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ZERO ONE Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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零壹科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國108及107年度
地址:台北市內湖路一段360巷8號10樓 電話: 02-26565656
$\S$ E
錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||||
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | 3 | ||||||
| 四、會計師查核報告 | $4\sim$ 7 | ||||||
| 五、合併資產負債表 | 8 | ||||||
| 六、合併綜合損益表 | $9 - 10$ | ||||||
| 七、合併權益變動表 | 11 | ||||||
| 八、合併現金流量表 | $12 - 13$ | ||||||
| 九、合併財務報表附註 | |||||||
| (一)公司沿革 | 14 | ||||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 14 | $\equiv$ | |||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $14 \sim 17$ | $\equiv$ | |||||
| 用 | |||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $17 - 28$ | 四 | |||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 29 | E | |||||
| 定性之主要來源 | |||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $29 - 58$ | 六〜ニ六 | |||||
| (七)關係人交易 | 58 | ニセ | |||||
| (八) 質抵押之資產 | 58 | ニハ | |||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | $58 - 59$ | 二九 | |||||
| 承諾 | |||||||
| (十)具重大影響之外幣資產及負債 | 59 | 三十 | |||||
| 資訊 | |||||||
| (十一)附註揭露事項 | |||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $59 - 60 \cdot 63 - 66$ | $\Sigma -$ | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $60 \cdot 67$ | $\Xi$ - | |||||
| 3. 大陸投資資訊 | 60 | $\equiv$ $-$ | |||||
| 4. 母子公司間業務及重要交易 | $60 \cdot 68$ | $\Xi$ - | |||||
| 往來情形 | |||||||
| (十二)部門資訊 | $60 - 62$ | $E =$ |
本公司108年度(自108年1月1日至12月31日止)依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關 係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母子公 司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊 於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財 務報告。
特此聲明
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
華
民
國
公司名稱:零壹科技股份有限公司
負責人:林 嘉 勲
年
$\overline{2}$
月
26
$\boxminus$
109
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F. Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel:+886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
零壹科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
零壹科技股份有限公司及其子公司(零壹集團)民國108年及107年12 月 31 日之合併資產負債表,暨民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附 註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製 , 足 以 允 當 表 達 零 壹 集 團 民 國 108年及107年12月31日之合併財務狀況,暨民國108年及107年1月1日 至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與零壹集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計 師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對零壹集團民國 108 年度合 併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及 形成 查核 意 見 之 過 程 中 予 以 因 應 , 本 會 計 師 並 不 對 該 等 事 項 單 獨 表 示 意 見 。
兹對零壹集團民國108年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下: 應收帳款之估計減損
關鍵查核事項說明
如附註五及附註十所述,零壹集團應收帳款之估計減損涉及對可能無法 收回之款項的判斷,管理階層依照國際會計準則公報第9號之規定,按存續 期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失,上述估計涉及管理階層主觀判 斷及信用風險假設之影響,因此將應收帳款之減損列為關鍵查核事項。
本會計師評估零壹集團之備抵損失評估政策,測試預期信用減損損失率 之合理性及檢視個別應收帳款之逾期狀況並詢問相關原因,以確認應收帳款 之預期信用損失情形。
因應之查核程序
本會計師執行程序包括瞭解及測試管理階層提列備抵呆帳之控制,包括 管理階層定期複核依據、預估與管理損失之差異追蹤及相關控制之設計及執 行情形。本會計師另於資產負債表日取得做為計算備抵呆帳基礎之帳齡報 告,執行抽核程序以測試帳齡報告之正確性,並藉由核算以評估備抵呆帳提 列金額是否符合集團提列政策。
存貨之評價
關鍵查核事項說明
零壹集團之存貨,其評價係包括對存貨淨變現價值之估計與對呆滯及過 時存貨的判斷,以便提列備抵存貨跌價損失。存貨淨變現價值係正常營業過 程中之估計售價減除尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘 額估計,該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場 情況之改變可能重大影響該等估計結果。另零壹集團根據存貨庫齡,以及依 據歷史實際損失所計算的比率提列。存貨淨變現價值之估計及呆滯及過時存 貨之減損損失提列比率係依據管理階層的判斷評估,是以為一關鍵查核事項。 因應之查核程序
本會計師執行程序包括瞭解零壹集團存貨評價之會計政策、評價方式及 引用資訊來源,並於資產負債表日取得存貨跌價評估表及存貨庫齡狀況表, 執行抽核程序以測試存貨之淨變現價值估計及存貨庫齡之正確性,並核算存 貨備抵跌價損失餘額是否符合公司提列政策。
其他事項
零壹科技股份有限公司業已編製民國108及107年度之個體財務報表, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告 編 製 允 當 表 達 之 合 併 財 務 報 表 , 且 維 持 與 合 併 財 務 報 表 編 製 有 關 之 必 要 內 部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估零壹集團繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意 圖清算零壹集團或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
零壹集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導 因於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合 理 確 信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不曾 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對零壹集團內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使零壹集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大 不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報 表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致零壹集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大 查 核 發 現 ( 包 括 於 查 核 過 程 中 所 辨 認 之 內 部 控 制 顯 著 缺 失 )。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對零壹集團民國 108 年度合 併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除 非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查 核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進 之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所 會計師 欽 會 計 師 戴. 信 维 林 苁
| 證券暨期貨管理委員曾核准文號 | 證券暨期貨管理委員會核准文號 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台財證六字第 0920123784號 | 台財證六字第 0930128050號 | ||||||
| 中 | 華 | 國 | 109 | 26 | 日 |
單位:新台幣仟元
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 產 |
金 | % 額 |
金 额 |
% | |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$ | 335,497 | 7 | \$ 238,626 |
5 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 65,425 | $\mathbf{1}$ | 84,618 | $\overline{2}$ | |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及八) | ÷. | $\sim$ | 11,505 | $\blacksquare$ | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註四及九) | 699,048 | 13 | 588,197 | 13 | |
| 1150 | 應收票據(附註四及十) | 279,128 | 5 | 161,130 | $\overline{4}$ | |
| 1170 | 應收帳款 (附註四、五及十) | 1,754,979 | 34 | 1,728,421 | 39 | |
| 130X | 存貨 (附註四、五及十一) | 1,319,535 | 25 | 941,851 | 22 | |
| 1220 | 本期所得稅資產 (附註四及二二) | 1,314 | $\sim$ | 1,314 | $\sim$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 34,794 | $\mathbf{1}$ | 23,578 | $\mathbf{1}$ | |
| 11XX | 流動資產總計 | 4,489,720 | 86 | 3,779,240 | 86 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1510 | ||||||
| 1517 | 透過損益按公允償值衡量之金融資產一非流動(附註四及七) | 30,280 | $\mathbf{1}$ | 42,347 | $\mathbf{1}$ | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註四及 $\lambda$ ) |
||||||
| 1535 | 251,768 | 5 | 137,138 | 3 | ||
| 1600 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動(附註四、九及二八) 不動產、廠房及設備(附註十四及二八) |
81,624 | $\mathbf{1}$ | 79,362 | $\overline{2}$ | |
| 1755 | 使用權資產 (附註四、五及十五) | 314,412 | 6 | 313,715 | $\overline{7}$ | |
| 1822 | 其他無形資產 | 8,303 | 950 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四、五及二二) | 1,395 42,509 |
$\mathbf{1}$ | $\mathbf{1}$ | ||
| 1920 | 存出保證金 | 5,341 | 37,938 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 735,632 | $\overline{a}$ 14 |
3,157 614,607 |
14 | |
| 1XXX | 產 資 總 計 |
5,225,352 | $-100$ | 4,393,847 | 100 | |
| 碼 代 |
債 負 及 摧 益 |
|||||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十六) | \$ | 150,000 | 3 | \$ 100,000 |
$\overline{2}$ |
| 2170 | 應付帳款 | 2,035,186 | 39 | 1,651,812 | 38 | |
| 2219 | 其他應付款 (附註十七) | 381,418 | 7 | 245,008 | 6 | |
| 2280 | 租賃負債一流動(附註四、五及十五) | 4,553 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||
| 2230 | 本期所得税負債 (附註四及二二) | 57,249 | $\mathbf{1}$ | 57,166 | $\mathbf{1}$ | |
| 2320 | 一年內到期之應付公司債(附註四及十八) | $\blacksquare$ | 5,085 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 143,072 | $\overline{3}$ | 107,071 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |
| 21XX | 流動負債總計 | 2,771,478 | 53 | 2,166,142 | 49 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二二) | 793 | 736 | |||
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註四、五及十五) | 3,803 | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及十九) | 21,918 | $\mathbf{1}$ | 21,579 | $\mathbf{1}$ | |
| 2670 | 其他非流動負債 | 1,171 | $\overline{a}$ | 800 | ||
| 25XX | 非流動負債總計 | 27,685 | $\mathbf{1}$ | 23,115 | $\mathbf{1}$ | |
| 2XXX | 負債總計 | 2,799,163 | 54 | 2,189,257 | 50 | |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二十) | ||||||
| 股 本 |
||||||
| 3110 | 普通股 | 1,246,352 | 24 | 1,228,965 | 28 | |
| 3200 | 資本公積 | 470,136 | $\overline{9}$ | 446,515 | 10 | |
| 保留盈餘 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 184,732 | 4 | 159,438 | $\overline{4}$ | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 16,844 | ×, | 15,501 | $\blacksquare$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 494,764 | $\overline{9}$ | 362,722 | $\frac{8}{2}$ | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 696,340 | 13 | 537,661 | 12 | |
| 3400 | 其他權益 | 7,476 | $\overline{\phantom{0}}$ | 16,844) | $\overline{a}$ | |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 2,420,304 | 46 | 2,196,297 | 50 | |
| 36XX | 非控制權益 | |||||
| 5,885 | $\equiv$ | 8,293 | __ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 2,426,189 | 46 | 2,204,590 | $-50$ | |
| 負債與權益總計 | \$5,225,352 | $-100$ | \$4,393,847 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 (附註四) | |||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | \$8,915,170 | 100 | \$6,647,352 | 100 | ||
