AI Terminal
Zaklady Urzadzen Komputerowych ELZAB S.A.
Quarterly Report • Nov 16, 2023
5872_rns_2023-11-16_55a6abe0-2ab5-4fb9-8c0a-a6fb53304010.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A.
Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy ELZAB obejmujące Sprawozdanie Finansowe ELZAB S.A. sporządzone zgodnie z MSSF
za III kwartał 2023 r.
| Spis treści | ||
|---|---|---|
| I. | Informacje podstawowe 3 | |
| 1. | Informacje podstawowe o ELZAB S.A. 3 | |
| 2. | Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ELZAB S.A 3 | |
| 3. | Skład Grupy ELZAB 4 | |
| II. | Zasady rachunkowości 5 | |
| III. | Wyodrębnienie działalności zaniechanej 6 | |
| IV. | Informacja o przeglądzie skróconego sprawozdania finansowego 10 | |
| V. | Wybrane dane finansowe Grupy ELZAB i ELZAB S.A. 10 | |
| VI. | Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy ELZAB 11 | |
| Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej 11 | ||
| Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 11 | ||
| Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 12 | ||
| Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym 14 | ||
| VII. Sprawozdanie Finansowe ELZAB S.A. 15 | ||
| Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej 15 | ||
| Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 15 | ||
| Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 16 | ||
| Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym 17 | ||
| VIII. Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy ELZAB 18 | ||
| 1. | Istotne dokonania Grupy ELZAB i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki Przychody – Koszty – | |
| Wynik finansowy. 18 | ||
| 2. | Informacja o skutkach rozpoczętych działań optymalizacyjnych w 2022 r 20 | |
| 3. | Segmenty działalności 22 | |
| 4. | Sezonowość lub cykliczność działalności ELZAB S.A 23 | |
| 5. | Istotne informacje o zmianach wielkości szacunkowych 24 | |
| 6. | Instrumenty finansowe 25 | |
| 7. | Transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy ELZAB 25 | |
| 8. | Informacja o transakcjach o charakterze nierynkowym zawieranych pomiędzy podmiotami Grupy | |
| ELZAB 25 | ||
| 9. | Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki | |
| finansowe 26 | ||
| 10. | Wartość firmy z konsolidacji 26 | |
| 11. | Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 26 | |
| 12. | Informacje o udzielonych pożyczkach oraz o udzielonych poręczeniach i gwarancjach przez ELZAB | |
| S.A. lub przez podmioty zależne 27 | ||
| 13. | Kredyty, pożyczki i zobowiązania leasingowe 27 | |
| 14. | Zobowiązania i aktywa warunkowe i pozabilansowe 29 | |
| 15. | Zdarzenia po dacie bilansu 29 | |
| 16. | Podstawowe wskaźniki finansowe 29 | |
| IX. | Kapitały własne ELZAB S.A. 29 | |
| 1. | Struktura własnościowa kapitału i zmiany w Akcjonariacie 29 | |
| 2. | Akcje ELZAB S.A. w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej 30 | |
| 3. | Akcje i udziały w jednostkach powiązanych w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej 30 | |
| 4. | Akcje własne 32 | |
| 5. | Wypłata dywidendy 32 | |
| X. | Informacje o emisji, wykupie i spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 32 | |
| XI. | Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji publikowanych prognoz 32 | |
| XII. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem | ||
| administracji publicznej 32 | ||
| XIII. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich | ||
| zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez ELZAB S.A. i Grupę | ||
| ELZAB 33 | ||
| XIV. Połączenie ELZAB S.A. z COMP S.A 33 | ||
| XV. Informacja o wpływie sytuacji związanej ze zbrojną agresją Rosji na Ukrainę na działalność spółki 34 | ||
| XVI. Opis czynników, które będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego | ||
| kwartału 34 | ||
| XVII. | Zarządzanie ryzykiem finansowym i ryzykiem kapitałowym 35 | |
I. Informacje podstawowe
1. Informacje podstawowe o ELZAB S.A.
Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A. ul. ELZAB 1 41-813 Zabrze Tel. +48 32 272 20 21 Fax. +48 32 272 25 83 www.elzab.com.pl
Audytor: Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. ul. Wiśniowa 40 lok. 50, Warszawa.
PKD: 2620Z – produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych REGON: 270036336 NIP: 648-000-02-55 BDO: 000003645 KRS 95317: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Rejestr operatorów telekomunikacyjnych: nr 12684 Kapitał zakładowy: 22 142 962,40 zł Kapitał opłacony: 22 142 962,40 zł
Spółka notowana na GPW od 13.05.1998 r. Rynek notowań: podstawowy Sektor: informatyka Spółka przystąpiła do Programu Wspierania Płynności w lipcu 2016 r.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ELZAB S.A.
W skład Zarządu Spółki na dzień publikacji raportu wchodzili: Bartosz Panek – Prezes Zarządu Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu
W skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji raportu wchodzili: Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej Jarosław Wilk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Wawer – Sekretarz Rady Nadzorczej Jerzy Kotkowski – Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Morawski – Członek Rady Nadzorczej Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej
W III kwartale 2023 r. skład Zarządu i Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
W skład Komitetu Audytu na dzień publikacji raportu wchodzili: Kajetan Wojnicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Grzegorz Należyty – Członek Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Andrzej Wawer – Członek Komitetu Audytu Rady Nadzorczej
W skład Komitetu Strategii na dzień publikacji raportu byli powołani: Grzegorz Należyty – Przewodniczący Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Jarosław Wilk – Członek Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Jerzy Kotkowski – Członek Komitetu Strategii Rady Nadzorczej
3. Skład Grupy ELZAB
Wg stanu na 30.09.2023 r. Grupa ELZAB składała się z następujących podmiotów:
- ELZAB S.A. podmiot dominujący,
- ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. podmiot zależny, konsolidowany metodą pełną, udział ELZAB S.A – 90,03% w kapitale Spółki i na WZ. Pozostałą część udziałów posiada MONEA V Sp. z o.o.,
- ELZAB HELLAS S.A w Grecji podmiot zależny, konsolidowany metodą pełną, udział ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. –100% w kapitale Spółki i na WZ,
- COMP CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o. podmiot stowarzyszony, wyceniany metodą praw własności, udział ELZAB S.A. – 36,19 % w kapitale Spółki i na WZ. Pozostałą część udziałów posiada COMP S.A., podmiot dominujący w stosunku do ELZAB S.A.
W dniu 16 grudnia 2022 r. Zarząd ELZAB S.A podjął decyzję o wniesieniu wierzytelności handlowych i z tytułu udzielonych pożyczek o łącznej wartości ok. 2,14 mln EUR, przysługujących Spółce od Elzab Hellas SA z siedzibą w Atenach, Grecja, aportem do Elzab Hellas SPV Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu, w wyniku czego, po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Elzab Hellas SPV w Krajowym Rejestrze Sądowym, Spółka będzie posiadała 90,03% udziałów w kapitale zakładowym Elzab Hellas SPV. Rejestracja podwyższenia kapitału nastąpiła w dniu 11.01.2023 r
W dniu 27.03.2023 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Na mocy uchwały nr 3 postanowiono o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 143 986 000 zł do kwoty 163 073 000 zł tj. o kwotę 19 087 000 zł przez ustanowienie 19 087 nowych, równych i niepodzielnych udziałów w Spółce o wartości nominalnej 1 000 zł każdy udział i łącznej wartości nominalnej 19 087 000 zł.
Wyłączono na podstawie art. 258 par 1 kodeksu spółek handlowych prawa pierwszeństwa dotychczasowych wspólników do objęcia nowoutworzonych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki. Podwyższone udziały zostały zaoferowane spółce pod firmą: Comp Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie.
Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału w dniu 13.04.2023 r. udział ELZAB SA w kapitale zakładowym Spółki Comp Centrum Innowacji Sp. o.o. uległ zmniejszeniu z 40,99% do 36,19%.
W dniu 18 sierpnia 2023 r. nadzwyczajne zgromadzenie wspólników Comp Centrum Innowacji sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę 13.630.000,00 PLN (trzynaście milionów sześćset trzydzieści tysięcy złotych i 0/100), poprzez ustanowienie 13.630 (trzynastu tysięcy sześćset trzydziestu) udziałów i zaoferowanie ich po wartości nominalnej Zakładom Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A. z siedzibą w Zabrzu. Objęcie udziałów następuje w zamian za aport w postaci wierzytelności pieniężnych przysługujących Zakładom Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A. wobec JNJ Limited z siedzibą w Dubaju (ZEA), a wynikających z umowy pożyczki zawartej pomiędzy tymi podmiotami dnia 31 grudnia 2021 r. na łączną kwotę nominalną w wysokości 2.885.000,00 EUR, powiększoną o odsetki na dzień poprzedzający podjęcie uchwały, o której mowa powyżej oraz przeliczoną wg średniego kursu NBP z tego dnia. W dniu odbycia nadzwyczajnego zgromadzenia wspólników, o którym mowa powyżej, Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A. złożyły w wymaganej formie oświadczenie o objęciu przedmiotowych udziałów oraz zawarły z Comp Centrum Innowacji sp. z o.o. umowę przenoszącą wierzytelność, o której mowa III kwartał 2023 r. (w tys. zł)
powyżej, a tym samym zapewniając pokrycie podwyższonego kapitału zakładowego Comp Centrum Innowacji sp. z o.o.
W dniu 19.10.2023 r. nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego Comp Centrum Innowacji sp. z o.o. w Krajowym Rejestrze Sądowym, w związku z czym ELZAB S.A. posiada 41,11 % udziałów w kapitale zakładowym Comp Centrum Innowacji sp. z o.o.
Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej ELZAB na dzień 30.09.2023 r.
II. Zasady rachunkowości
Przedmiotem publikacji jest skonsolidowany raport za III kwartał 2023 r., który zawiera jednostkowe skrócone sprawozdanie kwartalne ELZAB S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie jednostkowe ELZAB S.A. zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdań finansowych nie są nam znane żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową ELZAB oraz przez ELZAB S.A.
Walutą funkcjonalną jak i sprawozdawczą spółek krajowych jest Złoty Polski (PLN). Walutą funkcjonalną ELZAB HELLAS S.A. z siedzibą w Grecji jest waluta Unii Europejskiej (EUR).
Dane ujęte w sprawozdaniu finansowym wykazywane są w tys. zł. Może wystąpić przypadek podawania danych z większą dokładnością.
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy ELZAB za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. zawiera:
• Sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanu na 30.09.2023 r., 31.12.2022 r., 30.09.2022 r.
III kwartał 2023 r. (w tys. zł)
- Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. i za porównywalny okres od 01.01.2022 r. do 30.09.2022 r.
- Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. i za porównywalny okres od 01.01.2022 r. do 30.09.2022 r.
- Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r., za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz 01.01.2022 r. do 30.09.2022 r.
- Informację dodatkową w zakresie określonym w art. 66 pkt. 4 i 5 Rozp. Min. Fin. z dnia 29.03.2018 r. oraz pozostałe informacje dodatkowe w zakresie określonym w art. 66 pkt. 8, 9, 10 Rozp. Min. Fin. z dnia 29.03.2018 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. i za porównywalny okres III kwartału 2022 r. sporządzone zostało z uwzględnieniem zasad MSR/MSSF, które obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Stały Komitet ds. Interpretacji.
Stosowane zasady rachunkowości zostały opublikowane w dniu 04.04.2023 r. w Skonsolidowanym raporcie rocznym za 2022 r.
Prezentowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. należy czytać łącznie ze sprawozdaniem Grupy ELZAB i ELZAB S.A. za 2022 r. oraz za I półrocze 2023 r., które zawiera niezbędne informacje i ujawnienia.
III. Wyodrębnienie działalności zaniechanej
W dniu 1 czerwca 2022 roku, po zakończeniu fazy przygotowawczej i w ramach realizacji strategii grupy kapitałowej, w której znajduje się Spółka, o założeniach której Comp S.A. informował w swoim raporcie nr 8/2022 z dnia 12 maja 2022 r., Zarząd ELZAB S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu procesu zmierzającego do optymalizacji kosztów stałych oraz skoncentrowaniu działań Spółki na podstawowej działalności gospodarczej związanej z nowoczesnymi technologiami dla sektora sprzedaży detalicznej (sektor retail). Działanie to, podobnie jak realizowany przez Spółkę rozwój kasy fiskalnej do urządzenia wielofunkcyjnego, oferującego szereg dodatkowo płatnych i niezależnie oferowanych usług (model VAS lub SAAS) jest elementem strategii, o której mowa powyżej. Zarząd Spółki szacuje, że proces optymalizacji kosztów powinien zakończyć się do grudnia 2022 r., co związane będzie z ponoszeniem w tym czasie przez Spółkę dodatkowych kosztów związanych z jego prowadzeniem. Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki podjął uchwałę o zamiarze przeprowadzenia zwolnień grupowych i rozpoczęciu procedury konsultacji w sprawie zwolnień grupowych zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 13 marca 2003 roku o szczególnych zasadach rozwiązywania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących pracowników (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 1969). Powyższy proces jest spowodowany podjęciem w dniu 1 czerwca 2022 r. decyzji o zaprzestaniu prowadzenia produkcji zewnętrznej (niefiskalnej) na rzecz osób trzecich w wydziale mechanicznym Spółki, którego funkcjonowanie i sprzedaż usług stanowiła ok. 7,6% przychodów Spółki za rok 2021, a jednocześnie odpowiadała za ok. 19% ogólnych kosztów stałych działalności Spółki w 2021 r.
Zarząd Spółki ELZAB S.A., zgodnie z raportem bieżącym nr 15/2022, opublikowanym w dniu 01.08.2022 r., poinformował, że w ramach kolejnego etapu trwającego w Spółce procesu mającego na celu optymalizację kosztów stałych oraz skoncentrowania działań Spółki na podstawowej działalności gospodarczej związanej z nowoczesnymi technologiami dla sektora sprzedaży detalicznej (sektor retail), o rozpoczęciu którego Zarząd Spółki informował w raporcie bieżącym nr 8/2022 z dnia 1 czerwca 2022 r., podjął decyzję o dalszej
III kwartał 2023 r. (w tys. zł)
realizacji procesów produkcyjnych poprzez outsourcing tych procesów. Powyższe wiąże się z zaprzestaniem prowadzenia produkcji w wydziale elektronicznym Spółki, która odpowiadała za ok. 13,8% ogólnych kosztów działalności Spółki w 2021 r. Celem Zarządu Spółki jest zmniejszenie wysokości kosztów stałych oraz zmiana ich struktury, w ten sposób, aby część z nich przenieść do kosztów zmiennych oraz uwolnić dodatkowe środki obrotowe, poprzez zlecenie procesu produkcji urządzeń fiskalnych do COMP S.A. o/Novitus.
