ZEDUR ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 11, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliOlumlu

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİC. A.Ş.

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİC. A.Ş.' nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile diğer açıklayıcı bilgilerden oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

İşletme yönetimi, konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmasından, gerçeğe uygun sunumundan ve konsolide finansal tabloların hata veya hileden kaynaklanan önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolün belirlenmesinden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Bağımsız denetimimiz, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediklerine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla prosedürlerin uygulanmasını gerektirmektedir. Bağımsız denetim prosedürleri, konsolide finansal tablolardaki hata veya hileden kaynaklanan önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine göre seçilmiştir. Denetçi bu risk değerlendirmesinde iç kontrolü, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin görüş vermek amacıyla değil, denetim prosedürlerini durumlara uygun olarak tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili olarak dikkate alır.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikaları ile yapılan muhasebe tahminlerinin uygunluğunun değerlendirilmesini de içermektedir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, tüm önemli yönleriyle, UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİC. A.Ş. Şirketinin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına göre gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

- 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

- TTK'nın 402.maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

- TTK'nın 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 10 Mart 2015 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

Fahri Hikmet KÖKER

Sorumlu Baş Denetçi

Köker Yeminli Mali Müşavirlik

ve Bağımsız Denetim A.Ş.

(Member Of AGN International)

Ankara, 11 Mart 2015

1	FAHRİ HİKMET KÖKER	YÖN.KUR.BŞK.-SOR.ORT.BAŞDEN.	KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	11.03.2015 16:19:45

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	FAHRİ HİKMET KÖKER	YÖN.KUR.BŞK.-SOR.ORT.BAŞDEN.	KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	11.03.2015 16:19:47
2	ZEKAİ DURSUN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş.	11.03.2015 16:30:04

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		22.524.359	27.405.744
Nakit ve Nakit Benzerleri	6	539.838	1.124.312
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		14.825.219	18.869.372
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	10,36	1.270.441	1.248.121
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	13.554.778	17.621.251
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		3.895.512	4.335.931
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11,36	3.420.169	3.923.089
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	475.343	412.842
Türev Araçlar
Stoklar	13	1.251.662	848.209
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	824.110	970.633
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	12	138	246
Diğer Dönen Varlıklar	25	1.187.879	1.257.039
ARA TOPLAM		22.524.359	27.405.744
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		173.542.655	166.913.832
Finansal Yatırımlar	7	5.427.062	5.427.062
Ticari Alacaklar		0	140.228
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	0	140.228
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		71.021	59.617
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	71.021	59.617
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	3.690.361	3.790.361
Maddi Duran Varlıklar	18	161.115.208	156.303.046
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19,20	712.384	750.367
- Şerefiye	20	433.388	433.388
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	278.996	316.979
Peşin Ödenmiş Giderler	14	2.526.619	443.151
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		196.067.014	194.319.576
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		60.216.759	54.442.642
Kısa Vadeli Borçlanmalar	8	14.415.101	13.409.278
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	8	8.149.275	7.687.987
Diğer Finansal Yükümlülükler	8	484.082	0
Ticari Borçlar		8.221.296	6.586.585
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	10,36	0	19.325
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	8.221.296	6.567.260
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	24	8.318.859	3.335.418
Diğer Borçlar		3.771.512	5.988.073
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	11,36	3.762.969	7.315
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	8.543	5.980.758
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	9	18.168	55.959
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	25	16.838.466	17.379.342
ARA TOPLAM		60.216.759	54.442.642
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		39.168.517	46.460.755
Uzun Vadeli Borçlanmalar	8	34.377.882	41.753.136
Diğer Finansal Yükümlülükler		253.676	0
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	9	4.542	38.456
Uzun Vadeli Karşılıklar		874.768	792.319
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	15-24	874.768	662.812
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	15	0	129.507
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	34	3.454.917	3.726.723
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	25	202.732	150.122
Ö Z K A Y N A K L A R		96.681.738	93.416.179
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		96.082.753	92.784.507
Ödenmiş Sermaye	26	25.000.000	25.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)	26	-2.005.318	-2.005.318
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	26	11.729.447	11.729.447
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-204.975	-53.187
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	26	-204.975	-53.187
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		82.757.584	78.287.120
- Yabancı Para Çevirim Farkları
-Duran Varlık Değer Artış Fonu	26	82.757.584	78.287.120
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	26	243.597	243.597
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	26	-20.417.152	-1.884.529
Net Dönem Karı/Zararı	26	-1.020.429	-18.532.624
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	26	598.985	631.672
TOPLAM KAYNAKLAR		196.067.014	194.319.576