Quarterly Report • Apr 28, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ROPCZYCE, 28 kwietnia 2016 roku
| I. | SRAWOZDANIA FINANSOWE SKONSOLIDOWANE 4 | ||
|---|---|---|---|
| II. | SPRAWOZDANIA FINANSOWE JEDNOSTKOWE 11 | ||
| III. | ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 18 | ||
| IV. ZASTOSOWANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 29 | |||
| A) | JEDNOSTKI ZALEŻNE I ZASADY KONSOLIDACJI 29 | ||
| B) | UDZIAŁY/AKCJE NIEKONTROLUJĄCE ORAZ TRANSAKCJE Z UDZIAŁOWCAMI/ AKCJONARIUSZAMI NIEKONTROLUJĄCYMI 29 | ||
| C) | SPÓŁKI OBJĘTE SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM 30 | ||
| D) | SPÓŁKI NIE OBJĘTE SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM 30 | ||
| E) | OPIS ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 30 | ||
| F) | ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBUSPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, | ||
| DOKONANYCH W STOSUNKUDOPOPRZEDNIEGOROKUOBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁYORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH | |||
| TYM SKUTKÓW FINANSOWYCHNASYTUACJĘ MAJĄTKOWĄI FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆORAZWYNIK FINANSOWY 31 | |||
| G) | WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH ZAKRESEM SPRAWOZDANIA 31 | ||
| V. | INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH ORAZ DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE |
||
| WYBRANYCH POZYCJI SPRAWOZDAWCZYCH W OKRESIE OBJĘTYM NINIEJSZYM RAPORTEM 33 | |||
| 1. | ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 33 | ||
| 2. | DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO W OKRESIE OBJĘTYM NINIEJSZYM RAPORTEM KWARTALNYM 36 | ||
| A) | INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU | ||
| ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 36 | |||
| B) | INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW 36 |
||
| C) | INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW 39 | ||
| E) | INFORMACJE O ZMIANACH RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ORAZ POZOSTAŁYCH | ||
| AKTYWÓW DŁUGOTERMINOWYCH (W TYM: Z TYT. NABYCIA I SPRZEDAŻY) ORAZ ZOBOWIĄZANIACH Z TYT. DOKONANIA ZAKUPU | |||
| RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 40 | |||
| F) | INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 44 | ||
| G) | WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 46 | ||
| H) I) |
INFORMACJE O UDZIELONYCH POŻYCZKACH 46 INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALENIA WYCENY W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W |
||
| WARTOŚCI GODZIWEJ 46 | |||
| J) | INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH | ||
| AKTYWÓW 47 | |||
| K) | INFORMACJA O RODZAJACH I PODSTAWOWYCH WIELKOŚCIACH EKONOMICZNYCH W ODNIESIENIU DO WYODRĘBNIONYCH W GRUPIE | ||
| SEGMENTÓW OPERACYJNYCH /PRZYCHODY, WYNIKI, AKTYWA, PASYWA SEGMENTÓW/ W OPARCIU O POSIADANE DANE |
|||
| SPRAWOZDAWCZE W ZAKRESIE WYODRĘBNIONYCH SEGMENTÓW 47 | |||
| L) | SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH 48 | ||
| VI. INFORMACJE POZOSTAŁE 49 | |||
| 1. | ZDARZENIA PO KOŃCU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO MOGĄCE WPŁYNĄĆ W ZNACZĄCY SPOSÓB NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA 49 | ||
| 2. | ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 49 | ||
| 3. | INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA | ||
| OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 50 | |||
| 4. | SPOSÓB OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ ORAZ ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ DLA SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO 51 | ||
| 5. | INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 52 |
| 6. | INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE | |
|---|---|---|
| ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE 53 | ||
| 7. | INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJA NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ 54 | |
| 8. | INFORMACJE DOTYCZĄCE REALIZOWANYCH PROJEKTÓW ZWIĄZANYCH Z ZAKUPEM RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, BADAŃ PRZEMYSŁOWYCH I | |
| PRAC ROZWOJOWYCH 56 | ||
| 9. | INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ | |
| GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W | ||
| WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) 56 | ||
| 10. | ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH | |
| ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH 56 | ||
| 11. | OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 59 | |
| 12. | SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE 61 | |
| 13. | WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB | |
| SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA | ||
| DZIAŁALNOŚCI 61 | ||
| 14. | WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM | |
| SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA 61 | ||
| 15. | INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO | |
| I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 61 | ||
| 16. | WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ | |
| KOLEJNEGO KWARTAŁU 61 | ||
| 17. | INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI | |
| POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE 64 | ||
| 18. | INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI | |
| - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI | ||
| STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA 64 | ||
| 19. | WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW | |
| NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO 64 | ||
| 20. | ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ | |
| PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU | ||
| KWARTALNEGO, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB 65 | ||
| 21. | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE | |
| WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 66 | ||
| 22. | WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM | |
| ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ STANOWI CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA 66 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 31.12.2015 | 31.03.2016 |
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| A k t y w a | ||
| I. Aktywa trwałe długoterminowe | 260 049 | 257 488 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 202 842 | 200 480 |
| 2. Wartości niematerialne | 7 208 | 6 784 |
| 3. Długoterminowe aktywa finansowe | 9 163 | 9 011 |
| 4. Akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności | ||
| 5. Należności długoterminowe | ||
| 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 342 | 3 720 |
| 7. Pozostałe aktywa długoterminowe | 37 492 | 37 492 |
| 8 . Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 | 1 |
| II. Aktywa obrotowe krótkoterminowe | 137 803 | 137 139 |
| 1. Zapasy | 58 119 | 58 028 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 69 485 | 61 963 |
| 3. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 6 648 | |
| 4. Pozostałe należności z tytułu wycen kontraktów | ||
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 495 | 5 097 |
| 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 780 | 894 |
| 7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 924 | 4 509 |
| III. Aktywa dostępne do sprzedaży | ||
| A k t y w a r a z e m | 397 852 | 394 627 |
| PASYWA | ||
| I. Kapitał własny z udziałami mniejszości | 227 225 | 230 575 |
| 1. Kapitał zakładowy | 11 515 | 11 515 |
| 2. Akcje własne | -806 | -806 |
| 3. Kapitał zapasowy | 116 636 | 116 636 |
| 4. Kapitał z aktualizacji wyceny | 96 094 | 96 094 |
| 5. Pozostałe kapitały rezerwowe | ||
| 6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | ||
| 7. Zyski/straty aktuarialne | -250 | -250 |
| 8. Zyski zatrzymane, w tym: | 4 036 | 7 386 |
| 8.1. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych | -9 115 | 4 036 |
| 8.2. Zysk (strata ) netto bieżącego okresu przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej | 13 151 | 3 350 |
| Ia. Kapitał własny bez udziałów mniejszości | 227 225 | 230 575 |
| 9. Udziały niekontrolujące II. Zobowiązania długoterminowe |
89 251 | 88 019 |
| 1. Kredyty i pożyczki | 36 413 | 35 457 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 509 | 525 |
| 3.Pochodne instrumenty finansowe | ||
| 4. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 5. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy długoterminowe |
16 863 1 406 |
17 035 1 406 |
| 6. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 783 | 23 801 |
| 7. Rozliczenia międzyokresowe | 10 277 | 9 795 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 81 376 | 76 033 |
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 33 303 | 34 508 |
| 2. Pochodne instrumenty finansowe | 2 015 | 2 078 |
| 3. Kredyty i pożyczki | 34 563 | 29 725 |
| 4. Długoterminowe kredyty i pożyczki w okresie spłaty | ||
| 5. Pozostałe zobowiązania finansowe | 190 | |
| 6. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 15 | 15 |
| 7. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 789 | 817 |
| 8. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 7 474 | 8 890 |
| 9. Rozliczenia międzyokresowe | 1 027 | |
| IV. Zobowiązania związane z aktywami dostępnymi do sprzedaży | ||
| P a s y w a r a z e m | 397 852 | 394 627 |
| 31.12.2015 | 31.03.2016 | |
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| Wartość księgowa | 227 225 | 230 575 |
| Liczba akcji (w szt.) | 4 580 834 | 4 580 834 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 49,60 | 50,33 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 4 580 834 | 4 580 834 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 49,60 | 50,33 |
| 31.12.2015 | 31.03.2016 | |
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| 1. Należności warunkowe | ||
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | ||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||
| - płatności wekslami | ||
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | ||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||
| - płatności wekslami | ||
| - należna bonifikata | ||
| 2. Zobowiązania warunkowe | 53 504 | 29 268 |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | ||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | ||
| - płatności wekslami | ||
| - prawo regresu wynikające z umowy faktoringu | ||
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 53 504 | 29 268 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 1 511 | 1 648 |
| - zobowiązania z tyt. podatku doch. od osób prawnych za 2008 r. | 6 647 | |
| - zobowiązania z tyt. podatku doch. od osób prawnych za 2009-2010 r. | 9 741 | |
| - zawartej ugody | ||
| - prawo regresu wynikające z weksli do dyskonta | ||
| - prawo regresu wynikające z umowy faktoringu | ||
| - zobowiązania z tyt. zawartych umów konsygnacyjnych | 47 | 75 |
| - zobowiązania z tytułu zapasów złożonych się na składzie celnym | 35 558 | 27 545 |
| - akredytywa dokumentowa | ||
| 3. Inne (z tytułu) | ||
| - podatek z tytułu zwiększenia kapitału podstawowego | ||
| Pozycje pozabilansowe, razem | 53 504 | 29 268 |
| 1 kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
1 kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
|
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 60 349 | 62 469 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 47 523 | 49 505 |
| III. Zysk brutto ze sprzedaży | 12 826 | 12 964 |
| IV. Pozostałe przychody | 1 605 | 2 671 |
| V. Koszty sprzedaży | 4 124 | 4 388 |
| VI. Koszty ogólnego zarządu | 3 505 | 4 022 |
| VII. Koszty projektów badawczych (netto) | 235 | |
| VIII. Pozostałe koszty | 1 937 | 1 831 |
| IX. Koszty restrukturyzacji | ||
| X. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 4 630 | 5 394 |
| XI. Przychody finansowe | 3 225 | 62 |
| XII. Koszty finansowe | 1 010 | 1 097 |
| XIII. Dochody z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||
| XIV. Zysk (strata) brutto (przed opodatkowaniem) | 6 845 | 4 359 |
| XV. Podatek dochodowy | 1 531 | 1 009 |
| XVI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 5 314 | 3 350 |
| XVII. Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej | ||
| XVIII. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 5 314 | 3 350 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca na udziały niekontrolujące |
||
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej |
5 314 | 3 350 |
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 10 595 | 11 187 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 4 580 834 | 4 580 834 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 2,31 | 2,44 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 4 580 834 | 4 580 834 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 2,31 | 2,44 |
| 1 kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
1 kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
|
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| Zysk (Strata) netto za okres: | 5 314 | 3 350 |
| w tym przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej | 5 314 | 3 350 |
| w tym przypadająca na udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody, w tym: | ||
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych | ||
| w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | ||
| w tym przypadająca na udziały niekontrolujące | ||
| Różnice z przeliczenia jednostek podporządkowanych | ||
| w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | ||
| w tym przypadająca na udziały niekontrolujące | ||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów | -53 | 0 |
| w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | -53 | |
| w tym przypadająca na udziały niekontrolujące | ||
| Całkowity dochód za okres: | 5 367 | 3 350 |
| w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 5 367 | 3 350 |
| w tym przypadająca na udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
| Pogrupowanie całkowitych dochodów | 1 kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
1 kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
|---|---|---|
| Dochody całkowite, które w późniejszych okresach, po spełnieniu określonych warunków, zostaną przeniesione do wyniku okresu |
||
| Dochody całkowite, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku okresu |
||
| Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach zostaną przeniesione do wyniku okresu |
-53 | |
| Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku okresu |
||
| Suma dochodów całkowitych | 53 | 0 |
| 31.03.2015 | 31.03.2016 | |
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej | 5 314 | 3 350 |
| II. Korekty razem 1. Zyski (straty) przypadające na udziały niekontrolujące |
-9 492 | 3 716 |
| 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | ||
| 3. Amortyzacja | 2 820 | 3 209 |
| 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -1 867 | 99 |
| 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 674 | 730 |
| 6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -30 | |
| 7. Zmiana stanu rezerw | 1 075 | 1 434 |
| 8. Zmiana stanu zapasów | -2 946 | 91 |
| 9. Zmiana stanu należności | -3 370 | 5 752 |
| 10. Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego | -6 648 | |
| 11. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -6 381 | 3 600 |
| 12. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | 685 | -1 973 |
| 13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -176 | -2 656 |
| 14. Inne korekty | -6 | 108 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | -4 178 | 7 066 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 219 | 243 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 30 | |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 219 | 213 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| - zbycie aktywów finansowych | ||
| - dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||
| - odsetki | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych | ||
| b) w pozostałych jednostkach | 219 | 213 |
| - zbycie aktywów finansowych | ||
| - dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - spłata udzielonych pożyczek | 164 | 165 |
| - spłata obligacji | 48 | |
| - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych |
55 | |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | ||
| II. Wydatki | 1 633 | 411 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 633 | 411 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 0 | 0 |
| a) w jednostkach powiązanych | ||
| - nabycie aktywów finansowych | ||
| - udzielone pożyczki długoterminowe | ||
| - udzielone pożyczki krótkoterminowe | ||
| b) w pozostałych jednostkach | ||
| - nabycie aktywów finansowych | ||
| - udzielone pożyczki | ||
| - odsetki | ||
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -1 414 | -168 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
|---|---|---|
| I. Wpływy | 8 866 | 424 |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instr. kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| 2. Kredyty i pożyczki | 7 447 | 421 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| 4. Inne wpływy finansowe | 1 419 | 3 |
| II. Wydatki | 2 418 | 7 720 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | ||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||
| 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 1 559 | 7 017 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 104 | 92 |
| 8. Odsetki | 755 | 611 |
| 9. Inne wydatki finansowe | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 6 448 | -7 296 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 856 | -398 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 856 | -398 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 6 232 | 5 495 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | 7 088 | 5 097 |
| Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice z przeliczenia jednostek podporz. |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski/Straty aktuarialne |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny bez udziałów mniejszości ogółem |
Kapitały mniejszości |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| trzy miesiące zakończone 31.03.2015 r. | ||||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2015 r. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych |
11 515 | -806 | 104 355 | 99 631 | 7 | -173 | 2 836 | 217 365 0 0 |
217 365 0 0 |
|||
| Kapitał własny po korektach | 11 515 | -806 | 104 355 | 99 631 | 0 | 7 | 2 836 | 0 | 217 538 | 0 | 217 538 | |
| Emisja akcji | -173 | -173 | -173 | |||||||||
| Koszty emisji akcji Skup akcji własnych w celu umorzenia |
0 0 |
0 0 |
||||||||||
| Podział zysku/straty netto | 0 | 0 | ||||||||||
| Wypłata dywidendy Połączenie Spółek |
0 | 0 | ||||||||||
| Zmiany udziału Grupy w kapitałach | 0 | 0 | ||||||||||
| Suma dochodów całkowitych | 53 | 5 314 | 5 367 | 0 | 5 367 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2015 r. | 11 515 | -806 | 104 355 | 99 684 | 0 | 7 | -173 | 2 836 | 5 314 | 222 732 | 0 | 222 732 |
| trzy miesiące zakończone 31.03.2016 r. | ||||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych |
11 515 | -806 | 116 636 | 96 094 | 0 | -250 | 4 036 | 227 225 0 0 |
227 225 0 0 |
|||
| Kapitał własny po korektach Emisja akcji Koszty emisji akcji |
11 515 | -806 | 116 636 | 96 094 | 0 | 0 | -250 | 4 036 | 0 | 227 225 0 0 |
0 | 227 225 0 0 |
| Skup akcji własnych w celu umorzenia | 0 | 0 | ||||||||||
| Podział zysku/straty netto | 0 | 0 | ||||||||||
| Wypłata dywidendy Połączenie Spółek |
0 | 0 | ||||||||||
| Zmiany udziału Grupy w kapitałach | 0 | 0 | ||||||||||
| Suma dochodów całkowitych | 3 350 | 3 350 | 0 | 3 350 | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2016 r. | 11 515 | -806 | 116 636 | 96 094 | 0 | 0 | -250 | 4 036 | 3 350 | 230 575 | 0 | 230 575 |
GRUPA KAPITAŁOWA ZMR S.A.
