$ 736,626 |
\$ | 111,132 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
零壹科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 105年及 104年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
零壹科技股份有限公司(以下稱「本公司」)係於69年6月27日 依中華民國公司法組成。本公司股票於 89年1月21日開始於財團法 人中華民國櫃檯買賣中心掛牌買賣,並於91年8月26日改於台灣證 券交易所掛牌上市買賣。本公司及子公司主要經營之業務為雷子資 訊、電腦軟體、硬體、週邊設備、零組件、中文資料處理等科技設備 之設計、製造、裝配、銷售、顧問及服務等。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年4月27日經提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金融監督管理委員會(以 下稱「金管會」)認可之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
本公司及由本公司所控制個體(以下稱「合併公司」)未適用下列 業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC ( 以下 稱「IFRSs」)。金管會於 105年3月10日公布自106年起開始適用之 認可 IFRSs 公報範圍,為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布,並於 106 年 1月1日生效之 IFRSs (不含 IFRS 9「金融工具」及 IFRS 15「客戶合 約之收入」等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs)。此外, 金管會 並宣布我國公開發行公司應自107年起開始適用 IFRS 15。截至本合併 財務報告通過發布日止,金管會尚未發布前述新發布/修正/修訂準 則及解釋以外之其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合 | 未定 |
| 資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:適 | 2016年1月1日 |
| 用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認 列」 |
2017年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法 之闡釋」 |
2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持 | 2014年1月1日 |
| 續適用」 | |
| IFRIC 21 $\ulcorner$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始 適用 IFRS 3之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適 用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度 期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始之年 度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致 造成合併公司會計政策之重大變動:
IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (一)以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則該金 融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列 利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益認列於損益。
- (二) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持 有 該 金 融 資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續 評估減損,減損損益與兌換損益亦認列於損益,其他公允價值變動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 。 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時 , 原 先 累 積 於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量,公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 , 將 非 持 有 供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金 融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認列於其他 綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公允價值變動 亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤 銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」產生之合約資產 或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用損失。若前述金融資產 之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則其備抵信用損失係按未來 12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列 後已顯著增加且非低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間 之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按 存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考量原始 認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵信用 損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
- (三) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
主要為交易目的而持有之資產;
-
預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之自倩;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產自債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子公司) 之財務報告。子公司之財務報表已予適當調整,以使其會計政策與 合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時,各個體間之交 易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總 額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而成為虧 損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主。
子公司明細、持股比例及營業項目,請參閱附註十四及附表三。 (五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
(六)存 貨
存貨包括原料、物料、製成品、在製品及商品。存貨係以成本 與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘 額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(七)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合資之 企業。
合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下,投資關聯 企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關 聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對合 併公司可享有關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
關聯企業發行新股時,合併公司若未按持股比例認購,致使持 股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數 調整 資 本 公 積 一 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 及 合 資 股 權 淨 值 之 孿 動 數 及 採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業 之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關 之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎係與關聯企業若直接 處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同;前項調整如應借記資 本公積,而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時,其差 額借記保留盈餘。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之捐 益,僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財 務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減捐捐失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(九) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用 年限內按直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐 用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影 響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。除 合併 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外 , 有 限 耐 用年限無形資產之殘值估計為零。
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認 列於當期損益。
