Zanyu Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 26, 2014

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表····································
(一) 合并资产负债表………………………………………………第3页
(二) 母公司资产负债表 ………………………………………………… 第4页
(三) 合并利润表 …………………………………………………………第5页
(四) 母公司利润表……………………………………………………第6页
(五) 合并现金流量表………………………………………………第7页
(六) 母公司现金流量表………………………………………………第8页
(七) 合并所有者权益变动表………………………………………第9页
(八) 母公司所有者权益变动表…………………………………………第10页

	三、财务报表附注 ………………………………………………… 第11—65 页

宙 计 报 告

天健审〔2014〕788号

浙江赞宇科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的浙江赞宇科技股份有限公司(以下简称赞宇科技公司)财 务报表, 包括 2013年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2013年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是赞字科技公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映:(2)设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

自强不良 厚德根物

第1页共65页

计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为, 赞字科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制, 公允反映了赞宇科技公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况, 以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2013年12月31日

编制单位: 浙江赞字科技股份有限公司

$\sim$

会合01表 单位: 人民币元

资产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产:				流动负债:
货币资金	$\mathbf{1}$	141, 344, 848. 40	367, 265, 913.01	短期借款	17	248, 920, 630. 25	419, 963, 250.78
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产				拆入资金
应收票据	$\boldsymbol{2}$	70, 952, 163.08	53, 547, 980.89	交易性金融负债
应收账款	3	89, 316, 629.00	76, 811, 929.69	应付票据	18		14, 500, 000, 00
预付款项	$\overline{4}$	118, 514, 563. 52	40, 785, 854. 29	应付账款	19	131, 504, 305.95	100, 129, 016.96
应收保费				预收款项	20	37, 650, 917.33	11, 237, 804. 40
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息	5		171, 866.00	应付职工薪酬	21	9,070,764.35	1, 984, 118.03
应收股利				应交税费	22	6, 454, 640. 21	10, 655, 035. 25
其他应收款	6	37, 231, 496. 11	34, 029, 048. 14	应付利息	23	385, 679. 57	565, 792.49
买入返售金融资产				应付股利	24	405,000.00	405,000.00
存货	$\sqrt{7}$	355, 677, 372.30	331, 979, 490.68	其他应付款	25	44, 091, 029.75	40, 623, 248.07
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	8	22, 357, 896. 39	19, 481, 287. 19	保险合同准备金
流动资产合计		835, 394, 968.80	924, 073, 369.89	代理买卖证券款
				代理承销证券款
				一年内到期的非流动负债	26	4, 491, 452.84
				其他流动负债
				流动负债合计		482, 974, 420. 25	600, 063, 265. 98
				非流动负债:
				长期借款
非流动资产:				应付债券
发放委托贷款及垫款				长期应付款	$\sqrt{27}$	25, 991, 232.58
可供出售金融资产				专项应付款
持有至到期投资				预计负债
长期应收款				递延所得税负债
长期股权投资	9	11,000,000.00	10,000,000.00	其他非流动负债	28	26, 551, 666. 67	14, 370, 000.00
投资性房地产	10	87, 669, 622. 59	96, 159, 166. 92	非流动负债合计		52, 542, 899. 25	14, 370, 000.00
固定资产	11	552, 259, 675.90	479, 143, 278.84	负债合计		535, 517, 319.50	614, 433, 265. 98
在建工程	12	36, 536, 740. 71	43, 004, 665. 14	所有者权益:
工程物资				股本	29	160,000,000.00	160, 000, 000. 00
固定资产清理				资本公积	30	629, 095, 547.88	629, 095, 547.88
生产性生物资产				减;库存股
油气资产				专项储备
无形资产	$13\,$	83, 028, 982. 05	79, 313, 199. 12	盈余公积	31	21, 694, 762.81	17, 993, 361.48
开发支出				一般风险准备			174, 667, 364.78
商誉				未分配利润	32	211, 820, 726. 46
长期待摊费用	14	55, 852.50	80, 224.50	外币报表折算差额
递延所得税资产	15	3, 825, 357.29	3, 942, 398.90	归属于母公司所有者权益合计		1,022,611,037.15	981, 756, 274. 14 39, 526, 763. 19
其他非流动资产				少数股东权益 所有者权益合计		51, 642, 843. 19 1,074,253,880.34	1, 021, 283, 037.33
非流动资产合计		774, 376, 231.04	711, 642, 933.42	负债和所有者权益总计		1,609,771,199.84	1, 635, 716, 303. 31
资产总计		1,609,771,199.84	1, 635, 716, 303. 31 主管会计工作的负责人:			会计机构负责人:
法定代表人: $\bigcap$ 2hRZ

$10 - 40$

第3页 共65页

产 母公司资 负债表

2013年12月31日

会企01表 单位:人民币元

编制单位、新江静宇科技股份有限公司

$\chi^0$

心有限。

资产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产:				流动负债:
货币资金		65, 644, 135. 36	216, 057, 845.38	短期借款		118, 747, 332.09	212, 064, 418. 24
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据		43, 403, 930. 18	25, 933, 975.08	应付票据
应收账款	$\mathbf{1}$	54, 059, 462.49	52, 470, 505. 68	应付账款		118, 170, 605, 19	29, 713, 302.04
预付款项		40, 794, 995. 09	32, 170, 817.04	预收款项		23, 987, 391.44	8, 131, 719. 17
应收利息			111, 366.00	应付职工薪酬		3, 654, 161.70	334, 349. 11
应收股利				应交税费		682, 002.41	411, 737.44
其他应收款	$\,2$	77, 561, 905. 26	8, 912, 408.08	应付利息		163, 888.90	313, 111. 11
存货		215, 553, 881.73	211, 191, 795. 46	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款		14, 829, 383.94	7, 357, 828.91
其他流动资产		17, 898, 998.04	13, 003, 829. 10	一年内到期的非流动负债
流动资产合计		514, 917, 308. 15	559, 852, 541.82	其他流动负债
				流动负债合计		280, 234, 765. 67	258, 326, 466. 02
非流动资产:				非流动负债:
可供出售金融资产				长期借款
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投资	$\mathbf{3}$	549, 183, 279. 96	467, 983, 279.96	专项应付款
投资性房地产		87, 669, 622. 59	96, 159, 166. 92	预计负债
固定资产		42, 853, 312.61	37, 298, 826. 95	递延所得税负债
在建工程		13, 175, 250, 85	227, 983.00	其他非流动负债		16, 275, 000.00	11,670,000.00
工程物资				非流动负债合计		16, 275, 000, 00	11,670,000.00
固定资产清理				负债合计		296, 509, 765. 67	269, 996, 466. 02
生产性生物资产				股东权益:
油气资产				股本		160, 000, 000. 00	160, 000, 000. 00
无形资产		11, 013, 562, 80	10, 191, 848. 12	资本公积		629, 695, 731.73	629, 695, 731.73
开发支出				减:库存股
商誉				专项储备
长期待摊费用				盈余公积		21, 694, 762.81	17, 993, 361.48
递延所得税资产		2,869,219.44	2, 440, 596. 72	一般风险准备
其他非流动资产				未分配利润		113, 781, 296. 19	96, 468, 684. 26
非流动资产合计		706, 764, 248, 25	614, 301, 701. 67	所有者权益合计		925, 171, 790. 73	904, 157, 777. 47
资产总计		1, 221, 681, 556. 40	1, 174, 154, 243. 49 主管会计工作的负责人:	负债和所有者权益总计		1, 221, 681, 556. 40 会计机构负责人:	1, 174, 154, 243. 49

》《多军方

第4页 共65页

合并利润表 2013年度

会合02表

单位, 大民币元

项目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业总收入		2, 218, 005, 231.14	1, 987, 441, 554. 39
其中: 营业收入	$\mathbf{1}$	2, 218, 005, 231.14	1, 987, 441, 554. 39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2, 156, 979, 478. 40	1, 978, 490, 427.53
其中: 营业成本	1	1, 935, 131, 150. 94	1, 800, 990, 423. 27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2	6, 693, 778.83	5, 518, 493. 93
销售费用	3	90, 030, 883. 47	69, 218, 586.81
管理费用	4	111, 022, 694. 52	90, 401, 625.90
财务费用	5	12, 154, 629. 72	9, 026, 734. 57
资产减值损失	6	1, 946, 340. 92	3, 334, 563. 05
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益 (损失以"-"号填列)	7		159, 325.48
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		61, 025, 752.74	9, 110, 452.34
加:营业外收入	8	8, 045, 882. 02	6, 843, 259. 79
减:营业外支出	9	1, 359, 242. 95	553, 058.15
其中: 非流动资产处置损失	9	50, 544.75	111, 447.80
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		67, 712, 391.81	15, 400, 653. 98
减: 所得税费用	10	8, 136, 548.80	6, 443, 448. 41
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		59, 575, 843.01	8, 957, 205. 57
归属于母公司所有者的净利润		56, 854, 763. 01	7, 303, 708. 14
少数股东损益		2,721,080.00	1, 653, 497. 43
六、每股收益:
(一) 基本每股收益	11	0.36	0.05
(二) 稀释每股收益	11	0.36	0.05
七、其他综合收益
八、综合收益总额		59, 575, 843.01	8, 957, 205. 57
归属于母公司所有者的综合收益总额		56, 854, 763.01	7, 303, 708. 14 1, 653, 497. 43
归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人:	主管会计工作的负责人:	2,721,080.00 会计机构负责人:

$10.882$

第5页 共65页

母公司利润表

2013年度

编制单位: 浙江赞宇科技股份有限公司

小有颜

会企02表 单位: 人民币元

项目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入	1	1, 421, 785, 564. 51	1, 260, 626, 022.87
减:营业成本	$\mathbf{1}$	1, 250, 906, 783. 49	1, 160, 809, 743. 25
营业税金及附加		2, 737, 577, 04	1, 641, 204. 74
销售费用		67, 493, 789. 99	51, 459, 399. 47
管理费用		67, 233, 099. 64	53, 074, 654. 67
财务费用		797, 606.80	$-1, 578, 811.55$
资产减值损失		3, 919, 481.37	1,708,434.69
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	$\overline{2}$	4, 103, 767. 55	1,950,000.00
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		32, 800, 993. 73	$-4, 538, 602.40$
加: 营业外收入		4, 071, 335.94	4, 124, 517.76
减:营业外支出		286, 939. 13	183, 449. 95
其中: 非流动资产处置净损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		36, 585, 390. 54	$-597, 534, 59$
减: 所得税费用		$-428, 622, 72$	$-259, 151.87$
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		37, 014, 013. 26	$-338, 382, 72$
五、其他综合收益
六、综合收益总额		37, 014, 013.26	$-338, 382, 72$
主管会计工作的负责人: 法定代表人: 第6页		畅 共 65 页	会计机构负责人:

合并现金流量表

2013年度

会合03表 $k$ rates.