ZAKŁADY MAGNEZYTOWE "ROPCZYCE" S.A.
| 31.12.2015 | 31.03.2016 | |
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| AKTYWA | ||
| I. Aktywa trwałe długoterminowe | 266 399 | 263 892 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 207 150 | 204 845 |
| 2. Wartości niematerialne | 7 066 | 6 646 |
| 3. Długoterminowe aktywa finansowe | 11 577 | 11 426 |
| 4. Akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności | ||
| 5. Należności długoterminowe | ||
| 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 112 | 3 482 |
| 7. Pozostałe aktywa długoterminowe | 37 492 | 37 492 |
| 8 .Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 | 1 |
| II. Aktywa obrotowe krótkoterminowe | 135 252 | 134 812 |
| 1. Zapasy | 57 640 | 57 467 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 67 977 | 60 518 |
| 3. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 6 648 | |
| 4. Pozostałe należności z tyt. wycen kontraktów | ||
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 971 | 4 961 |
| 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 780 | 709 |
| 7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 884 | 4 509 |
| III. Aktywa dostępne do sprzedaży | ||
| A k t y w a r a z e m | 401 651 | 398 704 |
| PASYWA | ||
| I. Kapitał własny | 238 391 | 241 903 |
| 1. Kapitał zakładowy | 11 515 | 11 515 |
| 2. Akcje własne | -805 | -805 |
| 3. Kapitał zapasowy | 114 860 | 114 860 |
| 4. Kapitał z aktualizacji wyceny | 96 094 | 96 094 |
| 5. Pozostałe kapitały rezerwowe | ||
| 6. Zyski/straty aktuarialne | -255 | -255 |
| 7. Zysk zatrzymane, w tym: | 16 982 | 20 494 |
| 7.1 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych | 5 237 | 16 982 |
| 7.2. Zysk (strata) netto bieżącego okresu | 11 745 | 3 512 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 84 337 | 83 151 |
| 1. Kredyty i pożyczki | 31 982 | 31 084 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 461 | 481 |
| 3. Pochodne instrumenty finansowe | ||
| 4. Pozostałe zobowiązania długoterminowe dłużne papiery wartościowe | 16 863 | 17 035 |
| 5. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy długoterminowe | 1 131 | 1 131 |
| 6. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 623 | 23 625 |
| 7. Rozliczenia międzyokresowe | 10 277 | 9 795 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 78 923 | 73 650 |
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 33 270 | 34 887 |
| 2. Pochodne instrumenty finansowe | 2 016 | 2 078 |
| 3. Kredyty i pożyczki | 32 479 | 27 220 |
| 4. Pozostałe zobowiązania finansowe | 190 | |
| 5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | ||
| 6. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 736 | 816 |
| 7. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 7 205 | 8 649 |
| 8. Rozliczenia międzyokresowe | 1 027 | |
| IV. Zobowiązania związane z aktywami dostępnymi do sprzedaży | ||
| P a s y w a r a z e m | 401 651 | 398 704 |
| 31.12.2015 | 31.03.2016 | |
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| Wartość księgowa | 238 391 | 241 903 |
| Liczba akcji (w szt.) | 4 580 834 | 4 580 834 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 52,04 | 52,81 |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 4 580 834 | 4 580 834 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 52,04 | 52,81 |
| 31.12.2015 | 31.03.2016 | |
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| 1. Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - płatności wekslami |
0 | 0 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - płatności wekslami |
||
| - należność sporna dochodzona przed sądem z tyt. OC prowadzenia działalności | ||
| 2. Zobowiązania warunkowe 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń - przewłaszczenie jako zabezpieczenie kredytu - hipoteka - cesja należności - płatności wekslami 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń - zobowiązania z tyt. podatku doch. od osób prawnych za 2008 r. |
53 302 0 53 302 1 309 6 647 |
29 066 0 29 066 1 446 |
| - zobowiązania z tyt. podatku doch. od osób prawnych za 2009-2010 r. - zobowiązania z tyt. zawartych umów konsygnacyjnych - zobowiązania z tytułu zapasów złożonych na składzie celnym - przewłaszczenie jako zabezpieczenie kredytu - akredytywa dokumentowa - zawartej ugody 3. Inne |
9 741 47 35 558 |
75 27 545 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 53 302 | 29 066 |
| 1 kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
1 kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
|
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 59 421 | 62 290 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 47 470 | 49 588 |
| III. Zysk brutto ze sprzedaży | 11 951 | 12 702 |
| IV. Pozostałe przychody | 1 605 | 2 660 |
| V. Koszty sprzedaży | 4 069 | 4 367 |
| VI. Koszty ogólnego zarządu | 3 250 | 3 675 |
| VII. Koszty projektów badawczych (netto) | 196 | |
| VIII. Pozostałe koszty | 1 933 | 1 831 |
| IX. Koszty restrukturyzacji | ||
| X. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 4 108 | 5 489 |
| XI. Przychody finansowe | 3 224 | 61 |
| XII. Koszty finansowe | 927 | 1 039 |
| XIII. Dochody z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ||
| XIV. Zysk (strata) brutto (przed opodatkowaniem) | 6 405 | 4 511 |
| XV. Podatek dochodowy | 1 477 | 999 |
| XVI. Zyski mniejszości | ||
| XVII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 4 928 | 3 512 |
| XVIII. Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej | ||
| XIX. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 4 928 | 3 512 |
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 12 413 | 10 329 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 4 580 834 | 4 580 834 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 2,71 | 2,25 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 4 580 834 | 4 580 834 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 2,71 | 2,25 |
| 1 kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
1 kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
|
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| Zysk (Strata) netto za okres | 4 928 | 3 512 |
| Inne całkowite dochody, w tym: | 0 | 0 |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych |
||
| do sprzedaży | ||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów | -53 | |
| Całkowity dochód za okres | 4 981 | 3 512 |
| Pogrupowanie całkowitych dochodów | 1 kwartał 2015 okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 |
1 kwartał 2016 okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 |
|---|---|---|
| Dochody całkowite, które w późniejszych okresach, po spełnieniu określonych warunków, zostaną przeniesione do wyniku okresu |
||
| Dochody całkowite, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku okresu |
||
| Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach zostaną przeniesione do wyniku okresu |
-53 | |
| Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku okresu |
||
| Suma dochodów całkowitych | 53 | 0 |
| 31.03.2016 | ||
|---|---|---|
| w tys. zł | ||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk (strata) netto | 4 928 | 3 512 |
| II. Korekty razem | -9 395 | 4 469 |
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | ||
| 2. Amortyzacja | 2 616 | 3 352 |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -1 867 | 99 |
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 615 | 693 |
| 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -30 | |
| 6. Zmiana stanu rezerw | 975 | 1 446 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | -2 823 | 173 |
| 8. Zmiana stanu należności | -3 075 | 7 457 |
| 9. Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego | -6 648 | |
| 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -6 355 | 2 243 |
| 11. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | 639 | -1 920 |
| 12. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -114 | -2 504 |
| 13. Inne korekty | -6 | 108 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | -4 467 | 7 981 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 205 | 243 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 30 | |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 205 | 213 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| - zbycie aktywów finansowych | ||
| - dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - spłata pożyczki i odsetek | ||
| - odsetki | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych | ||
| b) w pozostałych jednostkach | 205 | 213 |
| - zbycie aktywów finansowych | ||
| - dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - spłata udzielonych pożyczek | 150 | 165 |
| - odsetki | 55 | 48 |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | ||
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | ||
| II. Wydatki | 1 847 | 616 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 847 | 616 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 0 | 0 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| - nabycie aktywów finansowych | ||
| - udzielone pożyczki krótkoterminowe | ||
| - udzielone pożyczki długoterminowe | ||
| b) w pozostałych jednostkach | 0 | 0 |
| - nabycie aktywów finansowych | ||
| - udzielone pożyczki krótkoterminowe | ||
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -1 642 | -373 |
| I. Wpływy | 8 612 | 3 |
|---|---|---|
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz | ||
| dopłat do kapitału | ||
| 2. Kredyty i pożyczki | 7 193 | |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| 4. Inne wpływy finansowe | 1 419 | 3 |
| II. Wydatki | 2 296 | 7 621 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | ||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||
| 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 1 502 | 6 959 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 98 | 88 |
| 8. Odsetki | 696 | 574 |
| 9. Inne wydatki finansowe | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 6 316 | -7 618 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 207 | -10 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 207 | -10 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 5 727 | 4 971 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | 5 934 | 4 961 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
SA-QSr I/2016
| Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski /Starty aktuarialne |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| trzy miesiące zakończone 31.03.2015 r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2015 r. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych |
11 515 | -805 | 102 537 | 99 631 | 7 | -173 | 17 231 | 229 943 0 0 |
|
| Kapitał własny po korektach Emisja akcji Koszty emisji akcji Skup akcji własnych w celu umorzenia Podział zysku netto Wypłata dywidendy |
11 515 | -805 | 102 537 | 99 631 | 7 | -173 | 17 231 | 0 | 229 943 0 0 0 0 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 53 | 4 928 | 4 981 | ||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2015 r. | 11 515 | -805 | 102 537 | 99 684 | 7 | -173 | 17 231 | 4 928 | 234 924 |
| trzy miesiące zakończone 31.03.2016 r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych |
11 515 | -805 | 114 860 | 96 094 | 0 | -255 | 16 982 | 238 391 0 0 |
|
| Kapitał własny po korektach Emisja akcji Koszty emisji akcji Skup akcji własnych w celu umorzenia Podział zysku netto Wypłata dywidendy |
11 515 | -805 | 114 860 | 96 094 | 0 | -255 | 16 982 | 0 | 238 391 0 0 0 0 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 3 512 | 3 512 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2016 r. | 11 515 | -805 | 114 860 | 96 094 | 0 | -255 | 16 982 | 3 512 | 241 903 |
ZAKŁADY MAGNEZYTOWE "ROPCZYCE" S.A.
GRUPA KAPITAŁOWA ZMR S.A.
Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" S.A. za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2016 do 31.03.2016 roku zawiera:
Kwartalny raport jednostkowy Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. przekazany jest jako uzupełnienie raportu skonsolidowanego Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" S.A.
Sprawozdania finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2016 r. do 31.03.2016 r., oraz na dzień 31.03.2016 r. (w tym: sprawozdanie z sytuacji finansowej, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych) przedstawione w niniejszym raporcie nie podlegały przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2016 r. do 31.03.2016 r. oraz na dzień 31.03.2016 r. obejmuje: sprawozdanie jednostki dominującej - Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. oraz sprawozdanie kontrolowanej bezpośrednio przez jednostkę dominującą spółki zależnej sporządzone za okres kończący się 31.03.2016 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 roku sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie
nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Sprawozdanie jednostkowe Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. również zostało sporządzone zgodnie z w/w zasadami.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2016 r. do 31.03.2016 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28.04.2016 r.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 31 marca 2016 roku.
Porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2015 r. zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sporządzając śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwszy kwartał 2016 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku, opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Szczegółowy opis zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę został przedstawiony w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2015 rok, opublikowanym w dniu 04 marca 2016 roku.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej:
Ich zastosowanie nie miało wpływu na wyniki działalności i sytuację finansową Grupy Kapitałowej.
Główne konsekwencje zastosowania nowych regulacji:
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2010-2012)
W dniu 12 grudnia 2013 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do siedmiu standardów wynikające z projektu proponowanych zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w maju 2012 roku. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później.
W wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono następujące drobne poprawki do 7 standardów:
– w MSSF 2 Płatności w formie akcji skorygowano definicje "warunki nabycia uprawnień" oraz "warunku rynkowego" oraz wprowadzono dwie nowe definicje "warunku wykonania" oraz "warunku usługi – w MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych doprecyzowano, że ujęte zobowiązanie z tytułu zapłaty warunkowej spełniające definicję zobowiązania finansowego, podlega wycenie na dzień kończący okres sprawozdawczy do wartości godziwej a skutek wyceny ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat,
– w MSSF 8 Segmenty operacyjne wprowadza m.in. wymóg ujawniania informacji na temat osądu kierownictwa zastosowanych do kryteriów łączenia segmentów operacyjnych, o których mowa w par. 12 MSSF 8, łącznie z krótkim opisem tych segmentów oraz wykorzystanych wskaźników wskazujących na podobne cechy gospodarcze połączonych na tej podstawie segmentów,
– w MSSF 13 Wartość godziwa wprowadzono uściślenie do Uzasadnienia Wniosków do MSSF 13, wyjaśniające że usunięcie z MSSF 9 i MSR 39 odpowiednio paragrafów B5.4.12 and AG79, nie powinno być błędnie interpretowane jako zamiar Rady usunięcia możliwości wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań handlowych wycenianych obecnie w wartości nominalnej, wynikającej z faktury,
– w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne doprecyzowano informację nt. sposobu korygowania wartości bilansowej i umorzenia składników aktywów trwałych wycenianych na kolejne dni kończące okresy sprawozdawcze,
– w MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych dodano zapis doprecyzowujący definicję ustalania powiązań pomiędzy podmiotami.
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
W dniu 12 grudnia 2013 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do czterech standardów wynikające z projektu proponowanych zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w listopadzie 2012 roku. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później.
W wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów:
– MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy,
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana została opublikowana w dniu 21 listopada 2013 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, i w niektórych przypadkach, upraszczają, zasady rachunkowości dla składek pracowników (lub innych stron trzecich) wnoszonych do planów określonych świadczeń.
Zastosowanie zmienionego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy ze względu na brak planów określonych świadczeń, które wiązałyby się ze składkami pracowników.
Interpretacja zawiera wytyczne w zakresie identyfikacji momentu powstania obowiązku ujęcia w księgach rachunkowych jednostki zobowiązań z tytułu poniesienia niektórych opłat na rzecz Państwa, innych niż objętych obecnymi MSSF, np. MSR 12 Podatek dochodowy. W niektórych jurysdykcjach, uregulowania dotyczące wybranych opłat wskazują na istnienie zależności pomiędzy powstaniem obowiązku do zapłaty podatku a wystąpieniem konkretnych zdarzeń. Ze względu na złożony charakter tych uregulowań, jednostki nie zawsze miały jasność co do właściwego momentu rozpoznania w księgach rachunkowych odnośnego zobowiązania. Zgodnie z nową interpretacją jako zdarzenie obligujące do rozpoznania zobowiązania do poniesienia opłaty na rzecz Państwa należy traktować działanie, które bezpośrednio wywołuje taki obowiązek. Jeśli np. obowiązek poniesienia opłaty jest uzależniony od uzyskania przychodów w bieżącym okresie, to działaniem wywołującym ten obowiązek jest generowanie przychodu w okresie bieżącym. Jak wskazał Komitet ds. Interpretacji, jednostka nie ma bowiem zwyczajowego obowiązku do zapłaty zobowiązania w związku ze swoimi przyszłymi działaniami, pomimo tego, że jednostka nie ma realnej możliwości zaprzestania prowadzenia danej działalności w przyszłości. Podkreślono, że zobowiązanie do poniesienia opłaty należy ujmować sukcesywnie, jeśli zdarzenie wywołujące obowiązek zachodzi przez jakiś okres czasu. Zastosowanie interpretacji nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Nowy standard został opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Nowy standard ma charakter przejściowy w związku z toczącymi się pracami RMSR nad uregulowaniem sposobu rozliczania
operacji w warunkach regulacji cen. Standard wprowadza zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku gdy jednostka podejmie decyzję o przejściu na MSSF.
Zastosowanie zmienionego standardu nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany w MSSF 11 zostały opublikowane w dniu 6 maja 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Celem zmian jest przedstawienie szczegółowych wytycznych wyjaśniających sposób ujęcia transakcji nabycia udziałów we wspólnych działaniach, które stanowią przedsięwzięcie. Zmiany wymagają, aby stosować zasady identyczne do tych, które stosowane są w przypadku połączeń jednostek.
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany w MSSF 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne zostały opublikowane w dniu 12 maja 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana stanowi dodatkowe wyjaśnienia w stosunku do dozwolonych do stosowania metod amortyzacji. Celem zmian jest wskazanie, że metoda naliczania umorzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych oparta na przychodach nie jest właściwa, jednak w przypadku wartości niematerialnych metoda ta może być zastosowana w określonych okolicznościach.
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany w MSSF 16 i 41 zostały opublikowane w dniu 30 czerwca 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana ta wskazuje, że rośliny produkcyjne powinny być ujmowane w taki sam sposób jak rzeczowe aktywa trwałe w zakresie MSR 16. W związku z powyższym rośliny produkcyjne należy rozpatrywać poprzez pryzmat MSR 16, zamiast MSR 41. Produkty rolne wytwarzane przez rośliny produkcyjne nadal podlegają pod zakres MSR 41.
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma zastosowania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
Zmiany w MSR 27 zostały opublikowane w dniu 12 sierpnia 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany przywracają w MSSF opcję ujmowania w jednostkowych sprawozdaniach finansowych inwestycji w jednostki zależne, wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone za pomocą metody praw własności. W przypadku wyboru tej metody należy ją stosować dla każdej inwestycji w ramach danej kategorii.
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 11 września 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany doprecyzowują rachunkowość transakcji, w których jednostka dominująca traci kontrolę nad jednostką zależną, która nie stanowi "biznesu" zgodnie z definicją określoną w MSSF 3 "Połączenia jednostek", w drodze sprzedaży wszystkich lub części udziałów w tej jednostce zależnej do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanego metodą praw własności.
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
W dniu 25 września 2014 r. w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących 4 standardów:
MSSF 5 Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana, w zakresie przeklasyfikowania aktywów lub Spółki do zbycia z "przeznaczonych do sprzedaży" do "posiadanych w celu przekazania właścicielom" i odwrotnie,
MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia, m.in. w zakresie zastosowania zmian do MSSF 7 odnośnie kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych do śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych,
MSR 19 Świadczenia pracownicze, w zakresie waluty "obligacji korporacyjnych wysokiej jakości" wykorzystywanych do ustalenia stopy dyskonta,
MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, w zakresie doprecyzowania, w jaki sposób wskazać, że ujawnienia wymagane przez par. 16A MSR 34 zostały zamieszczone w innym miejscu raportu śródrocznego.
Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Spółka zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2016 r., chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, z wyjątkiem poprawki do MSR 34, która może skutkować dodatkowymi ujawnieniami w śródrocznych sprawozdaniach finansowych Grupy.
Zmiany w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Ich celem jest doprecyzowanie wymogów w zakresie rachunkowości jednostek inwestycyjnych.
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
W dniu 18 grudnia 2014 roku w ramach dużej inicjatywy mającej na celu poprawę prezentacji i ujawnień w raportach finansowych opublikowano zmiany do MSR 1. Zmiany te mają służyć dalszemu zachęcaniu jednostek do stosowania profesjonalnego osądu w określaniu jakie informacje ujawnić w ich sprawozdaniach finansowych. Przykładowo, zmiany doprecyzowują, że istotność dotyczy całości sprawozdań finansowych oraz, że zawarcie nieistotnych informacji może zredukować użyteczność ujawnień stricte finansowych. Ponadto, zmiany doprecyzowują, że jednostki powinny stosować profesjonalny osąd przy określaniu w jakim miejscu i w jakiej kolejności prezentować informacje przy ujawnianiu informacji finansowych.
Opublikowanym zmianom towarzyszy też projekt zmian do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, który zwiększa wymogi ujawnień odnośnie przepływów z działalności finansowej oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jednostki.
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
Nowy standard został opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku i roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem standardu jest uporządkowanie klasyfikacji aktywów finansowych oraz wprowadzenie jednolitych zasad podejścia do oceny utraty wartości dotyczących wszystkich instrumentów finansowych. Standard wprowadza również nowy model rachunkowości zabezpieczeń
w celu ujednolicenia zasad ujmowania w sprawozdaniach finansowych informacji o zarządzaniu ryzykiem.
Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2018 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu.
Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku (pierwotnie 2017 roku) lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które zastąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących obecnie w MSSF, w szczególności, w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz związanych z nimi interpretacjach. W dniu 11 września 2015 roku Rada Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości opublikowała projekt zmian w przyjętym standardzie odraczający o rok datę wejścia w życie tego standardu.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpocznie analizę skutków wdrożenia nowego standardu, celem ustalenia jego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy w przyszłych okresach.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez UE:
Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" (zwana dalej "Grupą" lub "Grupą Kapitałową"), składa się z jednostki dominującej oraz jednostki zależnej konsolidowanej metoda pełną.
W skład Grupy Kapitałowej na dzień 31.03.2016 r. wchodziły następujące podmioty:
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. 02-676 Warszawa, ul. Postępu 15 C
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. są spółką akcyjną prawa handlowego z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 15C, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Sądzie Gospodarczym w Rzeszowie pod numerem KRS 0000036048. Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów ogniotrwałych zakwalifikowana według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności pod numerem 2320Z. Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych i zakwalifikowana jest do przemysłu materiałów budowlanych.
ZM Service Sp. z o.o. 39-100 Ropczyce, ul. Przemysłowa 1
Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym Sądzie Gospodarczym w Rzeszowie pod numerem KRS 0000040591
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja maszyn do aplikacji wyrobów ogniotrwałych przez ich użytkowników (torkretnice i tynkownice), a także produkcja maszyn i urządzeń mechanicznych, linii technologicznych oraz części eksploatacyjnych maszyn i urządzeń na potrzeby przemysłu wyrobów ogniotrwałych, hutnictwa i cementowni. Spółka świadczy ponadto usługi w zakresie bieżącego utrzymania ruchu w ZM "ROPCZYCE" S.A. (urządzenia mechaniczne i energetyczne, wykonawstwo form do formowania wyrobów ogniotrwałych), a także usługi o podobnym charakterze na rzecz innych podmiotów zewnętrznych.
| Nazwa podmiotu | Udział w kapitale jednostki zależnej% |
Udział w ogólnej liczbie głosów % |
Metoda konsolidacji |
Rok objęcia udziałów |
|---|---|---|---|---|
| ZM Service Sp. z o.o. | 100,00% | 100,00% | pełna | 2001 |
| Ropczyce Haicheng Refractories Co. Ltd. (WFOE) |
100,00% | 100,00% | - | 2015 |
Spółka WFOE znajduje się w fazie organizacji, nie prowadzi działalności gospodarczej i nie jest objęta konsolidacją.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 roku zostało sporządzone przez Grupę Kapitałową przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej jednostki dominującej i jednostki zależnej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej.
Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych emitenta oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie:
| Nazwa podmiotu | Udział w kapitale jednostki dominującej |
Udział w ogólnej liczbie głosów % |
|---|---|---|
| ZM Invest S.A. | 51,25% | 51,53% |
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" S.A. sporządzone zostało w języku polskim, w walucie polskiej (w tys. PLN).
Sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" S.A. działających na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej sporządzone są w języku polskim, w walucie polskiej (PLN).
Walutą prezentacji (sprawozdawczą) dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" S.A. jest waluta polska (PLN).
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. kontrolowanych bezpośrednio i pośrednio przez Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. Wszystkie transakcje i salda występujące pomiędzy jednostkami Grupy zostały dla celów konsolidacji wyeliminowane.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 marca 2016 roku i 31 marca 2015 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.03.2015 | 31.03.2016 |
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. | Jednostka dominująca | |
| ZM Service Sp. z o.o. | 100,00% | 100,00% |
Zgodnie z podpisanym porozumieniem z władzami chińskimi w IV kwartale 2015 roku została przez nich zrealizowana część płatności za zakupione od ZMR w 2008 roku udziały w spółce XR Ropczyce. Płatność ta wpłynęła na konto utworzonej przez ZMR spółki pod nazwą Ropczyce Haicheng Refractories Co. Ltd. ("WFOE") z siedzibą w Haicheng w Chinach o kapitale zakładowym 800 tys. USD. ZMR objęły 100% udziałów w kapitale WFOE. Na dzień 31.03.2016 r. kapitał spółki został opłacony w 60%. Zgodnie z podpisanym porozumieniem, pozostałe płatności zostaną dokonane w I półroczu 2016 roku w rezultacie czego kapitał spółki WFOE zostanie opłacony w całości.