Mając powyższe na uwadze, Zarząd Spółki podjął decyzję o zamiarze przeprowadzenia zwolnień grupowych i rozpoczęciu procedury konsultacji w sprawie zwolnień grupowych zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 13 marca 2003 roku o szczególnych zasadach rozwiązywania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących pracowników (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 1969). Zamiarem Zarządu Spółki w ramach zwolnienia grupowego zainicjowanego na tym etapie procesu jest rozwiązanie umowy o pracę z maksymalnie 80 osobami w okresie do grudnia 2022 r.
Zgodnie z prezentowanymi informacjami we wcześniejszych sprawozdaniach oraz raportach bieżących Spółka dokonała przeniesienia procesów produkcyjnych do COMP S.A. oraz zaniechała produkcji zewnętrznej na rzecz osób trzecich w wydziale mechanicznym.
Procesy związane z zaniechaniem prowadzenia produkcji zewnętrznej na rzecz osób trzecich w wydziale mechanicznym zostały ukończone w 2022 r.(pierwsza część procesu).
Procesy związane z zaprzestaniem prowadzenia produkcji w wydziale elektronicznym zostały ukończone z dniem 31.07.2023 r. Zgodnie z zawartą umową outsourcingową z dnia 08.12.2022 r. do COMP S.A. na przełomie 2022/2023 została przeniesiona produkcja urządzeń fiskalnych. Z dniem 01.08.2023 r. została przeniesiona pozostała produkcja urządzeń niefiskalnych.
Zgodnie z zapisami MSSF 5 par.31 Spółka zakwalifikowała te elementy jako wyraźnie wydzielone ośrodki wypracowujące środki pieniężne, zarówno operacyjnie jak i dla celów sprawozdawczości finansowej. Są to elementy jednostki gospodarczej, które stanowią jej odrębny oraz istotny obszar działalności.
Na potrzeby spełnienia wymogów par. 33 MSSF 5 Spółka dokonała przyporządkowania w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychodów oraz kosztów do wydziałów, które podlegają procesom optymalizacji. Dodatkowo odpowiednie pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały zweryfikowane pod katem ich przyporządkowania, ujęcia oraz wyceny. Spółka dokonała odpowiednich korekt, odpisów oraz zawiązano niezbędne rezerwy. Część pozycji takich jak: odprawy, sprzedaż zbędnego majątku oraz skutki aktualizacji składników majątku mają charakter jednorazowy.
Dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zostały przyporządkowane na podstawie ewidencji (bezpośrednie) oraz kluczy podziałowych (pośrednie).
| Działalność zaniechana | Za okres od 01.01. do 30.09.2023 |
Za okres od 01.01. do 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Przychody z działalności podstawowej dot. działalności zaniechanej | 189 | 14 924 |
| Koszty dot. działalności zaniechanej | -1 637 | -27 464 |
| Wynik na zbyciu zbędnego majątku trwałego i rozwiązanie rezerw na aktualizację wartości majątku trwałego | 248 | 0 |
| Aktualizacja i złomowanie zapasów | -132 | 0 |
| Podatek odroczony | -334 | 0 |
| Wynik na działalności zaniechanej | -1 666 | -12 540 |
Przekształcenie – Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupa ELZAB (w tys. zł) za 3 kwartały 2022 r.:
| METODA POŚREDNIA | Za okres od 01.01 do 30.09.2022 r. dane opublikowane w sprawozdaniu za 3 kwartały 2022 r. |
Za okres od 01.01 do 30.09.2022 przekształcenie danych porównywalnych |
Za okres od 01.01. do 30.09.2022 dane przekształcone |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/ strata netto | -13 953 | 0 | -13 953 |
| Korekty o pozycje: | 22 900 | 0 | 22 900 |
| Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
3 873 | 0 | 3 873 |
| Udziały niesprawujące kontroli | -321 | 0 | -321 |
| Amortyzacja środków trwałych | 2 256 | -1 111 | 1 145 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 3 507 | -29 | 3 478 |
| Utrata wartości firmy | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | -451 | 0 | -451 |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 2 880 | 0 | 2 880 |
| Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -1 447 | 0 | -1 447 |
| Zmiana stanu rezerw | 118 | 0 | 118 |
| Zmiana stanu zapasów | -4 777 | 0 | -4 777 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych |
11 103 | 0 | 11 103 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych |
8 072 | 0 | 8 072 |
| Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych | -1 328 | 0 | -1 328 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -585 | 0 | -585 |
| Inne korekty | 0 | 1 140 | 1 140 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
8 947 | 0 | 8 947 |
Przekształcenie – Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupa ELZAB (w tys. zł) za III kwartał 2022 r.:
| METODA POŚREDNIA | Za okres od 01.07 do 30.09.2022 r. dane opublikowane w sprawozdaniu za 3 kwartały 2022 r. |
Za okres od 01.07 do 30.09.2022 przekształcenie danych porównywalnych |
Za okres od 01.07. do 30.09.2022 dane przekształcone |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/ strata netto | -3 335 | 0 | -3 335 |
| Korekty o pozycje: | 7 105 | 0 | 7 105 |
| Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
580 | 0 | 580 |
| Udziały niesprawujące kontroli | -154 | 0 | -154 |
| Amortyzacja środków trwałych | 669 | -304 | 365 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 214 | -24 | 1 190 |
| Utrata wartości firmy | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | -313 | 0 | -313 |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 1 129 | 0 | 1 129 |
| Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -2 053 | 0 | -2 053 |
| Zmiana stanu rezerw | 563 | 0 | 563 |
| Zmiana stanu zapasów | 1 462 | 0 | 1 462 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych |
3 151 | 0 | 3 151 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych |
1 531 | 0 | 1 531 |
| Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych | -517 | 0 | -517 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -157 | 0 | -157 |
| Inne korekty | 0 | 328 | 328 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
3 770 | 0 | 3 770 |
Przekształcenie – Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ELZAB S.A (w tys. zł) za 3 kwartały 2022 r.:
| METODA POŚREDNIA | Za okres od 01.01 do 30.09.2022 r. dane opublikowane w sprawozdaniu za 3 kwartały 2022 r. |
Za okres od 01.01 do 30.09.2022 przekształcenie danych porównywalnych |
Za okres od 01.01. do 30.09.2022 dane przekształcone |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| operacyjnej | |||
| Zysk/ strata netto | -9 424 | 0 | -9 424 |
| Korekty o pozycje: | 18 916 | 0 | 18 916 |
| Amortyzacja środków trwałych | 2 245 | -1 111 | 1 134 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 3 476 | -29 | 3 447 |
| Utrata wartości firmy | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 2 905 | 0 | 2 905 |
| Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -1447 | 0 | -1447 |
| Zmiana stanu rezerw | 116 | 0 | 116 |
| Zmiana stanu zapasów | -3 687 | 0 | -3 687 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych |
9 129 | 0 | 9 129 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych |
8 086 | 0 | 8 086 |
| Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych | -1 322 | 0 | -1 322 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -585 | 0 | -585 |
| Inne korekty | 0 | 1 140 | 1 140 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
9 492 | 0 | 9 492 |
Przekształcenie – Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ELZAB S.A (w tys. zł) za III kwartał 2022 r.:
| METODA POŚREDNIA | Za okres od 01.07 do 30.09.2022 r. dane opublikowane w sprawozdaniu za 3 kwartały 2022 r. |
Za okres od 01.07 do 30.09.2022 przekształcenie danych porównywalnych |
Za okres od 01.07. do 30.09.2022 dane przekształcone |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| operacyjnej | |||
| Zysk/ strata netto | -2 430 | 0 | -2 430 |
| Korekty o pozycje: | 6 179 | 0 | 6 179 |
| Amortyzacja środków trwałych | 665 | -304 | 361 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 212 | -24 | 1 188 |
| Utrata wartości firmy | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 1 137 | 0 | 1 137 |
| Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -2053 | 0 | -2053 |
| Zmiana stanu rezerw | 562 | 0 | 562 |
| Zmiana stanu zapasów | 1 556 | 0 | 1 556 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych |
2 397 | 0 | 2 397 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych |
1 376 | 0 | 1 376 |
| Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych |
-516 | 0 | -516 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -157 | 0 | -157 |
| Inne korekty | 0 | 328 | 328 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
3 749 | 0 | 3 749 |
Z wyłączeniem powyższych zmian związanych z wyodrębnieniem działalności zaniechanej, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało innym przekształceniom oraz nie wprowadzono zmian będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad rachunkowości.
IV. Informacja o przeglądzie skróconego sprawozdania finansowego
Prezentowane skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. nie podlegało przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.
V. Wybrane dane finansowe Grupy ELZAB i ELZAB S.A.
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA ELZAB | 3 kwartały 2023 |
3 kwartały 2022 |
3 kwartały 2023 |
3 kwartały 2022 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 68 805 | 59 329 | 15 032 | 12 656 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -2 846 | 2 922 | -622 | 623 |
| Zysk (strata) brutto | -10 016 | -3 062 | -2 188 | -653 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | -14 487 | -13 953 | -3 165 | -2 976 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 499 | 8 947 | 1 402 | 1 837 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 300 | 3 135 | -280 | 644 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -5 644 | -7 931 | -1 218 | -1 629 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -445 | 4 151 | -96 | 852 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,90 | -0,86 | -0,20 | -0,18 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) z wyłączeniem akcji | ||||
| własnych | -0,81 | -0,09 | -0,18 | -0,02 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
| WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA ELZAB | 30.09.2023 31.12.2022 |
30.09.2023 | 31.12.2022 | |
| Aktywa razem | 97 412 | 115 706 | 21 014 | 24 671 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 26 399 | 26 757 | 5 695 | 5 705 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 36 104 | 43 844 | 7 788 | 9 349 |
| Kapitał własny | 34 909 | 45 105 | 7 531 | 9 617 |
| Kapitał zakładowy | 22 143 | 22 143 | 4 777 | 4 721 |
| Ogólna liczba akcji | 16 137 050 | 16 137 050 | 16 137 050 | 16 137 050 |
| Liczba akcji skorygowana o akcje własne | 15 731 388 | 15 731 388 | 15 731 388 | 15 731 388 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 2,16 | 2,80 | 0,47 | 0,60 |
| Wartość księgowa na jedną akcję z wyłączeniem akcji własnych (w zł / EUR) |
2,22 | 2,87 | 0,48 | 0,61 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB | 3 kwartały 2023 |
3 kwartały 2022 |
3 kwartały 2023 |
3 kwartały 2022 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 66 379 | 57 687 | 14 502 | 12 305 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -1 776 | 3 677 | -388 | 784 |
| Zysk (strata) brutto | -4 879 | 1 794 | -1 066 | 383 |
| Zysk (strata) netto | -9 479 | -9 424 | -2 071 | -2 010 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 6 560 | 9 492 | 1 433 | 1 949 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 118 | 3 234 | -244 | 664 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -5 888 | -8 627 | -1 286 | -1 772 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -446 | 4 099 | -97 | 842 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,59 | -0,58 | -0,13 | -0,12 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) z wyłączeniem akcji | ||||
| własnych | -0,50 | 0,20 | -0,11 | 0,04 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
| Aktywa razem | 142 279 | 160 614 | 30 693 | 34 247 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 26 336 | 26 694 | 5 681 | 5 692 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 33 163 | 41 661 | 7 154 | 8 883 |
| Kapitał własny | 82 780 | 92 259 | 17 857 | 19 672 |
| Kapitał zakładowy | 22 143 | 22 143 | 4 777 | 4 721 |
| Ogólna liczba akcji | 16 137 050 | 16 137 050 | 16 137 050 | 16 137 050 |
| Liczba akcji skorygowana o akcje własne | 15 731 388 | 15 731 388 | 15 731 388 | 15 731 388 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 5,13 | 5,72 | 1,11 | 1,22 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) z wyłączeniem akcji | ||||
| własnych | 5,26 | 5,86 | 1,14 | 1,25 |
Do przeliczenia wybranych danych finansowych przyjęto następujące kursy EURO:
- do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów na 31.12.2022 r. średni kurs EURO ogłoszony przez NBP na 31.12.2022 r. – 4,6899
- do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów na 30.09.2022 r. a także przepływów pieniężnych za 3 kwartały 2022 r. średni kurs EURO ogłoszony przez NBP na 30.09.2022 r. – 4,8698
- do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat za 3 kwartały 2023 r. średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca od stycznia do września 2023 r. – 4,5773
- do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat za 3 kwartały 2022 r. średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca od stycznia do września 2022 r. – 4,6880
- do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów na 30.09.2023 r. a także przepływów pieniężnych za 3 kwartały 2023 r. średni kurs EURO ogłoszony przez NBP na 30.09.2023 r. – 4,6356
VI. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy ELZAB
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
| AKTYWA | Na dzień 30.09.2023 |
Na dzień 31.12.2022 |
Na dzień 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 43 671 | 61 891 | 75 124 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 5 024 | 6 724 | 16 487 |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| 3. Wartość firmy | 0 | 0 | 0 |
| 4. Wartości niematerialne | 16 246 | 18 536 | 20 315 |
| 5. Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności |
20 994 | 20 507 | 22 310 |
| 6. Udziały w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | 0 |
| 7. Długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 11 470 | 14 270 |
