Zamet S.A.

Quarterly Report • Sep 30, 2022

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM6

	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJACE 7
1.	INFORMACJE OGÓLNE 7
2.	OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ 7
3.	ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ8
4.	SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ9
5.	DZIAŁALNOŚC GRUPY KAPITAŁOWEJ ZAMET9
6.	STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA11
7.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
8.	STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 12
9.	ZMIANA SZACUNKÓW I KOREKTY BŁĘDÓW14
10.	SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI14
11.	OPIS NAJWAŻNIEJSZYCH WYDARZEŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 15
12.	CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA ZAPREZENTOWANE WYNIKI FINANSOWE17
13.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 18
14.	SEGMENTY BRANŻOWE19
15.	DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY20
16.	PODATEK DOCHODOWY 20
17.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I AKTYWA NIEMATERIALNE21
18.	AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY21
19.	ZAPASY 21
20.	NALEŻNOŚCI 21
21.	INSTRUMENTY POCHODNE 22
22.	REZERWY 22
23.	KREDYTY I POŻYCZKI ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU23
24.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POZWIĄZANYMI24
25.	INNE ISTOTNE ZMIANY25
26.	ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO25

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

		Okres 6 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	Nota	30 czerwca 2022	30 czerwca 2021	30 czerwca 2022	30 czerwca 2021
		(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży	13	117 599	74 693	63 596	39 028
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		(101 097)	(65 453)	(52 803)	(34 315)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		16 502	9 240	10 793	4 713
Koszty sprzedaży		(2 048)	(1 781)	(1 053)	(917)
Koszty ogólnego zarządu		(10 647)	(9 386)	(5 366)	(4 563)
Pozostałe przychody		2 680	2 268	883	724
Pozostałe koszty		(10 175)	(1 011)	(9 652)	(106)
Zysk (strata) z tytułu utraty wartości należności		(3 389)	514	(3 304)	(386)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(7 077)	(156)	(7 699)	(535)
Przychody finansowe		994	502	731	(56)
Koszty finansowe		(2 079)	(1 222)	(1 201)	(291)
Zysk (strata) brutto		(8 162)	(876)	(8 169)	(882)
Podatek dochodowy	16	1 571	564	1 572	568
Zysk (strata) netto		(6 591)	(312)	(6 597)	(314)
Zysk netto przypisany:
akcjonariuszom jednostki dominującej		(6 591)	(312)	(6 597)	(314)
akcjonariuszom niekontrolującym		-	-	-	-
Średnia ważona i średnia ważona rozwodniona liczba akcji		105 920 000	105 920 000	105 920 000	105 920 000
Zysk / (strata) i rozwodniony zysk / (strata) na 1 akcję (zł)		(0,0622)	(0,0029)	(0,0623)	(0,0030)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Okres 6 miesięcy zakończony		Okres 3 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2022	30 czerwca 2021	30 czerwca 2022	30 czerwca 2021
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Zysk (strata) netto	(6 591)	(312)	(6 597)	(314)
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat:	38	157	33	398
Wycena instrumentów zabezpieczających	49	193	42	491
Podatek dochodowy	(11)	(36)	(9)	(93)
Inne całkowite dochody niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat	-	-	-	-
Razem inne całkowite dochody	38	157	33	398
Całkowite dochody ogółem	(6 553)	(155)	(6 564)	84
- przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	(6 553)	(155)	(6 564)	84
- przypadające akcjonariuszom niekontrolującym	-	-	-	-

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Aktywa trwałe		62 622	69 984
Rzeczowe aktywa trwałe	17	58 572	67 989
Aktywa niematerialne	17	304	334
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		3 746	1 661
Aktywa obrotowe		170 940	117 169
Zapasy	19	24 855	12 371
Aktywa z tytułu umów		55 420	38 004
Należności z tytułu dostaw i usług	20	26 890	18 850
Należności z tytułu podatku dochodowego		23	13
Pozostałe należności		10 233	8 977
Pozostałe aktywa finansowe	21	16	85
Pozostałe aktywa obrotowe		1 883	1 271
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		42 727	37 598
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	18	8 893	-
Aktywa razem		233 562	187 153

		30 czerwca 2022	31 grudnia 2021
	Nota	(niebadane)
Kapitał własny		117 571	124 125
Kapitał zakładowy		74 144	74 144
Kapitał zapasowy		33 101	33 010
Kapitał rezerwowy		22 298	20 905
Zyski zatrzymane / (niepokryte straty)		(11 972)	(3 934)
Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		117 571	124 125
Zobowiązania długoterminowe		18 822	19 058
Kredyty i pożyczki	23	250	500
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	9 912	9 302
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego		701	1 057
Rezerwy długoterminowe	22	7 959	8 199
Zobowiązania krótkoterminowe		97 169	43 970
Kredyty i pożyczki	23	32 255	2 419
Zobowiązania z tytułu leasingu	23	1 736	1 546
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		31 333	19 568
Zobowiązania z tytułu umów		11 827	5 824
Rezerwy krótkoterminowe	22	5 775	3 508
Zobowiązania finansowe	21	120	280
Pozostałe zobowiązania		14 123	10 825
Kapitał i zobowiązania razem		233 562	187 153

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2022	30 czerwca 2021
	(niebadane)	(niebadane)
Działalność operacyjna
Zysk (strata) brutto	(8 162)	(876)
Korekty razem	(14 056)	(225)
Amortyzacja	3 256	3 316
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	668	287
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(370)	(621)
Zmiana stanu rezerw	2 027	(928)
Zmiana stanu zapasów	(12 484)	(4 070)
Zmiana stanu należności	(9 296)	(3 193)
Zmiana stanu aktywów z tytułu umów	(17 416)	1 740
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	14 756	4 124
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów	6 003	1 073
Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych	(612)	(1 056)
Podatek dochodowy zapłacony	(670)	(385)
Inne korekty	82	(512)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(22 218)	(1 101)
Działalność inwestycyjna Wpływy Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	466 466	1 488 1 488
Z pozostałych aktywów finansowych	-	-
Wydatki	(940)	(917)
Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(940)	(917)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(474)	571
Działalność finansowa
Wpływy	30 029	5 246
Kredyty i pożyczki	29 586	5 246
Odsetki	443	-
Wydatki	(2 208)	(944)
Spłaty kredytów i pożyczek	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(1 097)	(657)
Odsetki	(1 111)	(287)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	27 821	4 302
Przepływy pieniężne netto razem	5 129	3 772
Środki pieniężne na początek okresu	37 598	37 306
Środki pieniężne na koniec okresu	42 727	41 078

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / (niepokryte straty)	Razem
Stan na 1 stycznia 2022	74 144	33 010	20 905	(3 934)	124 125
Zysk (strata) netto za okres				(6 591)	(6 591)
Inne całkowite dochody				38	38
Razem całkowite dochody	-	-	-	(6 553)	(6 553)
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy		91		(91)	-
Przeniesienie zysku na kapitał rezerwowy			1 393	(1 393)	-
Stan na 30 czerwca 2022	74 144	33 101	22 298	(11 971)	117 572
Stan na 1 stycznia 2021	74 144	24 116	20 736	5 033	124 029
Zysk (strata) netto za okres	-	-	-	60	60
Inne całkowite dochody	-	-	-	36	36
Razem całkowite dochody	-	-	-	96	96
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy	-	8 894	-	(8 894)	-
Przeniesienie zysku na kapitał rezerwowy	-	-	169	(169)	-
Stan na 31 grudnia 2021	74 144	33 010	20 905	(3 934)	124 125
Stan na 1 stycznia 2021	74 144	24 116	20 736	5 033	124 029
Zysk (strata) netto za okres	-	-	-	(312)	(312)
Inne całkowite dochody	-	-	-	157	157
Razem całkowite dochody	-	-	-	(155)	(155)
Przeniesienie zysku na kapitał zapasowy	-	15	-	(15)	-
Przeniesienie zysku na kapitał rezerwowy	-	-	168	(169)	-
Stan na 30 czerwca 2021	74 144	24 131	20 905	4 694	123 874

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJACE

1. INFORMACJE OGÓLNE

Grupa Kapitałowa Zamet ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") składa się z Zamet S.A. ("jednostka dominująca", "Spółka") i jej spółek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje I półrocze 2022 roku tj. okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku i zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku. Rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do rachunku zysków i strat obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy, zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku, które nie były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta.

Jednostka dominująca Zamet S.A. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Dmowskiego 38B jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000340251. Spółce nadano numer statystyczny REGON 100538529. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Bezpośrednią kontrolę nad Grupą sprawuje TDJ EQUITY III Sp. z o. o. Pośrednią kontrolę nad Grupą sprawuje TDJ S.A. Podmiotem sprawującym kontrolę nad Grupą na najwyższym szczeblu jest Pan Tomasz Domogała (Przewodniczący Rady Nadzorczej Zamet S.A.).

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 30 września 2022 roku.

2. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ

Struktura Grupy Kapitałowej Zamet na dzień 30 czerwca 2022 roku prezentuje się następująco:

Zamet Spółka Akcyjna z siedzibą w Polsce w Piotrkowie Trybunalskim, (jednostka dominująca, Emitent), zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000340251.

Zamet S.A. prowadzi działalność o charakterze holdingowym, sprawując kontrolę i nadzór nad podmiotami podporządkowanymi oraz świadcząc na ich rzecz usługi wspólne o charakterze księgowym, kontrolingowym, administracyjnym, obsługi finansowej, obsługi informatycznej, kadrowo – płacowej oraz zarządzania zasobami ludzkimi. Spółka jest emitentem papierów wartościowych, dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Zamet Industry spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim (jednostka zależna), zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000897010. Jedynym wspólnikiem spółki jest Zamet S.A. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim. Zamet Industry Sp. z o.o. prowadzi działalność o charakterze produkcyjno – usługowym w branży konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu, ze szczególnym uwzględnieniem rynku podmorskiego wydobycia ropy i gazu oraz rynku maszyn ciężkich.

Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) z siedzibą w Chojnicach (jednostka zależna), wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000943926. Jedynym wspólnikiem spółki jest Zamet S.A. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim. Spółka prowadzi działalność o charakterze produkcyjno – usługowym w branży konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu, ze szczególnym uwzględnieniem rynku przeładunkowego oraz rynku offshore wind.

Zamet Budowa Maszyn Spółka Akcyjna z siedzibą w Tarnowskich Górach (jednostka zależna), wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000289560. Jedynym akcjonariuszem Zamet Budowa Maszyn S.A. jest Zamet S.A. posiadając tym samym 100% akcji w kapitale zakładowym dających tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Spółka prowadzi działalność o charakterze produkcyjno – usługowym w branży maszyn i urządzeń dla przemysłu, ze szczególnym uwzględnieniem rynku przetwórstwa stali i metali nieżelaznych, hutnictwa oraz metalurgii.

Zamet Business Development spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim (jednostka zależna) wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000884508. Jedynym wspólnikiem spółki jest Zamet S.A. posiadający tym samym 100% udziału w ogólnej liczbie głosów.

Celem działalności spółki jest wspieranie rozwoju Grupy Zamet poprzez współtworzenie strategii rynkowej, poszukiwanie możliwości wykorzystania potencjału grupy kapitałowej na nowych rynkach oraz wsparcie w zakresie przygotowania grupy kapitałowej do wejścia w nowe, perspektywiczne obszary działalności, wspieranie synergii pomiędzy spółkami Grupy Zamet a także wspieranie podejmowanych przez spółki produkcyjne działań handlowych.

Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym objęte są wszystkie wyżej wymienione spółki.

3. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ

W dniu 7 marca 2022 roku Zgromadzenie Wspólników Mostostal Chojnice sp. z o.o. (dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa ) oraz Zgromadzenie Wspólników Mostostal Chojnice 1 sp. z o.o. podjęły uchwały w sprawie połączenia Mostostal Chojnice sp. z o.o. (dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) ze spółką Mostostal Chojnice 1 sp. z o.o. Spółka złożyła do sądu rejestrowego wniosek w wpis połączenia Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (spółka przejmująca) ze spółką Mostostal Chojnice 1 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (spółka przejmowana), będącą do dnia przekształcenia wspólnikiem komplementariuszem w spółce Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa. Spółki. Połączenie spółek zostało zarejestrowane przez sąd w dniu 31 maja 2022 roku.

W okresie sprawozdawczym oraz po jego zakończeniu, do dnia publikacji niniejszego raportu, nie wystąpiły inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta.

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Zarząd

Na dzień 1 stycznia 2022 roku oraz 30 czerwca 2022 roku w skład Zarządu Spółki wchodzili:

• Artur Jeziorowski Prezes Zarządu
• Adrian Smeja Wiceprezes Zarządu ds. finansowych

W dniu 21 lipca 2022 roku Pan Adrian Smeja – Wiceprezes Zarządu ds. finansowych, złożył rezygnację z pełnionej funkcji w zarządzie Spółki ze skutkiem na dzień 31 lipca 2022 roku (tj. wraz z upływem tego dnia).

W dniu 27 lipca 2022 roku Rada Nadzorcza spółki Zamet S.A. powołała z dniem 1 sierpnia 2022 roku do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Pana Rafała Komorowskiego.

W skład Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wchodzili:

• Artur Jeziorowski Prezes Zarządu
• Rafał Komorowski Wiceprezes Zarządu.

W okresie sprawozdawczym, Zarząd kierował całokształtem działalności Spółki, prowadził politykę i bieżące sprawy Spółki oraz reprezentował ją na zewnątrz zgodnie z KSH i statutem Spółki.

Rada Nadzorcza

W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 01 stycznia 2022 roku wchodzili:

• Tomasz Domogała Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Czesław Kisiel Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Jacek Leonkiewicz Członek Rady Nadzorczej
  -
• Adam Toborek Członek Rady Nadzorczej
• Tomasz Kruk Niezależny Członek Rady Nadzorczej
• Dorota Wyjadłowska Niezależny Członek Rady Nadzorczej

Poza zmianami opisanymi powyżej w okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca inne zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta. Rada Nadzorcza Zamet S.A. jest stałym organem nadzoru i kontroli Spółki. Rada Nadzorcza działa na podstawie KSH, Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej.

W Spółce funkcjonują komitety działające w ramach Rady Nadzorczej, zajmujące się sprawami wg przypisanej właściwości. Komitety wspierają działania Rady oraz pełnią funkcje konsultacyjne i doradcze. Zadania komitetów są realizowane poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej, rekomendacji, wniosków, opinii i sprawozdań, w szczególności w formie uchwał komitetu.

5. DZIAŁALNOŚC GRUPY KAPITAŁOWEJ ZAMET

W okresie sprawozdawczym, Grupa Kapitałowa Zamet działała na wybranych sektorach szeroko rozumianego rynku wielkogabarytowych konstrukcji stalowych oraz maszyn i urządzeń dla przemysłu, z których najważniejsze to:

• sektor offshore (w tym rynek podmorskiego wydobycia ropy i gazu oraz rynek morskiej energetyki wiatrowej),
• sektor urządzeń dźwigowych i przeładunkowych,
• sektor osprzętu do maszyn ciężkich,
• sektor maszyn i urządzeń dla hutnictwa i metalurgii
• sektor obejmujący konstrukcje stalowe mostów, wiaduktów oraz obiektów budowlanych
• sektor usług obróbki metali.

Model biznesowy Grupy Kapitałowej Zamet, opiera się na oferowaniu usług wytwarzania konstrukcji i urządzeń, głównie na podstawie dokumentacji projektowej powierzonej przez klientów (urządzenia dla sektora offshore, urządzenia dźwigowe i przeładunkowe), a także na dostarczaniu maszyn i urządzeń wytwarzanych w oparciu o własne koncepcje i rozwiązania technologiczne (urządzenia dla przemysłu hutniczego oraz metalurgicznego). Większość produkcji realizowanej przez spółki Grupy Kapitałowej Zamet, ma w dużym stopniu charakter jednostkowy i indywidualny. Poniżej zaprezentowane zostały główne obszary kompetencji Grupy.

Sektor konstrukcji i urządzeń offshore

Zakres oferowanych urządzeń dostarczanych na potrzeby sektora offshore, obejmuje urządzenia dla rynku ropy i gazu (konstrukcje podwodne oraz wyposażenie platform wiertniczych) jak również urządzenia dla rynku energetyki odnawialnej, w tym elementy morskich farm wiatrowych czy elementy wyposażenia elektrowni wodnych. Produkcja urządzeń dla sektora offshore jest realizowana na podstawie dokumentacji technicznej powierzonej przez naszych odbiorców. W ramach indywidualnych zleceń dokonujemy również zmian i uzupełnień do dokumentacji uzgodnionych z klientami. Charakter produkcji jest ściśle zindywidualizowany ze względu na potrzeby i oczekiwania kontrahenta. Urządzenia produkowane w segmencie offshore mogą być także wyposażone w układy hydrauliczne i elektryczne, a przed wysłaniem do klienta przechodzą testy funkcjonalności przeprowadzane pod nadzorem odbiorcy końcowego.

Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe

Zakres oferowanych urządzeń dostarczanych na potrzeby sektora urządzeń dźwigowych i przeładunkowych, obejmuje głównie elementy dźwigów i suwnic, w tym suwnic bramowych oraz kontenerowych, przeznaczonych do pracy w portach przeładunkowych. Ponadto sektor ten obejmuje urządzenia przeładunkowe (ang. ship loading & unloading systems). Tego typu urządzenia, ważące od kilkuset do kilku tysięcy ton, wykorzystywane są do załadunku, wyładunku, przeładunku, zgarniania oraz transportowania materiałów sypkich. Ich przeznaczeniem są przede wszystkim nabrzeża portowe, elektrownie i kopalnie. Do tej grupy produktów należą także takie urządzenia jak portowe urządzenia załadowcze lub wyładowcze, zwałowarki, ładowarki, koparki wielonaczyniowe, zgarniarki portalowe, wywrotnice wagonowe, dźwigi kontenerowe i suwnice bramowe. Grupa Kapitałowa Zamet produkuje tego rodzaju urządzenia w oparciu o dokumentację i rozwiązania techniczne, opracowane przez klienta.