Spółka WFOE nie jest ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2016 roku ze względu na to, że nie prowadzi jeszcze obecnie żadnej działalności gospodarczej a ponadto jej kapitał zakładowy nie został w całości opłacony. Po opłaceniu kapitału zakładowego i uzyskaniu nowej Business licence z adnotacją, że kapitał spółki jest opłacony w całości oraz uzyskaniu innych niezbędnych pozwoleń, WFOE będzie mogła rozpocząć działalność gospodarczą na rynku chińskim. Przedmiotem działalności WFOE będzie zarówno wsparcie na rynku chińskim aktywności ZMR w zakresie kontraktacji wyrobów ogniotrwałych przeznaczonych na eksport, które będą tam produkowane pod nadzorem i wg technologii ZMR, jak też zaopatrzenie ZMR w surowce do produkcji wyrobów ogniotrwałych. Spółka WFOE pełnić będzie funkcję operatora w zakresie kontaktów z chińskimi partnerami handlowymi oraz administracją państwową w Chinach.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w Skonsolidowanym Raporcie Rocznym Grupy Kapitałowej za rok 2015.
f) ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY
W I kw. 2016 roku Spółki wchodzące w skład Grupy nie wprowadzały istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości, w porównaniu do zasad zastosowanych w poprzednim roku obrotowym, które wywierałyby wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy spółek oraz Grupy Kapitałowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 31.03.2016 roku. Zarząd jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
g) WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH ZAKRESEM SPRAWOZDANIA
Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do EUR, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.03.2015 | 31.03.2016 |
|---|---|---|
| Kurs EUR obowiązujący na koniec okresu sprawozdawczego | 4,0890 | 4,2684 |
| Średnia arytmetyczna EUR w okresie | 4,1489 | 4,3559 |
| Najwyższy kurs EUR w okresie | 4,3335 | 4,4987 |
| Najniższy kurs EUR w okresie | 4,0886 | 4,2445 |
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na EUR, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia:
| 31.03.2015 | 31.12.2015 | 31.03.2016 | |
|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe skonsolidowane | (w tys. EUR) | ( w tys. EUR) | (w tys. EUR) |
| Aktywa razem | 98 962 | 93 360 | 92 453 |
| Kapitał własny | 54 471 | 53 320 | 54 019 |
| Przychody netto ze sprzedaży | 14 546 | 55 988 | 14 341 |
| Zysk (strata) netto | 1 281 | 3 143 | 769 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 206 | -176 | -91 |
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządów Spółek Grupy profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach.
Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
Dana wartość szacunkowa może zostać zweryfikowana, jeśli zmienią się okoliczności będące podstawą dokonanych szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji czy zdobycia większego doświadczenia. Weryfikacja wartości szacunkowych z założenia nie odnosi się do poprzednich okresów, jak też nie stanowi korekty błędu.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarządy Spółek Grupy mogą kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.
W okresie sprawozdawczym w Grupie nie wystąpiły transakcje, dla których taka ocena i osąd miałyby istotne znaczenie wymagające ujawnienia wpływu na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym.
Szacunki Zarządów Spółek Grupy w wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą min.:
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego.
Skutki zmian danej wartości szacunkowej uwzględnia się przy ustalaniu wartości zysku lub straty netto:
1) w okresie obrotowym, w którym nastąpiła zmiana lub
2) w okresie obrotowym, w którym nastąpiła zmiana i w okresach przyszłych, jeśli zmiana ta dotyczy tych okresów.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Grupa przeprowadziła na dzień bilansowy testy na utratę wartości aktywów, w tym min. środków trwałych i zapasów.
W obszarze środków trwałych wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. W wyniku oszacowania przeprowadzonego na 31.03.2016 r. nie wymagana była korekta z tyt. utraty wartości środków trwałych.
W obszarze zapasów - w wyniku przeprowadzonych prac i analiz na 31.03.2016 ustalono, że zapasy wymagają dokonania odpisów z tyt. utraty wartości w takim zakresie, w jakim wybrane asortymenty utraciły swoją wartość na skutek zmiany wymagań klientów i uwarunkowań rynkowych. Na oszacowaną wysokość możliwej utraty wartości utworzone zostały odpisy aktualizujące.
Kolejna kompletna weryfikacja pod kątem utraty wartości aktywów zostanie przeprowadzona w kolejnym okresie sprawozdawczym. Wyniki tej weryfikacji trudno jest oszacować, jednakże może ona wykazać konieczność rozpoznania dodatkowych odpisów z tytułu utraty wartości, które mogą w sposób istotny wpłynąć na wyniki finansowe przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: rezerwa na odprawy emerytalno – rentowe zostały oszacowane za pomocą metody aktuarialnej, przez licencjonowanego aktuariusza. Wycena dokonywana jest raz w roku na końcu roku obrotowego, a w ciągu roku - przy znaczących zmianach w zatrudnieniu. Zmiana wskaźników finansowych będących podstawą szacunku oraz istotne zmiany w zatrudnieniu mogą spowodować zmiany w wys. utworzonej rezerwy.
Pozostałe rezerwy na przyszłe koszty Grupa szacuje w oparciu o zawarte kontrakty/umowy. Wielkości rezerw są więc oparte na zapisach umownych, z których da się przewidzieć przyszłe zobowiązania. Poziom szacowanych kosztów może jednak odbiegać od możliwych do poniesienia kosztów, z uwagi na trudne do przewidzenia zdarzenia związane z realizacją kontraktów.
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie własne techniki wyceny oraz metody stosowane przez właściwe instytucje finansowe (Banki). Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
Do głównych instrumentów finansowych, które występują w Grupie na 31.03.2016 r. należą:
1) instrumenty pochodne, tj. terminowe transakcje walutowe typu forward oraz transakcje IRS,
2) należności tj. należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności,
3) długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży tj. udziały i akcje w jednostkach pozostałych (innych niż podporządkowane),
4) zobowiązania finansowe, tj. zobowiązania z tyt. kredytów bankowych, zobowiązania z tyt. dostaw i usług i pozostałe zobowiązania.
Pozycje długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych do instrumentów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) wyceniane są na dzień bilansowy metodą zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej lub metodą dyskonta do wartości godziwej.
Pochodne instrumenty finansowe otwarte na dzień bilansowy wyceniane są w wartości godziwej w oparciu o profesjonalne metody wyceny stosowane przez Banki, w których zawarto takie transakcje.
Dla nieruchomości inwestycyjnych po początkowym ujęciu Grupa przyjęła model wyceny w wartości godziwej.
Na koniec każdego roku obrotowego Grupa jest zobowiązana dokonywać wyceny tych aktywów według wartości godziwej, co oznacza, że w przypadku wystąpienia istotnych różnic pomiędzy wartością rynkową ustaloną przez niezależnego rzeczoznawcę a wartością ujętą w sprawozdaniu finansowym, skutki tej wyceny należy ująć w rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy 31.03.2016 r. Grupa nie dokonywała wyceny nieruchomości inwestycyjnych, ponieważ nie jest do tego zobowiązana przy sprawozdaniu śródrocznym, a ponadto nie wystąpiły okoliczności wskazujące na utratę wartości nieruchomości lub na istotny wzrost ich wartości rynkowej.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki z Grupy Kapitałowej corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
| Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy za okres 01.01.2016 - 31.03.2016 | |
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------ | -- |
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2016 roku | 17 | 188 | 401 | 4 | 610 |
| Zwiększenia w tym: | 50 | 220 | 325 | 5 | 600 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
50 | 220 | 325 | 5 | 600 |
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| - inne | 0 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 188 | 401 | 4 | 593 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
188 | 401 | 4 | 593 | |
| - wykorzystanie odpisów | 0 | ||||
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| Stan na dzień 31.03.2016 roku | 67 | 220 | 325 | 5 | 617 |
b) Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość pozostałych aktywów finansowych za okres 01.01.2016- 31.03.2016 r.
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące akcje, udziały |
Odpisy aktualizujące należności z tyt. udzielonych pożyczek |
Odpisy aktualizujące należności odsetkowe z tyt. udzielonych pożyczek |
|---|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości na 01.01.2016 r. | 158 | 2 | 17 |
| Utworzenie odpisu w tym: | 1 | 16 | |
| - wycena w wartości godziwej | 1 | ||
| Rozwiązanie odpisu w tym: | 2 | 17 | |
| -odwrócenie wyceny w wartości godziwej | 2 | ||
| Stan odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości na 31.03.2016 r. | 158 | 1 | 16 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności za okres 01.01.2016-31.03.2016 r.
| Wyszczególnienie | Należności handlowe | Pozostałe należności |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2016 r. | 1 | |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | 1 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | 1 | |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 31.03.2016r. |
0 | 0 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2016 r. | 2 525 | 550 |
| Zwiększenia, w tym: | 197 | 150 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 197 | 150 |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| - utworzenie odpisu aktualizującego w związku wyceną należności z tyt. sprzedanych udziałów na dzień bilansowy |
||
| Zmniejszenia w tym: | 391 | 0 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 39 | |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności | 352 | |
| - rozwiązanie odpisu aktualizującego w związku odwróceniem wyceny bilansowej należności z tyt. sprzedanych udziałów |
||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 31.03.2016 r. |
2 331 | 700 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 31.03.2016 r. | 2 331 | 700 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2016 |
15 | 15 | |||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty | |||||||
| wartości ujęte w ciągu okresu w | |||||||
| rachunku zysków i strat | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty | |||||||
| wartości ujęte w ciągu okresu | |||||||
| bezpośrednio w kapitale własnym | 0 | ||||||
| Kwota odwrócenia odpisów | |||||||
| aktualizujących z tytułu utraty | |||||||
| wartości ujętych w rachunku | |||||||
| zysków i strat w ciągu okresu (-) | 0 | ||||||
| Kwota odwrócenia odpisów | |||||||
| aktualizujących z tytułu utraty | |||||||
| wartości odniesionych | |||||||
| bezpośrednio na kapitał własny w | |||||||
| ciągu okresu (-) | 0 | ||||||
| Kwota odwrócenia odpisów | |||||||
| aktualizujących z tytułu utraty | |||||||
| wartości ujętych w rachunku | |||||||
| zysków i strat w ciągu okresu (-) z | |||||||
| tytułu sprzedaży nakładów na | |||||||
| środki w budowie | 0 | 0 | |||||
| Różnice kursowe netto z | |||||||
| przeliczenia sprawozdania | |||||||
| finansowego na walutę prezentacji | 0 | ||||||
| Wartość odpisów aktualizujących | |||||||
| na dzień 31.03.2016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 15 |
c) Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Rezerwa emerytalno-rentowa nie podlegała wycenie na dzień 31.03.2016 r., gdyż nie wystąpiły znaczące zmiany w zatrudnieniu lub inne przesłanki powodujące konieczność aktualizacji wyceny w odniesieniu do wyceny na 31.12.2015 r.
W ramach pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze jednostka dominująca utworzyła rezerwę związaną z funduszem premiowym pracowników. Wzrost rezerwy o 686 tys. zł w stosunku do roku ubiegłego jest związany z kontynuacją systemu motywacyjnego wprowadzonego w 2013 roku. Rozliczenie rezerw następuje w układzie kwartalnym lub rocznym.
Pozostałe tytuły rezerw związanych ze świadczeniami pracowniczymi nie wykazały istotnych zmian.
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 2 lat obrotowych, na podstawie analizy wartości kontraktów objętych gwarancją w relacji do wartości kontraktów zawartych ogółem, w przedziale 3-ech ostatnich lat. Dodatkowo w procesie ustalania wskaźnika do utworzenia rezerwy na naprawy gwarancyjne uwzględnia się maksymalny wymiar gwarancji wg zawartych kontraktów w odniesieniu do przychodów ze sprzedaży zrealizowanych w poszczególnych latach przyjętych do założeń, a następnie koryguje się go relacją faktycznie poniesionych kosztów zgłoszonych i uznanych reklamacji/napraw gwarancyjnych w tych latach. Tak ustalony wskaźnik przeliczony przez przychody ze sprzedaży wg planu na rok bieżący wskazuje optymalny poziom rezerwy na naprawy gwarancyjne.
Przewiduje się, że część tych kosztów może zostać poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2-3 lat od dnia bilansowego - w przypadku niewywiązania się z warunków gwarancyjnych.
Grupa tworzy również rezerwy na przyszłe koszty bezpośrednio związane z realizowaną sprzedażą produktów. Podstawą do tworzenia tych rezerw, na które składają się min. rezerwy na prowizje z tyt. pośrednictwa w sprzedaży, ubezpieczenie kontraktów sprzedażowych, koszty serwisu i nadzoru u odbiorców oraz pozostałe usługi obce i pozostałe koszty - są podpisane przez Spółki w Grupie kontrakty/umowy, które zawierają warunki realizacji usług ściśle powiązanych z realizowaną sprzedażą. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w bieżącym i następnym roku obrotowym.
Główne pozycje rezerw, które wzrosły w porównaniu do stanu na 31.12.2015 r. są to zobowiązania z tytułu prowizji w pośrednictwie sprzedaży (wzrost o 511 tys. zł) oraz rezerwy na koszty zużycia energii elektrycznej i gazu (wzrost o 35 tys. zł). Jest to związane z istotnym wzrostem przychodów ze sprzedaży w I kw. 2016 roku oraz ze wzrostem skali produkcji.