| 營業成本 (附註十一及二一) | |||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 8,019,012 | 90 | 5,965,608 | 90 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 896,158 | 10 | 681,744 | 10 | ||
| 營業費用 (附註二一) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 359,766 | $\overline{4}$ | 298,154 | $\overline{4}$ | ||
| 6200 | 管理費用 | 135,483 | $\mathbf{1}$ | 111,245 | $\overline{2}$ | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 7,021 | 8,288 | ||||
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | 5,901) | 16,525) | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 496,369 | 5 | 401,162 | 6 | ||
| 6900 | 營業淨利 | ||||||
| 399,789 | 5 | 280,582 | 4 | ||||
| 營業外收入及支出(附註二 | |||||||
| $-$ ) | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 33,623 | 31,433 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 7,720 | 7,355 | ||||
| 7030 | 除列按攤銷後成本衡量 | ||||||
| 金融資產淨損益 | 3,745 | ||||||
| 7050 | 財務成本 | 2,075) | $\left($ | 358) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||
| 企業損益之份額 (附註 | |||||||
| $+ \equiv$ ) | 4,057) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 43,013 | 34,373 | $\mathbf{1}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 442,802 | 5 | \$ | 314,955 | 5 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二二) | 93,647 | $\mathbf{1}$ | 62,918 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8200 | 本年度淨利 | 349,155 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 252,037 | $\overline{4}$ | ||
| 其他綜合損益 (附註十九及二 $=$ ) |
|||||||
| 8311 | 不重分類至損益之項目: 確定福利計畫之再 |
||||||
| 8316 | 衡量數 透過其他綜合損益 |
1,157) | 1,183) | ||||
| 按公允價值衡量 之權益工具投資 |
|||||||
| 8349 | 未實現評價損益 與確定福利計畫再 |
27,654 | 6,664) | ||||
| 8300 | 衡量數相關之所 得稅 本年度其他綜合損 |
231 | 674 | ||||
| 益 (稅後淨額)合 | |||||||
| 計 | 26,728 | 7,173) | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 375,883 | $\overline{4}$ | $\mathfrak{P}$ | 244,864 | |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 351,313 | $\overline{4}$ | \$ | 252,939 | 4 |
| 8620 8600 |
非控制權益 | \$ | 2,158) 349,155 |
$\overline{4}$ | $\overline{\mathfrak{D}}$ | 902) 252,037 |
$\overline{4}$ |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 377,991 | $\overline{4}$ | \$ | 245,766 | |
| 8720 | 非控制權益 | 2,108) | $\overline{4}$ | ||||
| 8700 | $\mathfrak{B}$ | 375,883 | Ξ $\overline{4}$ |
\$ | 902) 244,864 |
||
| 每股盈餘 (附註二三) | |||||||
| 9710 | 來自繼續營業單位 基 |
||||||
| 9810 | 本 稀 釋 |
$\mathbf{\underline{\underline{\mathbb{S}}}}$ \$ |
2.85 2.77 |
$\mathfrak{D}$ \$ |
2.06 2.03 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| 型 # 计钟 |
E, | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民 | 吋 及 图 108 年 |
电望 山井 |
31B | 岸 导弹 |
₩ 元 元寿 台管杆 股股利 |
|||||||||
| 拙 | 喂 | 袋 | * | 公 | 司 | 輧 | N | 瑛 | 꺠 | |||||
| Ą, $\frac{1}{4}$ |
107年1月1日徐颖 | $\frac{(+12)}{122,480}$ 鼓 股股 |
$\bf \ast$ ⊀∣ ト 通 股 股 2 \$ 1,224,804 #1 |
帶 434,135 公 $\ast$ U) 收 |
公積 139,840 保定盈餘 $\omega$ |
留特别盈餘公積 16,723 Ψł |
未分配盈餘 288,926 爛 s |
牶 ŧ, 445,489 $\mathbf{v}$ 如 |
九座监 其 这遇其他综合 损益按公允 $10,954$ ) 未黄现损 씨원 $\tilde{\mathbf{6}}$ |
祥芬 떄 黉 ₩ H ؇ 一百 |
# m 10,954) 贾 $\ddot{\bm{s}}$ 수 |
$\ddot{}$ \$2,093,474 $\Omega$ |
쟤 9,195 制程 t4 S $\frac{4}{3}$ |
简 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{102}{669}$ 뿌 |
| B17 B5 |
106年度盈餘指拒及分配: 法定盈餘公積 将別盈餘公積 本公司股東現金股利一每股1.3元 |
$\mathbf{r}$ | $1 - 1$ | 598 19 i |
1,222) | 19,598) 1,222 159,484) |
159,484) | 159,484) ٠ |
$1 - 1 - 1$ | 159,484) | ||||
| F | 107年度净利 | ٠ | 252,939 | 252,939 | 252,939 | 902 | 252,037 | |||||||
| B3 | 107年度规後其他综合损益 | 509) | 509) | 6,664) | $6,664$ ) | 7,173 | 7,173 | |||||||
| b5 | 107年度综合报益趋额 | 252,430 | 252,430 | $6,664$ ) | 6,664) | 245,766 | $\frac{902}{200}$ | 244,864 | ||||||
| H | 公司債轉換為普通股 | 311 | 3,111 | 1,681 | 4,792 | 4,792 | ||||||||
| $\bar{z}$ | 股份基礎給付交易一員工認股權 | 10,252 | 10,252 | 10,252 | ||||||||||
| $\Xi$ | 员工認股推计查下经行之普通股 | 105 | 1,050 | 447 | 1,497 | 1,497 | ||||||||
| $\overline{O}$ | 废分选過其他綜合损益按公允催值衡量 之權益工具 |
774) | 774) | 774 | 774 | |||||||||
| $\overline{z}$ | 107年12月31日徐颖 | 122,896 | 1,228,965 | 446,515 | 159,438 | 15,501 | 362,722 | 537,661 | 16,844) | 16,844) | 2,196,297 | 8,293 | 2,204,590 | |
| $\Xi$ $\Xi$ $\Xi$ | 特别盈餘公積 本公司股東現金股利-每股1.5元 107年度盈餘指报及分配 法定盈餘公核 |
$\cdots$ × |
$\cdots$ | 25,294 | 1,343 | $25,294$ ) 1,343) 184,603) |
184,603) | 184,603) | $\blacksquare$ $\blacksquare$ |
184,603 | ||||
| $\overline{\mathbf{D}}$ | 108年度净利 | 1 | 351,313 | 351,313 | 351,313 | 2,158) | 349,155 | |||||||
| B3 | 108年度税後其他综合損益 | 926) | 926 | 27,604 | 27,604 | 26,678 | 50 | 26,728 | ||||||
| b5 | 108年度综合捐益總額 | 350,387 | 350,387 | 27,604 | 27,604 | 377,991 | $2,108$ ) | 375,883 | ||||||
| $\overline{\circ}$ | 子公司股東現金股利 | 300) | 300) | |||||||||||
| $\blacksquare$ | 公司債構換為普通股 | 338 | 3,377 | 1,722 | 5,099 | 5,099 | ||||||||
| $\Xi$ | 股份基礎给付交易一限制員工權利股票 | 4,767 | 4,767 | 4,767 | 4,767 | |||||||||
| $\overline{z}$ | 股份基礎给付交易一員工認股權 | ٠ | 11,431 | 11,431 | 11,431 | |||||||||
| $\overline{z}$ $\Xi$ |
員工認股權計畫下發行之普通股 经行限制员工權利股票 |
700 701 |
7,000 7,010 |
8,156 2,312 |
15,156) | 15,156) | ||||||||
| $\overline{\mathrm{o}}$ | 废分透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具 |
.1 | 7,105) | $7,105$ ) | 7,105 | $\blacksquare$ -1 |
7,105 | 9,322 | 9,322 | |||||
| $\overline{z}$ | 108年12月31日徐颖 | 124,635 | \$1,246,352 | 470,136 $\sim$ |
\$184.732 | 16.844 SAT |
494,764 s. |
696,340 للوي |
17,865 Uni |
10,382) $\overline{\mathbf{e}}$ |
7,476 SOF |
\$2,420,304 | 5,885 v. |
\$2,426,189 |
| 董事長:林嘉勲 | 經理人:黄素娥 | 係本 Ħ 连用之間 |
$\mathbf{I}$ N 合併財務報告 $-11$ |
소 昴 |
合計出會 | 金可攻 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$442,802 | \$314,955 | |
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 27,469 | 71,560 | |
| A24100 | 外幣兌換淨損失 (利益) | 25,578 | 3,641) | |
| A21200 | 利息收入 | 22,977) | 17,007) | |
| A20100 | 折舊費用 | 20,457 | 11,765 | |
| A21900 | 員工認股權酬勞成本 | 16,198 | 10,252 | |
| A22700 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||
| 資產淨利益 | 8,097) | 2,987) | ||
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | 5,901) | 16,525) | |
| A21300 | 股利收入 | 4,406) | 5,162) | |
| A21000 | 除列按攤銷後成本衡量金融資 | |||
| 產淨利益 | 3,745) | |||
| A20900 | 財務成本 | 2,075 | 358 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 787 | 655 | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損 | |||
| 失之份額 | 4,057 | |||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | |||
| 備損失 | $\overline{2}$ | |||
| A23200 | 處分採用權益法之投資損失 | 49 | ||
| A30000 | 营業資產及負債淨變動數 | |||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | 39,356 | 33,817) | ||
| A31130 | 應收票據 | 117,998) | 24,795 | |
| A31150 | 應收帳款 | 19,874) | 245,322) | |
| A31200 | 存 貨 |
413,439) | 529,506) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 4,253) | V | 10,611) |
| A32150 | 應付帳款 | 368,180 | 395,273 | |
| A32180 | 其他應付款 | 132,826 | 109,864 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 36,001 | 32,845 | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 818) | 526) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 510,221 | 111,326 | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 97,847) | 56,258) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 412,374 | 55,068 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (\$179,521) | (\$443,654) |
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | 104,261) | 73,883) | |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 64,955 | |
| B00020 | 出售透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | 25,470 | 1,195 | |
| B07500 | 收取之利息 | 20,773 | 14,305 |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 7,123) | 8,819) |
| B07600 | 收取之股利 | 4,406 | 5,162 |
| B00030 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融資產減資退回股款 | 3,320 | ||
| B03700 | 存出保證金增加 | 2,184) | 1,371) |
| B04500 | 購置無形資產 | 670) | 700) |
| B01900 | 處分採用權益法之投資 | 340 | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 79 | |
| B04600 | 處分無形資產價款 | 65 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 174,835) | 507,281) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C04500 | 支付股利 | 184,603) | 159,484) |
| C00100 | 短期借款增加 | 50,000 | 100,000 |
| C04800 | 員工執行認股權 | 9,322 | 1,497 |
| C04020 | 租賃本金償還 | 6,215) | |
| C05600 | 支付之利息 | 2,071) | 196) |
| C03000 | 收取存入保證金 | 371 | 800 |
| C05800 | 支付非控制權益現金股利 | 300) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 133,496) | 57,383) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 7,172) | 7,103 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 (減少) | 96,871 | 502,493) $\left($ |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 238,626 | 741,119 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ 335,497 | \$238,626 |
$\tilde{\mathbf{x}}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
零壹科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 108年及 107年1月1日至12月31日
(除另予註明者外,金額為新台幣仟元)