| 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 361 | 4 547 | 1 636 |
| 9. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 46 | 107 | 106 |
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 53 736 | 53 016 | 62 980 |
| 1. Zapasy | 20 992 | 30 423 | 39 155 |
| 2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 30 679 | 17 166 | 18 259 |
| 3. Należności z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 |
| 4. Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 573 | 417 |
| 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 27 | 2 371 | 27 |
| 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 038 | 2 483 | 5 122 |
| C. Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 5 | 799 | 1 374 |
| Aktywa razem | 97 412 | 115 706 | 139 478 |
| PASYWA | Na dzień 30.09.2023 |
Na dzień 31.12.2022 |
Na dzień 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 34 909 | 45 105 | 58 258 |
| 1. Kapitał podstawowy | 22 143 | 22 143 | 22 143 |
| 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 11 211 | 11 211 | 11 211 |
| 3. Akcje własne | -1 997 | -1 997 | -1 997 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne | 3 315 | 3 315 | 3 315 |
| 5. Kapitały rezerwowe i zapasowe | 73 771 | 69 336 | 67 094 |
| 6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | -418 | -489 | -754 |
| 7. Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: | -70 324 | -55 747 | -40 214 |
| 7.1. Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych | -55 837 | -28 503 | -26 261 |
| 7.2. Zysk/strata roku bieżącego | -14 487 | -27 244 | -13 953 |
| 8. Kapitały przypadające na udziały niesprawujące kontroli | -2 792 | -2 667 | -2 540 |
| B. Zobowiązania długoterminowe | 26 399 | 26 757 | 2 504 |
| 1. Rezerwy | 346 | 362 | 403 |
| 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 25 218 | 24 292 | 700 |
| 4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 835 | 2 095 | 1 250 |
| 5. Długoterminowe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| 6. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 0 | 8 | 151 |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 36 104 | 43 844 | 78 716 |
| 1. Rezerwy | 4 246 | 3 676 | 4 003 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 16 212 | 19 131 | 49 241 |
| 3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 1 431 | 1 671 | 780 |
| 4. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 0 | 19 | 147 |
| 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 14 215 | 19 347 | 24 545 |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pasywa razem | 97 412 | 115 706 | 139 478 |
Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów
| III kwartał / | 3 kwartały / | III kwartał / | 3 kwartały / | |
|---|---|---|---|---|
| WARIANT KALKULACYJNY | 2023 od 2023-07- | 2023 od 2023-01- | 2022 od 2022-07- | 2022 od 2022-01- |
| 01 do 2023-09-30 | 01 do 2023-09-30 | 01 do 2022-09-30 | 01 do 2022-09-30 | |
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 18 787 | 68 805 | 17 588 | 59 329 |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 14 431 | 55 506 | 12 449 | 40 655 |
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) | 4 356 | 13 299 | 5 139 | 18 674 |
| D. Koszty sprzedaży | 2 457 | 6 756 | 2 268 | 6 779 |
| E. Koszty ogólnego zarządu | 3 237 | 9 862 | 3 187 | 9 143 |
| F. Zysk/strata netto ze sprzedaży (C-D-E) | -1 338 | -3 319 | -316 | 2 752 |
| G. Pozostałe przychody | 577 | 786 | 167 | 485 |
| H. Pozostałe koszty | 156 | 313 | 52 | 315 |
| I. Zysk/strata z działalności operacyjnej (F+G-H) | -917 | -2 846 | -201 | 2 922 |
| J. Przychody finansowe | 18 | 592 | 795 | 1 378 |
| K. Koszty finansowe | 445 | 3 904 | 1 296 | 3 489 |
| L. Udział w stratach/zyskach jednostek stowarzyszonych | -879 | -3 858 | -580 | -3 873 |
| M. Zysk/strata brutto (I+J-K-L) | -2 223 | -10 016 | -1 282 | -3 062 |
| N. Podatek dochodowy | 3 487 | 2 930 | -517 | -1 328 |
| O. Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej (M-N) | -5 710 | -12 946 | -765 | -1 734 |
| P. Zysk/strata na działalności zaniechanej | -205 | -1 666 | -2 724 | -12 540 |
| R. Zysk/strata netto (O+P) | -5 915 | -14 612 | -3 489 | -14 274 |
| Przypadający/a na: | ||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -5 922 | -14 487 | -3 335 | -13 953 |
| Zyski/straty przypadające Udziałom niesprawujących kontroli | 7 | -125 | -154 | -321 |
| S. Pozostałe dochody całkowite: | -342 | 3 282 | -1 763 | -2 791 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
-342 | 3 282 | -1 763 | -2 791 | ||||||
| Inne całkowite dochody | -10 | 3 211 | -1 489 | -2 409 | ||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | -332 | 71 | -274 | -382 | ||||||
| T. Dochody całkowite razem (R+S) | -6 257 | -11 330 | -5 252 | -17 065 | ||||||
| Przypadające/a na: | ||||||||||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | -6 264 | -11 205 | -5 098 | -16 744 | ||||||
| Udziały mniejszości | 7 | -125 | -154 | -321 | ||||||
| Zysk/strata netto zannualizowany | -27 778 | -19 244 |
| 3 kwartały / 2023 od 2023-01- 01 do 2023-09-30 |
3 kwartały / 2022 od 2022-01- 01 do 2022-09-30 |
|
|---|---|---|
| Zysk na jedną akcję: | ||
| - zysk netto/strata netto akcjonariuszy jednostki dominującej, w tym: |
-14 487 | -13 953 |
| - zysk netto/strata netto na działalności kontynuowanej | -12 821 | -1 413 |
| - zysk netto/strata netto na działalności zaniechanej | -1 666 | -12 540 |
| - liczba wszystkich akcji | 16 137 050 | 16 137 050 |
| - liczba akcji bez akcji własnych | 15 731 388 | 15 731 388 |
| - podstawowy z wyniku finansowego (do wszystkich akcji) | -0,90 | -0,86 |
| - podstawowy z wyniku finansowego (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) |
-0,81 | -0,09 |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do wszystkich akcji) |
-0,79 | -0,09 |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) |
-0,81 | -0,09 |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej (do wszystkich akcji) |
-0,10 | -0,78 |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) |
-0,11 | -0,80 |
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
| III kwartał / | 3 kwartały / | |||
|---|---|---|---|---|
| III kwartał / | 3 kwartały / | 2022 od 2022-07- | 2022 od 2022-01- | |
| METODA POŚREDNIA | 2023 od 2023-07- | 2023 od 2023-01- | 01 do 2022-09-30 | 01 do 2022-09-30 |
| 01 do 2023-09-30 | 01 do 2023-09-30 | dane | dane | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | przekształcone | przekształcone | ||
| Zysk/ strata netto | -5 922 | -14 487 | -3 335 | -13 953 |
| Korekty o pozycje: | 5 564 | 20 986 | 7 105 | 22 900 |
| Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i | ||||
| wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności | 879 | 3 858 | 580 | 3 873 |
| Udziały niesprawujące kontroli | 7 | -125 | -154 | -321 |
| Amortyzacja środków trwałych | 459 | 1 289 | 365 | 1 145 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 184 | 3 578 | 1 190 | 3 478 |
| Utrata wartości firmy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | -281 | 91 | -313 | -451 |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 782 | 3 182 | 1 129 | 2 880 |
| Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 80 | 183 | -2 053 | -1 447 |
| Zmiana stanu rezerw | -46 | 554 | 563 | 118 |
| Zmiana stanu zapasów | 2 039 | 9 431 | 1 462 | -4 777 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | 1 424 | 804 | 3 151 | 11 103 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | -4 088 | -5 502 | 1 531 | 8 072 |
| Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych | 3 487 | 2 930 | -517 | -1 328 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | 0 | -130 | -157 | -585 |
| Inne korekty | -362 | 843 | 328 | 1 140 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -358 | 6 499 | 3 770 | 8 947 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | 82 | 88 | 3 584 | 3 639 |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych | 0 | 2 500 | 2 500 | |
| Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wpływy z tytułu odsetek | 0 | 0 | 127 | |
| Wpływy z tytułu dywidend | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 0 | 0 | 1 000 | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
385 | 1 388 | 544 | 4 131 |
| Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
-303 | -1 300 | 5 540 | 3 135 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 3 348 | 10 498 | 86 | 16 259 |
| Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata kredytów i pożyczek | 4 244 | 13 501 | 3 258 | 20 275 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 367 | 1 157 | 207 | 748 |
|---|---|---|---|---|
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapłacone odsetki | 428 | 1 484 | 1 199 | 3 167 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | -1 691 | -5 644 | -4 578 | -7 931 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
-2 352 | -445 | 4 732 | 4 151 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu |
4 390 | 2 483 | 390 | 971 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu |
2 038 | 2 038 | 5 122 | 5 122 |
| -o ograniczonej możliwości dysponowania | ||||
| Kwota niewykorzystanego limitu kredytowego w rachunku bankowym |
474 | 89 |
Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne |
Kapitał zapasowy utworzony z zysków |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowan ych |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: |
zysk/strata z lat ubiegłych |
zysk/strata netto z roku bieżącego |
Razem | Kapitały przypadająca na udziały niesprawujące kontroli |
Razem kapitały Grupy |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2023 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 74 360 | -5 024 | -489 | -55 747 | -55 747 | 0 | 47 772 | -2 667 | 45 105 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 01.01.2023 po korektach (po przekształceniu) |
22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 74 360 | -5 024 | -489 | -55 747 | -55 747 | 0 | 47 772 | -2 667 | 45 105 |
| Dochody całkowite razem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 435 | 71 | -14 577 | -90 | -14 487 | -10 071 | -125 | -10 196 |
| Korekta z tytułu likwidacji, sprzedaży środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90 | 0 | -90 | -90 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 71 | 0 | 0 | 0 | 71 | 0 | 71 |
| Wycena akcji Comp S.A. posiadanych przez spółkę stowarzyszoną CCI Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 345 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 345 | 0 | 4 345 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -14 487 | 0 | -14 487 | -14 487 | -125 | -14 612 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.09.2023 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 74 360 | -589 | -418 | -70 324 | -55 837 | -14 487 | 37 701 | -2 792 | 34 909 |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne |
Kapitał zapasowy utworzony z zysków |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowan ych |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym; |
zysk/strata z lat ubiegłych |
zysk/strata netto z roku bieżącego |
Razem | Kapitały przypadająca na udziały niesprawujące kontroli |
Razem kapitały Grupy |
|
| Saldo na dzień 01.01.2022 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 64 421 | -5 584 | -372 | -15 595 | -15 595 | 0 | 77 542 | -2 219 | 75 323 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 01.01.2022 po korektach (po przekształceniu) |
22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 64 421 | -5 584 | -372 | -15 595 | -15 595 | 0 | 77 542 | -2 219 | 75 323 |
| Dochody całkowite razem | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 939 | 560 | -117 | -40 152 | -12 908 | -27 244 | -29 770 | -448 | -30 218 |
| Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy |
0 | 0 | 0 | 0 | 9 939 | 0 | 0 | -9 939 | -9 939 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena akcji Comp S.A. posiadanych przez spółkę stowarzyszoną CCI Sp. z o.o. |
-2 409 | 0 | -2 409 | -2 409 | |||||||||
| Korekta z tytułu likwidacji środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 969 | 0 | -2 969 | -2 969 | 0 | 0 | 0 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -117 | 0 | 0 | 0 | -117 | -117 | |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -27 244 | 0 | -27 244 | -27 244 | -448 | -27 692 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 31.12.2022 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 74 360 | -5 024 | -489 | -55 747 | -28 503 | -27 244 | 47 772 | -2 667 | 45 105 |
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne |
Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne |
Kapitał zapasowy utworzony z zysków |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowan ych |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: |
zysk/strata z lat ubiegłych |
zysk/strata netto z roku bieżącego |
Razem | Kapitały przypadająca na udziały niesprawujące kontroli |
Razem kapitały Grupy |
|
| Saldo na dzień 01.01.2022 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 64 421 | -5 584 | -372 | -15 595 | -15 595 | 0 | 77 542 | -2 219 | 75 323 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 01.01.2022 po korektach (po przekształceniu) |
22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 64 421 | -5 584 | -372 | -15 595 | -15 595 | 0 | 77 542 | -2 219 | 75 323 |
| Dochody całkowite razem | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 939 | -1 682 | -382 | -24 619 | -10 666 | -13 953 | -16 744 | -321 | -17 065 |
| Korekta z tytułu likwidacji środków trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 | 727 | 0 | -727 | -727 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy - przeniesienie na kapitał zapasowy |
0 | 0 | 0 | 0 | 9 939 | 0 | 0 | -9 939 | -9 939 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -382 | 0 | 0 | 0 | -382 | 0 | -382 |
| Wycena akcji Comp S.A. posiadanych przez spółkę stowarzyszoną CCI Sp. z o.o. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 409 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 409 | 0 | -2 409 |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -13 953 | -13 953 | -13 953 | -321 | -14 274 | |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.09.2022 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 74 360 | -7 266 | -754 | -40 214 | -26 261 | -13 953 | 60 798 | -2 540 | 58 258 |
