Zanyu Technology Group Co., Ltd. - Interim / Quarterly Report 2012

浙江赞宇科技股份有限公司

ZHEJIANG ZANYU TECHNOLOGY CO., LTD.

（浙江省杭州市城头巷128 号）

2012年半年度财务报告

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股票代码： 002637 股票简称：赞宇科技披露时间：二○一二年八月

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2012 年半年度财务报告

（一）审计报告

半年报是否经过审计

□ 是 √ 否

（二）财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：浙江赞宇科技股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	433,332,151.33	766,623,814.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	32,602,321.06	17,866,600
应收账款	136,356,139.18	59,899,780.4
预付款项	48,394,732.61	32,176,301.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	3,285,000	1,101,888.88
应收股利
其他应收款	6,465,965.9	5,246,894.73
买入返售金融资产
存货	293,728,601.47	243,836,411.38
一年内到期的非流动资产

其他流动资产
流动资产合计	954,164,911.55	1,126,751,691.26
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	10,000,000	1,000,000
投资性房地产
固定资产	352,015,274.18	102,144,549.67
在建工程	136,561,884.84	92,574,825.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	95,691,259.53	53,843,087.46
开发支出
商誉
长期待摊费用	86,419.14	92,410.5
递延所得税资产	3,452,560.28	2,586,738.34
其他非流动资产
非流动资产合计	597,807,397.97	252,241,611.1
资产总计	1,551,972,309.52	1,378,993,302.36
流动负债：
短期借款	276,193,585.92	176,842,658.29
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	7,300,000	40,957,200
应付账款	100,450,769.55	68,697,063.4
预收款项	4,846,762.27	6,116,932.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金

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应付职工薪酬	522,831.62	2,264,910.86
应交税费	4,789,897.5	2,707,403.33
应付利息	261,080.56	610,165.87
应付股利		1,455,000
其他应付款	25,522,585.94	6,888,864.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	327,431.98
流动负债合计	420,214,945.34	306,540,198.89
非流动负债：
长期借款	80,000,000	40,000,000
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	13,025,000	13,563,574.68
非流动负债合计	93,025,000	53,563,574.68
负债合计	513,239,945.34	360,103,773.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	160,000,000	80,000,000
资本公积	629,095,547.88	709,095,547.88
减：库存股
专项储备
盈余公积	17,993,361.48	17,993,361.48
一般风险准备
未分配利润	191,459,513.04	199,363,656.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	998,548,422.4	1,006,452,566
少数股东权益	40,183,941.78	12,436,962.79
所有者权益（或股东权益）合计	1,038,732,364.18	1,018,889,528.79

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负债和所有者权益（或股东权益）
	1,551,972,309.52	1,378,993,302.36
总计

法定代表人：洪树鹏主管会计工作负责人：陆伟娟会计机构负责人：林仁莺

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	234,626,990.79	512,099,572.51
交易性金融资产
应收票据	13,195,736.43	15,266,600
应收账款	86,318,563.88	38,947,483.78
预付款项	18,475,787.82	23,553,331.29
应收利息	3,285,000	789,611.11
应收股利
其他应收款	55,689,330.53	12,298,044.4
存货	181,105,768.97	176,980,064.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	592,697,178.42	779,934,707.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	457,983,279.96	301,623,279.96
投资性房地产
固定资产	12,696,371.57	11,242,633.81
在建工程	75,369,563.89	58,494,431.6
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	29,007,184.01	29,332,410.71
开发支出

商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	1,974,320.46	1,892,016.34
其他非流动资产
非流动资产合计	577,030,719.89	402,584,772.42
资产总计	1,169,727,898.31	1,182,519,480.19
流动负债：
短期借款	109,000,000	98,900,000
交易性金融负债
应付票据		40,957,200
应付账款	47,730,382.45	48,381,442.86
预收款项	4,051,157.55	4,466,169.81
应付职工薪酬	287,715.47	333,629.11
应交税费	-1,025,677.61	-325,683.63
应付利息	213,702.78	241,636.28
应付股利
其他应付款	59,935,957.04	2,505,350.89
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	220,193,237.68	195,459,745.32
非流动负债：
长期借款	20,000,000	40,000,000
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	10,175,000	10,563,574.68
非流动负债合计	30,175,000	50,563,574.68
负债合计	250,368,237.68	246,023,320
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	160,000,000	80,000,000
资本公积	629,695,731.73	709,695,731.73
减：库存股

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专项储备
盈余公积	17,993,361.48	17,993,361.48
未分配利润	111,670,567.42	128,807,066.98
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	919,359,660.63	936,496,160.19
负债和所有者权益（或股东权益）
	1,169,727,898.31	1,182,519,480.19
总计

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	894,278,190.24	887,831,839.37
其中：营业收入	894,278,190.24	887,831,839.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	865,099,557.2	802,572,264.13
其中：营业成本	789,308,031.93	731,414,409.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金

净额

保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,483,924.21	1,719,252.81
销售费用	29,395,396.63	27,553,397.51
管理费用	39,513,519.44	34,170,628.33
财务费用	3,956,043.64	5,601,164.01
资产减值损失	442,641.35	2,113,412.12
加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

号填列）

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其中：对联营企业和合

营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”

号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）	29,178,633.04	85,259,575.24
加：营业外收入	2,530,345.83	774,260.48
减：营业外支出	967,779.28	881,239.78
其中：非流动资产处置
	40,077.56	414.71
损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号
	30,741,199.59	85,152,595.94
填列）

减：所得税费用	5,234,155.8	12,579,364.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	25,507,043.79	72,573,231.03
其中：被合并方在合并前实现

的净利润

归属于母公司所有者的净利
	24,095,856.4	71,897,685.1
润

少数股东损益	1,411,187.39	675,545.93
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.15	1.2
（二）稀释每股收益	0.15	1.2
七、其他综合收益
八、综合收益总额	25,507,043.79	72,573,231.03
归属于母公司所有者的综合
	24,095,856.4	71,897,685.1
收益总额

归属于少数股东的综合收益
	1,411,187.39	675,545.93
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：洪树鹏主管会计工作负责人：陆伟娟会计机构负责人：林仁莺

4 、母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		594,695,824.05	696,358,889.81
减：营业成本		534,396,787.59	595,088,441.74

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营业税金及附加	783,099.85	936,897.3
销售费用	21,371,440.46	19,717,005.3
管理费用	25,237,698.56	24,403,020.48
财务费用	-183,553.15	3,031,638.01
资产减值损失	527,550.55	3,156,653.45
加：公允价值变动收益（损失

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号
	1,950,000	1,950,000
填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）	14,512,800.19	51,975,233.53
加：营业外收入	2,380,345.83	451,425.07
减：营业外支出	634,773.38	696,358.88
其中：非流动资产处置损
	40,077.56
失

三、利润总额（亏损总额以“－”号
	16,258,372.64	51,730,299.72
填列）

减：所得税费用	1,394,872.2	6,399,482.1
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	14,863,500.44	45,330,817.62
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.09	0.76
（二）稀释每股收益	0.09	0.76
六、其他综合收益
七、综合收益总额	14,863,500.44	45,330,817.62

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		844,009,659.08	1,004,063,906.64
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
	9

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	8,514,621.15	2,895,554.5
收到其他与经营活动有关的现金	15,940,128.15	3,131,396.76
经营活动现金流入小计	868,464,408.38	1,010,090,857.9
购买商品、接受劳务支付的现金	733,068,878.77	1,008,017,167.1
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	23,266,511.3	14,958,211.49
金

支付的各项税费	35,288,741.94	25,819,707.91
支付其他与经营活动有关的现金	65,405,112.08	47,275,835.95
经营活动现金流出小计	857,029,244.09	1,096,070,922.45
经营活动产生的现金流量净额	11,435,164.29	-85,980,064.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	18,000	33,000
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	118,781,311.37	3,850,000
投资活动现金流入小计	118,799,311.37	3,883,000
购建固定资产、无形资产和其他
	59,747,460.68	20,080,284.42
长期资产支付的现金

投资支付的现金		1,000,000

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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金	2,500,000
投资活动现金流出小计	62,247,460.68	21,080,284.42
投资活动产生的现金流量净额	56,551,850.69	-17,197,284.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	6,000,000
其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金	63,000,000	244,877,281.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,200,000
筹资活动现金流入小计	69,000,000	246,077,281.84
偿还债务支付的现金	146,400,000	148,881,154.2
分配股利、利润或偿付利息支付
	38,903,164.49	6,427,276.57
的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	185,303,164.49	155,308,430.77
筹资活动产生的现金流量净额	-116,303,164.49	90,768,851.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	187,787.76	421,654.04
影响

五、现金及现金等价物净增加额	-48,128,361.75	-11,986,843.86
加：期初现金及现金等价物余额	217,301,177.15	83,368,219.81
六、期末现金及现金等价物余额	169,172,815.4	71,381,375.95

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	584,772,178.18	774,638,096.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	13,889,287.38	2,514,827.44

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经营活动现金流入小计	598,661,465.56	777,152,923.95
购买商品、接受劳务支付的现金	467,534,115.19	742,673,201.48
支付给职工以及为职工支付的现
	10,537,755.17	5,959,945.68
金

支付的各项税费	14,040,289.8	16,936,345.76
支付其他与经营活动有关的现金	56,758,392.52	25,128,093.86
经营活动现金流出小计	548,870,552.68	790,697,586.78
经营活动产生的现金流量净额	49,790,912.88	-13,544,662.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	18,000
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	201,126,163.15	16,112,188.07
投资活动现金流入小计	201,144,163.15	16,112,188.07
购建固定资产、无形资产和其他
	10,414,485.1	8,211,626.39
长期资产支付的现金

投资支付的现金	156,360,000	1,000,000
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金	71,154,000	36,501,264.27
投资活动现金流出小计	237,928,485.1	45,712,890.66
投资活动产生的现金流量净额	-36,784,321.95	-29,600,702.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	30,000,000	98,300,000
收到其他与筹资活动有关的现金		10,200,000
筹资活动现金流入小计	30,000,000	108,500,000
偿还债务支付的现金	79,900,000	63,800,000
分配股利、利润或偿付利息支付
	33,639,452.65	3,981,629.28
的现金

支付其他与筹资活动有关的现金		8,250,000
筹资活动现金流出小计	113,539,452.65	76,031,629.28
筹资活动产生的现金流量净额	-83,539,452.65	32,468,370.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响


五、现金及现金等价物净增加额	-70,532,861.72	-10,676,994.7
加：期初现金及现金等价物余额	134,382,852.51	53,489,242.63
六、期末现金及现金等价物余额	63,849,990.79	42,812,247.93

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）

	80,000,	709,095,			17,993,		199,363,		12,436,96	1,018,889,
一、上年年末余额
	000	547.88			361.48		656.64		2.79	528.79

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	80,000,	709,095,			17,993,		199,363,		12,436,96	1,018,889,
二、本年年初余额
	000	547.88			361.48		656.64		2.79	528.79

三、本期增减变动金额（减少	80,000,	-80,000,					-7,904,1		27,746,97	19,842,835

以“－”号填列）	000	000					43.6		8.99	.39

							24,095,8		1,411,187.	25,507,043
（一）净利润
							56.4		39	.79

（二）其他综合收益
							24,095,8		1,411,187.	25,507,043
上述（一）和（二）小计
							56.4		39	.79

									27,385,79	27,385,791
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0
									1.6	.6

									27,385,79	27,385,791
1．所有者投入资本
									1.6	.6

2．股份支付计入所有者权益

的金额

3．其他
							-32,000,		-1,050,00	-33,050,00
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0		0
							000		0	0

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-32,000,		-1,050,00	-33,050,00

配							000		0	0

4．其他
	80,000,	-80,000,
（五）所有者权益内部结转			0	0	0	0	0	0	0	0
	000	000

1．资本公积转增资本（或股	80,000,	-80,000,

本）	000	000

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	160,000	629,095,			17,993,		191,459,		40,183,94	1,038,732,
四、本期期末余额
	,000	547.88			361.48		513.04		1.78	364.18

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）

	60,000,	63,736,1			10,650,		102,584,		10,520,62	247,491,63
一、上年年末余额
	000	95.46			636.03		184.63		3.69	9.81

加：同一控制下企业合并

产生的追溯调整

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	60,000,	63,736,1			10,650,		102,584,		10,520,62	247,491,63
二、本年年初余额
	000	95.46			636.03		184.63		3.69	9.81

三、本期增减变动金额（减少	20,000,	645,359,			7,342,7		96,779,4		1,916,339	771,397,88

以“－”号填列）	000	352.42			25.45		72.01		.1	8.98

							104,122,		3,371,339	107,493,53
（一）净利润
							197.46		.1	6.56

（二）其他综合收益
							104,122,		3,371,339	107,493,53
上述（一）和（二）小计
							197.46		.1	6.56

	20,000,	645,359,								665,359,35
（三）所有者投入和减少资本			0	0	0	0	0	0	0
	000	352.42								2.42

	20,000,	645,359,								665,359,35
1．所有者投入资本
	000	352.42								2.42

2．股份支付计入所有者权益

的金额

3．其他
					7,342,7		-7,342,7		-1,455,00
（四）利润分配	0	0	0	0		0		0		-1,455,000
					25.45		25.45		0

					7,342,7		-7,342,7
1．提取盈余公积
					25.45		25.45

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分									-1,455,00
										-1,455,000
配									0

4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	80,000,	709,095,			17,993,		199,363,		12,436,96	1,018,889,
四、本期期末余额
	000	547.88			361.48		656.64		2.79	528.79

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计

		709,695,73			17,993,361		128,807,06	936,496,16
一、上年年末余额	80,000,000
		1.73			.48		6.98	0.19

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
		709,695,73			17,993,361		128,807,06	936,496,16
二、本年年初余额	80,000,000
		1.73			.48		6.98	0.19

三、本期增减变动金额（减少		-80,000,00					-17,136,49	936,496,16
	80,000,000
以“－”号填列）		0					9.56	0.19

							14,863,500	14,863,500
（一）净利润
							.44	.44

（二）其他综合收益
							14,863,500	14,863,500
上述（一）和（二）小计
							.44	.44

（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的

金额

3．其他
							-32,000,00	-32,000,00
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0
							0	0

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-32,000,00	-32,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0	0

4．其他
		-80,000,00
（五）所有者权益内部结转	80,000,000		0	0	0	0	0	0
		0

		-80,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）	80,000,000
		0

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备

1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	160,000,00	629,695,73	17,993,361	111,670,56	919,359,66
四、本期期末余额
	0	1.73	.48	7.42	0.63

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计

		64,336,379			10,650,636		62,722,537	197,709,55
一、上年年末余额	60,000,000
		.31			.03		.94	3.28

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
		64,336,379			10,650,636		62,722,537	197,709,55
二、本年年初余额	60,000,000
		.31			.03		.94	3.28

三、本期增减变动金额（减少以		645,359,35			7,342,725.		66,084,529	738,786,60
	20,000,000
“－”号填列）		2.42			45		.04	6.91

							73,427,254	73,427,254
（一）净利润
							.49	.49

（二）其他综合收益
							73,427,254	73,427,254
上述（一）和（二）小计
							.49	.49

		645,359,35						665,359,35
（三）所有者投入和减少资本	20,000,000		0	0	0	0	0
		2.42						2.42

		645,359,35						665,359,35
1．所有者投入资本	20,000,000
		2.42						2.42

2．股份支付计入所有者权益的

金额

3．其他
					7,342,725.		-7,342,725.
（四）利润分配	0	0	0	0		0		0
					45		45

					7,342,725.		-7,342,725.
1．提取盈余公积
					45		45

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
		709,695,73			17,993,361		128,807,06	936,496,16
四、本期期末余额	80,000,000
		1.73			.48		6.98	0.19

（三）公司基本情况

浙江赞宇科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江赞成科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000002693的《企业法人营业执照》。公司股票已于2011年11月25日在深圳证券交易所挂牌交易，现有注册资本16,000万元，股份总数16,000万股（每股面值1元）。

本公司属化工行业。经营范围：轻纺产品、化工产品（不含危险品）、洗涤用品、仪器仪表（不含计量器具）、机械设备的生产、销售，电子器件、五金工具、电脑配件及耗材的销售，技术开发、技术转让、技术咨询及配套工程服务，经营进出口业务（范围详见外经贸部门的批文）。

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2012 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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3 、会计期间

会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

7 、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

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（ 4 ）金融负债终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

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（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额占应收款项账面余额10%以上的款项。
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法

账龄分析法组合	账龄分析法	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	30%	30%
3年以上
3－4年	50%	50%
4－5年	80%	80%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他发出存货采用月末一次加权平均法。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（ 4 ）存货的盘存制度

√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品摊销方法：一次摊销法按照一次转销法进行摊销。包装物摊销方法：一次摊销法按照一次转销法进行摊销。

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

（ 2 ）后续计量及损益确认

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

13 、投资性房地产

1、投资性房地产的种类

投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑

物。

2、投资性房地产的计量模式

投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。

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14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

采用年限平均法计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-45	5	4.75--2.11
机器设备	5-10	5	19.00--9.50
电子设备	5-25	5	19.00--3.80
运输设备	6-10	5	15.83--9.50

其他设备
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备

其他设备

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

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（ 5 ）其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 3 ）暂停资本化期间

1) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

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行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17 、生物资产

18 、油气资产

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	542--600月
软件	60月

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

20 、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21 、附回购条件的资产转让

22 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量》确定。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）股份支付的实施

a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的

以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：

其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。

c．以现金结算的股份支付

按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付的修改

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a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条
件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取
得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付的终止
a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取
消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