合格相

编制单位: 浙江赞宇科技股份有限公司			单位: 人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金		2, 551, 645, 739. 43	2, 289, 110, 814. 63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		15, 775, 878. 12	16, 658, 608.85
收到其他与经营活动有关的现金	$\mathbf{1}$	29, 350, 315.68	46, 305, 649. 00
经营活动现金流入小计		2, 596, 771, 933. 23	2, 352, 075, 072. 48
购买商品、接受劳务支付的现金		2, 271, 246, 910. 39	2, 268, 185, 747. 58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金		62, 546, 724. 78	43, 544, 363, 20
支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费		68, 597, 736. 31	48, 968, 765. 91
支付其他与经营活动有关的现金	$\overline{2}$	104, 411, 950. 27	83, 098, 196. 55
经营活动现金流出小计		2, 506, 803, 321.75	2, 443, 797, 073. 24
经营活动产生的现金流量净额		89, 968, 611.48	$-91, 722, 000.76$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			159, 325.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		141, 857.00	96, 253.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金	3	237, 380, 488.79	318, 111, 280. 88
投资活动现金流入小计		237, 522, 345.79	318, 366, 860. 20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		135, 312, 950, 46	130, 291, 454. 17
投资支付的现金		1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			134, 362, 488. 33
支付其他与投资活动有关的现金	$\overline{4}$	394, 973.42	1, 380, 026. 58
投资活动现金流出小计		136, 707, 923, 88	266, 033, 969. 08
投资活动产生的现金流量净额		100, 814, 421.91	52, 332, 891. 12
三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金		9,800,000.00	6,000,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		9,800,000.00	6,000,000.00
取得借款收到的现金		540, 654, 540. 14	646, 370, 438, 60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		550, 454, 540. 14	652, 370, 438.60
偿还债务支付的现金		711, 192, 930.62	599, 857, 090. 46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		33, 057, 825. 12 405,000.00	55, 079, 977.02 1, 455, 000. 00
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润	5	5,000,000.00	27, 014, 552, 50
支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计		749, 250, 755. 74	681, 951, 619.98
筹资活动产生的现金流量净额		$-198, 796, 215.60$	$-29,581,181,38$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,085,142.74	$-57,998.26$
五、现金及现金等价物净增加额		$-6, 928, 039, 47$	$-69,028,289.28$
加: 期初现金及现金等价物余额		148, 272, 887.87	217, 301, 177, 15
六、期末现金及现金等价物余额		141, 344, 848. 40	148, 272, 887, 87
主管会计工作的负责人: 法定代表人:			会计机构负责人:
n KR

方银马甲

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母公司现金流量表

2013年度

病有限之 编制单位:浙江就字科技股份有限公司

会企03表

单位: 人民币元

项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	1, 644, 492, 774. 31	1, 446, 283, 935. 27
收到的税费返还	2, 322, 311. 23	1, 129, 802. 45
收到其他与经营活动有关的现金	24, 348, 091.59	17, 100, 728.88
经营活动现金流入小计	1, 671, 163, 177. 13	1, 464, 514, 466.60
购买商品、接受劳务支付的现金	1, 433, 009, 381.36	1, 519, 763, 825. 86
支付给职工以及为职工支付的现金	14, 365, 570. 62	12, 965, 242. 53
支付的各项税费	23, 850, 489. 41	22, 089, 248. 16
支付其他与经营活动有关的现金	71, 446, 787. 13	57, 303, 972. 46
经营活动现金流出小计	1, 542, 672, 228. 52	1, 612, 122, 289.01
经营活动产生的现金流量净额	128, 490, 948.61	$-147,607,822.41$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	4, 103, 767. 55	1,950,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		18, 100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	418, 304, 874. 51	438, 703, 220. 70
投资活动现金流入小计	422, 408, 642. 06	440, 671, 320.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	25, 282, 651.61	29, 183, 138. 17
投资支付的现金	81, 200, 000.00	24,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		142, 360, 000. 00
支付其他与投资活动有关的现金	313, 551, 279.80	214, 847, 506. 58
投资活动现金流出小计	420, 033, 931.41	410, 390, 644.75
投资活动产生的现金流量净额	2, 374, 710.65	30, 280, 675. 95
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	220, 654, 340.81	255, 642, 504. 75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	64, 240, 000. 00	3,500,000.00
筹资活动现金流入小计	284, 894, 340. 81	259, 142, 504. 75
偿还债务支付的现金	313, 248, 276.74	182, 478, 086.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	25, 642, 408. 21	42, 205, 304.05
支付其他与筹资活动有关的现金	62, 740, 000.00
筹资活动现金流出小计	401, 630, 684. 95	224, 683, 390. 56
筹资活动产生的现金流量净额	$-116, 736, 344.14$	34, 459, 114. 19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	14, 129, 315. 12	$-82, 868, 032, 27$
加:期初现金及现金等价物余额	51, 514, 820. 24	134, 382, 852. 51
六、期末现金及现金等价物余额	65, 644, 135. 36	51, 514, 820. 24

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$\mathcal{C} \mathbf{E} = \mathcal{C} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf{E} \mathbf$

合并所有者权益变动表 2013年度

会合04表

编制单位: 浙江费宇科技股份有限公司					本期数											上年同期数				单位: 人民币元
					归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益				少数股东	所有者
B 项		资本	减:	专项	盈余	一般风险	未分配	其	少数股东	所有者	股本	资本	减:	专项	盈余	一般风险	未分配	其
	股本	公积	库存股	储备	公积	准备	利润	他	权益	权益合计		公积	库存股	随备	公积	准备	利润	他	权益	权益合计
一、上年年末余额 м	160, 000, 000. 00	629, 095, 547, 88			17, 993, 361, 48		174, 667, 364, 78		39, 526, 763, 19	1, 021, 283, 037, 33	80,000,000.00	709, 095, 547, 88			17, 993, 361.48		199, 363, 656, 64		12, 436, 962, 79	1, 018, 889, 528, 79
ALC: H. 加: 会计政策变更
前期差错更正 COMMERCIAL
其他
二、本年年初余额	160, 000, 000, 00	629, 095, 547, 88			17, 993, 361-48		174, 667, 364, 78		39, 526, 763, 19	1, 021, 283, 037, 33	80,000,000.00	709, 095, 547, 88			17, 993, 361, 48		199, 363, 656. 64		12, 436, 962. 79	1,018,889,528.79
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)					3, 701, 401, 33		37, 153, 361, 68		12, 116, 080, 00	52, 970, 843, 01	80,000,000.00	$-80,000,000,00$					$-24, 696, 291.86$		27,089,800.40	2, 393, 508. 54
(一) 净利润							56, 854, 763, 01		2, 721, 060, 00	59, 575, 843, 01							7, 303, 708, 14		1, 653, 497 43	8, 957, 205 57
(二) 其他综合收益
上述(一)和(二)小计							56, 854, 763, 01		2,721,060.00	59, 575, 843.01							7, 303, 708, 14		1, 653, 497-43	8, 957, 205, 57
(三) 所有者投入和减少资本									9, 800, 000, 00	9,800,000.00									6, 000, 000, 00	6, 000, 000.00
1. 所有者投入资本									9, 800, 000, 00	9,800,000.00									6,000,000.00	6,000,000.00
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3. 其他
(四) 利润分配					3,701,401.33		$-19, 701, 401, 33$		$-405,000,00$	$-16, 405, 000, 00$							$-32,000,000,00$		$-1,455,000.00$	$-33, 455, 000, 00$
1. 提取盈余公积					3, 701, 401, 33		$-3, 701, 401, 33$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者的分配							$-16,000,000,00$		$-405,000.00$	$-16, 405, 000, 00$							$-32,000,000,00$		$-1, 455, 000, 00$	$-33, 455, 000.00$
4. 其他
(五) 所有者权益内部结转											80,000,000.00	$-80,000,000,00$
1. 资本公积转增资本											80,000,000.00	$-80,000,000,00$
2. 盈余公积转增资本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(六) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(七)其他																			20, 891, 302, 97	20, 891, 302.97
四、本期期末余额	160, 000, 000, 00	629, 095, 547, 68			21, 694, 762.81		211, 820, 726, 46		51, 642, 843, 19	1, 074, 253, 880, 34	160, 000, 000, 00	629, 095, 547, 88			17, 993, 361, 48		174, 667, 364, 78		39, 526, 763, 19	1, 021, 283, 037, 33

办很多事方

$\mathcal{R}^{\pm}$ . The set of $\mathcal{R}^{\pm}$

天民安计师事务局

皇 波之 然化2

$\sim 10^{-1}$ and $\sim 10^{-1}$

母公司所有者权益变动表

2013年度

会企04表
デジャング

编制单位: 浙江豐字科技股份有限公司																車兒: 人民作元
$-1$ 项					本期数							专项	上年间期数 盈余	- 殷风险	未分配	所有者
	股本	资本 公銀	减. 库存股	专项 储备	盈余 八和	一般风险 准备	未分配 利润	所有者 权益会计	股本	资本 公租	减止 座在股	储备	公积	准备	利粗	权益合计
一、上年年末余额	160,000,000.00	629, 695, 731.73			17, 993, 361.48		96, 468, 684. 26	904, 157, 777. 47	80,000,000.00	709, 695, 731.73			17, 993, 361.48		128, 807, 066.98	936, 496, 160.19
$\mathbf{M}^{\prime}$ 加: 会计数策变更
E 曲期差错更正
其他
二、本年年初余额	160, 000, 000. 00	629, 695, 731.73			17, 993, 361.48		96, 468, 684. 26	904, 157, 777. 47	80, 000, 000, 00	709, 695, 731, 73			17, 993, 361.48		128, 807, 066. 98	936, 496, 160, 19
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填判					3,701,401.33		17, 312, 611.93	21, 014, 013.26	80, 000, 000.00	$-80,000,000.00$					$-32, 338, 382, 72$	$-32, 338, 382, 72$
(一) 净利润							37, 014, 013.26	37, 014, 013, 26							$-338, 382, 72$	$-338, 382, 72$
(二) 其他综合收益
上述(一)和(二)小计							37, 014, 013.26	37, 014, 013.26							$-338, 382, 72$	$-338, 382, 72$
(三) 所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3. 其他
(四) 利润分配					3, 701, 401.33		$-19, 701, 401, 33$	$-16,000,000,00$							$-32,000,000.00$	$-32,000,000.00$
1. 提取盈余公积					3,701,401.33		$-3, 701, 401, 33$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配							$-16,000,000.00$	$-16,000,000,00$							$-32,000,000,00$	$-32,000,000,00$
4. 其他
(五) 所有者权益内部结转									80, 000, 000.00	$-80,000,000,00$
1. 资本公积转增资本(或股本)									80, 000, 000.00	$-80,000,000.00$
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(六) 专项储备
1. 本期提取 2. 本期使用
(七) 其他
四、本期期末余额	160, 000, 000, 00	629, 695, 731. 73			21, 694, 762.81		113, 781, 296. 19	925, 171, 790, 73	160, 000, 000, 00	629, 695, 731.73			17, 993, 361.48		96, 468, 684. 26	904, 157, 777.47
法定代表人: $2h$ $h$	La				主管会计工作的负责人:		PENTO				会计机构负责人:		林安雪

法定代表人:

万银马军方甲银

会计机构负责人: 本本

$\tau$ , $\tau$ , $\tau$ , $\tau$ , $\tau$

新零多)

浙江赞宇科技股份有限公司

财务报表附注

2013年度

金额单位: 人民币元

一、公司基本情况

浙江赞宇科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由浙江赞成科技有限公司整体 变更设立的股份有限公司,于2007年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注 册号为 330000000002693 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 16,000 万元, 股份总 数 16,000 万股(每股面值 1元)。其中, 有限售条件的流通股份: A股 63,490,894 股, 无限 售条件的流通股份 A 股 96, 509, 106 股。公司股票已于 2011 年 11 月 25 日在深圳证券交易所 挂牌交易。