一、公司沿革
零壹科技股份有限公司(以下稱「本公司」)係於69年6月27日 依中華民國公司法組成。本公司股票於89年1月21日開始於財團法 人 中 華 民 國 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 , 並 於 91 年 8 月 26 日 改 於 台 灣 證 券交易所掛牌上市買賣。主要經營之業務為電子資訊、電腦軟體、硬 體、週邊設備、零組件、中文資料處理等科技設備之設計、製造、裝 配、銷售、顧問及服務等。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於109年2月26日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大 孿 動:
IFRS $16 \rceil$ 租賃
IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理,該準 則取代 IAS 17「租賃」及 IFRIC 4「決定一項安排是否包含租賃」等 相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。
租賃定義
合併公司選擇僅就108年1月1日以後簽訂(或變動)之合約 依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包含) 租賃, 先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約不予重新評估並依IFRS 16 之過渡規定處理。 合併公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用 外,其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債。合 併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。於合併現金流量表中,償付租賃負債之 本金金額及支付利息部分皆列為籌資活動。適用 IFRS 16 前,分類為 營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金流量於合併 現金流量表係表達於營業活動。
合併公司選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年 1 月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
先前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於 108 年 1 月 1 日租賃 負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 使用權資產係以該日之租賃負債金額並調整先前已認列之預付金額 衡量。所認列之使用權資產均將適用IAS 36評估減損。
合併公司亦適用下列權宜作法:
(1) 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負 債。
(2) 租賃期間於108年12月31日以前結束之租賃依短期租賃處理。
(3)進行租賃負債之衡量時,對諸如租賃期間之決定使用後見之明。
合併公司於108年1月1日認列租賃負債所適用之增額借款利 率加權平均數為1.2%,該租賃負債金額與107年12月31日不可取 消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下:
107年12月31日不可取消營業租賃之未來最低 租賃給付總額 $\mathbb{S}$ 6,688 減:適用豁免之短期租賃 $163)$ 減:適用豁免之低價值資產租賃 89) 108年1月1日未折現總額 $\overline{S}$ 6,436 按108年1月1日增額借款利率折現後之現值 $\mathbb{S}$ 6,378 108年1月1日租賃負債餘額 S 6,378
合併公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整,且自108年1月1 日起始適用 IFRS 16。
首次適用 IFRS 16 對 108 年1月1日各資產、負債及權益項目調 整如下:
| 108年1月1日 首 前 重 編 額 金 |
適 次 用 調 整 之 |
108年1月1日 重 後 編 金額 |
|
|---|---|---|---|
| 使用權資產 預付租金 資產影響 |
\$ 39 |
\$ 6,417 39) 6,378 |
\$ 6,417 |
| 租賃負債一流動 負債影響 |
\$ 6,378 6,378 |
6,378 | |
| 保留盈餘 權益影響 |
537,661 | \$ \$ |
537,661 |
(二) 109年適用之金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS3之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 (註1) |
| IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革 | 2020年1月1日 (註2) |
| IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 | $2020$ 年1月1日 (註3) |
註1: 收購日在年度報導期間開始於 2020年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2: 2020年1月1日以後開始之年度期間追溯適用此項修正。
註 3: 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估上述 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS $17 \rceil$ 保險合約 2021年1月1日 IAS1之修正「將負債分類為流動或非流動」 2022年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估上述 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3 等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報表已予調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非 控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主。
子公司明細、持股比例及營業項目,請參閱附註十三及附表三。
幣 (五)外
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以 歷 史 成 本 衡 暈 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算 , 不再重新换算。
(六)存 貨
存貨包括原料、物料、製成品、在製品及商品。存貨係以成本 與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘 額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(七)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合資之 企業。
合併公司對投資關聯企業係採用權益法。
權 益 法 下 , 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分 配而增減。此外,針對合併公司可享有關聯企業權益之變動係按持 股比例認列。
取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及 負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳 面金額且不得攤銷;合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產 及自倩净公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。
關聯企業發行新股時,合併公司若未按持股比例認購,致使持 股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數 調整資本公積一採權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數及 採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業 之 所 有 權 權 益 減 少 者 , 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎係與關聯企業若直接 處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同;前項調整如應借記資 本公積,而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時,其差 額借記保留盈餘。
當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業 之權益(包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併 公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益)時,即停止認 列進一步之損失。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之減損損失不分攤至構成投資帳面金額組成部分之任何資產,包括 商譽,減損損失之任何迴轉,於該投資之可回收金額後續增加之範 圍內予以認列。
合併公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法,其對 原關聯企業之保留權益以公允價值衡量,該公允價值及處分價款與 停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額,其會計處 理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同。若對關聯企業之投資成為合資之投資,或對合資之投資成 為對關聯企業之投資,合併公司係持續採用權益法而不對保留權益 作再衡量。
合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損 益,懂在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財 務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(九) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用 年限內按直線基礎進行攤銷,合併公司至少於每一年度結束日對估 計 耐 用 年 限 、 殘 值 及 攤 銷 方 法 進 行 檢 視 , 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之影響。
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認 列於當期損益。
(十)有形及無形資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可 回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併公司估計該資 產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分 攤至最小現金產生單位群組。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年及 有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產、現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資
產、現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金 額(減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。 (十一)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產及透過 其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產及指定為透過損益按公 允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工具投資,及不符合分類為按攤銷後 成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所 產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之決 定方式請參閱附註二六。
B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量;及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現 金、按攤銷後成本衡量之應收帳款與其他金融資產)於 原始認列後,係以有效利息法決定之總帳面金額減除任 何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損益則認 列於捐益。
利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計 算。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
C.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之 權益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合 損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累積捐益 直接移轉至保留盈餘,並不重分類為捐益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中,除 非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
(2) 金融資產之減損
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按 攤銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)之減損損失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備抵損 失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳面金 額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時,累積損益 直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
- 可轉換公司債
合併公司發行之可轉換公司債係依據合約協議之實質與金 融負債及權益工具之定義,於原始認列時將其組成部分分別分 類為金融負債及權益。
原始認列時,負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉 換工具當時市場利率估算,並於執行轉換或到期日前,以有效 利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益衍生工具之負債 組成部分則以公允價值衡量。
分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除 經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額,經扣除所得 稅影響數後認列為權益,後續不再衡量,在該轉換權被執行時, 其相關之負債組成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公 積 一發行溢價。可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執 行,該認列於權益之金額將轉列資本公積–發行溢價。
發行可轉換公司債之相關交易成本,係按分攤總價款之比 例分攤至該工具之負債及權益組成部分。
(十二)收入認列
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履 約義務,於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入
商品銷貨收入來自電腦軟硬體、週邊設備及零組件之銷售。由 於該產品於起運時,客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有 再銷售之主要責任,並承擔商品陳舊過時風險,合併公司係於該時 點認列收入及應收帳款。
(十三)租 賃
108 年
合併公司於合約成立日評估合約是否係屬 (或包含)租賃。
- 合併公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與 報酬予承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類 為營業租賃。
營業租賃下,減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於 相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直 接成本,係加計至標的資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃 期間內認列為費用。
- 合併公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃 給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租 賃開始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、 租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接 成本及復原標的資產之估計成本)衡量,後續按成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量 數。使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時 或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付(係為固定給付)之現值衡量。 若 租 賃 隱 含 利 率 容 易 確 定 , 租 賃 給 付 使 用 該 利 率 折 現 。 若 該 利 率並非容易確定,則使用承租人增額借款利率。
後續,租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量,且 利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間導致未來租賃給付有 變動, 合併公司再衡量租賃負債, 並相對調整使用權資產, 惟 若使用權資產之帳面金額已減至零,則剩餘之再衡量金額認列 於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。
