Zaklady Urzadzen Komputerowych ELZAB S.A.

DZIAŁ I WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DZIAŁ II SPRAWOZDANIE FINANSOWE ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NOTY DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ZDARZENIA PO DACIE BILANSU PODSTAWOWE RYZYKA I ZAGROŻENIA W DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB 1 Sprawozdanie finansowe ELZAB S.A. za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. 2 Spis treści DZIAŁ I ....................................................................................................................................................................... 3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................... 3 DZIAŁ II .................................................................................................................................................................... 26 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ELZAB S.A. ...................................................................................................... 26 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................... 26 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................................................................... 27 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................... 28 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................. 29 NOTY DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................ 30 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................... 47 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ............................................................................................ 51 ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ....................................................................................................................... 53 PODSTAWOWE RYZYKA I ZAGROŻENIA W DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB .......................................... 54 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 3 DZIAŁ I WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO a) nazwa (firma) i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej "PKD", a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym - także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek, Nazwa Spółki: Zakłady Urządzeń Komputerowych ELZAB S.A., ul. ELZAB 1, 41-813 Zabrze, Polska Forma Prawna: Spółka Akcyjna, utworzona i działająca w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych, została zawiązana aktem notarialnym w dniu 16 listopada 1992 roku przed notariuszem Pawłem Błaszczykiem w Warszawie (Repertorium A Nr 12245). Aktualnie Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Rejestrowy w Gliwicach pod numerem KRS 0000095317. ELZAB SA jest podmiotem dominującym w grupie ELZAB i sporządza sprawozdanie skonsolidowane. Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest COMP S.A. W 2021 r. nie wystąpiły zmiany w nazwie ani w danych identyfikacyjnych ELZAB SA. Spółka posiada 3 biura handlowe: - w Warszawie, ul. Krakowiaków 50 - we Wrocławiu, ul. Słubicka 22 - w Suchym Lesie k/Poznania, ul. Akacjowa 4 Krajowy Rejestr Sądowy - Rejestr Przedsiębiorców - KRS 0000095317 Przedmiot działalności wg klasyfikacji PKD – 26.20.Z - Produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych Według zapisu w statucie Spółki przedmiotem działalności emitenta jest: 1. Produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych PKD 26.20.Z 2. Produkcja elektronicznego sprzętu powszechnego użytku PKD 26.40.Z 3. Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia PKD 33.20.Z 4. Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych PKD 62.09.Z 5. Naprawa i konserwacja maszyn PKD 33.12.Z 6. Naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych PKD 95.11.Z 7. Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych PKD 72.19.Z 8. Działalność agencji reklamowych PKD 73.11.Z 9. Działalność związana z oprogramowaniem PKD 62.01.Z 10. Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki PKD 62.02.Z 11. Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych PKD 66.19.Z 12. Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej nie sklasyfikowane PKD 85.59.B 13. Pozostałe zakwaterowanie PKD 55.90.Z 14. Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych PKD 64.99.Z 15. Sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania PKD 46.51.Z 16. Sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych PKD 46.66.Z ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 4 17. Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD 68.20.Z 18. Działalność agentów zajmujących się sprzedażą maszyn, urządzeń przemysłowych, statków i samolotów PKD 46.14.Z 19. Działalność agentów specjalizujących się w sprzedaży pozostałych określonych towarów PKD 46.18.Z 20. Działalność agentów zajmujących się sprzedażą towarów różnego rodzaju PKD 46.19.Z 21. Sprzedaż hurtowa sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego PKD 46.52.Z 22. Sprzedaż detaliczna komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach PKD 47.41.Z 23. Przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność PKD 63.11.Z 24. Działalność portali internetowych PKD 63.12.Z 25. Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery PKD 77.33.Z 26. Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane PKD 77.39.Z 27. Dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów, z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim PKD 77.40.Z 28. Działalność centrów telefonicznych (call center) PKD 82.20.Z 29. Pozostałe formy udzielania kredytów PKD 64.92.Z b) wskazanie czasu trwania działalności emitenta, jeżeli jest oznaczony, Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. c) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, W raporcie prezentowane są sprawozdania finansowe za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. i porównywalny okres poprzedniego roku tj. od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej dane prezentowane są wg stanu na 31.12.2021 r. i na 31.12.2020 r. d) zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji W dniu 05.04.2022 r. Zarząd ZUK ELZAB S.A. podjął uchwałę o zatwierdzeniu jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 r. do publikacji. e) informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej. W 2021 r. skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. w jego skład wchodzili: Bartosz Panek – Prezes Zarządu Jerzy Popławski – Wiceprezes Zarządu W 2021 r. Spółka nie posiadała Prokurentów. W skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji raportu wchodzili: Grzegorz Należyty – Przewodniczący Rady Nadzorczej Jarosław Wilk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Wawer – Sekretarz Rady Nadzorczej Jerzy Kotkowski – Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Morawski - Członek Rady Nadzorczej Kajetan Wojnicz - Członek Rady Nadzorczej W 2021 r. skład Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu nie uległ zmianie. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 5 W skład Komitetu Audytu na dzień publikacji byli powołani: Kajetan Wojnicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Grzegorz Należyty – Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Andrzej Wawer – Sekretarz Komitetu Audytu Rady Nadzorczej W grudniu 2021 r. Rada Nadzorcza powołała stały komitet Rady Nadzorczej do spraw strategii, w składzie: Grzegorz Należyty – Przewodniczący stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii Jarosław Wilk – Członek stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii Jerzy Kotkowski – Członek stałego komitetu Rady Nadzorczej do spraw strategii f) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, Spółka posiada biura handlowe w Warszawie, we Wrocławiu i w Suchym Lesie k/Poznania, które nie sporządzają samodzielnych sprawozdań finansowych. g) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Spółka jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. h) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, W okresie 2021 r. nie nastąpiło połączenie ELZAB S.A. z innymi podmiotami. i) wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, Sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. W ocenie Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień bilansowy tj. 31.12.2021 r. sprawozdanie finansowe wykazuje dodatnią wartość kapitału obrotowego netto w wysokości 5 777 tys. zł. W zakresie zarządzania krótkoterminowymi deficytami kapitału obrotowego Zarząd wykorzystuje m.in kredyty w rachunku bieżącym (łączny dostępny limit to 12 mln zł oraz 7 mln zł, malejące co miesiąc o 1 mln zł) oraz faktoring (12 mln zł). Spółka uzyskała zgodę Zarządu COMP S.A. na przedłużenie terminu spłaty pożyczek na podstawie odrębnych aneksów. Dodatkowo Zarząd ELZAB S.A. przewiduje, że spółka będzie w kolejnych latach generowała dodatnie przepływy operacyjne. Oferta ELZAB SA jest rozszerzana o kolejne produkty niefiskalne takie jak m.in. ładowarki samochodowe. Spółka posiada kompetencje w zakresie świadczenia usług informatycznych a oferta Spółki została rozszerzona o świadczenie usług abonamentowych, gwarantujących stałe wpływy, które nie są związane z ponoszeniem kosztu na wytworzenie produktu. Prowadzona jest bieżąca analiza zapotrzebowania na środki pieniężne oraz źródła jego pokrycia. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 6 Ponadto ryzyko płynności finansowej wraz z innymi ryzykami działalności ELZAB S.A. zostały szczegółowo ujawnione w nocie nr 24. j) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, Zgodnie z uchwałą nr 11 WZA z dnia 18.05.2006 r., ELZAB S.A. począwszy od 01.01.2007 r., do polityki rachunkowości oraz sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych, stosuje reguły określone w MSR/MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. k) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi rocznymi sprawozdaniami finansowymi Nie dotyczy. l) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania, o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w prospekcie, Opinie biegłych rewidentów do sprawozdań finansowych ELZAB S.A. za 2021 r. i za 2020 r. nie zawierały zastrzeżeń. m) Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE). Zmiany standardów i interpretacji obowiązujące od 2021 roku. Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok: 1. Zmiany do MSSF 34: Umowy ubezpieczeniowe – rozszerzenie przejściowego zwolnienia od stosowania (odroczenie zastosowania) MSSF 9 – obowiązuje do stosowania po 01.01.2021 r. 2. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – etap 2 - opublikowane zmiany modyfikują niektóre szczegółowe wymogi w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, w głównej mierze, aby oczekiwana reforma stóp referencyjnych (reforma IBOR) zasadniczo nie powodowała zakończenia rachunkowości zabezpieczeń – obowiązuje do stosowania po 01.01.2021 r. Zmiana do istniejących standardów oraz interpretacja wydana przez RMSR, jednak nie zatwierdzona do stosowania w UE za 2021 r. dotyczy zmiany do MSSF 16: Leasing – uproszczenie dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 po 30.06.2021 r. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone, w tym także dla sprawozdań finansowych, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do publikacji w dniu wydania zmiany lub później - obowiązuje do stosowania po 1 kwietnia 2021 r. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 7 Założenia koncepcyjne sprawozdawczości finansowej z dnia 29 marca 2018 roku - Zweryfikowane Założenia Koncepcyjne są wykorzystywane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji podczas prac nad nowymi standardami. Niemniej jednak, podmioty przygotowujące sprawozdania finansowe mogą wykorzystywać Założenia Koncepcyjne w celu opracowania polityk rachunkowości do transakcji, które nie zostały uregulowane w obecnie obowiązujących MSSF. Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe ELZAB S.A. za dwanaście miesięcy 2021 roku. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane i zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 01.01.2022 r. lub po tej dacie, zatwierdzone do stosowania w UE: 1. Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; 2. Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania; 3. Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia; 4. Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane i zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 01.01.2023 r. lub po tej dacie, nie zatwierdzone w UE: 1. Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych; 2. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; 3. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; 4. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; 5. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na stosowane przez nią zasady rachunkowości oraz na sprawozdanie finansowe. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Emitent oraz Grupa Kapitałowa są w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości. Emitent oraz Grupa Kapitałowa nie podjęli decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. Wdrożenie MSSF 16 W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing („MSSF 16”), który zastąpił MSR 17 Leasing, ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 8 KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np. zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Emitent jest leasingobiorcą w przypadku umów najmu powierzchni biurowych, urządzeń technicznych oraz samochodów. W związku z MSSF 16 Emitent wprowadził do ksiąg z dniem 01.01.2019 r. dwa składniki aktywów trwałych z tytułu prawa do ich użytkowania oraz zobowiązanie finansowe z tytułu najmów długoterminowych, które odzwierciedla wysokość przyszłych opłat. Na dzień 31.12.2021 Emitent podjął decyzję o wydłużeniu okresu leasingu MSSF16 na kolejny okres trzyletni dla umów zawartych na czas nieokreślonych. Zmiany w roku 2021 dla MSSF 16 są następujące (w tys. zł): Stan na 01.01.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Amortyzacja stan na 31.12.2021 Prawa do użytkowania w podziale na klasy aktywów Nieruchomości gruntowe 0 0 0 0 0 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 0 0 0 0 0 Budynki i budowle 1 218 579 237 435 1 125 Urządzenia techniczne i maszyny 808 0 0 269 539 Środki transportu 52 99 0 26 125 Inne środki trwałe 0 0 Razem 2 078 678 237 730 1 789 Do przeliczenia umów najmu przyjęto: - okres na który umowa została zawarta a w przypadku gdy umowa zawarta jest na czas nieokreślony – 3 lata, - stopy dyskontowe: - w przypadku wynajmu biur, budynków i magazynów w Warszawie – 3% - w przypadku wynajmu biur, budynków i magazynów poza Warszawą – 3,5% - dla maszyn produkcyjnych 2,8% Wysokość miesięcznej amortyzacji z tytułu prawa do użytkowania wynajmowanych nieruchomości oraz maszyn produkcyjnych wynosi ok. 60 tys. zł. Naliczone miesięczne odsetki, jako część opłaty za najem będą miały tendencję spadkową, w miarę spłaty kapitału. n) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym nadrzędnych zasad rachunkowości, metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 9 1. Informacje wstępne Sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez ELZAB S.A. przedstawione zostały poniżej. Sprawozdanie finansowe za 2021 r. oraz okres porównywalny 2020 r. sporządzone zostało z uwzględnieniem zasad MSSF, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. Sprawozdanie finansowe uwzględnia również wymogi Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdawczość dotycząca segmentów Podstawowym wzorem sprawozdawczości Spółki stosowanym do segmentów jest segment branżowy natomiast segment geograficzny jest segmentem uzupełniającym. Segment branżowy to dający się wyodrębnić obszar jednostki gospodarczej, w ramach którego następuje dystrybucja towarów lub świadczenie usług, który podlega ryzykom i charakteryzuje się zwrotem z poniesionych nakładów innym niż pozostałe segmenty branżowe. Działalność Spółki jest jednorodna, prowadzona w zakresie produkcji i sprzedaży urządzeń elektronicznych oraz zakupionych towarów w celu ich dalszej odsprzedaży. Sprzedaż materiałów stanowi ścisłe uzupełnienie podstawowej oferty ELZAB S.A. Świadczone usługi obejmują głównie usługi serwisowe i szkoleniowe związane z ofertą handlową Spółki. Produkty ELZAB S.A. oferowane do sprzedaży charakteryzują się podobnym procesem produkcyjnym. W zakresie sprzedaży stosuje się podobne metody dystrybucji oraz sprzedaży usług do określonej grupy odbiorców. W związku z powyższym Spółka całą swoją działalność zalicza do jednego segmentu branżowego – elektronicznego, w ramach, którego rozróżnia się urządzenia fiskalne oraz niefiskalne (wagi i urządzenia do automatycznej identyfikacji oraz systemy sprzedaży , usług IT i pozostałych urządzeń). Segment geograficzny to dający się wyodrębnić obszar jednostki gospodarczej, w ramach, którego następuje dystrybucja towarów lub świadczenie usług w określonym środowisku gospodarczym, który podlega ryzykom i charakteryzuje się zwrotem z poniesionych nakładów odmiennym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w różnych środowiskach gospodarczych. Spółka działa głównie na terenie Polski, której regiony z uwagi na bliskość lokalizacji, podobne warunki ekonomiczne i zakres ryzyk należy uznać za obszar w znacznej mierze jednorodny. Dla celów zarządczych definiowana jest więc wartość sprzedaży realizowanej na terytorium Polski oraz na rynkach zagranicznych. Ważne oszacowania i założenia księgowe Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu zastosowania pewnych szacunków księgowych i przyjęcia założeń, co do przyszłych zdarzeń, które mogą wywierać wpływ na wartość aktywów i zobowiązań bieżących w przyszłych sprawozdaniach finansowych. Szacunki i założenia podlegają ciągłej ocenie, oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu, doświadczeniach historycznych i oczekiwaniach, co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Niemniej jednak mogą one zawierać pewien margines błędu i rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Główne założenia i szacunki, które są znaczące dla Sprawozdania Finansowego obejmują: • Test na utratę wartości posiadanych aktywów; • Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne – odpisy amortyzacyjne; ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 10 • Rezerwy na zobowiązania; • Koszty świadczeń pracowniczych • Oszacowanie rezerw na gwarancje; • Realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego; • Odpisy aktualizujące wartość należności; • Odpisy aktualizujące wartość zapasów; • Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek; • Odpisy aktualizujące wartość nabytych udziałów; • Rozpoznawanie przychodów w umowach wieloelementowych oraz umowach sprzedaży ze wstrzymaną dostawą. Opisy założeń w stosunku do powyższych elementów sprawozdania finansowego, zostały wskazane w częściach szczegółowych niniejszego wprowadzenia. Korekta błędu Błędy mogą dotyczyć ujęcia, wyceny, prezentacji lub ujawnień informacji dotyczących poszczególnych elementów sprawozdania finansowego. Błędy wykryte na etapie sporządzania sprawozdania finansowego Spółka koryguje w danym sprawozdaniu finansowym. Błędy wykryte w okresach następnych są korygowane poprzez skorygowanie danych porównawczych prezentowanych w sprawozdaniach finansowych okresu, w którym wykryto błąd. Spółka koryguje błędy poprzednich okresów stosując podejście retrospektywne i retrospektywne przekształcenie danych, o ile jest to wykonalne w praktyce, kierując się jednocześnie zasadą istotności. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. W przypadku gdy koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika aktywów (MSR 23). 2. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki i nakłady na środki trwałe w budowie, które utrzymywane są w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umów najmu lub w celach administracyjnych o przewidywanym okresie wykorzystania dłuższym niż 1 rok, z których wg przewidywań Spółka osiągnie w przyszłości korzyści ekonomiczne. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również przekazane zaliczki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych. Do ustalania wartości bilansowej oraz ustalania odpisów amortyzacyjnych i aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych stosuje się postanowienia MSR 16 (Rzeczowe aktywa trwałe) oraz MSR 36 (Utrata wartości aktywów) Rzeczowe aktywa trwałe obejmują: − budynki, budowle, − maszyny i urządzenia, − środki transportu − pozostałe środki trwałe, − grunty, − maszyny i urządzenia w budowie wymagające montażu oraz środki trwałe w budowie. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 11 Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie w momencie wprowadzania jako składnik aktywów wyceniane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Cenę nabycia stanowi cena zakupu z faktury dostawcy powiększona o koszty związane z zakupem poniesione do dnia przekazania środka trwałego do używania (np. koszty transportu, załadunku, wyładunku, ubezpieczenia w transporcie, montażu, instalacji i uruchomienia, opłat notarialnych, koszty finansowe, cło i podatki). Za koszt wytworzenia uważa się wartość, w cenach nabycia, zużytych do wytworzenia środka trwałego rzeczowych składników majątku, usług obcych, kosztów wynagrodzeń, odsetek i prowizji i innych kosztów dających się przyporządkować do wartości wytworzonego środka trwałego poniesionych do dnia przekazania środka trwałego do użytkowania. Do wartości początkowej zalicza się również uzasadnioną część kosztów finansowania zewnętrznego zgodnie z wytycznymi MSR 23. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, a koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Grunty nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Amortyzację nalicza się metodą liniową, od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Na dzień bilansowy środki trwałe wykazywane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy dokonane z tytułu trwałej utraty wartości. Spółka przyjęła następujące okresy użytkowania dla poszczególnych grup środków trwałych: − budynki, budowle – od 10 do 40 lat, − maszyny i urządzenia – od 2 do 20 lat, − środki transportu – od 2,5 do 8 lat, − pozostałe środki trwałe – od 2 do 10 lat. Przyznane drogą administracyjną prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka prezentuje pozabilansowo, ponieważ w treści decyzji nie został zawarty warunek przeniesienia tytułu prawnego na Spółkę. W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym prezentowane są one jako wartości niematerialne i amortyzowane w okresie przewidywanego ich użytkowania. W oparciu o zasadę istotności regulowanej na gruncie MSR 1 oraz w oparciu o zasady rachunkowości określone w pkt 2 „środki trwałe o okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok”: − amortyzuje się w 100% w momencie przekazania ich do użytkowania, jeśli ich wartość początkowa jest wyższa niż 1 000,00 zł i niższa niż 10 000,00 zł., − odnosi się w 100% w koszty zużycia materiałów w momencie przekazania ich do użytkowania, jeśli ich wartość początkowa nie przekracza 1.000,00 zł. Ewidencja ilościowa tych środków trwałych prowadzona jest na koncie pozabilansowym. Amortyzacja środków trwałych odnoszona jest w koszty działalności podstawowej poza amortyzacją dzierżawionych powierzchni, która odnoszona jest w pozostałe koszty operacyjne. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Zasady stosowane przy ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 12 ustalaniu utraty wartości przedstawiono w dalszym akapicie poświęconym temu tematowi. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, odpowiednio saldem jako zysk lub strata ze zbycia w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Wartości niematerialne obejmują aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej, są możliwe do zidentyfikowania, pozostają pod kontrolą jednostki w wyniku zdarzeń zaistniałych w przeszłości oraz, z których wg przewidywań Spółka osiągnie w przyszłości korzyści ekonomiczne. Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy gdy jest prawdopodobne, że jednostka gospodarcza osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. W przyszłości korzyści ekonomiczne osiągane ze składnika wartości niematerialnych mogą obejmować przychody ze sprzedaży produktów lub usług, oszczędności kosztów lub inne korzyści wynikające z używania składnika aktywów przez jednostkę gospodarczą. Do, ustalania wartości na moment początkowego ujęcia, ustalania odpisów amortyzacyjnych i aktualizujących stosuje się postanowienia MSR 38 (Wartości niematerialne) i 36 (Utrata wartości aktywów). Wartości niematerialne obejmują: - wartości niematerialne powstałe w wyniku prowadzenia przez Spółkę we własnym zakresie prac rozwojowych, po spełnieniu następujących warunków: − istnieje możliwość ukończenia pracy rozwojowej, tak aby nadawała się do użytkowania lub sprzedaży, − istnieją możliwe do udowodnienia przesłanki zamiaru ukończenia pracy rozwojowej oraz jej użytkowania lub sprzedaży, − praca rozwojowa będzie mogła być użytkowana lub sprzedana, − znany jest sposób w jaki praca rozwojowa będzie wytwarzała prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne (istnienie rynku na produkty powstające dzięki pracy rozwojowej lub na samą pracę rozwojową), − dostępne są środki techniczne i finansowe, niezbędne do ukończenia pracy rozwojowej oraz jej użytkowania lub sprzedaży, − istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów na pracę rozwojową. W/w kryteria stosuje się wobec nakładów początkowych i kosztów ponoszonych w terminie późniejszym. - inne wartości niematerialne - autorskie prawa majątkowe i pokrewne do praw majątkowych, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych i licencji, know how. Nakłady na prace rozwojowe nie spełniające w/w warunków ujmowane są w ciężar wyniku bieżącego okresu. Wartości niematerialne w momencie wprowadzania jako składnik aktywów wyceniane są w koszcie wytworzenia lub w cenie nabycia. Za koszt wytworzenia uważa się wszystkie nakłady, które mogą być bezpośrednio podporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo. Do kosztów wytworzenia wartości niematerialnych zaliczane są: materiały i usługi wykorzystywane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych, koszty świadczeń pracowniczych, uzasadnione koszty finansowania zewnętrznego i inne koszty bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 13 Cenę nabycia stanowi cena zakupu uwzględniająca cło importowe, podatki zawarte w cenie nie podlegające odliczeniu, oraz inne nakłady związane z przygotowaniem składnika wartości niematerialnych do użytkowania zgodnie z jego planowanym przeznaczeniem. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wykazywane są wg kosztu wytworzenia lub ceny nabycia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy dokonane z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się metodą liniową od 2 do 10 lat dla kosztów prac rozwojowych oraz innych wartości niematerialnych. Amortyzacja wartości niematerialnych odnoszona jest w bieżące koszty działalności podstawowej Spółki. Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). W przypadku wystąpienia wartości firmy nie podlega ona odpisom amortyzacyjnym. Wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości. Dokonane odpisy wartości firmy odnoszone są w koszty finansowe Spółki i nie podlegają odwróceniu. Wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 10 000 zł, z uwagi na nieistotność, mogą obciążyć koszty bieżącego okresu lub być jednorazowo umorzone. Utrata wartości aktywów trwałych i wartości niematerialnych oprócz wartości firmy Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Następuje to wówczas kiedy Spółka nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych okresu, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizującego wartość środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie pozostałych przychodów operacyjnych. Leasing Umowa leasingu, w ramach której zasadniczo całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu korzystania przysługują Spółce, klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiot leasingu finansowego ujmuje się w ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 14 aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres leasingu. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są przez okres użytkowania podobnych aktywów własnych z uwzględnieniem wartości końcowej. Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego po pomniejszeniu o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego) rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. 3. Aktywa finansowe Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, - wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. W Spółce obecnie występują następujące kategorie: Pozycja w sprawozdaniu Kategoria wg MSSF 9 Udziały w jednostkach stowarzyszonych Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej Udziały w pozostałych jednostkach Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej Należności handlowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Należności pozostałe Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu leasingu Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Obligacje Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne Aktywa finansowe wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne – kontrakty terminowe Aktywa/zobowiązania wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Kredyty bankowe Zobowiązania wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Pożyczki Zobowiązania wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Zobowiązania handlowe Zobowiązania wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania wyceniane w wartości zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta obejmuje dwie podkategorie: - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Składnik aktywów finansowych zalicza się do tej kategorii, jeżeli nabyty został przede wszystkim w celu sprzedaży w krótkim terminie albo jest instrumentem pochodnym nie stanowiącym instrumentu zabezpieczającego. - aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia, jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; jeżeli zezwala na to MSR 39. Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności Pożyczki i należności to niestanowiące instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółka wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, bez intencji zaklasyfikowania tych należności do przeznaczonych do obrotu. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 15 Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności wykazuje się w bilansie w pozycji „należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności”. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to niestanowiące instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach i ustalonym terminie wymagalności, które Spółka zamierza i jest w stanie utrzymać do terminu wymagalności. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niestanowiące instrumentów pochodnych instrumenty finansowe wyznaczone jako „dostępne do sprzedaży” albo niezaliczone do żadnej z pozostałych kategorii. Do tej kategorii zaliczane są udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć inwestycji w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Transakcje zakupu i sprzedaży inwestycji ujmuje się na dzień przeprowadzenia transakcji – tj. na dzień, w którym Spółka zobowiązuje się zakupić lub sprzedać dany składnik aktywów. Inwestycje ujmuje się początkowo według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne, za wyjątkiem inwestycji zaliczanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej dochodów przez wynik finansowy, które ujmowane są początkowo w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów transakcji. Inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub prawa te zostały przeniesione i Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej dochodów przez wynik finansowy, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, jeżeli nie jest możliwe ustalenie ich wartości godziwej, i nie posiadają one ustalonego terminu wymagalności, wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Należności i pożyczki oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym okresu, w którym powstały. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w innych składnikach pełnego dochodu za wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości oraz tych zysków i strat z tytułu różnic kursowych, które powstają dla aktywów pieniężnych. W momencie usunięcia z ksiąg rachunkowych składnika aktywów zaliczonego do „dostępnych do sprzedaży”, łączne dotychczasowe zyski i straty uprzednio ujęte w innych składnikach pełnego dochodu ujmuje się w wyniku finansowym. Wartość godziwa inwestycji, dla których istnieje aktywny rynek, wynika z ich bieżącej ceny zakupu. Jeżeli nie istnieje aktywny rynek dla aktywów finansowych (lub jeśli papiery wartościowe są nienotowane), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny, które obejmują wykorzystanie niedawno przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku, dostosowane do konkretnej sytuacji wystawcy. Spółka dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Jeżeli takie dowody występują w przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, łączne ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 16 dotychczasowe straty ujęte w innych składnikach pełnego dochodu – ustalone jako różnica pomiędzy ceną nabycia, a aktualną wartością godziwą, pomniejszone o ewentualne straty z tytułu utraty wartości ujęte wcześniej w wyniku finansowym – wyłącza się z innych składników pełnego dochodu i ujmuje w wyniku finansowym. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się jeżeli w kolejnych okresach, po ujęciu odpisu, wartość godziwa instrumentów finansowych wzrosła w wyniku zdarzeń występujących po momencie ujęcia straty. Straty z tytułu utraty wartości ujęte w wyniku finansowym a dotyczące instrumentów kapitałowych nie podlegają odwróceniu w korespondencji z wynikiem finansowym. Jeżeli występują przesłanki wskazujące na utratę wartości nienotowanych instrumentów kapitałowych, które są wyceniane w cenie nabycia (ze względu na brak możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej), kwota odpisu jest ustalana jako różnica pomiędzy wartością bilansową aktywa, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu podobnych aktywów finansowych. Odpisu takiego nigdy nie odwraca się. Jeżeli występują dowody wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pożyczek i należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności wycenianych w wysokości zamortyzowanego kosztu, kwota odpisu jest ustalana jako różnica pomiędzy wartością bilansową aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych oryginalną efektywną stopą procentową dla tych aktywów (tj. efektywną stopą procentową wyliczoną na moment początkowego ujęcia dla aktywów opartych na stałej stopie procentowej oraz efektywną stopą procentową ustaloną na moment ostatniego przeszacowania dla aktywów opartych na zmiennej stopie procentowej). Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku finansowym. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu wartość bilansowa aktywów finansowych nie może przekraczać wysokości zamortyzowanego kosztu, jaki zostałby ustalony gdyby uprzednio nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Odwrócenie odpisu ujmuje się w wyniku finansowym. 4. Aktywa obrotowe Zapasy Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży netto. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, kosztów podatków oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na koszty przetworzenia zapasów składają się koszty związane bezpośrednio z jednostką produkcji, takie jak bezpośrednia robocizna i koszt materiałów. Na koszt wytworzenia składają się także systematycznie przypisane, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów na gotowe wyroby. Stałymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które pozostają stosunkowo niezmienne niezależnie od wielkości produkcji, takie jak koszty amortyzacji, utrzymania budynków i wyposażenia zakładu oraz produkcyjne (wydziałowe) koszty zarządzania i administracji. Zmiennymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które zmieniają się bezpośrednio lub prawie bezpośrednio wraz ze zmianą wielkości produkcji, takie jak pośrednie koszty materiałów i robocizny. Do ustalania kosztów rozchodu zapasów Spółka stosuje metodę średniej ważonej. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 17 Na koniec okresu sprawozdawczego wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, ujmowane są w działalności podstawowej. Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych do września 2012 r. były obejmowane odpisem aktualizującym, według indywidualnej oceny możliwości ich zużycia lub odsprzedaży i ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Od września 2012 r. Spółka stosuje zasadę wiązania okresu pochodzenia zapasu z ustalonym % przeszacowania. Statystyczne przeszacowanie zapasów dokonywane jest kwartalnie. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej a następnie wycenia w wysokości zamortyzowanego kosztu z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej pomniejszonego o odpisy aktualizujące. W przypadku należności z terminem płatności do 12 miesięcy efekt dyskonta jest pomijany. Pozostałe należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Ustalenie odpisów aktualizujących wartość należności następuje w chwili, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności a okres przeterminowania wynosi powyżej 150 dni. Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość należności dla konkretnych kontrahentów po uprzedniej ich analizie z uwzględnieniem przesłanek co do realności zapłaty. Spółka może również tworzyć odpisy aktualizujące zbiorczo na liczne ale małe kwoty należności. Decyzje o objęciu odpisem aktualizującym należności podejmuje Zarząd na wniosek Menedżera Kredytów. Odpis aktualizujący należności prezentowany jest w pozycji kosztów sprzedaży. Rozwiązanie wartości odpisu aktualizującego skutkuje zmniejszeniem kosztów sprzedaży. Prezentacja odpisów aktualizujących w sprawozdaniu z całkowitych dochodów następuje per saldem odpowiednio w ramach kosztów sprzedaży działalności podstawowej. Środki pieniężne Środki pieniężne obejmują aktywa w formie krajowych środków płatniczych i walut obcych w kasie i na rachunkach bankowych. Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walutach ujmuje się następująco: - dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, - ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazywane są łącznie z odsetkami, które odnoszone są w przychody finansowe. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych, jeśli poniesione wydatki dotyczą okresów następujących po okresie, w którym takie wydatki poniesiono. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Spółka klasyfikuje aktywa trwałe do zbycia (lub grupę aktywów do zbycia) jako przeznaczone do sprzedaży (MSSF 5 Aktywa przeznaczone do sprzedaży) jeżeli uzna, że ich wartość bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w prowadzonej działalności gospodarczej. Warunek ten uznaje się za spełniony wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowego zbycia. Sklasyfikowanie aktywów trwałych do zbycia zakłada zamiar kierownictwa ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 18 Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w czasie jednego roku od dnia zmiany klasyfikacji aktywów trwałych. Wydłużenie okresu potrzebnego na sfinalizowanie transakcji sprzedaży nie wyklucza klasyfikacji składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonego do sprzedaży, jeśli opóźnienie zostało powodowane przez zdarzenia lub okoliczności znajdujące się poza kontrolą jednostki oraz gdy istnieje wystarczający dowód, że jednostka jest zdecydowana wypełnić swój plan sprzedaży składnika aktywów (lub grupy do zbycia). W stosunku do aktywów przeznaczonych do zbycia zaprzestaje się dokonywania odpisów amortyzacyjnych. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę aktywów do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane są w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będę przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych. Na dzień bilansowy Spółka posiada aktywa przeznaczone do zbycia. 5. Kapitały Na kapitał własny Spółki składają się: • Kapitał zakładowy (akcyjny) Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. • Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy Spółka dzieli na dwie kategorie: - kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej – na ten kapitał przekazywane są nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji, - kapitał zapasowy – tworzy się z odpisów zysku za kolejne lata obrotowe w wysokości i według zasad określonych w Kodeksie Spółek Handlowych. • Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy tworzony jest na cele określone przez Spółkę. • Akcje własne Akcje własne to wartość skupionych przez Spółkę akcji własnych w celu umorzenia i w celu odsprzedaży lub innym celu związanym z realizacją strategii Spółki (wartość skupionych akcji własnych pomniejsza kapitał własny Spółki), • Zyski zatrzymane, na które składają się: - niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), - wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. 6. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy Spółka tworzy rezerwy gdy istnieje aktualny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych, powstania prawdopodobnego do zapłaty zobowiązania. Musi istnieć większe prawdopodobieństwo, że wymagany będzie wypływ środków w celu wywiązania się z tego obowiązku, niż że nie będzie wymagany oraz gdy jego wielkość da się wiarygodnie oszacować. Koszty rezerw, w zależności od ich rodzaju, wykazywane są w odpowiedniej kategorii kosztów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 19 rozliczenia rezerwy można będzie odzyskać od osoby trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rezerwy na świadczenia pracownicze Pracownicy Spółki nabywają prawo do wypłaty określonych świadczeń po nabyciu określonych do tych świadczeń uprawnień. Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe szacowane są na poziomie 1 miesięcznej odprawy. Szacunków odpraw emerytalno-rentowych dokonuje na zlecenie Spółki niezależny aktuariusz lub Pracownicy Spółki. Ponadto Spółka tworzy rezerwę na zaległe urlopy wypoczynkowe, której wartość szacuje się w oparciu o zasady ustalania ekwiwalentu za niewykorzystane urlopy wypoczynkowe. Rezerwy na świadczenia pracownicze odnoszone są w ciężar kosztów działalności podstawowej. Spółka również dokonuje szacunku rezerwy na roczną premię Zarządu oraz na premie kwartalne dla części pracowników objętych Programem Zarządzania przez Cele. Premia Zarządu ma charakter uznaniowy, zależny od decyzji RN i jest wypłacana po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania Spółki. Wypłata premii kwartalnej dla pracowników jest uzależniona od realizacji celów firmy oraz celów indywidualnych. Rezerwa na premię Zarządu oraz na premie kwartalne pracowników odnoszona jest w koszty działalności podstawowej. Kredyty bankowe Kredyty bankowe ujmowane są według wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednio związane z ich uzyskaniem. W okresach kolejnych kredyty bankowe wyceniane są według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Nieistotne kwoty dyskonta nie są uwzględniane w księgach i w sprawozdaniu finansowym. Spółka jako kredyty długoterminowe traktuje kredyty, których termin spłaty zapada w okresie późniejszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od dnia bilansowego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie, bez względu na termin ich wymagalności, jako zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zaciągniętych kredytów i pożyczek, wynagrodzeń, podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń. Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. W przypadku zobowiązań z terminem płatności do 12 miesięcy efekt dyskonta jest pomijany. Ewentualne odsetki za zwłokę ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Pozostałe zobowiązania są ujmowane według kwoty wymagalnej zapłaty. Fundusze specjalne obejmują Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Pozycja ta jest prezentowana per saldo w powiązaniu z udzielonymi z tego funduszu pożyczkami oraz środkami pieniężnymi na rachunku ZFŚS. Przychody przyszłych okresów Do przychodów przyszłych okresów Spółka zalicza zarachowane, lecz nie otrzymane przychody z tytułu świadczeń, które są ujmowane do przychodów na zasadzie kasowej. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 20 7. Ujmowanie przychodów Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków: • przeniesienia ze Spółki na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów/produktów/materiałów, • scedowania przez Spółkę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi pozycjami. • możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów, • wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją, oraz • możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są memoriałowo przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, jeśli ich uzyskanie nie jest wątpliwe. Przychody z wieloma elementami Spółka analizuje zawierane umowy w zakresie możliwych do wyodrębnienia osobnych elementów umownych W pewnych okolicznościach istnieje konieczność oddzielnego zastosowania kryteriów ujmowania w stosunku do dających się wyodrębnić elementów pojedynczej transakcji, co służy odzwierciedleniu istoty tej transakcji. 8. Zasady konsolidacji Jednostki zależne i udziały niesprawujące kontroli Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których ELZAB S.A. ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny czy ELZAB S.A. kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziały niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 21 kontroli obejmuje wartość rozpoznaną początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów. Zmiany w udziale w jednostce zależnej nie powodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy jak i udziałów niesprawujących kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowana jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy. W sytuacji utraty kontroli nad jednostką zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów mniejszości. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do sprawozdania z całkowitych dochodów. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia. W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia. Udziały w jednostkach podporządkowanych w sprawozdaniu jednostkowym Ze względu na fakt, że dla podmiotów, których udziały posiada ELZAB S.A. nie istnieje aktywny rynek, inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Na każdy dzień bilansowy dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że inwestycja utraciła wartość poprzez porównanie aktywów netto lub części aktywów netto podmiotów z wartością posiadanych udziałów lub akcji. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji obciąża koszty finansowe. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość inwestycji i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 22 Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez ELZAB S.A. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Spółka może podjąć decyzję o braku konsolidacji danej jednostki zależnej, a decyzja ta musi zostać podjęta po uwzględnieniu kryteriów określonych w standardzie MSR 27 oraz SKI 12 dotyczących sprawowania kontroli w zakresie możliwości kierowania polityką finansową oraz operacyjną danej jednostki oraz innych uwarunkowań determinujących możliwość kierowania procesem decyzyjnym jednostki w celu osiągania korzyści. Jednostka stowarzyszona podlega konsolidacji metodą praw własności. W jednostkowym bilansie jest prezentowana w aktywach trwałych w linii - „Długoterminowe aktywa finansowe”, natomiast w skonsolidowanym bilansie, w aktywach trwałych w linii „Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności” 9. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność (w walucie funkcjonalnej). Operacje gospodarcze ujmowane są w złotych polskich (PLN), który stanowi walutę funkcjonalną i walutę prezentacji. Pozycje w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tysięcy złotych. Może wystąpić przypadek podawania danych z większą dokładnością. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu średniego ogłoszonego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień transakcji. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia (kurs zamknięcia – jest to średni kurs NBP obowiązujący na dzień wyceny). Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 10. Zasady sporządzania sprawozdania z całkowitych dochodów Spółka ELZAB S.A. sporządza sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym, w układzie jednoelementowym, który obejmuje wszystkie składniki całkowitego dochodu. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów wydzielona jest działalność kontynuowana i działalność zaniechana. Wynik finansowy netto składa się z: - wyniku ze sprzedaży, - wyniku z pozostałej działalności operacyjnej, - wyniku z operacji finansowych, - obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, - odroczonego podatku dochodowego. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów korygowany jest odpowiednio o wynik aktualizacji zapasów wyrobów gotowych. Wartość sprzedanych towarów i materiałów uwzględnia wynik aktualizacji zapasów towarów i materiałów. Wynik aktualizacji należności koryguje koszty sprzedaży. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 23 W sprawozdaniu z całkowitych dochodów wynikowo prezentuje się: • w pozostałej działalności operacyjnej zysk lub stratę ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, • w działalności finansowej: - zysk lub stratę ze zbycia inwestycji odpowiednio w przychody lub koszty finansowe, - nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi w innych przychodach finansowych, - nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi w innych kosztach finansowych. 11. Zasady sporządzania sprawozdania z przepływów pieniężnych Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W rachunku przepływów pieniężnych stosowany jest następujący podział działalności: Działalność operacyjna, która obejmuje sprzedaż produktów, towarów, materiałów i usług. Obejmuje ona ogół działań, których celem jest osiągnięcie zysku. Wartość przepływów netto z działalności operacyjnej otrzymuje się poprzez korygowanie wyniku finansowego o pozycje, które nie spowodowały przepływu pieniądza a zostały ujęte w wyniku oraz o tytuły pieniężne dotyczące innych działalności niż działalność operacyjna. Działalność inwestycyjna o bejmuje: - środki pieniężne wydatkowane na nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, - wpływy środków pieniężnych uzyskane ze sprzedaży składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, - wydatki środków pieniężnych na nabycie udziałów, akcji i obligacji oraz papierów wartościowych, - wpływy środków pieniężnych ze sprzedaży lub wykupu obcych udziałów, akcji i obligacji, - wydatki z tytułu udzielonych pożyczek, - spłaty udzielonych pożyczek wraz z odsetkami , - wpływy z tytułu dywidend uzyskanych od posiadanych akcji i udziałów oraz odsetek od środków pieniężnych z lokat długoterminowych, Działalność finansowa obejmuje: - wpływy środków pieniężnych z zaciągniętych kredytów bankowych oraz z emisji obligacji, - spłatę kredytów oraz wykup obligacji a także obsługę kredytów i obligacji (odsetki), - wpływy środków pieniężnych z emisji akcji własnych, - wydatki na wypłaty dywidend na rzecz akcjonariuszy. 12. Bieżący podatek dochodowy oraz podatek odroczony Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Wynik podatkowy ustalany jest w oparciu o wynik bilansowy z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu oraz kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu w latach innych aniżeli rok obrotowy i takich przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu i takich kosztów, które nigdy nie będą stanowiły kosztów uzyskania przychodu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Różnice kursowe dla celów podatkowych obliczane są według zasad określonych w art.15a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Zrealizowane dodatnie różnice kursowe stanowią przychód podatkowy a zrealizowane ujemne różnice kursowe stanowią koszt podatkowy, w zależności od zmiany kursu waluty obcej. Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Odroczony podatek dochodowy w rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 24 wynika ze zmiany stanów aktywów i rezerw na podatek dochodowy: • aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi przejściowymi różnicami, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Aktywa z tytułu odroczonego podatku ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. • r ezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Dodatnie różnice przejściowe występują wówczas gdy wartość księgowa aktywów jest wyższa od ich wartości podatkowej a wartość księgowa pasywów jest niższa od ich wartości podatkowej. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej per saldo. Weryfikacja aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego dokonywana jest na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wysokość aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się wg stawek obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. o) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do EUR, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: - kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, - kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, - najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie, Do przeliczenia wybranych danych finansowych w 2021 r. przyjęto następujące kursy EUR: - do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów na 31.12.2021 r. a także przepływów pieniężnych za 2021 r., średni kurs EUR ogłoszony przez NBP na 31.12.2021 r. – 4,5994; - do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat 2021 r. średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca od stycznia do grudnia 2021 r. – 4,5775. Najwyższy kurs przyjęty do obliczenia średniego kursu w 2021 r. wyniósł 4,6834 (30.11.2021 r.), natomiast najniższy wyniósł – 4,4805 (31.05.2021 r.). Do przeliczenia wybranych danych finansowych w 2020 r. przyjęto następujące kursy EUR: - do przeliczenia pozycji aktywów i pasywów na 31.12.2020 r. a także przepływów pieniężnych za 2020 r., średni kurs EUR ogłoszony przez NBP na 31.12.2020 r. – 4,6148; - do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat 2020 r. średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca od stycznia do grudnia 2020 r. – 4,4742. Najwyższy kurs przyjęty do obliczenia średniego kursu w 2020 r. wyniósł 4,6188 (30.10.2020 r.), natomiast najniższy wyniósł – 4,3010 (31.01.2020 r.). ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 25 p) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na EURO, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia, w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB 2021 2020 2021 2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 161 203 118 082 35 216 26 392 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 16 930 7 562 3 699 1 690 Zysk (strata) brutto 12 362 6 994 2 701 1 563 Zysk (strata) netto 9 939 6 008 2 171 1 343 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 25 802 18 672 5 610 4 046 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 716 -4 179 -1 243 -906 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -22 893 -19 423 -4 977 -4 209 Przepływy pieniężne netto, razem -2 807 -4 930 -610 -1 068 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,62 0,37 0,13 0,08 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) z wyłączeniem akcji własnych 0,63 0,38 0,14 0,09 w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE ELZAB 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 189 407 203 280 41 181 44 050 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 10 435 17 150 2 269 3 716 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 66 033 83 130 14 357 18 014 Kapitał własny 112 939 103 000 24 555 22 319 Kapitał zakładowy 22 143 22 143 4 814 4 798 Ogólna liczba akcji 16 137 050 16 137 050 16 137 050 16 137 050 Liczba akcji skorygowana o akcje własne 15 731 388 15 731 388 15 731 388 15 731 388 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 7,00 6,38 1,52 1,38 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) z wyłączeniem akcji własnych 7,18 6,55 1,56 1,42 Do przeliczenia wybranych danych finansowych zostały użyte kursy EUR przedstawione w punkcie poprzednim. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 26 DZIAŁ II SPRAWOZDANIE FINANSOWE ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Numer noty Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 A. Aktywa trwałe 115 197 101 776 1. Rzeczowe aktywa trwałe Nota nr 1 23 880 25 007 2. Nieruchomości inwestycyjne Nota nr 1a 0 0 3. Wartości niematerialne Nota nr 2 18 402 17 341 4. Długoterminowe aktywa finansowe Nota nr 3 72 294 59 109 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota nr 4 606 298 6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Nota nr 5, 3a 15 21 B. Aktywa obrotowe 71 810 101 504 1. Zapasy Nota nr 6 33 090 35 587 2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Nota nr 5, 3a 33 479 56 806 3. Należności z tytułu leasingu finansowego 0 0 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 0 161 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe Nota nr 3a 4 352 5 254 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota nr 7, 3a 889 3 696 C. Aktywa przeznaczone do sprzedaży Nota nr 8 2 400 0 Aktywa razem 189 407 203 280 PASYWA Numer noty Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 A. Kapitał własny 112 939 103 000 1. Kapitał podstawowy Nota nr 9 22 143 22 143 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 11 211 11 211 3. Akcje własne Nota nr 10 -1 997 -1 997 4. Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne 3 315 3 315 5. Kapitały rezerwowe i zapasowe Nota nr 11 65 050 59 041 6. Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 13 217 9 287 6.1. Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych 3 278 3 279 6.2. Zysk/strata roku bieżącego 9 939 6 008 B. Zobowiązania długoterminowe 10 435 17 150 1. Rezerwy Nota nr 12 381 347 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota nr 4 0 0 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Nota nr 13 7 559 14 414 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) Nota nr 13 a 2 298 2 131 5. Długoterminowe zobowiązania finansowe Nota nr 14 0 0 6. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 197 258 C. Zobowiązania krótkoterminowe 66 033 83 130 1. Rezerwy Nota nr 12 3 865 4 402 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Nota nr 13 44 361 56 705 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) Nota nr 13 a 1 175 1 525 4. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 17 0 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Nota nr 14 15 726 20 498 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 889 0 Pasywa razem 189 407 203 280 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 27 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY Numer noty Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Nota nr 15 161 203 118 082 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Nota nr 16 119 284 90 543 C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A–B) 41 919 27 539 D. Koszty sprzedaży Nota nr 16 10 500 7 793 E. Koszty ogólnego zarządu Nota nr 16 14 775 14 010 F. Zysk/strata netto ze sprzedaży (C-D-E) 16 644 5 736 G. Pozostałe przychody Nota nr 17 893 2 422 H. Pozostałe koszty Nota nr 17 607 596 I. Zysk/strata z działalności operacyjnej (F+G-H) 16 930 7 562 J. Przychody finansowe Nota nr 18 192 2 442 K. Koszty finansowe Nota nr 18 4 760 3 010 L. Zysk/strata brutto (I+J-K) 12 362 6 994 M. Podatek dochodowy Nota nr 19 2 423 986 N. Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej (L-M) 9 939 6 008 O. Zysk/strata na działalności zaniechanej Nota nr 20 0 0 P. Zysk/strata netto (N+O) 9 939 6 008 R. Pozostałe dochody całkowite 0 0 S. Dochody całkowite razem (P+R) 9 939 6 008 Numer noty Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Zysk na jedną akcję: Nota nr 21 - zysk netto/strata netto 9 939 6 008 - liczba wszystkich akcji 16 137 050 16 137 050 - liczba akcji bez akcji własnych 15 731 388 15 731 388 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do wszystkich akcji) 0,62 0,37 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (do liczby akcji skorygowanych o akcje własne) 0,63 0,38 - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej 0,00 0,00 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 28 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto 9 939 6 008 Korekty o pozycje: 15 863 12 664 Amortyzacja środków trwałych 3 349 3 350 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 167 3 319 Utrata wartości firmy 0 0 Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych 0 0 Koszty i przychody z tytułu odsetek 2 584 2 315 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 2 031 385 Zmiana stanu rezerw -504 -1 669 Zmiana stanu zapasów 2 496 -4 123 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych 5 720 3 802 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych -3 722 5 866 Podatek wykazany w sprawozdaniu z dochodów całkowitych 2 423 986 Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy -1 681 -1 567 Inne korekty 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 25 802 18 672 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 44 86 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych, zależnych i innych 0 0 Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych aktywów finansowych 0 0 Wpływy z tytułu odsetek 0 151 Wpływy z tytułu dywidend 0 0 Spłaty udzielonych pożyczek 0 1 148 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 5 755 5 564 Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych 5 0 Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 Inne 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej -5 716 -4 179 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 23 413 15 440 Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów 0 0 Inne wpływy - dofinansowanie do wynagrodzeń 0 1 588 Spłata kredytów i pożyczek 42 303 32 088 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 592 1 783 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki 0 0 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Zapłacone odsetki 2 411 2 580 Inne 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej -22 893 -19 423 Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych -2 807 -4 930 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 3 696 8 626 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 889 3 696 Kwota niewykorzystanego limitu kredytowego w rachunku bankowym 6 547 11 538 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 29 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku bieżącego Razem Saldo na dzień 01.01.2021 22 143 11 211 -1 997 3 315 58 413 628 9 287 9 287 0 103 000 Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 Saldo na dzień 01.01.2021 po korektach (po przekształceniu) 22 143 11 211 -1 997 3 315 58 413 628 9 287 9 287 0 103 000 Dochody całkowite razem 0 0 0 0 6 008 1 3 930 -6 009 9 939 9 939 Korekta z tytułu likwidacji i sprzedaży środków trwałych 1 -1 -1 0 Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy 6 008 -6 008 -6 008 0 Zysk/ strata za rok obrotowy 9 939 9 939 9 939 Pozostałe zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na dzień 31.12.2021 22 143 11 211 -1 997 3 315 64 421 629 13 217 3 278 9 939 112 939 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe - akcje własne Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata netto z roku bieżącego Razem Saldo na dzień 01.01.2020 22 143 11 211 -1 997 3 315 54 527 614 7 179 7 179 0 96 992 Zmiany zasad polityki rachunkowości 0 Saldo na dzień 01.01.2020 po korektach (po przekształceniu) 22 143 11 211 -1 997 3 315 54 527 614 7 179 7 179 0 96 992 Dochody całkowite razem 0 0 0 0 3 886 14 2 108 -3 900 6 008 6 008 Korekta z tytułu likwidacji i sprzedaży środków trwałych 14 -14 -14 0 Rozliczenie wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy 3 886 -3 886 -3 886 0 Zysk/ strata za rok obrotowy 6 008 6 008 6 008 Pozostałe zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na dzień 31.12.2020 22 143 11 211 -1 997 3 315 58 413 628 9 287 3 279 6 008 103 000 30 NOTY DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA NR 1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Środki trwałe 23 288 23 763 Środki trwałe w budowie 592 1 244 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 23 880 25 007 Zobowiązania dotyczące zakupu środków trwałych na 31.12.2021 r. wynoszą 249 tys. zł. Wystąpiły odszkodowania z tytułu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 142 tys. zł. W 2021 r. do wartości brutto rzeczowych aktywów trwałych nie zaliczono kosztów zewnętrznego finansowania. Za okres od 01.01. do 31.12.2021 r. Grunty Budynki Środki transportu Maszyny i Urządzenia Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 0 26 152 2 105 19 001 10 566 57 824 Zwiększenia 0 708 205 2 311 152 3 376 - nabycie 0 67 106 383 111 667 - ulepszenie 0 0 0 0 0 0 - przemieszczenia z innych pozycji aktywów 0 62 0 878 41 981 - przyjęte na podstawie umowy leasingu finansowego 0 579 99 1 050 0 1 728 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 503 744 473 46 1 766 - zbycie 0 0 1 228 0 229 - rozwiązanie umów leasingowych 0 454 743 0 0 1 197 - przemieszczenia do innych pozycji aktywów 0 0 0 0 0 - likwidacja, całkowite umorzenie 0 49 0 245 46 340 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 Przypisane do działalności zaniechanej 0 0 0 0 0 0 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 0 26 357 1 566 20 839 10 672 59 434 Wartość umorzenia na początek okresu 0 12 533 776 11 417 9 335 34 061 amortyzacja za okres 0 981 376 1 530 462 3 349 inne zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 - zbycie 0 0 1 227 0 228 - likwidacja, całkowite umorzenie 0 48 0 185 46 279 - rozwiązanie umów leasingowych 0 217 540 0 0 757 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu 0 13 249 611 12 535 9 751 36 146 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 13 249 611 12 535 9 751 36 146 Wartość netto na koniec okresu 0 13 108 955 8 304 921 23 288 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 31 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 r. Grunty Budynki Środki transportu Maszyny i Urządzenia Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 0 25 105 1 310 18 061 10 492 54 968 Zwiększenia 0 1 102 1 004 1 027 155 3 288 - nabycie 0 0 89 293 57 439 - ulepszenie 0 0 0 0 0 0 - przemieszczenia z innych pozycji aktywów 0 0 8 169 98 275 - przyjęte na podstawie umowy leasingu finansowego 0 0 907 40 0 947 - pozostałe 0 1 102 0 525 0 1 627 Zmniejszenia 0 55 209 87 81 432 - zbycie 0 0 141 57 5 203 - rozwiązanie umów leasingowych 0 55 68 0 0 123 - przemieszczenia do innych pozycji aktywów 0 0 0 0 0 - likwidacja, całkowite umorzenie 0 0 0 30 76 106 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 Przypisane do działalności zaniechanej 0 0 0 0 0 0 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 0 26 152 2 105 19 001 10 566 57 824 Wartość umorzenia na początek okresu 0 11 584 586 10 121 8 804 31 095 amortyzacja za okres 0 986 376 1 377 611 3 350 inne zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 - zbycie 0 0 130 52 4 186 - likwidacja, całkowite umorzenie 0 0 0 29 76 105 - rozwiązanie umów leasingowych 0 37 56 0 0 93 - pozostałe 0 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu 0 12 533 776 11 417 9 335 34 061 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 12 533 776 11 417 9 335 34 061 Wartość netto na koniec okresu 0 13 619 1 329 7 584 1 231 23 763 ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO nie dotyczy. Na 31.12.2021 r. występują następujące zabezpieczenia na rzeczowym majątku trwałym Spółki ELZAB S.A.: a) zabezpieczenie kredytów ING BANK ŚLĄSKI - hipoteka umowna KW GL1Z/00010341/8 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej do kwoty 69 150 tys. zł, b) zastaw rejestrowy na wykrawarce marki PX1225 STRIPPIT INC na rzecz ING BANK ŚLĄSKI - zabezpieczenie kredytów - do kwoty 69 150 tys. zł. ELZAB S.A wynajmuje powierzchnie dla biura w Warszawie, Suchym Lesie i Wrocławiu. Brak informacji o wartości dzierżawionych powierzchni. W ewidencji pozabilansowej występują grunty w wieczystym użytkowaniu w kwocie 0 tys. zł. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 32 NOTA NR 2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) WARTOŚCI NIEMATERIALNE Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie 11 023 8 302 Prace rozwojowe w toku, nakłady na wartości niematerialne w toku 6 347 7 540 Pozostałe wartości niematerialne 670 1 137 Wartości niematerialne, razem 18 040 16 979 Na 31.12.2021 r. zobowiązania dotyczące zakupu wartości niematerialnych wyniosły 99 tys. zł. WARTOŚCI NIEMATERIALNE - WARTOŚĆ FIRMY Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Wartość firmy powstała w wyniku połączenia ELZAB S.A. i MEDESA Sp. z o.o. 362 362 Wartości niematerialne - wartość firmy, razem 362 362 Spółka na dzień bilansowy przeprowadziła test na trwałą utratę wartości firmy zgodnie z wytycznymi MSR 36. Test został przeprowadzony w oparciu o szacunek przyszłych przepływów i dyskonto wartości do wartości bieżącej. Główne założenia testu wskazywały roczny przyrost przychodów generowanych przez sprzedaż wag. Do kalkulacji przyjęto średnioważony koszt kapitału 8,2%. W obliczu przeprowadzonego testu Zarząd Spółki nie stwierdził przesłanek do rozpoznania utraty wartości tego aktywa w księgach. Za okres od 01.01. do 31.12.2021 r. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości niematerialne Razem Prace rozwojowe Pozostałe Prace rozwojowe Pozostałe Wartość brutto na początek okresu 28 682 0 0 7 012 35 694 Zwiększenia: 5 409 0 0 44 5 453 - nabycie 0 0 0 0 0 - przemieszczenia z innych pozycji aktywów 0 0 0 0 0 - prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie 5 409 0 0 44 5 453 - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych 0 0 0 0 0 - z tytułu przeszacowania wartości 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia: 385 0 0 0 385 - wycofanie z użycia 0 0 0 0 0 - likwidacja 385 0 0 0 385 - zbycie 0 0 0 0 0 - z tytułu przeszacowania wartości 0 0 0 0 0 - z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 33 706 0 0 7 056 40 762 Wartość umorzenia na początek okresu 20 380 0 0 5 875 26 255 amortyzacja za okres 2 656 0 0 511 3 167 inne zwiększenia 0 0 0 0 0 zmniejszenia 353 0 0 0 353 Wartość umorzenia na koniec okresu 22 683 0 0 6 386 29 069 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 22 683 0 0 6 386 29 069 Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 11 023 0 0 670 11 693 Amortyzacja wartości niematerialnych obciążyła: koszty wytworzenia 2 843 tys. zł, koszty sprzedaży 76 tys. zł, koszty ogólnego zarządu 248 tys. zł. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 33 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 r. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości niematerialne Razem Prace rozwojowe Pozostałe Prace rozwojowe Pozostałe Wartość brutto na początek okresu 27 842 0 0 6 806 34 648 Zwiększenia: 840 0 0 206 1 046 - nabycie 0 0 0 124 124 - przemieszczenia z innych pozycji aktywów 0 0 0 0 0 - prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie 840 0 0 82 922 - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych 0 0 0 0 0 - z tytułu przeszacowania wartości 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Zmniejszenia: 0 0 0 0 0 - wycofanie z użycia 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 - zbycie 0 0 0 0 0 - z tytułu przeszacowania wartości 0 0 0 0 0 - z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 28 682 0 0 7 012 35 694 Wartość umorzenia na początek okresu 17 751 0 0 5 185 22 936 amortyzacja za okres 2 629 0 0 690 3 319 inne zwiększenia 0 0 0 0 0 zmniejszenia 0 0 0 0 0 Wartość umorzenia na koniec okresu 20 380 0 0 5 875 26 255 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 20 380 0 0 5 875 26 255 Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 8 302 0 0 1 137 9 439 Amortyzacja wartości niematerialnych obciążyła: koszty wytworzenia 2 820 tys. zł, koszty sprzedaży 182 tys. zł, koszty ogólnego zarządu 317 tys. zł. NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE PONIESIONE W DANYM ROKU Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Amortyzacja 44 37 Zużycie surowców i materiałów pomocniczych 523 152 Wynagrodzenia z narzutami 2 641 2 274 Pozostałe koszty (w tym: m.in. koszty wydziałowe, usługi obce) 1 387 1 050 RAZEM 4 595 3 513 Nakłady prac rozwojowych są ujmowane na wartościach niematerialnych w toku do momentu zakończenia pracy. Koszty okresu zostały obciążone kosztami prac rozwojowych: odpisem amortyzacyjnym w wysokości 2 657 tys. zł oraz kosztem spisanych prac rozwojowych 105 tys. zł. W 2021 r. Spółka kontynuowała przygotowania urządzeń online-owych do homologacji. Nakłady poniesione na ten cel w tym okresie wyniosły 189 tys. zł. W 2021 r. Spółka otrzymała homologację na 3 typy urządzeń online. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 34 NOTA NR 3 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Nazwa jednostki zależnej Podstawowa działalność Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Spółkę Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. doradztwo Polska 67,00% 67,00% Nazwa jednostki stowarzyszonej Podstawowa działalność Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Spółkę Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 COMP CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o. działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki Polska 49,88% 49,88% W wyniku identyfikacji przesłanek co do potencjalnej utraty wartości w spółce Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o. (CCI), Emitent, który posiada 49,88 % udziałów, wraz ze spółką dominującą tj. COMP S.A., która posiada 50,12% przeprowadził test na utratę wartości posiadanej inwestycji. Testy zostały przeprowadzone na poziomie Grupy Kapitałowej CCI za pomocą modelu zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych nie wykazały utraty wartości składnika aktywów. W perspektywie 5 lat znaczący wzrost przychodów Grupy Kapitałowej CCI uwarunkowany jest z jednej strony dynamicznym rozwojem projektu m/platform, jak również rozszerzeniem działalności eksportowej. Stopa dyskontowa zastosowana do wyliczenia wartości bieżącej oszacowanych przepływów pieniężnych to szacunek średnioważonego kosztu kapitału, który wynosił 10 %. Dodatkowo przeprowadzono analizę wrażliwości w odniesieniu do przeprowadzonego testu na utratę wartości. W analizie tej badano wpływ zmiany: • Wzrost i spadek WACC o 1 p. p. • Spadek sprzedaży o 5 %. jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy braku zmian pozostałych czynników. Przeprowadzona analiza wrażliwości nie wskazała na utratę wartości testowanego składnika aktywów przy spadku sprzedaży o 5% oraz zmianie WACC o 1 p. p. Inne jednostki Podstawowa działalność Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Spółkę Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 CLOU Sp. z o.o. w likwidacji działalność marketingowa, wydawnicza, reklamowa Polska - 30,00% ) W dniu 30.06.2021 r. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Clou Spółka z o.o. w likwidacji z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę w sprawie zakończenia jej likwidacji. Spółka została wykreślona z KRS w dniu 24.08.2021 r. Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Nazwa jednostki zależnej Koszt Odpis aktualizujący Wartość netto Koszt Odpis aktualizujący Wartość netto ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. 4 0 4 4 0 4 Inwestycje w spółki zależne razem 4 0 4 4 0 4 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 35 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Nazwa jednostki stowarzyszonej Koszt Odpis aktualizujący Wartość netto Koszt Odpis aktualizujący Wartość netto COMP CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o. 59 021 0 59 021 59 021 0 59 021 Inwestycje w spółki stowarzyszone razem 59 021 0 59 021 59 021 0 59 021 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Nazwa innej jednostki Koszt Odpis aktualizujący Wartość netto Koszt Odpis aktualizujący Wartość netto CLOU Sp. z o.o. w likwidacji 0 0 0 206 -122 84 Inwestycje w inne jednostki razem 0 0 0 206 -122 84 WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTEK ZALEŻNYCH ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. za 2021 r. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 15 Zysk (strata) netto 26 Aktywa razem 1 779 Należności handlowe 0 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 317 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 2 464 Kapitał własny -1 002 NOTA NR 3a DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Rodzaj instrumentu finansowego Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Pożyczki udzielone 13 269 0 Pożyczka oprocentowana 13 269 0 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wykazane wg kosztu zamortyzowanego 0 0 Inne środki pieniężne (obligacje) 0 0 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Środki pieniężne 668 3 325 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 668 3 325 Pożyczki udzielone i należności własne 37 270 61 007 Należności bez należności z tyt. podatków 32 918 55 753 Pożyczka oprocentowana 4 352 5 254 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wykazane wg kosztu zamortyzowanego 0 0 Inne środki pieniężne (obligacje) 0 0 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 36 NOTA NR 4 AKTYWA I REZERWY NA ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Bilans Rachunek zysków i strat Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Różnice przejściowe - leasing finansowy 136 406 -270 232 - różnica między wartością bilansową a podatkową z tytułu zwiększenia wartości rzeczowych aktywów trwałych 566 368 198 -71 - inne (odsetki) 63 100 -37 15 Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 765 874 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odprawy emerytalno-rentowe 72 66 -6 15 - niewykorzystane urlopy 63 77 14 -29 - zarachowane koszty 395 335 -60 94 - fundusz promocyjno-reklamowy 0 59 59 230 - fundusz gwarancyjny 283 370 87 7 - odsetki od zaciągniętych pożyczek 318 265 -53 -133 - aktualizacja wartości posiadanych udziałów przeznaczonych do zbycia 240 0 -240 0 Strata podatkowa możliwa do odliczenia Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 371 1 172 Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego -308 360 Aktywa netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 606 298 Kompensaty aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego dokonuje się w sprawozdaniach z sytuacji finansowej na poziomie sprawozdań jednostkowych spółek zależnych. Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 371 1 172 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 765 874 Saldo aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 606 298 Saldo rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 NOTA NR 5 NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek: 22 971 29 859 - część długoterminowa 211 396 - część krótkoterminowa 22 760 29 463 Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek powiązanych: 9 741 22 116 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 9 741 22 116 Przedpłaty: 747 126 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 747 126 Pozostałe należności: 563 5 285 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 563 5 285 Rozliczenia międzyokresowe czynne: 186 227 - część długoterminowa 15 21 - część krótkoterminowa 171 206 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 625 959 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości 4 015 30 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 3 911 371 Różnice kursowe na zmianie stanu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości -15 7 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 714 625 RAZEM 33 494 56 988 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 37 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 a) od jednostek powiązanych 9 741 22 116 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9 741 22 116 - do 12 miesięcy 9 741 22 116 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - inne 0 0 b) należności od pozostałych jednostek 23 567 34 645 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 22 257 29 360 - do 12 miesięcy 22 046 28 964 - powyżej 12 miesięcy 211 396 - z tytułu sprzedaży składników niefinansowego majątku trwałego 0 3 658 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 390 1 008 - inne 920 619 Należności krótkoterminowe netto, razem 33 308 56 761 c) odpisy aktualizujące wartość należności 714 625 Należności krótkoterminowe brutto, razem 34 022 57 386 Na 31.12 2021 r. występują zabezpieczenia na należnościach - zastaw na należnościach, z wyłączeniem należności przelanych na rzecz ING Commercial Finance Polska SA. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Stan na początek okresu 625 959 a) zwiększenia (z tytułu) 4 015 30 - dokonane odpisy aktualizujące 4 015 30 b) zmniejszenia (z tytułu) 3 911 371 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 150 301 - odwrócenie odpisów aktualizujących 3 761 70 c) różnice kursowe -15 7 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 714 625 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 a) z tytułu dostaw i usług 9 741 22 116 b) inne 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 9 741 22 116 c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 9 741 22 116 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 a) w walucie polskiej 23 738 36 332 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 10 284 21 054 b1. jednostka/waluta GBP 105 43 tys. zł 577 221 b2. jednostka/waluta EUR 1 846 4 424 tys. zł 8 489 20 415 b3. jednostka/waluta HUF 31 419 33 040 tys. zł 392 418 b4. jednostka/waluta USD 203 0 tys. zł 826 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Należności krótkoterminowe, razem 34 022 57 386 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 38 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 8 461 15 743 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 12 345 10 141 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 696 20 037 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 51 3 658 e) powyżej 1 roku 211 396 f) należności przeterminowane 9 948 5 784 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 32 712 55 759 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 714 625 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 31 998 55 134 W TYM: NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 1 190 2 202 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 594 1 062 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 472 15 159 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 6 485 3 693 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 9 741 22 116 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 9 741 22 116 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 1 428 3 067 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 124 1 638 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 674 265 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 743 0 e) powyżej 1 roku 3 979 814 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 9 948 5 784 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 714 625 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 9 234 5 159 W TYM: NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 a) do 1 miesiąca 161 1 884 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 60 1 550 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 256 259 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 743 0 e) powyżej 1 roku 3 265 0 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 6 485 3 693 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 6 485 3 693 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Ubezpieczenia majątkowe 53 57 Pozostałe (głównie faktury kosztowe dotyczące kolejnych okresów) 118 149 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 171 206 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Inne 15 21 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 15 21 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 39 NOTA NR 6 ZAPASY Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Materiały 15 163 18 631 Półprodukty i produkty w toku 5 818 5 509 Produkty gotowe 9 784 8 713 Towary 2 325 2 734 Zapasy, razem 33 090 35 587 STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW NA 31.12.2021 Wartość brutto zapasów Odpis aktualizujący Wartość netto zapasów Materiały 16 290 -1 127 15 163 Półprodukty i produkty w toku 6 104 -286 5 818 Produkty gotowe 10 092 -308 9 784 Towary 2 486 -161 2 325 Zapasy, razem 34 972 -1 882 33 090 STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW NA 31.12.2020 Wartość brutto zapasów Odpis aktualizujący Wartość netto zapasów Materiały 20 043 -1 412 18 631 Półprodukty i produkty w toku 5 804 -295 5 509 Produkty gotowe 9 404 -691 8 713 Towary 2 936 -202 2 734 Zapasy, razem 38 187 -2 600 35 587 STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 2 600 2 102 Zwiększenia z tytułu 304 1 368 - utworzenie odpisu 304 1 368 Zmniejszenia z tytułu 1 022 870 - rozwiązanie odpisu 0 870 - wykorzystanie odpisu 1 022 0 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 1 882 2 600 Na koniec 2021 r. występuje zabezpieczenie na zapasach - zastaw rejestrowy na zapasach (towary, wyroby gotowe i materiały) na rzecz ING BANK ŚLĄSKI S.A. Za okres od 01.01. do 31.12.2021 r. Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Materiały 16 290 1 412 685 400 1 127 15 163 Półprodukty i produkty w toku 6 104 295 149 140 286 5 818 Wyroby gotowe 10 092 691 153 -230 308 9 784 Towary 2 486 202 34 -7 161 2 325 RAZEM 34 972 2 600 1 021 303 1 882 33 090 w tym część długoterminowa ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 40 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 r. Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Materiały 20 043 1 052 486 846 1 412 18 631 Półprodukty i produkty w toku 5 804 250 101 146 295 5 509 Wyroby gotowe 9 404 623 49 117 691 8 713 Towary 2 936 177 234 259 202 2 734 RAZEM 38 187 2 102 870 1 368 2 600 35 587 w tym część długoterminowa NOTA NR 7 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 889 3 696 Razem brutto 889 3 696 Odpisy aktualizujące wartość weksli kontrahentów handlowych 0 0 Razem netto 889 3 696 w tym: środki pieniężne na rachunku VAT 220 370 Kwota niewykorzystanego limitu kredytowego w rachunku bankowym 9 547 11 538 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w rachunku przepływów pieniężnych są zgodne z wielkościami bilansowymi. W nocie w osobnej pozycji wykazano środki pieniężne na rachunku VAT. Nie wystąpiły transakcje niepieniężne wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, które byłyby wyłączone z działalności inwestycyjnej i finansowej. Nie wystąpiły przepływy pieniężne netto dotyczące działalności zaniechanej. NOTA NR 8 AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Rodzaj aktywa przeznaczonego do sprzedaży Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Aktywa związane ze Spółką przeznaczoną do sprzedaży 2 400 0 Udziały w Spółce Greenfield Plan Sp. z o.o. 2 400 0 W dniu 22.12.2021 r. ELZAB S.A. nabyła udziały w Greenfield Plan Sp. z o.o.. Jednocześnie w tym samym dniu Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Greenfield Plan Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 5 tys. zł do kwoty 3 663 tys. zł, a ELZAB S.A. złożył oświadczenie o objęciu udziałów i pokryciu ich w całości wkładem pieniężnym. Mając na uwadze dotychczasową współpracę obu stron, ELZAB S.A. zawarł porozumienie z Greenfield Plan Sp. z o.o. dotyczące kompensaty wierzytelności z tytułu objęcia udziałów przez ELZAB S.A. z istniejącymi wierzytelnościami przysługującymi ELZAB S.A. od Greenfield Plan Sp. z o.o. Wyżej wymienione potrącenia skutkowały całkowitą spłatą wzajemnych wierzytelności. Spółka Greenfield Plan Sp. z o.o. jest przeznaczona do zbycia w ciągu najbliższych 12 miesięcy. W związku z przeznaczeniem do zbycia udziałów w Spółce Greenfield Plan S. z o.o. dokonano wyceny posiadanych udziałów do wartości ceny możliwej do uzyskania do kwoty 2 400 tys. zł na podstawie otrzymanych ofert zakupu. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 41 NOTA NR 9 KAPITAŁ PODSTAWOWY Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe 7 955 460 10 819 wpłata gotówki 01.12.1992 01.01.1997 B uprzywilejowane co do głosu 1:5 36 470 50 wpłata gotówki 17.09.1997 17.09.1997 B zwykłe 1 463 530 1 990 wpłata gotówki 17.09.1997 17.09.1997 C zwykłe 3 060 000 4 162 wpłata gotówki 11.03.1998 01.01.1997 D zwykłe 3 621 590 4 925 wpłata gotówki 22.09.2004 01.01.2004 Liczba akcji razem 16 137 050 Kapitał zakładowy, razem 22 143 Wartość nominalna jednej akcji =1,36 zł NOTA NR 10 AKCJE WŁASNE Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Akcje własne nabyte w celu umorzenia -1 743 -1 743 Akcje własne nabyte w celu odsprzedaży lub innym celu związanym z realizacją Strategii Spółki -254 -254 Akcje własne -1 997 -1 997 ELZAB S.A. Akcje własne rok ilość akcji cena zakupu wartość akcji w cenie zakupu % kapitału zakładoweg o % głosów na WZA wartość nominalna nabytych akcji wartość nabytych akcji Akcje własne nabyte w celu umorzenia 2008 405 662 4,91 1 993 2,51% 2,49% 552 1 997 NOTA NR 11 KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Razem Saldo na początek okresu 58 413 628 59 041 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 58 413 628 59 041 Zwiększenie z tytułu przeniesienia wyniku z ubiegłego roku 6 008 0 6 008 Zwiększenie z tytułu sprzedaży i likwidacji środków trwałych 0 1 1 Saldo na koniec okresu 64 421 629 65 050 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Kapitał zapasowy utworzony z zysków Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Razem Saldo na początek okresu 54 527 614 55 141 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) 54 527 614 55 141 Zwiększenie z tytułu przeniesienia wyniku z ubiegłego roku 3 886 0 3 886 Zwiększenie z tytułu sprzedaży i likwidacji środków trwałych 0 14 14 Saldo na koniec okresu 58 413 628 59 041 Kapitał tworzony z zysków może podlegać wypłacie w formie dywidendy. ELZAB S.A. tworzy kapitał rezerwowy na skup akcji własnych. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 42 NOTA NR 12 REZERWY Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na odprawy emertalno rentowe, niewykorzys -tane urlopy Pozostałe świadczenia pracownicze (premie kwartalne i roczne) Pozostałe rezerwy (w tym: rezerwa na fundusz promocyjno- reklamowy, inne) Razem Wartość na początek okresu, w tym: 1 944 751 1 515 539 4 749 - krótkoterminowe na początek okresu 1 944 404 1 515 539 4 402 - długoterminowe na początek okresu 0 347 0 0 347 Zwiększenia 13 929 227 4 635 2 088 20 879 - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 13 929 227 4 635 2 088 20 879 - nabyte w ramach połączeń jedn.gospodarczych 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 14 386 269 4 405 2 322 21 382 - wykorzystane w ciągu roku 14 386 50 4 405 1 098 19 939 - rozwiązane ale niewykorzystane 219 0 1 224 1 443 Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia 0 0 0 0 0 Korekta z tytułu planowanego obniżenia wieku emerytalnego 0 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu w tym: 1 487 709 1 745 305 4 246 - krótkoterminowe na koniec okresu 1 487 328 1 745 305 3 865 - długoterminowe na koniec okresu 0 381 0 0 381 Główne pozycje rezerw są następujące: A. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują: · rezerwę na niewykorzystane urlopy pracownicze w wielkości przewidywanych wynagrodzeń pracowników za ten urlop, · rezerwę na odprawy emerytalno - rentowe, obliczane metodą uprawnień jednostkowych. Wartość rezerwy na dane świadczenie zależna jest od ilości powstałych jednostek uprawnienia do świadczeń, pełnej ilości prognozowanego świadczenia, aktualnej podstawy wymiaru świadczenia, prognozowanego wzrostu minimalnego świadczenia, stopy dyskontowej oraz prawdopodobieństwa realizacji danego świadczenia. W obliczeniach pod uwagę brani są tylko bieżąco zatrudnieni pracownicy, którzy nie utracili uprawnienia do świadczeń. · rezerwa na premię Zarządu - tworzona w oparciu o ustalone kryteria · rezerwa na premię kwartalną dla pracowników za IV kwartał 2021 r. i roczną za 2021 r. Ostatnia wycena bieżącej wartości zobowiązań wynikających ze świadczeń dotyczących odpraw emerytalno-rentowych dokonana była na dzień 31.12.2021 r. przez Spółkę. B. Rezerwa na naprawy gwarancyjne - okres gwarancji udzielanej przez ELZAB S.A. nie przekracza 12 miesięcy, co powoduje, że zmiana wartości pieniądza w czasie nie ma istotnego wpływu na szacunek rezerw. Wartość rezerwy oszacowana jest w kwocie wynikającej z różnicy pomiędzy kwotą opłaty za serwis gwarancyjny od urządzeń sprzedanych w 2021 r. urządzeń objętych serwisem i obciążeń dotyczących urządzeń sprzedanych i zainstalowanych u klienta końcowego. 43 NOTA NR 13 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek stan na 31.12.2021 Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa banku/pożyczkodawca Waluta Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Kwota wg umowy Kwota wg umowy w PLN Zobowiąza nie w walucie Zobowiąza nie w PLN Umowa Wieloproduktowa/Kredyt inwestycyjny z dnia 27.08.2018 plus aneksy (aneks nr 9 z dnia 26.10.2021) ING BANK ŚLĄSKI SA PLN WIBOR 1M+ MARŻA BANKU 31.05.2023 zastaw rejestrowy na zapasach wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej; zastaw rejestrowy na należnościach; zastaw rejestrowy na wykrawarce wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej; hipoteka na pierwszym miejscu KW wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej; oświadczenie o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego; cesja wierzytelności z umowy faktoringowej; 7 501) 7 501 6 376 6 376 Umowa Wieloproduktowa/Kredyt nieodnawialny z dnia 27.08.2018 plus aneksy (aneks nr 9 z dnia 26.10.2021) ING BANK ŚLĄSKI SA PLN WIBOR 1M+ MARŻA BANKU 31.05.2023 jak wyżej 4 249) 4 249 3 610 3 610 Umowa Wieloproduktowa/Finansowanie dostawców z dnia 27.08.2018 plus aneksy (aneks nr 9 z dnia 26.10.2021) ING BANK ŚLĄSKI SA PLN WIBOR 1M+ MARŻA BANKU 26.12.2022 jak wyżej 10 000 10 000 1 595 1 595 Umowa Wieloproduktowa/Kredyt w rachunku bieżącym z dnia 27.08.2018 plus aneksy (aneks nr 9 z dnia 26.10.2021) ING BANK ŚLĄSKI SA PLN WIBOR 1M+ MARŻA BANKU 30.06.2022 jak wyżej oraz gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego, 7 000 7 000 5 287 5 287 Kredyt w rachunku bieżącym z 29.12.2015 wraz z późniejszymi aneksami Bank Millennium SA PLN WIBOR 1M+ MARŻA BANKU 28.02.2023 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową 6 000 6 000 3 936 3 936 Umowa pożyczki 14.08.2014 wraz późniejszymi aneksami Wojewódzki Fundusz Ochrony środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach PLN stopa redyskonta weksli plus marża nie mniej niż 3,50% 01.10.2022 Gwarancja bankowa 1 493 1 493 522 522 Kredyt w rachunku bieżącym z 06.07.2015 wraz z późniejszymi aneksami mBank PLN WIBOR 1O/N+ MARŻA BANKU 29.06.2022 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 6 000 6 000 3 230 3 230 Umowa pożyczki z 30.11.2017 Comp SA PLN WIBOR 1M+marża 31.12.2022 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową 4 000 4 000 3 891 3 891 Umowa pożyczki z 29.11.2019 Comp SA PLN WIBOR 1M+marża 31.01.2023 umowa datio in solutum, rozliczenie zobowiązań pomiędzy ELZAB SA, COMP SA i CCI Sp. z o.o. 3 696 3 696 3 930 3 930 Umowa z 22.11.2019 Comp SA PLN WIBOR 1M+marża 31.12.2022 konwersja zobowiązań wraz z odsetkami na pożyczkę. Brak zapisu w umowie o zabezpieczeniu pożyczki 13 407 13 407 14 273 14 273 Umowa z 27.03.2018; Aneks nr 3 z 29.06.2020 Multis Sp. z o.o. PLN oprocentowanie stałe 30.06.2027 Zastaw rejestrowy na akcjach własnych 405 662; oświadczenie o poddaniu się egzekucji 700 700 700 700 Umowa z 16.03.2018; Aneks nr 9 z 20.04.2021 ING Commercial Finance Polska SA PLN odsetki WIBOR 1M + marża banku 15.03.2022 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; pełnomocnictwo do rachunków 12 000 12 000 4 570 4 570 Razem 76 046 51 920 ) kwota sublimitu zgodnie z aneksem nr 9 do Umowy Wieloproduktowej ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 44 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek stan na 31.12.2020 Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa banku/pożyczkodawca Waluta Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Kwota wg umowy Kwota wg umowy w PLN Zobowiązan ie w walucie Zobowiązan ie w PLN Umowa Wieloproduktowa/Kredyt inwestycyjny z dnia 27.08.2018 ING BANK ŚLĄSKI SA PLN WIBOR 1M+ MARŻA BANKU 31.05.2023 zastaw rejestrowy na zapasach wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej; zastaw rejestrowy na należnościach; zastaw rejestrowy na wykrawarce wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej; hipoteka na pierwszym miejscu KW wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczeniowej; oświadczenie o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego; cesja wierzytelności z umowy faktoringowej; 18 002 18 002 10 876 10 876 Umowa Wieloproduktowa/Kredyt nieodnawialny z dnia 27.08.2018 ING BANK ŚLĄSKI SA PLN WIBOR 1M+ MARŻA BANKU 31.05.2023 jak wyżej 10 000 10 000 6 166 6 166 Umowa Wieloproduktowa/Finansowanie dostawców z dnia 27.08.2018+aneks ING BANK ŚLĄSKI SA PLN WIBOR 1M+ MARŻA BANKU 26.12.2022 jak wyżej 15 000 15 000 11 740 11 740 Umowa Wieloproduktowa/Kredyt w rachunku bieżącym z dnia 27.08.2018+aneks ING BANK ŚLĄSKI SA PLN WIBOR 1M+ MARŻA BANKU 30.06.2022 jak wyżej oraz gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego, 10 000 10 000 0 0 Kredyt w rachunku bieżącym z 29.12.2015 wraz z późniejszymi aneksami Bank Millennium SA PLN WIBOR 1M+ MARŻA BANKU 28.02.2023 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową 6 000 6 000 5 137 5 137 Umowa pożyczki 14.08.2014 wraz późniejszymi aneksami Wojewódzki Fundusz Ochrony środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach PLN stopa redyskonta weksli plus marża nie mniej niż 3,50% 30.06.2021 Gwarancja bankowa 1 493 1 493 522 522 Kredyt w rachunku bieżącym z 06.07.2015 wraz z późniejszymi aneksami mBank PLN WIBOR 1O/N+ MARŻA BANKU 08.07.2021 Weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji 6 000 6 000 5 325 5 325 Umowa pożyczki z 30.11.2017 Comp SA PLN WIBOR 3M+marża 31.12.2021 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową 4 000 4 000 4 595 4 595 Umowa pożyczki z 27.06.2018 Comp SA PLN WIBOR 3M+marża 30.06.2021 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową 1 800 1 800 1 169 1 169 Umowa pożyczki z 29.11.2019 Comp SA PLN WIBOR 3M+marża 31.01.2022 umowa datio in solutum, rozliczenie zobowiązań pomiędzy ELZAB SA, COMP SA i CCI Sp. z o.o. 3 696 3 696 3 728 3 728 Umowa z 22.11.2019 Comp SA PLN WIBOR 3M+marża 31.12.2021 konwersja zobowiązań wraz z odsetkami na pożyczkę. Brak zapisu w umowie o zabezpieczeniu pożyczki 13 407 13 407 13 956 13 956 Umowa z 27.03.2018 Aneks nr 3 29.06.2020 Multis Sp. z o.o. PLN oprocentowanie stałe 30.06.2027 Zastaw rejestrowy na akcjach własnych 405 662; oświadczenie o poddaniu się egzekucji 700 700 700 700 Umowa z 16.03.2018 Aneks nr 6 z 06.04.2020 ING Commercial Finance Polska SA PLN odsetki WIBOR 1M + marża banku 15.03.2022 Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; pełnomocnictwo do rachunków 12 000 12 000 7 205 7 205 Razem 102 098 71 119 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 45 NOTA NR 13a POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (LEASING) * LEASING FINANSOWY U KORZYSTAJĄCEGO Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 1.Łączna kwota przyszłych opłat leasingowych na dzień bilansowy 3 656 3 860 2. Wartość bieżąca opłat leasingowych płatnych w każdym z poniższych okresów, w tym: 3 473 3 656 - do 1 roku 1 175 1 525 - powyżej roku 1 805 1 939 - powyżej 3 do 5 lat 493 192 - powyżej 5 lat 0 0 3. Kwota odsetek w roku bieżącym 119 84 4. Kwota odsetek do końca umów leasingu 183 204 instrumenty finansowe wycenione po zamortyzowanym koszcie W łącznej kwocie przyszłych opłat leasingowych znajduje się, poza typowym leasingiem, również wartość przyszłych opłat z tytułu korzystania z najmowanych na potrzeby ELZAB SA nieruchomości oraz ruchomości w postaci maszyn. Wynika to z faktu, że od 2019 r. MSSF 16 istotnie zmienił koncepcję rozpatrywania umów pod kątem konieczności ujawnienia transakcji zarówno leasingu jak i najmu w bilansie leasingobiorcy/najmującego, czyli zawsze kiedy przenosi się prawo do korzystania z aktywa na określony czas, w zamian za opłatę. Zobowiązanie finansowe z tytułu leasingu finansowego wg stanu na 31.12.2021 r. wyniosło 1 686 tys. zł, natomiast zobowiązanie z tytułu najmów (ruchomości i nieruchomości) zamknęło się kwotą 1 970 tys. zł. Do wyliczenia zobowiązania finansowego z tytułu najmów przyjęto następujące założenia: - jeżeli umowa najmu zawarta była na czas nieokreślony, z możliwością wypowiedzenia, przyjęto okres 3 lat leasingu; - w przypadku nieruchomości do przeliczenia umów zastosowano stopę dyskontowa 3,25 %; - przypadku wynajmu maszyn i urządzeń, zastosowano stopę dyskontową podobną do przyjmowanych w umowach leasingowych; - przypadku wynajmu środków transportu, zastosowano stopę dyskontową uśrednioną stosowaną do przyjmowanych w umowach leasingowych. Leasingiem objęte są środki transportu, urządzenia produkcyjne oraz wyposażenie magazynów, wynajmowane nieruchomości oraz ruchomości. Wartość netto leasingowanych środków trwałych na 31.12.2021 r. wynosi 1 811 tys. zł., wartość netto środków trwałych w najmie na 31.12.2021 r. wynosi 1 789 tys. zł. Ważniejsze postanowienia umów leasingowych: · W okresie obowiązywania umowy Finansujący jest uprawniony do dokonywania proporcjonalnych zmian wysokości wynagrodzenia z tytułu zmiany stawek podatków, opłat skarbowych lub innych podatków publicznoprawnych, · O ile ELZAB S.A. nie rozwiąże wcześniej umowy oraz pod warunkiem wykonania zobowiązań wynikających z umowy Spółka ma prawo do nabycia pojazdów za cenę sprzedaży odpowiadającą założonej wartości końcowej, · Umowy mogą zostać rozwiązane zarówno przez finansującego (z powodów określonych w umowie) jak i przez korzystającego (bez podania powodów). Rozwiązanie umów wiąże się z zapłatą przez korzystającego kwot należności określonych w umowie, · Korzystający będzie niezwłocznie zawiadamiał Finansującego o wszelkich zdarzeniach i okolicznościach, które mogą mieć wpływ na jego zdolność wykonywania zobowiązań na podstawie niniejszej Umowy, w tym przez pogorszenie się jego sytuacji majątkowej. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 46 NOTA NR 14 ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek: 12 922 13 250 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 12 922 13 250 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych: 334 752 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 334 752 Przedpłaty: 0 0 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 0 0 Pozostałe zobowiązania: 1 682 5 575 - część długoterminowa 28 28 - część krótkoterminowa 1 654 5 547 Rozliczenia międzyokresowe bierne: 29 29 - część długoterminowa 0 0 - część krótkoterminowa 29 29 Rozliczenia międzyokresowe przychodów: 956 1 150 - część długoterminowa 169 230 - część krótkoterminowa 787 920 RAZEM 15 923 20 756 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA BEZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 a) wobec jednostek powiązanych 334 752 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 334 752 - do 12 miesięcy 334 752 - powyżej 12 miesięcy 0 0 - pozostałe 0 0 b) wobec pozostałych jednostek 14 576 18 797 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 12 922 13 250 - do 12 miesięcy 12 849 13 132 - powyżej 12 miesięcy 73 118 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 624 5 536 - z tytułu wynagrodzeń 0 0 - inne: 30 11 Krótkoterminowe zobowiązania, razem 14 910 19 549 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA BEZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH (STRUKTURA WALUTOWA) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 a) w walucie polskiej 13 230 17 584 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 680 1 965 b1. jednostka/waluta EUR 180 245 tys. zł 829 1 131 b2. jednostka/waluta USD 193 113 tys. zł 785 424 b3. jednostka/waluta GBP 8 12 tys. zł 42 63 b4. jednostka/waluta HUF 0 0 tys. zł 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 24 347 Krótkoterminowe zobowiązania, razem 14 910 19 549 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA BEZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Kaucje dotyczące wynajmowanych powierzchni 28 28 Długoterminowe zobowiązania , razem 28 28 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 47 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 29 29 - krótkoterminowe (wg tytułów) 29 29 - koszty badania sprawozdania finansowego 29 29 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 956 1 150 - długoterminowe (wg tytułów) 169 230 - dotacja 169 230 - krótkoterminowe (wg tytułów) 787 920 - pozostałe 787 920 Rozliczenia międzyokresowe, razem 985 1 179 Zobowiązania warunkowe: -- wg stanu na 31.12.2021 r.: - zabezpieczenie wekslowe umów leasingu operacyjnego (bilansowo leasing finansowy) zawartych z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w Warszawie na finansowanie zakupu urządzeń produkcyjnych i nieprodukcyjnych oraz samochodów. Łączna wartość przedmiotu leasingu stanowiła 2 305 tys. zł - zabezpieczenie wekslowe umowy kredytu w rachunku bieżącym Millennium S.A. – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł, mBank SA – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł, ING Commercial Finance Polska S.A. – limit kredytu wynosi 12 000 tys. zł.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje bankowe ING S.A. – kwota zobowiązania 535 tys. zł.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu objęcia gwarancją przez Bank Gospodarstwa Krajowego 5,6 mln zł w wartości kredytu 7 mln zł w ING Banku Śląskim S.A.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu objęcia gwarancją przez Bank Gospodarstwa Krajowego 4,8 mln zł w wartości kredytu 6 mln zł w Banku Millenium S.A. -- wg stanu na 31.12.2020 r.: - zabezpieczenie wekslowe umów leasingu operacyjnego (bilansowo leasing finansowy) zawartych z ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w Warszawie na finansowanie zakupu urządzeń produkcyjnych i nieprodukcyjnych oraz samochodów. Łączna wartość przedmiotu leasingu stanowiła 4 583 tys. zł - zabezpieczenie wekslowe umowy kredytu w rachunku bieżącym Millennium S.A. – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł, mBank SA – limit kredytu wynosi 6 000 tys. zł, ING Commercial Finance Polska SA. – limit kredytu wynosi 12 000 tys. zł.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu limitów zabezpieczeń pod gwarancje bankowe ING S.A – kwota zobowiązania 535 tys. zł.; Zobowiązanie warunkowe z tytułu objęcia gwarancją przez Bank Gospodarstwa Krajowego 8 mln zł w wartości kredytu 10 mln zł w ING Banku Śląskim S.A. Aktywa warunkowe: Zabezpieczeniem pożyczki w wysokości 150 tys. euro udzielonej przez ELZAB S.A. osobie fizycznej jest zastaw rejestrowy na przysługujących tej osobie wszystkich udziałach MONEA V Sp. z o. o. do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 300 tys. euro, oraz poręczenie do 300 tys. euro udzielone przez spółkę MONEA V Sp. z o.o. osobie fizycznej, a także zastaw rejestrowy na udziałach stanowiących 33% kapitału zakładowego ELZAB HELLAS SPV Sp. o.o., jakie MONEA V Sp. z o.o. posiada w ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 300 tys. euro. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA NR 15 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA) Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży wyrobów 131 970 94 181 Przychody ze sprzedaży usług 8 336 6 261 Przychody ze sprzedaży materiałów 6 708 3 123 Przychody ze sprzedaży towarów 14 189 14 517 Razem 161 203 118 082 - w tym: przychody od jednostek powiązanych 5 249 6 125 ELZAB S.A. nie posiadała klientów do których sprzedaż zrealizowana przekroczyła 10 % całości przychodów ze sprzedaży roku 2021 r. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 48 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży na terytorium RP 152 970 109 721 % udział w sprzedaży ogółem 94,9% 68,1% w tym: wyroby i usługi 133 561 93 926 towary i materiały 19 409 15 795 Przychody ze sprzedaży na rynku zagranicznym 8 233 8 361 % udział w sprzedaży ogółem 5,1% 5,2% w tym: wyroby i usługi 6 745 6 516 towary i materiały 1 488 1 845 Razem 161 203 118 082 INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Głównym przedmiotem działalności ELZAB S.A. oraz źródłem przychodów ze sprzedaży są urządzenia elektroniczne, będące wyrobami własnej produkcji oraz towarami zakupionymi w celu dalszej odsprzedaży. Przychody osiągane z pozostałej sprzedaży materiałów związane są z branżą elektroniczną i stanowią uzupełnienie głównej oferty. Świadczone usługi to w głównej mierze usługi serwisu gwarancyjnego i pogwarancyjnego oferowanego do sprzedaży sprzętu. Asortyment oferowany do sprzedaży charakteryzuje się podobnym procesem produkcyjnym, zastosowanymi metodami dystrybucji i świadczenia usług oraz jest przeznaczony do określonego kręgu odbiorców. Ponieważ w odniesieniu do większości czynników określonych w definicji segmentu spełnione jest kryterium podobieństwa i obszary działalności Spółki nie spełniają warunków, aby zostały uznane za segmenty sprawozdawcze zgodnie z MSSF 8, nie zachodzi potrzeba wydzielenia segmentów branżowych i geograficznych różniących się poziomem ryzyka i zwrotu poniesionych nakładów. W związku z powyższym nie dokonuje się podziału wartości bilansowych w zakresie aktywów i pasywów, ponieważ uczestniczą one w generowaniu wyniku finansowego w jednym segmencie branży elektronicznej. Asortyment oferowany do sprzedaży charakteryzuje się podobnym procesem produkcyjnym, zastosowanymi metodami dystrybucji i świadczenia usług oraz jest przeznaczony do określonego kręgu odbiorców. W tej sytuacji nie zachodzi potrzeba dokonywania podziału wartości bilansowych w zakresie aktywów i pasywów, ponieważ uczestniczą one w generowaniu wyniku finansowego w jednym segmencie branży elektronicznej. Obecnie sprzedaż prowadzona jest przez biura handlowe w Warszawie, Wrocławiu i w Suchym Lesie. Sprzedaż wspomagana jest przez regionalnych menadżerów sprzedaży obsługujących różne regiony kraju. Dla celów zarządczych następuje raportowanie osiąganej marży brutto na poszczególnych asortymentach lub grupach asortymentowych. NOTA NR 16 KOSZTY RODZAJOWE I W UKŁADZIE KALKULACYJNYM RODZAJ PONIESIONYCH KOSZTÓW Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Amortyzacja środków trwałych 3 349 3 350 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 167 3 319 Koszty świadczeń pracowniczych 28 070 26 589 Zużycie materiałów i energii 60 559 43 277 Koszty usług obcych 33 229 23 188 Koszty podatków i opłat 1 214 1 174 Pozostałe koszty (w tym: wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej) 685 531 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby -6 689 -6 004 Razem 123 584 95 424 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 49 KOSZTY W UKŁADZIE KALKULACYJNYM Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Koszty sprzedaży 10 273 7 817 Koszty ogólnego zarządu 14 775 14 010 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów 98 535 73 597 Razem 123 583 95 424 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 18 119 15 754 Wynik aktualizacji zapasów wyrobów 903 395 Wynik aktualizacji zapasów towarów i materiałów 1 727 797 Wynik aktualizacji należności 227 -24 Razem koszt własny sprzedaży 144 559 112 346 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Koszty wynagrodzeń 23 248 21 760 Koszty ubezpieczeń społecznych 3 887 3 702 Koszty świadczeń wynikających z przepisów BHP 193 184 Koszty z tytułu szkoleń pracowników i podnoszenia kwalifikacji 110 242 Koszty świadczeń emerytalnych i rentowych 100 58 Inne świadczenia na rzecz pracowników 607 491 Rezerwy na świadczenia pracownicze -75 152 Razem 28 070 26 589 NOTA NR 17 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY POZOSTAŁE PRZYCHODY Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Przychody z dzierżaw majątku trwałego 522 512 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 55 101 Dofinansowanie do wynagrodzeń z WUP 0 1 588 Pozostałe (w tym: zasądzone koszty procesowe i postepowania sądowego, odszkodowania i rekompensaty) 316 221 RAZEM 893 2 422 w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług 0 0 POZOSTAŁE KOSZTY Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Koszty zaniechanej pracy rozwojowej 137 331 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 0 0 Strata z tytułu likwidacji majątku 0 2 Koszty egzekucyjne, sądowe i procesowe 8 16 Koszty dzierżawionych powierzchni 195 178 Pozostałe (w tym: darowizna, koszty zdarzeń losowych) 267 69 RAZEM 607 596 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 50 NOTA NR 18 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek: 69 216 - od lokat bankowych 0 31 - od udzielonych pożyczek 0 151 - od środków pieniężnych 0 1 - naliczone odsetki od nieterminowych zapłat 69 33 Przychody z tytułu różnic kursowych 0 1 865 Wycena kontraktów terminowych 1 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: 174 51 - odsetek od należności 52 51 - wartość posiadanych udziałów w Clou Sp. z o.o. w likwidacji 122 0 Zarachowane odsetki od pożyczek -104 81 Wpływ z rozliczenia likwidacji Clou Sp. z o.o. w likwidacji 52 0 Pozostałe 0 229 RAZEM 192 2 442 KOSZTY FINANSOWE Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Koszty odsetek, w tym dotyczące: 1 337 1 674 - kredytów bankowych 906 1 407 - pożyczek 288 152 - umów leasingu finansowego 119 84 - pozostałych odsetek 24 31 Zarachowane odsetki od otrzymanych pożyczek 257 713 Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego (prowizje) 592 452 Odwrócenie wyceny pożyczki wg scn 114 0 Straty z tytułu różnic kursowych 147 0 Odpisy aktualizujące odsetki od należności głównych 63 30 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 781 0 Odpisy aktualizujące wartość inwestycji 1 263 122 Wyksięgowanie udziałów likwidowanej Spółki Clou Sp. z o.o. w likwidacji 206 0 Inne 0 19 RAZEM 4 760 3 010 NOTA NR 19 PODATEK DOCHODOWY PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 12 362 6 994 Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0 0 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 12 362 6 994 Stawka podatkowa (w %) 19% 19% Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: 2 013 -3 701 a/ wyłączenia przychodów nie podlegających opodatkowaniu -587 -2 935 b/ doliczenie kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodu 4 010 1 172 c/ ulga na innowacje -1 564 -1 858 d/ darowizny 0 -6 e/ straty z lat poprzednich 0 -74 f/ dochód z zysków kapitałowych 154 0 Podstawa opodatkowania 14 375 3 293 Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 2 731 626 Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 2 731 626 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 51 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Zmniejszenie z tytułu utworzenia aktywów i rozwiązania rezerw na przejściowe różnice -4 733 -1 825 Zwiększenie z tytułu odpisania aktywów i utworzenia rezerw na przejściowe różnice 4 425 2 185 Podatek dochodowy odroczony, razem -308 360 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 2 731 626 - bieżące obciążenie z tytuły podatku dochodowego 2 731 626 Odroczony podatek dochodowy -308 360 - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych -308 360 - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych 0 0 Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: 2 423 986 - przypisane działalności kontynuowanej 2 423 986 - przypisane działalności zaniechanej 0 0 NOTA NR 20 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W 2021 r. Spółka ELZAB S.A. nie zaniechała żadnej działalności i nie planuje zaniechać żadnej działalności w roku kolejnym. NOTA NR 21 ZYSK NA AKCJĘ Dane dotyczące wyniku finansowego oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 9 939 6 008 Zysk/strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk/strata netto 9 939 6 008 Liczba wszystkich akcji 16 137 050 16 137 050 Liczba akcji własnych 405 662 405 662 Liczba akcji skorygowana o akcje własne 15 731 388 15 731 388 Spółka nie posiada żadnych instrumentów powodujących rozwodnienie kapitału zakładowego. Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne. Wyliczenie zysku/straty na akcję znajduje się pod Sprawozdaniem z Całkowitych Dochodów. NOTA NR 22 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Transakcje handlowe Sprzedaż ELZAB S.A. do: Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 COMP S.A. 2 277 1 118 ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. 1 1 ELZAB HELLAS S.A. 1 212 3 166 MICRA METRIPOND KFT 1 622 1 808 ENIGMA SYSTEMY OCHRONY INFORMACJI Sp. z o.o. 120 0 INSOFT Sp. z o.o. -2 2 POLSKI SYSTEM KORZYŚCI Sp. z o.o. 19 2 CLOU Sp. z o.o. w likwidacji) 0 28 razem 5 249 6 125 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 52 ) spółka powiązana do końca I półrocza 2021 r.; W dniu 30.06.2021 r. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Clou Spółka z o.o. w likwidacji z siedzibą w Warszawie podjęło uchwałę w sprawie zakończenia jej likwidacji. Spółka została wykreślona z KRS w dniu 24.08.2021 r. W powyższej nocie wykazane zostały również przychody z dzierżaw od podmiotów powiązanych, które wykazywane są w pozostałych przychodach operacyjnych. Nie wystąpiły transakcje sprzedaży, które odbiegałyby od warunków powszechnie stosowanych dla umów sprzedaży. Zakupy ELZAB S.A. od: Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 COMP S.A. 2 441 5 205 COMP CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o. 12 0 ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. 15 139 ELZAB HELLAS S.A. 67 25 MICRA METRIPOND KFT 3 1 INSOFT Sp. z o.o. 228 183 POLSKI SYSTEM KORZYŚCI Sp. z o.o. 0 5 CLOU Sp. z o.o. w likwidacji) 0 63 razem 2 766 5 621 Należności Stan należności brutto ELZAB S.A. od: Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 COMP S.A. 408 149 COMP CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o. 1 860 1 875 JNJ Limited 0 13 314 ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. 1 0 ELZAB HELLAS S.A. 7 077 6 328 MICRA METRIPOND KFT 392 418 POLSKI SYSTEM KORZYŚCI Sp. z o.o. 3 1 INSOFT Sp. z o.o. 0 2 Pozostałe jednostki niekonsolidowane 0 29 Razem należności brutto od podmiotów powiązanych 9 741 22 116 odpisy aktualizujące należności i odsetki 0 0 Razem należności netto od podmiotów powiązanych 9 741 22 116 Należności ELZAB od jednostek powiązanych z tytułu udzielonych pożyczek, z naliczonymi odsetkami Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. 1 674 1 756 ELZAB HELLAS S.A. 1 554 1 555 JNJ Limited 13 269 0 razem 16 497 3 311 Zobowiązania Stan zobowiązań ELZAB S.A. wobec: Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 COMP S.A. 225 544 ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. 0 2 ELZAB HELLAS S.A. 22 4 CLOU Sp. z o.o. w likwidacji 0 102 MICRA METRIPOND KFT 2 0 INSOFT Sp. z o.o. 85 100 Razem 334 752 Zobowiązania Grupy ELZAB wobec jednostek powiązanych z tytułu zaciągniętych pożyczek Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 COMP S.A. 22 094 23 448 razem 22 094 23 448 Pozostałe koszty Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 COMP S.A. odsetki od pożyczki 620 693 razem 620 693 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 53 Pozostałe przychody Za okres od 01.01 do 31.12.2021 Za okres od 01.01 do 31.12.2020 ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. 74 65 ELZAB HELLAS SA -5 57 COMP CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o. odsetki od pożyczek i obligacji 0 0 razem 69 122 Pozostałe transakcje Sprzedaż Grupy ELZAB do jednostek powiązanych Zakupy Grupy ELZAB od jednostek powiązanych Pozostałe transakcje z jednostkami powiązanymi Należności handlowe Grupy ELZAB od jednostek powiązanych Należności Grupy ELZAB od jednostek powiązanych z tytułu udzielonych pożyczek Zobowiązania handlowe Grupy ELZAB wobec jednostek powiązanych Pozostałe jednostki powiązane 43 1 282 -6 250 1 192 132 B2B Soft Sp. z o.o. 26 818 -11 0 1 192 84 Inkubator B+R Spółka z o.o. 17 264 0 250 0 27 SWP Invest Sp. z o.o. 0 200 5 0 0 21 * Poza transakcjami handlowymi Spółka realizowała z B2B Soft Sp. z o.o. umowę pożyczki z dnia 21.06.2018 r. Należności z tego tytułu na 31.12.2021 r. wynosiły 1 192 tys. zł. Pożyczka ta została spłacona w całości w dniu 31.01.2022 r. * W dniu 22.12.2021 r. Spółka zakupiła od SWP Invest Sp. z o.o. udziały w spółce Greenfield Plan Sp. z o.o. za cenę 5 tys. zł. W 2021 r. nie wystąpiły transakcje poza wykazanymi powyżej. NOTA NR 23 ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 31.12.2021 r. Spółka zawarła umowę pożyczki z JNJ Limited z siedzibą w Dubaju, jednostką zależną od jednostki powiązanej – Comp Centrum Innowacji Sp. z o.o., w kwocie 2 885 tys. EUR. Pożyczka ma zostać spłacona w trzech ratach: pierwsza rata w wysokości 1 000 tys. EUR w terminie do dnia 31.08.2022 r.; druga rata w wysokości 1 000 tys. EUR w terminie do dnia 31.08.2023 r.; trzecia rata w wysokości 885 tys. EUR w terminie do dnia 31.12.2024 r. Zapłata odsetek nastąpi wraz ze spłatą trzeciej raty pożyczki. W dniu 11.03.2022 r. zawarto aneks do umowy pożyczki zgodnie z którym ustalono nowe terminy zapłaty rat pożyczki: pierwsza rata w wysokości 500 tys. EUR w terminie do dnia 31 grudnia 2023 r.; druga rata w wysokości 1 000 tys. EUR w terminie do dnia 31 grudnia 2024 r.; oraz trzecia rata w wysokości 1 385 tys. EUR w terminie do dnia 31 grudnia 2025 r. W dniu 31.03.2022 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki COMP CENTRUM INNOWACJI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Na mocy uchwały nr 3 postanowiono o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 118 322 000 zł do kwoty 143 986 000 zł tj. o kwotę 25 664 000 zł przez ustanowienie 25 644 nowych, równych i niepodzielnych udziałów w Spółce o wartości nominalnej 1 000 zł każdy udział i łącznej wartości nominalnej 25 664 000 zł. Wyłączono na podstawie art. 258 par 1 kodeksu spółek handlowych prawa pierwszeństwa dotychczasowych wspólników do objęcia nowoutworzonych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki. Podwyższone udziały zostały zaoferowane spółce pod firmą: COMP Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału udział ELZAB SA w kapitale zakładowym Spółki Comp Centrum Innowacji Sp. o.o. ulegnie zmniejszeniu z 49,88% do 40,99%. Na dzień sporządzenia Sprawozdania Finansowego ELZAB S.A. nie zidentyfikowała bezpośredniego wpływu na prezentowane Sprawozdanie Finansowe. Spółka ELZAB S.A. nie posiada obrotów handlowych ani z Ukrainą ani z Rosją. W spółce również nie ma zatrudnionych pracowników z tych państw. Trwająca wojna, w połączeniu z przedłużającą się pandemią, może negatywnie wpłynąć na sytuację gospodarczą na całym świecie poprzez zawirowania na rynkach walutowych, dalszy wzrost inflacji oraz wzrost stóp procentowych. Niewykluczony jest dalszy wzrost cen surowców, usług i nośników energii. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 54 NOTA NR 24 PODSTAWOWE RYZYKA I ZAGROŻENIA W DZIAŁALNOŚCI GRUPY ELZAB Celem strategicznym ELZAB S.A. jest wzrost wartości Spółki dla akcjonariuszy, realizowany poprzez wzrost wyników finansowych, czego podstawowym elementem jest wzrost sprzedaży w kraju i na rynkach zagranicznych. Istnieje ryzyko wystąpienia czynników niezależnych, które wpłyną na efekty realizacji tej strategii, w szczególności: spadek popytu na wyroby, perturbacje w zdobywaniu rynków zagranicznych, intensyfikacja konkurencji na rynkach, gdzie ELZAB S.A. operuje lub zamierza operować, osłabienie koniunktury w gospodarce. W 2021 r., podobnie jak w latach poprzednich, Spółka ELZAB działała na konkurencyjnym rynku. Źródłem konkurencji są lokalni producenci oraz importerzy urządzeń z zagranicy. Konkurencja na rynku wymusza konieczność podejmowania działań promocyjno-marketingowych, które obniżają uzyskiwaną marżę, co może być zauważalne w osiąganych przez Spółkę wynikach. W ELZAB S.A. głównymi dostawcami materiałów, podzespołów do produkcji kas fiskalnych oraz towarów i materiałów handlowych są dostawcy krajowi w 86% i dostawcy zagraniczni w 14%. Trzech największych dostawców spośród firm krajowych realizuje łącznie 30% wartości dostaw ogółem. Każdy następny dostawca realizuje dostawy poniżej 4% wartości dostaw ogółem. Żaden dostawca spośród firm zagranicznych nie przekracza 5% dostaw ogółem. Największym dostawcą podzespołów do produkcji w 2021 r. była Spółka Fideltronik Poland Sp. z o.o. (16% dostaw materiałów i towarów ogółem). Wartość zakupów netto od tej spółki w roku 2021 nie przekroczyła 10% wartości przychodów ze sprzedaży. Zakup materiałów do produkcji oraz towarów i materiałów handlowych za waluty obce stwarza ryzyko wzrostu kosztów w przypadku osłabienia złotego. Ryzyko kursowe jest trudne do oszacowania w związku z nieprzewidywalnością zmian kursów walut. Ponadto, przy części dostaw, zmiany kursów walut nie przekładają się wprost na wyniki Grupy, z uwagi na zakupy materiałów z importu od dostawców krajowych. Specyfiką rynku fiskalnego w Polsce jest jego sezonowość. W zakresie podstawowych produktów ELZAB S.A. jakimi są urządzenia fiskalne sezonowość jest związana z wejściem w życie rozporządzeń Ministra Finansów nakładających obowiązek instalacji urządzeń fiskalnych na nowe grupy podatników. Pod koniec 2014 r. w związku z wejściem w życie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4.11.2014 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących zobowiązującego najpóźniej od 1.03.2015 r. do rejestrowania sprzedaży przy pomocy kas fiskalnych określonych grup podatników, zwolnionych wcześniej z tego obowiązku, niezależnie od obrotu, nastąpił wzrost sprzedaży kas małych na rynek polski . Poprzednie decyzje wynikające z Rozporządzeń, które stymulowały popyt to: - w 2013 r. - Rozporządzenie Ministra Finansów z 29 listopada 2012 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących. W I kwartale 2013 r. obowiązkiem rejestracji sprzedaży za pomocą urządzenia fiskalnego zostali objęci podatnicy, którzy w 2012 r. zrealizowali obroty na rzecz osób fizycznych o wartości wyższej niż 20 tys. zł (do tamtej pory było 40 tys. zł). Obowiązkiem rejestracji sprzedaży zostały objęte również m.in. szkoły nauki jazd; - w 2011 r., kiedy obowiązkiem rejestrowania obrotów, od dnia 1 maja 2011 r., objęto nowe, istotne grupy podatników - lekarzy i prawników. Od 2020 r. obowiązuje w Polsce nowa organizacja rejestracji sprzedaży na kasach fiskalnych. Zgodnie ze zmianą ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy - Prawo o miarach jak również zmianą odpowiednich aktów wykonawczych w postaci rozporządzenia Ministra Przedsiębiorczości i Technologii w sprawie kryteriów i warunków technicznych, którym muszą odpowiadać kasy rejestrujące i rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie kas rejestrujących, została wdrożona fiskalizacja online oznaczająca, że każda kasa fiskalna jest wyposażona w interfejs komunikacyjny do przekazywania na bieżąco danych o transakcjach do serwerów Centralnego Repozytorium Kas prowadzonego przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej w Ministerstwie Finansów. Wdrożenie koncepcji wymaga stopniowej/etapowej wymiany wszystkich pracujących obecnie kas fiskalnych (liczbę kas szacuje się na 1,6 mln sztuk) na nowe modele, wyposażone w funkcje spełniające wymogi techniczne nowego rozporządzenia. Przewiduje się przy tym obowiązek współpracy każdego urządzenia fiskalnego z terminalem płatniczym, co ma wspierać ideę płatności elektronicznych i ograniczać obrót gotówkowy. Docelowo zmiany mają uszczelnić system fiskalny i systematycznie eliminować źródła powstawania szarej strefy. Zjawisko sezonowości sprzedaży nie jest istotne w przypadku rynku odtworzeniowego. Nie bez znaczenia na sytuację finansową ELZAB S.A. będzie miała sytuacja gospodarcza kraju. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 55 Wielkość przychodów ze sprzedaży Spółki jest uzależniona od faktu, w jakim stopniu sytuacja gospodarcza w kraju wpłynie na aktywność klientów ELZAB S.A. Ryzyka finansowe Działalność prowadzona przez ELZAB S.A. narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego. Zarządzanie ryzykiem ma na celu minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy tych ryzyk na wynik finansowy Spółki. Do czynników ryzyka finansowego, na które w mniejszym lub większym stopniu jest narażona działalność ELZAB S.A. należą: - Ryzyko kredytowe, - Ryzyko płynności, - Ryzyko rynkowe, na które składają się: ryzyko cenowe, ryzyko zmiany stopy procentowej oraz ryzyko zmiany kursu walut. Głównymi instrumentami finansowym, z których korzysta ELZAB S.A. są kredyty bankowe (krótko- i długoterminowe) oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Ryzyko rynkowe ELZAB S.A nie jest narażona na istotne ryzyko z tytułu udziału w obrocie papierami wartościowymi na aktywnym rynku. ELZAB S.A. posiada również aktywa finansowe, na które składają się głównie należności z tytułu dostaw oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Klasyfikację instrumentów finansowych przedstawiają poniższe tabele: AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Aktywa finansowe Należności własne 32 561 56 635 Pożyczki udzielone 17 621 5 254 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 889 3 696 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wykazane wg kosztu zamortyzowanego 0 0 Zobowiązania finansowe Zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. 70 320 94 324 Pożyczki udzielone i należności własne nie zawierają: należności podatkowych, zaliczek na dostawy, rozliczeń międzyokresowych czynnych. Zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu nie zawierają: zobowiązań podatkowych, otrzymanych zaliczek na dostawy. Mając na uwadze charakter i specyficzne cechy przedstawionych powyżej kategorii instrumentów finansowych, w ramach poszczególnych grup wyróżnia się następujące klasy instrumentów: POŻYCZKI UDZIELONE I NALEŻNOŚCI WŁASNE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Należności od jednostek powiązanych (Nota 5) 9 741 22 116 Należności od pozostałych jednostek krótkoterminowe (Nota 5)- handlowe 21 510 29 234 Należności od pozostałych jednostek krótkoterminowe (Nota 5)- pozostałe 1 310 5 285 Udzielone pożyczki (Nota 3a) 17 621 5 254 Razem 50 182 61 889 Wpływ danej kategorii na wynik okresu: zmiana odpisu na należności odniesiona w wynik okresu 227 -24 zmiana odpisu na pożyczki odniesiona w wynik okresu 781 0 odsetki naliczone od pożyczki udzielonej, odniesione w wynik okresu -104 151 przychody z tytułu odsetek od należności 51 33 ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (Nota 14) 51 920 71 119 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji i inne zobowiązania finansowe 17 0 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych (Nota 15) 334 752 Zobowiązania pozostałe wobec jednostek powiązanych (Nota 15) 0 0 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek krótkoterminowe (Nota 15) 12 922 13 250 Zobowiązania inne wobec pozostałych jednostek krótkoterminowe (Nota 15) 1 654 5 547 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 56 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego (Nota 14a) 3 473 3 656 Razem 70 320 94 324 Wpływ danej kategorii na wynik okresu: odsetki od kredytu i pożyczek odniesione w wynik okresu 1 194 1 559 odsetki od wyemitowanych obligacji, odniesione w wynik okresu 0 0 odsetki od leasingu, odniesione w wynik okresu 119 84 Ryzyko kredytowe Poniższa tabela przedstawia maksymalne ryzyko kredytowe, na które narażona jest ELZAB S.A. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Udziały w jednostkach stowarzyszonych 2 404 4 Udziały w pozostałych jednostkach 59 021 59 021 Należności 2 400 84 Pożyczka 32 918 55 753 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, bez lokat i środków pieniężnych w kasie 17 621 5 254 Inne instrumenty finansowe - lokaty i obligacje, weksle 668 3 325 Razem 0 0 Udziały w jednostkach zależnych Spółka zależna, w ramach sprawowanej przez ELZAB S.A. kontroli, zobowiązana jest do comiesięcznej prezentacji swoich wyników finansowych oraz do przeprowadzania analizy odchyleń pomiędzy planowanymi a osiąganymi wynikami. ELZAB S.A. na bieżąco ocenia sytuację finansową i podstawowe wskaźniki podmiotu zależnego. Należności ELZAB S.A. wobec swoich kontrahentów stosuje zasady polityki kredytowej polegającej na przydzieleniu każdemu klientowi odpowiedniego limitu kredytu kupieckiego uzależnionego od wysokości rocznych zakupów brutto, terminowości spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorcy. W roku 2013 zostały zmieniane terminy płatności, które liczone są od daty wystawienia faktury (30, 60 lub terminy pośrednie np.45 dni). W sporadycznych sytuacjach przyznawany jest termin płatności 90 dni, liczony od daty wystawienia faktury. W przypadku objęcia należności faktoringiem w bardzo rzadkich przypadkach po analizie kondycji finansowej firm przyznawany jest termin 120 dniowy Stan należności jest monitorowany na bieżąco. ELZAB S.A. konsekwentnie traktuje odbiorców nieregulujących płatności w terminie. W przypadku nie wywiązywania się z ustalonych warunków płatności przy realizacji kolejnych zamówień następuje zmiana warunków na przedpłatę, płatność gotówką lub blokada dostaw do klienta. Konsekwentne stosowanie powyższych procedur zwiększa gwarancję zawierania transakcji z wiarygodnymi kontrahentami. Dodatkowo, w ramach prowadzonej polityki kredytowej, ELZAB S.A. korzysta z wywiadowni gospodarczych w celu weryfikacji nowych klientów, którym ma zostać przydzielony odroczony termin płatności. ELZAB HELLAS SPV Sp. z o.o. dla odbiorców swoich usług stosuje 21-dniowy termin płatności od daty wystawienia faktury. ELZAB HELLAS SA stosuje dla swoich odbiorców następujące warunki: sprzedaż za gotówkę lub od 30 do 120 dni od daty wystawienia faktury. Koncentracja należności W ELZAB S.A. nie występuje znaczna koncentracja należności. W związku z tym Spółka jest w niewielkim stopniu narażona na utratę płynności. Wiekowanie należności oraz należności w podziale wg terminów płatności obrazują noty objaśniające do bilansu. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Polityka Spółki zakłada bieżące bilansowanie wpływów i wydatków pieniężnych w celu generowania, w skali każdego miesiąca, nadwyżki środków pieniężnych z działalności operacyjnej. Ubytek gotówki jest dopuszczalny. Spółka dokonuje codziennie analizy wpływów i wydatków w stosunku do prognozy ustalonej na dany miesiąc. Na 31.12.2021 r. Spółka ma dostępne kredyty w rachunku bieżącym do wysokości 22 000 tys. zł. W prezentowanym okresie Spółka finansowała się kredytem w rachunku bieżącym, factoringiem, kredytem pod finansowanie dostawców oraz otrzymanymi pożyczkami. W dniu 20.04.2021 r. ELZAB S.A. oraz ING ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 57 Commercial Finance Polska S.A. podpisał Aneks nr 9, na mocy którego od dnia podpisania aneksu do dnia 30.09.2021 r. zwiększył się limit faktoringu z 12 000 tys. zł do 17 000 tys. zł. Od dnia 01.10.2021 r. limit factoringu powrócił do wysokości 12 000 tys. zł. Ryzyko płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Ryzyko płynności wynika z niedopasowania kwot i terminów zapadalności aktywów i wymagalności pasywów. W opinii Zarządu podmiotu dominującego ryzyko występuje z uwagi na następujące czynniki: - możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych (z perspektywy należności jak i zobowiązań); - możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego; - możliwość połamania kowenantów bankowych w posiadanych umowach kredytowych. W opinii Zarządu, Spółka w sposób adekwatny monitoruje występowanie powyższych czynników, co pozwala na odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty płynności przez Spółkę. Spółka jest w stałym kontakcie zarówno ze swoimi kontrahentami, jak i z instytucjami finansowymi zapewniającymi finansowanie. Spółka stale monitoruje przebieg procesów legislacyjnych nad fiskalizacją i obecnie nie znajduje przesłanek mogących świadczyć o możliwej zmianie harmonogramu tej fiskalizacji. Prowadzona jest także bieżąca analiza zapotrzebowania na środki pieniężne oraz źródła jego pokrycia. Poniższe zestawienia przedstawiają analizę wymagalności zobowiązań finansowych wg pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności od dnia bilansowego. 31.12.2021 Wartość bieżąca Do 1 roku Od 1 do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe 68 649 51 652 15 804 493 700 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 3 473 1 175 1 805 493 - Kredyty bankowe, w tym w rachunku bieżącym, pożyczki 51 920 37 298 13 922 - 700 Zobowiązania z tytułu dostaw 13 256 13 179 77 - - Zobowiązania finansowe - instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 31.12.2020 Wartość bieżąca Do 1 roku Od 1 do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe 88 777 72 114 15 771 192 700 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 3 656 1 525 1 939 192 - Kredyty bankowe, w tym w rachunku bieżącym, pożyczki 71 119 56 705 13 714 - 700 Zobowiązania z tytułu dostaw 14 002 13 884 118 - - Zobowiązania finansowe - instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 Struktura zobowiązań z tytułu dostaw i usług wg terminów wymagalności: Struktura zobowiązań z tytułu dostaw i usług wg terminów wymagalności Łącznie na dzień Wymagalne na dzień Płatne do dnia Płatne do dnia Płatne do dnia Płatne powyżej 31.12.2021 31.12.2021 31.01.2022 31.03.2022 30.06.2022 30.09.2022 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 256 6 840 5 077 1 266 - 73 31.12.2020 31.12.2020 31.01.2021 31.03.2021 30.06.2021 30.09.2021 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 002 5 920 6 159 1 805 - 118 Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi Zarząd, który opracował odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Wg oceny Spółki stan środków pieniężnych, środki dostępne w ramach linii kredytowej oraz prognoza w zakresie generowania gotówki z działalności operacyjnej będą wystarczające do obsługi zobowiązań, w tym także kredytów łącznie z odsetkami i prowizjami bankowymi. Nota nr 14 podaje szczegółowe informacje dotyczące wykorzystania linii kredytowych, którymi Grupa dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. W prezentowanym okresie kwota zobowiązań uległa znacznemu zmniejszeniu. Spółka terminowo reguluje zobowiązania finansowe wobec banków oraz zobowiązania wobec urzędów i instytucji publiczno-prawnych. ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 58 Ryzyko stopy procentowej Spółka ELZAB S.A. jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z częściowym finansowaniem swojej działalności kredytami bankowymi oraz leasingiem. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z częściowym finansowaniem swojej działalności kredytami bankowymi, wyemitowanymi obligacjami oraz leasingiem. Poniższa tabela obrazuje profil podatności ELZAB S.A. na ryzyko zmiany stóp procentowych oraz ich wpływ na wynik finansowy przy założeniu, że stopy % ulegną zmianie o 1%. Instrumenty o zmiennej stopie procentowej 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty bankowe i pożyczki 51 920 71 119 Obligacje 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 3 473 3 656 Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy zwiększenie o 1% -554 -748 zmniejszenie o 1% 554 748 Ryzyko kursowe ELZAB S.A. narażona jest na ryzyko kursowe, ponieważ część transakcji sprzedaży i zakupu zawieranych jest w walutach obcych. Biorąc pod uwagę niski procent udziału sprzedaży w walutach obcych do sprzedaży ogółem, ryzyko to jest niewielkie. Ryzyko walutowe jest większe w przypadku dostaw zagranicznych oraz krajowych, kupowanych przez pośredników ale pochodzących z zagranicy, gdzie ceny krajowe ustalane są w odniesieniu do cen walutowych. W 2021 r. Spółka ELZAB S.A. dokonywała zabezpieczenia ryzyka kursowego poprzez zawieranie transakcji terminowych forward. Na 31.12.2021 r. nie wystąpiły otwarte transakcje terminowe forward. Poniższe zestawienia przedstawiają profil podatności na ryzyko zmiany kursów walutowych w podziale wg walut (w tys.): 31.12.2021 Razem W walucie EUR W walucie USD W walucie HUF W walucie GBP W walucie CZK Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności w walucie 1 846 203 31 419 105 0 Kurs waluty 31.12.2021 4,5994 4,0600 0,0125 5,4846 0,1850 po przeliczeniu na PLN 10 284 8 491 825 392 576 0 zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 5% 514 425 41 20 29 0 skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 10% 1 028 849 82 39 58 0 zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 5% -514 -425 -41 -20 -29 0 skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 10% -1 028 -849 -82 -39 -58 0 31.12.2021 Razem W walucie EUR W walucie USD W walucie HUF W walucie GBP W walucie CZK Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w walucie 180 193 0 8 128 Kurs waluty 31.12.2021 4,5994 4,0600 0,0125 5,4846 0,1850 po przeliczeniu na PLN 1 680 828 784 0 44 24 zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 5% -84 -41 -39 0 -2 -1 skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 10% -168 -83 -78 0 -4 -2 zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 5% 84 41 39 0 2 1 skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 10% 168 83 78 0 4 2 Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe Razem W walucie EUR W walucie USD W walucie HUF W walucie GBP W walucie CZK zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy per saldo skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 5% 430 383 2 20 27 -1 skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 10% 860 766 4 39 53 -2 zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy per saldo 0 skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 5% -430 -383 -2 -20 -27 1 skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 10% 0 0 0 0 0 0 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 59 31.12.2020 Razem W walucie EUR W walucie USD W walucie HUF W walucie GBP W walucie CZK Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności w walucie 4 424 0 33 040 43 0 Kurs waluty 31.12.2020 4,6148 3,7584 0,0126 5,1327 0,1753 po przeliczeniu na PLN 21 054 20 415 0 418 221 0 zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 5% 1 053 1 021 0 21 11 0 skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 10% 2 105 2 042 0 42 22 0 zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 5% -1 053 -1 021 0 -21 -11 0 skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 10% -2 105 -2 042 0 -42 -22 0 31.12.2020 Razem W walucie EUR W walucie USD W walucie HUF W walucie GBP W walucie CZK Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w walucie 245 113 0 12 1 979 Kurs waluty 31.12.2020 4,6148 3,7584 0,0126 5,1327 0,1753 po przeliczeniu na PLN 1 965 1 131 425 0 62 347 zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 5% -98 -57 -21 0 -3 -17 skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 10% -196 -113 -42 0 -6 -35 zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 5% 98 57 21 0 3 17 skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 10% 196 113 42 0 6 35 Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe Razem W walucie EUR W walucie USD W walucie HUF W walucie GBP W walucie CZK zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy per saldo skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 5% 955 964 -21 21 8 -17 skutek w tys. zł, gdy wzrost kursu o 10% 1 909 1 929 -42 42 16 -35 zmiana kursu waluty, wpływ na wynik finansowy per saldo 0 skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 5% -955 -964 21 -21 -8 17 skutek w tys. zł, gdy spadek kursu o 10% 0 0 0 0 0 0 W związku z realizacją sprzedaży i zakupów w walutach obcych zmiany kursów walut mogą mieć wpływ na wynik finansowy poprzez wartość zużycia materiałowego oraz poprzez sprzedaż realizowaną w walutach obcych oraz poprzez realizację zapłat w walutach obcych. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności ELZAB S.A. do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymywanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. ELZAB S.A. monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik zadłużenia oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań (kredyty, zobowiązania handlowe i pozostałe) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako sumę kapitału własnego oraz zadłużenia netto. Wskaźnik zadłużenia wynosi odpowiednio: 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania ogółem, bez rezerw 70 348 94 352 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz krótkoterminowe aktywa finansowe, bez środków finansowych o ograniczonej możliwości dysponowania 889 3 696 Razem zadłużenie netto 69 459 90 656 Kapitał własny ogółem 112 939 103 000 Kapitał ogółem 182 398 193 656 Wskaźnik zadłużenia % 38,08 46,81 ELZAB S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 31.12.2021 r. (w tys. PLN) 60 Podpisy Członków Zarządu 05.04.2022 r. Bartosz Panek Prezes Zarządu 05.04.2022 r. Jerzy Popławski Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 05.04.2022 r. Agata Gierczak Główny Księgowy

AI Terminal

5872_rns_2022-04-05_b9d6967f-9c79-41bf-976a-9a37db77c11d.xhtml

More from Zaklady Urzadzen Komputerowych ELZAB S.A.

Talk to a Data Expert