本公司属化工行业行业。经营范围: 轻纺产品、化工产品(不含危险品)、洗涤用品、仪 器仪表 (不含计量器具)、机械设备的生产、销售, 电子器件、五金工具、电脑配件及耗材的 销售,技术开发、技术转让、技术咨询及配套工程服务,经营进出口业务(范围详见外经贸 部门的批文)。

二、公司主要会计政策和会计估计

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

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公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本 公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额, 确认为商誉: 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核, 经复核后合并成本仍小干合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后, 由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益; 以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益或资本公积。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、

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其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用, 但下列情况除外: (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量; (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外: (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用: (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量: (3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允 价值计量日其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量: 1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额: 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 方法处理: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失, 计入公允价值变动损益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确 认为投资收益; 处置时, 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同 时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间 按实际利率法计算的利息,计入投资收益:可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时, 终止确认该金融资产; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终 止确认该金融负债或其一部分。

第 13 页 共 65 页

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金融 资产: 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,分别下列情况处理: (1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资 产: (2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列 两项金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值; 不存在活跃 市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可 以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试; 单 独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产, 期末有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资

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产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势 属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

(4) 可供出售金融资产减值的客观证据

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

① 倩务人发生严重财务闲难:

② 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期;

3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步:

(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组:

6 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易:

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。本公司干资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查, 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持 续时间超过 12 个月 (含 12 个月) 的, 则表明其发生减值; 若该权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过 6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率 等,判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额确定: "公允价值"根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资 存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,采用如下方法确定公允价值:

如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市 价, 应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值;

如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市 价,应按以下公式确定该股票的价值:

$FV=C+ (P-C) \times (D_1-D_2) / D_1$

其中:

FV 为估值日该可供出售权益工具的公允价值:

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C为该可供出售权益工具的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时, 应于除权日 对其初始取得成本作相应调整):

P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价:

Di 为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数:

D. 为估值日剩余限售期, 即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当 天)

可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权 益。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额	金额占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准	单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法	面价值的差额计提坏账准备。

1. 按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合

账龄分析法

(2) 账龄分析法

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,以下同)	b
$1 - 2$ 年	10	10
$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$ $2 - 3$ 年	30	30
$3 - 4$ 年	50	50

4-5年 the property of the property of	.	__ 80
______ ______ _ 5年以上 STATISTICS	100	100 _________

1. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
	征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
	单独讲行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法	面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值:需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进 行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

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(十二) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本: 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按 照权益法讲行调整: 对不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资,采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的, 认定为共同控制; 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备; 对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会 计准则第22号 -- 一金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资

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产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发 生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	$20 - 45$	5	$4,75-2,11$
通用设备	$5 - 10$	5	$19.00 - 9.50$
专用设备	$5 - 25$	5	$19.00 - 3.80$
运输工具	$6 - 10$	5	$15.83 - 9.50$
其他设备	10		10.00

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: (1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有 权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权: (3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上 (含 90%) ]; 出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上 (含 90%) ]; (5) 租 赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

3. 资产负债表日, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按照账面价值高于可收回金额的差 额计提相应的减值准备。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费 用已经发生: 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连 续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

1. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

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实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目 摊销年限(月)

土地使用权 $542 - 600$

软件

60

1. 使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备: 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十九) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方: 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对己售出的商 品实施有效控制: 3) 收入的金额能够可靠地计量: 4) 相关的经济利益很可能流入: 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量), 采用完工百分比法确认提供劳务的收入, 并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按 相同金额结转劳务成本:若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成 本计入当期损益, 不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时, 确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定: 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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1. 收入确认的具体方法

公司主要销售表面活性剂等产品。内销产品收入确认需满足以下条件: 公司已根据合同 约定将产品交付给购货方,目产品销售收入金额己确定,已经收回货款或取得了收款凭证且 相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以 下条件: 公司已根据合同约定将产品报关、离港, 取得提单, 且产品销售收入金额已确定, 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 产品相关的成本能够可靠地 计量。

(二十) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购 建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政 府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的, 按应收金额确认政府补助。除此之外, 政府补助均在实际收到时确认。

3. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

4. 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当 期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用的期间, 计入当期损益: 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当 期损益。

(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情

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况产生的所得税: (1) 企业合并: (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十二) 经营租赁

公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

三、税项

种 税	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、13%; 出口货物实行"免、 抵、退"税收政策,退税率13%。
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的, 按房产原值一次减除 30 % 后余值的 1.2%计缴; 从租计征的, 按 租金收入的 12%计缴	$1.2\%$ , $12\%$
城市维护建设税	应缴流转税税额	子公司嘉兴赞宇科技有限公 司(以下简称嘉兴赞宇公司) 按应缴流转税税额的 5%计缴; 本公司及其他子公司按应缴 流转税税额的 7%计缴。
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

(一) 主要税种及税率

(二) 税收优惠及批文

1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局文件 《关于杭州新源电子研究所等1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高〔2011〕 263号), 本公司通过高新技术企业复审, 自2011年1月1日起的三年内企业所得税按15%的 税率计缴, 公司本期按照15%的税率计缴企业所得税。

2. 根据浙江省科技厅发布的《关于公示浙江省 2012 年度拟通过复审高新技术企业名单 的通知》,子公司嘉兴赞宇公司通过高新技术企业复审,自2012年1月1日起的三年内企业 所得税按 15%的税率计缴,本期按照 15%的税率计缴企业所得税。

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四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	组织机构 代码
嘉兴赞宇科技 有限公司	全资子公司	嘉兴			表面活性剂、纺织印染助剂、皮革化学 品、塑料助剂、洗涤用品、化妆品的生 化工类 28,500 万元产、销售及其技术开发、技术转让、技 术咨询及配套工程服务; 经营商品和技 术的进出口业务。	77935639-2
邵阳市赞字科 技 有 限 公 司控股子公司 [注1]		邵阳	化工类	900 万元	制造销售:日用化学品、洗涤用品、化妆 品(凭生产许可证生产)、表面活性剂、 纺织印染助剂、皮革化学品、塑料助剂、 食品添加剂;仪器、仪表、机电设备; 技术开发、转让、咨询、服务(不含中 介服务)。	75581034-3
浙江公正检验 中心有限公司控股子公司 [注1]		杭州	服务类	300 万元	产(商)品的检验及技术开发、咨询、服务。75494522-X
四川赞宇科技 有限公司[注1]	控股子公司	眉山	化工类	3,000万元	化工产品、表面活性剂、化妆品、洗涤 用品、皮革化学品、工业助剂的生产、 销售;技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务及配套工程;自营和代理各类 商品和技术的进出口,但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外。	68994679-4
河北赞宇科技 有限公司[注1]	全资子公司	沧州	化工类	8,000万	洗涤用品、表面活性剂生产、销售及其 技术开发、技术转让、技术咨询及配套 工程服务。	05941282-7
江苏赞宇科技 有限公司「注1	控股子公司	镇江	化工类	3,000万 [注2]	轻纺用品、化工产品(危险化学品除外)、 洗涤用品的技术开发、技术转让、技术 咨询及配套服务; 商品和技术进出口业 务(国家限制、禁止的商品及技术除外)	06953919-4

(续上表)

$\phi$

	期末实际	持股比	表决权	是否合并	少数股东
子公司全称	出资额	例(%)	比例(%)	报表	权益
嘉兴赞宇科技有限公司	285,000,000.00	100.00	100.00	是
邵阳市赞宇科技有限公司	6, 300, 000, 00	70.00	100.00	是	2,700,000.00
浙江公正检验中心有限公司	1, 950, 000. 00	65.00	65.00	是	13, 231, 256. 43

四川赞宇科技有限公司	21,000,000,00	70.00	70.00	是	9, 880, 193. 43
河北赞宇科技有限公司	80,000,000.00	100.00	100.00	是
江苏赞宇科技有限公司	10, 200, 000, 00	51.00	51.00	是	8, 542, 558. 54

[注 1] 邵阳市赞宇科技有限公司以下简称邵阳赞宇公司: 浙江公正检验中心有限公司以 下简称浙江公正公司: 四川赞宇科技有限公司以下简称四川赞宇公司; 河北赞宇科技有限公 司以下简称河北赞宇公司;江苏赞宇科技有限公司以下简称江苏赞宇公司。

[注 2] 江苏赞字公司注册资本 3,000 万元, 现有实收资本 2,000 万元。

1. 非同一控制下企业合并取得的子公司

	子公司	注册地	业务	注册	经营	组织机构
子公司全称	类型		性质	资本	范围	代码
杭州油脂化工 有限公司[注]	控股子公司	杭州	化工类	1,520万	制造、加工: 氢化油、硬脂 酸、甘油、硬脂酸盐、单甘 酯、复合热稳定剂、脂肪酸 甲酯、脂肪酸、辛葵酸甘油 酯、70S、脂肪酸酯、辛酸、 癸酸(以上除化学危险品及 易制毒化学品); 收购: 本 公司生产棕榈酸、硬脂酸、 油酸所需的废油脂; 经营进 出口业务。	25392109-4

(续上表)

子公司全称	期末实际	持股比	表决权	是否合并	少数股东
	出资额	例(%)	比例(%)	报表	权益
杭州油脂化工有限公司	142, 360, 000. 00	86.8421	86.8421	是	17, 288, 834. 79

「注〕杭州油脂化工有限公司以下简称杭州油脂公司。

1. 其他说明

母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的原因说明

根据 2003年12月28日公司与李湘佩签订的《协议书》及 2011年12月30日公司与 李湘佩签订的 《关于继续延长委托经营期的协议》,李湘佩将其享有的邵阳赞宇公司资产委 托本公司管理,不直接参与邵阳赞宇公司的管理,在邵阳赞宇公司可分配利润中直接享受其 出资额的15%的固定分红,邵阳赞宇公司的其余收益均归本公司享有,并继续延长委托经营期 限自 2012年1月1日起至 2013年12月 31日止。到期后,续签《关于继续延长委托经营期 的协议》, 期限为 2014年1月1日起至 2015年12月31日。

(二) 合并范围发生变更的说明

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本期公司和自然人孙海燕、杨国政共同出资设立江苏赞宇公司,于2013年6月4日办妥 工商设立登记手续,并取得注册号为 321191000058045 的《企业法人营业执照》。该公司实收 资本 20,000,000.00元, 公司出资 10,200,000.00元, 占其实收资本的 51.00%, 拥有对其的 实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入公司合并财务报表范围。

(三) 本期新纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司

称	期末净资产	本期净利润
L苏赞宇公司	17, 433, 792. 94	$-2, 566, 207, 06$

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

		期末数			期初数
目 项	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金:
人民币			79, 738.48			133, 996. 25
计 小			79, 738.48			133, 996. 25
银行存款:
人民币			140, 170, 545. 30			361, 499, 268. 25
美元	179, 526. 18	6.0969	1, 094, 553. 17	569, 984.44	6.2855	3, 582, 637.20
欧元	1.36	8.4189	11.45	1.36	8.3176	11.31
计 小			141, 265, 109. 92			365, 081, 916.76
其他货币资金:
人民币						2,050,000.00
计 小						2,050,000.00
计 合			141, 344, 848. 40			367, 265, 913.01

1. 应收票据

(1) 明细情况

عند $\overline{\phantom{a}}$ 和	STAR -271	and the company of the company of $1.3 -$ $\rightarrow$ Mag 88 B.A $\cdots$

		账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
	银行承兑汇票	70, 344, 163, 08			70, 344, 163, 08 52, 508, 429, 64		52, 508, 429. 64
信用证		608,000.00		608,000.00	1, 039, 551, 25		1, 039, 551. 25
合计		70, 952, 163.08			70, 952, 163, 08 53, 547, 980, 89		53, 547, 980. 89

(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前5名情况)

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
西安南风日化有限责任公司	$2013 - 8 - 7$	$2014 - 2 - 7$	5,000,000.00
广东华声电器股份有限公司	$2013 - 9 - 26$	$2014 - 3 - 26$	2, 289, 000. 00
TCL 集团股份有限公司	$2013 - 10 - 29$	$2014 - 4 - 29$	2,000,000.00
宁波金地建设有限公司	$2013 - 10 - 25$	$2014 - 4 - 25$	2,000,000.00
苏州浩波科技股份有限公司	$2013 - 9 - 26$	$2014 - 3 - 26$	1,600,000.00
计			12,889,000.00

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数				期初数
类 种	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备
账龄分析法组合	94, 069, 076.95	100.00	4, 752, 447. 95	5.05	82, 922, 353. 68	100.00	6, 110, 423, 99	7.37
计 小	94, 069, 076.95	100.00	4, 752, 447. 95	5.05	82, 922, 353. 68	100.00	6, 110, 423.99	7.37
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备
计 合	94, 069, 076.95	100.00	4, 752, 447. 95	5.05	82, 922, 353. 68	100.00	6, 110, 423. 99	7.37

2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末数		期初数
龄 账	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	93, 451, 275. 35	99.34	4, 672, 563, 79	80, 596, 648. 68	97.20	4, 029, 832, 44

1-2 年	527, 281, 60	0.56	52, 728. 16	107, 792.09	0.13	10, 779. 21
2-3 年	90, 520, 00	0.10	27, 156, 00	1,008.00		302.40
4-5 年				736, 974.85	0.89	589, 579.88
5 年以上				1, 479, 930.06	1.78	1, 479, 930, 06
计 小	94, 069, 076. 95	100.00	4, 752, 447. 95	82, 922, 353. 68	100.00	6, 110, 423, 99

(2) 本期实际核销的应收账款情况

1) 明细情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
广州市红楼贸易有限 公司等	货款	2, 210, 178, 96	账龄较长预计无法收回	否
计		2, 210, 178.96

2) 应收账款核销说明

根据子公司杭州油脂公司 2013年12月15日召开的董事会决议,将应收广州市红楼贸易 有限公司等账龄5年以上款项合计 2, 210, 178. 96 于本期核销。

(3) 无应收持有公司 5%以上(含5%) 表决权股份的股东单位款项。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
客户一	非关联方	20, 470, 335. 70	1年以内	21.76
客户二	非关联方	13, 652, 857. 74	1年以内	14.51
客户三	非关联方	6, 333, 705, 08	1年以内	6.73
客户四	非关联方	2, 935, 056.97	1年以内	3.12
客户五	非关联方	2, 835, 808. 19	1年以内	3.01
计 小		46, 227, 763, 68		49.13

1. 预付款项

(1) 账龄分析

	期末数				期初数
龄 账	账面余额		比例(%) 坏账准备	账面价值	账面余额		比例(%) 坏账准备	账面价值
年以内	118, 034, 980. 21	99.60		118, 034, 980. 21	40, 385, 488, 29	99.02		40, 385, 488. 29
$1-2$ 年	268, 217.31	0.23		268, 217, 31	266, 249.00	0.65		266, 249, 00

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2-3 年	207, 249.00	0.17	207, 249.00	134, 117.00	0.33	134, 117, 00
3 年以上	4, 117, 00		4, 117, 00
合 计	118, 514, 563, 52 100, 00		118, 514, 563, 52 40, 785, 854, 29 100, 00			40, 785, 854, 29

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
浙江嘉化能源化工股份有限 公司	非关联方	30, 928, 435. 23	1年以内	预付材料款
INEOS INGAPORE PTE LTD.	非关联方	25, 911, 757. 49	1年以内	预付材料款
北京中都确成粮油进出口有 限公司	非关联方	9, 150, 000. 00	1年以内	预付材料款
厦门好思曼贸易有限公司	非关联方	6,700,000.00	1年以内	预付材料款
安徽安庆南风日化有限责任 公司	非关联方	5, 100, 020.84	1年以内	预付材料款
计 小		77, 790, 213. 56

(3) 无预付持有公司 5%以上(含5%) 表决权股份的股东单位款项。

1. 应收利息

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	171,866.00	3, 164, 375, 20	3, 336, 241, 20
合	171, 866.00	3, 164, 375, 20	3, 336, 241. 20

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数				期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项	29, 106, 800.00	76.27			29, 106, 800, 00	84.02
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	7, 599, 402. 36	19.91	934, 300, 50	12.29	5, 317, 426.68	15.35	611, 832, 04	11.51
计 小	36, 706, 202. 36	96.18	934, 300. 50	2.55	34, 424, 226. 68	99.37	611, 832.04	1.78
单项金额虽不重大但	1, 459, 594, 25	3.82			216, 653. 50	0.63
单项计提坏账准备

计 습	38, 165, 796. 61	100.00	934, 300.50	2.45	34, 640, 880, 18	100.00	611, 832.04	1.77
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2)
其他应收款内容 账面余额			坏账准备		计提比例 计提理由
拆迁补偿款 29, 106, 800, 00					未发现存在明显减值迹象
计 小 29, 106, 800, 00
3)	组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
		期末数				期初数
账 龄	账面余额				账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备		金额	比例(%)
1年以内	6, 021, 000. 06	79.23	301, 050, 00		4, 157, 669, 92	78.19	207, 883, 50

57, 849.50

151, 800.00

281, 225.60

142, 375.40

934, 300. 50

571, 949.36

85,900.00

351, 532.00

25, 789.00

124, 586. 40

5, 317, 426.68

10.76

1.62

6.61

0.48

2.34

100.00

57, 194.94

25, 770.00

175, 766.00

20, 631. 20

124, 586. 40

611, 832, 04

4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

100.00

7.61

6.66

4.63

1.87

578, 494.90

506, 000.00

351, 532.00

142, 375.40

7, 599, 402.36

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
出口退税	1, 459, 594. 25			未发现存在明显 减值迹象
17	1, 459, 594. 25

(2) 无应收持有公司 5%以上(含5%) 表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前 5 名情况

$1 - 2$ 年

2-3 年

3-4 年

4-5 年

5年以上

小计

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
杭州市滨江区土地整理 与测绘中心	非关联方	29, 106, 800. 00	3-4年	76.26	拆迁补偿款
中华人民共和国嘉兴海 关(代保管专户)	非关联方	4, 320, 000.00	1年以内	11.32	风险押金
出口退税	非关联方	1, 459, 594. 25	1年以内	3.82	出口退税
浙江青山湖科研创新基 地投资有限公司	非关联方	500,000.00	2-3年	1.31	保证金
杭州萧山临江工业园区 管理委员会财政专户	非关联方	500,000.00	$1 - 2$ 年	1.31	项目押金

西安南风日化有限责任 公司	非关联方	500,000.00 1年以内		保证金
		36, 386, 394, 25

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	150, 235, 052.30		150, 235, 052.30	148, 276, 808. 29		148, 276, 808. 29
库存商品	184, 522, 157, 27	771, 669. 54	183, 750, 487. 73	174, 958, 963. 05	3, 634, 881. 38	171, 324, 081.67
委托加工物 资	14, 340, 822. 07		14, 340, 822. 07	4, 319, 068, 28		4, 319, 068. 28
包装物	7, 143, 773, 26		7, 143, 773. 26	8, 059, 532.44		8, 059, 532, 44
在产品	207, 236, 94		207, 236.94
计 合	356, 449, 041.84	771, 669, 54	355, 677, 372, 30	335, 614, 372.06	3, 634, 881. 38	331, 979, 490.68

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

	期初数	本期增加		本期减少	期末数
项 目			转回	转销
库存商品	3, 634, 881, 38	771, 669. 54		3, 634, 881. 38	771, 669. 54
	3, 634, 881, 38	771, 669. 54		3, 634, 881. 38	771, 669. 54

2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比

例说明

	计提存货跌价	本期转回存货	本期转回金额占该项
项 目	准备的依据	跌价准备的原因	存货期末余额的比例(%)
库存商品	采用成本与可变现
	净值孰低原则计量

1. 其他流动资产

项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税进项税	22, 008, 412. 70	17, 821, 134. 48
预缴企业所得税	123, 779. 52	1, 505, 911. 46
预缴房产税	225, 704. 17	154, 241, 25

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22, 357, 896, 39	19, 481, 287. 19

1. 长期股权投资

被投资	核算方法	投资	期初	增减	期末
单位		成本	数	变动	数
浙江青山湖节能 科技有限公司	成本法	2,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00	2,000,000.00
杭州临江环保热 电有限公司	成本法	9,000,000.00	9,000,000.00		9,000,000.00
计 台		11,000,000.00	10,000,000.00	1,000,000.00	11,000,000.00

(续上表)

被投资	持股	表决权	持股比例与表决权比	减值准备	本期计提	本期现金
单位	比例(%)	比例(%)	例不一致的说明		减值准备	红利
浙江青山湖节能	4.13	4.13
科技有限公司
杭州临江环保热 电有限公司	5.00	5.00
计 合

1. 投资性房地产

(1) 明细情况

目 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
账面原值小计 1)	98, 790, 779. 12	$-7,054,543.00$		91, 736, 236. 12
房屋及建筑物	78, 015, 375. 32	$-5,839,991.29$		72, 175, 384. 03
土地使用权	20, 775, 403.80	$-1, 214, 551, 71$		19,560,852.09
2) 累计折旧和累计摊销小计	2, 631, 612. 20	1, 435, 001. 33		4, 066, 613. 53
房屋及建筑物	346, 317.59	1, 177, 384. 96		1, 523, 702. 55
土地使用权	2, 285, 294. 61	257, 616.37		2, 542, 910. 98
账面净值小计 3)	96, 159, 166. 92	$-7,054,543.00$	1, 435, 001. 33	87, 669, 622. 59
房屋及建筑物	77, 669, 057. 73	$-5,839,991,29$	1, 177, 384. 96	70, 651, 681. 48
土地使用权	18, 490, 109. 19	$-1, 214, 551, 71$	257, 616.37	17, 017, 941. 11
减值准备累计金额小计 4)
房屋及建筑物

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土地使用权
账面价值合计 5)	96, 159, 166. 92	$-7,054,543,00$	1,435,001.33	87, 669, 622, 59
房屋及建筑物	77, 669, 057. 73	$-5,839,991,29$	1, 177, 384.96	70, 651, 681, 48
土地使用权	18, 490, 109. 19	$-1, 214, 551, 71$	257, 616, 37	17, 017, 941, 11

本期折旧和摊销额 1, 435, 001. 33 元。

(2) 其他说明

本期增加数为负数系本期工程结算与上期暂估结转差异造成。

1. 固定资产

明细情况

项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
账面原值小计 1)	553, 167, 981. 92		112, 246, 886. 20	1, 210, 120. 35	664, 204, 747.77
房屋及建筑物	202, 668, 168. 61		38, 055, 508.89		240, 723, 677. 50
通用设备	12, 122, 996. 62		946, 873.59	3,010.00	13, 066, 860. 21
专用设备	327, 033, 468. 49		35, 258, 856. 86	73, 784. 51	362, 218, 540.84
运输工具	11, 343, 348. 20		3, 662, 826. 78	1, 133, 325.84	13, 872, 849. 14
其他设备			34, 322, 820. 08		34, 322, 820.08
		本期转入	本期计提
累计折旧小计 2)	74, 024, 703. 08		38, 902, 292. 22	981, 923.43	111, 945, 071.87
房屋及建筑物	12, 772, 373.87		9, 225, 134. 48		21, 997, 508. 35
通用设备	3, 380, 772.80		1,834,470.30	2,621.26	5, 212, 621.84
专用设备	53, 792, 492. 72		25, 567, 010. 41	8, 122. 42	79, 351, 380. 71
运输工具	4,079,063.69		1, 131, 583. 03	971, 179.75	4, 239, 466. 97
其他设备			1, 144, 094. 00		1, 144, 094. 00
账面净值小计 3)	479, 143, 278.84				552, 259, 675. 90
房屋及建筑物	189, 895, 794. 74				218, 726, 169. 15
通用设备	8, 742, 223, 82				7, 854, 238. 37
专用设备	273, 240, 975. 77				282, 867, 160. 13
运输工具	7, 264, 284. 51				9, 633, 382. 17

第 33 页 共 65 页

其他设备			33, 178, 726. 08
减值准备小计 4)
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
其他设备
账面价值合计 5)	479, 143, 278.84		552, 259, 675. 90
房屋及建筑物	189, 895, 794. 74		218, 726, 169. 15
通用设备	8, 742, 223. 82		7, 854, 238.37
专用设备	273, 240, 975. 77		282, 867, 160. 13
运输工具	7, 264, 284. 51		9, 633, 382. 17
其他设备			33, 178, 726. 08

本期折旧额为 38, 902, 292. 22 元; 本期由在建工程转入固定资产原值为 51, 250, 942. 04 元。

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 Ħ	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
子公司四川赞宇公司房屋建筑物	审批手续尚在进行中	不确定

(3) 期末, 已有账面价值 62, 479, 804. 13 元的固定资产用于抵押担保。

12. 在建工程

(1) 明细情况

		期末数		期初数
工程名称	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
河北年产6万吨绿色表	14, 905, 436. 38		14, 905, 436. 38
面活性剂项目
临安青山湖科技城-研	13, 175, 250, 85		13, 175, 250.85	227, 983, 00		227, 983.00
发中心
油脂储罐建造项目	3, 211, 680. 55		3, 211, 680, 55
江苏磺化综合系统	1, 615, 947. 75		1, 615, 947. 75
江苏中和装置系统	841, 564. 99		841, 564. 99
嘉兴 6 万吨/年 MES 项				25, 618, 358. 57		25, 618, 358. 57
目二期

嘉兴 5000 吨 CAB 项目			4, 315, 574, 38	4, 315, 574, 38
四川 MES 生产线工程			5, 607, 359. 94	5, 607, 359, 94
四川年产3万吨表面活 性剂工程			6, 190, 904. 57	6, 190, 904, 57
零星工程	2,786,860,19	2,786,860.19	1, 044, 484, 68	1, 044, 484, 68
计 合	36, 536, 740. 71	36, 536, 740, 71	43, 004, 665, 14	43, 004, 665, 14

(2) 增减变动情况

1) 明细情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他减少	工程投入占预算 比例(%)
临安青山湖科技城-研 发中心	3,500万	227, 983.00	12, 947, 267.85			37.64
河北年产6万吨绿色表 面活性剂项目	8,000万		14, 905, 436, 38			18.63
江苏磺化综合系统	170万		1, 615, 947. 75			95.06
江苏中和系统装置	90万		841, 564. 99			93.51
油脂储罐建造项目	350万		3, 211, 680. 55			91.76
四川 MES 生产线工程		5, 607, 359.94		5, 607, 359.94
四川年产3万吨表面活 性剂工程		6, 190, 904. 57		6, 190, 904, 57
嘉兴 6 万吨/年 MES 项 目二期		25, 618, 358. 57	7, 305, 213.58	32, 923, 572. 15
嘉兴 5000 吨 CAB 项目		4, 315, 574. 38	955, 617.28	5, 271, 191.66
零星工程		1, 044, 484. 68	3,000,289.23	1, 257, 913.72
计 合		43, 004, 665. 14	44, 783, 017.61	51, 250, 942.04

(续上表)

	工程进度	利息资本化		本期利息资本化本期利息资本化	资金来源	期末数
工程名称	$(\%)$	累计金额	金额	年率(%)
临安青山湖科技城-研	75.00					13, 175, 250.85
发中心
河北年产6万吨绿色表	30.00					14, 905, 436, 38
面活性剂项目
江苏磺化综合系统	95.00					1, 615, 947. 75
江苏中和装置系统	95.00					841, 564, 99
油脂储罐建造项目	90.00					3, 211, 680, 55

四川 MES 生产线工程
四川年产3万吨表面活
性剂工程
嘉兴 6 万吨/年 MES 项
目二期
嘉兴 5000 吨 CAB 项目
零星工程			2,786,860.19
计 合			______ 36, 536, 740. 71

1. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
账面原值小计 1)	89, 242, 986. 99	5, 875, 333. 12		95, 118, 320. 11
土地使用权	88, 666, 450. 19	5, 865, 076.71		94, 531, 526. 90
软件	576, 536.80	10, 256. 41		586, 793. 21
累计摊销小计 2)	9, 929, 787.87	2, 159, 550. 19		12,089,338.06
土地使用权	9,756,417.10	2, 053, 151. 46		11, 809, 568. 56
软件	173, 370.77	106, 398. 73		279, 769. 50
3) 账面净值小计	79, 313, 199. 12			83, 028, 982. 05
土地使用权	78, 910, 033.09			82, 721, 958. 34
软件	403, 166. 03			307, 023.71
减值准备小计 4)
土地使用权
软件
账面价值合计 5)	79, 313, 199. 12			83, 028, 982. 05
土地使用权	78, 910, 033.09			82, 721, 958. 34
软件	403, 166. 03			307, 023.71

本期摊销额 2, 159, 550. 19元。

(2) 期末, 已有账面价值 41, 801, 592. 08 元的无形资产用于抵押担保。

1. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的 原因
装修费用	80, 224, 50		24, 372, 00		55, 852. 50
合 τť	80, 224, 50		24, 372, 00		55, 852, 50

15. 递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
递延所得税资产
资产减值准备		1, 024, 462. 40	2, 191, 898. 90
递延收益		2, 441, 250.00	1,750,500.00
因抵销未实现内部销售损益在合并 财务报表中产生的暂时性差异	359, 644.89
合 计	3, 825, 357. 29		3, 942, 398. 90
(2)可抵扣差异项目明细
项 目		额 金
可抵扣差异项目
资产减值准备		5, 524, 117.49
递延收益		16, 275, 000.00
因抵销未实现内部销售损益在合并财务报表中 产生的暂时性差异	2, 245, 053.49
计 小		24, 044, 170. 98

1. 资产减值准备明细

	期初数	本期计提		本期减少	期末数
项 目			转回	转销
坏账准备	6, 722, 256, 03	1, 174, 671. 38		2, 210, 178.96	5, 686, 748. 45
存货跌价准备	3, 634, 881. 38	771, 669. 54		3, 634, 881, 38	771, 669. 54
合 计	10, 357, 137. 41	1, 946, 340. 92		5, 845, 060. 34 6, 458, 417. 99

1. 短期借款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
抵押借款	87, 410, 592. 10	30,000,000.00
保证借款	82, 762, 706. 06	247, 898, 832. 54
信用借款	78, 747, 332, 09	142, 064, 418. 24
计 合	248, 920, 630, 25	419, 963, 250, 78

1. 应付票据

类 种	期末数	期初数
银行承兑汇票		14, 500, 000, 00
合 ٦Ť		14, 500, 000. 00

1. 应付账款

(1) 明细情况

目 项	期末数	期初数
应付购买商品及接受劳务款	117, 372, 271. 21	48, 871, 351, 62
应付长期资产购置款	12, 976, 318.63	50, 923, 798. 16
其他	1, 155, 716. 11	333, 867. 18
计	131, 504, 305, 95	100, 129, 016.96

(2) 无应付持有公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

1. 预收款项

(1) 明细情况

目 项	期末数	期初数
货款	33, 866, 463. 23	9, 716, 210. 65
房租	3, 784, 454. 10	1, 521, 593. 75
计 台	37, 650, 917. 33	11, 237, 804. 40

(2) 无预收持有公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

1. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

目 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	1, 548, 552.00	49, 958, 830. 59	42, 911, 143. 50	8,596,239.09
职工福利费		3,016,887.08	3,016,887.08
社会保险费	138, 173. 48	7, 411, 870.69	7, 337, 366.81	212, 677.36
其中: 医疗保险费	2,635.63	2, 525, 680. 17	2, 522, 689. 25	5,626.55
基本养老保险费	130, 271.90	3, 986, 250. 44	3, 920, 973. 72	195, 548. 62
失业保险费	5, 265.95	544, 443. 93	538, 207.69	11, 502. 19
工伤保险费		176, 384. 27	176, 384. 27
生育保险费		179, 111.88	179, 111.88
住房公积金	114, 844.00	2, 641, 473.00	2, 571, 312.00	185, 005.00
其他	182, 548. 55	917, 894. 30	1, 023, 599. 95	76, 842, 90
计 合	1, 984, 118.03	63, 946, 955. 66	56, 860, 309. 34	9,070,764.35

工会经费和职工教育经费金额 76,842.90元。

(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

应付的工资、奖金、津贴和补贴期末余额为年度奖金,已于2014年1月底发放。

目 项	期末数	期初数
增值税	1, 263, 625. 34	703, 649.39
营业税	95, 652.72	128, 830. 37
企业所得税	1, 903, 202. 81	1, 947, 523. 27
个人所得税	45, 297.54	5, 911, 799.06
城市维护建设税	569, 855.27	276, 573. 37
房产税	749, 128.66	647, 283. 22
土地使用税	695, 668.00	695, 668, 01
印花税	107, 129.97	39, 213. 35
教育费附加	268, 613. 55	85, 496. 75
地方教育附加	179, 075.75	56, 997.83

1. 应交税费

水利建设专项资金	577, 390, 60	162,000.63
	6, 454, 640, 21	10, 655, 035. 25

1. 应付利息

目 项	期末数	期初数
短期借款应付利息	385, 679. 57	565, 792.49
τt 台	385, 679. 57	565, 792, 49

1. 应付股利

单位名称	期末数	期初数
李湘佩	405,000.00	405, 000. 00
合 17	405,000.00	405,000.00

• 1. 其他应付款
• (1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
押金保证金	5, 389, 172. 40	2, 994, 751. 77
拆借款	30,000,000.00	30,000,000.00
应付暂收款	6,676,604.86	6, 340, 727. 08
其他	2, 025, 252.49	1, 287, 769. 22
计	44, 091, 029. 75	40, 623, 248. 07

(2) 无应付持有公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

单位名称	期末数	款项性质及内容
杭州市工业企业投资发展有限公司	30,000,000.00	代子公司杭州油脂公司支付土地款
	30,000,000.00

1. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

目 功	期末数	期初数
一年内到期的长期应付款	4, 491, 452, 84
合	4, 491, 452. 84

(2) 一年内到期的长期应付款

借款单位	期限		年利率(%) 应计利息		期末数
江苏海清生物科技有限公司	$2013, 09, 1-2023, 08, 31$		34, 322, 820, 08 6.55		4, 491, 452, 84
计		34, 322, 820, 08		1, 302, 636, 37	4, 491, 452, 84

27. 长期应付款

(1) 金额前 5 名的长期应付款

借款单位	期限	年利率(%) 初始金额		应计利息	期末数
江苏海清生物科技有限公司	2013, 09, 1-2023, 08, 31	34, 322, 820, 08		8, 637, 753, 76	25, 991, 232, 58
计		34, 322, 820. 08		8, 637, 753, 76	25, 991, 232, 58

(2) 应付融资租赁款明细情况

单 位		期末数	期初数
	外币	人民币	外币	人民币
江苏海清生物科技有限公司		25, 991, 232. 58
		25, 991, 232. 58

1. 其他非流动负债

(1) 明细情况

目 项	期末数	期初数
递延收益	26, 551, 666. 67	14, 370, 000. 00
台	26, 551, 666. 67	14, 370, 000, 00

(2) 政府补助明细

项 目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末余额	与资产相关 /与收益相 关	补助文件
浙江省表面							浙江省科学技术厅《关
活性剂重点						与资产相关	于下达 2008 年省科技
6,000,000,00 实验室设备		750,000.00		5, 250, 000. 00	计划(第三批)的通知》
购置专项经							(浙科发条〔2008〕183

费						号)、《省级部门(单位) 预算指标核定(追加、
						减)通知单》(财教核 (2009) 30403301 号)
						和《关于 2010年部门预
						算的批复》(浙财教批
						(2010) 98号)
设备购置专 项经费	1, 170, 000. 00		130,000.00	1,040,000.00	与资产相关	浙江省科学技术厅与本 公司签订的《高安全性 脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸 钠制备设备购置》计划 项目合同书
浙江省表面 活性剂重点 实验室续扩 建	4,000,000.00	2,000,000.00		6,000,000.00	与资产相关	浙江省科技厅《关于下 达 2012 年浙江省省属 科研院所专项计划项目 (第一批)的通知》(浙
						科发条 (2012) 97号)
基于超高压 液相色谱- 质谱联用技 术快速测定 食品中微量 维生素的研 究公共服务 项目	500, 000.00		150,000.00	350,000.00	与资产相关	浙江省财政厅/浙江省 科学技术厅《关于下达 2012年省属科研院所扶 持专项经费的通知》(浙 财 (2012) 220号)
脂肪醇聚氧 乙烯醚硫酸 钠绿色制造 系统工程的 研究开发与 产业化			3, 500, 000. 00 1, 353, 333. 33	2, 146, 666. 67	与资产/收 益相关	杭州市科学技术委员会 与本公司签订的《脂肪 醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿 色制造系统的研究开发 与产业化》计划项目合 同书
婴幼儿营养 米粉延长保 质期的研究		300, 000.00		300, 000.00	与资产相关	浙江省科学技术厅《关 于下达 2013 年省属科 研院所扶持专项资金的 通知》(浙科发计(2013) 221号)
硬脂酸盐绿 色化生产工 艺研究及产 业化		300, 000.00		300, 000.00	与收益相关	浙江省财政厅/浙江省 科学技术厅《关于下达 2013年省属科研院所扶 持专项资金的知》(浙财 (2013) 148 号)
青山湖科技 城引进高端 创新载体		3,000,000.00		3,000,000.00	与资产相关	赞宇科技研发中心和浙 江公正检验中心创新载 体建设方案

标准加入法						浙江省科学技术厅与公
-电感耦合						司签订的《标准加入法-
等离子体质		35,000.00		35,000.00	与收益相关	电感耦合等离子体质谱
谱法直接测						法直接测定乳粉中碘》
定乳粉中碘						的项目任务书
						浙江省发展和改革委员
						会文件《转发国家发展
						改革委办公厅关于 2010
						年产业结构调整专项轻
5 万吨表面						纺项目的复函》(浙发改
活性剂生产	2,700,000.00		300, 000.00	2, 400, 000. 00	与资产相关	函 (2010) 395号)、国
线项目的专						家发展和改革委员会办
项补助						公厅《国家发展改革委
						办公厅关于 2010 年产
						业结构调整专项轻纺项
						目的复函》(发改办产业
						(2010) 2504 号)
						嘉兴市财政局、嘉兴市
						发展和改革委员会联合
7.6 万吨						下发的《关于下达 2012
AES 项目补		3,000,000.00	300, 000.00	2,700,000.00	与资产相关	年度省级海洋经济发展
助						示范区建设项目专项资
						金的通知》(嘉财预 (2012) 902号)
						浙江省财政厅、浙江省
						经济和信息化委员会联
						合下发的《浙江省财政
工业转型升						厅 浙江省经济和信息
级技术改造		3, 200, 000. 00	320, 000.00	2,880,000.00 与资产相关		化委员会关于拨付 2013
专项补助						年工业转型升级技术改
						造项目财政补助资金的
						(浙财企〔2013〕250
						号)
						萧山区科技局批复的公
金属盐研发						司《天然油脂加工产物
项目补助		150,000.00		150,000.00	与收益相关	绿色化制备硬脂酸盐的
						研究开发》项目补助
小 计	14, 370, 000. 00	15, 485, 000.00	3, 303, 333. 33	26, 551, 666. 67

29. 股本

(1) 明细情况

功	初数	本期增加	期减少	期末数
---	----	------	-----	-----

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股份总数	160,000,000.00		160, 000, 000. 00

(2) 其他说明

本公司股东方银军将其持有的本公司有限售条件的流通股 800 万股 (占本公司总股本 5.00%) 质押给财通证券股份有限公司, 用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交 易日为 2013年10月25日, 购回交易日为 2015年10月26日。方银军将其持有的本公司有 限售条件的流通股 1,000 万股(占本公司总股本 6.25%) 质押给中信证券股份有限公司, 用于 办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日为2013年12月30日,购回交易日为2015 年6月30日。方银军共质押其持有的公司股份 1,800 万股,占公司股本总额 11,25%。该股份 在质押期间予以冻结,不能转让。目前方银军持有公司股份 18,517,920 股, 占公司股本总额 的 11.57%。

本公司股东洪树鹏将其持有的本公司有限售条件的流通股 680 万股 (占本公司总股本 4.25%)质押给中航证券有限公司,用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日 为 2013年9月23日, 购回交易日为 2015年3月22日。洪树鹏共质押其持有的公司股份 680 万股,占公司股本总额4.25%。该股份在质押期间予以冻结,不能转让。目前洪树鹏持有公司 股份 13, 777, 440 股, 占公司股本总额的 8.61%。

本公司股东陆伟娟将其持有的本公司有限售条件的流通股 585 万股(占本公司总股本 3.66%) 质押给中航证券有限公司,用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日 为 2013年8月20日, 购回交易日为 2015年2月19日。陆伟娟共质押其持有的公司股份 585 万股, 占公司股本总额 3.66%。该股份在质押期间予以冻结, 不能转让。目前陆伟娟持有公司 股份 10,065,614股, 占公司股本总额的 6.29%。

本公司股东邹欢金将其持有的本公司有限售条件的流通股 350 万股 (占本公司总股本 2.19%) 质押给中信证券股份有限公司,用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交 易日为 2013年12月25日, 购回交易日为 2014年12月25日。邹欢金共质押其持有的公司 股份 350 万股,占公司股本总额 2.19%。该股份在质押期间予以冻结,不能转让。目前邹欢金 持有公司股份 5, 752, 836 股,占公司股本总额的 3. 60%。

项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	628, 580, 767. 88			628, 580, 767. 88

1. 资本公积

其他资本公积	514,780.00		514, 780, 00
$\Leftrightarrow$	629,095,547.88		629, 095, 547.88

1. 盈余公积

(1) 明细情况

目 项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	17, 993, 361, 48	3, 701, 401, 33		21, 694, 762, 81
合 计	17,993,361.48	3, 701, 401, 33		121,694,762.81

(2) 其他说明

盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积,详见本财务 报表附注九资产负债表日后事项之说明。

32. 未分配利润

项 目	额 金	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	174, 667, 364, 78
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减一)
调整后期初未分配利润	174, 667, 364. 78
加:本期归属于母公司所有者的净利润	56, 854, 763. 01
减: 应付普通股股利	16,000,000.00	每 10 股派发 1 元
提取法定盈余公积 减:	3, 701, 401. 33	10%
期末未分配利润	211, 820, 726. 46

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

目 项	本期数	上年同期数
主营业务收入	2, 205, 510, 600. 54	1, 975, 560, 672. 94
其他业务收入	12, 494, 630.60	11, 880, 881. 45
营业成本	1, 935, 131, 150. 94	1, 800, 990, 423. 27

	(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

产品名称	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
表面活性剂产品销售	1, 767, 028, 579. 84	1, 545, 935, 669. 84	1, 625, 681, 278. 18	1, 472, 928, 350. 51
检测服务	34, 955, 015.81	13, 422, 213. 39	33, 804, 936. 08	11,060,826.83
油化产品销售	401, 227, 295, 69	369, 734, 537. 49	316, 074, 458, 68	307, 201, 127. 49
加工劳务	2, 299, 709. 20	1, 729, 763. 28
计	2, 205, 510, 600. 54	1, 930, 822, 184. 00	1, 975, 560, 672. 94	1, 791, 190, 304, 83

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

	本期数		上年同期数
地区名称	收入	成本	收入	成本
内销	2, 091, 262, 454, 44	1, 836, 169, 146. 37	1, 841, 634, 924. 47	1, 679, 023, 310. 60
外销	114, 248, 146. 10	94, 653, 037. 63	133, 925, 748. 47	112, 166, 994. 23
计	2, 205, 510, 600, 54	1, 930, 822, 184.00	$\vert 1, 975, 560, 672, 94 \vert$	1, 791, 190, 304, 83

(4) 公司前5名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
客户一	173, 845, 900. 21	7.84
客户二	139, 813, 189. 89	6.30
客户三	90, 510, 741. 52	4.08
客户四	83, 733, 619. 36	3.78
客户五	69, 730, 563, 35	3.14
计	557, 634, 014. 33	25.14

1. 营业税金及附加

目 项	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	589, 003. 12	1, 921, 533. 23
城市维护建设税	3, 491, 131.99	2, 037, 989. 17	详见本财务报表附注税项之
教育费附加	1,568,186.19	935, 382.96	说明
地方教育费附加	1, 045, 457. 53	623, 588. 57
计	6, 693, 778, 83	5, 518, 493.93

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1. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	8, 124, 131, 31	5, 024, 309. 23
办公费	773, 929.02	910, 209. 94
差旅费	572, 887.92	425, 897.08
招待费	2, 127, 295, 33	1,799,190.50
折旧费	978, 696. 62	496, 874. 81
运输费	75, 047, 348. 48	60, 496, 171.86
其他	2, 406, 594. 79	65, 933. 39
计 合	90, 030, 883. 47	69, 218, 586. 81

1. 管理费用

目 项	本期数	上年同期数
职工薪酬	21, 587, 826. 11	12, 709, 569. 37
办公费	4, 070, 294. 04	6, 887, 048. 12
招待费	1,561,636.57	1, 559, 523. 63
交通差旅费	1, 837, 787. 71	2, 416, 767. 18
中介机构费	1, 490, 944. 00	649, 615.38
折旧及摊销	8, 856, 696. 16	5, 148, 978. 41
税费	4, 149, 894. 67	3, 012, 582. 99
研发费用	62, 012, 595. 14	54, 352, 152. 68
其他	5, 455, 020. 12	3, 665, 388. 14
计 合	111, 022, 694. 52	90, 401, 625. 90

1. 财务费用

目 劢	本期数	上年同期数
手续费	1, 609, 770, 31	1, 431, 894, 01
利息支出	17, 373, 951, 20	19, 544, 040. 14

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汇兑损益	$-2, 124, 915, 55$
利息收入	$-5, 355, 494, 42$	$-12, 178, 179.59$
未确认融资费用摊销	651, 318.18
计 合	12, 154, 629, 72	9, 026, 734. 57

1. 资产减值损失

目 项	本期数	上年同期数
坏账损失	1, 174, 671. 38	535, 498. 73
存货跌价损失	771, 669. 54	2, 799, 064, 32
计 合	1, 946, 340, 92	3, 334, 563, 05

1. 投资收益

目 而	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益		159, 325, 48
ŤΤ 合		159, 325, 48

• 1. 营业外收入
• (1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	27, 644. 68		27, 644. 68
固定资产处置利得 其中:	27, 644. 68		27, 644, 68
政府补助	7, 902, 333. 33	6, 194, 607. 25	7, 902, 333. 33
罚没收入	115, 904. 01	478, 622. 51	115, 904. 01
其他		170, 030.03
计	8, 045, 882. 02	6, 843, 259. 79	8, 045, 882, 02

(2) 政府补助明细

	2013年度	说明
专项补助	750,000.00	浙江省表面活性剂重点实验室设备购置 项经费 亐.

	130,000.00	高安全性脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠制备 设备购置专项经费
	150,000.00	基于超高压液相色谱-质谱联用技术快速 测定食品中微量维生素的研究公共服务 项目专项补助
	1,260,000.00	脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制造系统 工程的研究开发与产业化专项补助
	900,000.00	2013年度现代服务业发展项目资助资金
	1,460,000.00	节能减排项目专项补助
	300,000.00	5 万吨表面活性剂生产线项目的专项补助
	93, 333. 33	脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制造系统 的研究开发与产业化
	300,000.00	7.6 万吨 AES 项目补助
	320,000.00	工业转型升级技术改造专项补助
	425,000.00	科技项目补助
	200, 000. 00	有机合成食品包装材料中化学污染物的 迁移测定专项补助
	200,000.00	2013年优秀工业新产品技术财政奖励
科技奖励	150,000.00	2013 年经济发展贡献突出企业经营团队 奖励
	224, 000.00	政府奖励
	300,000.00	纳税奖励
其他	40,000.00	清洁生产奖励
	700,000.00	税费返还
计 小	7, 902, 333. 33

1. 营业外支出

$\mathcal{R}$

Ä

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	50, 544, 75	111, 447.80	50, 544.75
其中: 固定资产处置损失	50, 544.75	111, 447.80	50, 544. 75
对外捐赠		40,000.00

罚款支出		12, 299. 72
水利建设专项资金	866, 685. 19	388, 528. 32
其他	442, 013.01	782.31	442, 013.01
计 合	1, 359, 242. 95	553, 058. 15	492, 557.76

1. 所得税费用

项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	8, 019, 507. 19	6, 674, 760, 81
递延所得税调整	117, 041.61	$-231, 312, 40$
	8, 136, 548, 80	6, 443, 448, 41

11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	2013年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	56, 854, 763. 01
非经常性损益	$\mathbf{B}$	8, 634, 055.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	$C = A - B$	48, 220, 707.08
期初股份总数	D	160, 000, 000. 00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	$\mathbf{F}$
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	$\mathbf I$
报告期缩股数	J
报告期月份数	$\rm K$	12
发行在外的普通股加权平均数	$L=D+E+F\times$ $G/K-H \times I/K-J$	160, 000, 000. 00

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基本每股收益	$M = A/L$	0.36
扣除非经常损益基本每股收益	$N = C/L$	0.30

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数
收到房屋租金	12, 794, 909. 95
收到政府补助	6, 334, 000, 00
收到或收回保证金	5, 501, 610, 00
收回票据及信用证保证金	2,050,000.00
其他	2, 669, 795. 73
计 合	29, 350, 315.68

项 目	本期数
付现销售费用	79, 927, 506. 22
付现管理费用	16, 274, 867. 75
支付或退还保证金	5, 235, 000, 00
其他	2, 974, 576. 30
计 合	104, 411, 950. 27

目 项	本期数
收到长期资产类政府补助	13, 740, 000. 00
不能随时支取且初存目的为投资的定期存款到期收回本金	216, 943, 025, 14
不能随时支取且初存目的为投资的定期存款利息收入	4, 922, 463, 65
收回其他单位借款	1, 775, 000, 00

3. 收到其他与投资活动有关的现金

ó.

1. 支付其他与经营活动有关的现金

		_________
ᅩ			237, 380, 488. 79

1. 支付其他与投资活动有关的现金

目 功	本期数
支付其他单位借款	394, 973. 42
	394, 973.42

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

目 功	本期数
支付固定资产融资租赁款	5,000,000.00
计 合	5,000,000.00

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	59, 575, 843.01	8, 957, 205. 57
加: 资产减值准备	1, 946, 340. 92	3, 334, 563, 05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	38, 902, 292. 22	22, 792, 396. 19
无形资产摊销	2, 159, 550. 19	1, 977, 064. 51
长期待摊费用摊销	24, 372.00	12, 186.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以"一"号填列)	22, 900.07	111, 447.80
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	10, 565, 139.77	8, 358, 381.56
投资损失(收益以"一"号填列)		$-159, 325.48$
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	117, 041.61	$-231, 312, 40$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)

存货的减少(增加以"一"号填列)	$-24, 469, 551.16$	$-34, 610, 895, 85$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-112, 845, 757, 90$	$-12, 148, 127.36$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	112, 535, 439. 42	$-90, 549, 736.72$
其他	1, 435, 001.33	433, 402.37
经营活动产生的现金流量净额	89, 968, 611.48	$-91, 722, 000.76$
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	141, 344, 848. 40	148, 272, 887. 87
减: 现金的期初余额	148, 272, 887. 87	217, 301, 177. 15
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-6, 928, 039.47$	$-69,028,289.28$
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目	本期数	上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息:
① 取得子公司及其他营业单位的价格		142, 360, 000. 00
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价 物		142, 360, 000. 00
减: 子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		7, 997, 511.67
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		134, 362, 488. 33
4 取得子公司的净资产		159, 073, 902. 52
流动资产		146, 036, 485. 25
非流动资产		306, 457, 931.82
流动负债		233, 420, 514. 55
非流动负债		60,000,000.00
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息:
① 处置子公司及其他营业单位的价格		283, 031.49

② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价 物		283, 031.49
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		283, 031.49
4 处置子公司的净资产		$-16,968.51$
流动资产		44, 039.66
非流动资产
流动负债		61,008.17
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	141, 344, 848. 40	148, 272, 887.87
其中: 库存现金	79, 738.48	133, 996. 25
可随时用于支付的银行存款	141, 265, 109. 92	148, 138, 891. 62
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	141, 344, 848. 40	148, 272, 887.87

(4) 现金流量表补充资料的说明

期初不属于现金及现金等价物的货币资金包含银行定期存款 216,943,025.14 元、银行 承兑汇票保证金 1,450,000.00 元和信用证保证金 600,000.00 元, 共计 218,993,025.14 元在 现金流量表中未作为"现金及现金等价物"项目列示。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司实际控制人情况

洪树鹏、方银军和陆伟娟系本公司前三大股东和核心管理层,根据三方签定的《浙江赞

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宇科技股份有限公司股东持股表决协议》,三方约定共同实现对本公司的实质控制。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

(二) 关键管理人员薪酬

2013年度和2012年度,本公司关键管理人员报酬总额分别为286.88万元和236.20万元。

七、或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

公司以法人独资形式在河北省沧州市青县开发区投资设立河北赞宇公司,前期投入 1,000 万元并以河北赞宇公司为主体竞价购买生产经营用地, 购买地块位于青县开发区, 占地面积 为4万平方米。本期投入7,000万元用于"年产6万吨绿色表面活性剂项目"建设, 截至2013 年12月31日,该项目尚未建设过程中。

九、资产负债表日后事项

根据 2014 年 3 月 25 日公司第三届董事会第五次会议通过的 2013 年度利润分配预案, 以 2013年末公司总股本 16,000 万股为基数每 10 股派发现金股利 1 元(含税),合计派发现金 股利 1,600 万元。该利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十、其他重要事项

(一) 企业合并

企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

(二) 租赁

1. 融资租赁

(1) 融资租入

根据 2013 年 4 月 24 日子公司江苏赞宇公司和江苏海清生物科技有限公司签订的《租赁 协议》及双方 2013 年 10 月 22 日签订的《租赁协议之补充协议》,约定子公司江苏赞宇公司 向江苏海清生物科技有限公司和赁期厂区内除综合楼外的生产车间及配套设施,租赁期限 10 年,租赁开始日为2013年9月1日,采用5年以上银行贷款利率作为折现率。

江苏赞宇公司共计应支付长期应付款 44, 914, 528, 40 元, 本期已支付 4, 491, 452. 84 元。

未确认融资费用共计 10, 591, 708. 32 元, 本期已摊销 651, 318. 18 元。截至 2013 年 12 月 31 日, 应付融资租赁款余额 40, 423, 075. 56 元, 未确认融资费用 9, 940, 390. 13 元, 净额 30, 482, 685. 43 元, 在长期应付款及一年内到期的非流动负债反映。

公司以后年度将支付的最低租赁付款额如下:

剩余租赁期	额 金
1年以内	4, 491, 452.84
1-2年	4, 491, 452.84
$2 - 3$ 年	4, 491, 452, 84
3年以上	26, 948, 717. 04
ìt	40, 423, 075. 56

1. 经营租赁

经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释投资性房地产之说明。

(三) 外币金融资产和外币金融负债

本期公允价 期初数 项 − 值变动损益	计入权益的 本期计提 期末数 累计公允 的减值 价值变动
---------------------------------	---------------------------------------------

金融资产

贷款和应收款	9, 360, 115. 51	$-9, 160.34$	7, 017, 151, 45
金融资产小计	9, 360, 115. 51	$-9, 160, 34$	7, 017, 151, 45
金融负债	107, 978, 124, 42		62, 719, 967. 67

十一、母公司财务报表项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

				期初数
						坏账准备
金额	比例(%)	金额		金额	比例(%)	金额	比例(%)
		账面余额	期末数	坏账准备	比例(%)	账面余额

第 56 页 共 65 页

5.01
5.01
5.01

应收账款种类的说明:

2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末数		期初数
龄 账	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	56, 882, 592. 10	99.95	2, 844, 129.61	55, 158, 690. 19	99.86	2, 757, 934. 51
1-2 年				77,500.00	0.14	7,750.00
2-3年	30,000.00	0.05	9,000.00
计 小	56, 912, 592. 10	100.00	2, 853, 129.61	55, 236, 190. 19	100.00	2, 765, 684. 51

(2) 无应收持有公司 5%以上(含5%) 表决权股份的股东单位款项。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
客户一	非关联方	20, 470, 335. 70	1年以内	35.97
客户二	非关联方	13, 652, 857. 74	1年以内	23.99
客户三	非关联方	6, 333, 705.08	1年以内	11.13
客户四	非关联方	2, 935, 056.97	1年以内	5.16
客户五	非关联方	2, 270, 677.00	1年以内	3.99
计		45, 662, 632. 49		80.24

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

		期末数		期初数
类 种	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 $(% )^{(1,1)}$	金额	比例(%)	金额	比例(%)

第 57 页 共 65 页

单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法组
合	82, 172, 432.99	100.00	4, 610, 527. 73	5.61	9, 690, 899. 54	100.00	778, 491.46	8.03
计 小	82, 172, 432. 99	100.00	4, 610, 527, 73	5.61	9,690,899.54	100.00	778, 491.46	8.03
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
计 合	82, 172, 432. 99	100.00	4, 610, 527. 73	5.61	9,690,899.54	100.00	778, 491.46	8.03

2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	期末数				期初数
龄 账	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	81, 154, 314, 59	98.76	4, 057, 715, 73	8, 722, 781. 14	90.01	436, 139.06
1-2 年	50,000.00	0.06	5,000.00	500, 000, 00	5.16	50,000.00
2-3 年	500,000.00	0.61	150,000.00
3-4 年				351, 532.00	3.63	175, 766.00
4-5 年	351, 532.00	0.43	281, 225.60
5年以上	116, 586. 40	0.14	116, 586. 40	116, 586. 40	1.20	116, 586. 40
计 小	82, 172, 432. 99	100.00	4, 610, 527, 73	9,690,899.54	100.00	778, 491.46

(2) 无应收持有公司 5%以上(含5%) 表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
杭州油脂公司	控股子公司	59, 710, 168, 10	1年以内	72.66	往来款
江苏赞宇公司	控股子公司	19,000,000.00	1年以内	23.12	往来款
邵阳赞宇公司	控股子公司	1,600,000.00	1年以内	1.95	往来款
浙江青山湖科研 创新基地投资有 限公司	非关联方	500,000.00	2-3年	0.61	保证金
西安南风日化有 限责任公司	非关联方	500,000.00	1年以内	0.61	保证金
计 小		81, 310, 168, 10		98.95

(4) 其他应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
杭州油脂公司	关联方	59, 710, 168. 10	72.66
江苏赞宇公司	关联方	19,000,000.00	23.12
邵阳赞宇公司	关联方	1,600,000.00	1.95
计		80, 310, 168. 10	97.73

1. 长期股权投资

(1) 明细情况

被投资 单位	核算方法	投资 成本	期初 数	增减 变动	期末 数
邵阳赞字公司	成本法	6, 300, 000, 00	6,300,000.00		6, 300, 000. 00
嘉兴赞宇公司	成本法	285,000,000.00	285,000,000.00		285, 000, 000, 00
浙江公正公司	成本法	1,950,000.00	2, 323, 279.96		2, 323, 279.96
四川赞宇公司	成本法	21,000,000.00	21,000,000.00		21,000,000.00
浙江青山湖节能 科技有限公司	成本法	2,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00	2,000,000.00
杭州油脂公司	成本法	142, 360, 000. 00	142, 360, 000. 00		142, 360, 000. 00
河北赞宇公司	成本法	80,000,000.00	10,000,000.00	70,000,000.00	80,000,000.00
江苏赞字公司	成本法	10, 200, 000. 00		10, 200, 000, 00	10, 200, 000. 00
计 合		548, 810, 000, 00	467, 983, 279. 96	81, 200, 000. 00	549, 183, 279. 96

(续上表)

ò.

被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比 例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
邵阳赞字公司	70.00	100.00				4, 103, 767. 55
嘉兴赞宇公司	100.00	100.00
浙江公正公司	65.00	65.00
四川赞宇公司	70.00	70.00
浙江青山湖节能 科技有限公司	4.1322	4.1322
杭州油脂公司	86.8421	86.8421

河北赞宇公司	100.00	100.00
江苏赞宇公司	51.00	51.00
台				$ $ 4, 103, 767. 55

持股比例与表决权比例不一致的说明:

详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

目 项	本期数	上年同期数
主营业务收入	1, 409, 088, 928, 69	1, 257, 477, 810.07
其他业务收入	12, 696, 635, 82	3, 148, 212, 80
营业成本	1, 250, 906, 783, 49	1, 160, 809, 743, 25

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

	本期数		上年同期数
产品名称		收入	成本	收入	成本
	表面活性剂 产品销售		1, 409, 088, 928. 69 1, 249, 471, 782. 16 1, 257, 477, 810. 07 1, 160, 374, 289. 60
	小 计		1, 409, 088, 928, 69 1, 249, 471, 782, 16 1, 257, 477, 810, 07 1, 160, 374, 289, 60
	$\mathcal{L} \times \mathcal{L}$ . The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contra

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
内销		1, 409, 088, 928. 69 1, 249, 471, 782. 16 1, 257, 477, 810. 07 1, 160, 374, 289. 60
计 ハ		1, 409, 088, 928. 69 1, 249, 471, 782. 16 1, 257, 477, 810. 07 1, 160, 374, 289. 60

(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
客户一	119, 955, 071. 20	8.44
客户二	90, 510, 741. 52	6.37
客户三	89, 634, 457. 81	6.30
客户四	82, 601, 439. 28	5.81

第60页共65页

	69, 730, 563, 35	4.90
---	452, 432, 273. 16	31.82

2. 投资收益

(1) 明细情况

目 功	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	4, 103, 767, 55	1,950,000.00
计 台	4, 103, 767. 55	1, 950, 000, 00

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动 的原因
邵阳赞宇公司	4, 103, 767. 55		本期子公司邵阳赞宇 公司新增分红
浙江公正公司		1,950,000.00	本期子公司浙江公正 公司未分红
τt	4, 103, 767. 55	1,950,000.00

补充资料	本期数	上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	37, 014, 013. 26	$-338, 382, 72$
加: 资产减值准备	3, 919, 481.37	1,708,434.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	2, 952, 146. 20	1,570,266.82
无形资产摊销	392, 837.03	563, 368. 62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以"一"号填列)	$-131, 431, 93$	41, 377.56
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	808, 565. 25	$-1, 673, 711.73$
投资损失(收益以"一"号填列)	$-4, 103, 767, 55$	$-1, 950, 000.00$

(三) 母公司现金流量表补充资料

递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-428, 622, 72$	$-548, 580.38$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-4, 362, 086.27$	$-36, 046, 691.07$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-31, 475, 590.49$	$-45,080,710.63$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	122, 470, 403. 13	$-66, 286, 595.94$
其他	1, 435, 001. 33	433, 402.37
经营活动产生的现金流量净额	128, 490, 948.61	$-147, 607, 822.41$
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	65, 644, 135. 36	51, 514, 820. 24
减: 现金的期初余额	51, 514, 820, 24	134, 382, 852. 51
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	14, 129, 315. 12	$-82, 868, 032, 27$

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	$-22,900.07$
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免	2, 718, 336, 58
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	7, 902, 333, 33
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-326, 109.00$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	10, 271, 660, 84
减: 企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)	1, 370, 872. 50
少数股东权益影响额(税后)	266, 732.41
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	8, 634, 055. 93

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

	加权平均净资产	每股收益(元/股)
报告期利润	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.69	0.36	0.36

扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	4.82	0.30	0.30
加权平均净资产收益率的计算过程 2.
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	56, 854, 763.01
非经常性损益		B	8, 634, 055.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润		$C = A - B$	48, 220, 707.08
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	981, 756, 274. 14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		$\mathbb{F}$
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产		G	16,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	8
报告期月份数		$\mathbf K$	12
加权平均净资产		$L = D+A/2+ E \times F/K-G$ $\times$ H/K $\pm$ I $\times$ J/K	999, 516, 988. 98
加权平均净资产收益率		$M = A/L$	5.69%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		$N=C/L$	4.82%

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	141, 344, 848, 40	367, 265, 913. 01	$-61.51%$	主要系募投项目资金投入和归还短期借 款所致
应收票据	70, 952, 163, 08	53, 547, 980. 89	32.50%	主要系本期子公司杭州油脂公司收入增 加,该公司大多以票据结算货款
预付款项	118, 514, 563, 52	40, 785, 854, 29	190.58%	住要系本期预付了较多的材料款所致
应收利息		171, 866.00	$-100.00%$	主要系期末定期存款减少且期末存入未 计提定期存款利息所致
短期借款	248, 920, 630. 25	419, 963, 250.78	$-40.73%$	主要系本期归还了较多的短期借款所致
应付票据		14, 500, 000, 00	$-100.00\%$	主要系票据到期承付所致
应付账款	131, 504, 305, 95	100, 129, 016, 96	31.33%	主要系本期增加采购原料所致
预收款项	37, 650, 917, 33	11, 237, 804. 40	235.04%	主要系本期销售情况较好所致

应付职工薪酬	9, 070, 764. 35	1, 984, 118.03	357.17%	主要系本期计提的年终奖所致
应交税费	6, 454, 640. 21	10, 655, 035. 25	$-39.42%$	主要系上期子公司杭州油脂公司代扣代 皦的个人所得税金额较大所致。
应付利息	385, 679. 57	565, 792.49	$-31.83%$	主要系本期借款金额减少所致
一年内到期的非流动负债	4, 491, 452.84		100.00%	主要系本期新设子公司江苏赞宇公司发 生融资租赁业务
长期应付款	25, 991, 232. 58		100.00%	主要系本期新设子公司江苏赞宇公司发 生融资租赁业务
其他非流动负债	26, 551, 666. 67	14, 370, 000. 00	84.77%	主要系本期收到较多的资产类政府补助 所致
少数股东权益	51, 642, 843. 19	39, 526, 763, 19	30.65%	主要系本期新设控股子公司江苏赞宇公 司所致
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度	变动原因说明
营业收入	2, 218, 005, 231, 14	1, 987, 441, 554. 39	11.60%	主要系上期子公司杭州油脂公司从4月
营业成本	1, 935, 131, 150.94	1,800,990,423.27	7.45%	份纳入合并范围,同时各产品的销售增长
销售费用	90, 030, 883.47	69, 218, 586. 81	30.07%	主要系本期销量增加导致运费增加所致
管理费用	111, 022, 694. 52	90, 401, 625.90	22.81%	主要系上期子公司杭州油化公司从4月 开始纳入合并范围及本期研发费用增加 所致
财务费用	12, 154, 629. 72	9, 026, 734. 57	34.65%	主要系本期定期存款利息减少所致
资产减值损失	1, 946, 340. 92	3, 334, 563. 05	$-41.63%$	主要系本期应计提的存货跌价准备减少 所致
营业外支出	1, 359, 242. 95	553, 058.15	145.77%	主要系本期收入增加缴纳的水利建设专 项资金增加且赔偿支出增加所致