W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły nowe istotne tytuły rezerw w porównaniu do roku poprzedniego, które wymagałyby odrębnego ujawnienia.
d) informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych oraz strat podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
W odniesieniu do przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów trwałych a ich wartością podatkową Grupa ustala aktywa i rezerwę z tytułu podatku odroczonego, która jest ujmowana w sprawozdaniu finansowym "per saldo".
W I kwartale 2016 r. nie wystąpiły istotne zmiany w zakresie pozycji rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego, w porównaniu do stanu na 31.12.2015 r.
Aktywa wzrosły o kwotę 378 tys. zł natomiast rezerwa wzrosła o kwotę 18 tys. zł.
W/w kwoty są wynikiem bieżącego rozliczania różnic przejściowych i są związane min. z:
aktualizacją rezerw na zobowiązania i odpisów aktualizujących aktywa,
rozwiązania rezerw na wynagrodzenia zarachowanych w koszty poprzedniego okresu,
wzrostu rezerw na wynagrodzenia do wypłaty w kolejnych okresach
aktualizacji wycen bilansowych składników aktywów i pasywów
e) Informacje o zmianach rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz pozostałych aktywów długoterminowych (w tym: z tyt. nabycia i sprzedaży) oraz zobowiązaniach z tyt. dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2016-31.03.2016 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku |
10 543 | 156 611 | 113 925 | 2 062 | 11 729 | 896 | 295 766 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 17 | 496 | 108 | 57 | 395 | 1 073 |
| - nabycia i wytworzenia środków trwałych | 0 | 17 | 496 | 0 | 57 | 570 | |
| - ujawnienia | 0 | 0 | |||||
| - zakupione w celu dzierżawy | 0 | ||||||
| - zawartych umów leasingu | 108 | 108 | |||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - otrzymanie aportu | 0 | ||||||
| - inne (poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym) |
395 | 395 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 2 | 154 | 0 | 678 | 834 |
| - sprzedaży | 154 | 154 | |||||
| - likwidacji | 2 | 2 | |||||
| - sprzedaży spółki zależnej | 0 | ||||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - wniesienia aportu | 0 | ||||||
| - inne (przyjęcie na środki trwałe-OT w okresie sprawozdawczym) |
678 | 678 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2016 |
10 543 | 156 628 | 114 419 | 2 016 | 11 786 | 613 | 296 005 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 16 778 | 68 314 | 1 598 | 6 219 | 92 909 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 700 | 1 610 | 67 | 380 | 0 | 2 757 |
| - amortyzacji | 0 | 700 | 1 610 | 67 | 380 | 2 757 | |
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 2 | 154 | 0 | 0 | 156 |
| - likwidacji | 2 | 2 | |||||
| - sprzedaży | 154 | 154 | |||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 31.03.2016 | 0 | 17 478 | 69 922 | 1 511 | 6 599 | 0 | 95 510 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016 | 15 | 15 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | 0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 15 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2016 |
10 543 | 139 150 | 44 497 | 505 | 5 187 | 598 | 200 480 |
Zmiany nieruchomości inwestycyjnych (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2016-31.03.2016 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 |
11 483 | 26 009 | 0 | 0 | 0 | 37 492 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia nieruchomości inwestycyjnych | 0 | |||||
| - wytworzenia we własnym zakresie | 0 | |||||
| - połączenia jednostek gospodarczych | 0 | |||||
| - zawartych umów leasingu | 0 | |||||
| - przeszacowania | 0 | |||||
| - ujawnienia | 0 | 0 | ||||
| - poniesione nakłady za rok | 0 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaży | 0 | |||||
| - likwidacji | 0 | |||||
| - pozostała likwidacja (cesja leasingu) | 0 | |||||
| - przeszacowania | 0 | |||||
| - wniesienia aportu | 0 | |||||
| - rozliczone nakłady na OT za rok | 0 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2016 |
11 483 | 26 009 | 0 | 0 | 0 | 37 492 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - amortyzacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| - przeszacowania | 0 | |||||
| - inne | 0 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| - sprzedaży | 0 | 0 | 0 | |||
| - przeszacowania | 0 | |||||
| - inne | 0 | |||||
| umorzenie na dzień 31.03.2016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016 | 0 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości | 0 | |||||
| - inne | 0 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | 0 | |||||
| - likwidacji lub sprzedaży | 0 | |||||
| - inne | 0 | |||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2016 | 11 483 | 26 009 | 0 | 0 | 0 | 37 492 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)-za okres 01.01.2016-31.03.2016 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień | |||||||
| 01.01.2016 | 6 082 | 323 | 2 730 | 10 | 9 145 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 28 | 0 | 0 | 28 |
| - nabycia | 28 | 28 | |||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia | 0 | ||||||
| - likwidacji | 0 | ||||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - inne wyksięgowanie umorzonych w 100 % | 0 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień | |||||||
| 31.03.2016 | 6 082 | 0 | 323 | 2 758 | 0 | 10 | 9 173 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 1 007 | 0 | 226 | 704 | 1 937 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 452 | 0 | 0 | 452 |
| - amortyzacji | 0 | 452 | 0 | 0 | 452 | ||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji | 0 | ||||||
| - sprzedaży | 0 | ||||||
| - przeszacowania | 0 | ||||||
| - inne wyksięgowanie umorzonych w 100 % | 0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 31.03.2016 | 1 007 | 0 | 226 | 1 156 | 0 | 0 | 2 389 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016 | 0 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących | 0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży | 0 | ||||||
| - inne | 0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień | |||||||
| 31.03.2016 | 5 075 | 0 | 97 | 1 602 | 0 | 10 | 6 784 |
1Wytworzone we własnym zakresie,
2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
f) informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności spółki podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te sprawiają, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe spółki mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Ryzyko związane z ewentualnymi różnicami w podejściu organów i spółki co do zastosowania niejednoznacznie i niespójnie brzmiących regulacji podatkowych w odniesieniu do kwalifikacji przychodów i kosztów uzyskania przychodów, jest więc nieodłącznym elementem działalności gospodarczej, który może wywierać wpływ na wyniki spółki w kolejnych latach.
Postępowanie kontrolne w zakresie kontroli rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych za 2008 rok
W dniu 28 stycznia 2016 roku ZMR S.A. otrzymały informację o oddaleniu przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Rzeszowie skargi złożonej przez Spółkę na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Rzeszowie z dnia 16 września 2015 roku, dotyczącej wysokości straty podatkowej za 2008 rok, rozliczonej w latach 2011-2014. W związku z powyższym Spółka w dniu 3 lutego 2016 roku skorygowała swoje zeznania podatkowe za lata 2011-2014, a tym samym skorygowała swoje zobowiązanie podatkowe za lata 2011-2014, co skutkowało jego zwiększeniem o 5.365 tys. zł oraz zapłatą odsetek zwłoki w wysokości 1.282 tys. zł. Kwotę zobowiązania podatkowego wynikłego ze skorygowanych deklaracji wraz z odsetkami Spółka uregulowała w dniu 04.02.2016 roku.
Zarząd w dalszym ciągu nie zgadza się z dotychczasowymi rozstrzygnięciami organów podatkowych oraz sądu administracyjnego, w związku z tym w dniu 18 marca 2016 roku złożył skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Po wydaniu przez Ministra Finansów w dniu 3 grudnia 2015 roku interpretacji ogólnej dot. tzw. "toksycznych" opcji walutowych, które to instrumenty były przedmiotem kwestionowania przez organy podatkowe prawidłowości rozliczeń podatkowych jednostki dominującej za lata 2009-2010, w dniu 4 marca 2016 roku Dyrektor Izby Skarbowej w Rzeszowie uchylił w całości wcześniejsze decyzje Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Rzeszowie i umorzył w całości postępowanie w tym zakresie.
Od 2010 r. w Spółce prowadzone jest przez Urząd Gminy Ropczyce postępowanie kontrolne w zakresie podatku od nieruchomości za lata 2009-2010.
Po rozpoczęciu kontroli Spółka z własnej inicjatywy przeprowadziła dodatkową weryfikację rozliczeń podatkowych za okres 6-u lat (2006 – 2011) – w celu m.in. zidentyfikowania ewentualnych ryzyk i zoptymalizowania wysokości łącznych zobowiązań podatkowych. Po przeprowadzeniu weryfikacji stwierdzono obszary istotnych oszczędności podatkowych i w związku z tym złożono do Urzędu Gminy Ropczyce stosowne wnioski o stwierdzenie nadpłat za ten okres.
W grudniu 2014 roku Spółka otrzymała decyzje wydane przez Burmistrza określające wysokość zobowiązań podatkowych w podatku od nieruchomości za lata 2006-2011.
Spółka wniosła odwołania od tych decyzji do Samorządowego Kolegium Odwoławczego (SKO) w Rzeszowie.
W związku z powyższym w grudniu 2015 roku Spółka otrzymała decyzje SKO w Rzeszowie, które uchyliło decyzje wydane przez Burmistrza Gminy w 2014 r. W przypadku decyzji za lata 2006-2009 doszło do umorzenia postępowań jako bezprzedmiotowych, co oznacza że decyzje Burmistrza zostały przez SKO uchylone a postępowania umorzone – z uwagi na przedawnienie. Za lata, które uległy przedawnieniu Spółka w dalszym ciągu będzie dochodzić kwot nadpłat podatku. Natomiast w przypadku decyzji za lata 2010-2011 SKO w Rzeszowie przekazało sprawę do ponownego rozpoznania.
Łączna kwota zwrotu podatku od nieruchomości, które dochodzi Spółka za lata 2006-2011 to 707 tys. zł.
Sprawa jest zatem w toku dalszego postępowania i brak jest ostatecznego rozstrzygnięcia. W ocenie Zarządu Spółki prowadzone postępowanie nie generuje ryzyka wystąpienia dodatkowych zobowiązań podatkowych, z uwagi na bardzo istotne przesłanki dające podstawy do przypuszczenia o pozytywnym rozstrzygnięciu sprawy dla Spółki.
Kontrola w trybie art. 78 ust 2 Wspólnotowego Kodeksu Celnego w zakresie stosowania procedury dopuszczenia do obrotu, w szczególności wartości celnej i klasyfikacji towarów.
W dniu 28 kwietnia 2015 roku na podstawie Upoważnienia Naczelnika Urzędu Celnego w Rzeszowie, Zespół Kontrolny rozpoczął w Spółce kontrolę w zakresie stosowania procedury dopuszczenia do obrotu, w szczególności wartości celnej i klasyfikacji towarów za okres od 01.01.2013 do dnia 31.12.2013 r.
Kontrola została zakończona w dniu 08.06.2015 protokołem z kontroli, do którego Spółka wniosła swoje zastrzeżenia i wyjaśnienia.
W dalszym postępowaniu Zespół Kontrolny nie uznał argumentacji Spółki w zakresie klasyfikacji celnej i zakwestionował zastosowane kody taryfy celnej dla wybranych surowców podlegających weryfikacji w toku kontroli.
Na podstawie powyższych ustaleń Spółka dokonała wstępnego oszacowania wysokości ewentualnych zobowiązań z tytułu cła, które mogłyby powstać w wyniku zmiany klasyfikacji celnej i niekorzystnego rozstrzygnięcia dla Spółki. i za lata 2013–2015 wynosi wg szacunków Spółki około 3.320 tys. zł.
Po analizie oszacowanej kwoty (min. wg rodzajów surowców, których dotyczy) oceniono, że co do kwoty około 3.020 tys. zł (stanowiącej ponad 90% w/w kwoty) prawdopodobieństwo jej zapłaty jest mniejsze niż 50 %.
Zdaniem Zarządu Spółki, powyższe ustalenia oraz informacje uzyskane od profesjonalnych doradców zewnętrznych, potwierdzające stosunkowo niskie prawdopodobieństwo uzyskania negatywnych rozstrzygnięć dla Spółki i przegrania sporu nie stanowią przesłanek do tworzenia rezerwy na w/w zobowiązania w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
W grudnia 2015 roku Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A złożyły do Sądu Okręgowe w Warszawie XX Wydział Gospodarczy pozew przeciwko Bankowi Handlowemu S.A. w Warszawie.
Przedmiotem postępowania jest zwrot nienależnego świadczenia uiszczonego przez ZMR S.A. na rzecz Banku w okresie od sierpnia 2008 roku do grudnia 2014 roku, które powstało w wyniku rozliczeń w zakresie transakcji terminowych. Wartość przedmiotu sporu wynosi 9 320 tys. zł, 2 650 tys. EUR oraz 1 540 tys. USD. Przedmiotowe postępowanie sądowe znajduje się na wstępnym etapie. Spółka otrzymała odpowiedź od pozwanego co do złożonego pozwu, obecnie trwają prace nad przygotowaniem repliki.
g) wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
h) Informacje o udzielonych pożyczkach
| 31.12.2015 | 31.03.2016 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 5 969 | 5 804 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Odpisy aktualizujące, w tym z tytułu: | 2 | 1 |
| - wycena godziwa pożyczek długoterminowych (dodatnia) | 2 | 1 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 5 971 | 5 805 |
| - długoterminowe | 5 356 | 5 205 |
| - krótkoterminowe | 615 | 600 |
| Wyszczególnienie | Kwota pożyczki pozostała o spłaty |
Odpis aktualizujący/ Wycena godziwa - dodatnia |
Wartość bilansowa |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane w tym: | |||||||
| Jednostki pozostałe w tym: | 5 804 | 1 | 5 805 | ||||
| Umowa z dnia 03.11.2014 | 5 804 | 1 | 5 805 | 31.12.2020 | weksel in blanco | ||
| Razem | 5 804 | 1 | 5 805 |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły naruszenia postanowień umów pożyczkowych.
i) Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wyceny w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian sposobu (metody) wyceny w odniesieniu do instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
j) informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian klasyfikacji aktywów finansowych.
k) Informacja o rodzajach i podstawowych wielkościach ekonomicznych w odniesieniu do wyodrębnionych w Grupie segmentów operacyjnych /przychody, wyniki, aktywa, pasywa segmentów/ w oparciu o posiadane dane sprawozdawcze w zakresie wyodrębnionych segmentów
Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:
Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych Grupy, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot:
Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów sprawozdawczych Grupy jest udział w przychodach ze sprzedaży wygenerowanych przez spółki Grupy Kapitałowej. W okresie sprawozdawczym w Grupie sprzedaż w segmencie wyrobów ogniotrwałych stanowiła ponad 95% przychodów ze sprzedaży ogółem.
