ZEDUR ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.

Audit Report / Information • Apr 12, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAKIŞ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı'nın (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı'nın 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat edilmesi gerekli görülmüştür.

Not.26'da açıklandığı üzere Sermaye Piyasası Kurulu 26.03.2013 Tarih ve 2013/10 Sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Haftalık bülteninde şirket yöneticileri hakkında çeşitli suçlamalar nedeniyle savunma alınmasına ve gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girmelerinin olası olmadığı ve söz konusu faydalarının güvenilir olarak ölçülmediği halde şirket tarafından Maltepe AVM ve Otopark işletmesinde bulunan dükkanlara ilişkin kira bedellerinin Seri XI No : 29 Tebliğ hükümlerine aykırı olarak 2011 yılına ait olan ara dönem ve yıllık mali tablolarına gelir kaydettiği, bu gelirlerin TMSK'ca yayımlanan TMS/TFRS seti çerçevesinde gerekli düzeltmelerin yapılması konusunda şirketin uyarılmasına, karar vermiştir. Şirket konuyla ilgili açıklamasında söz konusu gelirlerin imzalanmış olan kira protokollerine göre gelir kaydedildiğini, düzeltmeyi gerektiren bir husus bulunmadığını, Kurul'un savunma istemesi halinde belgeleri ile birlikte gerekli açıklamaları yapacağını beyan etmiştir.

Ankara, 12.04.2013

BAKIŞ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

Member of Internatıonal Pratice Group

İLHAN ALKILIÇ

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	İlhan ALKILIÇ	YMM	BAKIŞ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	12.04.2013 18:35:29

Gelir Tablosu

1	İlhan ALKILIÇ	YMM	BAKIŞ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	12.04.2013 18:36:04
2	ZEKAİ DURSUN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş.	12.04.2013 18:39:29

Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011	GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY	GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri	28	34.302.946	40.003.085
Satışların Maliyeti (-)	28	22.171.052	25.672.275
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)		12.131.894	14.330.810
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler	28
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)	28
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
BRÜT KAR/ZARAR		12.131.894	14.330.810
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)	29	2.251.040	1.419.079
Genel Yönetim Giderleri (-)	29	4.754.711	5.704.824
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)	29
Diğer Faaliyet Gelirleri	31	5.596.962	489.486
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	31	1.897.327	752.119
FAALİYET KARI/ZARARI		8.825.778	6.944.274
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
Esas Faaliyet Dışı Finansal Gelirler	32	4.225.411	3.809.034
Esas Faaliyet Dışı Finansal Giderler (-)	33	6.553.217	12.792.138
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI		6.497.972	-2.038.830
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri		-623.166	1.457.354
- Dönem Vergi Gelir/Gideri	35	-38.202
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri	35	-584.964	1.457.354
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI		5.874.806	-581.476
DURDURULAN FAALİYETLER
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ SONRASI DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI		5.874.806	-581.476
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim	27
Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim	27		43.219.612
Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim	27
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim	27
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar	27
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar	27
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri	27		-4.120.375
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		5.874.806	38.517.762
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları		22.490	25.307
Ana Ortaklık Payları		5.852.316	-606.783
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları		22.490	25.307
Ana Ortaklık Payları		5.852.316	38.492.455
Hisse Başına Kazanç	36	0,230000	-0,020000
Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç