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ZAPPALLAS,INC.
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Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20180720144752
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成30年７月20日 |
| 【事業年度】 | 第19期（自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社ザッパラス |
| 【英訳名】 | ＺＡＰＰＡＬＬＡＳ，ＩＮＣ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長兼社長 川嶋 真理 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 |
| 【電話番号】 | 03（5656）2758（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理担当 小林 真人 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 |
| 【電話番号】 | 03（5656）2758（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理担当 小林 真人 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E05484 37700 株式会社ザッパラス ZAPPALLAS,INC. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2017-05-01 2018-04-30 FY 2018-04-30 2016-05-01 2017-04-30 2017-04-30 1 false false false E05484-000 2017-04-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E05484-000 2017-04-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E05484-000 2017-05-01 2018-04-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E05484-000 2017-05-01 2018-04-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E05484-000 2017-05-01 2018-04-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E05484-000 2017-04-30 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E05484-000 2016-05-01 2017-04-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E05484-000 2016-05-01 2017-04-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E05484-000 2016-05-01 2017-04-30 jpcrp030000-asr_E05484-000:ForeignBusinessReportableSegmentsMember E05484-000 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有価証券報告書（通常方式）_20180720144752
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 | |
| 決算年月 | 平成26年４月 | 平成27年４月 | 平成28年４月 | 平成29年４月 | 平成30年４月 | |
| 売上高 | （千円） | 8,155,228 | 7,581,637 | 5,558,805 | 4,846,861 | 4,408,747 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 752,456 | 728,593 | 160,580 | 298,762 | △700,624 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | 375,685 | 242,157 | △539,479 | 134,867 | △863,602 |
| 包括利益 | （千円） | 485,804 | 380,741 | △618,320 | 135,504 | △871,389 |
| 純資産額 | （千円） | 8,390,034 | 8,490,660 | 7,705,958 | 7,841,462 | 6,917,676 |
| 総資産額 | （千円） | 10,056,848 | 10,168,751 | 8,428,930 | 8,439,825 | 7,378,083 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 652.73 | 663.78 | 605.22 | 615.86 | 542.42 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 29.72 | 19.02 | △42.37 | 10.59 | △67.83 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | 29.56 | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 82.6 | 83.1 | 91.4 | 92.9 | 93.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | 4.5 | 2.9 | △6.7 | 1.7 | △11.7 |
| 株価収益率 | （倍） | 22.6 | 32.6 | － | 44.5 | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 1,313,170 | 1,123,657 | 315,317 | 613,162 | △526,226 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △272,189 | △87,872 | 275,428 | △421,558 | △456,197 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △659,862 | △415,747 | △288,919 | △161,229 | △182,119 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 4,880,498 | 5,537,566 | 5,823,498 | 5,853,951 | 4,687,054 |
| 従業員数 | （人） | 245 | 244 | 184 | 157 | 161 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (35) | (42) | (13) | (8) | (10) |
（注）１．第19期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。第17期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、第16期及び第18期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．平成25年11月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っています。第15期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
３．第17期及び第19期の株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４．売上高には、消費税等は含まれておりません。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 | |
| 決算年月 | 平成26年４月 | 平成27年４月 | 平成28年４月 | 平成29年４月 | 平成30年４月 | |
| 売上高 | （千円） | 6,434,121 | 5,506,925 | 4,478,330 | 4,070,319 | 3,538,504 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 825,391 | 956,635 | △13,208 | 299,037 | △741,766 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | 457,287 | 183,077 | △218,037 | 136,831 | △894,708 |
| 資本金 | （千円） | 1,476,343 | 1,476,343 | 1,476,343 | 1,476,343 | 1,476,343 |
| 発行済株式総数 | （株） | 13,651,000 | 13,651,000 | 13,651,000 | 13,651,000 | 13,651,000 |
| 純資産額 | （千円） | 8,402,501 | 8,411,995 | 7,960,792 | 8,097,055 | 7,151,821 |
| 総資産額 | （千円） | 9,637,908 | 9,628,206 | 8,630,819 | 8,639,471 | 7,562,657 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 659.93 | 660.67 | 625.23 | 635.94 | 560.81 |
| １株当たり配当額 | （円） | 22 | 10 | － | 5 | － |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 36.18 | 14.38 | △17.12 | 10.75 | △70.27 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | 35.86 | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 87.2 | 87.4 | 92.2 | 93.7 | 94.4 |
| 自己資本利益率 | （％） | 5.4 | 2.2 | △2.7 | 1.7 | △11.7 |
| 株価収益率 | （倍） | 18.6 | 43.1 | － | 43.8 | － |
| 配当性向 | （％） | 60.8 | 69.5 | － | 45.5 | － |
| 従業員数 | （人） | 178 | 183 | 164 | 137 | 142 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (26) | (32) | (13) | (8) | (8) |
（注）１．第19期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。第17期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、第16期及び第18期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．平成25年11月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っています。第15期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
３．第17期及び第19期の１株当たり配当額及び配当性向については、無配のため記載しておりません。
４．第17期及び第19期の株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
５．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 平成12年３月 | 一般消費者向けに電子商取引を行うことを目的に、東京都渋谷区桜丘町４番23号にサイバービズ株式会社（資本金1,000万円）を設立 |
| 平成12年５月 | ファミリービズ株式会社より携帯電話向けコンテンツの企画制作・開発・運営に関する業務の受託を開始 |
| 平成12年６月 | 株式会社ＮＴＴドコモのインターネット接続サービスである「iモード」向けにコンテンツの配信を開始し、デジタルコンテンツ事業を開始 |
| 平成12年７月 | ジェイフォン東京株式会社（現ソフトバンク株式会社）のインターネット接続サービスである「J－sky」（現Yahoo！ケータイ）向けにコンテンツの配信を開始 |
| 平成12年10月 | 株式会社ディーディーアイ（現KDDI株式会社）及びKDDIグループ会社のインターネット接続サービスである「EZweb」向けにコンテンツの配信を開始 |
| 平成12年12月 | ファミリービズ株式会社より携帯電話向けコンテンツの提供事業に関する営業上の権利等を譲受 |
| 平成13年４月 | 株式会社ザッパラスに商号変更 |
| 平成14年４月 | ゲームソフトの通信販売及び店舗販売に関する営業上の権利等を譲り受け、コマース関連事業を開始 |
| 平成15年２月 | 本社を東京都目黒区中目黒一丁目８番８号へ移転 |
| 平成15年３月 | 「iモード」向けに携帯電話を利用し商品の販売を行うサイトを立ち上げ、モバイルコマースを開始 |
| 平成16年２月 | インターネットに接続可能な携帯電話で物販を行うサイトに関する営業上の権利を譲受 |
| 平成17年５月 | 東京証券取引所マザーズ市場へ上場 |
| 平成17年11月 | 携帯電話等の販売事業を行う株式会社ジープラスを連結子会社化 |
| 平成18年２月 | 携帯電話向けコンテンツの企画制作及びモバイル向け広告配信事業を行う株式会社アレス・アンド・マーキュリーを連結子会社化 |
| 平成18年７月 | 本社を東京都渋谷区恵比寿一丁目19番19号へ移転 |
| 平成20年４月 | 株式会社アレス・アンド・マーキュリーの保有株式一部売却により、同社を連結子会社から除外 |
| 平成21年２月 | 東京証券取引所市場第一部へ市場変更 |
| 平成23年11月 | 化粧品の製造・販売・輸出入を行う株式会社ビーバイイーを連結子会社化 |
| 平成24年４月 | 株式会社ジープラス（連結子会社）を清算結了 |
| 平成24年11月 | 本社を東京都渋谷区渋谷二丁目12番19号へ移転 |
| 平成24年12月 | 株式会社アレス・アンド・マーキュリー（持分法適用会社）を清算結了 |
| 平成24年12月 | 米国での事業展開のため、米国デラウエア州にZappallas,Inc.を設立（出資100％） |
| 平成24年12月 | Zappallas,Inc.（連結子会社）が米国NameMedia,Inc.より、同社傘下のDaily Insight Groupの事業を譲受 |
| 平成25年12月 | 旅行事業を行う株式会社PINKを連結子会社化 |
| 平成27年５月 平成27年８月 平成27年10月 平成29年７月 |
株式会社ビーバイイーの保有株式の全部を売却により、同社を連結子会社から除外 「藤巻百貨店」事業を分社化し、株式会社caramo設立 株式会社caramoの保有株式の全部を売却により、同社を連結子会社から除外 本社を東京都港区赤坂九丁目７番１号へ移転 |
３【事業の内容】
当社グループは当社及び当社の連結子会社２社で構成されており、主にモバイル・PC等のネットワーク回線を介して、一般消費者向けのサービスや商品の提供等を行っております。
当社グループの事業は、
(1)モバイル及びPC向けサービスの企画・開発・運営及び電話占い,並びにメディアサイトの運営を行う「モバイルサービス事業」
(2)米国においてZappallas,Inc.(U.S.)が占いサイトの運営等を行う「海外事業」
(3)占いASP事業やオンラインショッピングサイトの運営及び旅行事業を行う「その他の事業」
により構成されております。
(1) モバイルサービス事業
当社グループの主力サービスである「占い」を軸に、公式コンテンツやPCコンテンツ、アプリや電話で占いを提供する既存占いサービス事業と、動画配信サービスやリアルイベントと連動した占いコンテンツを提供する占いプラットフォーム事業の２つから構成されております。
既存占いサービス事業は占いファンをメインターゲットとし、当社グループが運営する様々な占いコンテンツ・サービスにおいて、よりパーソナルなユーザー対応を実現することで既存ユーザーの満足度を高めるとともに、新たな占いファンの獲得を推進しております。
占いプラットフォーム事業は、潜在的な占いユーザー獲得のための新規取組としてスタートしたものであります。動画配信サービスやリアルイベント及びこれらに連動する新たな占いコンテンツ・サービスによって新規ユーザーの獲得を目指しております。
(2) 海外事業
米国に拠点を置くZappallas,Inc.(U.S.)が各種占いサイトにおいて広告販売を行う他、ユーザーに対するコンテンツの販売を行っております。
(3) その他の事業
モバイルコンテンツの企画・運営で培ったノウハウを活かし、法人向けASPサービスの提供やオンラインショッピングサイトの運営並びに子会社において旅行事業を行っております。
以上を事業系統図によって示すと、次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業の内容 | 議決権の 所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） | |||||
| Zappallas,Inc. （注）２、３、６ |
米国オレゴン州 | 4,500 千USドル |
海外事業 | 100.0 | 役員の兼任 資金援助 |
| 株式会社PINK （注）４、５ |
東京都港区 | 39,000 千円 |
その他の事業 | 99.9 [0.0] |
旅費の支払 |
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社であります。
３．債務超過会社で債務超過の額は、平成30年３月末時点で404,065千円となっております。
４．当社は、平成30年１月19日付にて、株式会社PINKの株式を一部売却しております。
５．議決権割合の[ ]内は、緊密な者又は同意している者の所有割合で外数となっております。
６．Zappallas,Inc.については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | (1) 売上高 | 463,420千円 |
| (2) 経常利益 | 47,847千円 | |
| (3) 当期純利益 | 47,568千円 | |
| (4) 純資産額 | △404,065千円 | |
| (5) 総資産額 | 462,989千円 |
５【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
| 平成30年４月30日現在 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| --- | --- | --- |
| モバイルサービス事業 | 115 | ( 6) |
| 海外事業 | 18 | （－) |
| その他 | 6 | ( 2) |
| 全社（共通） | 22 | ( 2) |
| 合計 | 161 | (10) |
（注）１．従業員数は就業人員であり、使用人兼務取締役及び休職者を含んでおりません。また、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
３．臨時雇用者にはアルバイトを含み、派遣社員は除いております。
(2) 提出会社の状況
| 平成30年４月30日現在 |
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 142( 8) | 34.8 | 4.9 | 5,182 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| --- | --- | --- |
| モバイルサービス事業 | 115 | ( 6) |
| 海外事業 | － | (－) |
| その他 | 5 | (－) |
| 全社（共通） | 22 | ( 2) |
| 合計 | 142 | ( 8) |
（注）１．従業員数は就業人員であり、使用人兼務取締役及び休職者を含んでおりません。臨時雇用者数は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
４．臨時雇用者にはアルバイトを含み、派遣社員は除いております。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20180720144752
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営方針
当社グループは、サービスを通じて顧客の日々の生活に潤いと精神的活力を生み出すという価値の提供を目指しております。この方針のもと、顧客それぞれの個性を尊重し、安心して楽しめるサービスを提供することで信頼できるパートナーとしての地位を築き、その結果、顧客のライフタイムバリュー（顧客生涯価値）が向上することで、当社の企業価値の向上につながっていくものと考えております。
(2) 目標とする経営指標
当社グループは当面、売上高及び営業利益を経営指標として重視しております。
(3) 経営戦略等
当社グループは、中核事業であるモバイルサービス事業に優先的に経営資源を集中しております。今後もユーザーニーズに合致したコンテンツ・サービスを拡充していくとともに、動画配信サービスを始めとする新規取組や、リアルイベントを活用したプロモーションにも注力してまいります。
以上により、既存ユーザーの満足度を向上させると共に、潜在ユーザーとのコンタクトポイントを拡大していくことで、当社グループの顧客基盤を拡大・強化し、中長期での企業価値向上をめざしてまいります。
(4) 経営環境及び対処すべき課題
当社グループを取り巻く事業環境は急速に変化しており、スマートフォンを通じた各種サービスも多様化しているため、ユーザーの獲得や関係性構築の手法も複雑化していると考えております。
このような中で、持続的な成長を目指していくにあたり、以下を当社グループの重要な経営課題としてとらえております。
① 占い顧客基盤の拡大・強化
当社グループの主力である占いサービスにおきましては、潜在的な占いニーズを引き出す新たな形のサービスを提供するとともに、よりパーソナルな対応も可能にするコンテンツ・サービスの拡充を目指してまいります。これにより拡大した占い顧客基盤をベースにCRM(注)を効果的に活用することで、当社グループの収益の拡大と持続的な成長をめざしてまいります。
② サービスの提供・集客手法の多様化
多様化するニーズに対応し新規ユーザーを獲得していくために、サービスの提供や集客の手法を再構築していくことが必要であると考えております。
動画配信サービスやリアルイベントを活用した新たな顧客体験によって潜在的な占いニーズを引出し、新規ユーザーの獲得に継続的に取り組んでまいります。
③ 新技術への対応
モバイルインターネット業界は新技術の開発及びそれを利用した新サービスの導入が相次いでおり、変化が激しい業界であります。当社グループが今後もユーザーにとって魅力的なサービスを提供し続けるためには、これら新技術を取り入れ、新しいサービスを迅速に展開していくことが重要であると認識しており、そのためにも引き続き人材面での強化を図ってまいります。
（注）Customer Relationship Management
情報システムを応用して企業が顧客と長期的な関係を築く手法のこと。
２【事業等のリスク】
以下、当社グループの将来における事業展開その他に関し、発生の可能性がある主要なリスク要因を記載しております。当社グループはこれらリスクの発生可能性を検討した上で、その回避または発生した場合の早期対応に努める方針であります。
なお、本項においては将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は当連結会計年度末現在において判断したものとなります。
当社グループの事業内容に関するリスクについて
(1) モバイルサービス事業に関するリスク
① モバイルコンテンツ市場の動向及び競合について
モバイルコンテンツ市場はスマートフォンの普及により事業環境が大きく変化しており、当社グループが提供する「占い」分野にも多数の競合が存在しております。当社グループでは顧客の利用動向データベース等を活用し、顧客の嗜好に合った飽きのこないコンテンツを提供することによって競合他社との差別化を図ることに努めてまいりました。しかしながら今後、当社グループが魅力的かつ有益なコンテンツを適時に提供できず、他社との十分な差別化が図れない場合や、無料コンテンツの台頭により有料コンテンツの利用率が減少した場合には、顧客数の減少を招き当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
② 外部委託先からの情報提供によるコンテンツについて
当社グループは、情報提供者又は著作権者等の外部委託先から情報提供を受けてコンテンツの企画制作・提供を行っております。当社グループではこれら外部委託先との良好な関係の構築に努めておりますが、外部委託先との契約内容の見直しや解除がなされた場合には、業績に影響を与える可能性があります。当社グループでは特定の外部委託先への依存度を軽減することで、リスク分散を図っております。
③ 特定事業者への依存について
当社グループは、株式会社ＮＴＴドコモ（以下「ＮＴＴドコモ」という。）、ソフトバンク株式会社（以下「ソフトバンク」という。）、ＫＤＤＩ株式会社（以下「ＫＤＤＩ」という。）に向けて複数のコンテンツを提供しており、現状はＮＴＴドコモに対する売上高比率が比較的高い状態にあります。今後、各キャリア、特にＮＴＴドコモの事業方針に変更等があった場合には、当社グループの事業戦略及び業績に影響を与える可能性があります。
④ 回収できない情報料の取扱いについて
モバイルサービス事業における情報料につきまして、モバイルコンテンツは各キャリアに、またＰＣコンテンツにつきましては各ＩＳＰに回収業務を委託しております。このうち、ＮＴＴドコモ及びＫＤＤＩ並びにＩＳＰの一部とは料金の回収代行に関する契約によって、情報料回収事業者の責任に拠らず情報料を回収できない場合には、当社グループへ情報料の回収が不能であることを通知し、その時点をもって当社グループに対する情報料回収代行業務が免責されることになっております。
当連結会計年度における情報料未回収率は0.2％(注)相当に留まっておりますが、料金未納者に対しては情報料を直接請求すべく、弁護士と連携して未回収情報料の請求に努めております。しかしながらすべての未回収額を回収することは困難であり、今後このような未回収情報料が増加した場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
なおソフトバンクにつきましては、コンテンツの提供に関する料金債権を一括した債権額にて譲渡する債権譲渡契約を締結しているため、現状では情報料未回収の問題は発生しておりません。
（注）当連結会計年度の回収できない情報料は、各社から報告される利用料回収代金の通知に基づき試算しております。
⑤ 技術革新への対応について
モバイルインターネット業界は、常に新技術の開発及びそれに基づく新サービスの導入が進んでおり、変化の激しい業界であると言えます。当社グループはこれら変化に対応するため、新技術への迅速な対応とそれを活用したコンテンツ・サービスの提供に、今後とも積極的に取り組んでいく方針であります。しかしながらこのような変化に適切に対応できない場合、又は、新技術に対応するために多大な支出が必要となった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
⑥ 広告戦略について
当社グループは、広告の費用対効果を検証しながら、最適な広告を選択し新規ユーザーの獲得に努めております。しかしながら、当社グループの想定どおりにユーザーを獲得できない場合や、競合による広告枠の獲得競争の激化等により獲得コストが上昇した場合、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
⑦ 新サービス・新規事業について
当社グループは、ユーザーの満足度を上げるために今後も新サービスの提供や、新規事業の開発に積極的に取り組んでいく方針です。しかしながらこれら新サービスや新規事業の開発には多大な時間を必要とし、想定以上のコストが発生する可能性があります。またこれらが最終的に収益に貢献することなく損失が発生した場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(2) 海外事業に関するリスク
① 海外における事業展開について
当社グループでは米国現地子会社にて占いサイトの運営等を行っております。当該子会社における事業展開が計画どおりに進まない場合、のれんの減損処理を行う必要が生じる等、当社グループの財政状態及び業績に影響を与える可能性があります。
② 為替について
当社グループが保有する外貨建資産や、現地通貨建てにて作成される海外子会社の財務諸表については、連結財務諸表作成時に円換算することになるため、為替相場の変動により当社グループの財政状態及び業績に影響を与える可能性があります。
(3) 旅行事業展開に関するリスク
当社グループは旅行代理店事業を行っておりますが、景気動向や地震等の予期せぬ災害、天候、その他国内外の情勢の変化や同業他社との競争激化等により、当該事業の業績に影響を受ける可能性があります。
(4) 事業環境に関するリスク
① 法的規制について
当社グループの事業は様々な法的規制の対象となっておりますが、常に法令遵守を意識した営業活動を行っており、現時点ではいずれの規制等にも抵触していないものと認識しております。しかしながら今後、各省庁等における現行の法解釈に何らかの変更が生じた場合、もしくは新たに当社グループの事業又は営業方法を規制する法律等が制定・施行された場合、その内容によっては事業活動が制約を受ける可能性や新たな対応を余儀なくされる可能性があります。このような場合には当社グループの業績及び今後の事業展開に影響を与える可能性があります。
② 個人情報の取扱いについて
当社グループでは、コンテンツを利用する顧客の携帯電話番号やメールアドレス、その他サービスを利用する上で必要な個別情報、またインターネットコマースサイトを通して商品の購入申し込みをした顧客については、上記以外に氏名、住所、電話番号等の個人情報を知り得る立場にあります。これらの情報に関しては当社グループに守秘義務があり、当社グループが知り得た情報については、データへのアクセス制限、不正侵入防止のためのシステムの採用や外部データセンターの利用等、個人情報の流出を防止するための諸施策を講じるとともに、「プライバシーマーク」の維持に向けた運用管理の徹底に努めております。しかしながら、万一、当社グループの社内管理体制の問題又は社外からの侵入等により、これらのデータが外部に漏洩した場合には、当社グループへの損害賠償請求や信用低下等によって当社グループの財政状態及び業績に影響を与える可能性があります。
③ システムリスクについて
当社グループの事業は携帯電話等の端末によるインターネット接続に依存しており、自然災害や事故などにより通信ネットワークが切断された場合には、サービスを提供することが不可能な場合があります。またアクセスの急激な増加等、一時的な負荷増大によって当社グループのサーバーが作動不能に陥った場合や、当社グループのハードウエア又はソフトウエアの欠陥により正常な情報発信が行われなかった場合には、システムが停止しサービス提供が不可能となる場合があります。更には、外部からの不正な手段によるコンピュータ内への侵入等の犯罪や担当者の過誤等によって当社グループや取引先のシステムが置き換えられたり、重要なデータを消失又は不正に入手されたりする可能性があります。以上のような障害が発生した場合には、当社グループに直接損害が生じる他、当社グループの社会的信用・信頼の低下を招きかねず、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
④ 内部管理体制について
当社グループでは内部関係者の不正行為等による不具合が起きることのないよう、国内外の法令・国際ルールの遵守及び企業倫理に沿った企業行動憲章を制定するとともに、コンプライアンス・プログラムを継続して運用しております。しかしながら法令等に抵触する事態や内部関係者による不正行為が発生する可能性を完全に消し去ることは困難であるため、これらの事態が生じた場合には当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 人的資源について
当社グループでは今後更なる業容の拡大、多様化に対応していくために、グループ内の各部門において一層の人材強化が必要であると考えております。しかしながらグループ内における人材育成や外部からの人材登用等が計画どおりに進まず、適正な人材配置が困難となることにより、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。
①財政状態及び経営成績等の状況
a. 財政状態
| （単位：千円） | |||||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 増減 | |||
| 総資産 | 8,439,825 | 7,378,083 | △1,061,741 | △12.6％ | |
| 負債合計 | 598,362 | 460,406 | △137,955 | △23.1％ | |
| 純資産 | 7,841,462 | 6,917,676 | △923,785 | △11.8％ |
b. 経営成績
| （単位：千円） | |||||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 増減 | |||
| 売上高 | 4,846,861 | 4,408,747 | △438,113 | △9.0％ | |
| モバイルサービス | 3,717,466 | 3,259,076 | △458,390 | △12.3％ | |
| 海外 | 405,954 | 463,420 | 57,465 | 14.2％ | |
| その他 | 723,785 | 686,612 | △37,173 | △5.1％ | |
| 営業利益又は営業損失(△) | 294,598 | △695,576 | △990,175 | － | |
| モバイルサービス | 759,107 | △255,386 | △1,014,493 | － | |
| 海外 | 12,052 | 63,913 | 51,860 | 430.3％ | |
| その他 | 2,195 | 12,982 | 10,786 | 491.2％ | |
| 調整（注） | △478,757 | △517,086 | △38,328 | － | |
| 経常利益又は経常損失(△) | 298,762 | △700,624 | △999,386 | － | |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) | 134,867 | △863,602 | △998,469 | － |
（注）営業利益又は営業損失の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
②キャッシュ・フローの状況
| （単位：千円） | |||||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 増減 | |||
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
613,162 | △526,226 | △1,139,389 | － | |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
△421,558 | △456,197 | △34,638 | 8.2％ | |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
△161,229 | △182,119 | △20,889 | 13.0％ | |
| 現金及び現金同等物 | 5,853,951 | 4,687,054 | △1,166,896 | △19.9％ |
③仕入及び販売の実績
a. 仕入実績
当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
前期比（％） |
| --- | --- | --- |
| モバイルサービス事業（千円） | 71,927 | 141.4 |
| 海外事業（千円） | － | － |
| 報告セグメント計（千円） | 71,927 | 141.4 |
| その他（千円） | 503,896 | 104.1 |
| 合計（千円） | 575,823 | 107.6 |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．セグメント間の取引については相殺消去しておりません。
b. 販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
前期比（％） |
| --- | --- | --- |
| モバイルサービス事業（千円） | 3,259,076 | 87.7 |
| 海外事業（千円） | 463,420 | 114.2 |
| 報告セグメント計（千円） | 3,722,496 | 90.3 |
| その他（千円） | 686,612 | 94.9 |
| 合計（千円） | 4,409,108 | 91.0 |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．セグメント間の取引については相殺消去しておりません。
３．当社グループのモバイルサービス事業は、各キャリアの情報料回収代行サービスを利用して、一般ユーザーに有料情報サービスを提供するものであります。最近２連結会計年度における主な相手先別の売上高は、次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社ＮＴＴドコモ | 1,740,745 | 35.9 | 1,399,315 | 31.7 |
| ＫＤＤＩ株式会社 | 897,054 | 18.5 | 718,484 | 16.3 |
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。
①重要な会計方針及び見積もり
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されています。当社は、この連結財務諸表作成に当たり、見積りが必要となる事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っています。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する分析・検討内容
a. 経営成績等
当連結会計年度末の財政状況について、総資産は7,378,083千円となり、前連結会計年度末に比べ1,061,741千円減少しました。主な要因は、本社移転に伴う建物附属設備等有形固定資産の増加額92,481千円、投資有価証券の増加額109,260千円があったものの、現金及び預金の減少額1,054,859千円、売掛金の減少額144,179千円によるものであります。
負債合計は460,406千円となり、前連結会計年度末に比べ137,955千円減少しました。主な要因は、長期借入金返済及び未払法人税等の減少によるものです。
純資産は6,917,676千円となり、前連結会計年度末に比べ923,785千円減少しました。このうち株主資本合計にその他の包括利益累計額を加えた自己資本は6,906,411千円となり、前連結会計年度末に比べ935,050千円減少しました。これは親会社株主に帰属する当期純利益及び為替換算調整勘定が減少したことによるものです。
経営成績について、当連結会計年度における当社グループは、主力である占いサービス事業において比重の大きいキャリア公式コンテンツによる収益が減少傾向にある中、既存事業による収益向上と、潜在ユーザー獲得のため新規事業立ち上げに取り組んでまいりました。
その結果、売上高は4,408,747千円となり、前期比で438,113千円の減少となっております。
主な要因としてはcocoloni本格占い館(*1)や電話占い、チャット占い、Zappallas,Inc.(U.S.)で売上が増加したものの、スゴ得(*2)やauスマートパス(*3)向けコンテンツ等が減少したことに加え、前連結会計年度に受託開発業務を取りやめたことにより減少いたしました。
利益面では営業損失695,576千円、経常損失700,624千円、親会社株主に帰属する当期純損失は863,602千円となりました。
営業利益は、売上高減少による影響や、リアルイベント「占いフェス」及び「占いTV」への積極的な投資により前期比で990,175千円減少いたしました。また、親会社株主に帰属する当期純損失は利益の減少に加え、法人税等調整額(損)を151,233千円計上した結果、前期より998,469千円増加いたしました。
*1:ザッパラスが提供する占いに特化したポータルサイトのこと。
*2:NTTドコモが自社のスマートフォン・タブレット利用者向けに、複数のコンテンツやアプリを定額で提供するサービスのこと。
*3:KDDI及び沖縄セルラー電話が自社のスマートフォン・タブレット利用者向けに、複数のコンテンツやアプリを定額で提供するサービスのこと。
セグメント別の概況は、以下のとおりであります。
（モバイルサービス事業）
モバイルサービス事業セグメントの売上高は、前述した各サービスの状況に加え、デコメ(*4)向けコンテンツやエンタメコンテンツ等が減少したため、前期比で減少いたしました。営業利益につきましては、新規事業への投資に伴う広告宣伝費の増加により損失となっております。
*4:デコメはNTTドコモの登録商標です。
（海外事業）
海外事業の売上高及び営業利益は、スポンサーシップ広告及び入札型広告の売上が増加したことに加え、モバイルメニューの追加やユーザー導線の強化などユーザビリティの向上に取り組んだ結果、コンテンツ売上が増加したことにより、前期比で増加いたしました。
（その他の事業）
その他の事業につきましては、占いASP(*5)事業やオンラインショッピングサイトの運営のほか、株式会社PINKにおいて旅行事業を行っております。
前期比では、前連結会計年度において受託開発業務を取りやめたことによる売上高減少があったものの、占いASP事業、旅行事業の売上高及び営業利益が増加しております。
*5:アプリケーションサービスプロバイダの略語。アプリケーションを、インターネットを通じてサービスとして提供する事業者のこと。
b. キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純損失に減価償却費といった非資金項目を加え、法人税等の支払額等を差し引き、526,226千円の資金支出となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、投資有価証券の取得による支出及びソフトウェア等無形固定資産の取得による支出等を差し引き456,197千円の資金支出となりました。
この結果、営業活動に投資活動を加えたキャッシュ・フローは982,423千円の資金支出となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローについては、長期借入金返済や配当金の支払額等により182,119千円の資金支出となりました。
これらの結果、現金及び現金同等物に係る換算差額等も加え、最終的な現金及び現金同等物の減少額は1,166,896千円となりました。
c. 資本の財源及び資金の流動性
（資金需要及び資金の流動性）
当社の主な資金需要は、サービス提供のための労務費、外注加工費、経費並びに販売費及び一般管理費等の営業費用となります。これらにつきましては、基本的に営業活動によるキャッシュ・フローや自己資金を充当し、投資が必要な場合には、状況に応じて金融機関からの借入等による資金調達で対応していくこととしております。
なお現在の現金及び現金同等物の残高、営業活動から得る現金及び現金同等物の水準ついては、当面事業を継続していくうえで十分な流動性を確保しているものと考えております。
４【経営上の重要な契約等】
（１）移動体通信事業者との契約
| 契約会社名 | 相手方の名称 | 契約の名称 | 契約内容 | 契約期間 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社ザッパラス（当社） | 株式会社ＮＴＴドコモ | 情報サービス提供規約 | 当社が株式会社ＮＴＴドコモにコンテンツを提供するための基本契約。 提供するコンテンツの権利は当社に帰属し、著作権の紛争等コンテンツに関する紛争は当社の責任において解決する。 |
平成23年９月25日 から平成24年９月 24日まで （以降１年間毎自動更新） |
| また、当社が提供するコンテンツの情報料を、株式会社ＮＴＴドコモが当社に代わって利用者より回収することを目的とする契約。 | ||||
| 株式会社ザッパラス（当社） | ソフトバンク株式会社 | コンテンツ提供に関する基本契約 | 当社が、ソフトバンク株式会社にコンテンツを提供するための基本契約。提供するコンテンツの権利は当社に帰属し、著作権の紛争等コンテンツに関する紛争は当社の責任において解決する。 | 平成12年７月４日 から平成13年３月 31日まで （以降１年間毎自動更新） |
| 債権譲渡契約 | 当社が提供するコンテンツの情報料を、ソフトバンク株式会社が当社に代わって利用者より回収することを目的とする契約。 | コンテンツ提供に関する基本契約と同一期間 | ||
| 株式会社ザッパラス（当社） | ＫＤＤＩ株式会社 | コンテンツ提供に関する契約 | 当社がＫＤＤＩ株式会社及び沖縄セルラー電話株式会社にコンテンツを提供するための基本契約。 提供するコンテンツの権利は当社に帰属し、著作権の紛争等コンテンツに関する紛争は当社の責任において解決する。 |
平成13年４月１日 から平成14年３月31日まで （以降６ヶ月間毎自動更新） |
| 株式会社ザッパラス（当社） | ＫＤＤＩ株式会社及び沖縄セルラー電話株式会社 | 情報料回収代行サービスに関する契約 | 当社が提供するコンテンツの情報料を、ＫＤＤＩ株式会社及び沖縄セルラー電話株式会社が当社に代わって利用者より回収することを目的とする契約。 | 平成13年４月１日 から平成14年３月31日まで （以降６ヶ月間毎自動更新） |
（注）１．当社は平成12年12月に、ファミリービズ株式会社から一部のコンテンツ及び各キャリアにおける通信サービス提供事業の営業上の権利一切を譲り受けており、当該営業譲受にともない、これらの地位移転は完了しております。
２．当初の契約期間が満了している契約についても、自動延長規定の適用により契約の効力は存続しております。
（２）会社分割
当社は、平成30年７月20日開催の取締役会において、平成30年９月７日付で、当社の既存占いサービス事業及び占いプラットフォーム事業を当社の子会社である、「株式会社cocoloni」及び「株式会社ワナップス」に承継させる会社分割を行うことを決議しております。
詳細は、「第５ 経理の状況 ２ 財務諸表等 （１）財務諸表 注記事項 （重要な後発事象）」に記載のとおりであります。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループでは、モバイルサービス事業を中心に新規コンテンツの積極的な投入のため、自社利用のソフトウエア、サーバー等の機器の設備投資を実施しました。また、本社移転及び新規事業「占いTV」のスタジオ新設に伴う建物附属設備等の増加もあり、設備投資は総額で229,567千円となりました。このうち主要なものは、本社移転に伴う建物附属設備64,816千円、工具、器具及び備品51,475千円、モバイル及びPCコンテンツ向け自社利用ソフトウエア62,824千円となっております。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1) 提出会社
| 平成30年４月30日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
工具、器具及び備品 | ソフトウエア | その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (東京都港区) |
モバイルサービス 事業 その他 |
事務所用設備及びコンテンツシステム開発等 | 66,610 | 75,935 | 53,457 | 67,329 | 263,332 | 142 (8) |
(2) 国内子会社
| 平成30年４月30日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
工具、器具及び備品 | ソフト ウエア |
その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社PINK | 本社 (東京都港区) |
その他 | 事業所用 設備等 |
－ | － | － | － | － | 1 （2） |
(3) 在外子会社
| 平成30年４月30日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
工具、器具及び備品 | ソフト ウエア |
その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Zappallas,Inc. | 本社 (米国オレゴン州) |
海外事業 | 事業所用 設備等 |
－ | 6,182 | 3,251 | 9,104 | 18,538 | 18 （-） |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．提出会社の「その他」には、ソフトウエア仮勘定等が含まれております。
３．在外子会社の「その他」には、商標権が含まれております。
４．従業員数の（ ）は、臨時雇用者数を外書しております。
５．本社及び株式会社PINKは、平成29年７月に東京都渋谷区から東京都港区へ移転しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、業界の動向や投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
(1) 重要な設備の新設
該当事項はありません。
(2) 重要な改修
該当事項はありません。
(3) 重要な設備の除却
該当事項はありません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 50,000,000 |
| 計 | 50,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在 発行数（株） （平成30年４月30日） |
提出日現在 発行数（株） （平成30年７月20日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式 | 13,651,000 | 13,651,000 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数100株 |
| 計 | 13,651,000 | 13,651,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
イ．平成29年11月17日開催の取締役会決議による新株予約権
| 決議年月日 | 平成29年11月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 ８ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 1,300 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 130,000（注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 413（注）３ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 平成30年６月１日 至 平成40年５月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 418.24 資本組入額 209.12（注）４ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）７ |
※ 当事業年度の末日（平成30年４月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（平成30年６月30日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき524円で有償発行しております。
２．新株予約権の目的である株式の種類及び数
本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない本新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（又は併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
３．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又は算定方法
本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、本新株予約権の募集事項を決定する取締役会決議日の前日の終値である金413円とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額 | × | １ |
| 分割（又は併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数 | × | １株当たり払込金額 |
| 新規発行前の１株当たりの時価 | ||||||||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に「新規発行前の１株当たりの時価」を「自己株式処分前の１株当たりの時価」に、それぞれ読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
４．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
５．新株予約権の行使の条件
①新株予約権者は、平成30年４月期、平成31年４月期及び平成32年４月期の各連結会計年度に係る当社が提出した決算短信に記載される当社連結損益計算書における売上高が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。なお、国際財務報告基準の適用等により参照すべき売上高等の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
(a) 単年度連結売上高が一度でも4,800百万円を超過している場合
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の20％まで
(b) 単年度連結売上高が一度でも5,300百万円を超過している場合
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の60％まで
(c) 単年度連結売上高が一度でも7,000百万円を超過している場合
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数
②本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
③各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
④本新株予約権発行時において当社の取締役又は従業員であったものは、本新株予約権の行使時においても、当社又は、当社子会社の取締役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合として当社の取締役会が認めた場合はこの限りではない。
⑤その他の条件については、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権の割当を受ける者との間で締結する「新株予約権割当契約書」の定めるところによる。
６．新株予約権の取得に関する事項
①当社が消滅会社となる合併に関する合併契約、当社が分割会社となる会社分割に関する分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換に関する株式交換契約もしくは当社が完全子会社となる株式移転に関する株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記５に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
７．組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合、当社は、組織再編行為の効力発生日に、新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記２に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記３で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記７③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上記表に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記表に定める行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記４に準じて決定する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社による承認を要するものとする。
⑧その他新株予約権の行使の条件
上記５に準じて決定する。
⑨新株予約権の取得に関する事項
上記６に準じて決定する。
⑩その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
ロ．平成29年12月28日開催の取締役会決議による新株予約権
| 決議年月日 | 平成29年12月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 社外協力者 ８ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 1,200 [500] |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 （株） ※ |
普通株式 120,000 [50,000]（注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 403（注）３ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 平成30年６月１日 至 平成40年５月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 408.16 資本組入額 204.08（注）４ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）７ |
※ 当事業年度の末日（平成30年４月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（平成30年６月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき516円で有償発行しております。
２．新株予約権の目的である株式の種類及び数
本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない本新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（又は併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
３．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又は算定方法
本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、新株予約権の募集事項を決定する取締役会決議日の前日の終値である金403円とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額 | × | １ |
| 分割（又は併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数 | × | １株当たり払込金額 |
| 新規発行前の１株当たりの時価 | ||||||||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に「新規発行前の１株当たりの時価」を「自己株式処分前の１株当たりの時価」に、それぞれ読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
４．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
５．新株予約権の行使の条件
①平成30年６月１日から平成33年５月31日までの間に金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも1,000円（ただし、上記３に定める行使価額の調整を必要とする事由が発生した場合には、調整後の行使価額に応じて適切に調整されるものとする。）以上となった場合に限り、本新株予約権の行使ができるものとする。
②平成30年６月１日から平成33年５月31日までの間に金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が、いずれかの連続する５営業日の全てにおいて、120円（ただし、上記３に定める行使価額の調整を必要とする事由が発生した場合には、調整後の行使価額に応じて適切に調整されるものとする。）を下回った場合には、当社は本新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）に対し残存するすべての本新株予約権を行使期間の末日までに行使するよう指示することができるものとし、当該新株予約権者はこれに従わなければならない。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。
(a) 当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
(b) 当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合
(c) 当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合
(d) その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合
③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
⑥その他の条件については、別途締結する新株予約権割当契約に定めるところに従う。
６．新株予約権の取得に関する事項
①当社が消滅会社となる合併に関する合併契約、当社が分割会社となる会社分割に関する分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換に関する株式交換契約もしくは当社が完全子会社となる株式移転に関する株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記５に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
７．組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合、当社は、組織再編行為の効力発生日に、新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記３で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記７③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上記表に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記表に定める行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記４に準じて決定する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社による承認を要するものとする。
⑧その他新株予約権の行使の条件
上記５に準じて決定する。
⑨新株予約権の取得に関する事項
上記６に準じて決定する。
⑩その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
ハ．平成29年12月28日開催の取締役会決議による新株予約権
| 決議年月日 | 平成29年12月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 社外協力者 １ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 264 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 （株） ※ |
普通株式 26,400（注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | １（注）３ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 平成30年２月１日 至 平成35年１月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 378.14 資本組入額 189.07（注）４ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）７ |
※ 当事業年度の末日（平成30年４月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（平成30年６月30日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき37,714円で有償発行しております。
２．新株予約権の目的である株式の種類及び数
本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただしかかる調整は、本新株予約権のうち当該時点で行使されていない本新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（又は併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で付与株式数は適切に調整されるものとする。
３．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又は算定方法
新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。
４．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
５．新株予約権の行使の条件
①新株予約権者は平成30年２月１日以降、次の各号の条件により権利行使できるものとする。
(a) 平成30年２月１日から平成30年５月31日までの間
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の40％まで
(b) 平成30年６月１日から平成30年９月30日までの間
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の70％まで
(c) 平成30年10月１日以降
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数
②権利行使可能時点において、新株予約権者が当社と別途締結する、業務委託契約が有効である事、又は当該契約を満了している事。
③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
⑥その他の条件については、別途締結する新株予約権割当契約に定めるところに従う。
６．新株予約権の取得に関する事項
①当社が消滅会社となる合併に関する合併契約、当社が分割会社となる会社分割に関する分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換に関する株式交換契約もしくは当社が完全子会社となる株式移転に関する株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記５に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
７．組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合、当社は組織再編行為の効力発生日に、新株予約権者に対しそれぞれの場合につき会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記２に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記３で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記７③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上記表に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記表に定める行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記４準じて決定する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社による承認を要するものとする。
⑧その他新株予約権の行使の条件
上記５に準じて決定する。
⑨新株予約権の取得に関する事項
上記６に準じて決定する。
⑩その他の条件については再編対象会社の条件に準じて決定する。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成25年11月１日 （注）１ |
13,395,690 | 13,531,000 | － | 1,464,343 | － | 1,389,718 |
| 平成25年11月１日～ 平成26年４月30日 （注）２ |
120,000 | 13,651,000 | 12,000 | 1,476,343 | 12,000 | 1,401,718 |
（注）１．株式分割（１:100）によるものであります。
２．新株予約権の行使による増加であります。
（５）【所有者別状況】
| 平成30年４月30日現在 |
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 個人以外 | 個人 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株主数（人） | － | 16 | 25 | 42 | 39 | 4 | 5,009 | 5,135 | － | |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 18,582 | 4,725 | 8,636 | 18,640 | 16 | 85,896 | 136,495 | 1,500 | |
| 所有株式数の割合（％） | － | 13.61 | 3.46 | 6.33 | 13.66 | 0.01 | 62.93 | 100 | － |
（注）自己株式918,500株は、「個人その他」に9,185単元を含めて記載しております。
（６）【大株主の状況】
| 平成30年４月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 川嶋 真理 | 東京都渋谷区 | 2,912,000 | 22.87 |
| BBH FOR FIDELITY PURITAN TR: FIDELITY SR INTRINSIC OPPORTUNITIES FUND （常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） |
245 SUMMER STREET BOSTON,MA 02210 U.S.A. （東京都千代田区丸の内2-7-1 決済事業部） |
1,100,000 | 8.64 |
| 合同会社クリムゾングループ | 東京都港区赤坂1-14-5 | 668,200 | 5.25 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町1-2-10 | 397,000 | 3.12 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海1-8-11 | 362,200 | 2.84 |
| 外川 穣 | 東京都港区 | 348,000 | 2.73 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町2-11-3 | 347,900 | 2.73 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG (FE-AC) （常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） |
PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM （東京都千代田区丸の内2-7-1 決済事業部） |
228,524 | 1.80 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口５） | 東京都中央区晴海1-8-11 | 202,500 | 1.59 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口１） | 東京都中央区晴海1-8-11 | 173,400 | 1.36 |
| 計 | － | 6,739,724 | 52.93 |
（注）日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口）、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口５）、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口１）は、すべて各社が信託業務（証券投資信託等）の信託を受けている株式であります。なお、それらの内訳は、投資信託設定分359,400株、年金信託設定分52,100株、その他信託分674,500株であります。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 平成30年４月30日現在 |
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
| --- | --- | --- | --- |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 918,500 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 12,731,000 | 127,310 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 1,500 | － | － |
| 発行済株式総数 | 13,651,000 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 127,310 | － |
②【自己株式等】
| 平成30年４月30日現在 |
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義所有 株式数（株） |
他人名義所有 株式数（株） |
所有株式数の 合計（株） |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社ザッパラス | 東京都港区 赤坂九丁目７番１号 |
918,500 | － | 918,500 | 6.73 |