(十)有形及無形資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可 回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併公司估計該資 產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分 攤至最小現金產生單位群組。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年及 有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、持有至到期日投資、備供出售金融資 產與放款及應收款。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司於下列情況下,金融資產於原始認列時指 定為透過損益按公允價值衡量:
a. 該指定可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
- b. 一組金融資產、金融負債或兩者,依書面之風險管理 或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效,且 合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊,亦 以公允價值為基礎;或
- c. 將包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合 (結合)合 約整體進行指定。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息)係認列於捐益。
公允價值之決定方式請參閱附註二八。
透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬無活絡市 場公開報價且其公允價值無法可靠衡量之權益工具投 資,及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益 工具交割之衍生工具,後續係以成本減除減損損失後之 金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等 金融資產於後續能可靠衡量公允價值時,係按公允價值 再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於損益。 B. 持有至到期日投資
合併公司投資達特定信用評等之金融債券,且合併 公司有積極意圖及能力持有至到期日,即分類為持有至 到期日投資。
持有至到期日金融資產於原始認列後,係以有效利 息法減除任何減損損失之攤銷後成本衡量。
C. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時 重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價 權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工 具,後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨 列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能 可靠衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金 額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益,若有減損 時,則認列於損益。
D. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金與 無活絡市場之債務工具投資)係採用有效利息法按攤銷 後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之 利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 及附買回票券,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應 收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款 經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況,以及 與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變 化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於捐益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允 價值衡量者,係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為捐 益。
- 可轉換公司債
合併公司發行之可轉換公司債係依據合約協議之實質與金 融負債及權益工具之定義,於原始認列時將其組成部分分別分 類為金融負債及權益。
原始認列時,負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉 换工具當時市場利率估算,並於執行轉換或到期日前,以有效 利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益衍生工具之負債 組成部分則以公允價值衡量。
分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除 經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額,經扣除所得 稅影響數後認列為權益,後續不再衡量,在該轉換權被執行時, 其相關之負債組成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公積 一發行溢價。可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執行, 該認列於權益之金額將轉列資本公積一發行溢價。轉換權於轉 换或失效時不認列於捐益。
發行可轉換公司債之相關交易成本,係按分攤總價款之比 例分攤至該工具之負債及權益組成部分。
- 衍生工具
合併公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約及選擇權,用 以管理合併公司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生工具, 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具 之 公 允 價 值 為 正 值 時 , 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時 , 列 為金融負債。
嵌入式衍生工具之風險及特性與主契約之風險及特性並非 緊密 關 聯 ,且主契 約 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 産 或金融負債時,該衍生工具係視為單獨衍生工具。
(十二)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十三)退職後福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之 退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再 衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服務成本及 前期服務成本)及淨確定福利負債 (資產) 淨利息於發生時認列為 員工福利費用。再衡量數(含精算損益、資產上限影響數之變動及 扣除利息後之計書資產報酬)於發生時認列於其他綜合損益並列入 保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債 (資產)係確定福利退休計書之提撥短絀 (剩 餘)。淨確定福利資產不得超過從該計書退還提撥金或可減少未來提 撥金之現值。
(十四)股份基礎給付協議
員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳 估計數量,於既得期間內以直線基礎認列費用,並同時調整資本公 積一員工認股權。若其於給與日立即既得,係於給與日全數認列費 用。
合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計 數量。若有修正原估計數量,其影響數係認列為損益,使累計費用 反映修正之估計數,並相對調整資本公積一員工認股權。
(十五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。
遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日 預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)所得稅
遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅 暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產 生重大遞延所得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為損益。 (二) 應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司會考量未來現金流量 之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流 量(排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率 折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會 產生重大減損損失。
(三)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
六、現金及約當現金
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 391 | \$ 563 |
630 | |
| 銀行支票及活期存款 約當現金 |
436.149 | 174,304 | 110,502 | |
| 附買回債券 | 300,086 736,626 |
337,538 512,405 |
111,132 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 指定透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | |||
| 國內可轉換公司債 | 74,428 \$ |
86,218 \$ |
94,340 S |
| 國外可轉換公司債 | 31,914 | 32,182 | |
| 特別股 | 55,858 | ||
| 信用連結結構商品(一) | 34,195 | 9,904 | 30,616 |
| 計 小 |
140,537 | 128,304 | 180,814 |
(接次頁)
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | ||||||
| 衍生性工具(未指定避 | ||||||
| 险) | ||||||
| 一可轉換公司債贖 | ||||||
| 回及賣回權 | \$ | 36 | \$ | 12 | \$ | |
| 非衍生金融資產 | ||||||
| 一基金受益憑證 | 85,349 | 121,658 | 260,234 | |||
| 小 計 |
85,385 | 121,670 | 260,234 | |||
| \$225,922 | \$249,974 | \$441,048 | ||||
| 持有供交易之金融負債 | ||||||
| 衍生性工具 (未指定避險) | ||||||
| 可轉換公司債贖回及賣 | ||||||
| 回權 (附註十九) | ፍ | ፍ | 2.944 |
(二)截至資產負債日止,尚未到期之信用連結結構商品如下:
105年3月31日
| 發 行 |
標 的 结 連 |
實際利率% | 期 間 |
目 z 金 本 |
僑 平 值 公 |
帳 價 值 क |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 達東國際商業銀 行 |
正文科技股份有 限公司無擔保 可轉債 |
2.50% | 105.3.15-107.3.15 | \$ 24.000 |
24.300 \$ |
24.300 \$ |
| 富邦證券股份有 限公司 |
飛宏科技股份有 限公司無擔保 可轉債 |
2.40% | 103.6.11-106.6.19 | 10,000 | 9.895 | 9,895 |
| 計 合 |
34,000 | 34,195 \$ |
\$ 34.195 |
104年12月31日
發 行 人 連 結 標 的 實際利率% 期
富邦證券股份有 飛宏科技股份有 2.40% 103 期 開 名 目 本 金 公 平 價 值 帳 面 價 值
103.6.11-106.6.19 \$ 10.000 \$ 9.904 \$ 9.904 限公司 限公司無擔保 可轉債
104年3月31日
| 發 行 |
標 的 結 連 |
實際利率% | 期 問 |
目 金 本 |
僑 ≖ 值 公 |
帳 價 面 值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 達東國際商業銀 | 英特磊科技股份 | 2.85% | 103.8.12-105.7.8 | 20.000 S |
\$ 20.608 |
S 20,608 |
| 行 | 有限公司無擔 | |||||
| 保可轉債 | ||||||
| 富邦證券股份有 | 飛宏科技股份有 | 2.40% | 103.6.11-106.6.19 | 10.000 | 10.008 | 10,008 |
| 限公司 | 限公司無擔保 | |||||
| 可轉債 | ||||||
| 合 計 |
30.000 | 30,616 | 30.616 |
合併公司持有之信用連結結構商品 (Credit Linked Notes) 主 要係結合固定收益證券及信用衍生性商品之結構型商品。此應屬分 别認列主契約及嵌入式衍生性商品之混合商品,惟因無法於取得時 個別衡量嵌入式衍生性商品,故將其指定為以公平價值衡量且公平 價值變動列入損益之金融資產。
八、備供出售金融資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國內投資 上市 (櫃)及興櫃股票 |
\$56,406 | \$ 54,576 | \$67,977 |
| 流 動 非流動 |
3,505 \$52,901 |
6,227 - 48,349 |
3,719 64,258 |
九、持有至到期日金融資產一非流動
| 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 國內投資 | |||
| 金融債券投資 | - | 49.719 | 50.241 |
合併公司於 102年3月按面額人民幣 10,000 仟元,折合新台幣 47,800 仟元,購買中國信託商業銀行股份有限公司發行之3年期主順 位金融債券,票面利率及有效利率皆為2.9%,到期日為105年3月12 日。
十、以成本衡量之金融資產一非流動
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 國外未上市(櫃)普通股 | |||||
| Miiicasa Holding | |||||
| (Cayman) Inc. | \$ | \$ | \$ | 1,326 | |
| 國內未上市 (櫃) 普通股 | |||||
| 快樂島股份有限公司 | 2,500 | 2,500 | |||
| 威雲科技股份有限公司 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | ||
| 亞勳科技股份有限公司 | 510 | 510 | 510 | ||
| 多扶事業股份有限公司 | |||||
| 5,010 | 5,010 | 3,836 | |||
| 依金融資產衡量種類區分 | |||||
| 備供出售金融資產 | 5,010 | \$ 5,010 |
3,836 |
$-27-$
合併公司所持有之上述未上市 (櫃)股票投資等,於資產自債表 日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大 且無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價 值無法可靠衡量。
十一、無活絡市場之債務工具投資
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | \$153,870 | \$147,370 | \$238,157 |
| 受限制存款一活期存款 | 1,500 | 1,500 | 1,500 |
| 質押定存單 | 500 | ||
| \$155,370 | \$148,870 | \$240,157 | |
| 非流動 | |||
| 質押定存單 | 13.115 \$ |
\$ 9,371 |
10,708 \$ |
| 原始到期日超過1年之定期 | |||
| 存款 | 260 | ||
| 13.375 \$ |
S 9.371 |
\$. 10.708 |
無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,請詳附註三十。
十二、應收票據及應收帳款淨額
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | \$ | \$ |
| 因營業而發生 | 58,267 | 69,320 | 46,090 |
| 減:備抵呆帳 | 58,267 | 69,320 | 46,090 |
| 應收帳款 | \$1,102,155 | \$1,379,480 | \$1,104,881 |
| 應收帳款 | 17,075) | 11,962) | 5,957) |
| 減:備抵呆帳 | \$1,085,080 | \$1,367,518 | \$1,098,924 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結60天至90天,對應 收帳款不予計息,於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳 款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。合併公司對其 備抵呆帳係參考信用授信額度、歷史經驗及客戶目前財務狀況,以估 計無法回收之金額。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| $0 \sim 60$ 天 | 786,807 | 993,958 | 707,848 |
| $61 - 90 \times$ | 232,460 | 247,654 | 279,442 |
| $91 - 120$ 天 | 26,994 | 48,759 | 60,950 |
| 121 天以上 | 55,894 | 89,109 | 56,641 |
| 計 合 |
\$1,102,155 | \$1,379,480 | \$1,104,881 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
截至105年3月31日暨104年12月31日及3月31日止,皆無 已逾期未減損之應收帳款。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 應 | 收 | 帳 | 款 | 催 | 收 | 款 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | \$ | 7,205 | \$ | 3,861 | \$ | 11,066 | |||
| 減:本期迴轉減損損失/呆 | |||||||||
| 帳費用 | 1,248) | 1,248) | |||||||
| 104年3月31日餘額 | ፍ | 5,957 | 3,861 | 9,818 | |||||
| 105年1月1日餘額 減:本期迴轉減損損失/呆 |
\$ | 11,962 | \$ | 526 | \$ | 12,488 | |||
| 帳費用 | 5,113 | ||||||||
| 5,113 | |||||||||
| 105年3月31日餘額 | ፍ | 17,075 | 526 | 17,601 |
十三、存货
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 物料 原 |
\$ | 9,494 | \$ | 5,995 | 3,419 | ||
| 製 在 |
品 | 3,707 | 4,402 | 4,292 | |||
| 製 成品 |
195 | 258 | 302 | ||||
| 商 | 品 | 378,228 | 406,713 | 419,614 | |||
| 391,624 | 417,368 | 427,627 |
105年及104年1月1日至3月31日之銷貨成本分別包括存貨跌 價及呆滯損失 14,626 仟元及存貨淨變現價值回升利益 9,861 仟元,存 貨淨變現價值回升利益係因處分先前已提列跌價損失之商品所致。
十四、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
所持股權 分 比 百 105年 104年 104年 投資公司名稱子公司名稱 3月31日 12月31日 3月31日 業 務 性 質 說 明 本公司 依德科技股份有限 資訊軟體之服務 83.75% 83.75% 83.75% 计 公司 源壹科技股份有限 電腦周邊設備之製 92.11% 92.11% 92.11% 註 公司 诰
註:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱,惟合併公司管 理階層認為上述該等子公司財務報告未經會計師核閱,尚不致 產生重大之影響。
(二)未列入合併財務報告之子公司:無。
十五、採用權益法之投資
| 投 | 資 | 關 | 聯 | 企 | 業 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | |||||||||
| 碁達國際股份有限公司 | $\blacksquare$ | 7.425 | |||||||
| イベル | 105 $\kappa$ 01301 $\kappa$ | 1014420242 | $101k0004 -$ |
| 公 | 稱 | 105年3月31日 | 104年12月31日 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 碁達國際股份有限公司 | 30% | 30% | 30% |
合併公司於 103年3月投資成立基達國際股份有限公司,投資金 額為10,000仟元,持股比例為30%。該公司主要係從事車用電子設備 之相關硬體的研發與製造。