24 、回购本公司股份

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

1、销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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2、提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

公司采用已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税资产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

30 、资产证券化业务

31 、套期会计

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

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（五）税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
		17%、13%；出口货物实行“免、抵、
增值税	销售货物或提供应税劳务
		退”税收政策，退税率13%。

消费税
营业税	应纳税营业额	5%
		子公司嘉兴赞宇科技有限公司(以下简
		称嘉兴赞宇公司)按应缴流转税税额的
城市维护建设税	应缴流转税税额
		5%计缴；本公司及其他子公司按应缴

		流转税税额的7%计缴。
		本公司及子公司嘉兴赞宇公司按15%
企业所得税	应纳税所得额	的税率计缴；其他子公司按25%的税
		率计缴。
	从价计征的，按房产原值一次减除
房产税	20%-30%后余值的1.2%计缴；从租计	1.2%、12%
	征的，按租金收入的12%计缴
教育费附加	应转流转税税额	3%
		子公司邵阳市赞宇科技有限公司(以下
		简称邵阳赞宇公司)2011年1-2月按应
		缴流转税税额的1.5%计缴,3-12月按按
地方教育附加	应缴流转税税额
		应缴流转税税额的2%计缴；本公司及

		其他子公司按应缴流转税税额的2%计
		缴。

各分公司、分厂执行的所得税税率

2 、税收优惠及批文

1．根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局文件浙科发高〔2011〕263号《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》，本公司通过高新技术企业复审，自2011年1月1日起的三年内企业所得税按15%的税率计缴。公司本期按照15%的税率计缴企业所得税。

2．根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局文件浙科发高〔2009〕166号《关于认定浙江德力西国际电工有限公司等273家企业为2009年第二批高新技术企业的通知》，子公司嘉兴赞宇公司被认定为高新技术企业，自2009年起有效期三年。嘉兴赞宇公司本期按照15% 的税率计缴企业所得税。

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3 、其他说明

（六）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

合并报表单位：1、全资子公司嘉兴赞宇科技有限公司；2、控股子公司邵阳市赞宇科技有限公司；3、控股子公司四川赞宇科技有限公司；4、控股子公司浙江公正检验中心有限公司；5、控股子公司杭州油脂化工有限公司于4月1日完成收购，报表合并为1-6月资产负债表和4-6月利润表及现金流量表数据。

1 、子公司情况

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（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：元

													从母公司所有者权益
							实质上构成对					少数股东权	冲减子公司少数股东
								持股
						期末实际投	子公司净投资		表决权比	是否合		益中用于冲	分担的本期亏损超过
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围			比例			少数股东权益
						资额	的其他项目余		例(%)	并报表		减少数股东	少数股东在该子公司
								(%)
							额					损益的金额	年初所有者权益中所

													享有份额后的余额
					表面活性
					剂、纺织印
					染助剂、皮
					革化学品、
					塑料助剂、
					洗涤用品、
					化妆品的生
					产、销售及
嘉兴赞宇科技	全资子公司		化工类
		嘉兴		285,000,000	其技术开	285,000,000		100%	100%	是
有限公司
					发、技术转

					让、技术咨
					询及配套工
					程服务；经
					营商品和技
					术的进出口
					业务。货运：
					普通货运、

					货物专用运
					输（集装箱）
					制造销售:日
					用化学品、
					洗涤用品、
					化妆品(凭生
					产许可证生
					产)、表面活
					性剂、纺织
					印染助剂、
邵阳市赞宇科					皮革化学
	控股子公司	邵阳	化工类	9,000,000		6,300,000	70%	100%	是	2,902,500
技有限公司					品、塑料助

					剂、食品添
					加剂；仪器、
					仪表、机电
					设备；技术
					开发、转让、
					咨询、服务
					（不含中介
					服务）。
					产(商)品的
浙江公正检验					检验及技术
	控股子公司	杭州	服务类	3,000,000		1,950,000	65%	65%	是	6,825,411.28
中心有限公司					开发、咨询、

					服务。
					化工产品、
四川赞宇科技					表面活性
	控股子公司	眉山	化工类	30,000,000		21,000,000	70%	70%	是	9,301,614.96
有限公司					剂、化妆品、

					洗涤用品、

					皮革化学
					品、工业助
					剂的生产、
					销售；技术
					开发、技术
					转让、技术
					咨询、技术
					服务及配套
					工程；自营
					和代理各类
					商品和技术
					的进出口，
					但国家限定
					公司经营或
					禁止进出口
					的商品和技
					术除外。
					制造、加工：
					氢化油、硬
					脂酸、甘油、
					硬脂酸盐、
					单甘脂、复
杭州油脂化工							86.84
	控股子公司	杭州萧山	化工类	15,200,000	合热稳定	142,360,000		86.84%	是	21,154,415.54
有限公司							%
					剂、脂肪酸

					甲脂、脂肪
					酸、辛癸酸
					甘油脂、
					70S、脂肪酸

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脂、辛酸、癸酸（以上除化学危险品及易制毒化学品）；收购天然动植物油脂（除需国家专项审批的）；经营进出口业务（具体范围详见省厅 [2003]登记制 2783 号资格证书）（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）

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通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无

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（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司

单位：元

												从母公司所有
							实质上				少数股	者权益冲减子
							构成对				东权益	公司少数股东
						期末实	子公司	表决	是否		中用于	分担的本期亏
子公司全	子公司类	注册	业务性	注册资	经营范					少数股
						际投资	净投资	权比	合并		冲减少	损超过少数股
称	型	地	质	本	围					东权益
						额	的其他	例(%)	报表		数股东	东在该子公司

							项目余				损益的	年初所有者权
							额				金额	益中所享有份
												额后的余额

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

单位：元

												从母公司所有
							实质上				少数股	者权益冲减子
							构成对				东权益	公司少数股东
						期末实	子公司	表决	是否		中用于	分担的本期亏
子公司全	子公司类	注册	业务性	注册资	经营范					少数股
						际投资	净投资	权比	合并		冲减少	损超过少数股
称	型	地	质	本	围					东权益
						额	的其他	例(%)	报表		数股东	东在该子公司

							项目余				损益的	年初所有者权
							额				金额	益中所享有份
												额后的余额

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √不适用

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

本公司报告期内新增收购的子公司杭州油脂化工有限公司。

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位：元

名称期末净资产本期净利润本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位：元名称处置日净资产年初至处置日净利润

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位：元

属于同一控制下企同一控制的实际控合并本期期初至合合并本期至合并日合并本期至合并日被合并方业合并的判断依据制人并日的收入的净利润的经营活动现金流同一控制下企业合并的其他说明：

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被合并方商誉金额商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称出售日损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：

8 、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入当
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			期的损益的计算方法

反向购买的其他说明:

9 、本报告期发生的吸收合并

单位：元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明:

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（七）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位：元

			期末数			期初数
	项目
		外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:		--	--	240,162.58	--	--	203,760.99
人民币		--	--	240,162.58	--	--	203,760.99
				43


银行存款：	--	--	426,932,652.85	--	--	751,175,150.31
人民币	--	--	423,491,620.48	--	--	734,856,012.43
EUR	471,720.72	6.3249	2,983,586.38	2,589,967.11	6.3009	16,319,123.76
USD	58,117.9	7.871	457,445.99	1.73	8.1625	14.12
其他货币资金：	--	--	6,159,335.9	--	--	15,244,903.43
人民币	--	--	6,159,335.9	--	--	15,244,903.43

合计	--	--	433,332,151.33	--	--	766,623,814.73

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：

期末银行存款中持有至到期的定期存款258,000,000.00元，其他货币资金中信用保证金6,159,335.93元，共计264,159,335.93元使用受到限制。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

单位：元

项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资

产

衍生金融资产
套期工具
其他
合计

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

单位：元

项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额

（ 3 ）套期工具及相关套期交易的说明

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位：元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	32,602,321.06	17,866,600
合计	32,602,321.06	17,866,600

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

				单位：元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注

合计	--	--		--

说明：

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

单位：元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
			0
合计	--	--	0	--

说明：

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位：元

出票单位	出票日期	到期日	金额
安徽安庆南风日化有限
	2012年06月06日	2012年12月06日	3,540,000
责任公司

临沂率航进出口有限公
	2012年01月06日	2012年07月06日	1,000,000
司

西安南风日化有限责任
	2012年01月10日	2012年07月10日	1,000,000
公司

安徽揽菊日用制品有限
	2012年04月11日	2012年07月11日	1,000,000
公司

浙江正点实业有限公司	2012年05月29日	2012年11月29日	940,000

合计 -- --

7,480,000 --

说明：

已贴现或质押的商业承兑票据的说明：

无

4 、应收股利

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
账龄一年以内的应收股
	0	0	0	0
利

其中：

账龄一年以上的应收股

利

其中：	--	--	--	--

合计

说明：

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	1,101,888.88	2,183,111.12	0	3,285,000
合计	1,101,888.88	2,183,111.12	0	3,285,000