Maszyny i urządzenia dla hutnictwa i metalurgii

Do grupy produktów sektora maszyn i urządzeń dla hutnictwa i metalurgii należą przede wszystkim maszyny i urządzenia hutnicze oraz maszyny dla przemysłu przetwórstwa stali, a także linie technologiczne i urządzenia do przetwórstwa metali nieżelaznych. W ramach maszyn i urządzeń hutniczych oraz dla przemysłu przetwórstwa stali, Grupa oferuje m.in. urządzenia linii ciągłego odlewania stali, urządzenia linii walcowniczych, linie do cięcia stali, prostownice do blach, profili i rur, manipulatory i młoty kuzienne, prasy hydrauliczne dla różnych zastosowań. W zakresie dostaw urządzeń do przetwórstwa metali nieżelaznych, Grupa Zamet posiada doświadczenie w realizacji całego szeregu urządzeń niezbędnych do prowadzenia procesów technologicznych przetwórstwa metali nieżelaznych, co w efekcie daje możliwość projektowania i wykonania zarówno odrębnych urządzeń czy podzespołów, jak i całych kompletnych ciągów technologicznych, takich jak kompleksowe linie do wyciskania rur i profili ze stopów aluminium i miedzi, składające się z poziomych pras hydraulicznych, nagrzewnic indukcyjnych i wybiegów, ciągarki ławowe i bębnowe, linie walcownicze, linie ciągłego odlewania wlewków, linie cięcia taśm na arkusze.

Osprzęt do maszyn ciężkich

Sektor osprzętu do maszyn ciężkich obejmuje wykonanie stalowych elementów konstrukcyjnych, bądź komponentów maszyn ciężkich stosowanych w różnych gałęziach przemysłu m. in. w budownictwie, przemyśle surowcowym, energetyce czy transporcie. Odbiorcami są zagraniczni kontrahenci.

Maszyny i urządzenia dla energetyki

Sektor maszyn i urządzeń dla energetyki obejmuje m.in. urządzenia służące do transportu pionowego kopalni głębinowych (koła linowe, naczynia wyciągowe – skipy oraz klatki) jak również maszyny do mechanicznej przeróbki węgla (m.in. filtry, odmulniki, wzbogacalniki). Odbiorcami są polskie kopalnie oraz zagraniczni kontrahenci.

Konstrukcje stalowe mostów, wiaduktów oraz obiektów budowlanych

W ramach sektora konstrukcji stalowych mostów, wiaduktów oraz obiektów budowlanych, można wyodrębnić: budownictwo ogólne (hale, budynki użyteczności publicznej itp.), budownictwo przemysłowe (stalowe konstrukcje obiektów przemysłowych, np. rafinerii), budownictwo specjalne (najbardziej skomplikowane technologicznie projekty, konstrukcje rurowe, farmy rybne, wieże, pokrywy lukowe, pozostałe nietypowe obiekty architektoniczne), obiekty sportowe (m.in. zadaszenia stadionów), mosty (konstrukcje stalowe mostów, wiaduktów kolejowych, kładek itp.). Odbiorcami konstrukcji wytwarzanych w ramach tego sektora są zarówno podmiotu krajowe jak i zagraniczne, zazwyczaj generalni wykonawcy inwestycji infrastrukturalnych.

Usługi obróbki metali

Grupa Kapitałowa Zamet dysponuje technologiami mechanicznymi, spawalniczymi i malarskimi pozwalającymi świadczyć usługi w zakresie obróbki mechanicznej, spawania konstrukcji stalowych oraz malowania i zabezpieczeń antykorozyjnych. Powyższe usługi świadczone jako odrębne zlecenia bądź też jako jeden z elementów w ramach kontraktów na budowę urządzeń wielkogabarytowych.

6. STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA

Kapitał zakładowy Spółki Zamet Spółki Akcyjnej wynosi 74.144.000,00 zł i dzieli się na 105.920.000 akcji zwykłych na okaziciela:

• 32.428.500 akcji serii A o numerach od 00.000.001 do 32.428.500;
• 63.871.500 akcji serii B o numerach od 00.000.001 do 63.871.500;
• 9.620.000 akcji serii C o numerach od 00.000.001 do 9.620.000.

Jedna akcja daje prawo do jednego głosu. Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu, wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 105.920.000.

Zgodnie z otrzymanymi od akcjonariuszy powiadomieniami dotyczącymi stanu posiadania, struktura posiadania znacznych pakietów akcji na dzień niniejszego raportu przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji / głosów	Udział w ogólnej liczbie akcji / głosów	Zawiadomienie od akcjonariusza
TDJ Equity III Sp. z o.o.	59 770 372	56,43%	z dnia 19.04.2016 r.
Nationale Nederlanden OFE	12 984 007	12,26%	z dnia 20.04.2016 r.
Fundusze zarządzane przez Quercus TFI	10 611 618	10,02%	z dnia 30.12.2021 r.
Pozostali akcjonariusze	22 554 003	21,29%
RAZEM	105 920 000	100,00%

W okresie sprawozdawczym, jak również po jego zakończeniu do dnia publikacji niniejszego raportu, Emitent nie otrzymał zawiadomień dotyczących zmian stanu posiadania znacznych pakietów akcji.

TDJ Equity III Sp. z o.o. jest podmiotem bezpośrednio zależnym od spółki TDJ S.A. z siedzibą w Katowicach i pośrednio zależnym od Pana Tomasza Domogały – Przewodniczącego Rady Nadzorczej Emitenta. Na dzień publikacji niniejszego raportu, wg najlepszej wiedzy Zarządu, Pan Tomasz Domogała nie posiada bezpośrednio akcji Emitenta, natomiast pośrednio, poprzez spółki zależne, posiada 59.770.372 akcji zwykłych na okaziciela Zamet Spółki Akcyjnej, które to akcje stanowią 56,43% kapitału zakładowego Spółki oraz dają prawo do 59.770.372 głosów na Walnym Zgromadzeniu, stanowiących 56,43% ogólnej liczby głosów.

Zarządowi nie są znane ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności powyższych akcji ani żadne inne umowy, które mogą spowodować zmiany struktury akcjonariatu w przyszłości. Wyemitowane akcje nie posiadają żadnych ograniczeń odnośnie wykonywania prawa głosu, nie istnieją również inne papiery wartościowe mogące dawać specjalne uprawnienia kontrolne.

W okresie sprawozdawczym oraz po jego zakończeniu do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie otrzymał od osób zarządzających lub nadzorujących zawiadomień o nabyciu lub zbyciu akcji Emitenta przez osoby zobowiązane lub osoby blisko związane z osobami zobowiązanymi do notyfikacji o transakcjach na akcjach Emitenta.

Według najlepszej wiedzy Zarządu, bazując na otrzymanych powiadomieniach oraz oświadczeniach osób zarządzających i nadzorujących, za wyjątkiem Pana Tomasza Domagały posiadającego 59.770.372 akcji zwykłych Spółki stanowiących 56,43% kapitału zakładowego Zamet S.A., osoby zarządzające oraz nadzorujące Spółki nie posiadają akcji Emitenta

Według najlepszej wiedzy Zarządu, bazując na otrzymanych powiadomieniach oraz oświadczeniach osób zarządzających i nadzorujących, liczba akcji Emitenta będących w posiadaniu osób zarządzających oraz nadzorujących przedstawia się następująco:

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Stan na dzień publikacji sprawozdania		Liczba akcji	Liczba głosów	Udział %
Artur Jeziorowski	Prezes Zarządu	-	-	-
Rafał Komorowski	Wiceprezes Zarządu	-	-	-
Tomasz Domogała (pośrednio)*	Przewodniczący RN	59 770 372	59 770 372	56,43%
Czesław Kisiel	Członek RN	-	-	-
Adam Toborek	Członek RN	-	-	-
Jacek Leonkiewicz	Członek RN	-	-	-
Tomasz Kruk	Członek RN	-	-	-
Dorota Wyjadłowska	Członek RN	-	-	-

Emitent nie zawarł z osobami zarządzającymi oraz nadzorującymi umów przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z pełnionej funkcji. Zgodnie z Polityką wynagrodzeń Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej ZAMET S.A. z dnia 28 lipca 2020 r. w przypadku odwołania Członka Zarządu z funkcji w trakcie kadencji albo złożenia przez niego rezygnacji albo nie powołania go na kolejną kadencję, Członek Zarządu uprawniony jest do otrzymania odprawy.