合併公司採權益法認列之關聯企業基達國際股份有限公司,因持 續虧損,預期未來現金流入減少,經評估於104年度認列減損損失 7,243 仟元。
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合捐益 份 額 , 係 按 未 經 會 計 師 核 閲 之 財 務 報 告 計 算 , 惟 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱,尚不致產生重大之影響。 十六、不動產、廠房及設備
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 地 | 234,892 | \$ 234,892 |
234,892 | ||
| 房屋及建築 | 63,329 | 63,784 | 65,145 | ||
| 機器設備 | 2,840 | 2,255 | 2,711 | ||
| 辦公設備 | 3,555 | 4.491 | 2,675 | ||
| 其他設備 | 1,782 | 2,472 | 2,734 | ||
| 306,398 | 307,894 | 308,157 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於 105 年及 104年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 7至50年 |
|---|
| 3年 |
| 3至5年 |
| 2至3年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三十。
十七、其他無形資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權 專利 |
80 | 92 | ||||
| 電腦軟體成本 | 2.585 | 2.869 | ||||
| 2,665 | 3,108 | 2.961 |
除認列攤銷費用外,合併公司之其他無形資產於105年及104年1 月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年限計提:
| 專利權 | 5至16年 |
|---|---|
| 電腦軟體成本 | 3年 |
十八、短期借款
| 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註三十) | |||
| 一銀行借款 | - 35,130 | 48.930 | 46.600 |
銀行週轉性借款之利率於105年3月31日暨104年12月31日及 3月31日分別為1.84%~2.68%、1.84%~2.62%及1.99%~2.60%。
十九、其他應付款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 23,161 | 46.055 | 19,351 | ||||
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 20.926 | 18,366 | 11,422 | ||||
| 其 他 |
69,715 | 50,553 | 48,012 | ||||
| 113,802 | 114,974 | 78,785 |
二十、應付公司債
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 國內無擔保可轉換公司債 | 30.000 | -S | 30,000 | 446,000 |
| 減:應付公司債折價 | 1.875) | 2.019 | 36,400 | |
| 應付公司債合計 | 28,125 | 27.981 | 409,600 |
合併公司於103年5月19日發行票面利率為0%之國內第二次無 擔保轉換公司債,並於同日在櫃檯買賣中心掛牌買賣,本金金額共計 500,000 仟元,每張票面金額 100 仟元,依票面金額之 100.2%發行,發 行期間為5年,轉換期間為103年6月20日至108年5月9日止。 發行時之轉換價格為每股20元。
本轉換公司債自發行滿 1 個月後翌日起至發行期間屆滿前 40 日 止,若本公司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續30個營業日 超過當時轉換價格達 30% (含)時或本轉換債流通在外餘額低於原發 行總額之10%時,合併公司得按債券面額以現金收回其全部債券。
本轉換公司債發行滿 3年,債券持有人得要求合併公司以債券面 額將其所持有之本轉換債以現金贖回。
此可轉換公司債包括負債及權益組成部分,權益組成部分於權益 項下以「資本公積一認股權」表達。負債組成部分原始認列之有效利 率為 2.0618%。
| 發行價款 (減除交易成本5,355 仟元) | \$495,645 |
|---|---|
| 權益組成部分 | 42,470) |
| 遞延所得稅資產 | 910 |
| 金融負債 | 3,023) |
| 發行日負債組成部分 | 451,062 |
| 以有效利率 2.0618%計算之利息 | 10,171 |
| 買回可轉換公司債 | 49,256) |
| 應付公司債轉換為普通股 | (383,852) |
| 105年3月31日負債組成部分 | \$28,125 |
$-32-$
截至 105 年 3 月 31 日止,上列可轉換公司債已行使轉換權計 416,000 仟元,轉換普通股股票 21,784 仟股。
二一、退職後福利計畫
105年及104年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以104年及103年12月31日精算決定之退休金成本率計 算,金額分別為175仟元及130仟元。
二二、權益
(一) 普 通 股
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 額定股本 | \$1,500,000 | \$1,500,000 | \$1,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 121,265 | 121,265 | 94,744 |
| 已發行股本 | \$1,212,655 | \$1,212,655 | 947,442 |
本公司股本變動主要係因應付公司債轉換普通股。
(二) 資本公積
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | ||||||
| 金或撥充股本(1) | ||||||
| 股票發行溢價 | \$ 387,272 |
\$ | 387,272 | \$ 185,410 |
||
| 庫藏股票交易 | 25,343 | 25,343 | 25,343 | |||
| 僅得用以彌補虧損 | ||||||
| 認列對子公司所有權權 | ||||||
| 益變動數(2) | 2,975 | $\epsilon$ | 2,975 | 2,975 | ||
| 不得作為任何用途 | ||||||
| 認股權 | 2,548 | 2,548 | 37,883 | |||
| 員工認股權 | 1,073 | 613 | ||||
| \$ 419,211 |
\$ | 418,751 | 251,611 |
-
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程第19條規定,本公司每年結算所得純益,除依法 提繳稅捐及彌補以前年度虧損外,應先提10%為法定盈餘公積,及 依相關規定提列之特別盈餘公積,如尚有盈餘由董事會擬具盈餘分 配案經股東會決議依下列順序分派之:
-
得提撥董事監察人酬勞至多3%。
-
得提撥員工紅利1%至15%。
-
其餘得併同以前年度累積未分配盈餘分派股東紅利。
本公司股利政策採用剩餘股利政策,依公司未來資本預算規劃 及營運資金需求,考量對每股盈餘稀釋程度及對股東權益報酬率之 影響,本公司現金股利分派之比例不低於股利總額之10%發放之。
依 104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於104年12月23 日董事會擬議之修正公司章程,尚待於105年6月8日召開之股東 常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形,參閱附註 二三之(五)員工福利費用。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於105年4月27日舉行董事會及104年6月12日舉行 股東常會,分別擬議及決議通過104及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | 18,280 | 11,187 | ||||||||||
| 特別盈餘公積 | 22,876 | |||||||||||
| 現金股利 | 121,266 | 47,372 | \$ | $0.5\,$ | ||||||||
| 股票股利 | $\rightarrow$ | 47,372 | 0.5 |
(四) 其他權益項目
備供出售金融資產未實現損益
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | (\$22,876) | 7,213) 15 |
| 備供出售金融資產未實現損益 | 5.562 | 1,607 |
| 處分備供出售金融資產累計損 | ||
| 益重分類至損益 | 195) | |
| 期末餘額 | $$17,509$ ) | 5,606 |
二三、繼續營業單位淨利及其他綜合損益
(一)其他收入
| 105年1月1日 至3月31日 |
104年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 利息收入 銀行存款及無活絡市場 之債務工具投資 租金收入 其 他 |
1,827 43 66 |
1,683 \$ 43 300 |
(二)其他利益及損失
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 淨外幣兌換(損)益 | $(\frac{6}{5}$ 3,260) | \$3,274 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產/負債淨利益 | 617 | 468 |
| 處分備供出售金融資產利益 | 195 | |
| 2,448 | 3,742 |
(三) 財務成本
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行借款利息 | \$ 259 |
\$ 1,137 |
| 可轉換公司債利息 | 145 | 2,104 |
| 計 合 |
$\mathbf{\mathfrak{L}}$ 404 |
$\mathfrak{D}$ 3,241 |
| (四)折舊及攤銷 | ||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | $\mathfrak{S}^-$ 2,126 |
\$1,753 |
| 無形資產 | 443 | 551 |
| \$ 2,569 |
$\frac{1}{2}$ 2,304 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 769 |
\$ 546 |
| 營業費用 | 1,357 | 1,207 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | \$ 2,126 |
\$ 1,753 |
| 營業費用 | 443 $\mathfrak{P}$ |
|
| $\mathbf{\mathfrak{L}}$ 551 |