W tym okresie, jak i w okresie porównywalnym segmenty nie podlegały łączeniu. Wycena ujawnionych kwot w Grupie Kapitałowej oparta jest o dane wynikające ze sprawozdań finansowych poszczególnych spółek w Grupie.
Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody:
Działalność gospodarcza Grupy Kapitałowej prowadzona jest obecnie w jednym segmencie, tj. wyrobów ogniotrwałych (segment ten obejmuje produkty Zakładów Magnezytowych "Ropczyce" S.A. oraz ZM SERVICE Sp. z o.o.). Przychody segmentu wyrobów ogniotrwałych obejmują sprzedaż:
Z uwagi na to, że Grupa w oparciu o sprawozdawczość wewnętrzną wyodrębniła jeden segment branżowy którym jest "produkcja materiałów ogniotrwałych", stąd przychody i koszty segmentu oraz wynik, także aktywa i pasywa segmentu są równoważne z wartościami ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Tym samym nie zachodzi potrzeba dokonywania odrębnej prezentacji segmentu branżowego w ujęciu innym niż wynika to ze skonsolidowanej sprawozdawczości finansowej.
Odrębnej prezentacji danych dokonuje się dla segmentu geograficznego, gdzie prezentuje się te pozycje sprawozdawcze, które dają się bezpośrednio przyporządkować do segmentu oraz kwot takich pozycji, które można przypisać do segmentu w oparciu o racjonalne przesłanki.
l) Sprawozdawczość według segmentów geograficznych
Informacje dotyczące segmentów działalności w ujęciu geograficznym dla Grupy Kapitałowej za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2016 roku i 31 marca 2015 roku zostały zamieszczone w tabelach poniżej:
| Segmenty geograficzne Grupy | Kraj | Łącznie pozostałe kraje |
Razem skonsolidowane: |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży: | 29 393 | 30 956 | 60 349 |
Za okres od 01.01.2016-31.03.2016 r.
| Segmenty geograficzne Grupy | Kraj | Łącznie pozostałe kraje |
Razem skonsolidowane: |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży: | 30 311 | 32 158 | 62 469 |
| 01.01.2015-31.01.2015 | 01.01.2016-31.03.2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | |
| Polska | 29 393 | 48,71% | 30 311 | 48,52% |
| Łącznie pozostałe kraje | 30 956 | 51,29% | 32 158 | 51,48% |
| Razem | 60 349 | 100,00% | 62 469 | 100,00% |
Do momentu sporządzenia sprawozdania finansowego za I kwartał 2016 roku kończącego się 31 marca 2016 roku, nie wystąpiły zdarzenia wpływające znacząco na sytuację majątkową i finansową Emitenta.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które należałoby ująć w sprawozdaniu finansowym za analizowany okres.
| Wyszczególnienie | Tytułem | Waluta | 31.12.2015 | 31.03.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych | gwarancja bankowa zapłaty długu celnego |
PLN | 50 | 50 |
| Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych | zabezpieczenie gwarancji bankowej prawidłowego wykonania kontraktu |
PLN | 1 256 | 1 257 |
| Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych | gwarancja bankowa zwrotu zaliczki |
PLN | 136 | |
| Przejęcie zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji bankowych na rzecz osób trzecich |
gwarancja bankowa z tyt. jakości i rękojmi |
PLN | 205 | 205 |
| Przejęcie zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji bankowych na rzecz osób trzecich |
gwarancja bankowa należytego wykonania umowy |
PLN | ||
| Zobowiązania z tytułu zawartych umów konsygnacyjnych |
umowa konsygnacyjna | PLN | 47 | 75 |
| Zobowiązania z tytułu zapasów złożonych na składzie celnym |
zapasy złożone na składzie celnym |
PLN | 35 558 | 27 545 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych za 2008 r. |
zobowiązanie podatkowe | PLN | 6 647 | |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych za 2009-2010 r. |
zobowiązanie podatkowe | PLN | 9 741 | |
| Razem | 53 504 | 29 268 |
| Wyszczególnienie | Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych |
Zobowiązania z tytułu zawartych umów konsygnacyjnych |
Zobowiązania z tytułu towarów złożonych na składzie celnym |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych |
RAZEM zobowiązania warunkowe |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2016 | 1 511 | 47 | 35 558 | 16 388 | 53 504 |
| Zwiększenia: | 586 | 28 | 0 | 28 | |
| - udzielenie gwarancji | 586 | 0 | |||
| - przejęcie zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji na rzecz osób trzecich |
0 | ||||
| - zwiększenie zobowiązania | 28 | 28 | |||
| Zmniejszenia: | 449 | 0 | 8 013 | 16 388 | 24 401 |
| - wygaśnięcie zobowiązania | 449 | 8 013 | 16 388 | 24 401 | |
| - zmniejszenie zobowiązania w związku z wyceną na dzień bilansowy |
0 | ||||
| Stan na dzień 31.03.2016 | 1 648 | 75 | 27 545 | 0 | 29 268 |
Nie wystąpiły
Zysk (stratę) na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku (straty) netto Grupy za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy jednostki dominującej w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy jednostki dominującej w danym okresie.
Wartość księgową na jedną akcję ustalono, jako iloraz kapitału własnego Grupy wg stanu na koniec okresu sprawozdawczego i liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy jednostki dominującej na koniec okresu sprawozdawczego. Rozwodnioną wartość księgową na jedną akcję ustalono, jako iloraz kapitału własnego Grupy wg stanu na koniec okresu sprawozdawczego i rozwodnionej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy jednostki dominującej na koniec okresu sprawozdawczego.
| 31.03.2015 | 31.03.2016 | ||
|---|---|---|---|
| 1 | Zysk (strata) netto zanualizowany przypadający na właścicieli jednostki dominującej |
10 595 | 11 187 |
| 2 | Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) w okresie | 4 580 834 | 4 580 834 |
| 3 | Zysk (strata) na jedną akcję | 2,31 | 2,44 |
| 4 | Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | 2,31 | 2,44 |
| 31.03.2015 | 31.03.2016 | ||
|---|---|---|---|
| 1. | Kapitał własny | 222 732 | 230 575 |
| 2. | Liczba akcji (w szt.) na koniec okresu | 4 580 834 | 4 580 834 |
| 3. | Wartość księgowa na jedną akcję | 48,62 | 50,33 |
| 4. | Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 48,62 | 50,33 |
| Rodzaj emisji/seria | 31.12.2015 | 31.03.2016 |
|---|---|---|
| Obligacje serii A (na okaziciela) | 17 046 | 17 074 |
| Wycena wartości godziwej dłużnych papierów wartościowych | 183 | 39 |
| Razem zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych | 16 863 | 17 035 |
| - długoterminowe - krótkoterminowe |
16 863 | 17 035 |
W dniu 16 maja 2014 roku Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. zakończyły subskrypcję niezabezpieczonych obligacji o wartości 4 mln euro. Oprocentowanie obligacji wynosi EURIBOR plus 3 pkt. proc., z terminem wykupu papierów na 15 maja 2019 roku. Celem emisji było pozyskanie środków głównie na refinansowanie oraz finansowanie inwestycji oraz dywersyfikacja źródeł finansowania. Papiery dłużne zostały objęte przez Fundusze Inwestycyjne i od 22 lipca 2014 roku są one notowane na rynku Catalyst.
| Typ transakcji | Kwota nominalna 1 obligacji (EUR/szt.) |
Ilość (szt.) |
Wartość nominalna (w EUR) |
Data wykupu |
|---|---|---|---|---|
| Obligacje serii A (na okaziciela) | 100 | 40 000 szt. | 4 000 000 | 15.05.2019 |
6. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Uchwałą Nr 6 z dnia 12.04.2016 r. ZWZA Spółki dokonało podziału zysku netto za 2015 r. w kwocie 11 745 tys. zł
w następujący sposób:
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty |
Wielkość | Wartość na 1 akcje |
Data wypłaty |
Wielkość | Wartość na 1 akcje |
| 31.12.2015 31.03.2016 |
20.05.2016 - |
4 123 - |
0,90 - |
- - |
- - |
- - |
Spółka zależna nie planuje wypłaty dywidendy.
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa |
Kategoria instrumentów finansowych |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2016 | |||
| Udziały i akcje, w tym: | 1 561 | 1 561 | 1 561 | 1 561 | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
|
| - udziały i akcje długoterminowe (inne, niż udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych) |
1 561 | 1 561 | 1 561 | 1 561 | ||
| - udziały i akcje krótkoterminowe ((inne, niż udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych) |
||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (bez należności budżetowych), w tym: |
68 960 | 61 849 | 68 960 | 61 849 | Pożyczki udzielone i należności własne |
|
| - należności długoterminowe | ||||||
| - należności krótkoterminowe | 68 960 | 61 849 | 68 960 | 61 849 | ||
| 5 971 | 5 805 | 5 971 | 5 805 | Pożyczki udzielone i | ||
| Pożyczki udzielone, w tym: | należności własne | |||||
| - pożyczki długoterminowe | 5 356 | 5 205 | 5 356 | 5 205 | ||
| - pożyczki krótkoterminowe | 615 | 600 | 615 | 600 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe, w tym: | 165 | 109 | 165 | 109 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| - pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe |
165 | 109 | 165 | 109 | ||
| - pochodne instrumenty finansowe długoterminowe |
||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 495 | 5 097 | 5 495 | 5 097 | Pożyczki udzielone i należności własne |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentów finansowych |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.03.2016 | 31.12.2015 | 31.03.2016 | ||
| Kredyty bankowe i pożyczki | 70 976 | 65 182 | 70 976 | 65 182 | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - kredyty bankowe i pożyczki długoterminowe |
36 413 | 35 457 | 36 413 | 35 457 | |
| - kredyty bankowe i pożyczki krótkoterminowe |
34 563 | 29 725 | 34 563 | 29 725 | |
| Pozostałe zobowiązania, w tym: | 16 863 | 17 035 | 16 863 | 17 035 | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| - wyemitowane obligacje | 16 863 | 17 035 | 16 863 | 17 035 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, w tym: |
524 | 540 | 524 | 540 | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe |
509 | 525 | 509 | 525 | |
| - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe |
15 | 15 | 15 | 15 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (bez zobowiązań budżetowych), w tym: |
31 114 | 30 565 | 31 114 | 30 565 | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| - zobowiązania długoterminowe | |||||
| - zobowiązania krótkoterminowe | 31 114 | 30 565 | 31 114 | 30 565 | |
| Pozostałe zobowiązania, w tym: | 2 205 | 2 078 | 2 205 | 2 078 | Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| - pochodne instrumenty finansowe długoterminowe |
0 | 0 | |||
| - pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe |
2 015 | 2 078 | 2 015 | 2 078 | |
| - inne zobowiązania długoterminowe | |||||
| - inne zobowiązania krótkoterminowe (faktoring) |
190 | 190 |
W latach 2009 – 2015 jednostka dominująca pozyskała finansowanie z Unii Europejskiej dla czterech projektów w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka (Działanie 4.4, Działanie 4.5.2 oraz dwa projekty z Działania 1.4). Poza tym Spółka zrealizowała również projekty INNOTECH i IniTech za pośrednictwem Narodowego Centrum Badań i Rozwoju.
W latach 2014 - 2015 roku ZM ROPCZYCE S.A. zakończyły realizację projektu 4.4, projektu z Działania 1.4 oraz z Działania 4.5. W 2016 roku Spółka zakończyła realizację projektu z Działania 1.4 "Innowacyjna technologia wytwarzania form do produkcji materiałów ogniotrwałych".
Obecnie Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. są w okresie trwałości dla ww. przedsięwzięć. Nie występują zagrożenia realizacji wskaźników projektów w okresach ich trwałości.
Zawarcie umów o dofinansowanie z dotacji unijnych w Programie Operacyjnym Innowacyjna Gospodarka wymagało wystawienia przez Zarząd Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. weksli in blanco, jako wymóg formalny zabezpieczający prawidłowe wykorzystanie otrzymanych środków w zakresie realizacji projektów oraz w okresie ich trwałości. Z tytułu zawartych umów o dofinansowanie instytucje finansujące mają prawo wypełnić weksel na kwotę przyznanego dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, w przypadku nieprawidłowej realizacji projektu.
W okresie nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Działalność gospodarcza Grupy Kapitałowej prowadzona jest w jednym segmencie, tj. wyrobów ogniotrwałych. Przychody segmentu wyrobów ogniotrwałych obejmują sprzedaż:
Decydujący wpływ na wygenerowany w okresie I kwartału 2016 roku poziom przychodów ze sprzedaży w Grupie Kapitałowej "ROPCZYCE" miała spółka dominująca Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. (99%). Spółka zależna ZM Service Sp. z o.o. koncentrowała swoją działalność głównie na realizowaniu usług w ramach Centrum Serwisowego obejmującego sferę utrzymania ruchu, tj. bieżące potrzeby wynikające z realizacji planu produkcji, jak również obsługę oprzyrządowania niezbędnego do utrzymania dyspozycyjności linii produkcyjnych Spółki ZMR S.A.
