ZEDUR ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABOLARA İLİŞKİN

SINIRLI DENETİM RAPORU

Utopya Turizm İnşaat İşletmecilik Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu' na

Giriş

Utopya Turizm İnşaat İşletmecilik Ticaret Anonim Şirketi (" Utopya" veya "Şirket") ve bağlı ortaklıkların (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık ait konsolide kar veya zarar tablosunu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Grup Yönetiminin Sorumluluğu ve Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Grup yönetimi söz konusu ara dönem konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") uygun olarak hazırlanmasında ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur. Sorumluluğumuz yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularında sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları' na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup' un 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartları' na uygun olarak tüm yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Köker Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş.

(A Member Of AGN International)

Fahri Hikmet KÖKER, YMM

Sorumlu Denetçi

Ankara, 19.08.2014

1	FAHRİ HİKMET KÖKER	YÖN.KUR.BŞK.-SOR.ORT.BAŞDEN.	KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	19.08.2014 15:47:57

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	FAHRİ HİKMET KÖKER	YÖN.KUR.BŞK.-SOR.ORT.BAŞDEN.	KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	19.08.2014 15:47:58
2	ZEKAİ DURSUN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş.	19.08.2014 15:59:46

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		27.602.265	27.405.744
Nakit ve Nakit Benzerleri	6	597.779	1.124.312
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		15.129.171	18.869.372
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	10,36	1.873.861	1.248.121
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	13.255.310	17.621.251
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		5.022.802	4.335.931
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	11,36	4.647.643	3.923.089
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	375.159	412.842
Türev Araçlar
Stoklar	13	2.900.577	848.209
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	2.478.165	970.633
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	12	81	246
Diğer Dönen Varlıklar	25	1.473.690	1.257.039
ARA TOPLAM		27.602.265	27.405.744
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		168.993.338	166.913.832
Finansal Yatırımlar		5.427.062	5.427.062
Ticari Alacaklar		140.228	140.228
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	140.228	140.228
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		70.817	59.617
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	70.817	59.617
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	3.790.361	3.790.361
Maddi Duran Varlıklar	18	156.414.008	156.303.046
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19,20	723.001	750.367
- Şerefiye	20	433.388	433.388
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	289.613	316.979
Peşin Ödenmiş Giderler	14	2.427.862	443.151
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		196.595.603	194.319.576
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		61.938.797	54.442.642
Kısa Vadeli Borçlanmalar	8	12.094.438	13.409.278
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	8	8.941.084	7.687.987
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		10.425.869	6.586.585
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	10,36	0	19.325
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	10.425.869	6.567.260
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	24	5.240.846	3.335.418
Diğer Borçlar		6.047.129	5.988.073
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	11,36	66.535	7.315
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	5.980.594	5.980.758
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	9	300.956	55.959
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	25	18.888.476	17.379.342
ARA TOPLAM		61.938.797	54.442.642
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		45.925.830	46.460.755
Uzun Vadeli Borçlanmalar	8	41.316.640	41.753.136
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	9	22.710	38.456
Uzun Vadeli Karşılıklar		1.014.086	792.319
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	15,24	871.357	662.812
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	15	142.729	129.507
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	34	3.471.029	3.726.723
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	25	101.366	150.122
Ö Z K A Y N A K L A R		88.730.976	93.416.179
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		88.106.720	92.784.507
Ödenmiş Sermaye	26	25.000.000	25.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)	26	-2.005.318	-2.005.318
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	26	11.729.447	11.729.447
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-158.825	-53.187
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	26	-158.825	-53.187
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		78.287.120	78.287.120
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	26	78.287.120	78.287.120
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	26	243.597	243.597
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	26	-20.417.152	-1.884.529
Net Dönem Karı/Zararı	26	-4.572.149	-18.532.624
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	26	624.256	631.672
TOPLAM KAYNAKLAR		196.595.603	194.319.576