||
| (五)員工福利費用 | ||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 1,702 \$ |
1,607 \$ |
| 確定福利計畫 | 175 | 130 |
| 1,877 | 1,737 | |
| 股份基礎給付 權益交割 |
||
| 460 | ||
| 其他員工福利 | 49,301 | 46,630 |
| 員工福利費用合計 | \$51,638 | \$48,367 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 1,062 \$ |
\$ 122 |
| 營業費用 | 50,576 | 48,245 |
| \$51,638 | \$48,367 |
依現行章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以1% $\sim$ 15%及不高於3%分派員工紅利及董監事酬勞,104年1月1日至3 月 31 日係分別按 4.9%及 2.5%估列員工紅利 2,264 仟元及董監事酬 勞 1,132 仟元。
依 104年5月修正後公司法及 104年12月23日經董事會擬議 之修正章程,本公司係以當年度獲利狀況分別以1%~15%及不高於 3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。105年1月1日至3月31日估列員 工酬勞 1,605 仟元及董監事酬勞 803 仟元, 係分別按獲利狀況之 5.00%及 2.50%估列。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於105年2月25日舉行董事會及104年6月12日舉行 股東常會,分別決議通過104年度員工酬勞及董監事酬勞與103年 度員工紅利及董監事酬勞如下。104年度員工酬勞及董監事酬勞尚待 預計於105年6月8日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東 會。
| 104年度 | 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | |||||||||
| 員工酬勞/紅利 | \$12,508 | 5,351 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 董監事酬勞 | 5,003 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,675 | - |
105年2月25日董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與104 年 6 月 12 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 104 及 103年度合併財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券 交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(六)外幣兌換損益
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 外幣兌換利益總額 | \$ 30,717 | \$4.408 |
| 外幣兌換損失總額 | 33,977) | 1,134) |
| 淨 (損)益 | $(S\quad 3.260)$ | 3,274 |
二四、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 當期所得稅 | ||
| 本期產生者 | \$7,614 | \$7,180 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | 3,095) | 3,826 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 4,519 | \$11,006 |
(二) 兩稅合一相關資訊
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 86年度以前 | 3,519 \$ |
\$ 3,519 |
\$ 3,519 |
| 87年度以後 | 214,180 | 188,833 | 166,159 |
| 217,699 | 192,352 | 169,678 | |
| 股東可扣抵稅額帳戶 | |||
| 餘額 | 22,673 | \$ 22,673 |
11,195 |
| 104年度 (預計) | 103年度 |
盈餘分配適用之稅額扣抵比率
(三)所得稅核定情形
本公司及子公司之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關 核定情形如下:
21.30%
21.53%
| 公 | झ | € | 稱 | 核 | 玍 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 103 | ||||||
| 依德科技股份有限公司 | 103 | ||||||
| 源壹科技股份有限公司 | 103 |
二五、每股盈餘
計算每股盈餘時,無償配股之影響業已追溯調整,該無償配股基 準日訂於 104年8月31日。因追溯調整,104年1月1日至3月31 日基本及稀釋每股盈餘變動如下:
單位:每股元
| 追 | 溯 | 調 | 整 | 前 | 追 | 溯 | 調 | 整 | 後 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||||||||
| 稀釋每股盈餘 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 本期淨利 | \$25,347 | \$51,204 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 可轉換公司稅後影響數 | 124 | 1,548 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$25,471 | \$52,752 |
| 股 數 |
單位:仟股 | |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 121,265 | 99,481 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 514 | 481 |
| 可轉換公司債 | 1,667 | 24,518 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 123,446 | 124,480 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,應假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次 年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等 潛在普通股之稀釋作用。
本公司員工認股權因執行價格高於105年1月1日至3月31日股 份之平均市價,因具反稀釋作用,故未納入稀釋每股盈餘之計算。
二六、股份基礎給付協議
合併公司中之本公司於104年8月給與員工認股權1,000單位,每 一單位可認購本公司普通股股票1,000股。給與對象包含本公司符合特 定條件之員工。該認股權之存續期間為6年,憑證持有人於發行屆滿2 年之日起,可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發 行當日本公司普通股收盤價格,認股權發行後,遇有本公司普通股股 份發生變動時,認股權行使價格依規定公式予以調整。
合併公司於105年及104年1月1日至3月31日並未新增發行員 工認股權,已發行之員工認股權相關資訊如下:
105年1日1日至3日31日
| $-00$ $-122$ $-120$ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| カロ | 權 | 平 | 均 | ||||||||||
| 員 | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 仟 | 執行價格 (元) | ||||||
| 期初流通在外 | 1,000 | S | 15.65 | ||||||||||
| 本期給與 | |||||||||||||
| 期末流通在外 | 1,000 | 15.65 | |||||||||||
| 期末可執行 | |||||||||||||
| 本期給與之認股權加權平均公 | |||||||||||||
| 允價值 (元) | 5.34 | ||||||||||||
二七、資本風險管理
合併公司係為軟體之代理商,目前及未來並無重大資本支出之計 畫。故合併公司之資本管理係依據所營事業的規模以及產業未來之成 長與發展,以設定所需之營運資金及股利支出等需求。合併公司定期 審慎評估資本風險管理政策,並以穩健保守為原則。
合併公司資本結構係由淨債務及權益(即股本、資本公積、保留 盈餘及其他權益項目)組成。
合併公司無須遵守其他外部資本規定。
二八、金融工具
(一)公允價值資訊-非按公允價值衡量之金融工具
除下表所列外,合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金 融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可 靠衡量:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 公允價值 帳面金額 公允價值 | 帳面金額 公允價值 | ||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 持有至到期日投資 | $\blacksquare$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | \$49.719 | \$49.473 | \$50.241 | \$48.957 | |||
| 金融負債 | |||||||||
| 可轉換公司債 | 28,125 | 31,800 | 27,981 | 31.740 | 409,600 | 433,512 |
- (二)公允價值資訊-按公允價值衡量之金融工具
-
- 公允價值層級
105年3月31日
| 第 | 1 | 等级 | 第 | 2 | 等級 | 第 | 3 | 等 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
||||||||||||
| 可轉換公司債 | \$ | 106,342 | \$ | \$ | \$ | 106,342 | ||||||
| 基金受益憑證 | 85,349 | 85,349 | ||||||||||
| 信用連結結構商品 | 34,195 | 34,195 | ||||||||||
| 衍生工具 | 36 | 36 | ||||||||||
| 송 計 |
\$ | 191,691 | $\overline{\mathbb{P}}$ | 34,231 | $\overline{P}$ | \$ | 225,922 | |||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 國內上市 (櫃)及興 | ||||||||||||
| 櫃有價證券 | ||||||||||||