W omawianym okresie Grupa Kapitałowe "ROPCZYCE" S.A. wypracowała przychody ze sprzedaży ogółem na poziomie o 3,5% wyższym porównując r/r.
Ze względu na udział przychodów realizowanych przez jednostkę dominującą w przychodach Grupy Kapitałowej - informacja na temat sytuacji rynkowej i dokonań, w okresie, który obejmuje raport dotyczy Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A.
W pierwszych 3 miesiącach 2016 roku Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. utrzymały wysoką dynamikę sprzedaży. Głównym motorem napędowym dla wysokiego poziomu obrotów Spółki było Hutnictwo Metali Nieżelaznych, które zarówno na rynku krajowym, jak i eksportowym charakteryzowało się bardzo wysoką dynamiką obrotów. Pozostałe branże, pomimo nie osiągnięcia w niektórych przypadkach wyższego wolumenu sprzedaży od uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego, regularnie przekraczały obroty założone w planach sprzedaży na pierwszy kwartał 2016 roku.
Podstawowy obszar funkcjonowania Spółki stanowi Hutnictwo Żelaza i Stali. W pierwszym kwartale 2016 roku w tym obszarze nie udało się powtórzyć rekordowego poziomu obrotów dla Sektora z pierwszego kwartału 2015 roku. Główną przyczyną tego faktu była słabsza dynamika sprzedaży na rynku krajowym, spowodowana ponownym wstrzymaniem funkcjonowania jednego z głównych odbiorców materiałów Spółki oraz przesunięciami harmonogramu remontów urządzeń u innego wiodącego odbiorcy, którego efektem będą dostawy na te aplikacje w drugiej połowie roku. W pozostałych obszarach funkcjonowania na rynku krajowym Spółka prowadziła aktywne działania w obszarze dostaw materiałów ogniotrwałych, zwłaszcza w zakresie dostaw dla podmiotów skupionych w obszarze kompleksowych obsług ceramicznych. W eksporcie w odniesieniu do sprzedaży ubiegłorocznej uzyskano pozytywną dynamikę sprzedaży (+3%). Na szczególną uwagę zasługuje fakt bardzo wysokiej dynamiki sprzedaży na rynku niemieckim, gdzie pomimo ogromnej konkurencji Spółka wygenerowała obrót na poziomie prawie dwukrotnie wyższym od realizacji w I kwartale 2015 roku. Obsługując większość hut niemieckich, szczególną pozycję Zakłady Magnezytowa "ROPCZYCE" S.A. zbudowały w zakresie dostaw ceramiki wysoko przetworzonej, m.in. płyt do zamknięć suwakowych, króćców RH czy zestawów gazoprzepuszczalnych. Na pozostałych rynkach, w tym wiodącym dla Sektora rynku rosyjskim uzyskano sprzedaż na stabilnie wysokim poziomie, a intensywna działalność promocyjno – sprzedażowa przyniosła efekt w postaci pierwszego w historii Spółki kilkusettonowego kontraktu na dostawę wyrobów magnezjowo – węglowych dla jednej z hut stali w Stanach Zjednoczonych.
Najwyższą dynamikę sprzedaży w analizowanym okresie Spółka uzyskała w obszarze Hutnictwa Metali Nieżelaznych. W odniesieniu do realizacji pierwszego kwartału roku ubiegłego, przychody ze sprzedaży w pierwszym kwartale 2016 roku w tym segmencie wzrosły o 83,1%. Na rynku krajowym wysoka dynamika sprzedaży wynikała z częściowej realizacji dostawy materiałów ogniotrwałych na projekt inwestycyjny pieca zawiesinowego u wiodącego odbiorcy materiałów Spółki w tej branży. W pozostałych obszarach Spółka kontynuowała realizację sprzedaży utrzymując pozycję lidera w zakresie dostaw materiałów ogniotrwałych dla sektora w kraju. Jeszcze wyższą dynamikę w odniesieniu r/r uzyskała Spółka w ramach dostaw materiałów ogniotrwałych na rynki eksportowe, praktycznie dublując obrót uzyskany w pierwszych trzech miesiącach 2015 roku. W pierwszym kwartale 2016 roku zrealizowano kilkusettonowe dostawy na różne aplikacje dla odbiorcy belgijskiego, kontynuowano dostawy na rynki Niemiec, Austrii, Uzbekistanu czy Filipin w ramach dynamicznie rozwijającej się współpracy z austriacką firmą inżynieringową. Wysoki poziom obrotów generowała współpraca na rynku słowackim. Ponadto na szczególną uwagę zasługuje pierwsza realizacja dostawy
wyrobów magnezjowo – chromitowych na rynek chilijski. Coraz szersza liczba odbiorców w połączeniu z wymiernymi efektami współpracy na płaszczyźnie inżynieringu materiałów ogniotrwałych pozwalają również dla tego Sektora budować pozytywne prognozy obrotów dla okresów przyszłych.
W obszarze Przemysłu Cementowo – Wapienniczego wygenerowano w pierwszym kwartale 2016 roku sprzedaż o 10,4% niższą od poziomu z analogicznego okresu roku ubiegłego. Spółka zakładała niższy poziom sprzedaży w tym okresie uwzględniając harmonogram remontów dotychczasowych klientów, zwłaszcza na rynku krajowym oraz Stanów Zjednoczonych. Na pozostałych rynkach w tej branży przekroczono ubiegłoroczne poziomy przychodów ze sprzedaży. Szczególną dynamikę uzyskano na rynku austriackim, realizując m.in. dostawę wyłożenia ogniotrwałego na remont pieca MEARZ dla jednego z zakładów wapienniczych. Wysokimi dynamikami sprzedaży charakteryzowały się m.in. rynki: francuski, słowacki czy Republiki Południowej Afryki. Na liście klientów Spółki w pierwszym kwartale 2016 roku pojawiły się nowe podmioty m.in. z Grecji, Szwecji, Belgii czy Hiszpanii. Spółka aktywnie działa na wszystkich obsługiwanych rynkach. W pierwszym kwartale 2016 roku liczba kontaktów handlowych dynamicznie wzrosła, co wskazuje na pozytywne prognozy sprzedaży dla Sektora w kolejnych kwartałach.
Po długim okresie ujemnej dynamiki sprzedaży okres pierwszych trzech miesięcy 2016 roku był czasem wzrostu obrotów dla Przemysłu Odlewniczego. Głównym motorem napędowym dla tego procesu była sprzedaż eksportowa, gdzie istotny wzrost sprzedaży na rynku ukraińskim wygenerował pozytywny trend w zakresie dynamiki obrotów. Nieznacznie, choć stabilnie wzrastająca sprzedaż krajowa, pozytywne informacje płynące od odbiorców branżowych na Ukrainie oraz działania prowadzone na innych rynkach wskazują na stopniową odbudowę pozycji Odlewnictwa w portfelu handlowym Spółki. W pozostałych sektorach, tj. Koksownictwie oraz Hutnictwie Szkła istotnie przekroczono obroty z analogicznego okresu roku ubiegłego. Główne kierunki sprzedaży zrealizowanej w tych obszarach to, oprócz rynku krajowego, dostawy dla odbiorców z Francji, Rosji oraz Włoch.
Strukturę sprzedaży wyrobów Spółki w ujęciu geograficznym przedstawia poniższy wykres:
*sprzedaż: wyroby, towary, usługi produkcyjne i nadzoru
11. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
| WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE: RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT |
I kwartał 2015 |
I kwartał 2016 |
Zmiana | Dynamika |
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w % | |||
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 60 349 | 62 469 | +2 120 | +3,5% |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 12 826 | 12 964 | +138 | +1,1% |
| Zysk na działalności operacyjnej EBIT | 4 630 | 5 394 | +764 | +16,5% |
| EBITDA | 7 450 | 8 603 | +1 153 | +15,5% |
| Zysk netto | 5 314 | 3 350 | -1 964 | -36,9% |
| RENTOWNOŚĆ BRUTTO | 21,3% | 20,8% | ||
| RENTOWNOŚĆ EBIT | 7,7% | 8,6% | ||
| RENTOWNOŚĆ EBITDA | 12,3% | 13,8% | ||
| RENTOWNOŚĆ NETTO | 8,8% | 5,4% |
Sytuacja na rynku odbiorców materiałów ogniotrwałych, która została zaprezentowania w punkcie poprzednim zdeterminowała zarówno jednostkowe jak i skonsolidowane wyniki finansowe.
W analizowanym okresie Grupa Kapitałowa uzyskała jeden z wyższych kwartalnych wyników EBITDA w ostatnich latach ze wskaźnikiem marży % lepszym niż w I kwartale 2015 roku. Istotnie wyższa dynamika EBIT i EBITDA, od dynamiki zysku brutto ze sprzedaży, wynika głównie z wygenerowania wyższych pozostałych przychodów operacyjnych. Odchylenia w tym obszarze związane są z wyższym poziomem ostrożnej wyceny wyrobów gotowych oraz rozwiązaniem odpisu aktualizującego należności główne – efekt skutecznej windykacji należności od kontrahenta z Indii. Dodatkowo na wzrost EBITDA w I kwartale 2016 roku miała również wpływ wyższa r/r amortyzacja (+0,4 mln zł), będąca efektem zrealizowanych w 2015 roku inwestycji.
Skonsolidowany zysk netto ukształtował się na poziomie 3,4 mln zł, tj. o 2 mln zł niższym w porównaniu do I kwartału 2015 roku. Ujemna dynamika zysku netto w analizowanym okresie wynikała przede wszystkim z wysokiego poziomu zysków z tytułu różnic kursowych dotyczących działalności finansowej ujętych w przychodach finansowych w I kwartale 2015 roku (+2,9 mln zł). W I kwartale 2016 roku Grupa Kapitałowa wygenerowała niewielkie (0,2 mln zł) ujemne saldo z tyt. różnic kursowych dotyczących działalności finansowej.
Rentowność netto w omawianym okresie sprawozdawczym wyniosła 5,4% (8,8% za okres 3 miesięcy 2015 roku).
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 31.12.2015 | 31.03.2016 | Zmiana | Dynamika | Struktura | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE | w tys. zł | w % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 3-2 | (3-2)/2 | 2 | 3 |
| SUMA BILANSOWA | 397 852 | 394 627 | -3 225 | -0,8% | 100,0% | 100,0% |
| Aktywa trwałe długoterminowe | 260 049 | 257 488 | -2 561 | -1,0% | 65,4% | 65,2% |
| Aktywa obrotowe krótkoterminowe | 137 803 | 137 139 | -664 | -0,5% | 34,6% | 34,8% |
| Kapitał własny z udziałami mniejszości | 227 225 | 230 575 | 3 350 | 1,5% | 57,1% | 58,4% |
| Zobowiązania długoterminowe | 89 251 | 88 019 | -1 232 | -1,4% | 22,4% | 22,3% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 81 376 | 76 033 | -5 343 | -6,6% | 20,5% | 19,3% |
Zmniejszenie wartości aktywów ogółem w stosunku do stanu na koniec 1 kwartału ubiegłego roku wynika przede wszystkim ze spadku stanu rzeczowych aktywów trwałych oraz poziomu należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług, głównie w jednostce dominującej, co wiąże się z istotną poprawą efektywności ściągania należności.
Kapitał obrotowy Grupy Kapitałowej wyrażony różnicą pomiędzy aktywami obrotowymi a zobowiązaniami krótkoterminowymi (bez rezerw) w I kwartale 2016 roku był dodatni i wyniósł 70 mln zł. Aktywa trwałe są więc w pełni finansowane pasywami stałymi.
Stan zobowiązań długoterminowych na koniec marca 2016 roku obniżył się w stosunku do poziomu z końca grudnia 2015 roku. Zmniejszenie stanu w tej grupie pasywów wynikało głównie z niższego wykorzystania kredytów długoterminowych (o 1 mln zł).
Zobowiązania krótkoterminowe zmniejszyły się natomiast w stosunku do BO 2016r. o 5,3 mln zł, również w głównej mierze z tytułu spłaty krótkoterminowych kredytów bankowych (-4,8 mln zł).
W celu precyzyjnej oceny zdolności do spłacenia zaciągniętych przez Grupę Kapitałową zobowiązań warto posłużyć się wskaźnikiem: dług netto (stan zadłużenia odsetkowego pomniejszony o środki pieniężne i ekwiwalenty) w relacji do EBITDA za 12 ostatnich miesięcy. Informuje on, ile razy zobowiązania odsetkowe przewyższają roczną EBITDA. W Grupie Kapitałowej w I kwartale 2016 roku wskaźnik ten obniżył się i wyniósł 2,5 (2,8 na koniec grudnia ub. roku). Należy podkreślić, że w analizowanym okresie uzyskano znaczącą poprawę tego wskaźnika, co przekłada się na zwiększenie bezpieczeństwa finansowego Grupy Kapitałowej, a także na lepszą ocenę jej kondycji finansowej przez instytucje finansowe.
Popyt na wyroby ogniotrwałe jest uzależniony od częstotliwości i rozmiarów wykonywanych remontów i inwestycji u odbiorców zlokalizowanych w segmentach hutnictwa żelaza i stali, hutnictwa metali nieżelaznych, przemyśle cementowo-wapienniczym i szklarskim, odlewnictwie oraz w przemyśle koksowniczym. Wyłożenia pieców czy urządzeń cieplnych zużywają się w procesie eksploatacji i podlegają cyklicznej wymianie lub regeneracji. Częstotliwość i zakres przeprowadzanych remontów i inwestycji jest w większości wypadkową ogólnej koniunktury gospodarczej, jaka występuje w danej branży. Główne remonty pieców czy urządzeń u odbiorców wyrobów ogniotrwałych przeprowadzane są w okresach, kiedy zapotrzebowanie na ich produkty spada – np. w branży cementowo – wapienniczej główne remonty pieców przeprowadzane są w okresie zimowym i wiosennym, kiedy popyt na cement i wapno jest mniejszy.
Nie wystąpiły.
15. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Nie wystąpiły.
16. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Główne czynniki, które mogą mieć wpływ na działalność Grupy Kapitałowej "ROPCZYCE" S.A. i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnych miesięcy można podzielić na zewnętrzne oraz wewnętrzne.
Do głównych czynników makroekonomicznych i globalnych, tj. zewnętrznych zaliczyć można przede wszystkim:
sytuację makroekonomiczną w Polsce: istotne jest przede wszystkim tempo wzrostu gospodarczego i poziom produkcji sprzedanej przemysłu, a także inwestycje w gospodarce narodowej, w tym inwestycje infrastrukturalne i inwestycje rozwojowe przedsiębiorstw, poziom inflacji, polityka fiskalna i monetarna państwa oraz kursy walutowe, stopa bezrobocia; według różnych prognoz w 2016 roku przewiduje się kontynuację w Polsce łagodnej polityki monetarnej – stopy procentowe powinny kształtować się nadal na niskim poziomie, przewiduje się, że tempo wzrostu gospodarczego wyniesie ok. 3,8%, poziom zarejestrowanego bezrobocia na koniec 2016r. –
ok. 9,7%; produkcja sprzedana przemysłu powinna zwiększyć się o ok. 5,5%, a w budownictwie o ok. 6%; przewiduje się też nieznaczną aprecjację złotego;
Do czynników wewnętrznych istotnych dla rozwoju Spółki w kolejnych okresach sprawozdawczych zaliczyć można przede wszystkim:
dotycząca ZMR S.A. to 38 mln zł; dzięki zrealizowanym inwestycjom Spółka zwiększyła kompleksowość oferty produktowej i poziom jej konkurencyjności;
kompleksowość i komplementarność oferty: systematyczne zwiększanie poziomu nowoczesności i innowacyjności oferty handlowej Spółki widoczne we wzroście udziału w strukturze sprzedaży przychodów z tytułu kompleksowej realizacji całych projektów inwestycyjnych "pod klucz" możliwe dzięki posiadaniu zarówno szerokiego portfela produktowego dla obsługi poszczególnych segmentów rynku, jak też szerokiego zakresu oferowanych usług związanych z ceramiką ogniotrwałą, takich jak: projektowanie, dostawy, instalacja, bieżący serwis eksploatacyjny, poeksploatacyjny i analizy post mortem;
kontynuacja i umacnianie ścisłej współpracy biznesowej ze Spółką ZM Invest, wykorzystując jej doświadczenie głównie w obszarze realizacji kompleksowej obsługi serwisowej i inżynieringowej na rynkach obsługiwanych przez Spółkę, w celu zdynamizowania dalszego rozwoju i pozyskania nowych rynków zarówno w kraju jak i za granicą;
w kierunku zwiększania sprzedaży zaawansowanych technologicznie wyrobów produkowanych na bazie technologii ZMR S.A.; kontynuowane będą także działania na rynku chińskim w kierunku rozpoczęcia działalności przez spółkę WFOE oraz podjęcia współpracy z partnerami chińskimi w obszarze surowcowym i produktowym;
Emitent i jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
18. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.03.2016 r. zarówno emitent jak i jednostka od niego zależna nie udzielały poręczeń kredytów i pożyczek oraz gwarancji, których wartość wynosiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
19. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
Kapitał akcyjny Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. na dzień 31 marca 2016 roku wynosił 11 515 tys. zł i dzielił się na 4 605 980 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 2,50 zł każda.
Od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego do dnia publikacji niniejszego raportu nie doszło do zmian w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy znaczących. Wg informacji posiadanych przez
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania, akcjonariat Spółki przedstawiał się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale akcyjnym |
Liczba głosów |
Udział w liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| ZM INVEST S.A. | 2 360 610 | 51,25% | 2 360 610 | 51,53% |
| ZMR S.A. (akcje własne) |
25 146 | 0,55% | 0 | 0,00% |
| Pozostali | 2 220 224 | 48,20% | 2 220 224 | 48,47% |
| Razem | 4 605 980 | 100,00% | 4 580 834 | 100,00% |
Pozostali akcjonariusze posiadali poniżej 5% kapitału zakładowego ZMR S.A. i Spółka nie dysponuje danymi dotyczącymi pakietów tych akcji.
Akcje Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. do dnia 31.03.2016 roku pośrednio posiadała GI Ropczyce spółka jawna powstała w wyniku zmiany formy prawnej spółki GI Ropczyce Spółka z o.o., jako podmiot dominujący wobec ZM Invest S.A. GI Ropczyce spółka jawna posiadała pośrednio kontrolę nad 51,80% akcji ZMR S.A., co daje 51,53% głosów na WZA Spółki. W dniu 31.03.2016r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie o wykreśleniu GI Ropczyce spółka jawna z Krajowego Rejestru Sądowego. Opisane powyżej zdarzenie jest równoznaczne z tym, że nie istnieje już podmiot dominujący wobec spółki ZM INVEST S.A., a tym samym nie ma już pośredniej kontroli w spółce publicznej (raport bieżący nr 8/2016).
Należy nadmienić, iż Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. w Ropczycach z dnia 10 kwietnia 2015 r. dokonano umorzenia 25 146 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii A, o wartości nominalnej po 2,50 zł każda, tj. akcji o łącznej wartości nominalnej 62 865 zł. W związku z powyższym dokonano obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 11 514 950 zł do kwoty 11 452 085 zł. Ujemna różnica pomiędzy wartością nominalną akcji własnych a ceną ich nabycia w kwocie 743 087,84 zł zostanie ujęta jako zmniejszenie kapitału zapasowego Spółki. W związku z umorzeniem akcji i obniżeniem kapitału zakładowego - kapitał zakładowy Spółki wyniesie: 11 452 085 zł o wartości nominalnej 2,50 zł (liczba akcji 4 580 834 sztuk). Uchwała skutki prawne wywoła z chwilą zarejestrowania przez właściwy Sąd Rejonowy Wydział Krajowego Rejestru Sądowego. Do dnia publikacji niniejszego raportu uchwała o obniżeniu kapitału zakładowego nie została zrejestrowana.
20. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób
Na dzień publikacji raport, tj. 28 kwietnia 2015 roku stan posiadania akcji Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
Kostyantyn Lytvynov nie posiada (ilość nie uległa zmianie)
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 2,50 zł.
Członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie posiadają udziałów w spółce zależnej ZM Service sp. z o.o.
21. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd emitenta nie publikował prognoz wyników na 2016 rok.
W dniu 28 stycznia 2016 roku ZMR S.A. otrzymały informację o oddaleniu przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Rzeszowie skargi złożonej przez Spółkę na decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Rzeszowie z dnia 16 września 2015 roku, dotyczącej wysokości straty podatkowej za 2008 rok, rozliczonej w latach 2011-2014. W związku z powyższym Spółka w dniu 3 lutego 2016 roku skorygowała swoje zeznania podatkowe za lata 2011-2014, a tym samym skorygowała swoje zobowiązanie podatkowe za lata 2011-2014, co skutkowało jego zwiększeniem o 5.365 tys. zł oraz zapłatą odsetek zwłoki w wysokości 1.282 tys. zł. Kwotę zobowiązania podatkowego wynikłego ze skorygowanych deklaracji wraz z odsetkami Spółka uregulowała w dniu 04.02.2016 roku.
Zarząd w dalszym ciągu nie zgadza się z dotychczasowymi rozstrzygnięciami organów podatkowych oraz sądu administracyjnego, w związku z tym w dniu 18 marca 2016 roku złożył skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Po wydaniu przez Ministra Finansów w dniu 3 grudnia 2015 roku interpretacji ogólnej dot. tzw. "toksycznych" opcji walutowych, które to instrumenty były przedmiotem kwestionowania przez organy podatkowe prawidłowości rozliczeń podatkowych Spółki za lata 2009-2010, w dniu 4 marca 2016 roku Dyrektor Izby Skarbowej w Rzeszowie uchylił w całości wcześniejsze decyzje Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Rzeszowie i umorzył w całości postępowanie w tym zakresie.
W grudnia 2015 roku Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A złożyły do Sądu Okręgowe w Warszawie XX Wydział Gospodarczy pozew przeciwko Bankowi Handlowemu S.A. w Warszawie.
Przedmiotem postępowania jest zwrot nienależnego świadczenia uiszczonego przez ZMR S.A. na rzecz Banku w okresie od sierpnia 2008 roku do grudnia 2014 roku, które powstało w wyniku rozliczeń w zakresie transakcji terminowych. Wartość przedmiotu sporu wynosi 9 320 tys. zł, 2 650 tys. EUR oraz 1 540 tys. USD. Przedmiotowe postępowanie sądowe znajduje się na wstępnym etapie. Spółka otrzymała odpowiedź od pozwanego co do złożonego pozwu, obecnie trwają prace nad przygotowaniem repliki.
Od 2010 r. w Spółce prowadzone jest przez Urząd Gminy Ropczyce postępowanie kontrolne w zakresie podatku od nieruchomości za lata 2009-2010.
Po rozpoczęciu kontroli Spółka z własnej inicjatywy przeprowadziła dodatkową weryfikację rozliczeń podatkowych za okres 6-u lat (2006 – 2011) – w celu m.in. zidentyfikowania ewentualnych ryzyk i zoptymalizowania wysokości łącznych zobowiązań podatkowych. Po przeprowadzeniu weryfikacji stwierdzono obszary istotnych oszczędności podatkowych i w związku z tym złożono do Urzędu Gminy Ropczyce stosowne wnioski o stwierdzenie nadpłat za ten okres.
W grudniu 2014 roku Spółka otrzymała decyzje wydane przez Burmistrza określające wysokość zobowiązań podatkowych w podatku od nieruchomości za lata 2006-2011.
Spółka wniosła odwołania od tych decyzji do Samorządowego Kolegium Odwoławczego (SKO) w Rzeszowie.
W związku z powyższym w grudniu 2015 roku Spółka otrzymała decyzje SKO w Rzeszowie, które uchyliło decyzje wydane przez Burmistrza Gminy w 2014 r. W przypadku decyzji za lata 2006-2009 doszło do umorzenia postępowań jako bezprzedmiotowych, co oznacza że decyzje Burmistrza zostały przez SKO uchylone a postępowania umorzone – z uwagi na przedawnienie. Za lata, które uległy przedawnieniu Spółka w dalszym ciągu będzie dochodzić kwot nadpłat podatku. Natomiast w przypadku decyzji za lata 2010-2011 SKO w Rzeszowie przekazało sprawę do ponownego rozpoznania.
Łączna kwota zwrotu podatku od nieruchomości, które dochodzi Spółka za lata 2006-2011 to 707 tys. zł.
Sprawa jest zatem w toku dalszego postępowania i brak jest ostatecznego rozstrzygnięcia. W ocenie Zarządu Spółki prowadzone postępowanie nie generuje ryzyka wystąpienia dodatkowych zobowiązań podatkowych, z uwagi na bardzo istotne przesłanki dające podstawy do przypuszczenia o pozytywnym rozstrzygnięciu sprawy dla Spółki.
W dniu 28 kwietnia 2015 roku na podstawie Upoważnienia Naczelnika Urzędu Celnego w Rzeszowie, Zespół Kontrolny rozpoczął w Spółce kontrolę w zakresie stosowania procedury dopuszczenia do obrotu, w szczególności wartości celnej i klasyfikacji towarów za okres od 01.01.2013 do dnia 31.12.2013 r.
Kontrola została zakończona w dniu 08.06.2015 protokołem z kontroli, do którego Spółka wniosła swoje zastrzeżenia i wyjaśnienia.
W dalszym postępowaniu Zespół Kontrolny nie uznał argumentacji Spółki w zakresie klasyfikacji celnej i zakwestionował zastosowane kody taryfy celnej dla wybranych surowców podlegających weryfikacji w toku kontroli.
Na podstawie powyższych ustaleń Spółka dokonała wstępnego oszacowania wysokości ewentualnych zobowiązań z tytułu cła, które mogłyby powstać w wyniku zmiany klasyfikacji celnej i niekorzystnego rozstrzygnięcia dla Spółki i za lata 2013–2015 wynosi wg szacunków Spółki około 3.320 tys. zł.
Po analizie oszacowanej kwoty (min. wg rodzajów surowców, których dotyczy) oceniono, że co do kwoty około 3.020 tys. zł (stanowiącej ponad 90% w/w kwoty) prawdopodobieństwo jej zapłaty jest mniejsze niż 50 %.
Zdaniem Zarządu Spółki, powyższe ustalenia oraz informacje uzyskane od profesjonalnych doradców zewnętrznych, potwierdzające stosunkowo niskie prawdopodobieństwo uzyskania negatywnych rozstrzygnięć dla Spółki i przegrania sporu nie stanowią przesłanek do tworzenia rezerwy na w/w zobowiązania w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.