W Grupie nie funkcjonują programy premiowe, motywacyjne itp., które oparte byłyby na kapitale Emitenta. W Grupie nie funkcjonuje program akcji pracowniczych.

Grupa nie udzielała zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów osobom zarządzającym ani nadzorującym. Poza wynagrodzeniem nie występują inne świadczenia. Nie występują wynagrodzenia oparte na kapitale Grupy. Nie występują świadczenia po okresie zatrudnienia.

7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku zatwierdzonego do publikacji w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Emitenta zidentyfikował istnienie okoliczności związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Grupy i Spółki szerzej opisane w nocie 11 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2021, a także z wpływem wojny w Ukrainie na działalność Grupy i Spółki szerzej opisane w nocie 12 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2021 oraz nocie 12 poniżej. W wyniku przeprowadzonych analiz obejmujących m.in. obszary zabezpieczenia kontynuowania działalności operacyjnej, płynności i finansowania, zarząd nie identyfikuje istotnego ryzyka dla kontynuacji działalności w przewidywanej przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową.

Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Zamet zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.

8. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 29 kwietnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku i później.

Nowe standardy i interpretacje

Z dniem 1 stycznia 2022 roku weszły w życie następujące zmiany standardów:

• Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements) Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty.

• Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r.

Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 r.) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku

W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.

Spółka zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.

• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.

Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.

• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.

Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.

• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji

Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.

Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.

• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze

Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.

Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania Spółki.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:

• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku,
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku,
• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku.

9. ZMIANA SZACUNKÓW I KOREKTY BŁĘDÓW

W okresie badanym nie wystąpiły korekty istotnych błędów.

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej dokonania szacunków. Epidemia COVID-19 oraz wybuch wojny w Ukrainie spowodowały istotne zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej w kraju i na świecie. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników, które mają na nie bezpośrednio wpływ. Dokonane przez Grupę istotne osądy w zakresie stosowanych zasad rachunkowości oraz główne źródła niepewności i szacunków były zgodne z opisanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021.

10. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Z uwagi na charakter i rodzaj działalności Grupy Kapitałowej, nie obserwuje się sezonowości oraz cykliczności prowadzonej działalności.

Cykl produkcyjny maszyn wielkogabarytowych, w zależności od rodzaju konstrukcji, może wynosić od 3 miesięcy do 2 lat.

11. OPIS NAJWAŻNIEJSZYCH WYDARZEŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Pierwsza połowa 2022 roku, dla otoczenia rynkowego Grupy Zamet, była okresem obfitującym w wyzwania popandemiczne, geopolityczne i makroekonomiczne.

Na początku bieżącego roku, widoczne było ożywienie na rynkach istotnych z perspektywy Grupy Zamet, które rozpoczęło się już w drugiej połowie 2021 roku. Rosnące ceny ropy i gazu (ceny ropy naftowej WTI z poziomów 30-40 USD/baryłkę w połowie '20 roku, wzrosły do poziomu >100 USD/baryłkę pod koniec Q1 '22 roku¹ ), w powiązaniu ze spadającym ryzykiem lockdownów, napędzały inwestycje w segmencie podmorskiej eksploracji tych surowców. Wychodzenie europejskiej i światowej gospodarki z pandemicznego kryzysu, powodowało też wzmożony ruch na rynku przeładunkowym. Piętnaście największych portów kontenerowych w Unii Europejskiej w 2021 r. zdecydowanie przebiło pod względem przeładunków rekordowy wcześniej rok 2019² , co stanowiło impuls do inwestycji portowych. Rynek morskiej energetyki wiatrowej, jest natomiast obecnie jedną z najszybciej rozwijających się technologii OZE na świecie, a rok 2021 był rekordowym, jeśli chodzi o przyrost zainstalowanej mocy z morskich farm wiatrowych (plus 21 GW). Łączna moc zainstalowanych na świecie morskich farm wiatrowych osiągnęła na koniec 2021 roku wartość 55,678 GW³ . Wyżej wskazane czynniki sprawiły, że portfel zamówień najistotniejszych klientów Grupy Kapitałowej Zamet we wskazanych powyżej segmentach, przyrastał dynamicznie w drugiej połowie 2021 roku, co przełożyło się na wysoki poziom obłożenia produkcyjnego spółek Grupy Zamet w pierwszym półroczu bieżącego roku i znaczący wzrost przychodów ze sprzedaży R/R.

Jednocześnie, wskutek wojny w Ukrainie, wystąpiła destabilizacja łańcucha dostaw a także problemy z dostępnością surowców i związane z tym wahania cen (szczególnie stali, która stanowi >90 proc. udziału surowców w produktach Grupy Zamet). Ograniczone zostały także możliwości zatrudniania wykwalifikowanego personelu z Ukrainy. Geopolityczne następstwa napaści Federacji Rosyjskiej na Ukrainę napędzały inflację w całej Europie, w rezultacie czego, w pierwszym półroczu bieżącego roku mieliśmy do czynienia z ogromną presją kosztową, najbardziej odczuwalną w obszarze energii, surowców do produkcji, usług obcych oraz wynagrodzeń. W powyższych uwarunkowaniach rynkowych, poszczególne segmenty operacyjne Grupy Zamet osiągnęły następujące wyniki za okres sprawozdawczy:

• 1. Segment operacyjny reprezentowany przez Zamet Industry sp. z o.o. z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim wygenerował 42,1 mln zł przychodów ze sprzedaży (+93% R/R) oraz 2,9 mln zł zysku operacyjnego EBIT (w stosunku do straty EBIT 1,7 mln zł za 1H2021). Wiodącymi sektorami branżowymi Zamet Industry w okresie sprawozdawczym była sprzedaż wyposażenia maszyn ciężkich, konstrukcje dla rynku morskiej energetyki wiatrowej oraz urządzenia na rynek podmorskiego wydobycia ropy i gazu.
• 1. Segment operacyjny reprezentowany przez Mostostal Chojnice sp. z o.o. (dawniej: dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) z siedzibą w Chojnicach, wygenerował 46,5 mln zł przychodów ze sprzedaży (+63% R/R) oraz stratę na działalności operacyjnej (EBIT) w wysokości 4,8 mln zł – przy czym należy podkreślić że strata ta jest skutkiem dokonanych odpisów na łączną wartość 8,9 mln zł dokonanych w związku z upadłością kontrahenta który jest dłużnikiem chojnickiej spółki. W kwietniu 2022 roku, Mostostal Chojnice sp. z o.o. (dawniej: dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) (spółka zależna Emitenta) otrzymała informację o złożeniu przez jej niemieckiego kontrahenta (Kocks Ardelt Kranbau GmbH) wniosku o upadłość. Z uwagi na niepewność co do możliwości dokończenia oraz rozliczenia kontraktów, które Mostostal Chojnice sp. z o.o. (dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) realizuje na rzecz kontrahenta będącego w upadłości, podjęta została decyzja o utworzeniu w ciężar skonsolidowanych wyników finansowych za I półrocze 2022 roku, odpisu aktualizującego wartość półproduktów (produkcji w toku) w kwocie 6,0 mln zł oraz odpisu aktualizującego wartość wymagalnych należności w kwocie 2,9 mln zł. Powyższe odpisy dotyczą łącznej wartości nierozliczonej produkcji w toku oraz całości wymagalnych należności od upadłego kontrahenta. Z raportu sporządzonego przez syndyka wynika, iż działalność Kocks Ardelt Kranbau GmbH może być kontynuowana po przeprowadzeniu postępowania, co jest w przeważającej mierze prawdopodobne. Szczegółowe informacje na temat upadłości Kocks Ardelt Kranbau GmbH a także skutków tego zdarzenia dla Grupy Zamet, dostępne są w raportach Emitenta nr 5/2022 oraz nr 15/2022. Gdyby wyłączyć wpływ tego zdarzenia jednorazowego, Mostostal Chojnice sp. z o.o. (dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) osiągnąłby wynik EBIT za I półrocze 2022 roku w wysokości 4,1 mln zł (w stosunku do 1,5 mln zł EBIT za okres porównawczy 1H2021). Wiodącym sektorem branżowym Mostostalu Chojnice w okresie sprawozdawczym, była sprzedaż konstrukcji dla rynku przeładunków portowych.

Strona | 15

¹ https://www.bankier.pl

² https://intermodalnews.pl

³ Renewable Capacity Statistics 2022, IRENA, kwiecień 2022 r. za https://www.gov.pl/web/morska-energetyka-wiatrowa/mew-w-europie-i-na-swiecie-w-liczbach

1. Segment operacyjny reprezentowany przez Zamet – Budowa Maszyn S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach, wygenerował 29,0 mln zł przychodów ze sprzedaży (+19% R/R) oraz 5,0 mln zł straty z działalności operacyjnej EBIT (w stosunku do 0,5 mln straty EBIT za 1H2021). Segment ten realizuje kontrakty dla przemysłu stali i metali nieżelaznych, hutnictwa i metalurgii a także w mniejszym zakresie dla przemysłu górniczego i spożywczego.

Mając na uwadze wyniki generowane przez Zamet Budowa Maszyn S.A.:

• strata EBIT 2,7 mln zł za rok 2020,
• strata EBIT 2,8 mln zł za rok 2021,
• strata EBIT 0,6 mln zł za I kwartał 2022,

jak również nieunikniony, biorąc pod uwagę wskaźniki makroekonomiczne, dalszy wzrost jednostkowych kosztów stałych oraz niekorzystne dla tarnogórskiej spółki zmiany w otoczeniu rynkowym, jakie nastąpiły wskutek pandemii COVID-19 oraz wskutek wojny w Ukrainie, zarząd Zamet - Budowa Maszyn S.A. podjął w dniu 28 czerwca 2022 roku uchwałę w sprawie podjęcia działań restrukturyzacyjnych w tej spółce. Działania, o których mowa dotyczyły:

• koncentracji działalności Spółki w tarnogórskim zakładzie produkcyjnym w związku z reorganizacją procesów produkcyjnych,
• procedury zwolnień grupowych w Spółce, której celem było zoptymalizowanie struktury zatrudnienia,
• sprzedaży majątku (nieruchomości oraz ruchomości) związanego z działalnością zakładu w Bytomiu.

Powyższe czynności zostały zrealizowane, rezerwa na koszt restrukturyzacji zatrudnienia w kwocie 2,5 mln zł ujęta została w ciężar wyników okresu objętego niniejszym sprawozdaniem. Sprzedaż majątku związanego z działalnością zakładu w Bytomiu została dokonana w sierpniu bieżącego roku. Łączna cena sprzedaży zbywanych składników majątkowych wyniosła 12,5 mln zł netto. Wartość księgowa sprzedawanych aktywów, ujęta w księgach rachunkowych spółki wynosiła 8,9 mln zł netto. Transakcja sprzedaży, będzie miała zatem jednorazowy, dodatni wpływ na wynik spółki w kolejnym okresie sprawozdawczym.

Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje wpływ podejmowanych działań restukturyzacyjnych w Zamet Budowa Maszyn S.A. na możliwości generowania dodatnich wyników z tego segmentu operacyjnego, w przyszłych okresach sprawozdawczych. Na tej podstawie będą podejmowane dalsze decyzje, o których Emitent będzie informował na bieżąco.

Wpływ pandemii Covid-19 na działalność Grupy Zamet w okresie sprawozdawczym

W okresie sprawozdawczym, a także po jego zakończeniu – do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, w Grupie Kapitałowej Zamet, z powodu pandemii koronawirusa nie występowały takie zdarzenia jak przerwy w działalności produkcyjnej spółek czy rozwiązywanie przez kontrahentów trwających już umów. W okresie sprawozdawczym, Grupa Kapitałowa nie dokonywała odpisów z tytułu utraty wartości aktywów na skutek oszacowania wpływu pandemii COVID-19. Natomiast, wpływ gospodarczych i ekonomicznych następstw pandemii COVID-19 na wskaźniki makroekonomiczne i tym samym na otoczenie rynkowe Grupy Zamet, jest znaczący i długoterminowy, a w konsekwencji wpływa także na prezentowane wyniki finansowe.

Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje zagrożenia wywołane COVID-19 i podejmuje adekwatne działania, w celu zapewnienia bezpieczeństwa pracownikom, kontynuacji funkcjonowania operacyjnego przedsiębiorstwa, wywiązywania się ze swoich zobowiązań, utrzymywania płynności finansowej oraz minimalizacji wpływu negatywnych skutków tej sytuacji na rentowność Grupy. W pierwszym półroczu 2022 roku, wpływ pandemii COVID-19 na działalność operacyjną a także bezpośrednie otoczenie rynkowe Grupy był zdecydowanie niższy w ubiegłych latach.

Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Zamet w okresie sprawozdawczym

Pod koniec lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny wywołany agresją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. Było to kolejne, w stosunkowo krótkim okresie czasu, bezprecedensowe wydarzenie mające wpływ na krajowe i międzynarodowe uwarunkowania dla prowadzenia działalności w sektorach, w których działa Grupa Kapitałowa Zamet. Grupa Zamet nie jest narażona na bezpośrednie skutki powyższego konfliktu, ponieważ:

• Grupa nie prowadzi działalności w Ukrainie, Rosji lub Białorusi.
• Grupa nie jest uzależniona od klientów, ani rynków finansowych w Ukrainie, Rosji lub Białorusi. Kierunki sprzedaży Grupy obejmują głównie rynki skandynawskie, rynek UE a także rynek polski.
• Klienci Grupy nie zostali objęci sankcjami ekonomicznymi, embargiem.

Zarząd identyfikuje jednak pośredni, wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Zamet, albowiem nieuniknionym jest wpływ wojny na sytuację makroekonomiczną i łańcuchy dostaw. W kontekście działalności Grupy zaistniała sytuacja ma wpływ przede wszystkim w dwóch obszarach:

• dostępności i cen materiałów (stali),

W związku z faktem, że istotna część stali wykorzystywana do produkcji maszyn i urządzeń na rynku polskim pochodziła z rynku rosyjskiego i ukraińskiego bezpośrednio po rozpoczęciu konfliktu zbrojnego podaż stali wykorzystywanej w procesach produkcyjnych została istotnie ograniczona i/lub tymczasowo wstrzymana. Dodatkowo, odnotowany został istotny wzrost cen stali (również o charakterze spekulacyjnym). W związku z prawdopodobnym niedoborem wsadu do produkcji w hutach u producentów stali, który w znacznej części był importowany ze wschodu (w tym z Ukrainy), prawdopodobnym jest niedobór surowców do produkcji stali i tym samym ograniczenia dostępności stali w dłuższym okresie. Jednocześnie zwiększeniu ulegnie zapotrzebowanie na ten surowiec, szczególnie ze strony przemysłu zbrojeniowego. Konsekwencją powyższego spodziewane jest utrzymanie wyższego poziomu cen stali w dłuższym okresie. Grupa na bieżąco analizuje poziom ryzyka związanego z dostępnością oraz cenami stali i podejmuje aktywne działania, w celu poszukiwania, we własnym zakresie jak również z klientami, alternatywnych źródeł zaopatrzenia dla nowych projektów.

• dostępności pracowników z Ukrainy.

Drugim ryzykiem związanym z wojną w Ukrainie jest ryzyko związane z niedoborem zasobów ludzkich, szczególnie w zawodach spawacz, ślusarz czy monter konstrukcji stalowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, większość personelu stanowiącego społeczność ukraińską w Grupie Zamet, zadeklarowała możliwość i wolę pozostania w Rzeczpospolitej Polsce oraz kontynuowania pracy. Mając na uwadze powyższe, podejmujemy szereg działań, aby pomóc obywatelom Ukrainy sprowadzić ich rodziny, a także udzielić innej niezbędnej pomocy i schronienia. W ten sposób także zmniejszamy ryzyko utraty tego personelu.

12. CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA ZAPREZENTOWANE WYNIKI FINANSOWE

Poza sytuacją rynkową, geopolityczną oraz czynnikami makroekonomicznymi opisanymi w nocie 11 powyżej, skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Zamet prezentowane w niniejszym sprawozdaniu, są obciążone wpływem zdarzeń jednorazowych w łącznej wysokości 11,4 mln zł, które dotyczą:

• 1. Odpisów na łączną wartość 8,9 mln zł w związku ze złożeniem wniosku o ogłoszenie upadłości Kocks Ardelt Kranbau GmbH, tj. kontrahenta, który jest dłużnikiem Mostostal Chojnice sp. z o.o. (dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) (spółki zależnej Emitenta).
• 1. Rezerwy w wysokości 2,5 mln zł na koszt restrukturyzacji zatrudnienia w Zamet Budowa Maszyn S.A.

Szczegółowy opis powyższych zdarzeń został zaprezentowany w nocie 11 niniejszego sprawozdania, a także w raportach Emitenta nr 15/2022, 14/2022, 9/2022 oraz 5/2022.

Zaprezentowane wyniki finansowe Grupy za 6 miesięcy 2022 roku są w dużej części wynikiem realizacji projektów i zleceń zakontraktowanych przed rozpoczęciem okresu sprawozdawczego.