| 計 | － | 918,500 | － | 918,500 | 6.73 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を 行った取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| その他 （－） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 918,500 | － | 918,500 | － |
３【配当政策】
当社では、株主への利益還元を重要な課題として認識しており、財務体質の強化と積極的な事業展開に備えるために必要な内部留保を確保しつつ、配当を実施していくことを基本方針としております。
当社では、期末の年１回において、剰余金の配当を行うことを基本方針としておりますが、毎年10月31日を基準日として、会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
現在、当社は主力の占いサービスに向けて集中的に経営資源を投下しており、将来にわたって持続的に競争力を確保するための仕組み作りが経営の最優先課題となっております。株主に対する利益還元と、事業構造変革のために必要な内部留保とのバランスを保つことが重要であると考えている中で、足元の業績や事業投資の進捗度合等を総合的に勘案した結果、当事業年度の配当につきましては無配とさせていただくことを決定いたしました。
当社グループとしましては引き続き企業価値の向上に努めることにより、株主の皆様に対するより多くの還元を目指しております。何卒ご理解の程よろしくお願い申し上げます。なお、次期以降の配当につきましても、上記の考えに従い検討してまいります。
４【株価の推移】
（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成26年４月 | 平成27年４月 | 平成28年４月 | 平成29年４月 | 平成30年４月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 99,300 □815 |
718 | 646 | 591 | 550 |
| 最低（円） | 66,500 □664 |
560 | 351 | 353 | 377 |
（注）１．最高・最低株価は、東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
２．□印は、株式分割（平成25年11月１日、１株→100株）による権利落後の最高・最低株価を示しております。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成29年11月 | 12月 | 平成30年１月 | ２月 | ３月 | ４月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 440 | 426 | 433 | 414 | 410 | 466 |
| 最低（円） | 410 | 385 | 398 | 381 | 377 | 382 |
（注）最高・最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
５【役員の状況】
（１）平成30年７月20日（有価証券報告書提出日）現在の当社の役員の状況は、以下のとおりであります。
男性 ６名 女性 １名 （役員のうち女性の比率14.3％）
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
代表取締役
会長兼社長
川嶋 真理
昭和44年９月28日生
| 平成元年９月 | 株式会社ダイヤル・キュー・ネットワーク設立 代表取締役 |
| 平成６年１月 | ファミリービズ株式会社設立 代表取締役 |
| 平成７年11月 | インターキュー株式会社（現ＧＭＯインターネット株式会社）取締役 |
| 平成12年３月 | サイバービズ株式会社（現当社）設立 代表取締役会長 |
| 平成19年７月 | 当社 取締役相談役 |
| 平成19年９月 | 当社 特別顧問 |
| 平成22年４月 | 当社 執行役員 |
| 平成22年７月 | 当社 取締役副社長 |
| 平成23年８月 | 当社 代表取締役会長兼社長（現任） |
| 平成24年２月 | 株式会社ビーバイイー 取締役 |
（注）４
2,912,000
取締役
デジタルコンテンツ・占い関連サービス・メディア及び海外事業担当
小楠 裕彦
昭和49年11月13日生
| 平成10年４月 | 株式会社光通信入社 |
| 平成14年３月 | 株式会社スピードグループ入社 |
| 平成15年３月 | 株式会社イーピクチャーズ入社 |
| 平成18年８月 | メッドサポートシステムズ株式会社入社 |
| 平成19年３月 | 当社 入社 |
| 平成20年５月 | 当社 執行役員マーケティング事業部長 |
| 平成20年８月 | 当社 執行役員コンテンツ第一事業部長 |
| 平成23年７月 | 当社 取締役（現任） |
| 平成26年５月 | 当社 執行役員（現任） |
| 平成26年12月 | Zappallas,Inc. Director兼CEO（現任） |
（注）４
－
取締役
管理担当
小林 真人
昭和41年７月31日生
| 平成元年９月 | 林公認会計士事務所入所 |
| 平成10年１月 | 国際キャピタル株式会社入社 |
| 平成12年２月 | フューチャーシステムコンサルティング株式会社（現フューチャーアーキテクト株式会社）入社 |
| 平成13年１月 | 株式会社コネクトテクノロジーズ入社 |
| 平成14年11月 | 同社 取締役 |
| 平成20年５月 | UTホールディングス株式会社入社 |
| 執行役員 | |
| 平成20年７月 | 日本エイム株式会社 取締役 |
| 平成21年11月 | 当社入社 執行役員経営企画本部長 |
| 平成23年９月 | 株式会社Synphonie（現株式会社enish） 入社 |
| 平成24年５月 | 当社入社 管理グループGM |
| 平成24年７月 | 株式会社ビーバイイー 取締役 |
| 平成24年７月 | 当社 取締役（現任） |
| 平成24年12月 | Zappallas,Inc. Director兼CFO（現任） |
| 平成26年５月 | 当社 執行役員（現任） |
（注）４
2,000
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
－
美澤 臣一
昭和35年６月22日生
| 昭和59年４月 | 西武建設株式会社入社 |
| 平成元年４月 | 大和証券株式会社入社 |
| 平成９年７月 | ディー・ブレイン証券株式会社設立 代表取締役社長 |
| 平成11年７月 | トランス・コスモス株式会社入社 |
| 平成12年６月 | 同社 取締役 |
| 平成13年４月 | 同社 常務取締役 |
| 平成14年10月 | 同社 専務取締役 |
| 平成18年５月 | コ・クリエーションパートナーズ株式会社 代表取締役（現任） |
| 平成20年９月 | 株式会社マクロミル社外取締役 |
| 平成22年６月 | 株式会社ナノ・メディア 社外監査役 |
| 平成23年７月 | 当社 社外取締役（現任） |
| 平成24年２月 | 株式会社ビーバイイー 社外監査役 |
| 平成25年６月 | ミナトエレクトロニクス株式会社（現ミナトホールディングス株式会社） 社外監査役（現任） |
| 平成26年３月 | ジグソー株式会社（現JIG-SAW株式会社） 社外監査役 |
| 平成28年３月 | 同社 社外取締役 監査等委員（現任） |
（注）４
－
取締役
(常勤監査等委員)
－
佐々木 宣
昭和28年12月29日生
| 昭和51年４月 | 日本勧業角丸証券株式会社（現みずほ証券株式会社）入社 |
| 平成24年３月 | ウエルネット株式会社入社 |
| 平成24年９月 | 株式会社ナノ・メディア 代表取締役社長 |
| 平成25年１月 | 同社取締役 |
| 平成25年６月 | 大和ライフネクスト株式会社入社 |
| 平成27年７月 平成29年７月 |
当社 常勤監査役 当社 社外取締役 常勤監査等委員 （現任） |
（注）５
－
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
(監査等委員)
－
井上 昌治
昭和36年７月29日生
| 昭和59年４月 | 株式会社住友銀行（現株式会社三井住友銀行） 入行 |
| 平成12年４月 | 田中綜合法律事務所入所 |
| 平成12年10月 | 松嶋総合法律事務所入所 |
| 平成13年12月 | 株式会社総合医科学研究所（現株式会社総医研ホールディングス）社外監査役 |
| 平成16年６月 | 株式会社ロングリーチグループ 社外取締役(現任) |
| 平成17年７月 | 当社 社外監査役 |
| 平成20年４月 | KLab株式会社 社外監査役 |
| 平成21年９月 | 弁護士法人マーキュリー・ジェネラル入所（現任） |
| 平成22年10月 | 三洋電機ロジスティクス株式会社（現 三井倉庫ロジスティクス株式会社） 社外取締役 |
| 平成24年11月 | 株式会社レピカ（現アララ株式会社） 社外監査役 |
| 平成25年11月 | ビアメカニクス株式会社 社外取締役（現任） |
| 平成26年１月 | 株式会社ソルプラス 社外取締役（現任） |
| 平成27年１月 | プリモ・ジャパン株式会社 社外取締役（現任） |
| 平成27年４月 平成28年３月 |
株式会社SKIYAKI 社外監査役 KLab株式会社 社外取締役 監査等委員 （現任） |
| 平成28年４月 | 株式会社SKIYAKI 社外取締役 監査等委員（現任） |
| 平成28年６月 | ファーストキッチン株式会社 社外取締役（現任） |
| 平成28年10月 | NOC日本アウトソーシング株式会社（現NOCアウトソーシング＆コンサルティング株式会社） 社外取締役 監査委員（現任） |
| 平成29年７月 | 当社 社外取締役 監査等委員（現任） |
| 平成29年11月 | アララ株式会社 社外取締役 監査等委員（現任） |
| 平成30年３月 | 株式会社ナディア 社外監査役（現任） |
| 平成30年５月 | 珈琲館株式会社 社外取締役（現任） |
（注）５
－
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
(監査等委員)
－
谷間 真
昭和46年10月６日生
| 平成９年１月 | 公認会計士谷間真事務所 開業 |
| 平成11年５月 | 株式会社ディー・ブレイン 関西代表取締役 |
| 平成14年７月 | 当社 監査役 |
| 平成14年８月 | 株式会社プロ・クエスト 代表取締役 |
| 平成16年10月 | 株式会社バルニバービ 取締役（現任） |
| 平成16年11月 | 株式会社関門海 取締役 |
| 平成17年７月 | 当社 取締役 |
| 平成19年４月 | 株式会社関門海 代表取締役 |
| 平成24年２月 | 株式会社T-REVIVEコンサルティング 代表取締役（現任） |
| 平成25年３月 | 株式会社セントリス・コーポレートアドバイザリー 代表取締役（現任） |
| 平成25年10月 | 株式会社キャリア 監査役 |
| 平成25年11月 | 株式会社ＦＴコンサルティングジャパン （現株式会社セントリス・アジアンマーケティング）代表取締役 |
| 平成26年５月 | 株式会社アクリート 取締役（現任） |
| 平成26年７月 平成27年３月 平成27年６月 平成27年７月 平成27年12月 平成27年12月 |
当社 監査役 株式会社WCS 取締役（現任） ファブスコ株式会社 監査役（現任） 株式会社大都 監査役（現任） 株式会社キャリア 取締役（現任） 株式会社日本医療機器開発機構 監査役（現任） |
| 平成28年７月 | メディカルフィットネスラボラトリー株式会社 監査役（現任） |
| 平成29年３月 | 株式会社FREEMIND 取締役（現任） |
| 平成29年７月 | 当社 社外取締役 監査等委員（現任） |
| 平成29年12月 | 株式会社レアル 取締役（現任） |
| 平成30年１月 | シンフォニーマーケティング株式会社 |
| 取締役（現任） | |
| 平成30年６月 | 株式会社ココカラファイン 社外取締役（現任） |
（注）５
－
計
2,914,000
（注）１．平成29年７月26日開催の定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監
査等委員会設置会社に移行しています。
２．取締役美澤臣一氏、佐々木宣氏、井上昌治氏、谷間真氏は、社外取締役であります。
３．当社の監査等委員会の体制は、以下のとおりであります。
委員長 佐々木宣氏、委員 井上昌治氏、委員 谷間真氏
なお、佐々木宣氏は常勤の監査等委員であります。常勤の監査等委員を選定している理由は、監査等委員会の活動の実効性確保のためであります。
４．平成29年７月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
５．平成29年７月26日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
６．当社は、法令に定める監査等委員である取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠の監査等委員である取締役１名を選任しております。補欠の監査等委員である取締役の略歴は次のとおりであります。なお、補欠の監査等委員である取締役は「社外取締役」の要件を満たしています。
氏名
生年月日
略歴
所有株式数
（株）
後藤 員久
昭和39年12月24日生
| 平成元年11月 | 中央新光監査法人国際部 入所 |
| 平成２年８月 | 英和監査法人（現有限責任あずさ監査法人） 入所 |
| 平成12年７月 | 後藤員久税理士事務所開設（現任） |
| 平成12年７月 | 清友監査法人東京事務所 入所 |
| 平成14年２月 | 同法人 社員 |
| 平成18年２月 | 同法人 代表社員（現任） |
－
（注）補欠の監査等委員である取締役の任期は、就任した時から退任した補欠の監査等委員である取締役の任期の満了の時までであります。
（２）平成30年７月27日開催予定の定時株主総会の議案（決議事項）として、「取締役（監査等委員である取締役を除く。）４名選任の件」を提案しており、当該議案が可決されますと、提出日現在の取締役（監査等委員である取締役を除く。）４名全員が再任されます。なお、平成30年７月27日開催予定の定時株主総会後に開催予定の取締役会において、川嶋真理を代表取締役社長として選任する予定です。また、再任後の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、平成30年７月27日開催予定の定時株主総会終結の時から１年間となります。
６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
① 企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要
当社は、平成29年７月26日開催の第18回定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款変更が決議されたことにより、同日付をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行いたしました。
今後、取締役会の監督機能を高め、コーポレート・ガバナンス体制を一層強化してまいります。
（会社機関の模式図）
取締役会は社外取締役４名を含む７名の取締役で構成され、経営に関する重要事項の審議・決定及び業務執行の監督を行う機関として、原則として毎月１回開催してまいります。
監査等委員会は常勤の監査等委員１名及び非常勤の監査等委員２名の計３名の監査等委員である取締役（３名全員が社外取締役）で構成され、原則として毎月１回開催してまいります。監査等委員会は、取締役の職務の執行を監査する目的の下、法令・定款に準拠した方針、計画に従い監査を行い、その結果を取締役会に報告してまいります。
内部監査室は代表取締役直轄機関として設置しており、主要な事業部門を中心に業務監査を計画的に実施しております。また、被監査部門に対して具体的な助言・勧告、業務改善状況の確認を行うとともに、監査等委員会及び会計監査人との意見交換等により、内部統制組織の監視及び牽制を行っております。
指名報酬委員会は取締役会の諮問機関として、その過半数が社外取締役で構成され、取締役及び執行役員の選任及び報酬について審議し、その透明性と客観性を確保してまいります。
内部統制システム（後述）は、構築の基本方針に基づいてその体制を構築しコンプライアンス・プログラムにて運用を図っております。代表取締役の諮問機関としての役割を担うコンプライアンス委員会は、定期的に開催されコンプライアンスに関する重要事項の報告・協議・決議が行われます。
ロ．企業統治の体制を採用する理由
当社は、委員の過半数を社外取締役で構成する監査等委員会を設置し、監査等委員である取締役に取締役会における議決権を付与することで取締役会の監督機能を高め、コーポレート・ガバナンス体制を一層強化し、更なる企業価値の向上を図るため、平成29年７月26日開催の第18回定時株主総会における承認をもって、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行いたしました。また、取締役会の諮問機関として、取締役及び執行役員の選任及び報酬について審議することを目的とした任意の指名報酬委員会を設置することで、経営の透明性・公正性・迅速性の向上を図ってまいります。
ハ．内部統制システムの整備の状況
当社は、取締役会において内部統制システム構築の基本方針を定めております。この基本方針に基づき内部統制システムを整備し、定期的な見直しを実施しております。
その内容につきましては、以下のとおりであります。
ａ． 取締役・使用人の職務執行が法令・定款に適合することを確保するための体制
・当社は、取締役及び使用人が、法令、定款及び社会倫理規範に適合することを確保するため、コンプライアンス管理体制を整備しコンプライアンス教育・研修等を実施して周知徹底を図る。また、その実践のため企業理念、企業行動憲章及び諸規程・マニュアルを制定し横断的な統括としてコンプライアンス管理責任者を任命しコンプライアンス・プログラムを運用することとしその維持・強化を行う。
・当社グループの違反行為を直接通報できる倫理ヘルプラインを設置・運営する。
・代表取締役直轄の内部監査室を設置し内部統制組織の監査を行う。
ｂ． 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する事項
・文書保存管理規程その他関連規程に従い、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電磁記録的な媒体に記録し、保存する。取締役は、常時、これらの文書を閲覧できるものとする。
ｃ． 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・当社の業務執行に係るリスクに関して、各関係部門においてそれぞれ予見されるリスクの分析と識別を行い、コンプライアンス管理責任者がリスク管理責任者として、グループ全体のリスクを網羅的・総括的に管理する。
・当社の経営に重大な影響を与えるような経営危機が発生した場合は、代表取締役を本部長とした対策本部を設置し、当社の損失を最小限に抑えるとともに早期の原状回復に努める。
ｄ． 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・取締役会において、経営資源の配分を決定し、年度予算等により具体的な経営目標を定め、その経営目標の達成状況につき定期的に検証することにより、業務の効率化を図る。
・定例の取締役会を原則として月１回開催し、経営の基本方針及び重要事項の決定並びに取締役の業務執行状況の報告等を行う。
・業務執行に当たっては、職務分掌規程及び職務権限規程において各人の責任と権限を定める。
ｅ． 当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・当社及びグループ各社における内部統制の構築を目的として、関連会社管理規程を定め、当社及びグループ各社間での内部統制に関する協議、情報の共有化、指示・要請の伝達等が効率的に行われる体制を目指す。
・当社取締役及びグループ各社の社長は、各部門の業務執行の適正性を確保するための内部統制の確立と運用に関する権限と責任を有する。
・当社の内部監査室は、当社及びグループ各社の内部監査を実施し、その結果を各部門及びグループ各社の責任者に報告するとともに、必要に応じて、内部統制の改善策の指導、実施の支援・助言を行う。
ｆ． 財務報告内部統制に関する体制
・当社は、信頼性のある財務報告を作成することが極めて重要であることを認識し、財務報告の信頼性及び実効性を確保するためあらゆる機会を捉えて周知・徹底を図る。
・財務報告の作成過程においては虚偽記載並びに誤謬などが生じないようにIT統制を含め実効性のある統制環境を構築し運用する。
ｇ． 監査等委員会がその補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制並びにその使用人の取締役からの独立性に関する事項
・監査等委員会の職務を補助する組織を内部監査室とする。
・監査等委員会より監査業務に必要な命令を受けた使用人は、その命令に関して、取締役、他の使用人等の指揮命令を受けない。
ｈ． 取締役及び使用人が監査等委員会に報告するための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制
・取締役は、取締役会及びその他重要会議にて、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項、重大な法令・定款違反等、コンプライアンス上重要な事項を報告することとする。
・使用人は前項に関する重大な事実を発見した場合は、監査等委員会に直接報告することができるものとする。
ｉ． その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・監査等委員会は、いつでも必要に応じて取締役及び使用人に対する個別のヒアリング等を実施することができるとともに、代表取締役、監査法人それぞれとの間で定期的に意見交換会を開催する。
・監査等委員会が職務の執行について生ずる費用の前払い等の請求をしたときは、監査等委員会の職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、速やかに費用の支払いを行う。
ニ. リスク管理体制の整備の状況
当社では、全社的なコンプライアンス体制の強化を経営課題の中でも最重要課題の１つであるとの認識の上で、当社の企業行動憲章に基づき、コンプライアンス規程、リスクマネジメント規程等を策定し、社内全体にコンプライアンスを徹底させるための推進体制を構築しております。
また万が一の不祥事を未然に防止するために、内部通報制度規程を策定し、内部通報窓口（倫理ヘルプライン）を社外に設置しております。
なお、コンプライアンスの教育、徹底を図るため、入社時及び年１回のコンプライアンス教育を行う等、コンプライアンスの啓蒙、強化に努めております。
② 内部監査及び監査等委員会監査の状況
会社の財産の保全及び経営効率の向上に資することを目的として各部署の所管業務が法令、定款、社内諸規程及び諸取扱要領に従い、適正かつ有効に運用が実施されていることを調査するために内部監査室（内部監査人１名）を設置しております。内部監査は、各部署に対して年１回以上業務監査が行えるようにスケジュールを組み、監査結果については、社長に報告するとともに各部署に対して適切な指導を行っております。
監査等委員である取締役は、監査等委員会を毎月１回開催してまいります。また、会計監査人と年４回定期的な会合を開き情報交換を行うとともに、内部監査室とも緊密な連携を保ち、重ねて調査する必要の認められる案件や迅速に対処すべき案件等を見極めて、合理的な監査を行ってまいります。
③ 会計監査の状況
会計監査については、有限責任 あずさ監査法人と監査契約を結んでおります。同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には、特別な利害関係がなく、かつ同監査法人は業務執行社員について当社の会計監査に一定期間を超えて関与することのないよう措置をとっております。
ａ.業務を執行した公認会計士の氏名、継続関与年数
| 指定有限責任社員 | 業務執行社員 | 石野 研司 |
| 指定有限責任社員 | 業務執行社員 | 鹿島 高弘 |
なお、継続関与年数は全員７年以内であるため、記載を省略しております。
ｂ.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士４名、その他５名
④ 社外取締役の状況
イ. 社外取締役の員数
当社の社外取締役は取締役７名のうち４名を選任しております。社外取締役には、独立した立場からの監督機能を期待して、選任しております。
ロ. 社外取締役との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係
社外取締役が現在までに在籍していた会社と当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
ハ. 社外取締役のコーポレート・ガバナンスにおいて果たす機能及び役割
ａ．社外取締役のコーポレート・ガバナンスにおいて果たす機能及び役割
社外取締役美澤臣一氏は、長年にわたるビジネス経験及び会社経営経験を有しており、独立した立場から当社の経営に有用な意見をいただけるものと判断しております。
社外取締役役佐々木宣氏は、企業経営に関する知識と経験や、財務に関する高い見識など、その専門分野の知識及び経験を生かして独立した立場から、監視、助言していただけるものと判断しております。
社外取締役井上昌治氏は、弁護士であり法務面に関する知識及び経験を重ね、その専門分野の知識及び経験を生かして独立した立場から、監視、助言していただけるものと判断しております。
社外取締役谷間真氏は、公認会計士として培われた財務及び会計に関する知見を有しており、その専門分野の知識及び経験を生かして独立した立場から、監視、助言していただけるものと判断しております。
ｂ．社外取締役の独立性に関する基準又は方針
当社は社外取締役の独立性に関する基準又は方針を定めておりませんが、会社法の社外取締役の要件に加え、各証券取引所が定めている独立役員届出書の記載要件を参考として社外役員を選任しております。
⑤ 社外取締役又は監査等委員会による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役及び監査等委員会の職務を補助する担当セクションは管理グループ及び内部監査室となっております。当該部署は、取締役及び監査等委員会に対して取締役会等の議案内容に関する事前情報伝達のほか、業務に必要な情報の収集及び資料の提供並びに必要に応じて個別ヒアリング等によりサポートを行っております。
⑥ 反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況
当社は、反社会的勢力との一切の取引を許さない業務運営を図ることが、企業の社会的責任であることを十分に認識し、反社会的勢力とのあらゆる関係を遮断し、社会的正義を実践すべく毅然とした態度で臨んでいくという基本方針を「企業行動憲章」及び「企業行動ガイドライン」に明文化しております。役員、従業員がその基本方針を順守するよう対応マニュアルを整備し、入社時、年次でのコンプライアンス教育において周知しております。
また、社内に対応統括部署を設け、平素から、外部の専門機関等から情報収集を行うとともに、不測の事態に備え、関係行政機関や顧問弁護士、その他外部の専門機関と緊密に連携し、速やかに対処できる体制を構築しております。
⑦ 役員報酬等
イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 取締役（監査等委員及び社外取締役を除く。） | 55,260 | 55,260 | － | － | － | 3 |
| 取締役（監査等委員） （社外取締役を除く。） |
－ | － | － | － | － | 0 |
| 監査役（社外監査役を除く。） | 1,050 | 1,050 | － | － | － | 1 |
| 社外役員 | 16,950 | 16,950 | － | － | － | 4 |
（注）１．上記のほか、取締役１名の社宅賃借料を負担しております。当事業年度に係る負担額は9,300千円であります。
２．当社は、平成29年７月26日開催の第18回定時株主総会終結の時をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。
３．監査役に対する報酬額は、監査等委員会設置会社に移行前の期間に係るものであり、監査等委員である取締役に対する報酬額は、移行後の期間に係るものであります。
４．監査等委員である取締役３名は、すべて社外取締役であります。３名分の報酬額は社外役員に含まれており、報酬総額は10,800千円であります。
ロ．提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
ハ．使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
| 総額（千円） | 対象となる役員の員数（人） | 内容 |
| 19,290 | 2 | 使用人兼務取締役の使用人分給与であります。 |
ニ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
取締役の報酬は月額報酬のみで構成されております。報酬額の決定にあたっては各取締役の役割責任の大きさを考慮し、併せて同業種又は同規模の他企業と比較した上で、株主総会が決定する報酬総額の限度内において取締役会決議により決定しております。
監査等委員である取締役の報酬は月額報酬のみで構成されており、監査等委員会の協議により決定しております。
⑧ 取締役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役が職務を遂行するに当たり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑨ 責任限定契約の内容の概要
当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）とは、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する額としております。
⑩ 取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は、10名以内とし、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を定款に定めております。
⑪ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することのできる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。
また、取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑫ 自己株式の取得の決定機関
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、機動的な資本政策の遂行を目的とするものであります。
⑬ 剰余金の配当（中間配当）等の決定機関
当社は、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当）を、取締役会の決議によって行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
⑭ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑮ 株式の保有状況
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
４銘柄 531,239千円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
（前事業年度）
該当事項はありません。
（当事業年度）
該当事項はありません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
（２）【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく 報酬（千円） |
監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく 報酬（千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 25,500 | － | 26,500 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 25,500 | － | 26,500 | － |
（注）前連結会計年度は、上記以外に前々連結会計年度の監査に係る追加報酬8,121千円を会計監査人である有限責任 あずさ監査法人に支払っております。
②【その他重要な報酬の内容】
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、過年度の監査実績、事業規模・業務特殊性等をもとに、次期の監査計画・監査体制・監査日数を勘案し、監査等委員も交えた監査法人との十分な協議の上で決定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20180720144752
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成29年５月１日から平成30年４月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成29年５月１日から平成30年４月30日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適正な連結財務諸表等の作成ができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の新設及び変更に関する情報を収集しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (平成29年４月30日) |
当連結会計年度 (平成30年４月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 6,277,773 | 5,222,914 |
| 売掛金 | 709,338 | 565,158 |
| 商品及び製品 | 14,374 | 19,769 |
| 未収還付法人税等 | 1,629 | 50,981 |
| 繰延税金資産 | 38,122 | － |
| 短期貸付金 | 8,012 | － |
| その他 | 45,612 | 143,274 |
| 貸倒引当金 | △15,633 | △3,107 |
| 流動資産合計 | 7,079,229 | 5,998,991 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 69,216 | 80,053 |
| 減価償却累計額 | △60,573 | △13,443 |
| 建物及び構築物（純額） | 8,643 | 66,610 |
| 工具、器具及び備品 | 318,758 | 279,318 |
| 減価償却累計額 | △271,155 | △197,200 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 47,603 | 82,118 |
| 有形固定資産合計 | 56,247 | 148,728 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 53,744 | 56,709 |
| のれん | 489,999 | 374,543 |
| その他 | 26,794 | 76,433 |
| 無形固定資産合計 | 570,539 | 507,685 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※ 422,979 | ※ 532,239 |
| 長期貸付金 | 13,532 | － |
| 繰延税金資産 | 71,570 | － |
| その他 | 238,012 | 190,438 |
| 貸倒引当金 | △12,286 | － |
| 投資その他の資産合計 | 733,809 | 722,678 |
| 固定資産合計 | 1,360,595 | 1,379,092 |
| 資産合計 | 8,439,825 | 7,378,083 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (平成29年４月30日) |
当連結会計年度 (平成30年４月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 130,600 | 117,809 |
| 未払金 | 127,199 | 179,905 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 120,000 | － |
| 未払法人税等 | 94,384 | 8,450 |
| ポイント引当金 | 329 | 1,439 |
| 本社移転損失引当金 | 20,516 | － |
| その他 | 105,332 | 95,118 |
| 流動負債合計 | 598,362 | 402,722 |
| 固定負債 | ||
| 繰延税金負債 | － | 42,592 |
| 長期未払費用 | － | 15,091 |
| 固定負債合計 | － | 57,684 |
| 負債合計 | 598,362 | 460,406 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,476,343 | 1,476,343 |
| 資本剰余金 | 1,401,718 | 1,401,720 |
| 利益剰余金 | 6,228,979 | 5,301,714 |
| 自己株式 | △1,418,644 | △1,418,644 |
| 株主資本合計 | 7,688,397 | 6,761,133 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | － | 1,880 |
| 為替換算調整勘定 | 153,065 | 143,398 |
| その他の包括利益累計額合計 | 153,065 | 145,278 |
| 新株予約権 | － | 11,256 |
| 非支配株主持分 | － | 7 |
| 純資産合計 | 7,841,462 | 6,917,676 |
| 負債純資産合計 | 8,439,825 | 7,378,083 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日) |
|
| 売上高 | 4,846,861 | 4,408,747 |
| 売上原価 | 1,716,261 | 1,488,707 |
| 売上総利益 | 3,130,599 | 2,920,040 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 2,836,001 | ※１ 3,615,617 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 294,598 | △695,576 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 1,514 | 5,127 |
| 未払配当金除斥益 | 1,407 | 684 |
| 投資事業組合運用益 | 4,712 | － |
| 貸倒引当金戻入額 | 4,095 | 12,286 |
| その他 | 1,992 | 691 |
| 営業外収益合計 | 13,722 | 18,790 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 1,430 | 352 |
| 為替差損 | 7,037 | 22,540 |
| その他 | 1,090 | 945 |
| 営業外費用合計 | 9,558 | 23,838 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 298,762 | △700,624 |
| 特別利益 | ||
| 事業譲渡益 | ※２ 2,000 | ※２ 2,000 |
| 特別利益合計 | 2,000 | 2,000 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除売却損 | ※３ 1,794 | ※３ 1,175 |
| 減損損失 | － | ※４ 9,590 |
| 本社移転損失引当金繰入額 | 20,516 | － |
| 特別損失合計 | 22,311 | 10,765 |
| 税金等調整前当期純利益又は 税金等調整前当期純損失（△） |
278,450 | △709,390 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 91,272 | 2,978 |
| 法人税等調整額 | 52,311 | 151,233 |
| 法人税等合計 | 143,583 | 154,212 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 134,867 | △863,602 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | 0 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
134,867 | △863,602 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日) |
|
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 134,867 | △863,602 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △569 | 1,880 |
| 為替換算調整勘定 | 1,206 | △9,666 |
| その他の包括利益合計 | ※ 637 | ※ △7,786 |
| 包括利益 | 135,504 | △871,389 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 135,504 | △871,389 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | 0 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,476,343 | 1,401,718 | 6,094,112 | △1,418,644 | 7,553,530 |
| 当期変動額 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 134,867 | 134,867 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 134,867 | － | 134,867 |
| 当期末残高 | 1,476,343 | 1,401,718 | 6,228,979 | △1,418,644 | 7,688,397 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券 評価差額金 |
為替換算調整勘定 | その他の包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | 569 | 151,859 | 152,428 | 7,705,958 |
| 当期変動額 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 134,867 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △569 | 1,206 | 637 | 637 |
| 当期変動額合計 | △569 | 1,206 | 637 | 135,504 |
| 当期末残高 | － | 153,065 | 153,065 | 7,841,462 |
当連結会計年度（自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,476,343 | 1,401,718 | 6,228,979 | △1,418,644 | 7,688,397 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △63,662 | △63,662 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △863,602 | △863,602 | |||
| 連結子会社株式の売却による持分の増減 | 1 | 1 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | 1 | △927,265 | － | △927,263 |
| 当期末残高 | 1,476,343 | 1,401,720 | 5,301,714 | △1,418,644 | 6,761,133 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | － | 153,065 | 153,065 | － | － | 7,841,462 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △63,662 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △863,602 | |||||
| 連結子会社株式の売却による持分の増減 | 1 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,880 | △9,666 | △7,786 | 11,256 | 7 | 3,477 |
| 当期変動額合計 | 1,880 | △9,666 | △7,786 | 11,256 | 7 | △923,785 |
| 当期末残高 | 1,880 | 143,398 | 145,278 | 11,256 | 7 | 6,917,676 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日) |
当連結会計年度 (自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益又は 税金等調整前当期純損失（△） |
278,450 | △709,390 |
| 減価償却費 | 140,250 | 132,514 |
| のれん償却額 | 82,107 | 83,940 |
| 長期前払費用償却額 | 6,889 | 3,544 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 6,851 | △24,613 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 139 | 1,110 |
| 本社移転損失引当金の増減額（△は減少） | 20,516 | △20,516 |
| 受取利息 | △1,514 | △5,127 |
| 支払利息 | 1,430 | 352 |
| 為替差損益（△は益） | 7,037 | 22,615 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 1,794 | 1,175 |
| 投資事業組合運用損益（△は益） | △4,712 | － |
| 減損損失 | － | 9,590 |
| 事業譲渡損益（△は益） | △2,000 | △2,000 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 30,043 | 142,922 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △7,194 | △5,412 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △3,555 | △15,170 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △80,278 | 51,770 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 20,402 | △20,703 |
| その他 | 33,718 | △51,384 |
| 小計 | 530,377 | △404,784 |
| 利息の受取額 | 1,815 | 430 |
| 利息の支払額 | △1,240 | △210 |
| 法人税等の還付額 | 100,085 | 1,629 |
| 法人税等の支払額 | △17,875 | △123,290 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 613,162 | △526,226 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △223,008 | △345,645 |
| 定期預金の払戻による収入 | － | 229,600 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △35,326 | △164,551 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △62,484 | △119,414 |
| 投資有価証券の取得による支出 | － | △106,550 |
| 投資有価証券の清算による収入 | 48,372 | － |
| 差入保証金の差入による支出 | △159,204 | △12,016 |
| 差入保証金の回収による収入 | － | 77,093 |
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △38,418 |
| 事業譲渡による収入 | 2,160 | 2,160 |
| 貸付金の回収による収入 | 7,932 | 21,544 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △421,558 | △456,197 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △160,000 | △120,000 |
| 配当金の支払額 | △1,229 | △63,428 |
| 新株予約権の発行による収入 | － | 1,300 |
| その他 | － | 8 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △161,229 | △182,119 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 78 | △2,353 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 30,452 | △1,166,896 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 5,823,498 | 5,853,951 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 5,853,951 | ※ 4,687,054 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の名称等
連結子会社の数 2社
連結子会社の名称
Zappallas,Inc.(U.S.)
株式会社PINK
(2) 非連結子会社の名称等
非連結子会社の数 1社
非連結子会社の名称
株式会社リトルライト
連結の範囲から除いた理由
株式会社リトルライトについては、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない非連結子会社１社（株式会社リトルライト）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社であるZappallas,Inc.(U.S.)及び株式会社PINKの決算日は、３月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、４月１日から連結決算日の４月30日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
商品及び製品
主として移動平均法による原価法を採用しております。（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
また、在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、耐用年数については、経済的機能的な実情を勘案した耐用年数によっており、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物・・・・・・ ３～６年
工具、器具及び備品・・・・ ２～20年
② 無形固定資産
自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間(２～５年)に基づく定額法を採用しております。
③ 長期前払費用
契約期間が明示されているものは、その契約期間で均等償却を行っております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② ポイント引当金
顧客に付与したポイントの使用による値引発生に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
③ 本社移転損失引当金
本社移転に伴い発生する損失に備えるため、発生が見込まれる移転費用について合理的な見積額を計上しております。
(4) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、10年の定額法により償却を行っております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。
（会計方針の変更）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）を当連結会計年度より適用し、従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引については、「ストック・オプション等に関する会計基準」（企業会計基準第８号 平成17年12月27日）等に準拠した会計処理を行うことといたしました。
ただし、実務対応報告第36号の適用については、実務対応報告第36号第10項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、実務対応報告第36号の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、従来採用していた会計処理を継続しております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
平成34年４月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結貸借対照表関係）
※ 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券（株式） | 1,000千円 | 1,000千円 |
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額 | 2,200,000千円 | 2,200,000千円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 2,200,000 | 2,200,000 |
（連結損益計算書関係）
※１．販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
|
| 回収代行手数料 | 449,981千円 | 417,385千円 |
| 広告宣伝費 | 862,593 | 1,394,264 |
| 給与手当 | 600,180 | 632,471 |
| ポイント引当金繰入額 | 139 | 1,110 |
| 貸倒引当金繰入額（△は戻入額） | 10,947 | △2,042 |
※２．事業譲渡益
前連結会計年度（自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日）
ニュースメディアサイトの譲渡に伴う譲渡益であります。
当連結会計年度（自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日）
ニュースメディアサイトの譲渡に伴う譲渡益であります。
※３．固定資産除売却損の内訳は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | －千円 | 0千円 |
| 工具、器具及び備品 | 108 | 1,175 |
| ソフトウエア仮勘定 | 1,685 | － |
| 計 | 1,794 | 1,175 |
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日）
| 場所 | 用途 | 種類 | 金額（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 東京都港区 | その他の事業用資産 | のれん | 9,590 |
（減損損失の認識に至った経緯）
当社グループは、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。
その他の事業において、連結子会社である株式会社PINKを子会社化した際に超過収益力を前提にのれんを計上しておりましたが、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる見込みであることから、のれんの未償却残高9,590千円を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、減損損失の測定における回収可能価額の算定にあたっては、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、回収可能価額を零として評価しております。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 3,891千円 | 2,710千円 |
| 組替調整額 | △4,712 | － |
| 税効果調整前 | △820 | 2,710 |
| 税効果額 | 251 | △829 |
| 税効果調整後 | △569 | 1,880 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | 1,206 | △9,666 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | 1,206 | △9,666 |
| 税効果額 | － | － |
| 税効果調整後 | 1,206 | △9,666 |
| その他の包括利益合計 | 637 | △7,786 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 13,651,000 | － | － | 13,651,000 |
| 合計 | 13,651,000 | － | － | 13,651,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 918,500 | － | － | 918,500 |
| 合計 | 918,500 | － | － | 918,500 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成29年７月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 63,662 | 利益剰余金 | 5 | 平成29年４月30日 | 平成29年７月27日 |
当連結会計年度（自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 13,651,000 | － | － | 13,651,000 |
| 合計 | 13,651,000 | － | － | 13,651,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 918,500 | － | － | 918,500 |
| 合計 | 918,500 | － | － | 918,500 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 11,256 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 11,256 |
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成29年７月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 63,662 | 5 | 平成29年４月30日 | 平成29年７月27日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 6,277,773千円 | 5,222,914千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △423,822 | △535,859 |
| 現金及び現金同等物 | 5,853,951 | 4,687,054 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金及び投資にかかる資金を主に銀行の借入れにより調達し、余資の運用については安全性及び流動性の高い金融商品に限定し、投機的な目的のための運用は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、各キャリア及びＩＳＰにより回収代行されるものについては各社ごとに、回収代行によらない売掛債権については各顧客ごとに、期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は、非上場株式であり、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
長期貸付金は、主として業務上の関係を有する取引先に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
長期借入金のうち、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、毎月返済予定表を作成し、借入金利の変動状況をモニタリングしております。また固定金利の借入金については、金利変動のリスクを回避するため、固定金利としております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成29年４月30日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 現金及び預金 | 6,277,773 | 6,277,773 | － |
| (2) 売掛金 | 709,338 | ||
| 貸倒引当金（※１） | △15,633 | ||
| 693,705 | 693,705 | － | |
| (3) 長期貸付金 （1年内回収予定のものを含む） |
21,544 | ||
| 貸倒引当金（※２） | △12,286 | ||
| 9,258 | 9,258 | － | |
| 資産計 | 6,980,738 | 6,980,738 | － |
| (1) 買掛金 | 130,600 | 130,600 | － |
| (2) 未払金 | 127,199 | 127,199 | － |
| (3) 長期借入金 （1年内返済予定のものを含む） |
120,000 | 120,000 | － |
| 負債計 | 377,799 | 377,799 | － |
（※１）売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
（※２）長期貸付金に対する個別貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度（平成30年４月30日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 現金及び預金 | 5,222,914 | 5,222,914 | － |
| (2) 売掛金 | 565,158 | ||
| 貸倒引当金（※） | △3,107 | ||
| 562,051 | 562,051 | － | |
| (3) 長期貸付金 （1年内回収予定のものを含む） |
－ | － | － |
| 資産計 | 5,784,965 | 5,784,965 | － |
| (1) 買掛金 | 117,809 | 117,809 | － |
| (2) 未払金 | 179,905 | 179,905 | － |
| (3) 長期借入金 （1年内返済予定のものを含む） |
－ | － | － |
| 負債計 | 297,715 | 297,715 | － |
（※）売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金
長期貸付金は、回収不能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
この時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 前連結会計年度（千円） | 当連結会計年度（千円） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 422,979 | 532,239 |
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成29年４月30日）
| １年以内 (千円） |
１年超 ５年以内 (千円） |
５年超 10年以内 (千円） |
10年超 (千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 6,277,773 | － | － | － |
| 売掛金 | 709,338 | － | － | － |
| 長期貸付金 | 8,012 | 13,532 | － | － |
| 合計 | 6,995,124 | 13,532 | － | － |
当連結会計年度（平成30年４月30日）
| １年以内 (千円） |
１年超 ５年以内 (千円） |
５年超 10年以内 (千円） |
10年超 (千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 5,222,914 | － | － | － |
| 売掛金 | 565,158 | － | － | － |
| 合計 | 5,788,073 | － | － | － |
４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成29年４月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 120,000 | － | － | － | － | － |
| 合計 | 120,000 | － | － | － | － | － |
当連結会計年度（平成30年４月30日）
該当事項はありません。
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成29年４月30日）
該当事項はありません。
なお、非上場株式（連結貸借対照表計上額422,979千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成30年４月30日）
該当事項はありません。
なお、非上場株式（連結貸借対照表計上額532,239千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 株式 | － | － | － |
| (2) 債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3) その他 | 48,372 | 4,712 | － |
| 合計 | 48,372 | 4,712 | － |
（注）その他の「売却額」及び「売却益の合計額」の金額は、組合出資金の清算に伴うものであります。
当連結会計年度（自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自平成28年５月１日 至平成29年４月30日）
当社グループはデリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年５月１日 至平成30年４月30日）
当社グループはデリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。
（退職給付関係）
前連結会計年度（自平成28年５月１日 至平成29年４月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年５月１日 至平成30年４月30日）
該当事項はありません。
（ストック・オプション等関係）
前連結会計年度（自平成28年５月１日 至平成29年４月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年５月１日 至平成30年４月30日）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 販売費及び一般管理費 | － | 4,097千円 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 平成29年12月28日 取締役会決議 有償ストック・オプション |
|
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 社外協力者 １名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式 26,400株 |
| 付与日 | 平成30年１月12日 |
| 権利確定条件 | （注）２ |
| 対象勤務期間 | 付与日から権利確定日（（注）２に記載する権利確定条件を充たす日）まで |
| 権利行使期間 | 自平成30年２月１日 至平成35年１月31日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．権利確定条件は以下のとおりであります。
①新株予約権者は平成30年２月１日以降、次の各号の条件により権利行使できるものとする。
(a) 平成30年２月１日から平成30年５月31日までの間
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の40％まで
(b) 平成30年６月１日から平成30年９月30日までの間
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の70％まで
(c) 平成30年10月１日以降
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数
②権利行使可能時点において、新株予約権者が当社と別途締結する、業務委託契約が有効である事、又は当該契約を満了している事。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成30年４月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 平成29年12月28日 取締役会決議 有償ストック・オプション |
|
| --- | --- |
| 権利確定前 （株） | |
| 前連結会計年度末 | － |
| 付与 | 26,400 |
| 失効 | － |
| 権利確定 | 10,500 |
| 未確定残 | 15,900 |
| 権利確定後 （株） | |
| 前連結会計年度末 | － |
| 権利確定 | 10,500 |
| 権利行使 | － |
| 失効 | － |
| 未行使残 | 10,500 |
②単価情報
| 平成29年12月28日 取締役会決議 有償ストック・オプション |
||
| --- | --- | --- |
| 権利行使価格 | （円） | 1 |
| 行使時平均株価 | （円） | － |
| 付与日における 公正な評価単価 |
（円） | 377.14 |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された平成29年12月28日取締役会決議有償ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
(1) 使用した評価技法 モンテカルロ・シミュレーション
(2) 主な基礎数値及び見積方法
| 平成29年12月28日取締役会決議 有償ストック・オプション |
|
| --- | --- |
| 株価変動性（注）１ | 25％ |
| 予想残存期間（注）２ | ５年 |
| 予想配当（注）３ | ５円／株 |
| 無リスク利子率（注）４ | △0.1％ |
（注）１．当社自社普通株式のヒストリカルボラティリティを参考に決定しました。
２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の満期日において行使されるものと推定して見積もっております。
３．直近までの配当実績等を勘案し決定しております。
４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
権利確定条件及び権利行使価格等を考慮し、失効数を見積もっております。
（追加情報）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の内容
| 平成29年11月17日 取締役会決議 有償ストック・オプション |
平成29年12月28日 取締役会決議 有償ストック・オプション |
|
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 ８名 | 社外協力者 ８名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式 130,000株 | 普通株式 120,000株 |
| 付与日 | 平成29年12月２日 | 平成30年１月17日 |
| 権利確定条件 | （注）２ | （注）３ |
| 対象勤務期間 | 付与日から権利確定日（（注）２に記載する権利確定条件を充たす日）まで | 付与日から権利確定日（（注）３に記載する権利確定条件を充たす日）まで |
| 権利行使期間 | 自平成30年６月１日 至平成40年５月31日 |
自平成30年６月１日 至平成40年５月31日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．権利確定条件は以下のとおりであります。
①新株予約権者は、平成30年４月期、平成31年４月期及び平成32年４月期の各連結会計年度に係る当社が提出した決算短信に記載される当社連結損益計算書における売上高が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。なお、国際財務報告基準の適用等により参照すべき売上高等の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
(a) 単年度連結売上高が一度でも4,800百万円を超過している場合
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の20％まで
(b) 単年度連結売上高が一度でも5,300百万円を超過している場合
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の60％まで
(c) 単年度連結売上高が一度でも7,000百万円を超過している場合
新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数
②本新株予約権発行時において当社の取締役又は従業員であったものは、本新株予約権の行使時においても、当社又は、当社子会社の取締役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合として当社の取締役会が認めた場合はこの限りではない。
３．権利確定条件は以下のとおりであります。
①平成30年６月１日から平成33年５月31日までの間に金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも1,000円（ただし、行使価額の調整を必要とする事由が発生した場合には、調整後の行使価額に応じて適切に調整されるものとする。）以上となった場合に限り、本新株予約権の行使ができるものとする。
②平成30年６月１日から平成33年５月31日までの間に金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が、いずれかの連続する５営業日の全てにおいて、120円（ただし、行使価額の調整を必要とする事由が発生した場合には、調整後の行使価額に応じて適切に調整されるものとする。）を下回った場合には、当社は本新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）に対し残存するすべての本新株予約権を行使期間の末日までに行使するよう指示することができるものとし、当該新株予約権者はこれに従わなければならない。ただし、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。
(a) 当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
(b) 当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合
(c) 当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合
(d) その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合
(2) 権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成30年４月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 平成29年11月17日 取締役会決議 有償ストック・オプション |
平成29年12月28日 取締役会決議 有償ストック・オプション |
|