107 年
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十四)借款成本
所有借款成本係於發生當期認列為損益。
(十五)退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之 退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再 衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服務成本及 前期服務成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為 員工福利費用。再衡量數(含精算損益、資產上限影響數之變動及 扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜合損益並列入 保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債(資產)係確定福利退休計書之提撥短紬(剩 餘)。淨確定福利資產不得超過從該計書退還提撥金或可減少未來提 撥金之現值。
(十六)股份基礎給付協議
員工認股權及限制員工權利股票係按給與日權益工具之公允價 值及預期既得之最佳估計數量,於既得期間內以直線基礎認列費 用,並同時調整資本公積一員工認股權及其他權益(員工未賺得酬 勞)。若其於給與日立即既得,係於給與日全數認列費用。
合併公司發行限制員工權利股票時,係於給與日認列其他權益 (員工未賺得酬勞),並同時調整資本公積一限制員工權利股票。若 屬有償發行,且約定員工離職時須退還價款者,應認列相關應付款。
合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權及限 制員工權利股票估計數量。若有修正原估計數量,其影響數係認列 為損益,使累計費用反映修正之估計數,並相對調整資本公積一員 工認股權及資本公積一限制員工權利股票。
(十七)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅,係於 股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異、虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)金融資產之估計減損
應收帳款及債務工具投資之估計減損係基於合併公司對於違 約率及預期損失率之假設。合併公司考量歷史經驗、現時市場情 況及前瞻性資訊,以作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用 重要假設及輸入值請參閱附註十。若未來實際現金流量少於預 期,可能會產生重大減損損失。
(二)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚 需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該 等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場 情況之改變可能重大影響該等估計結果。
六、現金及約當現金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 183 | 142 |
| 銀行支票及活期存款 | 118,757 | 49,312 |
| 約當現金 | ||
| 銀行定期存款 | 216,557 | 189,171 |
| 其 他 |
||
| \$335,497 | 238.626 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行活期存款 | $0.01\% \sim 0.67\%$ | $0.01\% \sim 0.46\%$ |
| 銀行定期存款 | $2.10\% \sim 2.27\%$ | $0.60\% \sim 3.30\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產-流動 | ||
| 指定透過損益按公允價值衡量 | ||
| 國內可轉換公司債 | 31,182 S |
46,556 \$ |
| 可轉換公司債贖回及賣回權 | ||
| 遠期外匯合約(一) | 916 | |
| 基金受益憑證 | 34,243 | 37,145 |
| 65,425 | 84,618 | |
| 金融資產一非流動 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||
| 國內上市 (櫃)特別股 | \$ 15,041 |
14,846 |
| 基金受益憑證 | 15,239 | 27,501 |
| 30,280 | 42,347 |
(一)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下:
107年12月31日
| 幣 別 |
到 | 期 | 合约金額 (仟元) | |
|---|---|---|---|---|
| 買入遠期外匯 | 美元兌台幣 | 108年2月25日 | USD 2,000/NTD 61,660 | |
| 108年2月25日 | USD 1,000/NTD 30,640 | |||
| 108年4月3日 | USD 830/NTD 25,366 | |||
| 108年3月25日 | USD 3,100/NTD 94,931 | |||
| 108年4月25日 | USD 1,490/NTD 45,445 | |||
| 108年4月25日 | USD 1,390/NTD 42,356 |
合併公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及 負債因匯率波動產生之風險。
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具投資
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 動 流 |
||
| 國內投資 | ||
| 上市 (櫃) 普通股 | \$ | \$11,505 |
| 上市 (櫃) 特別股 | ||
| 11.505 |
(接次頁)
(承前頁)
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 | ||
| 國內投資 | ||
| 上市 (櫃)及興櫃普通股 | \$98,473 | 60,544 |
| 上市 (櫃) 特別股 | 149,552 | 72,329 |
| 未上市 (櫃) 股票 | - 3,743 | 4,265 |
| \$251,768 | \$137,138 |
合併公司依中長期策略目的投資上述普通股及普通股,並預期透 過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價 值波動列入損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等 投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司於108及107年度分別認列股利收入4,406仟元及5,162 仟元。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 國內投資 | ||
| 原始到期日超過3個月之定 | ||
| 期存款(一) | \$ 307,809 |
\$ 588,197 |
| 附買回債券(二) | 391,239 | |
| \$ 699,048 |
\$ 588,197 |
|
| 非流動 國內投資 |
||
| 質押定存單(三) | \$ 18,058 |
\$ 17,932 |
| 巴克萊銀行美元公司債(四) | 15,807 | |
| 保誠人壽美元公司債(五) | 31,179 | |
| AT&T 美元公司債(六) | 16,580 | |
| 元大證券亞洲金融有限公 | ||
| 司 2018 年私募美元無擔 | ||
| 保普通公司債(七) | 61,430 | |
| 81,624 | \$ 79,362 |
(一)截至108年及107年12月31日止,原始到期日超過3個月之定期 存款利率區間為年利率 0.88%~2.33%及1.01%~3.30%。
- (二)截至108年12月31日止,原始到期日超過3個月之附買回債券市 場利率區間為年利率 2.70%~2.90%。
- (三)按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊,參閱附註二八。
- (四)合併公司於108年8月以美金527仟元購買巴克萊銀行發行之附息 美元公司倩,票面利率為4.836%。
- (五)合併公司於108年8月以美金1,040仟元購買保誠人壽發行之美元公 司債, 票面利率為 4.875%。
- (六) 合併公司於 108年11月以美金 553 仟元購買 AT&T 發行之公司債, 票面利率為4.50%。
- (七)合併公司於107年8月按面額美金2,000仟元購買元大證券亞洲金融 有限公司發行之5年期公司債,票面利率為4.10%,而後於108年8 月 為 調 整 投 資 部 位 , 以 64,954 仟 元 出 售 全 部 債 券 , 並 認 列 處 分 按 攤 銷後成本衡量之金融資產利益3,745仟元。
- 十、應收票據及應收帳款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | ||
| 應收票據 | 279,128 | 161,130 |
| 應收帳款 | 1,769,673 | 1,749,467 |
| 催收款 | 20,816 | 20,365 |
| 減:備抵損失一應收帳款 | 14,694) | 21,046) |
| 減:備抵損失一催收款 | 20,816) | 20,365) |
| \$2,034,107 | \$1,889,551 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結60天至90天,應收 帳款不予計息。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取 適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可 回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此,本 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀 錄、現時財務狀況與過去收款經驗,以及與應收款拖欠有關之可觀察 全國性或區域性經濟情勢變化,依不同客戶群之損失型態,以客戶信 用等級及實際狀況訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活 動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司應收款項之備抵損失如下:
108年12月31日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 諭 | 期 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | $\sim$ | 30天31~60天61~90天 | 超 | 過 9 夭 |
会 | 計 | ||||||
| 總帳面金額 備抵損失 (存續期間預期信 |
\$1.992.952 | 4.757 | 12,731 | 696 | 58.481 | 2.069.617 | |||||||
| 用損失) 攤銷後成本 |
3.903 .989.049 |
. 879 2.878 |
5,400 7,331 |
347 349 |
23,981 34.500 |
35,510) 1.034.107 |
107年12月31日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | $\sim$ 30 天 31 $\sim$ 60 天 61 $\sim$ 90 天 | 招 | 渦 | 合 | |||||||||
| 總帳面金額 備抵損失 (存續期間預期信 |
\$1.855.519 | 14,139 | 39.184 | 1,755 | 20.365 | \$1,930,962 | ||||||||
| 用損失) | 4.614 | 3,323 | 12,598 | 511 | 20,365 | 41,411 | ||||||||
| 攤銷後成本 | .850.905 | 10,816 | 26.586 | ,244 | .889.551 |
應收款項備抵損失之變動資訊如下:
| $108$ 年度 | $107$ 年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$41,411 | \$ 57,936 |
| 減:本年度迴轉減損損失 | 5,901) | 16,525 |
| 年底餘額 | \$ 35,510 | 41.411 |
十一、存 貨
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原物料 | $\mathbb{S}$ 3,314 |
3,931 |
| 在製品 | 1,289 | 2,423 |
| 製成品 | 3.091 | 1,440 |
| 商 品 |
1,311,841 | 934,057 |
| \$1,319,535 | 941,851 |
108 及 107 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 8,019,012 仟元及 5,965,608 仟元。銷貨成本包括存貨跌價損失 27,469 仟元及 71,560 仟 元。
十二、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 108年 107年 |
||||
| 投資公 司名 稱 |
司 公 稱 Z 子 |
質 業 務 性 |
12月31日 12月31日 |
說 明 |
| 本公 司 |
源壹科技股份有限公司 | 電腦周邊設備之製造 | 85.37% 85.37% |
1. |
| 零宇投資股份有限公司 | 一般投資業 | 100.00% 100.00% |
1 | |
| Asiaone Holdings Ltd. | 控股公司 | 100.00% | $1 \cdot 3$ | |
| 零宇投資股份有限 | 羽昇國際股份有限公司 | 雲端資訊軟體之服務 | 70.00% 70.00% |
$1 \cdot 2$ |
| 公司 | 朔宇科技股份有限公司 | 代理資訊產品之服務 | 100.00% 100.00% |
1 |
-
係非重要子公司。
-
其財務報告未經會計師查核,惟合併公司管理階層認為上述該 等子公司財務報告未經會計師查核,尚不致產生重大之影響。 3. 於108年9月設立。
(二) 未列入合併財務報告之子公司:無。
十三、採用權益法之投資
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 碁達國際股份有限公司 |
|||||||||||||
| 所有權權益及表決權百分比 | |||||||||||||
| 公 | 흵 | 稱 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||||||||
| 碁達國際股份有限公司 | 30.00% | 30.00% |
有關個別不重大之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 合併公司享有之份額 | ||
| 繼續營業單位本年度淨損 | $\equiv$ | |
| 綜合損益總額 | $\overline{ }$ |
合併公司於103年3月投資成立碁達國際股份有限公司,投資金 額為10,000仟元,持股比例為30%。該公司主要係從事車用電子設備 之相關硬體的研發與製造。因該公司持續虧損,預期未來現金流入減 少,經評估於104年度認列減損損失7,243仟元,認列虧損後帳面金額 為0仟元。
合併公司於106年3月投資創宇航太股份有限公司,投資金額為 9,450 仟元,持股比例為 29.53%。該公司主要係從事太空用衛星設備之 相關硬體的研發與組裝等業務。合併公司於107年11月以340仟元處 分所有股權,產生處分損失49仟元。
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合捐益 份額,係按未經會計師查核之財務報告計算,惟合併公司管理階層認 為上述被投資公司財務報告未經會計師查核,尚不致產生重大之影響。 十四、不動產、廠房及設備
| 地 土 |
房屋及建築 | 器 機 備 設 |
公 設備 辨 |
運 輸 設 備 |
其 他 設備 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
|||||||
| 107年1月1日餘額 | \$234,892 | \$128,185 | 12,853 \$ |
35,259 \$ |
\$ | 6,843 S |
\$418,032 |
| 增 添 |
3,756 | 2,458 | 2,605 | 8,819 | |||
| 虞 分 |
1,131) | 11,210) | 1,144) | 13,485) | |||
| 類 重分 |
455 | 6,204 | 6,659 | ||||
| 107年12月31日餘額 | \$234,892 | \$128,185 | \$11,722 | 28,260 \$. |
2,458 \$ |
14,508 \$ |
\$420.025 |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | 68,034 \$ |
12,391 £. |
21,432 S |
\$ | \$ 6,092 |
\$107,949 |
| 分 處 |
1,131) | 11,191) | 1,082) | 13,404) | |||
| 折舊費用 | 1,816 | 436 | 6,751 | 492 | 2,270 | 11,765 | |
| 107年12月31日餘額 | \$ | 69,850 | 11,696 | 16,992 | 492 S |
7,280 | \$106,310 |
| 107年12月31日淨額 | \$234,892 | 58,335 \$ |
26 \$ |
11,268 \$ |
\$ 1,966 |
7,228 \$ |
\$ 313,715 |
| 本 成 |
|||||||
| 108年1月1日餘額 | \$234,892 | \$128,185 | 11,722 \$ |
28,260 \$ |
\$ 2,458 |
\$ 14,508 |
\$420,025 |
| 添 增 |
7,123 | 7,123 | |||||
| 慮 分 |
835) | 194) | $1,029$ ) | ||||
| 重分類 | \$234,892 | \$128,185 | 10,887 \$ |
758 35,947 |
\$ | 6,966 | 7,724 |
| 108年12月31日餘額 | 2,458 | \$ 21.474 |
\$433,843 | ||||
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 108年1月1日餘額 | \$ | 69,850 | \$ 11,696 |
\$ 16,992 |
\$ 492 |
\$ 7,280 |
\$106,310 |
| 分 慮 |
835) | 194) | $1,029$ ) | ||||