（ 2 ）逾期利息

单位：元

贷款单位	逾期时间（天）	逾期利息金额
		0
合计	--

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

（ 3 ）应收利息的说明

定期存款未到期计提的利息3,285,000元。

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
	0		0		0		0
提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款
	142,058,86		5,702,727.3		63,062,57
账龄分析法合计		100%		4.01%		100%	3,162,792.65	5.02%
	6.5		2		3.05

	142,058,86		5,702,727.3		63,062,57
组合小计		100%		4.01%		100%	3,162,792.65	5.02%
	6.5		2		3.05

单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0		0		0		0	0%
账款
	142,058,86		5,702,727.3		63,062,57
合计		--		--		--	3,162,792.65	--
	6.5		2		3.05

应收账款种类的说明：

应收账款主要是由于销售产品产生的应收货款。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)

1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	142,058,866.5	100%	5,702,727.32	63,036,373.05	99.96%	3,151,818.65

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1年以内小计	142,058,866.5	100%	5,702,727.32	63,036,373.05	99.96%	3,151,818.65
1至2年
2至3年				11,800	0.02%	3,540
3年以上
3至4年				13,620	0.02%	6,810
4至5年				780	0%	624
5年以上
合计	142,058,866.5	--	5,702,727.32	63,062,573.05	--	3,162,792.65

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位：元

				转回或收回前累计已计提坏账准备金额
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额

				0
合计		--	--	0	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位：元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生


合计	--	--		--	--

应收账款核销说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位：元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)

客户一	非关联方	29,562,972.56	1年以内	20.81%
客户二	非关联方	16,956,283.8	1年以内	11.94%
客户三	非关联方	6,055,591.76	1年以内	4.26%
客户四	非关联方	4,626,140.7	1年以内	3.26%
客户五	非关联方	4,277,160	1年以内	3.01%
合计	--	61,478,148.82	--	43.28%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)

合计	--

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

单位：元

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失

合计

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位：元

项目	期末
资产：

资产小计
负债：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

负债小计

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	0		0		2,072,486.76	36.77%	0	0%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	7,902,957.58	100%	1,436,991.68	18.18%	3,564,108.52	63.23%	389,700.55	10.93%
组合小计	7,902,957.58	100%	1,436,991.68	18.18%	3,564,108.52	63.23%	389,700.55	6.91%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	0		0		0		0
应收款
合计	7,902,957.58	--	1,436,991.68	--	5,636,595.28	--	389,700.55	--

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末	期末	期末	期初	期初	期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)

1年以内
其中：
1年以内	7,463,191.18	94.43%	998,909.94	3,045,201.12	85.45%	152,260.05
1年以内小计	7,463,191.18	94.43%	998,909.94	3,045,201.12	85.45%	152,260.05
1至2年

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2至3年				25,000	0.7%	2,500
3年以上				351,532	9.86%	105,459.6
3至4年	1,308.03	0.02%	654.02	25,789	0.72%	12,894.5
4至5年	5,153.25	0.07%	4,122.6	116,586.4	3.27%	116,586.4
5年以上	433,305.12	5.48%	433,305.12
合计	7,902,957.58	--	1,436,991.68	3,564,108.52	--	389,700.55

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位：元

				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额

		0		0
合计		--	--	0	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位：元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
			0
合计	--	--	0	--	--

其他应收款核销说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况
适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

==> picture [483 x 76] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%)
0 0%
合计 --
----- End of picture text -----

说明：

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)

浙江青山湖科研创新基
	非关联方	500,000	1年以内	6.33%
地投资有限公司

杭州萧山临江工业园区
	非关联方	500,000	1年以内	6.33%
管理委员会财政专户

杭州市经济委员会发展
	非关联方	305,680	1年以内	3.87%
新型墙体材料

安徽安庆南风日化有限
	非关联方	300,000	1年以内	3.8%
责任公司

应收住房维修金存款	非关联方	296,349.3	5年以上	3.75%

合计	--	1,902,029.3	--	24.08%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
		0	0%


合计	--	0	0%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

	单位：元	单位：元
项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
	0	0
合计	0	0

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

项目	期末
资产：
	0
资产小计
负债：

负债小计

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）

1年以内	48,394,732.61	100%	31,949,785.75	99.3%
1至2年			132,340.78	0.41%
2至3年
3年以上			94,174.61	0.29%
合计	48,394,732.61	--	32,176,301.14	--

预付款项账龄的说明：

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
中易建设有限公司	非关联方	11,130,000	2012年02月16日	预付设备款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

商丘龙宇化工有限公司	非关联方	7,797,825.51	2012年06月26日	预付材料款
浙江吉泰机电设备销售
	非关联方	4,220,761.7	2012年07月13日	预付设备款
有限公司

无锡市鼎秀化工设备厂	非关联方	3,030,600	2012年03月14日	预付设备款
南京新化原化学有限公
	非关联方	1,475,503.06	2012年03月22日	预付材料款
司

合计	--	27,654,690.27	--	--

预付款项主要单位的说明：

商丘龙宇化工有限公司、南京新化原化学有限公司预付帐款主要为公司购买生产用原材料的部份预付帐款；浙江吉泰机电设备销售有限公司是公司办公楼的空调预付款；无锡市鼎秀化工设备厂、中易建设有限公司的预付款是公司募投项目的设备和建设款。

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）预付款项的说明

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

原材料	120,584,022.57		120,584,022.57	136,626,922.91		136,626,922.91
在产品
库存商品	159,491,373.18		159,491,373.18	80,029,486.26		80,029,486.26
周转材料	10,416,094.86		10,416,094.86	9,519,316.14		9,519,316.14
消耗性生物资产
委托加工物资	3,237,110.86		3,237,110.86	17,660,686.07		17,660,686.07
合计	293,728,601.47	0	293,728,601.47	243,836,411.38	0	243,836,411.38

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销

原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产

合计	0	0	0	0	0

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例

原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产

存货的说明：

10 、其他流动资产

	单位：元	单位：元
项目	期末数	期初数
	0	0
		0
合计

其他流动资产说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位：元

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。

可供出售金融资产的说明

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

单位：元

			初始投资成				累计应收或
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息		期末余额
			本				已收利息


合计	--	--		--

可供出售金融资产的长期债权投资的说明：

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位：元

项目	期末账面余额	期初账面余额

合计

持有至到期投资的说明：

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位：元

项目	金额	占该项投资出售前金额的比例（%）

合计		--

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：

13 、长期应收款

		单位：元期初数
种类	期末数	期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计

14 、对合营企业投资和联营企业投资

单位：元

==> picture [480 x 180] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本企业
在被投
本企业期末净本期营
企业类法人代业务性注册资资单位期末资期末负本期净
被投资单位名称注册地持股比资产总业收入
型表质本表决权产总额债总额利润
例(%) 额总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
----- End of picture text -----

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：

15 、长期股权投资

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位：元

								在被投资单位
							在被投资单位
						在被投资单位		持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额		表决权比例		减值准备		本期现金红利
						持股比例(%)		决权比例不一		准备
							(%)
								致的说明

浙江青山湖节
能科技有限公	成本法	1,000,000	1,000,000		1,000,000	4.5045%	4.5045%		0	0	0
司
杭州临江环保
	成本法	9,000,000		9,000,000	9,000,000	5%	5%		0	0	0
热电有限公司





合计	--	10,000,000	1,000,000	9,000,000	10,000,000	--	--	--	0	0	0

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（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位：元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

长期股权投资的说明：

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间：

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	137,088,224.86	275,543,242.95		485,530	412,145,937.81
其中：房屋及建筑物	30,161,170.18	115,561,676.68			145,722,846.86
机器设备	96,288,704	150,864,645.93			247,153,349.93
运输工具	8,011,740.5	5,481,742.8		485,530	13,007,953.3
通用设备	2,626,610.18	3,635,177.54			6,261,787.72
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	34,943,675.19	16,259,283.4	9,309,190.78	381,485.74	60,130,663.63
其中：房屋及建筑物	4,578,507.77	3,816,921.49	1,571,643.89		9,967,073.15
机器设备	26,474,333.49	10,522,714.18	6,781,130.28		43,778,177.95
运输工具	2,241,340.49	1,318,608.15	580,261.84	381,485.74	3,758,724.74
通用设备	1,649,493.44	601,039.58	376,154.77		2,626,687.79
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	102,144,549.67	--			352,015,274.18

其中：房屋及建筑物	25,582,662.41	--	135,755,773.71
机器设备	69,814,370.51	--	203,375,171.98
运输工具	5,770,400.01	--	9,249,228.56
通用设备	977,116.74	--	3,635,099.93
四、减值准备合计	0	--	0
其中：房屋及建筑物		--
机器设备		--
运输工具		--
通用设备		--
五、固定资产账面价值合计	102,144,549.67	--	352,015,274.18
其中：房屋及建筑物	25,582,662.41	--	135,755,773.71
机器设备	69,814,370.51	--	203,375,171.98
运输工具	5,770,400.01	--	9,249,228.56
通用设备	977,116.74	--	3,635,099.93

本期折旧额 9,309,190.78 元；本期由在建工程转入固定资产原价为零元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

					单位：元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

单位：元

项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

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（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
	正在办理正式土地证，办好后办理房产
杭州油脂化工有限公司		2012年11月30日
	证

固定资产说明：

期初固定资产和报告期固定资产增加，主要是4月1日收购了杭州油脂化工有限公司，增加固定资产 250,033,482.34元，合并报表所致。

18 、在建工程

（ 1 ）

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

综合业务楼	75,171,810.89		75,171,810.89	58,296,678.6		58,296,678.6
6万吨/年MES项目二期	17,639,640.11		17,639,640.11	12,650,814.68		12,650,814.68
青山湖科技城-研发中心	197,753		197,753	197,753		197,753
7.6万吨AES项目	35,694,991.46		35,694,991.46	18,176,041.82		18,176,041.82
5000吨CAB项目	1,490,595.72		1,490,595.72	106,837.61		106,837.61
四川MES生产线工程	3,281,621.3		3,281,621.3	2,942,063.42		2,942,063.42
零星工程	204,636		204,636	204,636		204,636
生产线系统改造项目	2,880,836.36		2,880,836.36
合计	136,561,884.84	0	136,561,884.84	92,574,825.13	0	92,574,825.13

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（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位：元

									其中：本期利
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		息资本化金		资金来源	期末数
				产		预算比例(%)		累计金额		本化率(%)
									额

											金融机构贷
综合业务楼	80,000,000	58,296,678.6	16,875,132.29			93.96%		2,818,755.56	641,255.56	0.85%	款加自有资	75,171,810.89
											金
6万吨/年
MES项目二	71,000,000	12,650,814.68	4,988,825.43			24.84%					募集资金	17,639,640.11
期
青山湖科技
	35,000,000	197,753				0.57%					募集资金	197,753
城-研发中心

7.6万吨AES
	110,000,000	18,176,041.82	17,518,949.64			32.45%					募集资金	35,694,991.46
项目

5000吨CAB
	20,000,000	106,837.61	1,383,758.11			7.45%					其他来源	1,490,595.72
项目

四川MES生
	5,000,000	2,942,063.42	339,557.88			65.63%					其他来源	3,281,621.3
产线工程

零星工程		204,636									其他来源	204,636
生产线系统
			2,880,836.36								其他来源	2,880,836.36
改造项目

												136,561,884.8
合计	321,000,000	92,574,825.13	43,987,059.71	0	0	--	--	2,818,755.56	641,255.56	--	--
												4

在建工程项目变动情况的说明：

青山湖科技城研发中心，实际已完成地下室的建设，由于地下室由科技城统一规划建设，建设费决算正在审计中尚未支付。

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（ 3 ）在建工程减值准备

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因

合计	0	0	0	0	--

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
综合业务楼	95%	正在进行竣工验收，9月入住。
		正在安装设备，预计一套3.8万吨年底试
7.6万吨AES项目	65%
		车。

6万吨/年MES项目二期	80%	正在安装设备，预计10月试车。
		地下室已建好，地上开始建设，年底结
青山湖科技城-研发中心	50%
		顶。

		设备已安装，洁净车间设备购置，10月
5000吨CAB项目	86%
		试车。

		设备基本安装到位，配套设施正在施工，
四川MES生产线工程	85%
		预计10月试车。

（ 5 ）在建工程的说明

期末，已有账面价值75,171,810.89元的在建工程用于抵押担保。

19 、工程物资

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

合计

工程物资的说明：

20 、固定资产清理

单位：元

项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因

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合计

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）以公允价值计量

□ 适用 √ 不适用

22 、油气资产

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累

计金额合计

1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合

计

1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施

油气资产的说明：

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23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	59,894,905.23	46,806,100.31	0	106,701,005.54
土地使用权	59,794,905.23	46,393,837.01		106,188,742.24
软件	100,000	412,263.3		512,263.3
二、累计摊销合计	6,051,817.77	4,957,928.24	0	11,009,746.01
土地使用权	5,974,484.52	4,925,860.63		10,900,345.15
软件	77,333.25	32,067.61		109,400.86
三、无形资产账面净值合
	53,843,087.46	41,848,172.07	0	95,691,259.53
计

土地使用权	53,820,420.71	41,467,976.38		95,288,397.09
软件	22,666.75	380,195.69		402,862.44
四、减值准备合计	0	0	0	0
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计	53,843,087.46	41,848,172.07	0	95,691,259.53
土地使用权	53,820,420.71	41,467,976.38		95,288,397.09
软件	22,666.75	380,195.69		402,862.44

本期摊销额 858,812.82 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位：元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产

研发支出		22,574,639.57	22,574,639.57
合计	0	22,574,639.57	22,574,639.57	0	0

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 31.29%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：

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（ 3 ）未办妥产权证书的无形资产情况

杭州油脂化工有限公司临时土地证到期，正在办理正式土地证，尚未取得土地证。

24 、商誉

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项


合计	0	0	0	0	0

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

25 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
装修费用	92,410.5		5,991.36		86,419.14
合计	92,410.5	0	5,991.36	0	86,419.14	--

长期待摊费用的说明：

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	1,472,197	498,975.58
开办费	26,613.28	53,226.56
可抵扣亏损
政府补助	1,953,750	2,034,536.2
小计	3,452,560.28	2,586,738.34
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变

动

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小计

未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
坏账准备	7,551,615	3,141,051.4
开办费	177,421.87	354,843.72
政府补助	13,025,000	13,563,574.68
合计	20,754,036.87	17,059,469.8

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

			单位：元
年份	期末数	期初数	备注

合计			--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位：元

	暂时性差异金额期末期初	暂时性差异金额期末期初
项目
		期初

应纳税差异项目

小计
可抵扣差异项目

小计

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

27 、资产减值准备明细

单位：元

	项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
			68

			转回	转销
一、坏账准备	3,552,493.2	3,587,225.8			7,139,719
二、存货跌价准备	0	0	0	0	0
三、可供出售金融资产减值

准备

四、持有至到期投资减值准

备

五、长期股权投资减值准备		0			0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	0				0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0	0			0
十、生产性生物资产减值准

备

其中：成熟生产性生物

资产减值准备

十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	0	0			0
十三、商誉减值准备					0
十四、其他
合计	3,552,493.2	3,587,225.8	0	0	7,139,719

资产减值明细情况的说明：

28 、其他非流动资产

单位：元

项目	期末数	期初数
	0	0
合计

其他非流动资产的说明

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

	项目	期末数	期初数
		69

质押借款		14,048,337.31
抵押借款	24,000,000	31,000,000
保证借款	207,193,585.92	85,894,320.98
信用借款	45,000,000	45,900,000

合计	276,193,585.92	176,842,658.29

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位：元

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期

合计		--	--	--	--

资产负债表日后已偿还金额。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：

30 、交易性金融负债

单位：元

项目	期末公允价值	期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

衍生金融负债
其他金融负债
合计

交易性金融负债的说明：

31 、应付票据

单位：元

	期末数
商业承兑汇票
银行承兑汇票		7,300,000	40,957,200
合计		7,300,000	40,957,200
	70

下一会计期间将到期的金额 7,300,000 元。

应付票据的说明：

系杭州油脂化工有限公司开具的银行承兑汇票。

32 、应付账款

（ 1 ）

单位：元

项目	期末数	期初数
应付账款	100,450,769.55	68,697,063.4
合计	100,450,769.55	68,697,063.4

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

33 、预收账款

（ 1 ）

单位：元

项目	期末数	期初数
货款	4,846,762.27	6,116,932.51
合计	4,846,762.27	6,116,932.51

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34 、应付职工薪酬

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	1,640,350.9	13,770,935.91	15,367,396.4	43,890.41
贴和补贴

二、职工福利费		802,891.36	830,695.36	-27,804

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三、社会保险费	209,909.02	4,010,008.25	4,099,689.9	120,227.37
医疗保险费	63,944.5	1,169,156.08	1,226,758.85	6,341.73
基本养老保险费	140,093.1	2,486,641.57	2,510,844.98	115,889.69
失业保险费	5,609.47	219,277.34	226,890.86	-2,004.05
工伤保险费	261.95	66,859.79	67,121.74
生育保险费		68,073.47	68,073.47
其他
四、住房公积金	125,133.2	1,401,899	1,401,790	125,242.2
五、辞退福利
六、其他	289,517.74	127,109.06	155,351.16	261,275.64
	289,517.74	127,109.06	155,351.16	261,275.64
合计	2,264,910.86	20,112,843.58	21,854,922.82	522,831.62

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 261,275.64，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

公司在当月8日、18日发放工资，应付职薪酬期末余额为应缴的各种保险额等。

35 、应交税费

单位：元

项目	期末数	期初数
增值税	1,334,299.61	-4,552,285.81
消费税
营业税	184,530.58	215,792.19
企业所得税	2,334,114.88	5,975,382.34
个人所得税	51,325.13	21,427.92
城市维护建设税	363,586.2	102,896.23
房产税	28,350	244,571.72
土地使用税	0.01	416,613.1
印花税	32,868.83	43,335.22
教育费附加	177,335.24	44,186.98
地方教育附加	118,223.48	29,458
水利建设专项资金	165,263.54	166,025.44
合计	4,789,897.5	2,707,403.33

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36 、应付利息

单位：元

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	224,136.12	433,529.59
企业债券利息
短期借款应付利息	36,944.44	176,636.28

合计	261,080.56	610,165.87

37 、应付股利

单位：元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
李湘佩	0	405,000
浙江省公证检验行	0	1,050,000
合计		1,455,000	--

38 、其他应付款

（ 1 ）

单位：元

项目	期末数	期初数
其他应付款	25,522,585.94	6,888,864.63
合计	25,522,585.94	6,888,864.63

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

期末大额的其他应付款主要系应付给杭州油脂化工有限公司原个人股东的股权收购款。

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39 、预计负债

单位：元

项目	本期增加	本期减少
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计	0	0

预计负债说明：

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）

单位：元

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位：元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款

合计

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。

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金额前五名的一年内到期的长期借款

单位：元

							期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日		借款终止日		币种	利率（%）
							外币金额	本币金额		外币金额		本币金额


合计	--		--		--	--	--			--
一年内到期的长期借款中的逾期借款：												单位：元
贷款单位		借款金额		逾期时间		年利率(%)	借款资金用途		逾期未偿还原因		预期还款期

合计				--		--	--		--		--

单位：元

资产负债表日后已偿还的金额元。一年内到期的长期借款说明：

（ 3 ）一年内到期的应付债券

单位：元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					息	息	息	息

一年内到期的应付债券说明：

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

单位：元

借款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件

一年内到期的长期应付款的说明：

41 、其他流动负债

单位：元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	327,431.98	0
合计	327,431.98

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其他流动负债说明：

系四川赞宇科技有限公司技术改造项目财政资金拨入款。

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	80,000,000	40,000,000
保证借款
信用借款

合计	80,000,000	40,000,000

长期借款分类的说明：

长期借款中2000万元为公司综合办公楼项目借款，期限3年，到2014年1月到期；6000万元为杭州油脂化工公司整体搬迁项目借款，期限3-5年，到期日从2011年9月至2014年3月。

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位：元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额


合计	--	--	--	--	--		--

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：

43 、应付债券

单位：元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					息	息	息	息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：

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44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

						单位：元
单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	期末余额	借款条件

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位：元

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----- Start of picture text -----

期末数期初数
单位
外币人民币外币人民币
合计
----- End of picture text -----

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。长期应付款的说明：

45 、专项应付款

单位：元

==> picture [480 x 62] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明
合计 --
----- End of picture text -----

专项应付款说明：

46 、其他非流动负债

单位：元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	13,025,000	13,563,574.68
合计	13,025,000	13,563,574.68

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：

1）根据浙江省科学技术厅浙科发条〔2008〕183号《关于下达2008年省科技计划(第三批)的通知》、财教核〔2009〕30403301号《省级部门(单位)预算指标核定(追加、减)通知单》和浙财教批〔2010〕98号《关于2010年部门预算的批复》，公司累计收到浙江省财政厅拨付的浙江省表面活性剂重点实验室设备购置专项经费7,500,000.00元。该工程项目已完工验收，按照专用设备10年的期限摊销，本期摊销确认收入

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

375,000.00元，累计已摊销1,125,000元，期末未摊销金额为6,375,000.00元。

2）根据浙江省科学技术厅与本公司签订的《高安全性脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠制备设备购置》计划项目合同书，公司累计收到浙江省科学技术厅拨付的设备购置专项经费1,300,000.00元，该项目于2012年 6月已完工验收，本期未确认收入，收到的专项经费暂列本科目反映。

3）根据浙江省发展和改革委员会文件浙假发改函〔2010〕395号《转发国家发展改革委办公厅关于2010 年产业结构调整专项轻纺项目的复函》、国家发展和改革委员会办公厅发改办产业〔2010〕2504号《国家发展改革委办公厅关于2010年产业结构调整专项轻纺项目的复函》，子公司累计收到嘉兴市财政局拨付5 万吨表面活性剂生产线项目的补助款3,000,000.00元。相关资产项目于2011年12月完工验收，按照专用设备10年的期限摊销，本期摊销确认收入150,000.00元，期末未摊销金额为2,850,000.00元。

4）根据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅文件浙财教〔2011〕217号关于下达2011年省属科研院扶持专项经费的通知，公司累计收到浙江省财政厅拨付的浙江省表面活性剂重点实验室续扩建资金 2,300,000.00元。相关资产项目尚在建设中，收到的专项经费暂列本科目反映。

5）根据杭州市上城区科学技术局和杭州市上城区财政局文件上科局〔2011〕25号关于下达2011年度第二批科技经费的通知，公司累计收到杭州市上城区财政局拨付的食品中12种常见防腐剂的同时快速检测技术研究经费300,000.00元，按完工进度法已确认收入100，000.00元，期末未摊销金额200，000.00元。

47 、股本

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数	80,000,000			80,000,000		80,000,000	160,000,000

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：

上述资本公积转增股本情况业经天健会计师事务所审验，并由其出具天健验（2012）96号《验资报告》。

48 、库存股

库存股情况说明

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49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	708,580,767.88		80,000,000	628,580,767.88
其他资本公积	514,780			514,780

合计	709,095,547.88	0	80,000,000	629,095,547.88

资本公积说明：

本期股本溢价减少系本期实施 2011 年度分配方案 10 送 10 转增注册资本。

51 、盈余公积

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	17,993,361.48			17,993,361.48
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	17,993,361.48	0	0	17,993,361.48

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明：

53 、未分配利润

单位：元

项目期末期初

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		提取或分配比		提取或分配比
	金额		金额
		例		例

调整前上年末未分配利润	199,363,656.64	--	102,584,184.63	--
调整年初未分配利润合计
		--		--
数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润	199,363,656.64	--	102,584,184.63	--
加：本期归属于母公司所有
	24,095,856.4	--	104,122,197.46	--
者的净利润

减：提取法定盈余公积			7,342,725.45
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	32,000,000
转作股本的普通股股利

期末未分配利润	191,459,513.04	--	199,363,656.64	--

调整年初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	881,808,921.47	886,872,089.81
其他业务收入	12,469,268.77	959,749.56
营业成本	789,308,031.93	731,414,409.35

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（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

日用化学	762,700,993.05	673,611,911.1	878,470,222.51	726,745,337.49
油脂化工	106,688,212.92	100,357,058.99
质检技术服务	12,419,715.5	4,636,005.51	8,401,867.3	4,301,387.96
合计	881,808,921.47	778,604,975.6	886,872,089.81	731,046,725.45

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

阴离子表面活性剂产品	644,006,896.35	565,637,623.46	797,658,909.04	654,847,810.05
非离子表面活性剂产品	60,549,067.26	55,097,982.6	62,324,894.24	55,811,888.86
两性离子表面活性剂产品	11,029,529.81	8,405,167.59	4,708,025.16	3,602,416.91
油脂化工产品	106,688,212.92	100,357,058.99
其他产品	47,115,499.63	44,471,137.45	12,898,849.41	11,911,233.68
检测服务	12,419,715.5	4,636,005.51	8,401,867.3	4,301,387.96
加工劳务			879,544.66	571,987.99
合计	881,808,921.47	778,604,975.6	886,872,089.81	731,046,725.45

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

内销	817,797,594.82	726406032.67	863,639,095.52	713,323,811.96
外销	64,011,326.65	52198942.93	23,232,994.29	17,722,913.49
合计	881,808,921.47	778,604,975.6	886,872,089.81	731,046,725.45

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（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位：元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
客户一	163,491,310.5	18.28%
客户二	106,312,028.33	11.89%
客户三	57,890,220.96	6.47%
客户四	28,238,454.61	3.16%
客户五	22,630,241.29	2.53%
合计	378,562,255.69	42.33%

营业收入的说明

公司营业收入894,278,190.24元，其中：表面活性剂产品收入762,700,993.05元、油脂化工106,688,212.92 元、检测服务12,419,715.5元、其他业务收入12,469,268.77元。

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用

56 、营业税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	753,088.12	481,579.39	详见本财务报表附三注税项之说明
城市维护建设税	971,187.6	708,724.11
教育费附加	471,112.11	318,352.81	详见本财务报表附三注税项之说明
资源税
地方教育费附加	288,536.38	210,596.5	详见本财务报表附三注税项之说明
合计	2,483,924.21	1,719,252.81	--

57 、公允价值变动收益

单位：元

	产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
	交易性金融资产
	其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
	交易性金融负债
		82

按公允价值计量的投资性房地产其他合计

58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	0	0
权益法核算的长期股权投资收益	0	0
处置长期股权投资产生的投资收益	0	0
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	0	0
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
	0	0
收益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	0	0
处置交易性金融资产取得的投资收益	0	0
持有至到期投资取得的投资收益	0	0
可供出售金融资产等取得的投资收益	0	0
其他
合计

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

	单位：元	单位：元	单位：元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因

合计	0	0	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因

合计	0	0	--

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59 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	442,641.35	2,113,412.12
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	442,641.35	2,113,412.12

60 、营业外收入

（ 1 ）

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计		22,835.41
其中：固定资产处置利得		22,835.41
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	2,317,974.68	751,425.07
赔款收入	212,371.15
合计	2,530,345.83	774,260.48

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（ 2 ）政府补助明细

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
专项补助	849,974.69	310,000	科技项目专项补助
科技奖励	10,000		科技奖励
其他	1,458,000	441,425.07	地方经济贡献突出奖励\专利资助等
合计	2,317,974.68	751,425.07	--

营业外收入说明

营业外总收入 2,530,345.83 元，其中：科技项目专项补助 849,974.69 元、科技奖励 10,000 元、地方经济贡献突出奖励\专利资助等 1,458,000 元、赔款收入 212,371.15 元。比上年同期增长 67.58%。

61 、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	40,077.56	414.71
其中：固定资产处置损失	40,077.56	414.71
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
水利专项资金	898,144.34	879,246.31
赔款支出		1,578.76
其他	29,557.38
合计	967,779.28	881,239.78

62 、所得税费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,280,814.27	13,555,291.38
递延所得税调整	-46,658.47	-975,926.47

合计	5,234,155.8	12,579,364.91

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63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项目	序号	2012年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润	A	24,095,856.40
非经常性损益	B	2,093,495.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	22,002,360.65
期初股份总数	D	80,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	80,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	2
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J	160,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.15
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.14

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

64 、其他综合收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

的份额

减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

享有的份额产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

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减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计 4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计 5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	金额
收到政府补助	1,768,000
收到投标保证金	3,980,074.9
收回票据及信用证保证金	8,564,468.85
银行活期存款利息收入	1,113,584.4
其他	514,000
合计	15,940,128.15

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

	项目
付现管理费用			10,198,917.58
付现销售费用			27,845,413.43
支付票据及信用证保证金			17,066,462.22
金融手续费			562,222.53
其他			9,732,096.32
	合计		65,405,112.08
		87

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	金额
收回初存目的为投资的定期存款	118,781,311.37
合计	118,781,311.37

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

	单位：元
项目	金额
不能随时支取且初存目的为投资的定期存款	2,500,000
合计	2,500,000

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	金额

合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	金额

合计

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

	补充资料		本期金额	上期金额
		88

1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	25,507,043.79	72,573,231.03
加：资产减值准备	442,641.35	2,113,412.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,309,190.78	5,175,467.3
无形资产摊销	858,812.82	607,596.85
长期待摊费用摊销	5,991.36	5,991.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	40,077.56	-22,420.7
以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	3,768,255.88	5,303,960.67
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-865,821.94	-975,926.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-49,892,190.09	-84,482,060.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-92,541,151.69	-53,629,234.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	114,802,314.47	-32,650,081.67
其他
经营活动产生的现金流量净额	11,435,164.29	-85,980,064.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	169,172,815.4	217,301,177.15
减：现金的期初余额	217,301,177.15	83,368,219.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-48,128,361.75	-11,986,843.86

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位：元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

1．取得子公司及其他营业单位的价格	142,360,000
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价

物

3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产	162,519,909.98	0
流动资产	134,534,379.6	0
非流动资产	305,997,646.81	0
流动负债	218,012,116.43	0
非流动负债	60,000,000	0
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价

物

3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产	0	0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末数	期初数
一、现金	169,172,815.4	217,301,177.15
其中：库存现金	240,162.58	203,760.99
可随时用于支付的银行存款	168,932,652.82	217,097,416.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

三、期末现金及现金等价物余额

169,172,815.4

217,301,177.15

67 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：

（八）资产证券化业务的会计处理

1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位：元

名称期末资产总额期末负债总额期末净资产本期营业收入本期净利润备注

（九）关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位：元

							母公司对	母公司对
母公司名称				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码

							(%)	例(%)

本企业的母公司情况的说明

2 、本企业的子公司情况

单位：元

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	组织机构代码
嘉兴赞宇科技有限公司	控股子公司	有限责任公司	嘉兴	方银军	化工类	285,000,000	100%	100%	77935639-2
邵阳市赞宇科技有限公	控股子公司	有限责任公邵阳		邹欢金	化工类	9,000,000	70%	100%	75581034-3
				91

司		司
浙江公正检
		有限责任公							75494522-
验中心有限	控股子公司		杭州	洪树鹏	服务类	3,000,000	65%	65%
		司							X
公司

四川赞宇科		有限责任公
	控股子公司		眉山	陆伟娟	化工类	30,000,000	70%	70%	68994679-4
技有限公司		司

杭州油脂化		有限责任公
	控股子公司		杭州萧山	方银军	化工类	15,200,000	86.84%	86.84%	25392109-4
工有限公司		司

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3 、本企业的合营和联营企业情况

单位：元

							本企业在被
被投资单位						本企业持股	投资单位表	期末资产总	期末负债总	期末净资产	本期营业收			组织机构代
	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本							本期净利润	关联关系
名称						比例(%)	决权比例	额	额	总额	入总额			码

							(%)
一、合营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业


二、联营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
浙江嘉化能源化工股份有限公司	本公司参股股东	74634114-3
浙江青山湖节能科技有限公司	本公司参股公司	57438167-4

本企业的其他关联方情况的说明

[注]：浙江嘉化能源化工股份有限公司原名浙江嘉化工业园投资发展有限公司，以下简称浙江嘉化公司。

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位：元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的

				比例（%）		比例（%）
浙江嘉化公司	材料	协议价	13,075,574.88	2.47%	11,332,409.22	1.55%
浙江嘉化公司	水电气	市场价	4,805,434.5	29.08%	4,288,222.95	76.86%
浙江嘉化公司	后勤服务费	协议价	50,000	100%	50,000	100%

出售商品、提供劳务情况表

单位：元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的

				比例（%）		比例（%）

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位：元

	委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产情况	受托/承包资产涉及金额	受托/承包资产类型		受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/ 承包收益定价依据		本报告期确认的托管收益/承包收益	受托/承包收益对公司影响

						94

公司委托管理/出包情况表

单位：元

								本报告期
			委托/出包				托管费/出		委托/出包
委托方/出	受托方/承	委托/出包		受托/出包	委托/出包	委托/出包		确认的托
			资产涉及金				包费定价依		收益对公
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日		管费/出包
			额				据		司影响
								费

关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位：元

								本报告期	租赁收益
出租方名		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁收益定
	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
称		类	况	及金额			价依据
								赁收益	响

公司承租情况表

单位：元

								本报告期	租赁收益
		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁费定价
出租方名称	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
		类	况	及金额			依据
								赁费	响


关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位：元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元

	关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
			95

拆入拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的

					比例（%）		比例（%）

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

单位：元

项目名称	关联方	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	浙江嘉化公司		2,930,481.43	2,029,877.69
公司应付关联方款项
项目名称		关联方	期末金额	期初金额

（十）股份支付

1 、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

股份支付情况的说明

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2 、以权益结算的股份支付情况

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法本期估计与上期估计有重大差异的原因资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额以权益结算的股份支付确认的费用总额

==> picture [237 x 101] intentionally omitted <==

以权益结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

单位：元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额以现金结算的股份支付而确认的费用总额

==> picture [229 x 76] intentionally omitted <==

以现金结算的股份支付的说明

4 、以股份支付服务情况

单位：元

以股份支付换取的职工服务总额以股份支付换取的其他服务总额

==> picture [237 x 40] intentionally omitted <==

5 、股份支付的修改、终止情况

（十一）或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

无

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

其他或有负债及其财务影响：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

（十二）承诺事项

1 、重大承诺事项

无

2 、前期承诺履行情况

无

（十三）资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位：元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位：元

拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利

3 、其他资产负债表日后事项说明

（十四）其他重要事项说明

1 、非货币性资产交换

2 、债务重组

3 、企业合并

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4 、租赁

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

6 、年金计划主要内容及重大变化

7 、其他需要披露的重要事项

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法	89,305,700.27	100%	2,987,136.39	3.34%	40,997,351.35	100%	2,049,867.57	5%
组合小计	89,305,700.27	100%	2,987,136.39	3.34%	40,997,351.35	100%	2,049,867.57	5%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计	89,305,700.27	--	2,987,136.39	--	40,997,351.35	--	2,049,867.57	--