| 權益投資 | 56,406 | \$ | $\mathfrak{F}$ | 56,406 | ||||||||
| 104年12月31日 | ||||||||||||
| 第 | 1 | 級 | 第 | 2 | 級 | 第 | 3 | 级 | 合 | 計 | ||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||||
| 可轉換公司債 | \$118,400 | $\mathfrak{S}$ | \$ | \$118,400 | ||||||||
| 基金受益憑證 | 121,658 | 121,658 | ||||||||||
| 信用連結結構商品 | 9,904 | 9,904 | ||||||||||
| 衍生工具 | 12 | 12 | ||||||||||
| 合 計 |
\$240,058 | \$ | 9,916 | \$ | \$249,974 | |||||||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | ||||||||||||
| 證券 | ||||||||||||
| 權益投資 | S | 54,576 | \$ | \$ | \$ | 54,576 |
104年3月31日
| 第 | 1 | 等级 | 第 | $\overline{2}$ | 等级 | 第 | 3 | 等 級 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||||
| 可轉換公司債 | \$ | 94,340 | \$ | \$ | \$ | 94,340 | |||||||
| 基金受益憑證 | 260,234 | 260,234 | |||||||||||
| 信用連結結構商品 | 30,616 | 30,616 | |||||||||||
| 特 別股 |
55,858 | 55,858 | |||||||||||
| 合 計 |
410,432 | 30,616 | 441,048 | ||||||||||
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價 |
|||||||||||||
| 證券 | |||||||||||||
| 權益投資 | \$ | 67,977 | \$ | Æ, | 67,977 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 |
|||||||||||||
| 衍生工具 | 2,944 | 2,944 | |||||||||||
| 105年及104年1月1日至3月31日無第1級與第2級公 |
允價值衡量間移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 融 | 工具 | 類 | 別 | 評 | 價 | 技 | 術 | 及 | 輸 | $\lambda$ | 值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具-遠期外匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察遠期匯率 | |||||||||||
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 | ||||||||||||
| 可反映各交易對方信用風險之拆現率分 | ||||||||||||
| 別折現。 | ||||||||||||
| 衍生工具-可轉換公司債 | 二元樹可轉債評價模型:按期末之可觀察股 | |||||||||||
| 贖回及賣回權 | 票價格、無風險利率及風險折現率等資料 | |||||||||||
| 所評估可轉換公司債之金融資產公平價 | ||||||||||||
| 值。 |
(三) 金融工具之種類
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | 225,922 \$ |
249,974 \$ |
441,048 \$ |
| 持有至到期日之投資 | 49,719 | 50,241 | |
| 放款及應收款 (註1) | 2,061,867 | 2,117,183 | 1,526,270 |
| 備供出售金融資產(註2) | 61,416 | 59,586 | 71,813 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融負債 | 2,944 | ||
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 1,003,295 | 1,203,180 | 1,281,116 |
- 註1: 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據及應收帳款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後 成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及 應付公司債等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之市場風 險、信用風險及流動性風險,並依相關規範及內部控制制度執行。 合併公司財務部門視風險性質程度不定期對董事會提出報告以落實 相關政策。
- 市場風险
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之進貨交易與投資,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。為避免因匯率變動造成外幣資 產減少及未來現金流量之波動,合併公司使用衍生性金融 工具(包括遠期外匯合約及選擇權)來規避匯率風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),請參閱附註三二。 敏感度分析
合併公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。
敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將 其期末之換算以匯率變動 5%予以調整。有關外幣匯率風險 之敏感性分析,主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨 幣性項目計算。當新台幣對各貨幣升值/貶值5%時,合併
公司於105年及104年1月1日至3月31日之淨利將分別 增加/減少 7,740 仟元及 3,421 仟元。
(2) 利率風險
合併公司因持有固定利率借款而產生公允價值利率風 險之暴險,合併公司定期評估銀行借款利率,亦隨時觀查 利率變動對公司損益之影響,並將視實際需求,與銀行密 切聯繫,以取得較優惠的借款利率。
合併公司於資產負債表日受利率風險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||||
| 一金融資產 | Ж | 375,041 | \$ 401,489 |
S | 71.297 | |
| 一金融負債 | 63,255 | 76.911 | 456.200 | |||
| 具現金流量利率風險 | ||||||
| 一金融資產 | 529,937 | 268,595 | 204,789 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依據非衍生工具資產負債表日之利 率暴險而決定。
若利率增加/減少50基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司105年及104年1月1日至3月31日 之稅前淨利分別將增加/減少 662 仟元及 256 仟元;主要 因為合併公司之變動利率銀行存款之現金流量風險之暴 除。
(3) 其他價格風險
合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴 險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理 風險,且權益工具之投資皆須經合併公司管理階層同意核 准後得為之。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
$-44-$
若權益價格上漲/下跌5%,105年及104年1月1日 至3月31日稅前損益分別將因持有供交易投資之公允價值 變動增加/減少 9.585 仟元及 20.522 仟元。其他綜合損益 將因備供出售金融資產公允價值之變動分別增加/減少 3,071 仟元及 3,399 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併公司 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易,並 透過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制 信用暴險。
為減輕信用風險,合併公司管理階層負責授信額度之決 定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採 取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收 款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損 損失。據此,合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯 著減少。
另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構,故 該信用風險係屬有限。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,合併公司持續地針對應收 帳 款 客 户 之 財 務 狀 況 進 行 評 估 , 必 要 時 亦 會 購 買 信 用 保 證 保 險 合約。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前五大客戶, 截至105年3月31日暨及104年12月31日及3月31日止, 應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為37%、43%及46%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營 運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融 資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
流動性及利率風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利息及本金 之現金流量。
合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係列於下表中最 早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之機率;其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
105年3月31日
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | 940,040 | \$ | ||
| 固定利率工具 | 35,144 | 30,000 | ||
| 975,184 | 30,000 |
104年12月31日
| 1年以內 | 1至5年 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$1,126,269 | Ֆ | ||
| 固定利率工具 | 48,945 | 30,000 | ||
| \$1,175,214 | 30,000 |
104年3月31日
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 824,916 | 5 | |||
| 固定利率工具 | 46,648 | 446,000 | |||
| 871,564 | 446,000 |
合併公司營運資金足以支應,故未有資金短缺之疑慮,即 使有資金需求乃屬短期性質,另合併公司之借款皆短於 1年且 有銀行綜合融資額度可運用,在考量合併公司之財務狀況後, 管理階層認為銀行不太可能行使權利要求合併公司立即清償上 列借款。
因合併公司之現金及約當現金足以支應營運所需,故未向 銀行申請透支額度以供使用。
二九、關係人交易
本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與關係人間之交易如下。
主要管理階層薪酬
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$16,570 | 9.978 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定。
三十、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品及進口貨物之 關稅擔保:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備一淨額 | 298,221 | \$ 298,675 |
S | 300,037 |
| 質押存款定存單(帳列無活 | ||||
| 絡市場之債務工具投資) | 13.115 | 9,371 | 11,208 | |
| 受限制活期存款(帳列無活 | ||||
| 絡市場之債務工具投資) | 1,500 | 1,500 | 1,500 | |
| 312,836 | 309,546 | 312,745 |
- 三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)合併公司截至105年3月31日止已開立新台幣87,000仟元之本票予 台灣微軟股份有限公司作為貨款保證之用。
- (二)合併公司截至105年3月31日止已開立新台幣50,000仟元之本票予 Microsoft Regional Sales Corporation 作為貨款保證之用。
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
105年3月31日
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 貨幣性項目 |
資 | 產 | ||||||||
| 美 | 金 人民幣 |
\$ | 18,652 520 |
32.176 (美金:新台幣) 4.9566 (人民幣:新台幣) |
\$600,147 2,577 \$602,724 |
||||||
| 金 美 |
融 貨幣性項目 全 |
負 | 債 | 13,461 | 33.276 (美金:新台幣) | \$447,928 | |||||
| 104年12月31日 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 匯率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
| 全 美 |
融 貨幣性項目 全 人民幣 |
資 | 產 | \$ | 23,801 10,279 |
32.772 (美金:新台幣) 4.9719 (人民幣:新台幣) |
\$780,006 51,106 \$831,112 |
||||
| 金 美 |
融 貨幣性項目 全 |
負 | 債 | 16,055 | 32.872 (美金:新台幣) | \$527,760 | |||||
| 104年3月31日 | |||||||||||
| 融 | 資 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
| 金 美 |
貨幣性項目 金 人民幣 |
產 | \$ | 11,665 10,522 |
30.375 (美金:新台幣) 5.0241 (人民幣:新台幣) |
\$354,324 52,864 \$407,188 |
|||||
| 全 美 |
融 貨幣性項目 全 |
負 | 債 | 11,116 | 30.475 (美金:新台幣) | \$ 338,760 |
具重大影響之外幣兌換損益 (已實現及未實現) 如下:
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 秊 | 匯 | 率 净兑换损益 匯 | 率 净兑换损益 | |||
| 美 | 金 | 33.143 (美元:新台幣) (\$ 3,881) 30.375 (美元:新台幣) | \$ 3.758 | ||||
| 人民幣 | $5.0500$ (人民幣: 新台幣) | 621 5.0241 (人民幣:新台幣) | 484) | ||||
| 3,260) |
三三、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人。(附表一)
-
- 為他人背書保證。(無)
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分)。(附表二)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上。(無)
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上。(無)
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 從事衍生工具交易。(請詳附註七)
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表四)
-
- 被投資公司資訊。(附表三)
- (三) 大陸投資資訊:無
三四、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為 品牌代理事業群。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
| 牌代 品 |
理 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事 業 |
群 | 其 | 他 | 內 | 部 沖 |
銷 | 總 | 計 | |
| 105年1月1日至3月31日 | |||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,218,576 |
\$ | 79,838 | \$ | S. | 1,298,414 | |||
| 部門間收入 | 2,638 | 2,638) | |||||||
| 部門收入 | \$1,218,576 | $\overline{P}$ | 82,476 | $\overline{\mathbb{E}}$ | 2,638 ) | 1,298,414 | |||
| 合併收入 | \$ | 1,298,414 | |||||||
| 部門損益 | \$ | 68,855 | (\$ | 13,730) | \$ | $\mathfrak s$ | 55,125 | ||
| 總管理部成本與董事酬勞 | 23,769) | ||||||||
| 其他收入 | 1,936 | ||||||||
| 其他利益及損失 | 2,448) | ||||||||
| 財務成本 | 404) | ||||||||
| 税前淨利 | 30,440 | ||||||||
| 104年1月1日至3月31日 來自外部客戶收入 |
\$ | \$ | \$ | ||||||
| 部門間收入 | 1,168,609 | 74,262 33,520 |
33,520) | S. | 1,242,871 | ||||
| 部門收入 | \$1,168,609 | \$ | 107,782 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 33,520) | 1,242,871 | |||
| 合併收入 | \$ | 1,242,871 | |||||||
| 部門損益 | \$ | 65,444 | $\overline{P}$ | 11,532 | $\overline{P}$ | \$ | 76,976 | ||
| 總管理部成本與董事酬勞 | 17,315) | ||||||||
| 其他收入 | 2,026 | ||||||||
| 其他利益及損失 | 3,742 | ||||||||
| 財務成本 | 3,241) | ||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業 | |||||||||
| 及合資損益之份額 | 153) | ||||||||
| 税前淨利 | £ | 62,035 |
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞、權益法認列之投資損益、處分權益法長期股權 投資損益、租金收入、利息收入、處分固定資產損益、處分投資損 益、兌換損益、金融商品評價損益、利息費用以及所得稅費用。此 衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其 績效。
(二)部門總資產與負債
合併公司之資產及負債未提供予營運決策者使用,故應揭露資 產及負債之衡量金額皆為零。
零壹科技股份有限公司及其子公司 民國 105年1月1日至3月31日 資金貸與他人明细表
附表一
單位:新台幣仟元
| $\overline{\mathbf{a}}$ | 扇 | |
|---|---|---|
| $\mathbf{I}$ | ||
| 黄金 | 栏 | \$386,242 |
| 썳 | ||
| 寶寶 | 金貸與限額總 | |
| $\mathbf{I}$ | \$193,121 | |
| ュ 14 |
||
| 品對個別對 | $\frac{1}{2}$ | |
| t. | ï | |
| €Ĥ | ||
| 宋 | 稱價 | |
| I | ||
| \$ | æ | |
| 抵 | 氫 | |
| 備金 | ||
| 列快 | ||
| 来有短期骚通] 额资金必要是 额之 原 因 |
₩ | |
| 產品採購 | ||
| ı | ||
| 拄 | ||
| 栲 | ||
| ↔ | ||
| 質 | 業 金 |
|
| [金貸與性复] (註 三 |
Ν | |
| ter : | ||
| Ŧ | ||
| 삠 | ||
| 빢 | 3% | |
| 際動支金額利 | ||
| ↔ | ||
| 師) ) |
||
| \$25,000 | ||
| ŧĄ, | ||
| 與 對 象 往來科目是否為 本期最高餘額 期 末 餘 : |
||
| 이 | ||
| 一關係人。 | ||
| 有限公司 | ||
| 號質出資金 回食 | 依德科技股份 其他應收款 | |
| 0 本公司 | ||
| 壤 |
註一:係按本公司净值 10%計算 (1,931,208×10%=\$193,121)。
註二:係按本公司净值 20%計算 (1,931,208×20%=\$386,242)。
註三:資金資與性質說明如下:
1.代表有紫務往來者。
2.代表有短期融通資金之必要者。
註四:係董事會通過之資金貸與額度。
單位:新台幣仟元
零壹科技股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券情形 民國 105年3月31日