| 折舊費用 | 1,816 | 26 | 8,128 | 492 | 3,688 | 14,150 | |
| 108年12月31日餘額 | \$ | 71,666 | 10,887 | 24,926 \$ |
\$ 984 |
10,968 | \$119,431 |
| 108年12月31日淨額 | \$234,892 | 56,519 \$ |
\$ | 11,021 \$ |
\$ 1,474 |
10,506 \$ |
\$314,412 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | 7至50年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 其他設備 | 2至3年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二八。
十五、租賃協議
十六
(一) 使用權資產-108年
| 108年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | ||
| 建築物 | \$ 7,758 |
|
| 辦公設備 | 545 | |
| $\mathbb{S}$ 8,303 |
||
| 108年度 | ||
| 使用權資產之增添 | $\overline{P}$ 8,193 |
|
| 使用權資產之折舊費用 | ||
| 建築物 | $\mathbb{S}$ 6,106 |
|
| 辦公設備 | 201 | |
| \$ 6,307 |
||
| (二) 租賃負債-108年 | ||
| 108年12月31日 | ||
| 租賃負債帳面金額 | ||
| 流 動 |
$\mathfrak{P}$ 4,553 |
|
| 非流動 | $\mathbb{S}$ 3,803 |
|
| 租賃負債之折現率區間如下: | ||
| 108年12月31日 | ||
| 建築物 | 1.20% | |
| 辦公設備 | 1.20% | |
| (三)其他租賃資訊 | ||
| 108年度 | ||
| 短期租賃費用 | \$ 353 |
|
| 低價值資產租賃費用 | \$ 54 |
|
| 租賃之現金 (流出) 總額 | $(\frac{$}{2} 6,734)$ | |
| 短期借款 | ||
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
| 無擔保借款 | ||
| 一信用額度借款 | \$150,000 | \$100,000 |
銀行週轉性借款之利率於108年及107年12月31日皆為0.94%。
十七、其他應付款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$83,057 | \$65,753 |
| 應付員工酬勞及董監酬勞 | 28.379 | 20,137 |
| 其 他 |
269,982 | 159,118 |
| \$381,418 | \$245,008 |
十八、應付公司債
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內無擔保可轉換公司債 | 5,300 | |
| 減:應付公司債折價 | 215 | |
| 應付公司債合計 | 5.085 | |
| 減:列為1年內到期部分 | 5,085 | |
| 應付公司債合計 |
$0.00 \text{ k}$ and $0.00 \text{ k}$
合併公司於103年5月19日發行票面利率為0%之國內第二次無 擔保轉換公司債,並於同日在櫃檯買賣中心掛牌買賣,本金金額共計 500,000 仟元,每張票面金額 100 仟元,依票面金額之100.2%發行,發 行期間為5年,轉換期間為103年6月20日至108年5月9日止。 發行時之轉換價格為每股20元。
本轉換公司債自發行滿 1 個月後翌日起至發行期間屆滿前 40 日 止,若本公司普通股股票在集中交易市場之收盤價格連續30個營業日 超過當時轉換價格達 30% (含)時或本轉換債流通在外餘額低於原發 行總額之10%時,合併公司得按債券面額以現金收回其全部債券。
本轉換公司債發行滿 3年,債券持有人得要求合併公司以債券面 額將其所持有之本轉換債以現金贖回。
此可轉換公司債包括負債及權益組成部分,權益組成部分於權益 項下以「資本公積一認股權」表達。負債組成部分原始認列之有效利 率為 2.0618%。
| 107年1月1日負債組成部分 | \$ | 9,733 |
|---|---|---|
| 以有效利率 2.0618%計算之利息 | 147 | |
| 應付公司債轉換為普通股 | 4,795) | |
| 107年12月31日負債組成部分 | SS. | 5,085 |
| 108年1月1日負債組成部分 | $\sim$ $s$ | 5,085 |
| 以有效利率 2.0618%計算之利息 | 15 | |
| 應付公司債轉換為普通股 | 5,100) | |
| 108年12月31日負債組成部分 |
十九、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府 管理之確定提撥退休計書,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保 險局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
合併公司中之本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度 係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服 務年資及核准退休日前6個月平均工資計算。該等公司按員工每月 薪資總額2%提撥退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員 會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給 付次一年度內預估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提 撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,合併公司並 無影響投資管理策略之權利。
列入合併資產負債表之確定福利計書金額列示如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 58,307 | \$55,117 |
| 計畫資產公允價值 | 36,389) | 33,538) |
| 提撥短紬 | 21,918 | 21,579 |
| 淨確定福利負債 | - 21.918 | 21,579 |
淨確定福利負債(資產)變動如下:
| 確 利 定 福 |
畫 資 計 產 |
淨確定福利 | |
|---|---|---|---|
| 義 務 現 值 |
價 允 值 公 |
負債 (資產) | |
| 107年1月1日 | \$ 52,105 |
$(\frac{$}{2}$ 31,183) | \$20,922 |
| 服務成本 | |||
| 當期服務成本 | 352 | 352 | |
| 利息費用 (收入) | 586 | 356) | 230 |
| 認列於損益 | 938 | 356) | 582 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||
| 淨利息之金額外) | 891) € |
891) | |
| 精算損失一人口統計假 | |||
| 設變動 | 513 | 513 | |
| 精算損失一財務假設變 | |||
| 動 | 633 | 633 | |
| 精算損失一經驗調整 | 928 | 928 | |
| 認列於其他綜合損益 | 2,074 | 891) | 1,183 |
| 雇主提撥 | 1,108) | 1,108) | |
| 107年12月31日 | \$ 55,117 | $(\frac{6}{2}$ 33,538) | $\mathfrak{L}% {T}=\mathfrak{L}{T}!\left( a,b\right) ,\ \mathfrak{L}{T}=C{T}!\left( a,b\right) ,$ 21,579 |
| 108年1月1日 | \$55,117 | $(\frac{$}{8}$ 33,538) | \$ 21,579 |
| 服務成本 | |||
| 當期服務成本 | 311 | 311 | |
| 利息費用 (收入) | 551 | 339) | 212 |
| 認列於損益 | 862 | 339) | 523 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||
| 淨利息之金額外) | 1,171) € |
1,171) | |
| 精算損失一人口統計假 | |||
| 設變動 | 400 | 400 | |
| 精算損失一財務假設變 動 |
|||
| 精算損失一經驗調整 | 1,329 | 1,329 | |
| 認列於其他綜合損益 | 599 2,328 |
1,171) | 599 |
| 雇主提撥 | 1,341 ) | 1,157 1,341 ) |
|
| 108年12月31日 | 58,307 \$ |
$(\frac{6}{26,389})$ | 21,918 \$ |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
| CONTRACTOR 108年度 |
J7年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 推銷費用 | דיר | 250 | |||
| 管理費用 | ר 2 | ||||
| CONTRACTOR CONTRACTOR |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟合併公司之計畫資產得分配金額係以 不低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險;確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計書成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.750% | 1.000% |
| 長期平均調薪率 | 2.750% | 2.750% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加 (減少)之金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現 率 折 |
||||
| 增加 0.25% | 1,333) S |
S 1,265 |
||
| 減少 0.25% | 1,382 | 1.314 | ||
| 薪資預期增加率 | ||||
| 增加 0.25% | 1,335 | 1,272 | ||
| 減少 0.25% | Ж |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 630 | |
| 確定福利義務平均到期期間 | 9.3 $\pm$ | $9.4$ 年 |
二十、權益
(一)普通股
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 150,000 | 150,000 |
| 額定股本 | \$1,500,000 | \$1,500,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 124,635 | 122.896 |
| 已發行股本 | \$1,246,352 | \$1,228,965 |
本公司股本變動主要係因應付公司債轉換普通股、員工執行認 股權及發行限制員工權利股票。
(二) 資本公積
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本(1) | ||
| 股票發行溢價 | \$408,165 | \$399,648 |
| 庫藏股票交易 | 25,343 | 25,343 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 認列對子公司所有權權益變 | ||
| 動數(2) | 2,481 | 2,481 |
| 已失效員工認股權 | 300 | 300 |
| 不得作為任何用途 | ||
| 認股權 | 433 | |
| 限制員工權利股票 | 8,156 | |
| 員工認股權 | 25,691 | 18,310 |
| \$470,136 | \$446,515 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
- (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,依法 繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘再依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配 盈 餘 , 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議 案 , 提 請 股 東 會 決 議 分 派 股 東 股 息 紅利。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二 一之(六)員工酬勞及董監事酬勞。
本公司股利政策採用剩餘股利政策,依公司未來資本預算規劃 及 營 運 資 金 需 求 , 考 量 對 每 股 盈 餘 稀 釋 程 度 及 對 股 東 權 益 報 酬 率 之 影響,本公司現金股利分派之比例不低於股利總額之10%發放之。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
本公司於108年6月13日及107年6月11日舉行股東常會, 分別決議通過107及106年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股利 | 元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年度 | 106年度 | 107年度 | 106年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 25,294 | 19,598 | |||||||||
| 提列(迴轉)特別盈 | |||||||||||
| 餘公積 | 1,343 | 1,222) | |||||||||
| 現金股利 | 184,603 | 159,484 | \$ | 1.5 | 1.3 |
本公司109年2月26日董事會擬議108年度盈餘分配案如下:
| 蒭 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $\mathcal{S}$ | 35,131 | |||
| 迴轉特別盈餘公積 | 16,844) | ||||
| 現金股利 | 249,574 | 20 |
有關 108年度之盈餘分配案尚待預計於 109年6月10日召開之 股東常會決議。
(四) 其他權益項目
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $($ \$ 16,844) | 10,954) ٬\$ |
| 當期產生 | ||
| 未實現損益一權益 | ||
| 工具 | 27,604 | 6,664) |
| 處分權益工具累計損益 | ||
| 移轉至保留盈餘 | 7,105 | 774 |
| 年底餘額 | 17,865 | 16,844 D |
- 員工未賺得酬勞
本公司股東會於107年6月11日決議發行限制員工權利新 股,相關說明參閱附註二四。
| 108年度 | |
|---|---|
| 年初餘額 | - |
| 本年度發行 | 15,156) |
| 認列股份基礎給付酬勞費用 | 4.767 |
| 年底餘額 | $(\underline{\$ 10,389})$ |
二一、淨利
(一)其他收入
| $108$ 年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$22,977 | \$17,007 | ||
| 股利收入 | 4,406 | 5,162 | ||
| 租金收入 | 48 | 269 | ||
| 其 他 |
6.192 | 8.995 | ||
| 33,623 | 31,433 |
(二)其他利益及損失
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產淨利益 | 8.097 | 2,987 |
| 淨外幣兌換 (損失)利益 | 377) | 4,419 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 2) | |
| 處分採用權益法之投資損失 | 49. | |
| .355 |
(三) 財務成本
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | $\mathsf{\$}$ 1,949 |
\$ 211 |
| 租賃負債之利息 | 111 | |
| 可轉換公司債利息 | 15 | 147 |
| 合 計 |
$\mathfrak{L}$ 2,075 |
$\overline{6}$ 358 |
| (四)折舊及攤銷 | ||
| 108年度 | 107年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 14,150 |
11,765 $\mathbb{S}$ |
| 使用權資產 | 6,307 | |
| 無形資產 | 787 | 655 |
| $\mathfrak{L}$ 21,244 |
12,420 $\overline{P}$ |
|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 157 |
\$ 895 |
| 營業費用 | 20,300 | 10,870 |
| $\mathbb{S}$ 20,457 |
\$ 11,765 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | \$ | |
| 營業成本 | \$ | |
| 營業費用 | 787 $\mathfrak{S}$ 787 |
655 $\mathfrak{D}$ |
| 655 | ||
| (五)員工福利費用 | ||
| 108年度 | 107年度 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 9,746 |
\$ 8,219 |
| 確定福利計畫(附註十 | ||
| 九) | 523 | 582 |
| 10,269 | 8,801 | |
| 股份基礎給付 | ||
| 權益交割 | 16,198 | 10,252 |
| 其他員工福利 | 327,152 | 265,416 |
| 員工福利費用合計 | \$353,619 | \$284,469 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 營業費用 |
$\mathbb{S}$ 4,021 349,598 |
\$ 4,079 280,390 |
(六)員工酬勞及董監酬勞
本公司係以當年度獲利狀況分別以1%~15%及不高於3%提撥員 工酬勞及董監事酬勞。108及107年度員工酬勞及董監事酬勞分別於 109年2月26日及108年2月27日經董事會決議如下: 估列比例
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | 4.00% | 4.00% |