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位：元

				转回或收回前累计已计
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额


合计		--	--	0	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

合计	0		0	--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位：元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生


合计	--	--	0	--	--

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √不适用

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

100

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位：元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)

客户一	非关联方	29,562,972.56	1年以内	33.1%
客户二	非关联方	16,956,283.8	1年以内	18.99%
客户三	非关联方	6,055,591.76	1年以内	6.78%
客户四	非关联方	4,626,140.7	1年以内	5.18%
客户五	非关联方	4,277,160	1年以内	4.79%
合计	--	61,478,148.82	--	68.84%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)

合计	--

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位：元

		期末数	期末数			期初数	期初数
种类	账面余额金额	比例 (%)	坏账准备金额	比例 (%)	账面余额金额	比例 (%)	坏账准备金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法	56,900,446.26	100%	1,211,115.73	2.13%	13,918,878.4	100%	1,620,834	11.64
			101

								%
								11.64
组合小计	56,900,446.26	100%	1,211,115.73	2.13%	13,918,878.4	100	% 1,620,834
								%

单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计	56,900,446.26	--	1,211,115.73	--	13,918,878.4	--	1,620,834	--

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位：元

				转回或收回前累计已计提坏账准备金额
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额


合计		--	--	0	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位：元

	单位名称	其他应收款性质	核销时间			核销金额	核销原因	是否因关联交易产生

				102

合计

其他应收款核销说明：

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)

杭州油脂化工有限公司	关联方	41,000,000	1年以内	72.06%
			1年以内1,700,000.00
			元，1-2年3,800,000.00
四川赞宇公司	关联方	9,000,000		15.82%
			元，2-3年3,500,000.00

			元
邵阳赞宇公司	关联方	4,000,000	1-2年	7.03%
浙江青山湖科研创新基
	非关联方	500,000	1年以内	0.88%
地投资有限公司

杭州市经济委员会发展
	非关联方	305,680	2-3年	0.54%
新型墙体材料

小计				96.33%
合计	--	54,805,680	--	96.33%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
杭州油脂化工有限公司	关联方	41,000,000	72.06%
四川赞宇公司	关联方	7,300,000	15.82%
邵阳赞宇公司	关联方	4,000,000	7.03%
合计	--	52,300,000	94.91%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

103

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

单位：元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单		初始投资					单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法		期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位		成本					权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的

								说明
邵阳赞宇
	成本法	6,300,000	6,300,000		6,300,000	70%	100%
公司

嘉兴赞宇		285,000,0	285,000,0		285,000,0
	成本法					100%	100%
公司		00	00		00

浙江公正			2,323,279		2,323,279
	成本法	1,950,000				65%	65%				1,950,000
公司			.96		.96

四川赞宇				14,000,00	21,000,00
	成本法	7,000,000	7,000,000			70%	70%
公司				0	0

浙江青山
湖节能科
	成本法	1,000,000	1,000,000		1,000,000	4.5%	4.5%
技有限公

司
杭州油脂
		142,360,0		142,360,0	142,360,0
化工有限	成本法					86.84%	86.84%
		00		00	00
公司

		443,610,0	301,623,2	156,360,0	457,983,2
合计	--					--	--	--	0	0	1,950,000
		00	79.96	00	79.96

长期股权投资的说明

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位：元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

104

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	594,223,324.05	695,567,242.95
其他业务收入	472,500	791,646.86
营业成本	534,396,787.59	595,088,441.74

（ 2 ）主营业务（分行业）

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

表面活性剂产品销售	594,223,324.05	534,394,736.31	695,567,242.95	594,946,219.52
合计	594,223,324.05	534,394,736.31	695,567,242.95	594,946,219.52

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

内销	594,223,324.05	534,394,736.31	695,567,242.95	594,946,219.52
合计	594,223,324.05	534,394,736.31	695,567,242.95	594,946,219.52

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位：元

		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)

客户一	135,310,381.81	22.75%
客户二	71,807,714.71	12.08%
客户三	57,890,220.96	9.74%
客户四	19,881,222.96	3.34%
客户五	19,651,208.39	3.3%
合计	304,540,748.83	51.21%

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105

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,950,000	1,950,000
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	1,950,000	1,950,000

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
浙江公正公司	1,950,000	1,950,000
合计	1,950,000	1,950,000	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因

合计			--

投资收益的说明：

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106

6 、现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	14,863,500.44	45,330,817.62
加：资产减值准备	527,550.55	3,156,653.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	560,013.02	496,345.35
无形资产摊销	325,226.7	314,633.35
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
	40,077.56
填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	2,887,744.07	2,986,981.53
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,950,000	-1,950,000
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-82,304.12	-430,532.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,125,704.29	-50,511,311.1
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-28,945,883.41	-39,541,195.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	65,690,692.36	26,602,944.44
其他
经营活动产生的现金流量净额	49,790,912.88	-13,544,662.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	63,849,990.79	42,812,247.93
减：现金的期初余额	134,382,852.51	53,489,242.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-70,532,861.72	-10,676,994.7

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107

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

单位：元

以评估值入账的资产、负债名称	评估值	原账面价值
资产

负债

（十六）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位：元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润	2.39%	0.15	0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	2.18%	0.14	0.14
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	433,332,151.33	766,623,814.73	-43.48%	募集资金使用所致
应收票据	32,602,321.06	17,866,600.00	82.48%	主要系销售客户支付承兑汇票增加所致
应收账款	136,356,139.18	59,899,780.40	127.64%	公司大客户增加应收账款、增加杭州油脂化工有限公司客户应收账款所致
预付款项	48,394,732.61	32,176,301.14	50.40%	主要系预付设备款增加以及预付材料款采购方式增加所致
长期股权投资	10,000,000.00	1,000,000.00	900.00%	主要是增加子公司杭州油脂化工有限公司对外投资900万元所致。
在建工程	136,561,884.84	92,574,825.13	47.52%	主要系嘉兴募投项目及综合业务楼项目建设投入增加所致
固定资产	352,015,274.18	102,144,549.67	244.62%	合并杭州油脂化工有限公司的固定资产所致
无形资产	95,691,259.53	53,843,087.46	77.72%	合并杭州油脂化工有限公司的无形资产所致

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108

短期借款	276,193,585.92	176,842,658.29	56.18%	合并杭州油脂化工有限公司的短期所致
应付票据	7,300,000.00	40,957,200.00	-82.18%	应付票据已兑付所致
应付账款	100,450,769.55	68,697,063.40	46.22%	主要是子公司杭州油脂化工有限公司工程项目余款未付所致
其他应付款	25,522,585.94	6,888,864.63	270.49%	主要系杭州油脂化工有限公司应付未付职工股权置换款所致
长期借款	80,000,000.00	40,000,000.00	100.00%	主要系合并杭州油脂化工有限公司长期借款所致
股本	160,000,000.00	80,000,000.00	100.00%	资本公积转增股本所致
资本公积	629,095,547.88	709,095,547.88	-11.28%	转增股本所致
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度	变动原因说明
营业外收入	2,530,345.83	774,260.48	226.81%	增加上市奖励所致
所得税费用	5,234,155.80	12,579,364.91	-58.39%	利润总额下降所致
归属于母公司所有者的净利润	24,095,856.40	71,897,685.10	-66.49%	净利润下降所致

董事会批准报送日期：2012 年 8 月 16 日

浙江赞宇科技股份有限公司 2012 年 8 月 16 日

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109

AI assistant

Zanyu Technology Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

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浙江赞宇科技股份有限公司

ZHEJIANG ZANYU TECHNOLOGY CO., LTD.

2012年半年度财务报告

2012 年半年度财务报告

（一）审计报告

（二）财务报表

1 、合并资产负债表

编制单位： 浙江赞宇科技股份有限公司

2 、母公司资产负债表

3 、合并利润表

4 、母公司利润表

5 、合并现金流量表

6 、母公司现金流量表

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

8 、母公司所有者权益变动表

（三）公司基本情况

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

2 、遵循企业会计准则的声明

3 、会计期间

4 、记账本位币

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7 、现金及现金等价物的确定标准

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

（ 2 ）外币财务报表的折算

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

（ 4 ）金融负债终止确认条件

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

√ 适用 □ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

（ 2 ）发出存货的计价方法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

（ 4 ）存货的盘存制度

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）后续计量及损益确认

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

13 、投资性房地产

1、投资性房地产的种类

物。

2、投资性房地产的计量模式

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

（ 5 ）其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

（ 2 ）借款费用资本化期间

（ 3 ）暂停资本化期间

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

17 、生物资产

Zanyu Technology Group Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2012

编制单位：浙江赞宇科技股份有限公司