| --- | --- | --- |
| 権利確定前 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 付与 | 130,000 | 120,000 |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | － |
| 未確定残 | 130,000 | 120,000 |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 権利確定 | － | － |
| 権利行使 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 未行使残 | － | － |
②単価情報
| 平成29年11月17日 取締役会決議 有償ストック・オプション |
平成29年12月28日 取締役会決議 有償ストック・オプション |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 権利行使価格 | （円） | 413 | 403 |
| 行使時平均株価 | （円） | － | － |
２．採用している会計処理の概要
（権利確定日以前の会計処理）
(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。
(2) 新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。
（権利確定日後の会計処理）
(3) 権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。
(4) 権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | ||
| 未払金否認額 | 17,248千円 | 3,437千円 |
| 未払事業税否認額 | 8,089 | 2,313 |
| 投資有価証券評価損 | 4,586 | 4,586 |
| 減価償却超過額 | 505,277 | 356,728 |
| 繰越欠損金 | － | 283,166 |
| 貸倒損失否認 | 19,632 | 21,899 |
| 貸倒引当金 | 9,611 | 612 |
| その他 | 65,350 | 29,295 |
| 繰延税金資産小計 | 629,796 | 702,040 |
| 評価性引当額 | △452,879 | △686,956 |
| 繰延税金資産合計 | 176,917 | 15,083 |
| 繰延税金負債 | ||
| 為替差益 | △65,946 | △51,165 |
| 未収還付事業税 | － | △3,868 |
| その他有価証券評価差額金 | － | △829 |
| 在外子会社における減価償却不足額 | － | △1,088 |
| その他 | △3,633 | △2,743 |
| 繰延税金負債合計 | △69,580 | △59,695 |
| 繰延税金資産又は繰延税金負債の純額 | 107,336 | △44,611 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.9％ | 税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | |
| 住民税均等割 | 0.9 | |
| のれん償却額 | 0.2 | |
| 評価性引当額の増減 | 19.0 | |
| その他 | △0.1 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 51.6 |
（企業結合等関係）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
（資産除去債務関係）
前連結会計年度（平成29年４月30日）
１．当該資産除去債務の概要
当社グループの本社オフィス等の建物賃借契約に基づく、退去時における原状回復義務につき、資産除去債務を計上しております。
なお、本社オフィス等の不動産賃貸借契約に基づく資産除去債務については、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっています。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を本社オフィスの移転予定日等までと見積り、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
| 当連結会計年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
|
| --- | --- |
| 期首残高 | 28,020千円 |
| 見積りの変更による増加額 | 9,164千円 |
| 期末残高 | 37,184千円 |
４．当該資産除去債務の金額の見積りの変更
当連結会計年度において、本社事務所の移転を決定したことにより、不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務として計上していた資産除去債務について、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額及び使用見込期間に関して見積りの変更を行いました。
この見積りの変更による増加額9,164千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益は4,619千円減少しております。
当連結会計年度（平成30年４月30日）
１．当該資産除去債務の概要
当社グループの本社オフィス等の建物賃借契約に基づく、退去時における原状回復義務につき、資産除去債務を計上しております。
なお、本社オフィス等の不動産賃貸借契約に基づく資産除去債務については、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっています。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を本社オフィスの移転予定日等までと見積り、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
| 当連結会計年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
|
| --- | --- |
| 期首残高 | 37,184千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 33,457千円 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △35,573千円 |
| その他増減額（△は減少） | △1,611千円 |
| 期末残高 | 33,457千円 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主にインターネット上におけるコンテンツ等の提供を中心に事業活動を展開しており、「モバイルサービス事業」及び「海外事業」の２つを報告セグメントにしております。
「モバイルサービス事業」は、主にモバイルデバイスを通じて提供する占い等デジタルコンテンツの企画制作・開発・運営並びに電話占い等、占い関連サービスの提供のほか、メディアサイトの運営やその他モバイル関連サービスの提供を行っております。「海外事業」は、米国に拠点を置く当社子会社が占いサイトの運営を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結 財務諸表 計上額 （注）３ |
|||
| モバイル サービス 事業 |
海外事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,717,386 | 405,954 | 4,123,340 | 723,520 | 4,846,861 | － | 4,846,861 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 80 | － | 80 | 264 | 344 | △344 | － |
| 計 | 3,717,466 | 405,954 | 4,123,420 | 723,785 | 4,847,206 | △344 | 4,846,861 |
| セグメント利益 | 759,107 | 12,052 | 771,160 | 2,195 | 773,356 | △478,757 | 294,598 |
| セグメント資産 | 949,276 | 639,637 | 1,588,913 | 65,758 | 1,654,671 | 6,785,153 | 8,439,825 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 119,863 | 520 | 120,384 | 1,292 | 121,676 | 18,573 | 140,250 |
| 減損損失 | － | － | － | － | － | － | － |
| のれんの償却額 | － | 80,439 | 80,439 | 1,667 | 82,107 | － | 82,107 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 85,722 | 1,997 | 87,719 | 2,568 | 90,287 | 5,592 | 95,880 |
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であり、セグメント資産の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結 財務諸表 計上額 （注）３ |
|||
| モバイル サービス 事業 |
海外事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,259,052 | 463,420 | 3,722,472 | 686,275 | 4,408,747 | － | 4,408,747 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 24 | － | 24 | 336 | 360 | △360 | － |
| 計 | 3,259,076 | 463,420 | 3,722,496 | 686,612 | 4,409,108 | △360 | 4,408,747 |
| セグメント利益又は損失（△） | △255,386 | 63,913 | △191,472 | 12,982 | △178,490 | △517,086 | △695,576 |
| セグメント資産 | 798,479 | 462,989 | 1,261,469 | 107,463 | 1,368,932 | 6,009,151 | 7,378,083 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 86,721 | 3,474 | 90,196 | 1,648 | 91,844 | 40,669 | 132,514 |
| 減損損失 | － | － | － | 9,590 | 9,590 | － | 9,590 |
| のれんの償却額 | － | 82,272 | 82,272 | 1,667 | 83,940 | － | 83,940 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 97,920 | 11,431 | 109,351 | 56,404 | 165,756 | 119,611 | 285,367 |
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であり、セグメント資産の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社ＮＴＴドコモ | 1,740,745 | モバイルサービス事業 |
| ＫＤＤＩ株式会社 | 897,054 | モバイルサービス事業 |
当連結会計年度（自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
当社グループはネットワーク上のプラットフォームを通じて外部顧客へ役務提供を行っていることから個別の役務提供を受ける者の把握が困難であるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社ＮＴＴドコモ | 1,399,315 | モバイルサービス事業 |
| ＫＤＤＩ株式会社 | 718,484 | モバイルサービス事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自平成28年５月１日 至平成29年４月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年５月１日 至平成30年４月30日）
| （単位：千円） | |||||
| モバイル サービス 事業 |
海外事業 | その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | － | － | 9,590 | － | 9,590 |
（注）「その他」の金額は、旅行事業等に係るものであります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自平成28年５月１日 至平成29年４月30日）
| （単位：千円） | |||||
| モバイル サービス 事業 |
海外事業 | その他（注） | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | － | 80,439 | 1,667 | － | 82,107 |
| 当期末残高 | － | 478,741 | 11,257 | － | 489,999 |
（注）「その他」の金額は、旅行事業等に係るものであります。
当連結会計年度（自平成29年５月１日 至平成30年４月30日）
| （単位：千円） | |||||
| モバイル サービス 事業 |
海外事業 | その他（注） | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | － | 82,272 | 1,667 | － | 83,940 |
| 当期末残高 | － | 374,543 | － | － | 374,543 |
（注）「その他」の金額は、旅行事業等に係るものであります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自平成28年５月１日 至平成29年４月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年５月１日 至平成30年４月30日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
（ア）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自平成28年５月１日 至平成29年４月30日）
重要な取引がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自平成29年５月１日 至平成30年４月30日）
重要な取引がないため、記載を省略しております。
（イ）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者の取引
前連結会計年度（自平成28年５月１日 至平成29年４月30日）
重要な取引がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自平成29年５月１日 至平成30年４月30日）
重要な取引がないため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
前連結会計年度
（自 平成28年５月１日
至 平成29年４月30日）
当連結会計年度
（自 平成29年５月１日
至 平成30年４月30日）
| １株当たり純資産額 | 615.86円 |
| １株当たり当期純利益 | 10.59円 |
| １株当たり純資産額 | 542.42円 |
| １株当たり当期純損失（△） | △67.83円 |
（注）１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。なお、前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当連結会計年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) （千円） |
134,867 | △863,602 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)（千円） | 134,867 | △863,602 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 12,732,500 | 12,732,500 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | ・平成29年11月17日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数 1,300個 （普通株式 130,000株） ・平成29年12月28日開催の取締役会決議による新株予約権 新株予約権の数 1,200個 （普通株式 120,000株） なお、概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (２) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 120,000 | － | － | － |
| 長期借入金（１年内返済予定のものを除く） | － | － | － | － |
| 合計 | 120,000 | － | － | － |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高 | （千円） | 1,074,870 | 2,231,049 | 3,337,435 | 4,408,747 |
| 税金等調整前四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △114,132 | △244,669 | △554,995 | △709,390 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △153,856 | △297,973 | △600,647 | △863,602 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | （円） | △12.08 | △23.40 | △47.17 | △67.83 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純損失（△） | （円） | △12.08 | △11.32 | △23.77 | △20.65 |
有価証券報告書（通常方式）_20180720144752
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成29年４月30日) |
当事業年度 (平成30年４月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 6,124,473 | 5,136,235 |
| 売掛金 | 674,673 | 543,270 |
| 商品及び製品 | 14,374 | 19,769 |
| 前払費用 | 20,679 | 27,830 |
| 繰延税金資産 | 38,122 | － |
| 短期貸付金 | 197,069 | 139,852 |
| 未収還付法人税等 | － | 50,981 |
| 未収消費税等 | － | 86,657 |
| 預け金 | － | 1,682 |
| その他 | 15,832 | 17,799 |
| 貸倒引当金 | △2,981 | △2,001 |
| 流動資産合計 | 7,082,243 | 6,022,076 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物附属設備 | 69,216 | 80,053 |
| 減価償却累計額 | △60,573 | △13,443 |
| 建物附属設備（純額） | 8,643 | 66,610 |
| 工具、器具及び備品 | 295,185 | 253,207 |
| 減価償却累計額 | △248,457 | △177,271 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 46,727 | 75,935 |
| 有形固定資産合計 | 55,371 | 142,546 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 52,710 | 53,457 |
| その他 | 11,529 | 67,329 |
| 無形固定資産合計 | 64,239 | 120,786 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 421,979 | 531,239 |
| 関係会社株式 | 61,700 | 61,691 |
| 長期貸付金 | 13,532 | － |
| 関係会社長期貸付金 | 868,530 | 713,448 |
| 長期前払費用 | 4,910 | 2,817 |
| 繰延税金資産 | 71,570 | － |
| 差入保証金 | 217,152 | 171,721 |
| その他 | 1,000 | 1,000 |
| 貸倒引当金 | △222,760 | △204,670 |
| 投資その他の資産合計 | 1,437,616 | 1,277,248 |
| 固定資産合計 | 1,557,227 | 1,540,581 |
| 資産合計 | 8,639,471 | 7,562,657 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成29年４月30日) |
当事業年度 (平成30年４月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 122,664 | 109,245 |
| 未払金 | 126,730 | 179,378 |
| 未払費用 | 20,132 | 35,804 |
| 未払法人税等 | 94,294 | 8,285 |
| 預り金 | 16,045 | 17,753 |
| ポイント引当金 | 329 | 1,439 |
| 本社移転損失引当金 | 20,516 | － |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 120,000 | － |
| その他 | 21,701 | 1,245 |
| 流動負債合計 | 542,415 | 353,152 |
| 固定負債 | ||
| 繰延税金負債 | － | 42,592 |
| 長期未払費用 | － | 15,091 |
| 固定負債合計 | － | 57,684 |
| 負債合計 | 542,415 | 410,836 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,476,343 | 1,476,343 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 1,401,718 | 1,401,718 |
| 資本剰余金合計 | 1,401,718 | 1,401,718 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 6,637,637 | 5,679,266 |
| 利益剰余金合計 | 6,637,637 | 5,679,266 |
| 自己株式 | △1,418,644 | △1,418,644 |
| 株主資本合計 | 8,097,055 | 7,138,684 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | － | 1,880 |
| 評価・換算差額等合計 | － | 1,880 |
| 新株予約権 | － | 11,256 |
| 純資産合計 | 8,097,055 | 7,151,821 |
| 負債純資産合計 | 8,639,471 | 7,562,657 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日) |
当事業年度 (自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日) |
|
| 売上高 | ||
| モバイルサービス事業売上高 | 3,717,466 | 3,259,076 |
| その他の事業売上高 | 352,852 | 279,428 |
| 売上高合計 | 4,070,319 | 3,538,504 |
| 売上原価 | ||
| モバイルサービス事業売上原価 | 1,057,933 | 855,592 |
| その他の事業売上原価 | 208,125 | 142,554 |
| 売上原価合計 | 1,266,059 | 998,146 |
| 売上総利益 | 2,804,259 | 2,540,357 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 2,521,762 | ※１ 3,299,910 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 282,497 | △759,552 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※２ 19,543 | ※２ 20,835 |
| 投資事業組合運用益 | 4,712 | － |
| 関係会社貸倒引当金戻入額 | － | 5,804 |
| 貸倒引当金戻入額 | 4,095 | 12,286 |
| 未払配当金除斥益 | 1,407 | 684 |
| その他 | ※２ 2,957 | ※２ 1,613 |
| 営業外収益合計 | 32,716 | 41,224 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 1,472 | 357 |
| 為替差損 | 7,046 | 22,291 |
| 貸倒引当金繰入額 | ※３ 6,786 | － |
| その他 | 871 | 789 |
| 営業外費用合計 | 16,176 | 23,438 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 299,037 | △741,766 |
| 特別利益 | ||
| 事業譲渡益 | 2,000 | 2,000 |
| 特別利益合計 | 2,000 | 2,000 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除売却損 | ※４ 1,696 | ※４ 1,175 |
| 本社移転損失引当金繰入額 | 20,516 | － |
| 特別損失合計 | 22,213 | 1,175 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 278,823 | △740,941 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 90,439 | 2,311 |
| 法人税等調整額 | 51,552 | 151,455 |
| 法人税等合計 | 141,991 | 153,766 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 136,831 | △894,708 |
【モバイルサービス事業 売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当事業年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 労務費 | 357,467 | 33.0 | 235,101 | 26.5 | |
| Ⅱ 支払ロイヤリティ | 345,564 | 32.0 | 314,857 | 35.6 | |
| Ⅲ 外注加工費 | 129,571 | 12.0 | 135,729 | 15.3 | |
| Ⅳ 経費 | ※１ | 248,558 | 23.0 | 200,499 | 22.6 |
| 当期総製造費用 | 1,081,160 | 100.0 | 886,188 | 100.0 | |
| 他勘定振替高 | ※２ | 74,089 | 99,067 | ||
| 期首商品たな卸高 | － | － | |||
| 商品仕入高 | － | 8,174 | |||
| その他 | 50,862 | 63,753 | |||
| 計 | 50,862 | 859,048 | |||
| 期末商品たな卸高 | － | 1,937 | |||
| 他勘定振替高 | ※２ | － | 1,519 | ||
| モバイルサービス事業売上原価 | 1,057,933 | 855,592 | |||
原価計算の方法
原価計算の方法は、コンテンツ別の個別原価計算を採用しております。
※１．経費の主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当事業年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
| --- | --- | --- |
| 減価償却費 | 112,953千円 | 76,166千円 |
| 地代家賃 | 47,956 | 66,336 |
| 通信費 | 36,532 | 34,684 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当事業年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
| --- | --- | --- |
| ソフトウエア | 45,017千円 | 44,027千円 |
| ソフトウエア仮勘定 | 11,513 | 13,313 |
| 広告宣伝費 | 16,121 | 43,134 |
| 固定資産除却損 | 1,436 | － |
| その他 | － | 110 |
| 合計 | 74,089 | 100,586 |
【その他の事業 売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当事業年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 労務費 | 3,615 | 4.3 | 670 | 2.5 | |
| Ⅱ 外注加工費 | 49,490 | 59.4 | 3,131 | 11.7 | |
| Ⅲ 経費 | ※１ | 30,215 | 36.3 | 23,045 | 85.8 |
| 当期総製造費用 | 83,321 | 100.0 | 26,847 | 100.0 | |
| 期首商品たな卸高 | 7,114 | 14,374 | |||
| 商品仕入高 | 132,190 | 119,441 | |||
| 計 | 222,626 | 160,663 | |||
| 期末商品たな卸高 | 14,374 | 17,831 | |||
| 他勘定振替高 | ※２ | 126 | 277 | ||
| その他の事業売上原価 | 208,125 | 142,554 | |||
原価計算の方法
原価計算の方法は、案件別の個別原価計算を採用しております。
※１．経費の主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当事業年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
| --- | --- | --- |
| 荷造運搬費 | 22,753千円 | 21,824千円 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当事業年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
| --- | --- | --- |
| 広告宣伝費 | 126千円 | 277千円 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 資本準備金 | その他利益剰余金 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||
| 当期首残高 | 1,476,343 | 1,401,718 | 6,500,805 | △1,418,644 | 7,960,223 |
| 当期変動額 | |||||
| 当期純利益 | 136,831 | 136,831 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 136,831 | － | 136,831 |
| 当期末残高 | 1,476,343 | 1,401,718 | 6,637,637 | △1,418,644 | 8,097,055 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | 569 | 569 | 7,960,792 |
| 当期変動額 | |||
| 当期純利益 | 136,831 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △569 | △569 | △569 |
| 当期変動額合計 | △569 | △569 | 136,262 |
| 当期末残高 | － | － | 8,097,055 |
当事業年度（自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 資本準備金 | その他利益剰余金 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||
| 当期首残高 | 1,476,343 | 1,401,718 | 6,637,637 | △1,418,644 | 8,097,055 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △63,662 | △63,662 | |||
| 当期純損失（△） | △894,708 | △894,708 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | △958,371 | － | △958,371 |
| 当期末残高 | 1,476,343 | 1,401,718 | 5,679,266 | △1,418,644 | 7,138,684 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | － | － | － | 8,097,055 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △63,662 | |||
| 当期純損失（△） | △894,708 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,880 | 1,880 | 11,256 | 13,137 |
| 当期変動額合計 | 1,880 | 1,880 | 11,256 | △945,233 |
| 当期末残高 | 1,880 | 1,880 | 11,256 | 7,151,821 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び製品
主として移動平均法による原価法を採用しております。（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、耐用年数については、経済的機能的な実情を勘案した耐用年数によっており、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備・・・・・・・３～６年
工具、器具及び備品・・・・２～20年
(2) 無形固定資産
自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間（２～５年）に基づく定額法を採用しております。
(3) 長期前払費用
契約期間が明示されているものは、その契約期間で均等償却を行っております。
４．重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) ポイント引当金
顧客に付与したポイントの使用による値引発生に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
(3) 本社移転損失引当金
本社移転に伴い発生する損失に備えるため、発生が見込まれる移転費用について合理的な見積額を計上しております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
（会計方針の変更）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）を当事業年度より適用し、従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引については、「ストック・オプション等に関する会計基準」（企業会計基準第８号 平成17年12月27日）等に準拠した会計処理を行うことといたしました。
ただし、実務対応報告第36号の適用については、実務対応報告第36号第10項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、実務対応報告第36号の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、従来採用していた会計処理を継続しております。
（表示方法の変更）
（損益計算書）
前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「業務受託手数料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「業務受託手数料」1,150千円、「その他」1,807千円は、「その他」2,957千円として組み替えております。
（貸借対照表関係）
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成29年４月30日） |
当事業年度 （平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額 | 2,200,000千円 | 2,200,000千円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 2,200,000 | 2,200,000 |
（損益計算書関係）
※１．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度52.4％、当事業年度55.1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度47.6％、当事業年度44.9％であります。
主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当事業年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
|
| 回収代行手数料 | 449,981千円 | 417,385千円 |
| 広告宣伝費 | 853,565 | 1,385,428 |
| 給与手当 | 496,039 | 534,522 |
| 減価償却費 | 26,776 | 52,832 |
| ポイント引当金繰入額 | 139 | 1,110 |
| 貸倒引当金繰入額（△は戻入額） | △1,276 | △979 |
※２．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当事業年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 関係会社よりの業務受託手数料 | 970千円 | 972千円 |
| 関係会社よりの受取利息 | 18,209 | 15,819 |
※３．貸倒引当金繰入額
前事業年度（自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日）
貸倒引当金繰入額は、当社の100％子会社であるZappallas,Inc.(U.S.)への貸付金に対して貸倒引当金を計上したものであります。
当事業年度（自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日）
該当事項はありません。
※４．固定資産除売却損の内訳は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日） |
当事業年度 （自 平成29年５月１日 至 平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物附属設備 | －千円 | 0千円 |
| 工具、器具及び備品 | 11 | 1,175 |
| ソフトウエア仮勘定 | 1,685 | － |
| 計 | 1,696 | 1,175 |
（有価証券関係）
前事業年度（平成29年４月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式61,700千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成30年４月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式61,691千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成29年４月30日） |
当事業年度 （平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | ||
| 未払金否認額 | 17,248千円 | 3,437千円 |
| 未払事業税否認額 | 8,089 | 2,313 |
| 投資有価証券評価損 | 4,586 | 4,586 |
| 減価償却超過額 | 170,462 | 148,268 |
| 繰越欠損金 | － | 262,779 |
| 貸倒損失否認 | 19,632 | 21,899 |
| 貸倒引当金繰入超過額 | 69,122 | 63,282 |
| 関係会社株式評価損 | 126,228 | 126,228 |
| その他 | 16,587 | 14,257 |
| 繰延税金資産小計 | 431,958 | 647,054 |
| 評価性引当額 | △255,040 | △631,970 |
| 繰延税金資産合計 | 176,917 | 15,083 |
| 繰延税金負債 | ||
| 為替差益 | △65,946 | △51,165 |
| 未収還付事業税 | － | △3,868 |
| その他有価証券評価差額金 | － | △829 |
| その他 | △1,277 | △1,813 |
| 繰延税金負債合計 | △67,224 | △57,676 |
| 繰延税金資産又は繰延税金負債の純額 | 109,692 | △42,592 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 （平成29年４月30日） |
当事業年度 （平成30年４月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.9％ | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
| 評価性引当額の増減額 | 18.7 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | |
| 住民税均等割 | 0.8 | |
| その他 | △0.2 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 50.9 |
（企業結合等関係）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
（重要な後発事象）
会社分割
当社は、平成30年７月20日開催の取締役会において、平成30年９月７日付で、当社の既存占いサービス事業を当社の新設子会社である「株式会社cocoloni」に、占いプラットフォーム事業を同じく新設子会社である「株式会社ワナップス」にそれぞれ承継させる会社分割を行うことを決議しております。
１ 新設分割の目的
当社は、モバイル向けコンテンツを中心とする既存占いサービス事業の収益基盤をベースに、次の収益の柱を確立するべく、新規ユーザー層取り込みを目的とする、占いプラットフォーム事業として動画配信サービスを中心とした新サービスの開発、リアルイベントの実施などに取り組んでまいりました。
今回、当社の主要セグメントを担うこれら事業において、事業運営の自由度を高め、経営判断の迅速化、効率化を追求するため、係る２つの事業をそれぞれ分社することに決定いたしました。
分社化を契機として、それぞれの事業に合わせた企業文化の醸成に努めることにより、新たなイノベーションを生み出しやすい環境の構築ができるものと考えております。
当社としましては、今後、新規事業への投資や育成の役割を担うと同時に、子会社の経営をサポートしていくことでグループ全体として更なる企業価値向上を目指してまいります。
２ 会社分割の方式
当社を分割会社とし、新設する「株式会社cocoloni」および「株式会社ワナップス」を承継会社とする新設分割（簡易新設分割）であります。なお、本会社分割は会社法第805条の規定に基づく簡易分割の要件を満たすため、株主総会の承認は省略いたします。
３ 新設分割会社となる会社に割り当てられる新設分割設立会社となる会社の株式の数その他の財産の内容
新設会社２社は、それぞれ新設分割に際して普通株式10,000株を発行し、全てを当社に割当て交付いたします。
４ 会社分割の効力発生日
平成30年９月７日
５ 新設分割に係る割当ての内容の算定根拠
当社単独での新設会社であり、新設分割設立会社の株式のみが当社に割当てられるため、第三者機関による算定は実施しておりません。割当て株式数につきましては、新設分割設会社の資本金等の額を考慮して決定いたしました。
６ 新設分割設立会社となる会社の商号、本店の所在地、代表者の氏名、資本金額および事業の内容
| 商号 | 株式会社cocoloni |
| 本店の所在地 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 |
| 代表者の氏名 | 代表取締役社長 小楠 裕彦 |
| 資本金 | 100百万円 |
| 平成30年４月期売上高 | 3,259百万円 |
| 事業の内容 | モバイル及びPC向け占いサービスの企画制作・開発・運営及び電話占い並びにメディアサイトの運営 |
| 商号 | 株式会社ワナップス |
| 本店の所在地 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 |
| 代表者の氏名 | 代表取締役社長 野村 亮介 |
| 資本金 | 100百万円 |
| 平成30年４月期売上高 | 28百万円 |
| 事業の内容 | 動画配信サービスを中心とした占いコンテンツの企画制作・開発・運営及びイベントの運営 |
７ 新設分割設立会社の資産、負債および純資産額
・株式会社cocoloni
資産 973百万円（予定）負債 157百万円（予定）
純資産 816百万円（予定）
・株式会社ワナップス
資産 232百万円（予定）負債 66百万円（予定）
純資産 165百万円（予定）
上記は平成30年４月30日現在の帳簿価額を基に試算しております。
８ 実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 | 当期末減価償却累計額又は減価償却累計額 | 当期償却額 | 差引当期末 残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物附属設備 | 69,216 | 80,053 | 69,216 | 80,053 | 13,443 | 22,086 | 66,610 |
| 工具、器具及び備品 | 295,185 | 75,258 | 117,236 | 253,207 | 177,271 | 44,875 | 75,935 |
| 有形固定資産計 | 364,401 | 155,312 | 186,453 | 333,260 | 190,714 | 66,962 | 142,546 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 2,014,012 | 62,824 | 56,946 | 2,019,890 | 1,966,433 | 62,076 | 53,457 |
| その他 | 11,529 | 111,341 | 55,541 | 67,329 | － | － | 67,329 |
| 無形固定資産計 | 2,025,542 | 174,165 | 112,487 | 2,087,219 | 1,966,433 | 62,076 | 120,786 |
| 長期前払費用 | － | － | － | 8,638 | 5,820 | 3,786 | 2,817 |
（注）１．「当期首残高」及び「当期末残高」については、取得価額により記載しております。
２．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| (1) 建物附属設備 | 本社移転に伴う内装・設備工事 | 64,816千円 |
| 西麻布スタジオ新設に伴う内装・設備工事 | 15,237千円 | |
| (2) 工具、器具及び備品 | 本社移転に伴う什器等 | 51,475千円 |
| サーバー・ネットワーク機器 | 16,489千円 | |
| (3) ソフトウエア | モバイル及びPCコンテンツ向け自社利用ソフトウエア | 62,824千円 |
| (4) その他 | モバイル及びPCコンテンツ向け自社利用ソフトウエア仮勘定等 | 111,341千円 |
３．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
| (1) 建物附属設備 | 本社移転に伴う旧本社内装・設備除却 | 69,216千円 |
| (2) 工具、器具及び備品 | 本社移転に伴う旧本社機器・什器等除却 | 57,743千円 |
| (3) その他 | モバイル及びPCコンテンツ向け自社利用ソフトウエア仮勘定等からソフトウエアへの振替に伴う減少 | 55,541千円 |
４．長期前払費用の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 225,741 | 2,001 | － | 21,071 | 206,671 |
| ポイント引当金 | 329 | 1,439 | － | 329 | 1,439 |
| 本社移転損失引当金 | 20,516 | － | 20,516 | － | － |
（注）１．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額2,981千円、貸倒懸念債権の回収による戻入12,286千円、貸倒懸念債権の回収可能性の見直しによる取崩額5,804千円であります。
２．ポイント引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替による戻入額であります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20180720144752
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ５月１日から４月30日まで |
| 定時株主総会 | ７月中 |
| 基準日 | ４月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 10月31日 ４月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | ― |
| 株主名簿管理人 | ― |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | ― |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載する方法により行う。 公告掲載URL http://www.zappallas.com/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利並びに株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
有価証券報告書（通常方式）_20180720144752
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第18期）（自 平成28年５月１日 至 平成29年４月30日）
平成29年７月27日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
平成29年７月27日関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
(第19期第１四半期) (自 平成29年５月１日 至 平成29年７月31日)
平成29年９月13日関東財務局長に提出。
(第19期第２四半期) (自 平成29年８月１日 至 平成29年10月31日)
平成29年12月12日関東財務局長に提出。
(第19期第３四半期) (自 平成29年11月１日 至 平成30年１月31日)
平成30年３月13日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
平成29年７月28日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。