| 董監事酬勞 | 2.00% | 2.00% |
金 額
| 108年度 | 107年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 珼 | 股 | 票 | 現 | 股 | 票 | |||
| 員工酬勞 | 18,911 | - | ⊅ | 13,425 | ||||
| 董監事酬勞 | 9,456 | - |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
107 及 106 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 107 及106年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司108及107年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(七)外幣兌換損益
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | \$42,398 | \$17,082 |
| 外幣兌換損失總額 | 42,775) | 12,663) |
| 淨 (損)益 | . 419 |
二二、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||
| 本年度產生者 | 95,909 S |
79,088 S. |
||||
| 未分配盈餘加徵 | 2,429 | 1,751 | ||||
| 以前年度之調整 | 408) | 348) | ||||
| 97,930 | 80,491 | |||||
| 遞延所得稅 | ||||||
| 税率變動 | 2,908) | |||||
| 本年度產生者 | 4,283) | 14,665) | ||||
| 認列於損益之所得稅費用 | 93,647 | 62,918 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$442,802 | \$314,955 |
| 稅前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得税費用 | \$ 88,560 |
\$ 62,991 |
| 免税所得 | 1,771) | 1,493) |
| 稅上不可減除之費損 | 5,471 | 4,134 |
| 其 他 |
2,790) | 1,743) |
| 未分配盈餘加徵 | 2,429 | 1,751 |
| 稅率變動 | 2,908) | |
| 未認列之虧損扣抵 | 2,156 | 534 |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本期之調整 | 408) | 348) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 93,647 | 62,918 |
我國於 107 年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%。該修正並規定 107 年度未分配盈餘所適用之稅 率將由10%調降為5%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||
| 稅率變動 | 438 | |
| 本年度產生者 | ||
| 一確定福利計畫再衡量 | ||
| 數 | 231 | 236 |
| 認列於其他綜合損益之所得 | ||
| 稅 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
108年度
| 年 | 餘 額 初 |
認 列 |
於損益 | 認 綜 合 |
列於其他 損 益 |
年 | 底 餘 額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞 延所得税資產 暫時性差異 |
||||||||
| 備抵存貨跌價損失 備抵損失 |
\$ | 23,360 4,442 |
\$ | 5,949 1,449) |
\$ | \$ | 29,309 2,993 |
|
| 確定福利退休計畫 其 他 |
4,316 5,820 |
164) 4 |
231 | 4,383 5,824 |
||||
| 延所得稅負債 遞 |
37,938 | \$ | 4.340 | \$ | 231 | ፍ | 42,509 | |
| 暫時性差異 未實現兒換利益 |
¢ | 736 | ፍ | 57 | 793 |
107年度
| 年 | 初 | 餘 | 額 | 認 | 列於損益 | 認 綜 |
슴 | 列於其 損 |
他 益 |
年 | 底 | 餘 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 延所得税資產 遞 暫時性差異 |
|||||||||||||||
| 備抵存貨跌價損失 備抵損失 確定福利退休計畫 |
\$ | 7.691 3,525 3,557 |
\$ | 15,669 917 85 |
\$ | 674 | \$ | 23,360 4,442 4,316 |
|||||||
| 其 他 |
Φ | 4,663 19,436 |
\$ | 1,157 17,828 |
674 | 5,820 37,938 |
|||||||||
| 延所得税負債 遞 暫時性差異 |
|||||||||||||||
| 未實現兌換利益 | ፍ | 481 | \$ | 255 | S | 736 |
(四)未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之未使用之虧損扣抵
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 虧損扣抵 | \$21.283 | \$11.022 |
(五) 未使用之虧損扣抵
截至108年12月31日止,虧損扣抵相關資訊如下:
| 尚未扣抵餘額 | 最後扣抵年度 |
|---|---|
| \$4,006 | 116 |
| 7,016 | 117 |
| 10,261 | 118 |
| 21,283 |
(六) 所得税核定情形
本公司及子公司之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關 核定情形如下:
| 公 | 흳 | 稱 | 核 | 度 字 年 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 ब्र 一公一 |
106 | |||||||||
| 源壹科技股份有限公司 | 105 | |||||||||
| 零宇投資股份有限公司 | 107 | |||||||||
| 羽昇國際股份有限公司 | 107 | |||||||||
| 朔宇科技股份有限公司 | 107 | |||||||||
二三、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$351,313 | \$252,939 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 可轉換公司債稅後影響數 | 15 | 148 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 | \$351,328 | \$253,087 |
| 股 數 |
單位:仟股 | |
| 108年度 | 107年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 123,354 | 122,660 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 可轉換公司債 | 56 | 486 |
| 員工酬勞 | 839 | 871 |
| 員工認股權 | 2,167 | 634 |
| 限制員工權利新股 | 202 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 126,618 | 124,651 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
本公司第三次及第四次發行之員工認股權因執行價格高於 107 年 度股份之平均市價,因具反稀釋作用,故未納入稀釋每股盈餘之計算。 二四、股份基礎給付協議
(一)員工認股權計書
合併公司中之本公司分別於104年8月、105年9月、107年1 月及107年9月給與員工認股權1,000單位、1,860單位、2,000單位 及 2,000 單位,每一單位可認購本公司普通股股票 1,000 股。給與對 象包含本公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間為6年,憑 證持有人於發行屆滿 2年之日起,可行使被給與之一定比例之認股 權。認股權行使價格為發行當日本公司普通股收盤價格,認股權發 行後,遇有本公司普通股股份發生變動時,認股權行使價格依規定 公式予以調整。
員工認股權之相關資訊如下:
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\hbar$ u | 權平均 | 權平均 カロ |
|||||
| 執行價 | 格 | 行價 執 格 |
|||||
| 員 權 股 認 工 |
單位 (仟) | 元 | 單位 (仟) | 元 | |||
| 年初流通在外 | 6,468 \$ |
17.68 | 2,633 | \$ 15.23 |
|||
| 本年度給與 | 4,000 | 19.73 | |||||
| 本年度執行 | 701) | 13.30 | 105) | 14.25 | |||
| 本年度失效 | 114 ) | 15.91 | 60) | 14.05 | |||
| 年底流通在外 | 5,653 | 17.18 | 6.468 | 17.68 | |||
| 年底可執行 | 1.049 | 912 | |||||
| 本年度給與之認股權 | |||||||
| 加權平均公允價值 | |||||||
| (元) |
截至資產負債表日,流通在外之員工認股權相關資訊如下:
108年12月31日
107年12月31日
| 行使價格之 | 加權平均剩餘 | 行使價格之 | 加權平均剩餘 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 範 圍 ( 美 元 ) 合約期限 (年) | 範圍 (美元) | 合約期限 (年) | ||||||
| $$12.40$ (註) | 1.67 | \$13.10 (註) | 2.67 | |||||
| 14.20 $(\pm)$ | 2.68 | 15.00 (註) | 3.68 | |||||
| $17.80$ (註) | 4.01 | $18.80$ (註) | 5.01 | |||||
| $19.50$ (註) | 4.67 | 20.65 | 5.67 | |||||
註:依據發行辦法調整行使價格。
本公司於107年9月、107年1月、105年9月及104年8月給 與之員工認股權分別使用二項式選擇權評價模式及Black-Scholes評 價模式,評價模式所採用之輸入值如下:
| 107年9月 | 107年1月 | 105年9月 | 104年8月 | |
|---|---|---|---|---|
| 給與日股價 | 20.65 元 | 19.85 元 | 16.95 元 | $15.65 \; \tilde{\pi}$ |
| 執行價格 | 20.65 元 | 19.85 元 | 16.95 元 | 15.65 元 |
| 預期波動率 | 32.96% | 33.81% | 38.26% | 39.14%~40.47% |
| 存續期間 | 6年 | 6年 | 6年 | $4 - 5 +$ |
| 預期股利率 | $0\%$ | $0\%$ | $0\%$ | $0\%$ |
| 無風險利率 | $0.72\%$ | $0.74\%$ | $0.56\%$ | $0.77\%$ ~ $0.87\%$ |
108 及 107 年度認列之酬勞成本分別為 11,431 仟元及 10,252 仟 元。
(二)限制員工權利股票
合併公司中之本公司股東會於107年6月11日決議發行限制員 工權利新股總額 7,000 仟元,計發行 700 仟股,每股面額 10 元,每 股認購價格為0元(即無償發行),並授權董事會於發行日決定發行 價格。本公司董事會於108年4月30日決議發行限制員工權利新股 總額 7,000 仟元, 計 700 仟股, 並訂定 108 年 6 月 13 日為增資發行 基準日。
員工自獲配限制員工權利新股後,至屆滿下述時程時仍在職, 並達成本公司要求之績效條件者,可分別達成既得條件之股份比例 如下:
-
授與後任職屆滿1年︰若最近一次年度個人績效評核分數為75 分(含)以上,可既得其獲配股數之25%。
-
- 授與後任職屆滿2年:若最近一次年度個人績效評核分數為75 分(含)以上,可既得其獲配股數之25%。
-
- 授與後任職屆滿3年:若最近一次年度個人績效評核分數為75 分(含)以上,可既得其獲配股數之25%。
-
- 授與後任職屆滿4年;若最近一次年度個人績效評核分數為75 分(含)以上,可既得其獲配股數之25%。
員工自獲配本公司給予之限制員工權利新股後,遇有違反勞動 契約或工作規則等情形時,就其獲配但尚未達成既得條件之限制員 工權利新股,本公司有權無償收回其股份並辦理註銷。
員工未達成既得條件時,本公司將依法無償收回所給予之限制 員工權利新股並予以註銷。
108 年度本公司因發行限制員工權利新股認列之酬勞成本為 4,767 仟 元。截至108 年12 月 31 日止,員工未賺得酬勞餘額為10.389 仟元,帳列其他權益之減項。
二五、資本風險管理
合併公司係為軟體之代理商,目前及未來並無重大資本支出之計 書。故合併公司之資本管理係依據所營事業的規模以及產業未來之成 長與發展,以設定所需之營運資金及股利支出等需求。合併公司定期 審慎評估資本風險管理政策,並以穩健保守為原則。
合併公司資本結構係由淨債務及權益(即股本、資本公積、保留 盈餘及其他權益項目)組成。
合併公司無須遵守其他外部資本規定。
二六、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
除下表所列外,合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金 融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可 靠衡量:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 面 |
額 金 |
公允價 | 帳 面 金 額 |
公允價值 | |||||
| 金融資產 | |||||||||
| 按攤銷後成本衡量 | |||||||||
| 一國內公司債 | - | S | \$61,430 | \$60,778 | |||||
| 一國外公司債 | 63,566 | 64,992 | |||||||
| 金融負債 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 可轉換公司債 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 5,085 | 6,273 |
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
108年12月31日
| 第 | 1 | 级 | 第 | 2 | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||||
| 可轉換公司債 | \$ | 31,182 | \$ | \$ | \$ | 31,182 | ||||||
| 國內上市 (櫃)股票 | 15,041 | 15,041 | ||||||||||
| 基金受益憑證 | 46,403 | 3,079 | 49,482 | |||||||||
| 合 計 |
92,626 | \$ | \$ | 3,079 | 95,705 | |||||||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 一國內上市 (櫃)及 |
||||||||||||
| 興櫃股票 一國內未上市 (櫃) |
\$237,587 | \$ | \$ | 10,438 | \$248,025 | |||||||
| 股票 | 3,743 | 3,743 | ||||||||||
| 合 計 |
\$ | 237,587 | \$ | \$ | 14,181 | \$251,768 |
107年12月31日
| 第 | 1 | 級 | 第 | $\overline{2}$ | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||
| 可轉換公司債 | \$ | 46,556 | \$ | \$ | \$ | 46,556 | |||||
| 國內上市 (櫃)股票 | 14,846 | 14,846 | |||||||||
| 基金受益憑證 | 37,145 | 27,501 | 64,646 | ||||||||
| 衍生工具 | 917 | 917 | |||||||||
| 合 計 |
98,547 | \$ | 917 | \$ | 27,501 | S. | 126,965 | ||||
| 透過其他綜合損益按 | |||||||||||
| 公允價值衡量之金融 | |||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 權益工具投資 | |||||||||||
| 一國內上市 (櫃)及 | |||||||||||
| 興櫃股票 | \$135,537 | \$ | \$ | 8,841 | \$144,378 | ||||||
| 一國內未上市 (櫃) | |||||||||||
| 股票 | 4,265 | 4,265 | |||||||||
| 合 計 |
135,537 | \$ | \$ | 13,106 | S. | 148,643 | |||||
108 及107年度無第1級與第2級公允價值衡量間移轉之情 形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 融工具 | 類 | 別 | 評 | 償 | 技 | 術 | 及 | 輪 | $\lambda$ | 值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一遠期外匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察遠期匯率 | |||||||||||
| 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 | ||||||||||||
| 可反映各交易對方信用風險之折現率分 | ||||||||||||
| 別折現。 | ||||||||||||
| 衍生工具一可轉換公司債 | 二元樹可轉債評價模型:按期末之可觀察股 | |||||||||||
| 贖回及賣回權 | 票價格、無風險利率及風險折現率等資料 | |||||||||||
| 所評估可轉換公司債之金融資產公允價 | ||||||||||||
| 值。 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
主要係以市場法估計公允價值,其所使用之估計或假設主 要係參考比較產業性質相近的上市櫃公司或同業之相關資訊計 算預期可因持有此項投資而獲取損益之現值。
(三)金融工具之種類
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 強制透過損益按公允價 | ||
| 值衡量 | \$ 95,705 |