Okres 6 miesięcy zakończony (niebadane)	30 czerwca 2022	30 czerwca 2021
	(niebadane)	(niebadane)
Przychody netto ze sprzedaży	117 599	74 693
Zysk brutto ze sprzedaży	16 502	9 240
Rentowność brutto ze sprzedaży	14,03%	12,4%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT)	(7 077)	(156)
Rentowność EBIT	-6,02%	-0,2%
Amortyzacja	3 256	3 316
EBITDA	(3 821)	3 160
EBITDA %	-3,25%	4,2%
Zysk (strata) brutto	(8 162)	(876)
Zysk (strata) netto	(6 591)	(312)
Rentowność netto %	-5,60%	-0,42%

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

13. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

		6 miesięcy zakończone		3 miesiące zakończone
	30 czerwca 2022		30 czerwca 2021	30 czerwca 2022		30 czerwca 2021
Przychody netto ze sprzedaży	117 599	57,4%	74 693	63 596	62,9%	39 028

W pierwszym półroczu 2022 roku, w porównaniu z analogicznym okresem 2021 roku, Grupa odnotowała znaczący wzrost skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży o 57,4%. Wzrost ten dotyczy przychodów z sektora offshore, osprzętu do maszyn ciężkich oraz sektora konstrukcji dźwigowych i przeładunkowych i jest efektem większej ilości zamówień kontraktowanych przez Grupę Zamet na koniec 2021 roku, których realizacja przypadała na okres pierwszego półrocza 2022 roku. Ze względu na długoterminowy charakter cyklu produkcyjnego dóbr wytwarzanych w Grupie Zamet, większe tempo kontraktowania zleceń jakie obserwowaliśmy pod koniec 2021 roku, a także związany z tym wysoki poziom portfela zamówień na koniec 2021, miał korzystny wpływ na wyniki finansowe bieżącego okresu.

Przychody z umów z klientami

Poniższa tabela przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych:

	6 miesięcy zakończony 30 czerwca
	2022	2021	Zmiana	%
Rodzaj dobra lub usługi
Konstrukcje i urządzenia offshore	33 893	13 824	20 069	145%
Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe	34 410	24 795	9 615	39%
Urządzenia dla pozostałych przemysłów	31 873	23 259	8 614	37%
Osprzęt do maszyn ciężkich	10 986	5 386	5 600	104%
Usługi obróbcze	3 871	5 836	(1 965)	-34%
Pozostałe	2 566	1 593	973	61%
Razem	117 599	74 693	42 906	57%
Region geograficzny
Polska	44 250	30 170	14 080	47%
Unia europejska	46 942	28 384	18 558	65%
Pozostałe kraje	26 407	16 139	10 268	64%
Razem	117 599	74 693	42 906	57%
Termin przekazania dóbr lub usług
- w miarę upływu czasu	115 033	73 099	41 934	57%
- w określonym momencie	2 566	1 594	972	61%
Razem	117 599	74 693	42 906	57%

	3 miesięcy zakończony 30 czerwca
	2022	2021	Zmiana	%
Rodzaj dobra lub usługi
Konstrukcje i urządzenia offshore	16 650	5 277	11 373	216%
Urządzenia dźwigowe i przeładunkowe	21 084	14 669	6 415	44%
Urządzenia dla pozostałych przemysłów	15 352	11 600	3 752	32%
Osprzęt do maszyn ciężkich	7 572	3 498	4 074	116%
Usługi obróbcze	1 781	3 105	(1 324)	-43%
Pozostałe	1 157	879	278	32%
Razem	63 596	39 028	24 568	63%
Region geograficzny
Polska	22 666	16 362	6 304	39%
Unia europejska	24 328	16 364	7 964	49%
Pozostałe kraje	16 601	6 302	10 299	163%
Razem	63 596	39 028	24 568	63%

Grupa Kapitałowa ZAMET

19

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Razem	63 596	39 028	24 568	63%
- w określonym momencie	1 157	879	278	32%
- w miarę upływu czasu	62 439	38 149	24 290	64%
Termin przekazania dóbr lub usług

Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do należności lub aktywów z tytułu umów z klientami zostały opisane w nocie 20 poniżej.

Prezentacja danych na dzień 30 czerwca 2022 r. została zmieniona w stosunku do sprawozdania opublikowanego 30 września 2021 roku.

14. SEGMENTY BRANŻOWE

Dla celów zarządczych, Grupa Kapitałowa została podzielona na następujące segmenty operacyjne w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi:

• Zakład w Piotrkowie Trybunalskim wytwarzanie konstrukcji i urządzeń w sektorze offshore oraz na rynku energetycznym;
• zakład w Chojnicach wytwarzanie konstrukcji dźwigowych i przeładunkowych oraz wielkogabarytowych konstrukcji stalowych, głównie offshore, budowlanych i mostowych,
• zakład w Tarnowskich Górach działalność produkcyjna w zakresie maszyn i urządzeń dla metalurgii i innych części zamiennych;
• Pozostałe nieprzypisane do działalności wymienionej w powyższych segmentach.

Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, jak wyjaśniono w tabeli poniżej, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) jest monitorowane na poziomie Grupy i nie jest alokowane do segmentów. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Przychody z tytułu transakcji pomiędzy segmentami są eliminowane przy konsolidacji.

Okres 6 miesięcy zakończony	zakład w Piotrkowie	zakład w	zakład w Tarnowskich	Pozostałe	Działalność
30 czerwca 2022 roku (niebadane)	Trybunalskim	Chojnicach	Górach		ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	42 110	46 430	29 059		117 599
Sprzedaż między segmentami	56	40	11	(107)	-
Przychody segmentu ogółem	42 166	46 470	29 070	(107)	117 599
Amortyzacja	1 091	1 142	915	108	3 256
Wynik operacyjny segmentu	2 901	(4 849)	(5 073)	(56)	(7 077)
Nakłady inwestycyjne	258	809	186	320	1 573

Okres 6 miesięcy zakończony	zakład w	zakład w	zakład w		Działalność
30 czerwca 2021 roku (niebadane)	Piotrkowie Trybunalskim	Chojnicach	Tarnowskich Górach	Pozostałe	ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	21 765	28 594	24 334	-	74 693
Sprzedaż między segmentami	73	-	-	(73)	-
Przychody segmentu ogółem	21 838	28 594	24 334	(73)	74 693
Amortyzacja	1 060	1 209	958	89	3 316
Wynik operacyjny segmentu	(1 753)	1 473	(519)	643	(156)
Nakłady inwestycyjne	891	167	54	94	1 206

Przychody z tytułu transakcji pomiędzy segmentami są eliminowane przy konsolidacji.

Wynik operacyjny segmentu nie uwzględnia przychodów finansowych (2022: 994 tysiące PLN; 2021: 502 tysiące złotych) i kosztów finansowych (2022: 2.079 tysiące złotych; 2021: 1.222 tysiące złotych).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

Nakłady inwestycyjne odpowiadają nabyciu rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych.

Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku (niebadane)	zakład w Piotrkowie Trybunalskim	zakład w Chojnicach	zakład w Tarnowskich Górach	Pozostałe	Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	23 633	26 976	12 987	-	63 596
Sprzedaż między segmentami	29	6	2	(37)	-
Przychody segmentu ogółem	23 662	26 982	12 989	(37)	63 596
Amortyzacja	545	580	468	62	1 655
Wynik operacyjny segmentu	2 115	(5 180)	(4 467)	(167)	(7 699)
Nakłady inwestycyjne	7	190	22	136	355

Okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2021 roku (niebadane)	zakład w Piotrkowie Trybunalskim	zakład w Chojnicach	zakład w Tarnowskich Górach	Pozostałe	Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	10 219	16 394	12 415	-	39 028
Sprzedaż między segmentami	67	-	-	(67)	-
Przychody segmentu ogółem	10 286	16 394	12 415	(67)	39 028
Amortyzacja	535	586	478	48	1 647
Wynik operacyjny segmentu	(2 020)	1 294	(61)	696	(91)
Nakłady inwestycyjne	580	115	54	7	756

Wynik operacyjny segmentu nie uwzględnia przychodów finansowych (2022: 731 tysięcy złotych; 2021: -56 tysięcy złotych) i kosztów finansowych (2022: -1.201 tysięcy złotych; 2021: -291 tysięcy złotych).

15. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY

W okresie sprawozdawczym i po jego zakończeniu, do czasu publikacji niniejszego sprawozdania oraz w okresie porównawczym, Spółka nie deklarowała wpłaty, nie wypłacała dywidendy ani zaliczki na poczet dywidendy.

16. PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony 30 czerwca 2022 roku i za okres zakończony 30 czerwca 2021 roku przedstawiają się następująco:

	Okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2022	30 czerwca 2021
Bieżący podatek dochodowy	(910)	(348)
Odroczony podatek dochodowy ujęty w zysku / (stracie)	2 481	912
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat	1 571	564
Odroczony podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach	(11)	36
Podatek dochodowy razem	1 560	600

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres zakończony 30 czerwca 2022 roku i 30 czerwca 2021 roku przedstawia się następująco:

	Okres 6 miesięcy zakończony
	30 czerwca 2022	30 czerwca 2021
Zysk/ (strata) brutto przed opodatkowaniem	(8 162)	(876)
Podatek według ustawowej stawki podatkowej, wynoszącej 19%	1 551	166
Koszty (przychody) niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	20	398
Pozostałe	-
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat	1 571	564
Efektywna stawka podatkowa	-19,2%	-64,4%

17. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I AKTYWA NIEMATERIALNE

Kupno i sprzedaż

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 1.573 tysiąca złotych oraz nie nabywała aktywów niematerialnych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku odpowiednio: 1.206 tysiące złotych i 0 tysiące złotych).