| 씮 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 徧 玉 值 嚏 股椎 |
40,013 ᠻᡰ |
15,335 | 30,001 | 6,895 | 1,994 | 3,976 | 7,760 | 960 | 1,989 | 7,000 | 3,409 | 4,900 | 4,060 | 3,996 | 999 |
| 額持股比例%市價 | ŧ | ||||||||||||||
| 섂 恒 |
40,013 ₩ |
15,335 | 30,001 | 6,895 | 1,994 | 3,976 | 7,760 | 960 | 1,989 | 7,000 | 3,409 | 4,900 | 4,060 | 3,996 | 999 |
| 墨 (單位數) |
3,229,557 | 3,159 | 3,000,000 | 70(張) | 20(張) | 40(張) | 80(張) | 10(張) | 20(張) | 70(張) | 35 (張) | 50 (張) | 40(張) | 40(張) | 10 (張) |
| 股数 邦 Ш 科 贰 |
透過損益按公允價值衡量之 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 金融資產一流動 燇 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
$\boldsymbol{\gamma}$ 過損益按公允價值衡量 金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量之 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 金融資產一流動 |
過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
透過損益按公允償值衡量之 金融資產一流動 |
過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
過損益按公允償值衡量之 金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
| 帳 莽焦 匩 鸫 N 債 軍 行 |
I | $\left \right $ | I | $\mathsf{I}$ | $\mathsf I$ | 逵 $\mathbf{I}$ |
$\mathbf{I}$ | $\vert$ | 燇 $\mathbf{I}$ |
逰 $\overline{\phantom{a}}$ |
ı | 灗 $\overline{\phantom{a}}$ |
竴 $\big}$ |
$\mathsf{I}$ | ľ |
| 興發 $\overline{ }$ 씼 稱 $\frac{1}{2}$ 及 颊 穜 券 梨 價 有 |
兆豐國際寶鐵貨幣市場基金 溢憑證 $\mathbb{N}$ |
貝萊德美元儲備債券 | 野村全球短期收益基金 | 榮成三可轉換公司債 検 liB 성 |
宏碁二可轉換公司債 | 二可轉換公司債 니 辯 |
嘉聯四可轉換公司債 | 可轉換公司債 飛宏一 |
同欣一可轉換公司債 | 亞崴二可轉換公司債 | 美律一可轉換公司債 | 程泰一可轉換公司債 | 可轉換公司債 ١ļ 瑞智 |
可轉換公司債 иļ 萬洲 |
達工三可轉換公司債 |
| 宿 ∢ N 有 持 |
本公司 |
(接次頁)
附表二
$-52 -$
| 忠 術 |
已全数提列减损 | 計14,883仟元 | 已全数提列减损 計 250 仟元 |
||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 | 股權淨值 | 24,550 | 1,940 | 31,914 | 9,895 | 24,300 | 3,505 | 12,747 | 27,570 7,204 5,380 |
844 | 2,387 | $\overline{10}$ | ო 씺 |
結 話 |
|||||||||||||
| 額持股比例% 市價, | ↔ | I. | ï | 0.06 | 3.14 0.50 0.45 0.45 |
1.68 | 0.36 | 4.26 | 16.67 | ||||||||||||||||||
| 섺 | 24,550 | 1,940 | 31,914 | 9,895 | 24,300 | 3,505 12,747 |
27,570 7,204 |
5,380 | 510 | ı | 2,000 | 2,500 | |||||||||||||||
| 旧 墨 |
↔ | ||||||||||||||||||||||||||
| 里 | 股數(單位數) | 250 (張 | 20(張) | 10(張) | 50,000 | 962,000 | 3,000,000 | 260,074 | 1,000,000 | 2,500,000 | 250,000 | 10,000 | 200,000 | 100,000 | |||||||||||||
| m 弉 冢 帳 |
透過損益按公允價值衡量之 | 金融資產一流動 | 過損益按公允價值衡量之 Ŵ |
金融資產一流動 | 過損益按公允價值衡量之 Ŵ |
金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | 金融資產一流動 | 過損益按公允價值衡量之 श्ले |
金融資產一流動 | 非流動 储供出售金融资産一流動 储供出售金融資産一非流 |
非流動 循供出售金融資產 -- 1 循供出售金融資產 -- 1 循供出售金融資產 -- 1 |
非流動 | 非流動 | $-$ # 以成本衡量之金融資產 |
流動 | 以成本衡量之金融資產一非 | 流動 | 芈 $\pmb{\mid}$ 以成本衡量之金融資產 流動 |
$-\frac{1}{2}$ 以成本衡量之金融資產 |
流動 | 以成本衡量之金融資產一非 流動 |
|||||
| 莽猴 鹄 懷 怅 |
謳 Ŋ 行 興發 |
ł | $\mathbf{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | 本公司監察 | $\prec$ 本公司為該公司之監察 |
ł | ł | I | I | I | |||||||||||||||
| $\overline{ }$ # 一 动裤 $\mathbb{R}$ 芬種類 價證 有 lίΩ, |
億光六可轉換公司債 | 毅嘉二轉換公司債 | 晶電 ECB | 信用連結構商品 | 飛宏一信用連結構構面品 | 正文四信用連結構補面品 | 喺 股 |
致新科技股份有限公司 | 凯衔資訊股份有限公司 | 中國電器股份有限公司 亞信電子股份有限公司 |
彦陽科技股份有限公司 | Miiicasa Holding, (Cayman) Inc. | 丽 亞勳科技股份有限公 |
多扶事業股份有限公司 | 威雲科技股份有限公司 | 快樂島股份有限公司 | |||||||||||
| ∢ $\boldsymbol{\lambda}$ 有 ᄟ |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」範圍內之脫票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註 2:投資子公司、關聯企業及合資權益相關資訊,請參閱附表三。
註3:截至報告書出具日,尚無法取得該公司之股權淨值資料。
(承前頁)
$-53-$
單位:新台幣仟元
零壹科技股份有限公司及其子公司
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
民國 105年1月1日至3月31日
附表三
| 盐 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2,670 子公司 | 子公司 | ||||||
| 持 | 649 | 1 | |||||
| 705 | 624) | ||||||
| 41,519 | |||||||
| 樊円 | 83.75 | 92.11 | œ | ||||
| ₩ | $3,350,000$ | 3,500,000 | ,000,000 | ||||
| 硕期 | |||||||
| 鱼 | \$33,500 | 35,000 | 10,000 | ||||
| Ķœ | |||||||
| ÷. 华 |
本期期末去年底股 | \$33,500 | 35,000 | 10,000 | |||
| 喚 | |||||||
| m 冥 葉 4N щk 써 |
軟體之服務 資訊 |
電信器材之服務 | 服務 $\bar{\sqrt{}}$ 器材: 電信 |
||||
| 画 | |||||||
| 뉯 | |||||||
| 在 | $\ddot{}$ $\ddot{ }$ |
$\ddot{}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
łF- $\ddot{\pi}$ |
||||
| 司名稱被投資公司名稱所 | 依德科技股份有限台 | 公司 源壹科技股份有限台: 公司 基達國際股份有限台: |
ίη, $\rightsquigarrow$ |
||||
| 資公 投 |
$\overline{10}$ ∢ $\star$ |
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易情形 零壹科技股份有限公司及其子公司
民國 105年1月1日至3月31日
附表四
| 情 +估合併總營收或總 #資產之比率 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HE | 传真 | ||||||||
| 條 | I | 8 四 四 一 四 四 四 四 四 四 四 四 四 四 | |||||||
| 采 | 易 | ||||||||
| 氯文 | |||||||||
| 荘 | $\begin{array}{l} 57 \ 37 \ 38 \ 39 \ 45 \ 56 \ 57 \ 58 \ 19 \ 19 \ 19 \ 19 \ 19 \ 19 \ 19 \ 19 \ 19 \ 19$ | ||||||||
| ↔ | |||||||||
| 쇈 | |||||||||
| m | |||||||||
| 易 | |||||||||
| 脊務收入 頓貨政未熬 趣收帳款 |
券務收入 鐵貨成本 應收帳款 |
||||||||
| k | 祖 | 應付帳款 | |||||||
| 易人之關係 (註二) | |||||||||
| $\star$ | |||||||||
| 작 磯 |
|||||||||
| 對 | |||||||||
| 來 | |||||||||
| 拄 | |||||||||
| 易 | 依德科技股份有限公司 | 源壹科技股份有限公司 | |||||||
| 稱文 | |||||||||
| 乡 | |||||||||
| $\prec$ | |||||||||
| 嗝 | |||||||||
| 本公司 | |||||||||
| 以 號 |
|||||||||
| $\frac{1}{2}$ | $\circ$ | ||||||||
| 竈 | |||||||||
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
$\ddot{\phantom{0}}$ 2.子公司對母公司
$\ddot{\phantom{0}}$ 3.子公司對子公司 註三;交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以年度累積金額佔合併總營收之 方式計算。
註四:交易價格及付款條件與一般非關係人相當。