126,965 S |
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | ||
| 產 (註1) | 3,170,472 | 2,803,114 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產 | ||
| 一權益工具投資 | 251,768 | 148,643 |
| 金融負債 |
按攤銷後成本衡量 (註2) 2.567.775 2,002,705
註1:餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據及應收 帳款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資 產。
註 2:餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款、一年內到期之 應付公司債及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之市場風 險、信用風險及流動性風險,並依相關規範及內部控制制度執行。 合併公司財務部門視風險性質程度不定期對董事會提出報告以落實 相關政策。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之進貨交易與投資,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。為避免因匯率變動造成外幣資 產減少及未來現金流量之波動,合併公司使用衍生性金融 工具(包括遠期外匯合約及選擇權)來規避匯率風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),請參閱附註三十。 敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將 其期末之換算以匯率變動 5%予以調整。有關外幣匯率風險 之敏感性分析,主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨 幣性項目計算。當新台幣對各貨幣升值 /貶值 5%時, 合併 公司於108及107年度之淨利將分別增加/減少20.754仟 元及 12,561 仟元。
(2) 利率風險
合併公司以固定利率借入資金因而產生利率暴險,合 併公司定期評估銀行借款利率,亦隨時觀察利率變動對公 司損益之影響,並將視實際需求,與銀行密切聯繫,以取 得較優惠的借款利率。
合併公司於資產負債表日受利率風險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融資產 | \$874,635 | \$708,312 |
| 一金融負債 | 158,356 | 100,000 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 231,807 | 197,730 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依據非衍生工具資產負債表日之利 率暴險而決定。
若利率增加/減少50基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司108及107年度之稅前淨利分別將增 加/减少1,159仟元及987仟元;主要因為合併公司之變動 利率銀行存款之現金流量風險之暴險。
(3) 其他價格風險
合併公司因持有股票等權益工具及基金受益憑證而產 生權益價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風險投 資組合以管理風險,且權益工具之投資皆須經合併公司管 理階層同意核准後得為之。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲/下跌5%,108及107年度稅前捐益 將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值增加/ 減少 4,785 仟元及 6,302 仟元。108 及 107 年度其他綜合損 益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允 價值增加/減少 12,588 仟元及 7,432 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務捐失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未屬行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併公司 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易,並 透過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制 信用暴險。
為減輕信用風險,合併公司管理階層負責授信額度之決 定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採 取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收 款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損 損失。據此,合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯 著減少。
另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構,故 該信用風險係屬有限。
$-56-$
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,合併公司持續地針對應收 帳款客戶之財務狀況進行評估,必要時亦會購買信用保證保險 合約。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前五大客戶, 截至108年及107年12月31日止,應收帳款總額來自前述客 戶之比率皆為33%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應集團營 運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融 資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
流動性及利率風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融自債 剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利息及本金 之現金流量。
合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係列於下表中最 早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之機率,其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
108年12月31日
| 内 | 至 | b. | 年 | $\mathcal{D}$ | 年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 無附息負債 | \$2,416,604 | ||||||||
| 租賃負債 | 4,617 | 3,831 | |||||||
| 固定利率工具 | 150,118 | ||||||||
| 2,571,339 |
107年12月31日
| 以 | 內 | 至 | 5 | 年 | $\overline{5}$ | 玍 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 無附息負債 | \$1,901,920 | - | |||||||
| 固定利率工具 | 100,149 | - | |||||||
| - |
合併公司營運資金足以支應,故未有資金短缺之疑慮,即 使有資金需求乃屬短期性質,另合併公司之借款皆短於1年且 有銀行綜合融資額度可運用,在考量合併公司之財務狀況後, 管理階層認為銀行不太可能行使權利要求合併公司立即清償上 列借款。
截止 108年及 107年12月 31日,本公司未動用之短期銀 行融資額度分別為 920,000 仟元及 670,000 仟元。
因合併公司之現金及約當現金足以支應營運所需,故未向 銀行申請透支額度以供使用。
二七、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與關係人間之交易如下。
主要管理階層薪酬
| '()X 年 度 |
'07年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | - 74 T 40 L |
28 132 \$ |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行與證券商借款之擔保品及進 口貨物之關稅擔保:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備一淨額 | \$209,009 | \$293,227 |
| 質押定存單(帳列按攤銷後成本 | ||
| 衡量之金融資產一非流動) | 18,058 | 17,932 |
| \$227,067 | \$311,159 |
二九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)合併公司截至108年12月31日止已開立新台幣87,000仟元之本票 予台灣微軟股份有限公司作為貨款保證之用。
(二)合併公司截至108年12月31日止已開立新台幣50,000仟元之本票 予 Microsoft Regional Sales Corporation 作為貨款保證之用。
三十、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
108年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 融 金 貨幣性項目 |
||||||||
| 美 金 |
\$31,858 | 29.980 (美金:新台幣) | S | 955,103 | ||||
| 債 負 融 金 貨幣性項目 |
||||||||
| 美 全 |
45,703 | 29.980 (美金:新台幣) | \$1,370,176 | |||||
| 107年12月31日 | ||||||||
| 从 | 收 | E4E | 亦 | 上日 | $\tau$ $\sim$ | ALC |
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | \$29,511 | 30.715 (美金:新台幣) | 906,430 | ||||||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | 37,690 | 30.715 (美金:新台幣) | \$1,157,648 |
具重大影響之外幣兌換損益 (已實現及未實現) 如下:
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率净兑换损益匯 | 率淨兒換損益 | ||
| 美 | 30.912 (美元:新台幣) | $\sqrt{S}$ | $-377$ ) | , 30.149 (美元:新台幣) |
三一、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
資金貸與他人。(附表一)
-
- 為他人背書保證。(無)
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分)。(附表二)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上。(無)
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上。(無)
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 從事衍生工具交易。(請詳附註七)
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表四)
-
- 被投資公司資訊。(附表三)
(三)大陸投資資訊:無。
三二、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為 品牌代理事業群。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
| 品 | 牌 代 |
理 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事 | 業 | 群 | 其 | 他 | 内 | 部 | 沖 | 銷 | 總 | 計 | ||
| 108年度 | ||||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$8,823,337 | \$ | 91,833 | \$ | \$8,915,170 | |||||||
| 部門間收入 | 20,152 | 20,152) | ||||||||||
| 部門收入 | \$8,823,337 | \$ | 111,985 | \$ | 20,152) | 8,915,170 | ||||||
| 合併收入 | \$8,915,170 | |||||||||||
| 部門損益 | \$ | 539,029 | \$ | 9,658 | S | \$ | 529,371 | |||||
| 總管理部成本與董事酬勞 | 129,582) | |||||||||||
| 其他收入 | 33,623 | |||||||||||
| 其他利益及損失 | 7,720 | |||||||||||
| 除列按攤銷後成本衡量金 | ||||||||||||
| 融資產淨損益 | 3,745 | |||||||||||
| 財務成本 | 2,075) | |||||||||||
| 税前淨利 | 442,802 |
(接次頁)
(承前頁)
| 品 | 牌 代 |
理 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事 | 業 | 群 | 其 | 他 內 |
꽭 | 沖 | 銷 | 總 | 計 | ||
| 107年度 | |||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$6,548,711 | \$ | 98,641 | \$ | \$6,647,352 | ||||||
| 部門間收入 | 11,516 | 11,516 ) | |||||||||
| 部門收入 | \$6,548,711 | S. | $-110,157$ | \$ | 11,516) | 6,647,352 | |||||
| 合併收入 | \$6,647,352 | ||||||||||
| 部門損益 | \$ | 439,328 | \$ | 64,026 | \$ | \$ | 375,302 | ||||
| 總管理部成本與董事酬勞 | 94,720) | ||||||||||
| 其他收入 | 31,433 | ||||||||||
| 其他利益及損失 | 7,355 | ||||||||||
| 財務成本 | 358) | ||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企 | |||||||||||
| 業及合資損益之份額 | 4,057) | ||||||||||
| 税前淨利 | \$ | 314,955 |
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、租金收入、 利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資損益、外幣兌 换净(利益)損失、金融工具評價損益、財務成本以及所得稅費用。 此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量 其績效。
(二)部門總資產與負債
合併公司之資產及負債未提供予營運決策者使用,故不予揭露 資產及負債之衡量金額。
(三) 主要產品及勞務之收入
合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| IT 基礎架構 | \$2,341,572 | \$2,176,883 |
| 網路暨資訊安全 | 4,334,514 | 2,992,682 |
| 雲平台與應用 | 1,651,780 | 1,080,787 |
| 大數據與應用 | 580,651 | 385,046 |
| 其 他 |
6,653 | 11,954 |
| \$8,915,170 | \$ 6,647,352 |
(四) 地區別資訊
合併公司主要於台灣地區營運。
合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與 非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下:
| 非 流 |
資 動 產 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 部 客 來自 外 |
戶之收入 | 108年 | 107年 | ||
| 108年度 | 107年度 | 12月31日 | 12月31日 | ||
| 台 | 灣 | \$8,821,731 | \$6,526,576 | 324,110 | 314,665 |
| 其 | 他 | 93,439 | 120,776 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 8,915,170 | 6,647,352 | 324,110 | 314,665 |
非流動資產不包括分類為金融工具及遞延所得稅資產。
(五) 主要客户資訊
108 及 107 年度品牌代理事業群之收入金額 8,823,337 仟元及 6,548,711 仟元中,分别有 782,918 仟元及 529,340 仟元係來自合併 公司之最大客户。108 及107 年度無其他來自單一客戶之收入達合併 公司收入總額之10%以上者。
零查科技股份有限公司及其子公司 資金貸與他人
民國 108年1月1日至12月31日
附表一
單位:除另予註明者外,
| 뉇 | ||
|---|---|---|
| 敏 | 備 頷 |
|
| Ķw. | .84,067 | |
| 俐 | E 썳 |
|
| 寶麗 | ||
| ۇ | 摽 | 8 |
| 蔪 函 |
빧 歇 |
í. |
| 窗 | ψĸ 迷 ⇎ |
|
| 蔪 | 憮 | |
| rel | 鱼 | |
| 哇 | 壑 稱 |
|
| $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 棯 | 4 | |
| ₩ | 氱 | |
| 備金 | ||
| 冢 | ₩ | |
| 鰴 | 提損 國 |
|
| 燮 愿 瀧 N |
尊型 | |
| 崊 畢 螟 戈 |
₩ ф |
|
| 有 44 ₹ 漂 |
||
| 抖 | ı | |
| 搭 | ||
| 業金 | ||
| 实 фx |
觚 3 |
|
| 싂 | 씷 | |
| Ķæ, | 쐰 œ |
|
| 國 빢 |
3% | |
| ₩ 德 |
||
| 霸 | 000 1 | |
| 些 | ||
| 實金 | ||
| 镖 | ||
| 懖 $\ast$ |
||
| 覃 | ||
| 镖 | 0,000 | |
| 毒 $\sim$ $ \mathbf{u} $ |
||
| 最註 氯 |
||
| * 舟 |
||
| 否像 是關 |
呶 | |
| Щ | I 裚 |
|
| 痰 | 보 爝 |
|
| 咲 # |
¢ $#$ |
|
| 睬 | 有 仑 |
|
| 對 | 寰 齡 冊 |
|
| 敏 | ∢ 圈 a‡ 監 |
|
| śж, 金司 |
辰 | |
| 微 | 厛 | |
| ≰ Ŧ |
∜ | |
| 貸 貒 |
$\frac{1}{2}$ | |
| 穩 |
註 1:編號欄之說明如下:
(1) 發行人填 0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註3: 資金貸與性質之說明如下:
(2) 有短期融通资金之必要者填 2。 (1) 有業務往來者填1。
註4:有短期融通資金之必要者,其額度以貸出資金公司最近期經會計師查核或核閱財務報表净值之10%為限。
註5:資金貸與他人之總限額,以貸出資金公司最近期經會計師查核或核閱財務報表淨值之20%為限。
單位:新台幣仟元
零壹科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 108年12月31日
附表二
| 썮 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ₩ | 仙 澳 股權 |
3,000 | 3,079 | 12,160 | 14,550 | 2,984 | 985 | 4,388 | 3,394 | 3,236 | 519 | 1,126 | 16,721 | 31,611 | 16,660 | ||||||||||||||||
| $\Theta$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 額持股比例%市價 | $\blacksquare$ | $\mathfrak l$ | ï | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||||||||||
| ≮⊭ | 3,000 | 3,079 | 12,160 | 14,550 | 2,984 | 985 | 4,388 | 3,394 | 3,236 | 519 | $1,126$ | 15,807 | 31,179 | 16,580 | |||||||||||||||||
| 悒 帳 |
↔ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 單位數) 股數 |
75,000 | 170,437 | 1,198,020 | 150 (張) | 30 (張) | 10(張) | 40(張) | 30 (張) | 30 (張) | 5 (張) | 10(張) | (張) Щ |
10 (張) | 5(張) | |||||||||||||||||
| 鄚 | Щ # |
産 | 産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 冡 噪 |
透過損益按公允價值衡量之 | 一流動 金融資產 |
透過損益按公允價值衡量之 | 金融資產一非流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | 金融資產一非流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | 金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | 一流動 金融資產 |
透過損益按公允價值衡量之 | 一流動 金融資產 |
透過損益按公允價值衡量之 | 一流動 金融資產 |
透過損益按公允價值衡量之 | 一流動 金融資產 |
透過損益按公允價值衡量之 | 金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | 一流動 金融資產 |
透過損益按公允價值衡量之 | 金融資產一流動 | 攤銷後成本衡量之金融資 | 一非流動 | 排銷後成本衡量之金融資 | 一非流動 | 摊销後成本衡量之金融資產 | 一非流動 | |||
| 养焦 噩 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 籀 價 |
N | $\overline{1}$ | J | $\mathbf{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | ł | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | ||||||||||||||||||
| 有 | 行 與發 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| $\overline{}$ 쎲 稱 $\frac{1}{2}$ 及 赖 穜 养 鹡 債 |
受益憑證 | 鎮域 凯基新興債 1-5 ETF |
凯基凯富基金 | 基 通 . Kloč . Hill 凯基投信臺灣多元收益多 |
쉐 | 債 $\overline{a}$ |
二可轉換公司債 $+$ 49) 碩禾. |
中華航空六可轉換公司債 | 東明一KY可轉換公司債 | 正文五可轉換公司債 | 可轉換公司債 $\mu$ 矽格 |
可轉換公司債 $\mathbf{I}$ 廣越 |
豐螺絲一可轉換公司債 $\ddot{\ddagger}$ |
可轉換公司債 互動國際一 |
巴克萊銀行美元公司債 | 保誠人壽美元公司債 | AT&T 美元公司债 | ||||||||||||||
| 有 丽 $\rightsquigarrow$ $\sqrt{ }$ 有 基 |
ঢ়ে 公长 |
$\rightsquigarrow$ |
l,
(接次頁)
$-64 -$
| 鼝 償 声 $\mathfrak{A}^{\prime}$ |
帳 莽保 |
鵥 | 末 | 벏 備 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 宿 ∢ $\sqrt{}$ 有 持 |
$\overline{\phantom{0}}$ ᡰ 稱 4 吱 燕 種 养 證 債 有 |
讍 N 行 豫 |
ш 苹 买 |
單位數 股數 |
쉐 恒 帳 |
$\frac{2}{6}$ 例 呈 毁 # 簿 |
值 澳 權 受 債 ŧ |
|
| 本公司 | 帐 玻 |
|||||||
| 國泰金融控股股份有限公司甲種特 | ł | N 透過損益按公允價值衡 |
166,000 | 10,657 $\Theta$ |
10,657 en- |
|||
| 別股 | 一非流動 金融資產 |
|||||||
| 聯邦商業銀行股份有限公司甲種特 | I | N 뺶 過損益按公允價值衡 灼 |
80,000 | 4,384 | 4,384 | |||
| 別股 | 金融資產一非流動 | |||||||
| 同 凯街資訊股份有限公 |
本公司監察 | 過其他綜合損益按公允價 崧 |
490,000 | 17,150 | 1,60 | 17,150 | ||
| 非流動 值衡量之金融資產一 |
||||||||
| 匝 電器股份有限公 圖 $\ddot{\theta}$ |
$\mathsf{I}$ | 過其他綜合損益按公允價 均 |
2,988,000 | 33,167 | 0.75 | 33,167 | ||
| 非流動 資產 - 值衡量之金融 |
||||||||
| 亞信電子股份有限公司 | 過其他綜合損益按公允價 透 |
90,074 | 3,418 | 0.17 | 3,418 | |||
| 非流動 資産 值衡量之金融 |
||||||||
| ΙD, 彦陽科技股份有限公 |
過其他綜合損益按公允價 炮 |
1,111,563 | 10,438 | 2.82 | 10,438 | |||
| 非流動 $\overline{1}$ 值衡量之金融資產 |
||||||||
| μŻ, 亞勳科技股份有限公 |
過其他綜合損益按公允價 透 |
175,000 | 3,743 | 1.68 | 3,743 | |||
| 非流動 $\overline{1}$ 產 鰴 值衡量之金融 |
||||||||
| 甲種特 國泰金融控股股份有限公司 |
益按公允價 過其他綜合損 灼 |
54,000 | 3,467 | 3,467 | ||||
| 别股 | 非流動 $\overline{1}$ 檴 渝 衡量之金融 乸 |
|||||||
| 聯邦商業銀行股份有限公司甲種特 | $\overline{\phantom{a}}$ | 益按公允償 過其他綜合損 눣 |
70,000 | 3,836 | 3,836 | |||
| 别股 | 一非流動 資産 衡量之金融 壇 |
|||||||
| 富邦金融控股股份有限公司乙種特 | I | 益按公允償 過其他綜合損 透 |
400,000 | 25,720 | 25,720 | |||
| 別股 | 一非流動 資產 衡量之金融 画 |
|||||||
| 台新金融控股股份有限公司戊種特 | 益按公允價 過其他綜合損 灼 |
240,000 | 13,296 | 13,296 | ||||
| 别股 | 一非流動 資産 衡量之金融 画 |
|||||||
| 中國信託金融控股股份有限公司乙 | j | 益按公允價 過其他綜合損 ₩ |
90,000 | 5,958 | 5,958 | |||
| 種特別股 | 非流動 資産 衡量之金融 恒 |
|||||||
| 國泰金融控股股份有限公司乙種特 | 過其他綜合損益按公允價 灼 |
230,000 | 14,720 | 14,720 | ||||
| 別股 | 非流動 産 $\frac{1}{2}$ 值衡量之金融 |
|||||||
| 光隆實業股份有限公司甲種特別股 | 過其他綜合損益按公允價 道 |
200,000 | 10,760 | 10,760 | ||||
| 一非流動 産 $\frac{1}{2}$ 值衡量之金融 |
||||||||
| 大聯大投資控股股份有限公司甲種 | 過其他綜合損益按公允價 ₩ |
700,000 | 36,190 | 36,190 | ||||
| 特別股 | 一非流動 產 值衡量之金融資 |
|||||||
| 聯合骨科器材股份有限公司甲種特 | 透過其他綜合損益按公允價 | 200,000 | 10,560 | 10,560 | ||||
| 别股 | 資產一非流動 值衡量之金融 |
|||||||
| Miiicasa Holdings (Cayman) Inc. | 透過其他綜合損益按公允價 | 2,500,000 | f, | 3.45 | ||||
| 值衡量之金融資產一非流動 |
(接次頁)
(承前頁)
$-65 -$
| 쳢 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||||||||||||||||
| $\overline{\ast}$ | 值 吨 權 股 |
ı, | ł | $\mathbf{I}$ | 12,408 | 2,297 | 34,300 | 31,243 | 10,340 | |||||||||
| 市價 | s, | |||||||||||||||||
| 股比例% | 0.27 | 16.94 | 10.00 | t | ł, | 2.26 | ı | ı | ||||||||||
| 額持 ⋘ |
ï | ı | $\mathbf{I}$ | 12,408 | 2,297 | 34,300 | 31,243 | 10,340 | ||||||||||
| 庖 帳 |
$\Theta$ | |||||||||||||||||
| (單位數) | 10,000 | 796,250 | 500,000 | 240,000 | 50,000 | 2,000,000 | 2,300,000 | 200,000 | ||||||||||
| 鄚 Ē |
股數 | |||||||||||||||||
| 科 宗 |
拳像 | 透過其他綜合損益按公允價 | 值衡量之金融資產一非流動 | 透過其他綜合損益按公允價 | 值衡量之金融資產一非流動 | 透過其他綜合損益按公允價 | 值衡量之金融資產一非流動 | 透過其他綜合損益按公允價 | 值衡量之金融資產一非流動 | 透過其他綜合損益按公允價 | 值衡量之金融資產一非流動 | 過其他綜合損益按公允價 逰 |
值衡量之金融資產一非流動 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
透過其他綜合損益按公允價 | 非流動 值衡量之金融資產一 |
||
| 鹬 | H | |||||||||||||||||
| 儥 | ∛ | I | I | I | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\mathsf I$ | $\mid$ | ł | I | |||||||||
| 有 興 |
行 發 |
|||||||||||||||||
| 想 | 甲種 | |||||||||||||||||
| 類及名稱 券種 價證 有 |
多扶事業股份有限公司 | 依德科技股份有限公司 | 愛就贏股份有限公司 | 岷 贬 |
大聯大投資控股股份有限公司 | 特別股 | 新光金融控股股份有限公司甲種特 | 別股 | 大同世界科技股份有限公司 | 受益憑證 | 台新 1699 貨幣市場基金 | 大聯大投資控股股份有限公司甲種 帐 股 |
別股 葉 |
|||||
| 同 $\rightsquigarrow$ $\sqrt{ }$ 有 持 |
零字投資股份 | 有限公司 | 朔宇科技股份 | 有限公司 | 源壹科技股份 有限公司 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註 2:投資子公司、關聯企業相關資訊,請參閱附表三。
(承前頁)
$-66-$
單位:新台幣仟元
被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊 民國 108年1月1日至12月31日
零壹科技股份有限公司及子公司
| 씼 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 而 | 府 | ίB | 仞 | 厛 | ||||
| 千公 | $\frac{4}{5}$ | 孫公 | ||||||
| 備 | ||||||||
| $\sqrt{ }$ | 쎠 | 7,531) 子 公 | 518) | 5,319) | 2,806) 祿公 | |||
| 期認列 | (撮) | 705 | ||||||
| (損)益投資 | ĠĄ, | |||||||
| 有被投資公司本 | 826 | 7,531) | 518) | 7,599) | 2,806) | |||
| 領本期 | e, | |||||||
| 。 《 。 |
\$43,671 | 90,729 | 9,545 | 3,738) | 43,495 | |||
| 悒 | ||||||||
| 持 | 嵝 犁 |
|||||||
| 85.37 | ||||||||
| 30.00 | 00.00 | 00.00 | 70.00 | 100.00 | ||||
| 数元 | ||||||||
| 长 | ||||||||
| 3,500,000 | 597,960 | 0,000,000 | 320,000 | 700,000 | 50,000,000 | |||
| 黒 | ||||||||
| 嶺 | 底服 | |||||||
| ∕₩ | 年 年 |
\$35,000 | 0,000 | 00,000 | 7,000 | 50,000 | ||
| $\frac{1}{2}$ | ||||||||
| 本期期末去 | ||||||||
| 榖 | ||||||||
| \$35,000 | 10,000 | 00,000 | 10,063 | 7,000 | 50,000 | |||
| 梨 | ||||||||
| Г. Пер |
||||||||
| m | ||||||||
| 項 | 電信器材之服務 | 電信器材之服務 | 資訊軟體之服 | 代理資訊商品之服 | ||||
| 兼 | 業 | |||||||
| 20 | Ķm | 控股公司 | ||||||
| 瞅 $\frac{1}{2}$ |
般投 j |
雲端 務 |
務 | |||||
| 國 | ||||||||
| 书 | Asiaone Holdings Ltd. 塞席爾共和國 | |||||||
| # | 卡 | $\ddot{r}$ | ₽ | ۴ | ||||
| 在 | ₩ | ₩ | $\ddot{+}$ | $\ddot{+}$ | 뉚 | |||
| 40 | 40 | 40 | 10 | $\frac{4}{5}$ | ||||
| 投資公司名稱被投資公司名稱所 | 源壹科技股份有限公司 | 基達國際股份有限公司 | 零宇投資股份有限公司 | 零字投資股份有 羽昇國際股份有限公司 | 朔宇科技股份有限公司 | |||
| 本公司 | $\overline{h\overline{g}}$ | |||||||
| 限公 | ||||||||
$-67-$
附表三
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易情形 零壹科技股份有限公司及其子公司
$\mu$
民國 108年1月1日至12月31
附表四
| 形或率 收比 3 z∯n $\bar{\gamma}$ 懲 年值 想 合資 佔總。 |
$\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 雲 | 共 | ||||
| ↞ | 條 易 |
4 | 4 | $\overline{\mathbf{r}}$ 註註註註 |
$\overline{\phantom{0}}$ |
| 쳔 | $\frac{1}{2}$ 簿 Ю 씪 섺 E |
Ğ, | 17,224 5,753 6,300 6,000 |
||
| 易 | |||||
| ₩ | ₫ | 救入 鸉 |
愁 貨政 收帳: 應應 |
帳款 成本 付帳! 貨成 |
钃 |
| ij | |||||
| 慧 關係 $\lambda z$ 易 ₩ 敬 睬 |
|||||
| 對 | |||||
| 來 | 哣 $\rightsquigarrow$ |
vo, $\rightsquigarrow$ |
|||
| 社 | 医 有 |
堅 有 $\hat{\mathscr{F}}$ |
|||
| $\hat{\mathscr{C}}$ 股 |
毁 | ||||
| 易 | 延 國 |
₩ # |
|||
| $\overline{\times}$ | 昇 澪 |
14 朔 |
|||
| 稱 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | |||||
| $\prec$ | |||||
| 易 | দ্র $\rightsquigarrow$ |
||||
| ₩ | * | ||||
| 號 | |||||
| $\overline{\phantom{a}}$ 씼 雒 |
註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
- 母公司填 0。
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 子公司依公司别由阿拉伯数字1開始依序編號
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
$\circ$ 1. 母公司對子公司
- 子公司對母公司
$\circ$
- 子公司對子公司。
交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以年度累積金額佔合併總營收之 註3:
方式計算。
$\ddot{\phantom{a}}$ 註 4: 交易價格及付款條件與一般非關係人相當
註5:本欄僅揭露5,000千元以上之關係人交易。