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o wartości netto 466 tysięcy złotych (nie wystąpiła sprzedaż aktywów niematerialnych) osiągając zysk netto na sprzedaży w wysokości 452 tysiące złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku odpowiednio 1.488 tysięcy złotych i 0 tysięcy złotych osiągając zysk netto na sprzedaży 190 tysięcy złotych).

Wartość środków trwałych w budowie na dzień 30 czerwca 2022 roku wyniosła 1.825 tysięcy złotych (1.698 tysięcy złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku).

Odpisy z tytułu utraty wartości

W okresie zakończonym 30 czerwca 2022 roku Grupa rozwiązała odpis z tytułu utraty wartości środków trwałych (budynki) w wysokości 4 tysięcy złotych (w analogicznym okresie roku poprzedniego Grupa rozwiązała odpis aktualizujący w wysokości 4 tysięcy złotych). W rachunku zysków i strat wykazany został w pozycji Pozostałe przychody.

Na dzień 30 czerwca 2022 roku wystąpiły zewnętrzne przesłanki utraty wartości wymienione w MSR 36 Utrata wartości aktywów. m. in. wzrost rynkowych stóp procentowych. Zarząd jednostki dominującej przeprowadził testy na utratę wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne segmentów operacyjnych. Wyniki przeprowadzonych testów nie wykazały konieczności dokonania odpisów.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30 czerwca 2022 roku obejmuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w kwocie 7.414 tysięcy złotych.

18. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa wykazała środki trwałe, które spełniają kryteria ujęcia jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży w kwocie 8.893 tysiące złotych. Na powyższą kwotę składają się prawa wieczystego użytkowania gruntów zlokalizowanych w Bytomiu wraz z posadowionymi na nich budynkami i budowlami oraz określoną grupą rzeczy ruchomych. W dniu 23 sierpnia 2022 roku spółka Zamet Budowa Maszyn S.A. zawarła umowę sprzedaży powyższych aktywów za łączną cenę sprzedaży 12.500 tysięcy zł netto (dwanaście milionów pięćset tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie wykazała środków trwałych spełniających kryteria ujęcia jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.

19. ZAPASY

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku, Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 6.040 tysięcy złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku: 58 tysięcy złotych). Kwota ta została ujęta w pozycji Pozostałe koszty. Odpis, o którym mowa dotyczy półproduktów wytworzonych przez Mostostal Chojnice sp. z o.o. (dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) na rzecz upadłego kontrahenta. Szczegółowe informacje zawarte są w nocie 11 niniejszego sprawozdania.

Jednocześnie w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku, Grupa dokonała rozwiązania odpisu aktualizującego wartość zapasów na łączną kwotę 43 tysięcy złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku: 431 tysięcy złotych). Kwota ta została ujęta w pozycji Pozostałe przychody.

20. NALEŻNOŚCI

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku, Grupa utworzyła odpisy na oczekiwane straty kredytowe aktualizujące wartość należności w kwocie 3.389 tysięcy złotych, w tym odpis celowy w kwocie 2.884 tysiące złotych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku: rozwiązała odpisy w kwocie 514 tysięcy złotych). Kwota ta została ujęta w pozycji Zysk (strata) z tytułu wartości należności.

21. INSTRUMENTY POCHODNE

Wycena instrumentów pochodnych na dzień 30 czerwca 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku kształtowała się następująco:

Instrumenty pochodne (grupy instrumentów)*	Planowana data realizacji zabezpieczenia	Wartość nominalna po kursie na 30.06.2022 r.	Wycena na dzień bilansowy	Zabezpieczane ryzyko
Forward - sprzedaż EUR	3 kwartał 2022	11 631	(17)	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	4 kwartał 2022	5 355	(87)	Ryzyko walutowe
		16 986	(104)

* zabezpieczenia przepływu pieniężnego lub grupy przepływów

Instrumenty pochodne (grupy instrumentów)*	Planowana data realizacji zabezpieczenia	Wartość nominalna po kursie na 30.06.2021 r.	Wycena na dzień bilansowy	Zabezpieczane ryzyko
Forward - sprzedaż EUR	3 kwartał 2021	21 483	47	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	4 kwartał 2021	7 541	51	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	1 kwartał 2022	6 582	20	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	2 kwartał 2022	362	1	Ryzyko walutowe
Forward - sprzedaż EUR	3 kwartał 2022	222	1	Ryzyko walutowe
		36 190	120

* zabezpieczenia przepływu pieniężnego lub grupy przepływów

22. REZERWY

Wykazane rezerwy dotyczą głównie rezerw na świadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne i pozostałe koszty.

Grupa prezentuje rezerwy w podziale na krótko i długoterminowe tj. zgodnie z przewidywanym okresem w jakim nastąpi realizacja zobowiązań.

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Rezerwy na świadczenia pracownicze:	9 328	9 429
- długoterminowa	7 814	7 963
- krótkoterminowa	1 514	1 466
Pozostałe rezerwy	4 406	2 278
- długoterminowa	145	236
- krótkoterminowa	4 261	2 042
- w tym rezerwa restrukturyzacyjna	2 500	-
Razem rezerwy	13 734	11 707
- długoterminowe	7 959	8 199
- krótkoterminowe	5 775	3 508

Wskazana powyżej rezerwa restrukturyzacyjna utworzona została na pokrycie kosztów pracowniczych, w tym odpraw w związku z likwidacją zakładu w Bytomiu oraz innych kosztów, które powstaną w wyniku realizowanych działań restrukturyzacyjnych obejmujących koncentracją działalności operacyjnej spółki Zamet Budowa Maszyn S.A. w zakładzie w Tarnowskich Górach oraz sprzedaż majątku zakładu w Bytomiu.

23. KREDYTY i POŻYCZKI ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

Salda zobowiązań z tytułu kredytów bankowych oraz leasingu na dzień 30 czerwca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku były następujące:

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Kredyty i pożyczki	32 505	2 919
- długoterminowe	250	500
- krótkoterminowe	32 255	2 419
Zobowiązania z tytułu leasingu	11 590	10 848
Umowy leasingu finansowego z instytucjami finansowymi	3 244	3 581
- długoterminowe	1 883	2 201
- krótkoterminowe	1 361	1 380
Pozostałe zobowiązania z tytułu prawa do używania	8 346	7 267
- długoterminowe	8 029	7 101
- krótkoterminowe	317	166

W dniu 17 marca 2022 roku podpisany został z BNP Paribas Bank Polska SA aneks do umowy o limit wierzytelności dla grupy podmiotów powiązanych (Zamet SA, Zamet Industry Sp. z o.o., Mostostal Chojnice Sp. z o. o (dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) oraz aneks o limit wierzytelności dla Zamet-Budowa Maszyn SA w zakresie o wydłużeniu terminu ostatecznej spłaty limitów do dnia 30 listopada 2028 roku, w tym o wydłużeniu termin dostępności kredytu w rachunku bieżącym oraz gwarancji bankowych do dnia 30 listopada 2023 roku. Maksymalny termin wygaśnięcia gwarancji wydłużony został do dnia 30 listopada 2028 roku. Pozostałe istotne warunki przedmiotowej umowy pozostały niezmienione.

W dniu 28 kwietnia 2022 roku podpisany został z mBank SA aneks do umowy ramowej Umbrella wieloproduktowa (Zamet SA, Zamet Industry Sp. z o.o., Mostostal Chojnice Sp. z o. o (dawniej: Mostostal Chojnice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa.) oraz aneks do umowy ramowej (Zamet Budowa Maszyn SA) w zakresie przedłużenia okresu obowiązywania linii kredytowych do dnia 29 listopada 2024 roku. Data ostatecznej spłaty kredytu w rachunku bieżącym została przedłużona do dnia 28 kwietnia 2023 roku. Maksymalny termin wygaśnięcia gwarancji uległ wydłużeniu do dnia 28 kwietnia 2028 roku. Pozostałe istotne warunki Umowy nie uległy zmianie.