VII. Sprawozdanie Finansowe ELZAB S.A.
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
| AKTYWA | Na dzień 30.09.2023 | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 30.09.2022 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 89 794 | 108 595 | 109 991 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 4 968 | 6 672 | 16 433 |
| 2. Nieruchomości inwestycyjne | 0 | ||
| 3. Wartości niematerialne | 14 123 | 16 557 | 18 321 |
| 4. Długoterminowe aktywa finansowe | 69 049 | 80 519 | 73 295 |
| 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 654 | 4 844 | 1 928 |
| 6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 3 | 14 | |
| B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 52 480 | 51 220 | 71 333 |
| 1. Zapasy | 19 249 | 28 325 | 36 778 |
| 2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 29 594 | 15 901 | 25 661 |
| 3. Należności z tytułu leasingu finansowego | 0 | 0 | 0 |
| 4. Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 573 | 417 |
| 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 768 | 4 106 | 3 489 |
| 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 869 | 2 315 | 4 988 |
| C. Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 5 | 799 | 1 374 |
| Aktywa razem | 142 279 | 160 614 | 182 698 |
| PASYWA | Na dzień 30.09.2023 | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 30.09.2022 |
| A. Kapitał własny | 82 780 | 92 259 | 103 515 |
| 1. Kapitał podstawowy | 22 143 | 22 143 | 22 143 |
| 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 11 211 | 11 211 | 11 211 |
| 3. Akcje własne | -1 997 | -1 997 | -1 997 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne | 3 315 | 3 315 | 3 315 |
| 5. Kapitały rezerwowe i zapasowe | 78 048 | 77 958 | 75 716 |
| 6. Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: | -29 940 | -20 371 | -6 873 |
| 6.1. Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych | -20 461 | 309 | 2 551 |
| 6.2. Zysk/strata roku bieżącego | -9 479 | -20 680 | -9 424 |
| B. Zobowiązania długoterminowe | 26 336 | 26 694 | 2 459 |
| 1. Rezerwy | 283 | 299 | 358 |
| 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 25 218 | 24 292 | 700 |
| 4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 835 | 2 095 | 1 250 |
| 5. Długoterminowe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| 6. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 8 | 151 | |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 33 163 | 41 661 | 76 724 |
| 1. Rezerwy | 4 246 | 3 676 | 4 003 |
| 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 14 274 | 17 513 | 47 712 |
| 3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 1 431 | 1 671 | 780 |
| 4. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 0 | 19 | 147 |
| 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 13 212 | 18 782 | 24 082 |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pasywa razem | 142 279 | 160 614 | 182 698 |
Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów
| III kwartał / | 3 kwartały / | III kwartał / | 3 kwartały / | |
|---|---|---|---|---|
| 2023 od 2023- | 2023 od 2023- | 2022 od 2022- | 2022 od 2022- | |
| WARIANT KALKULACYJNY | 07-01 do 2023- | 01-01 do 2023- | 07-01 do 2022- | 01-01 do 2022- |
| 09-30 | 09-30 | 09-30 | 09-30 | |
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 18 249 | 66 379 | 17 008 | 57 687 |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 14 082 | 53 836 | 12 059 | 39 832 |
| C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) | 4 167 | 12 543 | 4 949 | 17 855 |
| D. Koszty sprzedaży | 2 129 | 5 793 | 2 012 | 6 082 |
| E. Koszty ogólnego zarządu | 2 986 | 8 999 | 2 910 | 8 406 |
| F. Zysk/strata netto ze sprzedaży (C-D-E) | -948 | -2 249 | 27 | 3 367 |
| G. Pozostałe przychody | 563 | 786 | 167 | 485 |
| H. Pozostałe koszty | 142 | 313 | 51 | 175 |
| I. Zysk/strata z działalności operacyjnej (F+G-H) | -527 | -1 776 | 143 | 3 677 |
| J. Przychody finansowe | -90 | 625 | 914 | 1 573 |
| K. Koszty finansowe | 762 | 3 728 | 1 279 | 3 456 |
| L. Zysk/strata brutto (I+J-K) | -1 379 | -4 879 | -222 | 1 794 |
| M. Podatek dochodowy | 3 492 | 2 934 | -516 | -1 322 |
| N. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M) | -4 871 | -7 813 | 294 | 3 116 |
| O. Zysk/strata na działalności zaniechanej | -205 | -1 666 | -2 724 | -12 540 |
| P. Zysk/strata netto (N+O) | -5 076 | -9 479 | -2 430 | -9 424 |
| R. Pozostałe dochody całkowite | 0 | 0 | 0 | 0 |
| S. Dochody całkowite razem (P+R) | -5 076 | -9 479 | -2 430 | -9 424 |
| 3 kwartały / 2023 od 2023-01- 01 do 2023-09-30 |
3 kwartały / 2022 od 2022-01- 01 do 2022-09-30 |
|
|---|---|---|
| Zysk na jedną akcję: | ||
| - zysk netto/strata netto, w tym: | -9 479 | -9 424 |
| - zysk netto/strata netto na działalności kontynuowanej | -7 813 | 3 116 |
| - zysk netto/strata netto na działalności zaniechanej | -1 666 | -12 540 |
| - liczba wszystkich akcji | 16 137 050 | 16 137 050 |
| - liczba akcji bez akcji własnych | 15 731 388 | 15 731 388 |
| - podstawowy z wyniku finansowego (do wszystkich akcji) | -0,59 | -0,58 |
| - podstawowy z wyniku finansowego (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) |
-0,50 | 0,20 |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do wszystkich akcji) |
-0,48 | 0,19 |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) |
-0,50 | 0,20 |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej (do wszystkich akcji) |
-0,10 | -0,78 |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) |
-0,11 | -0,80 |
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
| METODA POŚREDNIA | III kwartał / 2023 od 2023- 07-01 do 2023- 09-30 |
3 kwartały / 2023 od 2023- 01-01 do 2023- 09-30 |
III kwartał / 2022 od 2022- 07-01 do 2022- 09-30 dane przekształcone |
3 kwartały / 2022 od 2022- 01-01 do 2022- 09-30 dane przekształcone |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk/ strata netto | -5 076 | -9 479 | -2 430 | -9 424 |
| Korekty o pozycje: | 4 596 | 16 039 | 6 179 | 18 916 |
| Amortyzacja środków trwałych | 455 | 1 280 | 361 | 1 134 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 177 | 3 556 | 1 188 | 3 447 |
| Utrata wartości firmy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty i przychody z tytułu odsetek | 892 | 3 117 | 1 137 | 2 905 |
| Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | 80 | 183 | -2 053 | -1 447 |
| Zmiana stanu rezerw | -49 | 554 | 562 | 116 |
| Zmiana stanu zapasów | 2 200 | 9 076 | 1 556 | -3 687 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | 1 176 | 566 | 2 397 | 9 129 |
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych | -4 465 | -5 940 | 1 376 | 8 086 |
| Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych | 3 492 | 2 934 | -516 | -1 322 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | 0 | -130 | -157 | -585 |
| Inne korekty | -362 | 843 | 328 | 1 140 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -480 | 6 560 | 3 749 | 9 492 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych | 82 | 88 | 3 584 | 3 639 |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych | 0 | 2 500 | 2 500 | |
| Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wpływy z tytułu odsetek | 0 | 0 | 127 | |
| Wpływy z tytułu dywidend | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 0 | 0 | 1 000 | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości | 327 | 1 206 | 515 | 4 012 |
| niematerialnych | ||||
| Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 0 | 0 | 0 | 20 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | -245 | -1 118 | 5 569 | 3 234 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 3 297 | 9 392 | 39 | 15 574 |
| Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wpływy - dofinansowanie do wynagrodzeń | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spłata kredytów i pożyczek | 4 254 | 12 709 | 3 258 | 20 275 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 367 | 1 157 | 207 | 748 |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapłacone odsetki | 403 | 1 414 | 1 202 | 3 178 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | -1 727 | -5 888 | -4 628 | -8 627 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
-2 452 | -446 | 4 690 | 4 099 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na początek | 4 321 | 2 315 | 298 | 889 |
| okresu Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec |
||||
| okresu | 1 869 | 1 869 | 4 988 | 4 988 |
| Kwota niewykorzystanego limitu kredytowego w rachunku bankowym |
474 | 89 |
Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne |
Kapitał zapasowy utworzony z zysków |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: |
zysk/strata z lat ubiegłych |
zysk/strata netto z roku bieżącego |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2023 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 74 360 | 3 598 | -20 371 | -20 371 | 0 | 92 259 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | 0 | 0 | ||||||||
| Saldo na dzień 01.01.2023 po korektach (po przekształceniu) | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 74 360 | 3 598 | -20 371 | -20 371 | 0 | 92 259 |
| Dochody całkowite razem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90 | -9 569 | -90 | -9 479 | -9 479 |
| Korekta z tytułu likwidacji i sprzedaży środków trwałych | 90 | -90 | -90 | 0 | ||||||
| Zysk/ strata za rok obrotowy | -9 479 | 0 | -9 479 | -9 479 | ||||||
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.09.2023 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 74 360 | 3 688 | -29 940 | -20 461 | -9 479 | 82 780 |
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne |
Kapitał zapasowy utworzony z zysków |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: |
zysk/strata z lat ubiegłych |
zysk/strata netto z roku bieżącego |
Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2022 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 64 421 | 629 | 13 217 | 13 217 | 112 939 | |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | 0 | |||||||||
| Saldo na dzień 01.01.2022 po korektach (po przekształceniu) |
22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 64 421 | 629 | 13 217 | 13 217 | 0 | 112 939 |
| Dochody całkowite razem | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 939 | 2 969 | -33 588 | -12 908 | -20 680 | -20 680 |
| Korekta z tytułu likwidacji i sprzedaży środków trwałych | 2 969 | -2 969 | -2 969 | 0 | ||||||
| Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy | 9 939 | -9 939 | -9 939 | 0 | ||||||
| Zysk/ strata za rok obrotowy | -20 680 | -20 680 | -20 680 | |||||||
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 31.12.2022 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 74 360 | 3 598 | -20 371 | 309 | -20 680 | 92 259 |
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne |
Kapitał zapasowy utworzony z zysków |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: |
zysk/strata z lat ubiegłych |
zysk/strata netto z roku bieżącego |
Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2022 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 64 421 | 629 | 13 217 | 13 217 | 0 | 112 939 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | 0 | 0 | ||||||||
| Saldo na dzień 01.01.2022 po korektach (po przekształceniu) | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 64 421 | 629 | 13 217 | 13 217 | 0 | 112 939 |
| Dochody całkowite razem | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 939 | 727 | -20 090 | -10 666 | -9 424 | -9 424 |
| Korekta z tytułu likwidacji i sprzedaży środków trwałych | 727 | -727 | -727 | 0 | ||||||
| Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy - przeniesienie na kapitał zapasowy |
9 939 | -9 939 | -9 939 | 0 | ||||||
| Zysk/ strata za rok obrotowy | -9 424 | 0 | -9 424 | -9 424 | ||||||
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Saldo na dzień 30.09.2022 | 22 143 | 11 211 | -1 997 | 3 315 | 74 360 | 1 356 | -6 873 | 2 551 | -9 424 | 103 515 |
VIII. Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy ELZAB
1. Istotne dokonania Grupy ELZAB i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki Przychody – Koszty – Wynik finansowy.
Podmiot dominujący ELZAB S.A. jest producentem oraz dostawcą urządzeń i systemów wspomagania sprzedaży detalicznej. Jest firmą specjalizującą się w projektowaniu, produkcji i dystrybucji szerokiej gamy kas fiskalnych, urządzeń i systemów kasowych, peryferii i akcesoriów służących do rejestracji i zarządzania sprzedażą, takich jak: wagi elektroniczne, sprawdzarki cen, drukarki niefiskalne, drukarki etykiet, szuflady kasowe, modemy kasowe i multipleksery. Oferta ELZAB S.A. obejmuje również produkty takie jak wagi handlowe kalkulacyjne i etykietujące, wagi platformowe i usługi serwisowe w zakresie wyżej wymienionych urządzeń. W ofercie znajdują się także stacje ładowania pojazdów elektrycznych pod marką ELZAB ECOPOWER.
Przychody ze sprzedaży wyrobów własnej produkcji i usług oraz towarów i materiałów w III kwartale 2023 r. wyniosły 18 249 tys. zł i były o 7% wyższe od przychodów uzyskanych w analogicznym okresie 2022 r., które wynosiły 17 008 tys. zł (dane przekształcone).
| Segmenty branżowe | III kwartał 2023 r. | III kwartał 2022 r. | zmiana |
|---|---|---|---|
| Urządzenia fiskalne | 11 500 | 9 595 | 20% |
| Produkty niefiskalne | 1 686 | 2 682 | -37% |
| Usługi, szkolenia, serwis, itd. | 2 236 | 1 709 | 31% |
| Towary i materiały | 2 827 | 3 022 | -6% |
| Razem | 18 249 | 17 008 | 7% |
Wyższy wynik sprzedaży urządzeń fiskalnych w trzecim kwartale 2023 r. w porównaniu z analogicznym okresem w 2022 r. to rezultat ożywienia popytu w tym segmencie produktów związany z dynamiką rozwojową małych i średnich przedsiębiorstw oraz wdrożeniami projektowymi.
Tendencja wzrostowa była widoczna wśród mobilnych kas fiskalnych oraz nowej kategorii urządzeń fiskalnych (POS ELZAB T10), która weszła na rynek w I kwartale 2023 r., oferując nowe możliwości i uniwersalne funkcjonalności dla branży retail i gastronomii.
Na spadek sprzedaży urządzeń niefiskalnych wpłynęła ostrożność inwestycyjna części kontrahentów wynikająca z wysokiej inflacji, która przełożyła się na realizację projektów w późniejszym terminie w porównaniu z III kwartałem 2022 r.
Obsługa sieci przewozów osobowych i usługi dostarczania danych oraz sprzedaży licencji na specjalizowane kasy wirtualne ELZAB KW3 do myjni samoobsługowych wpłynęły na wzrost przychodów pochodzących z usług. W trzecim kwartale br. spółka odnotowała również wyższe przychody z realizowanych usług serwisowych i szkoleniowych.
Grupa ELZAB HELLAS
Grupa ELZAB HELLAS to dystrybutor urządzeń fiskalnych ELZAB S.A. na rynku greckim. W III kwartale 2023 r. zrealizowane przychody przez Grupę ELZAB HELLAS wyniosły 665 tys. zł. Przychody uzyskane w III kwartale 2022 r. wyniosły 904 tys. zł.
GRUPA KAPITAŁOWA ELZAB
Wartość przychodów ze sprzedaży zrealizowana przez Grupę ELZAB w III kwartale 2023 r. wyniosła 18 787 tys. zł i była wyższa o 7% od przychodów osiągniętych w porównywalnym kwartale 2022 r. w wysokości 17 588 tys. zł (dane przekształcone). Czynnikiem determinującym wysokość przychodów Grupy ELZAB jest poziom przychodów uzyskiwanych przez podmiot dominujący.
Uwzględniając poniesione koszty na wytworzenie sprzedanych produktów, wartość sprzedanych materiałów i towarów, Grupa Kapitałowa ELZAB w III kwartale 2023 r. wypracowała skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży w kwocie 4 356 tys. zł, który był niższy o 15% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego.
Poziom rentowności kształtował się odpowiednio 23,2% dla omawianego okresu i 29,2% dla III kwartału roku 2022.
Wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę ELZAB miała struktura i poziom sprzedaży, co ma bezpośrednie przełożenie na uzyskiwaną marżę.
Po uwzględnieniu poniesionych kosztów dystrybucji, marketingu, promocji i reklamy oraz kosztów ogólnych funkcjonowania i utrzymania spółek, Grupa ELZAB w III kwartale 2023 r. wygenerowała stratę netto ze sprzedaży w wysokości 1 338 tys. zł. W porównywalnym okresie III kwartału 2022 r. wygenerowana została strata netto ze sprzedaży w wysokości 316 tys. zł (dane przekształcone).
W III kwartale 2023 r. koszty sprzedaży wyniosły 2 457 tys. zł i były wyższe o ok 8% w stosunku do kosztów sprzedaży poniesionych w III kwartale 2022 r. w wysokości 2 268 tys. zł (dane przekształcone), co wiązało się m. in. z sytuacją rynkową i koniecznością wprowadzenia mechanizmów promocyjnych dla partnerów handlowych Spółki (na skutek działań konkurentów rynkowych).
W III kwartale 2023 r. koszty ogólnego zarządu ukształtowały się na poziomie porównywalnym co w III kwartale 2022 r. i wynosiły 3 237 tys. zł.
W prezentowanym kwartale wynik na pozostałej działalności operacyjnej był dodatni i wyniósł 421 tys. zł. W III kwartale 2022 r. wynik na pozostałej działalności operacyjnej był również dodatni i wynosił 115 tys. zł.
Uwzględniając wynik na pozostałej działalności operacyjnej, Grupa ELZAB wygenerowała w III kwartale 2023 r. stratę z działalności operacyjnej w wysokości 917 tys. zł. W analogicznym okresie ubiegłego roku Grupa ELZAB wygenerowała stratę z działalności operacyjnej w wysokości 201 tys. zł (dane przekształcone).
W III kwartale 2023 r. wystąpiło ujemne saldo przychodów i kosztów finansowych w wysokości 427 tys. zł. W okresie porównawczym saldo było również ujemne i wynosiło 501 tys. zł. W przychodach finansowych uwzględniono głównie odsetki naliczone odbiorcom, odsetki od udzielonych pożyczek, odpisy aktualizujące odsetki od należności. Koszty finansowe obejmują głównie koszty finansowania spółki oraz ujemne różnice kursowe.
W III kwartale 2023 r. działalność finansowa Grupy ELZAB obejmowała również udział w stratach jednostek stowarzyszonych w wysokości 879 tys. zł. W III kwartale 2022 r. udział w stratach jednostek stowarzyszonych wynosił 580 tys. zł.
III kwartał 2023 r. (w tys. zł)
Grupa ELZAB w III kwartale 2023 r. wygenerowała stratę brutto w wysokości 2 223 tys. zł. W porównywalnym okresie roku poprzedniego wygenerowana strata brutto wynosiła 1 282 tys. zł (dane przekształcone).
Uwzględniając obciążenia z tytułu podatku dochodowego w części bieżącej i odroczonej, Grupa ELZAB w III kwartale 2023 r. wygenerowała stratę netto na działalności kontynuowanej w wysokości 5 710 tys. zł, w porównaniu do straty netto na działalności kontynuowanej w III kwartale 2022 r. na poziomie 765 tys. zł.
W związku ze zmianami dotyczącymi procesów produkcyjnych wyodrębniono straty z tytułu działalności zaniechanej i wyniosły one odpowiednio: - 205 tys. zł w III kwartale 2023 r. oraz – 2 724 tys. zł w III kwartale 2022 r.
Strata netto Grupy ELZAB wyniosła 5 915 tys. zł, w porównaniu do straty netto poniesionej w III kwartale 2022 r. w wysokości 3 489 tys. zł.
2. Informacja o skutkach rozpoczętych działań optymalizacyjnych w 2022 r.
Spółka dostosowuje się do tendencji rynkowej, w której produkty elektroniki fiskalnej charakteryzują się zwiększoną funkcjonalnością (np. zdalny przesył danych, infrastruktura do płatności, e-paragony). Zgodnie z tą tendencją wzrasta udział rozwiązań informatycznych w finalnym produkcie. To tworzy warunki do outsourcingu czynności, które nie obejmują kompetencji informatycznych. W związku z tym podjęto następujące działania:
- likwidacji produkcji kontraktowej,
- outsourcingu pozostałej produkcji
- sprzedaży zbędnego majątku w postaci nieruchomości oraz maszyn,
- znaczącej redukcji kosztów stałych.
Spółka koncentruje się na działalności wysokomarżowej (tworzenie nowych produktów online oraz kas mających postać oprogramowania, a także oferowanie usług dodanych i zarządzania sprzedażą). Z końcem lipca 2023 r. Spółka wprowadziła całkowicie zewnętrzny model produkcji.
Spółka opracowuje, rozwija, wprowadza na rynek i dystrybuuje urządzenia fiskalne pod własną marką i z wykorzystaniem własnej wiedzy i doświadczenia z tego rynku, co jest przewagą konkurencyjną Spółki od początku jej funkcjonowania na rynku fiskalnym.
Zakończono proces zbywania zbędnych składników majątku – zarówno ruchomego, jak i nieruchomości. Spółka wygenerowała dodatkowe przychody i pozyskała gotówkę, co pozwoliło w 2023 r. na dalsze ograniczanie kosztów stałych związanych z obsługą i utrzymaniem aktywów trwałych (w tym o charakterze podatkowym) i zmniejszenie zadłużenia Spółki wobec instytucji finansowych, co wpłynęło na zmniejszenie kosztów obsługi długu, który to czynnik przy obecnym poziomie stóp procentowych miał pozytywny wpływ na wynik netto Spółki.
Zgodnie z informacją podaną w raporcie bieżącym nr 19/2022, zgodnie z którą Zarząd Spółki szacował zmniejszenie w 2023 r. ogółu stałych wydatków Spółki o ok. 50% (w stosunku do 2022 r.), zmniejszenie kosztów stałych w I półroczu 2023 r. wyniosło 34% w stosunku do I półrocza 2022 r. Jednocześnie w dniu 19 czerwca 2023 r. Zarząd Spółki przyjął założenia do strategii grupy kapitałowej ELZAB na lata 2023-2025, które przewidują zwiększenie udziału sprzedaży usług w systemie abonamentowym, wykorzystanie niższych kosztów stałych i rozpoczęcie czerpania korzyści z uprzednio dokonanych inwestycji, w tym w udziały z Comp Centrum Innowacji sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Ponadto założenia do strategii
III kwartał 2023 r. (w tys. zł)
przewidują dokonanie przeglądu opcji strategicznych dla Spółki i jednostek z jej grupy kapitałowej.
Poniższa tabela przedstawia strukturę kosztów stałych poniesionych za 3 kwartały 2022 r. i za 3 kwartały 2023 r.:
| Koszty stałe poniesione przez ELZAB SA (bez alokacji kosztów do działalności zaniechanej) |
3 kwartały 2022 | 3 kwartały 2023 | zmiana 3 kwartały 2023/3 kwartały 2022 |
zmiana % |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 5 721 | 5 073 | -648 | -11% |
| Koszty świadczeń pracowniczych bez odpraw | 19 119 | 12 144 | -6 975 | -36% |
| Zużycie materiałów i energii | 1 401 | 625 | -776 | -55% |
| Koszty usług obcych | 6 795 | 4 783 | -2 011 | -30% |
| Koszty podatków i opłat | 992 | 166 | -826 | -83% |
| Pozostałe koszty | 766 | 811 | 46 | 6% |
| Razem | 34 794 | 23 603 | -11 191 | -32% |
| wydatki bez amortyzacji | 29 073 | 18 530 | -10 543 | -36% |
*) Wypłacone odprawy dla zwalnianych pracowników za 3 kwartały 2023 r. wyniosły 259 tys. zł (objęte rezerwą w 2022 r.). wypłacone odprawy dla zwalnianych pracowników w okresie porównywalnym wyniosły 796 tys. zł.
Zgodnie z założeniami Spółka za 3 kwartały br. osiągnęła pozytywny efekt w zakresie redukcji kosztów stałych, które uległy zmniejszeniu w stosunku do poniesionych za 3 kwartały ub. roku o 11,2 mln zł i wyniosły łącznie 23,6 mln zł, co daje poziom kosztów stałych wysokości ok 2,6 mln zł na miesiąc. Zgodnie z założeniem koszty stałe Spółki zostały obniżone do ok. 2,4 mln zł średniomiesięcznie począwszy od sierpnia br.
Należy również zauważyć, że oprócz widocznych oszczędności na kosztach stałych Spółka odnotowała również zmniejszenie części kosztów zmiennych w pozycji kosztów usług obcych związanych m.in. z zaniechaną produkcją kontraktową (ok 0,2 mln zł).
Zgodnie z przyjętymi założeniami, największą wartościowo pozycją oszczędności kosztów stałych są wynagrodzenia z narzutami oraz ich pochodne. Przeciętne zatrudnienie w Spółce zmniejszyło się o 138 osób za 3 kwartały 2023 r. w porównaniu do przeciętnego zatrudnienia za 3 kwartały 2022 r. W związku z zaniechaniem produkcji kontraktowej, outsourcingu podstawowej produkcji oraz zbyciu zbędnego majątku zoptymalizowane zostały również koszty usług obcych.
Osiągnięte oszczędności na kosztach stałych pozwoliły na znaczne ograniczenie wydatków gotówkowych.
Przeniesienie produkcji do Comp S.A. w połączeniu ze zbyciem zbędnego majątku wpłynęło również na poprawę procesów logistycznych oraz na całkowitą likwidację procesów produkcyjnych.
Tak zaplanowany z wyprzedzeniem i przeprowadzony w 2022 roku proces optymalizacji kosztów, przy obecnej, niekorzystnej sytuacji makroekonomicznej w Polsce pozwolił Spółce na ograniczenie niekorzystnego wpływu spadku popytu na urządzenia fiskalne. Ponadto pozwoliło to na większą optymalizację w zakresie kosztów zakupu materiałów do produkcji.
Pozytywne efekty przeprowadzonego procesu optymalizacji kosztów zderzyły się z przedłużającą się niekorzystną, w chwili obecnej, sytuacją makroekonomiczną w Polsce i na świecie, która ma odzwierciedlenie w poziomie realizowanej sprzedaży, a także w kosztach nabywanych materiałów, które uwzględniają skutek inflacji, wzrost cen walut oraz wzrost wynagrodzeń.
Przeniesienie ciężaru kosztów stałych w koszty zmienne pozwala elastyczniej zarządzać bazą kosztową i dostosowywać zamówienia do bieżącej sytuacji. W przypadku utrzymywania
III kwartał 2023 r. (w tys. zł)
kosztów stałych np. w postaci zatrudnienia jest to praktycznie niemożliwe w bardzo krótkim okresie. Fakt ten, pozwala również lepiej zarządzać cash flow oraz rotacją magazynu wyrobów gotowych.
3. Segmenty działalności
Grupa ELZAB realizuje przychody ze sprzedaży w jednym segmencie branżowym urządzeń elektronicznych, który obejmuje urządzenia fiskalne i niefiskalne, będące wyrobami własnej produkcji oraz towary zakupione w celu dalszej odsprzedaży. Przychody osiągane z pozostałej sprzedaży tj. ze sprzedaży materiałów i towarów stanowią uzupełnienie głównej oferty Grupy. Świadczone usługi w zakresie serwisu gwarancyjnego, pogwarancyjnego, szkoleniowe i instalacyjne są ściśle związane z ofertą handlową Grupy.
Asortyment oferowany do sprzedaży charakteryzuje się podobnym procesem produkcyjnym, zastosowanymi metodami dystrybucji i zakresem świadczonych usług oraz jest przeznaczony do określonego kręgu odbiorców. W tej sytuacji nie zachodzi potrzeba dokonywania podziału wartości bilansowych w zakresie aktywów i pasywów, ponieważ uczestniczą one w generowaniu wyniku finansowego w jednym segmencie branży elektronicznej.
Dla celów zarządczych następuje raportowanie osiąganej marży brutto na poszczególnych asortymentach lub grupach asortymentowych, w każdym podmiocie wchodzącym w skład Grupy Kapitałowej ELZAB.
Przychody ze sprzedaży zaprezentowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za III kwartał 2023 r. uwzględniają wyłączenie wzajemnych obrotów wewnątrz Grupy Kapitałowej ELZAB i stanowią przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom spoza Grupy. Koszty wytworzenia i koszty sprzedaży są również kosztami sprzedaży do klientów zewnętrznych.
W poniższym zestawieniu zaprezentowany został procentowy udział oferowanego asortymentu w wartości ogółem zrealizowanych przychodów ze sprzedaży, w poszczególnych spółkach i w Grupie Kapitałowej oraz osiągnięty poziom marży brutto na sprzedaży w III kwartale 2023 r. w grupach asortymentowych wydzielonych jako jeden segment rynku elektronicznego.
| Nazwa podmiotu | Sprzęt elektroniczny własnej produkcji oraz usługi łącznie z usługami serwisowymi |
Towary (sprzęt elektroniczny) oraz materiały i akcesoria |
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY |
|---|---|---|---|
| ELZAB S.A. | 85% | 15% | 100% |
| - przychody | 15 422 | 2 827 | 18 249 |
| ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. | 0% | 0% | 0% |
| - przychody | 38 | 627 | 665 |
| WARTOŚĆ PRZYCHODÓW do zewnętrznych klientów | 82% | 18% | 100% |
| - przychody | 15 441 | 3 346 | 18 787 |
| Marża brutto na sprzedaży osiągnięta w III kwartale 2023 r. | 3 487 | 869 | 4 356 |
| Nazwa podmiotu | Sprzęt elektroniczny własnej produkcji oraz usługi łącznie z usługami serwisowymi |
Towary (sprzęt elektroniczny) oraz materiały i akcesoria |
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY |
|---|---|---|---|
| ELZAB S.A. | 83% | 17% | 100% |
| - przychody | 13 986 | 3 022 | 17 008 |
| Grupa ELZAB HELLAS | 100% | 0% | 100% |
| - przychody | 59 | 845 | 904 |
| WARTOŚĆ PRZYCHODÓW do zewnętrznych klientów | 81% | 19% | 100% |
| - przychody | 13 974 | 3 614 | 17 588 |
| Marża brutto na sprzedaży osiągnięta w III kwartale 2022 r. | 4 694 | 445 | 5 139 |
III kwartał 2023 r. (w tys. zł)
ELZAB S.A. w III kwartale 2023 r. dostarczał swoje produkty na rynek poprzez bezpośrednią sprzedaż do partnerów handlowych oraz przez biura handlowe w Warszawie, Wrocławiu i w Suchym Lesie k/Poznania.
Skonsolidowaną wartość przychodów osiągniętą przez Grupę Kapitałową ELZAB w porównywalnych okresach III kwartału 2023 r. oraz III kwartału 2022 r. według struktury geograficznej, przedstawia poniższa tabela:
| w tys. zł | III kwartał 2023 |
% udział | III kwartał 2022 |
% udział |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż zrealizowana na terytorium RP | 17 698 | 94,2% | 15 361 | 87,3% |
| Sprzedaż zrealizowana na rynkach zagranicznych | 1 089 | 5,8% | 2 227 | 12,7% |
| Razem | 18 787 | 100,0% | 17 588 | 100,0% |
4. Sezonowość lub cykliczność działalności ELZAB S.A.
W zakresie podstawowych produktów ELZAB S.A. jakimi są urządzenia fiskalne sezonowość związana jest z wejściem w życie rozporządzeń Ministra Finansów nakładających obowiązek instalacji urządzeń fiskalnych na nowe grupy podatników.
Ostatnią zmianą jaka spowodowała znaczący wzrost przychodów/produkcji była nowelizacja Ustawy o podatku od towarów i usług oraz Ustawa - Prawo o miarach, która weszła w życie w dniu 1 maja 2019 r. i wprowadziła obowiązek posiadania kas online przez określone grupy podatników:
- od 1 stycznia 2020 r. dla podatników sprzedających paliwo oraz świadczących usługi mechaniki pojazdowej i wymiany opon,
- w związku z sytuacją wywołaną pandemią koronawirusa, dla podmiotów świadczących usługi związane z gastronomią (również sezonowo), hotelarstwem, oraz sprzedażą węgla, obowiązek wymiany posiadanych dotychczas urządzeń fiskalnych na urządzenia fiskalne online został przesunięty z terminu 1 lipca 2020 r. na termin 1 stycznia 2021 r.,
- w związku z sytuacją wywołaną pandemią koronawirusa, dla podatników świadczących usługi fryzjerskie, kosmetyczne, budowlane, prawnicze, w zakresie opieki medycznej świadczonej przez lekarzy i dentystów oraz z branży fitness (w zakresie wstępu), obowiązek wymiany posiadanych dotychczas urządzeń fiskalnych na urządzenia fiskalne online został przesunięty z terminu 1 stycznia 2021 r. na termin 1 lipca 2021 r.
W 2022 r. i w 2023 r. nie wprowadzono istotnych obowiązków na podmioty zobowiązane do prowadzenia rejestracji sprzedaży za pomocą urządzenia fiskalnego, z wyłączeniem obowiązku stosowania kas fiskalnych dla myjni samochodowych. Spółka wraz z firmami specjalizującymi się w integracji rozwiązań do myjni przygotowała na ten rynek rozwiązanie fiskalne, jednak jego sprzedaż zależy w znacznej mierze od zewnętrznych partnerów.
Sezonowość nie dotyczy rynku odtworzeniowego, na którym decyzje o zakupie urządzeń fiskalnych podejmowane są po zapełnieniu się modułu fiskalnego.
Sezonowość w zakresie sprzedaży na rynkach zagranicznych dotyczy, podobnie jak na rynku krajowym, rynku pierwotnego i wiąże się z wdrażaniem przez odpowiednie organy administracyjne danego kraju regulacji w zakresie grup podatników objętych obowiązkiem instalacji urządzeń fiskalnych.
Sezonowość sprzedaży ma bezpośredni wpływ na sezonowość produkcji.
5. Istotne informacje o zmianach wielkości szacunkowych
W ELZAB S.A. oraz w podmiotach zależnych w III kwartale 2023 r. wystąpiły następujące zmiany w pozycjach odpisów aktualizujących, rezerw oraz rozliczeń międzyokresowych biernych (w tys. zł):
-
- Stan odpisów aktualizujących należności i odsetki od nieterminowych zapłat w III kwartale 2023 r. uległ zwiększeniu o 60 tys. zł w stosunku do stanu na 30.06.2023 r. i wynosi 760 tys. zł.
-
- Stan odpisów aktualizujących zapasy w III kwartale 2023 r. uległ zmniejszeniu o 530 tys. zł w stosunku do stanu na 30.06.2023 r. i wynosi 2 451 tys. zł.
-
- Pozostałe zmiany rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych (w tys. zł):
| Na dzień 30.09.2023 |
Na dzień 30.06.2023 |
Zmiana | |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe | 346 | 354 | -8 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracowników | 288 | 288 | 0 |
| Rezerwa na premię kwartalną/ roczną | 1 901 | 1 652 | 249 |
| Rezerwa na koszty zwalnianych pracowników | 100 | 759 | -659 |
| Rezerwa na przegląd i badanie sprawozdań finansowych | 129 | 104 | 25 |
| Rezerwa na fundusz gwarancyjny | 1 233 | 1 134 | 99 |
| Rezerwa na działania promocyjno-reklamowe | 544 | 305 | 239 |
| Pozostałe | 196 | 146 | 50 |
| Razem rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne | 4 737 | 4 742 | -5 |
Rezerwy zaliczone zostały odpowiednio do kosztów wytworzenia, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnych.
- Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na 30.09.2023 r. wynosił 1 828 tys. zł i w porównaniu do stanu na 30.06.2023 r. wykazuje następujące zmiany w poszczególnych tytułach (w tys. zł):
| Na dzień 30.09.2023 |
Na dzień 30.06.2023 |
Zmiana | |
|---|---|---|---|
| Odprawy emerytalno-rentowe | 54 | 56 | -2 |
| Niewykorzystane urlopy | 55 | 55 | 0 |
| Zarachowane koszty | 439 | 503 | -64 |
| Zawieszona marża na zapasach | 19 | 14 | 5 |
| Fundusz promocyjno-reklamowy | 103 | 58 | 45 |
| Fundusz gwarancyjny | 234 | 215 | 19 |
| Odsetki od otrzymanych pożyczek przez ELZAB S.A. | 911 | 811 | 100 |
| Leasing | 13 | 18 | -5 |
| Strata podatkowa możliwa do odliczenia | 0 | 3 888 | -3 888 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 828 | 5 618 | -3 790 |
Stan rezerw na odroczony podatek dochodowy, w odniesieniu do stanu na 30.06.2023 r. uległ zmniejszeniu o 178 tys. zł i na koniec III kwartału 2023 r. wyniósł 647 tys. zł. Główną kwotę stanowi rezerwa na różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową aktywów trwałych oraz aktywów finansowych.
Wg stanu na 30.09.2023 r. dokonano kompensaty aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie sprawozdań jednostkowych spółek zależnych.
| Kompensaty aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.09.2023 r. |
|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 828 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 467 |
| Saldo aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 361 |
6. Instrumenty finansowe
Na dzień 30.09.2023 r. w Grupie ELZAB nie wystąpiły otwarte transakcje terminowe forward.
Na dzień 30.09.2023 r. Grupa ELZAB posiadała należności z tytułu udzielonych pożyczek w kwocie 27 tys. zł (łącznie z zarachowanymi odsetkami).
7. Transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy ELZAB
| Należności ELZAB od jednostek powiązanych/zaliczki przekazane |
Zobowiązania ELZAB wobec jednostek powiązanych |
Zobowiązania ELZAB wobec jednostek powiązanych z tytułu zaciągniętych pożyczek |
||
|---|---|---|---|---|
| MICRA METRIPOND KFT | 117 | 0 | 0 | |
| COMP S.A. | 3 | 9 713 | 25 218 | |
| INSOFT Sp. z o.o. | 0 | 41 | 0 | |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. *) | 13 631 | 0 | 0 | |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. | 39 | 0 | 0 | |
| *) należność z tytułu podwyższenia kapitału (przed rejestracją podwyższenia kapitału przez KRS) |
| Sprzedaż ELZAB do jednostek powiązanych |
Zakupy ELZAB od jednostek powiązanych |
Przychody/koszty finansowe |
|
|---|---|---|---|
| MICRA METRIPOND KFT | 2 291 | 4 | 0 |
| COMP S.A. | 10 690 | 25 137 | -1 665 |
| INSOFT Sp. z o.o. | 33 | 233 | 0 |
| Polski System Korzyści Sp. z o.o. | 17 | 0 | 0 |
| Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. | 2 | 0 | |
| JNJ Limited | 484 |
Powyższe tabele obejmują obroty za 3 kwartały 2023 r. oraz stan zobowiązań i należności na dzień 30.09.2023 r.
Istotne umowy zawarte z podmiotami powiązanymi
Prezentowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. należy czytać łącznie ze sprawozdaniem Grupy ELZAB i ELZAB S.A. za 2022 r. oraz za I półrocze 2023 r., które zawierają niezbędne informacje i ujawnienia odnośnie istotnych umów w działalności Spółki.
Zarząd ELZAB S.A. podjął decyzję o wniesieniu w dniu 18 sierpnia 2023 r. wierzytelności pieniężnej z tytułu udzielonej pożyczki w kwocie nominalnej 2.885.000,00 EUR (dwa miliony osiemset osiemdziesiąt pięć tysięcy euro i 0/100) wraz z należnymi odsetkami, przysługującej Spółce od JNJ Limited z siedzibą w Dubaju, Zjednoczone Emiraty Arabskie, o której mowa w raportach bieżących nr 13/2021 z 31 grudnia 2021 r. oraz nr 2/2022 z 11 marca 2022 r. (dalej: "Wierzytelność"), aportem do spółki Comp Centrum Innowacji spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie (dalej: "CCI"), w wyniku czego, po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego CCI w Krajowym Rejestrze Sądowym, Spółka będzie posiadała 41,11 % udziałów w kapitale zakładowym CCI. Zarząd Spółki wskazuje ponadto, iż wniesienie Wierzytelności aportem do CCI pozwoli na relatywne zachowanie procentowego udziału Spółki w kapitale zakładowym CCI po podwyższeniu kapitału zakładowego CCI zarejestrowanego w dniu 13 kwietnia 2023 r., w którym wszystkie udziały objął Comp S.A. z siedzibą w Warszawie oraz związane jest z optymalizacją działalności Spółki i grupy kapitałowej w której się znajduje.
8. Informacja o transakcjach o charakterze nierynkowym zawieranych pomiędzy podmiotami Grupy ELZAB
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły pomiędzy ELZAB S.A. a podmiotami powiązanymi transakcje, które byłyby zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
9. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W III kwartale 2023 r. nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe, z wyłączeniem ogólnego spadku popytu na urządzenia fiskalne spowodowanego sytuacją makroekonomiczną (co widoczne było u wszystkich konkurentów rynkowych). Istotne informacje dotyczące osiągniętych wyników zostały przestawione powyżej.
Wpływ sytuacji związanej z agresją Rosji na Ukrainę na Grupę ELZAB został przedstawiony w punkcie: Informacja o wpływie sytuacji związanej ze zbrojną agresją Rosji na Ukrainę na działalność spółki.
10. Wartość firmy z konsolidacji
Wg stanu na 30.09.2023 r. wartość firmy z konsolidacji wynosi 0 zł.
ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. – Spółka włączona do konsolidacji od miesiąca sierpnia 2016 r.
Wartość firmy z konsolidacji powstała przy nabyciu udziałów 1 tys. zł Wartość firmy wg stanu na 30.09.2023 r. 0 tys. zł
ELZAB HELLAS S.A. – Spółka włączona do konsolidacji od miesiąca września 2016 r. Wartość firmy nie występuje, w związku z powołaniem spółki.
W stosunku do końca 2022 r. wartość netto firmy z konsolidacji spółek nie uległa zmianie.
11. Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
| Miejsce rejestracji |
Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę |
|||
|---|---|---|---|---|
| i prowadzenia | Na dzień | Na dzień | ||
| Nazwa jednostki stowarzyszonej | Podstawowa działalność | działalności | 30.09.2023 | 31.12.2022 |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki |
Polska | 36,19% | 40,99% |
| Na dzień 30.09.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki stowarzyszonej | Koszt | Skumulowany udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych |
Wartość netto |
| Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. | 59 021 | -38 027 | 20 994 |
| Inwestycje w spółki stowarzyszone razem | 59 021 | -38 027 | 20 994 |
| Zmiana kapitałów własnych Grupy Comp Centrum Innowacji przypadających na Grupę ELZAB za 3 | 487 | ||
| kwartały 2023 r. | |||
| - odniesione na wynik finansowy | -3 858 | ||
| - odniesione na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny | 4 345 | ||
| Grupa Comp Centrum Innowacji | Stan na 30.09.2023 | ||
| Aktywa obrotowe | 14 787 | ||
| Aktywa trwałe | 182 738 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 76 795 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 29 340 | ||
| Grupa Comp Centrum Innowacji | za okres od 01.01.2023 - | ||
| 30.09.2023 | |||
| Przychody | 27 207 | ||
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | -9 988 | ||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej (po opodatkowaniu) | 0 | ||
| Zysk (strata) za rok obrotowy | -9 578 | ||
| Pozostałe zmiany w kapitale, z wyłączeniem podwyższenia kapitału | 10 805 | ||
| Zmiany w kapitale razem za okres | 1 227 | ||
| Otrzymane dywidendy od spółki stowarzyszonej | 0 |
12. Informacje o udzielonych pożyczkach oraz o udzielonych poręczeniach i gwarancjach przez ELZAB S.A. lub przez podmioty zależne
Udzielone pożyczki
Wg stanu na 30.09.2023 r. w ramach grupy występują następujące pożyczki:
| Pożyczkobiorca | Rok zawarcia umowy |
Oprocentowanie | Łączna kwota udzielonych pożyczki |
Kwota pożyczki spłacona w III kwartale 2023 |
Kwota pożyczki do spłaty na dzień 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| osoba prywatna | rok 2016 | EURIBOR 1M + marża |
150 tys. EUR | 0 tys. EUR | *150 tys. EUR |
| osoba prywatna | rok 2020 | EURIBOR 1M + marża |
5 tys. EUR | 0 tys. EUR | 5 tys. EUR |
| ELZAB HELLAS SPV |
rok 2016 | EURIBOR 1M + marża |
400 tys. EUR | 0 tys. EUR | 328 tys. EUR |
| ELZAB HELLAS SPV |
rok 2022 | WIBOR 1M + marża | 20 tys. zł | 0 tys. zł | 20 tys. zł |
| ELZAB HELLAS S.A. |
rok 2019 (konsolidacja wcześniejszych pożyczek), *w 2022 r. pożyczka została wniesiona aportem do ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. |
EURIBOR 1M + marża |
324 tys. EUR | 0 tys. EUR | 324 tys. EUR |
Pożyczki udzielone ELZAB HELLAS SPV Sp. z o. o. oraz ELZAB HELLAS S.A. ulegają wyłączeniu w sprawozdaniu skonsolidowanym.
*) pożyczka objęta odpisem aktualizacyjnym w 2021 r.
**) w grudniu 2019 r. ELZAB S.A. oraz ELZAB HELLAS S.A. zawarły umowę, na mocy której dokonano konsolidacji 11 pożyczek udzielonych przez ELZAB S.A. na rzecz ELZAB HELLAS S.A. W wyniku umowy kwota zarachowanych odsetek na 31.12.2019 r. w wysokości 26 tys. euro wraz z pierwotnymi kwotami udzielonych pożyczek w łącznej kwocie 298 tys. euro zostały skonsolidowane do jednej pożyczki w wysokości 324 tys. euro.
***) w dniu 16 grudnia 2022 r. wierzytelności handlowych i z tytułu udzielonych pożyczek o łącznej wartości ok. 2,14 mln EUR, przysługujących Spółce od Elzab Hellas S.A. zostały wniesione aportem do Elzab Hellas SPV Sp. z o.o.
Poręczenia
Podmioty zależne nie udzieliły pożyczek oraz nie udzieliły poręczeń i gwarancji wg stanu na 30.09.2023 r.
13. Kredyty, pożyczki i zobowiązania leasingowe
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu | Na dzień 30.09.2023 | Na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | 26 053 | 26 387 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 25 218 | 24 292 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) | 835 | 2 095 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 17 643 | 20 802 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 16 212 | 19 131 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) | 1 431 | 1 671 |
Kredyty bankowe, wg stanu na 30.09.2023 r., obejmują:
- kredyty w rachunku bieżącym:
| Kredyty w rachunku bieżącym | Kwota | Kwota pozostała | ||
|---|---|---|---|---|
| wg stanu na 30.09.2023 | Limit | wykorzystana | do wykorzystania | |
| PKO BP S.A. | 6 000 | 5 798 | 202 | |
| mBank S.A. | 6 000 | 5 728 | 272 | |
| Razem | 12 000 | 11 526 | 474 |
- factoring w PKO Factoring S.A. Wartość zobowiązania wynosiła 2 448 tys. zł. Limit kwoty dostępnej do wykorzystania wynosi 4 000 tys. zł,
Spółka ELZAB HELLAS S.A. korzysta z umowy na finansowanie dostawców, zobowiązanie z tego tytułu na koniec III kwartału 2023 r. wynosi 238 tys. euro (1 106 tys. zł).
III kwartał 2023 r. (w tys. zł)
W dniu 28.06.2023 r. Spółka zawarła umowę Kredytu w rachunku bieżącym z PKO BP S.A. na mocy której PKO BP S.A. udzielił Spółce kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 6 000 tys. zł. kredyt został udzielony na okres od 28.06.2023 r. do 27.06.2024 r. Zabezpieczenie kredytu stanowią:
-
weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
-
poręczenie na zasadach ogólnych udzielone przez COMP S.A. wraz z notarialnym oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w zakresie roszczeń wynikających z umowy, w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC, na podstawie którego Poręczyciel podda się egzekucji do kwoty 9 mln zł, a PKO BP S.A. będzie mogła wystąpić o nadanie tytułowi klauzuli wykonalności do dnia 27.06.2027 r.
-
przelew na rzecz PKO BP S.A. wierzytelności pieniężnych Poręczyciela jako pożyczkodawcy z umów pożyczek udzielonych Spółce z podporządkowaniem spłaty tych pożyczek spłacie Kredytu.
-
notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji w zakresie roszczeń wynikających z Umowy w trybie art. 777 § 1 pkt 5 KPC na podstawie, którego Kredytobiorca podda się egzekucji do kwoty 9 mln zł, a PKO BP S.A. będzie mogła wystąpić o nadanie tytułowi klauzuli wykonalności do dnia 27.06.2026 r.
Zaciągnięty kredyt w PKO BP S.A. w pierwszej kolejności spłacił zobowiązanie finansowe wobec ING BANK S.A. w kwocie 4 900 tys. zł powiększone o odsetki.
Spółka ELZAB S.A. zawarła w dniu 6 lipca 2015 r. umowę o kredyt złotowy w mBank S.A. w wysokości 4.000 tys. zł. z przeznaczeniem na sfinansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki. Warunki finansowe umowy nie odbiegają od powszechnie stosowanych w umowach tego typu. W dniu 20.08.2015 r., Spółka zawarła aneks nr 1 do umowy o kredyt złotowy z mBank dotyczący zwiększenia limitu z 4 000 tys. zł do 6 000 tys. zł. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie. W dniu 29.06.2023 r. podpisano aneks nr 9, który wydłużył termin spłaty kredytu do dnia 10.07.2024 r. Jednocześnie na mocy aneksu ustanowiono zabezpieczenie w postaci:
-
weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
-
poręczenie COMP S.A. udzielone na kwotę 7,2 mln zł, ważne do 10.10.2024 r.
W dniu 03.07.2023 r. Spółka zawarła umowę faktoringową z PKO Faktoring S.A. z limitem 4 mln zł. Zgodnie z podpisanym trójstronnym porozumieniem z dnia 12.07.2023 r. pomiędzy ELZAB S.A., ING COMMERCIAL FINANCE Polska S.A. oraz PKO Faktoring S.A. dokonano całości zapłaty zobowiązania z tytułu umowy faktoringowej przez PKO Faktoring S.A. do ING COMMERCIAL FINANCE Polska S.A. oraz rozwiązano umowę z ING COMMERCIAL FINANCE Polska S.A.
Pożyczki, wg stanu na 30.09.2023 r., obejmują:
− pożyczka ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. od MONEA V Sp. z o.o. – kwota 832 tys. zł,
− pożyczka MULTIS Sp. z o.o. – 300 tys. zł,
W III kwartale 2023 r. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej dokonał umorzenia pożyczki w kwocie 522 tys. zł. Ponadto Spółka dokonała spłaty pożyczki do MULTIS Sp. z o.o. w wysokości 300 tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu i podobnych:
- w ELZAB S.A. - z tytułu finansowania zakupu urządzeń nieprodukcyjnych oraz samochodów, a także z tytułu ujęcia w księgach aktywów i zobowiązań wynikających ze zrównania umów najmu i podobnych z leasingiem (MSSF 16) – wartość zobowiązań z tego tytułu wynosi 2 266 tys. zł.
14. Zobowiązania i aktywa warunkowe i pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe:
-
wg stanu na 30.09.2023 r.:
-
zabezpieczenie wekslowe umów leasingu operacyjnego (bilansowo leasing finansowy) zawartych z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w Warszawie na finansowanie zakupu urządzeń nieprodukcyjnych oraz samochodów. Łączna wartość przedmiotu leasingu stanowiła 2 135 tys. zł,
-
zabezpieczenie wekslowe umowy kredytu w rachunku bieżącym mBank SA – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł, PKO BP S.A. – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł;
-
wg stanu na 31.12.2022 r.:
-
zabezpieczenie wekslowe umów leasingu operacyjnego (bilansowo leasing finansowy) zawartych z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w Warszawie na finansowanie zakupu urządzeń nieprodukcyjnych oraz samochodów. Łączna wartość przedmiotu leasingu stanowiła 2 305 tys. zł,
-
zabezpieczenie wekslowe umowy kredytu w rachunku bieżącym mBank SA – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł, ING Commercial Finance Polska S.A. – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł,; Zobowiązanie warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje bankowe mBank – kwota zobowiązania 535 tys. zł.
15. Zdarzenia po dacie bilansu
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dacie bilansu.
16. Podstawowe wskaźniki finansowe
| ELZAB S.A. | 1.01-30.09.2023 | 1.01-30.09.2022 | |
|---|---|---|---|
| 1 | Wskaźnik rentowność sprzedaży brutto% | 18,90 | 30,95 |
| 2 | Wskaźnik rentowność netto % | -14,28 | -16,34 |
| 3 | Rentowność kapitału własnego ROE % | -10,83 | -8,71 |
| 4 | Rentowność aktywów ogółem ROA % | -6,26 | -5,07 |
| 5 | Wskaźnik bieżącej płynności | 1,58 | 1,08 |
| 6 | Wskaźnik wysokiej płynności | 0,85 | 0,55 |
| 7 | Wskaźnik ogólnego zadłużenia | 42,21 | 41,83 |
| Grupa ELZAB | 1.01-30.09.2023 | 1.01-30.09.2022 | |
| 1 | Wskaźnik rentowność sprzedaży brutto% | 19,33 | 31,48 |
| 2 | Wskaźnik rentowność netto % | -21,24 | -24,06 |
| 3 | Rentowność kapitału własnego ROE % | -36,52 | -21,37 |
| 4 | Rentowność aktywów ogółem ROA % | -13,71 | -9,75 |
| 5 | Wskaźnik bieżącej płynności | 1,51 | 0,93 |
| 6 | Wskaźnik wysokiej płynności | 0,78 | 0,39 |
| 7 | Wskaźnik ogólnego zadłużenia | 62,46 | 54,40 |
1 zysk brutto ze sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży %
- 2 zysk netto / przychody netto ze sprzedaży %
- 3 zysk netto / kapitał własny %* 4 zysk netto / suma aktywów %*
- 5 aktywa obrotowe* / zobowiązania krótkoterminowe (bez rezerw i rozliczeń międzyokresowych)*
* (stan na początek okresu + stan na koniec okresu)/2
IX. Kapitały własne ELZAB S.A.
1. Struktura własnościowa kapitału i zmiany w Akcjonariacie
Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 30.09.2023 r., oraz na dzień publikacji raportu, zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą, jest następująca:
6 aktywa obrotowe – zapasy - rozliczenia międzyokresowe kosztów */ zobowiązania krótkoterminowe*
7 zobowiązania i rezerwy na zobowiązania* / suma aktywów*
| Grupa ELZAB | |
|---|---|
| III kwartał 2023 r. (w tys. zł) |
| Imię i nazwisko (Firma) |
Ilość akcji zwykłych |
Ilość akcji uprzywilejow anych |
Razem ilość akcji |
Razem ilość głosów |
% głosów na WZ |
Udział w kapitale akcyjnym |
|---|---|---|---|---|---|---|
| COMP S.A.* | 12 228 189 | 18 450 | 12 246 639 | 12 320 439 | 75,66 | 75,89 |
| ELZAB S.A. (akcje własne) | 405 662 | 0 | 405 662 | 405 662 | 2,49 | 2,51 |
| Pozostali akcjonariusze | 3 466 729 | 18 020 | 3 484 749 | 3 556 829 | 21,84 | 21,59 |
| OGÓŁEM | 16 100 580 | 36 470 | 16 137 050 | 16 282 930 | 100,00 | 100,00 |
*Spółka Comp S.A. z siedzibą w Warszawie posiada łącznie 12.652.301 akcji ELZAB S.A. co stanowi 78,41% udziału w kapitale zakładowym (bezpośrednio - 12.228.189 akcji zwykłych, co stanowi 75,78% udziału w kapitale zakładowym; bezpośrednio -18.450 akcji uprzywilejowanych, co stanowi 0,11% udziału w kapitale zakładowym, pośrednio - 405.662 akcji własnych ELZAB S.A., co stanowi 2,51% udziału w kapitale zakładowym). Ogólna liczba głosów z akcji posiadanych przez Comp S.A. wynosi 12.726.101 głosów, co stanowi 78,16% ogólnej liczby głosów (bezpośrednio 12.320.439 głosów, co stanowi 75,66% udziału w ogólnej liczbie głosów; pośrednio - 405.662 głosy wynikające z akcji własnych będących w posiadaniu ELZAB, co stanowi 2,49% udziału w ogólnej liczbie głosów).
| 22 142 962,40 PLN |
|---|
| 16 137 050 |
| 16 282 930 |
| 16 137 050 |
| 16 100 580 |
2. Akcje ELZAB S.A. w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Ilość akcji będących w posiadaniu Zarządu ELZAB S.A., wg posiadanej przez Spółkę wiedzy, na dzień przekazania raportu jest następująca (w szt.):
| Bartosz Panek | Prezes Zarządu | 1 000 |
|---|---|---|
| Jerzy Popławski | Wiceprezes Zarządu | 0 |
| Razem | 1 000 |
Członkowie Rady Nadzorczej ELZAB S.A., wg posiadanej przez Spółkę wiedzy na dzień przekazania raportu, nie posiadają akcji ELZAB S.A.
Liczba akcji posiadanych pośrednio i bezpośrednio przez członków Zarządu od momentu opublikowania raportu za I półrocze 2023 r., wg posiadanej przez Spółkę wiedzy, nie uległa zmianie.
3. Akcje i udziały w jednostkach powiązanych w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Zgodnie z posiadaną przez Spółkę wiedzą członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadają akcji lub udziałów w podmiotach zależnych od ELZAB S.A.
Prezes Zarządu ELZAB S.A. Pan Bartosz Panek posiada 37 akcji spółki Comp S.A. Członkowie Zarządu ELZAB SA nie posiadają akcji i udziałów w pozostałych podmiotach powiązanych.
Akcje i udziały w pozostałych podmiotach powiązanych będące w posiadaniu członków Rady Nadzorczej ELZAB S.A. (szt.):
- wg stanu na 30.09.2023 r. oraz na dzień publikacji sprawozdania finansowego:
| COMP S.A. | ||
|---|---|---|
| Grzegorz Należyty | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 0 |
| Jarosław Wilk | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | 0 |
| Andrzej Wawer | Sekretarz Rady Nadzorczej | 1 780 |
| Jerzy Kotkowski | Członek Rady Nadzorczej | 0 |
| Kajetan Wojnicz | Członek Rady Nadzorczej | 0 |
| Krzysztof Morawski | Członek Rady Nadzorczej | 0 |
III kwartał 2023 r. (w tys. zł)
Ponadto Pan Jerzy Popławski, wg stanu na 30.09.2023 r., posiadał 37.800 udziałów o łącznej wartości 1.890.000,00 zł, dających 13,02% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o., która posiadała 284.166 akcji spółki Comp S.A.
Pan Jerzy Popławski, wg stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego, posiada 37.800 udziałów o łącznej wartości 1.890.000,00 zł, dających 13,02% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o., która posiada 284.166 akcji spółki Comp S.A.
Pan Bartosz Panek, wg stanu na 30.09.2023 r., posiadał 2.000 udziałów o łącznej wartości 100.000,00 zł, dających 0,69% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o., która posiadała 284.166 akcji spółki Comp S.A.
Pan Bartosz Panek, wg stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego, posiada 2.000 udziałów o łącznej wartości 100.000,00 zł, dających 0,69% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o., która posiada 284.166 akcji spółki Comp S.A.
Ponadto, członkowie Rady Nadzorczej posiadali pośredni udział w spółce COMP S.A. przez spółkę CE Management Group sp. z o.o.:
- ‒ według stanu na dzień 30.09.2023 r.:
- ‒ Pan Andrzej Wawer posiadał 23.153 udziałów o łącznej wartości 1.157.650,00 zł, dających 7,98% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiadała 284.166 akcji spółki Comp S.A.;
- ‒ Pan Krzysztof Morawski posiadał 22.227 udziałów o łącznej wartości 1.111.350,00 zł, dających 7,66% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiadała 284.166 akcji spółki Comp S.A.;
- ‒ Pan Jarosław Wilk posiadał 8.883 udziałów o łącznej wartości 444.150,00 zł, dających 3,06% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiadała 284.166 akcji spółki Comp S.A.;
- ‒ według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego:
- ‒ Pan Andrzej Wawer posiada 23.153 udziałów o łącznej wartości 1.157.650,00 zł, dających 7,98% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiada 284.166 akcji spółki Comp S.A.;
- ‒ Pan Krzysztof Morawski posiada 22.227 udziałów o łącznej wartości 1.111.350,00 zł, dających 7,66% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiada 284.166 akcji spółki Comp S.A.;
- ‒ Pan Jarosław Wilk posiada 8.883 udziałów o łącznej wartości 444.150,00 zł, dających 3,06% głosów na zgromadzeniu wspólników w CE Management Group sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która posiada 284.166 akcji spółki Comp S.A.;
Spółka CE Management Group sp. z o.o. nie jest pod kontrolą żadnej z wymienionych powyżej osób (łącznie osoby te posiadają udział mniejszościowy).
4. Akcje własne
| ELZAB SA - AKCJE WŁASNE | rok | ilość akcji | cena zakupu |
wartość akcji w cenie zakupu |
% kapitału zakładowego |
% głosów na WZA |
wartość nominalna nabytych akcji |
wartość nabytych akcji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ELZAB SA - akcje własne nabyte w celu umorzenia |
2008 | 405 662 | 4,91 | 1 993 | 2,51% | 2,49% | 552 | 1 997 |
| RAZEM | X | 405 662 | 4,91 | 1 993 | 2,51% | 2,49% | 552 | 1 997 |
Nabyte akcje wykazywane są w kapitałach własnych ELZAB S.A. oraz w kapitałach własnych Grupy ELZAB ze znakiem ujemnym.
5. Wypłata dywidendy
Nie dotyczy.
X. Informacje o emisji, wykupie i spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W 2023 r. nie wystąpiły takie transakcje.
XI. Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji publikowanych prognoz
W raporcie bieżącym nr 19/2022 z dnia 21 listopada 2022 r. Zarząd Spółki wskazał, że szacunkowy skonsolidowany wynik EBITDA za rok 2023 wyniesie ok. 12,2 mln PLN.
Mimo osiągniecia pozytywnego rezultatu w postaci ograniczenia wydatków po stronie kosztowej, sytuacja rynkowa mająca bezpośrednie przełożenie na poziom zrealizowanej sprzedaży nie odzwierciedla na ten moment założeń przyjętych przez Zarząd.
Zarząd wskazuje, że niższa niż oczekiwana sprzedaż urządzeń fiskalnych oraz niefiskalnych za 3 kwartały 2023 r., wynikająca z głębszego niż prognozował Zarząd Spółki spowolnienia gospodarczego mającego wpływ na popyt na produkty Spółki, a także brak wpływów ze świadczenia usług przez Spółkę w planowanej wysokości, wynik nie ulegnie na tyle znaczącej poprawie by móc podtrzymać założenia co do planowanego poziomu EBITDA w 2023 r. Mimo podejmowanych działań oraz uruchamianych akcji promocyjnych w ostatnim okresie, a także brakiem widocznego ożywienia się działalności gospodarczej w raportowanym kwartale, prognoza nie zostanie zrealizowana. Z uwagi na planowane połączenie ze Comp S.A. z siedzibą w Warszawie Spółka nie podaje prognozy wyników na 2023 r.
Jednocześnie Zarząd podtrzymuje oczekiwanie, że poziom zadłużenia finansowego Spółki na koniec 2023 r. w stosunku do poziomu występującego w III kwartale 2022 r. ulegnie zmniejszeniu. Na koniec września 2023 r. zadłużenie finansowe ogółem Spółki uległo zmniejszeniu w stosunku do zadłużenia finansowego prezentowanego w sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2022 r. o 8,3 mln zł, przy czym zadłużenie finansowe wobec banków uległo zmniejszeniu o ok. 9,9 mln zł.
XII. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W III kwartale 2023 r. nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółek Grupy ELZAB, które mogłyby mieć istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność Grupy.
XIII. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez ELZAB S.A. i Grupę ELZAB
W III kwartale 2023 r., poza opisanymi w prezentowanym raporcie, nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogą mieć istotny wpływ na sytuację kadrową, majątkową, finansową, wynik finansowy Spółki oraz możliwość realizacji zobowiązań.
XIV. Połączenie ELZAB S.A. z COMP S.A.
Zarząd Zakłady Urządzeń Komputerowych "ELZAB" S.A. z siedzibą w Zabrzu ("Spółka" lub "Emitent" lub "ELZAB") informuje, że w dniu 29 września 2023 r. Spółka oraz COMP S.A. z siedzibą w Warszawie ("COMP") pisemnie uzgodniły plan połączenia ("Plan Połączenia"). Połączenie nastąpi w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki (spółka przejmowana) na COMP (spółka przejmująca) w zamian za akcje, które COMP przyzna akcjonariuszom ELZAB ("Akcje Połączeniowe") ("Połączenie").
W związku z Połączeniem COMP przeprowadzi ofertę publiczną akcji emitowanych w ramach procesu Połączenia (Akcje Połączeniowe), skierowaną do akcjonariuszy ELZAB, która to oferta publiczna podlega wyłączeniu spod obowiązku sporządzania prospektu, pod warunkiem sporządzenia i udostępnienia do publicznej wiadomości Dokumentu Wyłączeniowego, przygotowanego zgodnie z Rozporządzeniem 2021/528, w związku z art. 1 ust. 4 lit. g, ust. 5 lit. f oraz art. 1 ust. 6 Rozporządzenia Prospektowego. Zgodnie z treścią art. 14 pkt 5 Ustawy o ochronie konkurencji Połączenie nie podlega zgłoszeniu Prezesowi Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów, o którym mowa w art. 13 Ustawy o ochronie konkurencji, w związku z faktem, że COMP i Spółka należą do tej samej grupy kapitałowej (COMP jest przedsiębiorcą dominującym w stosunku do ELZAB). Zgodnie z Planem Połączenia:
1) akcjonariuszom ELZAB posiadającym co najmniej jedną akcję serii A lub co najmniej jedną ze 1.463.530 sztuk akcji serii B, która nie jest uprzywilejowana, lub co najmniej jedną akcję serii C, lub serii D ("Nieuprzywilejowani Akcjonariusze ELZAB") w zamian za posiadane przez nich ww. akcje ELZAB zostaną wydane w związku z Połączeniem Akcje Połączeniowe w następującym stosunku: 1 (akcja ELZAB): 0,0302 (akcji COMP). Przez powyższe należy rozumieć, że w zamian za 1 (słownie: jeden) akcję ELZAB Nieuprzywilejowani Akcjonariusze ELZAB otrzymają 0,0302 (słownie: trzysta dwie dziesięciotysięczne) akcji COMP (Akcji Połączeniowych) ("Parytet Wymiany Akcji Nieuprzywilejowanych");
2) akcjonariuszom ELZAB posiadającym co najmniej jedną ze 36.470 sztuk akcji serii B, które są uprzywilejowane, w ten sposób, że 1 akcja uprawnia do 5 głosów na walnym zgromadzeniu ELZAB, w zamian za posiadane przez nich ww. akcje ELAB zostaną wydane w związku z Połączeniem Akcje Połączeniowe w następującym stosunku: 1 (akcja ELZAB): 0,1510 (akcji COMP). Przez powyższe należy rozumieć, że w zamian za 1 (słownie: jeden) akcję ELZAB Uprzywilejowani Akcjonariusze ELZAB otrzymają 0,1510 (słownie: tysiąc pięćset dziesięć dziesięciotysięcznych) akcji COMP (Akcji Połączeniowych) ("Parytet Wymiany Akcji Uprzywilejowanych"), przy czym liczba przyznanych Akcji Połączeniowych stanowić będzie liczbę naturalną, a w zamian za nieprzyznane ułamki Akcji Połączeniowych wynikające z zastosowania Parytetu Wymiany Akcji Nieuprzywilejowanych albo Parytetu Wymiany Akcji Uprzywilejowanych, akcjonariusze ELZAB otrzymają dopłaty na zasadach określonych w Planie Połączenia.
Działalność ELZAB jest skoncentrowana i uzależniona od rynku urządzeń fiskalnych. Akcjonariusze ELZAB dostają teraz możliwość uczestnictwa w spółce znacznie mniej wrażliwej na gorszą koniunkturę na tym rynku i posiadająca inne mocno wzrostowe linie biznesowe – cyberbezpieczeństwo oraz usługi w systemie abonamentowym.
Ponadto Akcjonariusze ELZAB dostają propozycję uczestnictwa w spółce giełdowej o znacząco większej skali (spółka midcap w indeksie WIG80) i płynności, z silnym akcjonariatem instytucjonalnym i pokryciem analitycznym. Akcjonariusze ELZAB dostają propozycję uczestnictwa w najszybciej rosnącej w tym roku (ponad 40% wzrostu) spółce z grupy dużych firm informatycznych. Raporty analityczne dotyczące COMP wskazują na dalsze możliwości wzrostu wartości COMP, przy czym nie uwzględniają one efektów synergii z proponowanego połączenia. Pamiętać należy, że akcjonariusze ELZAB dostają propozycję uczestnictwa w spółce oferującej transfer do akcjonariuszy dividend yield w wysokości powyżej 10% w formie skupu akcji własnych. Szczegółowe uzasadnienie dla połączenia zostało zawarte w sprawozdaniu Zarządu ELZAB sporządzonym dla celów Połączenia zgodnie z art. 501 KSH.
Plan Połączenia oraz inne dokumenty publikowane przez Spółkę w związku z Połączeniem są dostępne na stronie internetowej Spółki w części "Połączenie z COMP" pod adresem: https://www.elzab.com.pl/pl/relacje-inwestorskie/polaczenie.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia ELZAB S.A. i COMP S.A., w przedmiocie podjęcia stosownych uchwał odnośnie połączenia obu spółek, zostały zwołane na 08.12.2023 r.
XV. Informacja o wpływie sytuacji związanej ze zbrojną agresją Rosji na Ukrainę na działalność spółki
Na dzień sporządzenia Sprawozdania Finansowego ELZAB S.A. nie zidentyfikowała bezpośredniego wpływu na prezentowane Sprawozdanie Finansowe. Spółka ELZAB S.A. nie posiada obrotów handlowych ani z Ukrainą, ani z Rosją.
Trwająca wojna, która wybuchła w czasie trwania pandemii SARS-CoV-2 oraz COVID-19, przełożyła się na sytuację gospodarczą na całym świecie poprzez zawirowania na rynkach walutowych, wzrost inflacji oraz stóp procentowych a także dalszy wzrost cen surowców, usług i nośników energii. Obserwuje się również zmniejszanie liczby nowych działalności gospodarczych, które są zobowiązane do zakupu urządzenia fiskalnego. Nadal odnotowuje się również więcej zamykanych działalności gospodarczych niż w okresie przed 2-3 lat.
XVI. Opis czynników, które będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Czynniki makroekonomiczne i niezależne od spółki:
- a) wielkość rynku odtworzeniowego urządzeń fiskalnych,
- b) sytuacja gospodarcza i ewentualne zmiany w prawie, wpływające na popyt na urządzenia fiskalne eksportowane przez ELZAB (m.in. Węgry, Grecja, Kenia),
- c) obecna sytuacja polityczna i jej trudne do przewidzenia konsekwencje związane z atakiem zbrojnym na Ukrainę,
- d) zawirowania na rynkach walutowych, dalszy wzrost inflacji oraz wzrost stóp procentowych, dalszy wzrost cen surowców, usług i nośników energii.
Czynniki rynkowe i zależne od spółki:
- a) zwiększanie udziału marki ELZAB na rynku urządzeń fiskalnych poprzez wprowadzanie do oferty nowych funkcji urządzeń fiskalnych, nowych produktów fiskalnych i niefiskalnych oraz nowych usług,
- b) zdolność do szybkiego dostosowania oferty do nowych wymagań rynkowych, wzrost udziału na rynku niefiskalnym, poprzez rozwój sprzedaży rozwiązań własnych i dystrybuowanych w zakresie wag elektronicznych, sprawdzarek cen, urządzeń automatycznej identyfikacji, szuflad kasowych, elementów POS i oprogramowania do zarządzania sprzedażą, stacji ładowania dla samochodów elektrycznych.
XVII. Zarządzanie ryzykiem finansowym i ryzykiem kapitałowym
Działalność prowadzona przez Grupę ELZAB i Spółkę ELZAB S.A. narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego i kapitałowego. Zarządzanie ryzykiem ma na celu minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy tego ryzyka na wynik finansowy.
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Do czynników ryzyka finansowego, na które w mniejszym lub większym stopniu jest narażona działalność ELZAB S.A. i podmiotów zależnych należą:
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko płynności,
- ryzyko rynkowe, na które składają się: ryzyko cenowe, ryzyko zmiany stopy procentowej oraz ryzyko zmiany kursu walut.
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności ELZAB S.A. i Grupy ELZAB do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymywanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Informacje odnośnie zarządzania ryzykiem finansowym oraz kapitałowym zostały przedstawione w Skonsolidowanym raporcie rocznym za 2022 r. oraz w skonsolidowanym raporcie za I półrocze 2023 r.