30 czerwca 2022	Rodzaj	Wartość limitu wielocelowego	Data ważności limitu	Limit kredytowy	Termin spłaty	Do spłaty	Oprocentowanie
	Limit wielocelowy*	28 000	30.11.2028	15 000	30.11.2022	5 637	Wibor + marża
	Kredyt inwestycyjny**	-		-	31.07.2022	64	Wibor + marża
BNP Paribas	Limit wielocelowy	18 000	30.11.2028	10 000	30.11.2022	1 046	Wibor + marża
	Kredyt inwestycyjny***	-		-	31.07.2022	40	Wibor + marża
	Limit wielocelowy*	35 000	31.10.2022	15 000	31.10.2022	8 518	Wibor + marża
Credit Agricole	Kredyt inwestycyjny**	-		-	29.12.2023	750	Wibor + marża
mBank	Limit wielocelowy*	40 000	30.11.2023	18 000	29.04.2022	3 750	Wibor + marża
	Limit wielocelowy	15 000	30.11.2023	7 500	29.04.2022	6 700	Wibor + marża
	Kredyt pod kontrakt****	-	31.12.2022	18 000	31.12.2022	6 000	Wibor + marża
Razem		136 000				32 505

* finansowanie parasolowe

** kredyt inwestycyjny w ramach limitu parasolowego dla Zamet Industry

*** kredyt inwestycyjny w ramach limitu wielocelowego dla Zamet Budowa Maszyn

**** kredyt obrotowy na finansowanie realizacji kontraktu dla Zamet Budowa Maszyn

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]

31 grudnia 2021	Rodzaj	Wartość limitu wielocelowego	Data ważności limitu	Limit kredytowy	Termin spłaty	Do spłaty	Oprocentowanie
	Limit wielocelowy*	28 000	30.11.2027	15 000	30.11.2022	-	Wibor + marża
	Kredyt inwestycyjny**	-		-	31.07.2022	259	Wibor + marża
BNP Paribas	Limit wielocelowy	18 000	30.11.2027	10 000	30.11.2022	-	Wibor + marża
	Kredyt inwestycyjny***	-		-	31.07.2022	159	Wibor + marża
mBank	Limit wielocelowy*	40 000	29.11.2024	18 000	28.04.2023	1 501	Wibor + marża
	Limit wielocelowy	15 000	29.11.2024	7 500	28.04.2023	-	Wibor + marża
	Kredyt pod kontrakt****	18 000	31.12.2022	18 000	31.12.2022	-	Wibor + marża
Credit Agricole	Limit wielocelowy*	35 000	31.10.2022	15 000	31.10.2022	-	Wibor + marża
	Kredyt inwestycyjny**	-		-	29.12.2023	1 000	Wibor + marża
		154 000		83 500		2 919

* finansowanie parasolowe

** kredyt inwestycyjny w ramach limitu parasolowego dla Zamet Industry

*** kredyt inwestycyjny w ramach limitu wielocelowego dla Zamet Budowa Maszyn

**** kredyt obrotowy na finansowanie realizacji kontraktu dla Zamet Budowa Maszyn

W dniu 16 sierpnia 2022 roku podpisany został przez Zamet-Budowa Maszyn SA z mBank SA aneks do umowy o współpracy w zakresie zmniejszenia limitu kredytowego do wysokości 700 tys. zł. w związku z planowaną sprzedażą majątku zakładu produkcyjnego w Bytomiu należącego do Zamet-Budowa Maszyn SA. W wyniku zawarcia niniejszego aneksu Bank wyraził zgodę na zwolnienie zabezpieczenia hipotecznego na nieruchomościach będących przedmiotem sprzedaży. Pozostałe istotne warunki Umowy nie uległy zmianie.

24. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POZWIĄZANYMI

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące transakcje z jednostkami powiązanymi, które miałyby charakter nietypowy lub które zostałyby zawarte na warunkach innych niż rynkowe. Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresach sześciu miesięcy zakończonymi 30 czerwca 2022 roku i 30 czerwca 2021 roku oraz salda rozrachunków handlowych (należności i zobowiązań) na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku:

		Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
	2022	164	1 579	-	199
FAMUR S.A.	2021	266	702	185	177
	2022	2	-	-	68
Famur Famak S.A.	2021	-	300	-	68
	2022	220	-	270	-
FPM S.A.	2021	1 264		73	-
	2022	-	(19)	36	-
Odlewnia Żeliwa Śrem S.A.	2021	-	36	13	-
	2022	3	402	2	99
PGO Service	2021	-	227	-	93
	2022	420	3	97	1
PGO SA (Pioma Odlewnia Sp. z o.o.)	2021	110	70	63	146
	2022	-	258	-	38
TDJ Sp. z o.o.	2021	-	285	-	110
	2022	-	132	-	107
TDJ S.A.	2021	-	30	-	36
	2022	-	54	-	-
TDJ Equity I	2021	-	-	-	-
	2022	-	160	-	60
TDJ Legal Morawiec Sp. K.	2021	-	120	-	55

Grupa Kapitałowa ZAMET

25

				Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 [Dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej]
ELGÓR+HANSEN	2022	-	4	-	-
	2021	-	31	-	1
INVEST TDJ FINANSE	2022	-	-	-	-
	2021	1	-	-	-
Razem	2022	809	2 573	405	572
	2021	1 641	1 801	334	686

25. INNE ISTOTNE ZMIANY

Postępowania sądowe i administracyjne

W okresie sprawozdawczym, jak również po zakończeniu tego okresu, wobec spółki Zamet S.A. oraz podmiotów podporządkowanych nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego oraz organem administracji publicznej.

Zobowiązania i aktywa warunkowe

	30 czerwca 2022 (niebadane)	31 grudnia 2021
Należności warunków	-	-
Zobowiązania warunkowe	42 158	31 347
- na rzecz jednostek powiązanych	-	-
- na rzecz pozostałych jednostek - udzielenie gwarancji i poręczenia	42 158	31 347

Na wartość zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji składają się zobowiązania z tytułu bankowych gwarancji należytego wykonania zobowiązań umownych, bankowych gwarancji na zabezpieczenie roszczeń z tytułu udzielonej gwarancji i rękojmi i bankowych gwarancji zwrotu zaliczki, jakie spółki Grupy Kapitałowej udzielają w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą na rzecz kontrahentów. Wystawione gwarancje będą wygasać zgodnie z terminami na jakie zostały wystawione, z których najpóźniejszy to 2 luty 2028 roku.

W 2021 roku Zarząd Zamet S.A. wspólnie z pozostałymi spółkami Grupy Zamet zawarł umowę o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych z Credendo – Excess & Surety Spółka Akcyjna Oddział w Polsce. Mocą przedmiotowej umowy, Credendo ustanowiła odnawialny limit gwarancyjny do maksymalnej wysokości 20 000 tysięcy PLN, w ramach którego udzielane mogą być gwarancje: (i) zapłaty wadium, (ii) należytego wykonania kontraktu, (iii) należytego usunięcia wad lub usterek, (iv) należytego wykonania umowy, (v) zwrotu zaliczki. Limit obciążony jest gwarancjami wystawionymi na zlecenie Zamet Budowa Maszyn S.A. w kwocie 13.587 tysięcy PLN, które zostały ujęte w powyższym zestawieniu. Za zobowiązania wynikające z powyższej umowy Spółki Grupy Zamet odpowiadają solidarnie.

Zobowiązania do poniesienia nakładów inwestycyjnych

Na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa posiadała zobowiązania do poniesienia nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 204 tysięcy PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa była zobowiązana do poniesienia w przyszłości nakładów ma rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 261 tysięcy PLN.

Instrumenty finansowe

Wartości godziwe instrumentów finansowych na dzień 30 czerwca 2022 roku nie są istotnie różne od wartości bilansowych instrumentów finansowych wykazanych w niniejszym sprawozdaniu.

26. ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

W dniu 21 lipca 2022 roku Pan Adrian Smeja – Wiceprezes Zarządu ds. finansowych, złożył rezygnację z pełnionej funkcji w zarządzie Spółki ze skutkiem na dzień 31 lipca 2022 roku (tj. wraz z upływem tego dnia).

W dniu 27 lipca 2022 roku Rada Nadzorcza spółki Zamet S.A. powołała z dniem 1 sierpnia 2022 roku do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu, Pana Rafała Komorowskiego.

W dniu 16 sierpnia 2022 roku podpisany został przez Zamet-Budowa Maszyn SA z mBank SA aneks do umowy o współpracy w zakresie zmniejszenia limitu kredytowego do wysokości 700 tys. zł. w związku z planowaną sprzedażą majątku zakładu produkcyjnego w Bytomiu należącego do Zamet-Budowa Maszyn SA. W wyniku zawarcia niniejszego aneksu Bank wyraził zgodę na zwolnienie zabezpieczenia hipotecznego na nieruchomościach będących przedmiotem sprzedaży. Pozostałe istotne warunki Umowy nie uległy zmianie.

W dniu 23 sierpnia 2022 roku spółka zależna Emitenta – Zamet Budowa Maszyn S.A. zawarła umowę sprzedaży prawa wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Bytomiu wraz z prawem własności posadowionych na tych gruntach budynków za cenę 10.500.000 zł brutto, a także rzeczy ruchome, na które składają się maszyny i urządzenia związane z działalnością zakładu w Bytomiu, za kwotę 2.460.000 zł brutto. Szczegółowe informacje zostały zaprezentowane w nocie 11 niniejszego sprawozdania.

Poza powyższym, po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia publikacji niniejszego raportu, nie wystąpiły istotne zdarzenia, które z uwagi na charakter, wymagałyby ujęcia w niniejszym sprawozdaniu.

Podpisano:

Artur Jeziorowski Rafał Komorowski Anna Ganczarska

Prezes zarządu Wiceprezes zarządu Główna Księgowa, osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych