AI Terminal
Zaklady Magnezytowe Ropczyce S.A.
Interim Report • Aug 13, 2025
5870_rns_2025-08-13_4f3fb3e3-e409-4c21-a52f-76732d867d83.pdf
Interim Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZM "ROPCZYCE" SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 01.01.2025 – 30.06.2025
Spis treści
| A. | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | |
|---|---|---|
| B. | WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 4 | |
| C. | INFORMACJE OGÓLNE 5 | |
| I. | DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ5 | |
| II. | CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ6 | |
| III. | OKRESY PREZENTOWANE 6 | |
| IV. | SKŁADORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANUNA DZIEŃ 30.06.2025 R. 6 | |
| V. | BIEGLI REWIDENCI, PRAWNICY I BANKI 7 | |
| VI. | ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ8 | |
| VII. | SPÓŁKI ZALEŻNE 9 | |
| VIII. | GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ10 | |
| D. | PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZM | |
| "ROPCZYCE" ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2025 R. DO 30 CZERWCA 2025 R. 11 | ||
| E. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 19 |
|
| I. | PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGOPÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | |
| FINANSOWEGO19 | ||
| II. | ZASTOSOWANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI19 | |
| III. | ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBUSPORZĄDZANIA | |
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU | ||
| OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁYORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCHNA | ||
| SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY19 | ||
| IV. | OPIS KOREKTY BŁĘDÓW I PRZEKSZTAŁCENIA DANYCH POPRZEDNICH OKRESÓW19 | |
| V. | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ20 | |
| VI. | INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI20 | |
| VII. | WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI20 | |
| VIII. | ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH21 | |
| IX. | OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWYNETTO ORAZ | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄNIETYPOWE ZE WZGLĘDUNA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB | ||
| WYWIERANY WPŁYW25 | ||
| X. | INFORMACJEOISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH26 | |
| XI. | SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY38 | |
| XII. | EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 41 | |
| XIII. | WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA 41 | |
| XIV. | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI OBJĘTYMI I NIE OBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ 42 | |
| XV. | UDZIELONE POŻYCZKI 44 | |
| XVI. | ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁYOD CZASU | |
| ZAKOŃCZENIAOSTATNIEGOROKUOBROTOWEGO45 | ||
| XVII. | POCZYNIONE ZOBOWIĄZANIA DODOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I NAKŁADÓW NA PRACE ROZWOJOWE 46 |
|
| XVIII. | INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ47 | |
| XIX. | ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ IJEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ | |
| SKŁAD DOKONANE W CIĄGU PÓŁROCZA48 | ||
| XX. | POSTĘPOWANIA PODATKOWE I CELNE48 | |
| XXI. | POSTĘPOWANIA SĄDOWE (PROCESOWE I REJESTROWE)49 | |
| XXII. | ZDARZENIA PODACIE BILANSU49 | |
| F. | PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAKŁADÓW MAGNEZYTOWYCH "ROPCZYCE" S.A. ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2025 R. DO 30 CZERWCA 2025 R. WRAZ Z NOTAMI |
|
| OBJAŚNIAJĄCYMI DOT. ZMIAN PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH 50 | ||
| G. | ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 68 |
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę i Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r. poz. 755).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2025 roku.
Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego - Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu - został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. zasadami ładu korporacyjnego, Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu - została wybrana przez Radę Nadzorczą Zakładów Magnezytowych "Ropczyce" S.A. Uchwałą nr XI/80/2024 z dnia 8 maja 2024 roku w sprawie wyboru audytora do badania sprawozdań ustawowych Spółki Zakłady Magnezytowe "Ropczyce" S.A. w latach 2024-2026. Następnie w dniu 10 lipca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła Uchwałę nr XI/83/2024, na podstawie której został skrócony okres badania sprawozdań ustawowych Spółki i Grupy przez w/w firmę do dwóch lat, tj. za rok 2024 i 2025. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
B. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.06.2025 | 01.01.2024 - 30.06.2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | ||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów |
196 020 | 46 441 | 230 232 | 53 407 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów |
161 652 | 38 299 | 197 977 | 45 925 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 7 402 | 1 754 | -6 511 | -1 510 |
| Zysk (strata) brutto | 3 397 | 805 | -8 916 | -2 068 |
| Zysk (strata) netto | 2 211 | 524 | -10 265 | -2 381 |
| Średnioważona liczba udziałów/akcji (w szt.) | 5 573 600 | 5 573 600 | 5 573 600 | 5 573 600 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) | 0,40 | 0,09 | -1,84 | -0,43 |
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | ||||
| Aktywa trwałe | 285 943 | 67 409 | 291 199 | 68 149 |
| Aktywa obrotowe | 301 017 | 70 963 | 299 737 | 70 147 |
| Kapitał własny | 397 585 | 93 728 | 401 035 | 93 853 |
| Zobowiązania długoterminowe | 53 158 | 12 532 | 65 410 | 15 308 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 136 217 | 32 112 | 124 491 | 29 134 |
| Liczba akcji (w szt.) | 5 573 600 | 5 573 600 | 5 573 600 | 5 573 600 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 71,33 | 16,82 | 71,95 | 16,84 |
| 01.01.2025 - 30.06.2025 | 01.01.2024 - 30.06.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
28 204 | 6 682 | 22 634 | 5 250 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-3 631 | -860 | -8 838 | -2 050 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-12 914 | -3 060 | -56 580 | -13 125 |
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,2419 | 4,2730 | 4,3130 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,2208 | 4,3042 | 4,3109 |
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
C. INFORMACJE OGÓLNE
I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. 02-676 Warszawa, ul. Postępu 15C
| Nazwa: | ZAKŁADY MAGNEZYTOWE "ROPCZYCE" S.A. |
|---|---|
| Forma prawna: | SPÓŁKA AKCYJNA |
| Siedziba: | UL. POSTĘPU 15C, 02-676 WARSZAWA |
| Kraj rejestracji: | POLSKA |
| Podstawowy przedmiot | PRODUKCJA WYROBÓW OGNIOTRWAŁYCH |
| działalności: | |
| Organ prowadzący rejestr: | SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE, XIII WYDZIAŁ |
| GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO | |
| Numer statystyczny REGON: | 690026060 |
Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych i zakwalifikowana jest do przemysłu materiałów budowlanych.
W dniu 28 kwietnia 2021 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie wycofania z obrotu akcji Spółki dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W dniu 4 maja 2021 roku Zarząd złożył wniosek do Komisji Nadzoru Finansowego o udzielenie zezwolenia na wycofanie z obrotu wszystkich akcji Spółki oznaczonych kodem PLROPCE00017.
W dniu 11 czerwca 2021 roku Zarząd powziął informację o wytoczeniu powództwa przeciwko Spółce w zakresie podjętej ww. uchwały przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie.
W dniu 6 lipca 2021 roku Zarząd powziął informację, iż Sąd Okręgowy w Warszawie XVI Wydział Gospodarczy udzielił zabezpieczenia roszczenia o uchylenie ww. uchwały poprzez wstrzymanie wykonania do czasu prawomocnego zakończenia postępowania w sprawie.
W dniu 28 lipca 2021 roku Komisja Nadzoru Finansowego postanowiła o zawieszeniu postępowania w ww. sprawie.
Zgodnie z § 63 ust.3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. przekazane jest jako uzupełnienie Skonsolidowanego Raportu Półrocznego Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" za I półrocze 2025 roku i stanowi jego integralną część.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2025 r. do 30.06.2025 r. zaprezentowane w niniejszym raporcie zawiera: sprawozdanie z sytuacji finansowej, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych wraz z danymi porównawczymi za analogiczny okres roku poprzedniego oraz za rok poprzedni dla sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, poszerzone o wybrane informacje objaśniające wymagane przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 34.
II. CZAS TRWANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej (w tym spółka dominująca: Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A.) zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku dla półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku dla półrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, półrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów i półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2025 R.
| Zarząd: | ||
|---|---|---|
| Józef Siwiec | - | Prezes Zarządu |
| Marian Darłak | - | Wiceprezes Zarządu ds. Jakości i Rozwoju |
| Robert Duszkiewicz | - | Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych |
| Jerzy Gdula | - | Wiceprezes Zarządu ds. Handlowych |
Zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej:
W dniu 30 czerwca 2025 r., Rada Nadzorcza jednostki dominującej podjęła uchwałę o powołaniu Zarządu Spółki na kolejną kadencję. Nowo powołany Zarząd rozpoczął pełnienie swoich obowiązków z dniem 1 lipca 2025 r. w następującym składzie:
Józef Siwiec - Prezes Zarządu Renata Czapka - Wiceprezes Zarządu ds. Rozwoju Leszek Piczak - Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych Jerzy Gdula - Wiceprezes Zarządu ds. Handlowych.
Od dnia 1 lipca 2025 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej.
Prokurenci w jednostce dominującej:
W okresie od 1.01.2025 do 30.06.2025 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji funkcję prokurenta w jednostce dominującej pełniła Pani Maria Oboz-Lew – Główny Księgowy.
Rada Nadzorcza:
| Roman Wenc | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Lesław Wojtas | - | Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
| Andrzej Pietruszyński | - | Członek Rady Nadzorczej – Sekretarz |
| Grzegorz Ubysz | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Krzysztof Mazur | - | Członek Rady Nadzorczej |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej:
W dniu 30 czerwca 2025 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki dominującej podjęło uchwały o powołaniu dotychczasowych Członków Rady Nadzorczej na nową kadencję.
Kadencja ta rozpoczęła się z chwilą wygaśnięcia mandatów Członków Rady Nadzorczej poprzedniej kadencji, tj. z dniem 1 lipca 2025 roku.
Od dnia 1 lipca 2025 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej.
V. BIEGLI REWIDENCI, PRAWNICY I BANKI
BIEGLI REWIDENCI:
Grant Thornton Polska P.S.A ul. Abp. A. Baraniaka 88E, 61-131 Poznań
PRAWNICY:
Kancelarie Prawne obsługujące w sposób stały działalność operacyjną Spółek Grupy Kapitałowej:
Kancelaria Adwokacka Krzysztof Miąso ul. Krisego 6, 39-100 Ropczyce
Wypychowska i Wspólnicy sp.k. ul. Kruczkowskiego 4D lok. 1 00-412 Warszawa
Andersen Tax & Legal Matyka I Wspólnicy sp.k. ul. Puławska 2, wejście C 02-566 Warszawa
RKKW - KWAŚNICKI, WRÓBEL & Partnerzy Widok Towers, Al.Jerozolimskie 44 00-024 Warszawa
AXELO Ostrowski Domagalski i Wspólnicy sp.k. Karowa Office Al. T.Rejtana 20 35-315 Rzeszów
ATLAS Rechtsanwelte Mag. Dimitar Anadoliyski Nibelungengasse 13/1 A-1010 Wien Austria
Brand Counsel P.C. 401 Park Avenue South, 10th Floor, New York, New York 10016 USA
BANKI:
PKO Bank Polski S.A. ING Bank Śląski S.A. Bank Gospodarstwa Krajowego Pekao S.A. Alior Bank S.A. (obsługa rachunku papierów wartościowych) Santander Bank Polska S.A. (obsługa rachunku papierów wartościowych) BDM Dom Maklerski (obsługa rachunku papierów wartościowych)
NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM:
1. Informacje ogólne:
| Giełda: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Symbol na GPW: | RPC | |||||
| Sektor na GPW: | Przemysł materiałów budowlanych | |||||
| 2. | System depozytowo – rozliczeniowy: | Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa |
VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Według stanu na dzień 30.06.2025 r. akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:
| Liczba akcji |
Udział w kapitale akcyjnym |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|
| 686 034 | 10,96% | 686 034 | 10,96% |
| 1 317 316 | 21,04% | 1 317 316 | 21,04% |
| 2 625 719 | 41,95% | 2 625 719 | 41,95% |
| 1 529 610 | 24,44% | 1 529 610 | 24,44% |
| 596 722 | 9,53% | 596 722 | 9,53% |
| 3 943 035 | 62,99% | 3 943 035 | 62,99% |
| 21,04% | |||
| 24,44% | |||
| 596 722 | 9,53% | 596 722 | 9,53% |
| 1 317 316 1 529 610 |
21,04% 24,44% |
1 317 316 1 529 610 |
a) akcje własne Spółki, z których prawo głosu nie jest wykonywane,
- b) w dniu 26.11.2018 r. doszło do zawarcia przez akcjonariuszy Spółki: Pana Józefa Siwca, Pana Mariana Darłaka, Pana Roberta Duszkiewicza, Pana Roberta Siwca, Pana Leszka Piczaka, Pana Romana Wenca, Pana Krzysztofa Miąso oraz Pana Zbigniewa Czapka pisemnego Porozumienia dotyczącego zgodnego głosowania na Walnych Zgromadzeniach Spółki oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki. Zgodnie z art. 87 ust 5. pkt 1 Ustawy o ofercie do liczby głosów, która spowodowała powstanie obowiązków wezwaniowych po stronie podmiotu dominującego (a więc po stronie członków Porozumienia), wlicza się liczbę głosów posiadanych przez jego podmioty zależne, a więc tez i akcje własne posiadane przez Spółkę. Przy uwzględnieniu akcji własnych posiadanych przez Spółkę będącą podmiotem zależnym Porozumienia zgodnie z art. 87 ust 5. pkt 1 Ustawy o ofercie oraz objętych akcji przez Strony Porozumienia w ramach realizacji V transzy Programu Motywacyjnego, Porozumienie na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada łącznie 3 311 753 akcji i tyle samo głosów, co stanowi 52,91% ogólnej liczby głosów w Spółce,
- c) w dniu 10.02.2021 r. doszło do zawarcia przez akcjonariuszy Spółki: Pana Józefa Siwca, Pana Mariana Darłaka, Pana Roberta Duszkiewicza, Pana Roberta Siwca, Pana Leszka Piczaka, Pana Romana Wenca, Pana Krzysztofa Miąso, Pana Zbigniewa Czapkę oraz Interminex Handelsgesellschaft m.b.H pisemnego Porozumienia dotyczącego nabywania akcji oraz zgodnego działania w celu wycofania z obrotu na rynku regulowanym akcji Spółki. Przy uwzględnieniu akcji własnych posiadanych przez Spółkę będącą podmiotem zależnym Porozumienia zgodnie z art. 87 ust 5. pkt 1 Ustawy o ofercie oraz objętych akcji przez Strony Porozumienia w ramach realizacji V transzy Programu Motywacyjnego, Porozumienie na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada łącznie 4 629 069 akcji i tyle samo głosów, co stanowi 73,95% ogólnej liczby głosów w Spółce.
VII. SPÓŁKI ZALEŻNE
ZM Nieruchomości Sp. z o.o. 02-002 Warszawa, ul. Nowogrodzka 62C
Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000536683
Przedmiotem działalności spółki jest zarządzanie nieruchomościami własnymi poprzez ich wynajem, dalszą restrukturyzację i przygotowanie do ich sprzedaży, dzięki aktywnym działaniom na rynku nieruchomości.
Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. 39-100 Ropczyce, ul. Przemysłowa 1
Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000780524.
Przedmiotem działalności spółki jest działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne, specjalistyczne projektowanie, produkcja maszyn, pieców, palenisk, palników oraz szeroko rozumiana działalność inżynieringowa związana z ceramiką ogniotrwałą w branżach obsługiwanych przez Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A.
ZMR North America Inc. 187 State Road, Valencia, PA 16059, USA
Spółka została zarejestrowana w Stanach Zjednoczonych Ameryki Płn. (USA), na prawie stanu Delaware. Przedmiotem działalności spółki jest rozwijanie działalności handlowej i marketingowej na rynkach Ameryki Północnej w zakresie wyrobów ogniotrwałych produkowanych przez Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A.
ZMR Consulting GmbH Gartenbaupromenade 2/6, 1010 Vienna, Austria
Spółka została zarejestrowana przez Sąd Gospodarczy w Austrii (Wiedeń) pod datą 18.12.2021 r. Misją spółki jest wsparcie dla Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. w ramach realizacji strategii wzmacniania pozycji na rynku globalnym, poprzez prowadzenie i rozwijanie działalności marketingowej i doradczej związanej z szeroko rozumianą branżą wyrobów ogniotrwałych.
Tabela prezentująca udział Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. w podmiotach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, spełniających kryteria jednostek zależnych wraz ze wskazaniem stosowanych metod konsolidacji – wg stanu na 30.06.2025 roku.
| Nazwa podmiotu | Udział w kapitale jednostki zależnej% |
Udział w ogólnej liczbie głosów % |
Metoda konsolidacji |
Rok objęcia udziałów |
|---|---|---|---|---|
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | 100,00% | 100,00% | pełna | 2016 |
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o | 100,00% | 100,00% | pełna | 2019 |
| ZMR North America Inc. | 100,00% | 100,00% | pełna | 2020 |
| ZMR Consulting GmbH | 100,00% | 100,00% | pełna | 2021 |
VIII. GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Na dzień 30.06.2025 roku struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej ZM"ROPCZYCE" prezentowała się następująco:
D. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZM "ROPCZYCE" ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2025 R. DO 30 CZERWCA 2025 R.
PÓŁROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 2 kwartał 2025 okres od 01.04.2025 do 30.06.2025 |
2 kwartały 2025 okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
2 kwartał 2024 okres od 01.04.2024 do 30.06.2024 |
2 kwartały 2024 okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów |
90 992 | 196 020 | 110 514 | 230 232 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 72 655 | 161 652 | 93 580 | 197 977 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 18 337 | 34 368 | 16 934 | 32 255 |
| Pozostałe przychody | 1 729 | 4 671 | 946 | 3 640 |
| - w tym saldo odpisów z tytułu utraty wartości należności | -1 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty sprzedaży | 6 696 | 12 474 | 5 749 | 14 426 |
| Koszty ogólnego zarządu | 8 130 | 14 899 | 8 983 | 20 632 |
| Koszty projektów badawczych (netto) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe koszty | 1 524 | 4 264 | 770 | 7 348 |
| - w tym saldo odpisów z tytułu utraty wartości należności | 476 | 476 | -1 205 | 2 182 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 3 716 | 7 402 | 2 378 | -6 511 |
| Przychody finansowe | 312 | 484 | 1 506 | 2 240 |
| Koszty finansowe | 877 | 4 489 | 1 836 | 4 645 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 151 | 3 397 | 2 048 | -8 916 |
| Podatek dochodowy | 760 | 1 186 | 2 940 | 1 349 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 391 | 2 211 | -892 | -10 265 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej |
2 391 | 2 211 | -892 | -10 265 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca na udziały niekontrolujące |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej |
2 391 | 2 211 | -892 | -10 265 |
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej | 2 211 | -10 265 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej (w szt.)* |
5 573 600 | 5 573 600 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł) |
0,40 | -1,84 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej (w szt.)* |
5 573 600 | 5 573 600 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł) |
0,40 | -1,84 |
*bez akcji własnych posiadanych przez jednostkę dominującą
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 2 kwartał | 2 kwartały | 2 kwartał | 2 kwartały | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | ||
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH | okres od | okres od | okres od | okres od | |
| DOCHODÓW | 01.04.2025 | 01.01.2025 | 01.04.2024 | 01.01.2024 | |
| do | do | do | do | ||
| 30.06.2025 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2024 | ||
| Zysk (strata) netto: | 2 391 | 2 211 | -892 | -10 265 | |
| Inne całkowite dochody (przed opodatkowaniem), w tym: | 254 | 470 | -33 | -22 | |
| Pozycje, które w późniejszych okresach, po spełnieniu określonych warunków, zostaną przeniesione do wyniku okresu (przed opodatkowaniem): |
254 | 470 | -33 | -22 | |
| Różnice z przeliczenia jednostek podporządkowanych | 254 | 470 | -33 | -22 | |
| Pozycje, które w późniejszych okresach, nie zostaną przeniesione do wyniku okresu (przed opodatkowaniem) |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku okresu |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody netto, razem: | 254 | 470 | -33 | -22 | |
| Suma dochodów całkowitych za okres: | 2 645 | 2 681 | -925 | -10 287 | |
| - w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 2 645 | 2 681 | -925 | -10 287 | |
| - w tym przypadająca na udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | 0 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | stan na 30.06.2025 |
stan na 31.12.2024 |
stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 285 943 | 291 199 | 290 185 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 225 636 | 230 663 | 231 474 |
| 2. Wartość firmy | 2 044 | 2 044 | 2 044 |
| 3. Wartości niematerialne | 5 624 | 6 061 | 2 251 |
| 4. Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych |
0 | 0 | 0 |
| 5. Inne długoterminowe aktywa finansowe | 1 | 70 | 264 |
| 6. Należności długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 261 | 6 024 | 7 907 |
| 8. Nieruchomości inwestycyjne | 46 377 | 46 337 | 46 245 |
| II. Aktywa obrotowe (II.a + II.b.) | 301 017 | 299 737 | 329 090 |
| 1. Zapasy | 181 453 | 167 869 | 186 868 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
83 287 | 103 555 | 94 908 |
| 3. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 31 | 3 490 | 3 711 |
| 4. Pozostałe należności z tytułu wyceny kontraktów | 28 | 28 | 996 |
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 35 987 | 24 328 | 42 013 |
| 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 231 | 467 | 594 |
| II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
301 017 | 299 737 | 329 090 |
| II.b. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM (I+II) | 586 960 | 590 936 | 619 275 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
| PASYWA | stan na 30.06.2025 |
stan na 31.12.2024 |
stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny z udziałami niekontrolującymi (I.a. + I.b.) | 397 585 | 401 035 | 391 918 |
| 1. Kapitał zakładowy (podstawowy) | 15 649 | 15 649 | 15 649 |
| 2. Akcje własne | -15 667 | -15 667 | -15 667 |
| 3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 39 294 | 39 294 | 39 294 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | 133 748 | 133 278 | 133 374 |
| 5. Zyski zatrzymane | 224 561 | 228 481 | 219 268 |
| I.a. Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 397 585 | 401 035 | 391 918 |
| I.b. Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 53 158 | 65 410 | 69 488 |
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe |
3 262 | 3 608 | 3 908 |
| 2. Kredyty i pożyczki | 13 151 | 24 545 | 27 848 |
| 3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 420 | 579 | 470 |
| 4. Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 |
| 5. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy długoterminowe |
2 118 | 2 118 | 2 257 |
| 6. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 34 207 | 34 560 | 35 005 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe (III.a. + III.b.) | 136 217 | 124 491 | 157 869 |
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
70 673 | 61 481 | 63 390 |
| 2. Pochodne instrumenty finansowe | 625 | 5 | 0 |
| 3. Kredyty i pożyczki | 50 176 | 50 024 | 80 876 |
| 4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 301 | 299 | 209 |
| 5. Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| 6. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 476 | 158 | 170 |
| 7. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
13 966 | 12 524 | 13 224 |
| III.a. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań związanych z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia |
136 217 | 124 491 | 157 869 |
| III.b. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania RAZEM (II + III) | 189 375 | 189 901 | 227 357 |
| PASYWA RAZEM | 586 960 | 590 936 | 619 275 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończone 30.06.2025 | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2025 r. | 15 649 | -15 667 | 39 294 | 133 278 | 228 481 | 401 035 | 0 | 401 035 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 15 649 | -15 667 | 39 294 | 133 278 | 228 481 | 401 035 | 0 | 401 035 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 211 | 2 211 | 0 | 2 211 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 470 | 0 | 470 | 0 | 470 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 470 | 2 211 | 2 681 | 0 | 2 681 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -6 131 | -6 131 | 0 | -6 131 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM |
0 | 0 | 0 | 470 | -3 920 | -3 450 | 0 | -3 450 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2025 r. | 15 649 | -15 667 | 39 294 | 133 748 | 224 561 | 397 585 | 0 | 397 585 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2024 | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 15 649 | -26 572 | 39 294 | 136 837 | 235 307 | 400 515 | 0 | 400 515 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 15 649 | -26 572 | 39 294 | 136 837 | 235 307 | 400 515 | 0 | 400 515 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 053 | -1 053 | 0 | -1 053 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | -118 | 0 | -118 | 0 | -118 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | -118 | -1 053 | -1 171 | 0 | -1 171 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 10 905 | 0 | -3 441 | 0 | 7 464 | 0 | 7 464 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 573 | -5 573 | 0 | -5 573 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | -200 | -200 | 0 | -200 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM |
0 | 10 905 | 0 | -3 559 | -6 826 | 520 | 0 | 520 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2024 r. | 15 649 | -15 667 | 39 294 | 133 278 | 228 481 | 401 035 | 0 | 401 035 |
PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończone 30.06.2024 | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 15 649 | -26 572 | 39 294 | 136 837 | 235 307 | 400 515 | 0 | 400 515 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kapitał własny po korektach | 15 649 | -26 572 | 39 294 | 136 837 | 235 307 | 400 515 | 0 | 400 515 | |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 265 | -10 265 | 0 | -10 265 | |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | -22 | 0 | -22 | 0 | -22 | |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | -22 | -10 265 | -10 287 | 0 | -10 287 | |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 10 905 | 0 | -3 441 | 0 | 7 464 | 0 | 7 464 | |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 574 | -5 574 | 0 | -5 574 | |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | -200 | -200 | 0 | -200 | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM |
0 | 10 905 | 0 | -3 463 | -16 039 | -8 597 | 0 | -8 597 | |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r. | 15 649 | -15 667 | 39 294 | 133 374 | 219 268 | 391 918 | 0 | 391 918 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk / (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej | 2 211 | -10 265 |
| II. Korekty razem: | 24 005 | 31 592 |
| 1.Zyski (straty) przypadające na udziały niekontrolujące | 0 | 0 |
| 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | 0 | 0 |
| 3.Amortyzacja | 8 733 | 8 277 |
| 4.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 901 | 62 |
| 5.Przychody z tytułu odsetek | -263 | -2 |
| 6.Koszty z tytułu odsetek | 1 802 | 4 654 |
| 7.Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 |
| 8.Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | 123 | -397 |
| 9.Zmiana stanu rezerw | 1 089 | -424 |
| 10.Zmiana stanu zapasów | -13 217 | 33 722 |
| 11.Zmiana stanu należności | 19 951 | -14 197 |
| 12.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 3 117 | -7 424 |
| 13. Bieżący podatek dochodowy | 1 749 | 20 |
| 14. Inne korekty | 20 | 7 301 |
| III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności) RAZEM (I+/-II) |
26 216 | 21 327 |
| 15. Podatek dochodowy zapłacony "-"/ zwrócony"+" | 1 988 | 1 307 |
| IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III + Podatek zapłacony /zwrócony) | 28 204 | 22 634 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| 1.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| 2.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 374 |
| 3.Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -173 | -302 |
| 4.Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -3 458 | -8 910 |
| 5.Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych | 0 | 0 |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej RAZEM | -3 631 | -8 838 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| 1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0 | 0 |
| 2.Wpływy z zaciągniętych kredytów i pożyczek | 0 | 1 628 |
| 3.Dywidendy wypłacone | 0 | -5 574 |
| 4.Spłaty kredytów i pożyczek | -10 731 | -47 614 |
| 5.Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
| 6.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -157 | -164 |
| 7. Odsetki zapłacone | -2 266 | -4 949 |
| 8. Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych | 240 | 93 |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej RAZEM | -12 914 | -56 580 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany (A.IV+/-B.I+/-C.I) | 11 659 | -42 784 |
| E. Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
0 | 0 |
| F. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 11 659 | -42 784 |
| G. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu | 24 328 | 84 797 |
| H. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu | 35 987 | 42 013 |
E. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 roku.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy jako dane za okresy porównywalne zamieszczono dodatkowo skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.06.2024 oraz skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, a także skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za 2024 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34.
Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2024.
Walutą sprawozdawczą niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Niniejsze skrócone półroczne jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przeglądowi.
Raporty z przeglądu skróconego sprawozdania finansowego jednostki dominującej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej są publikowane w ramach Skonsolidowanego Raportu Półrocznego Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" za I półrocze 2025 roku.
II. ZASTOSOWANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku.
Inne zmiany wynikające z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów, które miałyby wpływ na rachunkowość Grupy Kapitałowej nie wystąpiły.
III. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY
W I półroczu 2025 roku Grupa nie wprowadzała istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości, w porównaniu do zasad zastosowanych w poprzednim roku obrotowym, które wywierałyby wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
IV. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW I PRZEKSZTAŁCENIA DANYCH POPRZEDNICH OKRESÓW
Na dzień 30.06.2025 roku Grupa nie dokonywała korekty błędów, jak również zmian zasad rachunkowości w porównaniu do zasad stosowanych w poprzednim okresie sprawozdawczym.
V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności .
VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
Popyt na wyroby ogniotrwałe jest uzależniony od częstotliwości i rozmiarów wykonywanych remontów i inwestycji u odbiorców zlokalizowanych w segmentach hutnictwa żelaza i stali, hutnictwa metali nieżelaznych, przemyśle cementowo wapienniczym i szklarskim, odlewnictwie oraz w przemyśle koksowniczym. Wyłożenia pieców czy urządzeń cieplnych zużywają się w procesie eksploatacji i podlegają cyklicznej wymianie lub regeneracji. Częstotliwość i zakres przeprowadzanych remontów i inwestycji jest w większości wypadkową ogólnej koniunktury gospodarczej, jaka występuje w danej branży. Główne remonty pieców czy urządzeń u odbiorców wyrobów ogniotrwałych przeprowadzane są w okresach, kiedy zapotrzebowanie na ich produkty spada – np. w branży cementowo – wapienniczej główne remonty pieców przeprowadzane są w okresie zimowym i wiosennym, kiedy popyt na cement i wapno jest mniejszy.
VII. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy Kapitałowej (po zaokrągleniu do pełnych tysięcy).
PLN (polski złoty) jest "walutą funkcjonalną", gdyż polskie środowisko gospodarcze ma największy wpływ na działalność Grupy Kapitałowej.
b) Transakcje i salda
Na dzień początkowego ujęcia transakcje w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną z zastosowaniem kursu wymiany obowiązującego na dzień zawarcia transakcji tj. wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego ten dzień.
Transakcje przeprowadzone w walutach obcych, na moment rozliczenia przeliczane są na walutę funkcjonalną— przy zastosowaniu natychmiastowych kursów wymiany obowiązujących w dniu przeprowadzenia operacji w taki sposób, że:
-
w przypadku transakcji pieniężnych na rachunkach w PLN (np. sprzedaży walut obcych i transakcji spłaty należności oraz zakupu walut obcych i transakcji spłaty zobowiązań) – jako natychmiastowy kurs wymiany waluty obcej na walutę funkcjonalną przyjmuje się kurs faktycznie wynegocjowany z bankiem na dzień przeprowadzenia operacji,
-
w przypadku transakcji pieniężnych na rachunkach dewizowych (np. sprzedaży walut obcych i transakcji spłaty należności oraz zakupu walut obcych i transakcji spłaty zobowiązań) – jako natychmiastowy kurs wymiany waluty obcej na walutę funkcjonalną przyjmuje się kurs średni ogłaszany przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji (brak tu jest bowiem kursu faktycznie zastosowanego przez bank, więc Grupa wycenia te środki samodzielnie).
-
w przypadku uregulowania należności lub zobowiązań drogą ich kompensaty – wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia kompensaty.
-
w pozostałych przypadkach wyżej nie wymienionych (dla których nie da się ustalić kursu faktycznie zastosowanego do rozliczenia) – wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień realizacji transakcji.
Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na kontach syntetyczno-analitycznych w wartości nominalnej, przeliczonej na walutę funkcjonalną (PLN) – według kursu faktycznie wynegocjowanego z bankiem na dzień przeprowadzenia operacji lub gdy nie jest możliwe uwzględnienie faktycznie zastosowanego kursu waluty w danym dniu wg kursu średniego NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji na bankowym rachunku walutowym.
Pozycje pieniężne tj. pozycje, które zostaną rozliczone poprzez przekazanie środków pieniężnych (np. waluty, należności i zobowiązania handlowe, rezerwy na przyszłe zobowiązania przypadające do otrzymania lub do zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek waluty), wykazane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej i przeliczonego na PLN wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji, przeliczane są na dzień bilansowy przy zastosowaniu kursu zamknięcia, którym jest kurs średni NBP z dnia bilansowego.
Niepieniężne pozycje bilansowe (w tym: zaliczki na towary i usługi, zapasy, wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa trwałe oraz rezerwy, które mają być rozliczone w postaci aktywów niepieniężnych) ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej wykazywane są przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji (tj. kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji).
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, wykazywane są przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty kursowe (różnice kursowe) powstałe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie (tj. w przychodach i kosztach) w okresie, w którym powstały, o ile nie odracza się ich w pozostałych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
VIII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
a) Profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządów Spółek Grupy profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach.
Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
Dana wartość szacunkowa może zostać zweryfikowana, jeśli zmienią się okoliczności będące podstawą dokonanych szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji czy zdobycia większego doświadczenia. Weryfikacja wartości szacunkowych z założenia nie odnosi się do poprzednich okresów, jak też nie stanowi korekty błędu.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarządy Spółek Grupy mogą kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.
b) Niepewność szacunków
Oceny i szacunki wpływające na wartości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dotyczą min.:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
- utraty wartości aktywów,
- wyceny rezerw,
- wartości godziwej aktywów / zobowiązań finansowych,
- wyceny programu motywacyjnego,
- przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy,
- toczących się sporów prawnych i podatkowych, zapadłych wyroków sądowych.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Szczegółowy opis przyjętych założeń w poszczególnych obszarach szacunków znajduje się w pełnym skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej za rok 2024.
Skutki zmian danej wartości szacunkowej uwzględnia się przy ustalaniu wartości zysku lub straty netto:
1) w okresie obrotowym, w którym nastąpiła zmiana lub
2) w okresie obrotowym, w którym nastąpiła zmiana i w okresach przyszłych, jeśli zmiana ta dotyczy tych okresów.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Grupa dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2024 roku Grupa oceniła, że okresy użyteczności aktywów przyjęte dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Kolejna weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych zostanie przeprowadzona na koniec bieżącego roku obrotowego, tj. na 31.12.2025 roku.
Utrata wartości aktywów
Zgodnie z MSR 36, jak również z regulacjami zawartymi w osobnych standardach odnoszących się do poszczególnych składników aktywów, Grupa dokonuje na każdy dzień bilansowy (kwartał lub rok) oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości poszczególnych składników aktywów.
Wyniki przeprowadzonych analiz w zakresie wystąpienia zewnętrznych i wewnętrznych przesłanek utraty wartości oraz profesjonalny osąd kierownictwa oparty na wiedzy, doświadczeniu i dokumentacji dają podstawę do podjęcia decyzji o tym, czy istnieje konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości dla analizowanych składników aktywów.
W przypadku wystąpienia którejkolwiek z przesłanek utraty wartości w odniesieniu do analizowanego składnika aktywów Grupa przeprowadza test na utratę wartości i dokonuje aktualizacji wyceny w sytuacji, kiedy wystąpi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej.
Takie procedury dotyczą zarówno aktywów finansowych, jak i niefinansowych (operacyjnych).
Obszary poddane analizie pod kątem utraty wartości:
→ Aktywa trwałe
Przy sporządzaniu śródrocznych sprawozdań finansowych Grupa nie dokonuje pełnego przeglądu wartości netto składników majątku trwałego oraz oceny zasadności kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Taka kompleksowa analiza jest przeprowadzana na koniec każdego roku obrotowego i w tym roku zostanie przeprowadzana na dzień 31.12.2025 roku.
Jeżeli jednak w trakcie roku obrotowego wystąpi duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez Grupę składnik majątku trwałego – w znaczącej części lub w całości nie przyniesie przyszłych korzyści ekonomicznych netto odpowiadających przynajmniej jego wartości wynikającej z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny bilansowej, Grupa dokonuje aktualizacji jego wyceny celem doprowadzenia wartości do wartości godziwej na dzień bilansowy.
Na dzień 30.06.2025 roku nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, ponieważ w okresie I półrocza 2025 roku nie wystąpiły czynniki ryzyka /przesłanki/ uzasadniające dokonanie takiego odpisu.
→ Aktywa finansowe
Grupa przeprowadza badanie wartości aktywów finansowych opierając się na posiadanej wiedzy i dokumentacji dotyczącej sytuacji finansowej jednostek, w których Grupa posiada aktywa finansowe. W procesie oceny uwzględnia się zarówno wiedzę kierownictwa Spółek Grupy jak również zewnętrzne przesłanki i informacje, za pomocą, których można realnie ocenić ryzyko utraty wartości posiadanego składnika aktywa.
Na dzień 30.06.2025 roku Grupa nie dokonywała korekty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, ponieważ w okresie I półrocza 2025 roku nie wystąpiły czynniki ryzyka /przesłanki/ uzasadniające dokonanie takiej korekty.
Kolejna ocena ryzyka utraty wartości aktywów finansowych zostanie przeprowadzona w następnym okresie sprawozdawczym. Wyniki tej oceny trudno jest oszacować, ale w przypadku wystąpienia przesłanek uzasadniających dokonanie odpisów aktualizujących będą one miały wpływ na wyniki finansowe przyszłych okresów sprawozdawczych.
→ Wartość firmy
Wartość firmy ujęta w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej nie podlega amortyzacji, ale corocznie jest poddawana testowi na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień 30.06.2025 roku Grupa nie zidentyfikowała przesłanek uzasadniających konieczność przeprowadzenia testu na utratę wartości firmy.
Kolejny test na utratę wartości firmy zostanie przeprowadzony na 31.12.2025 roku.
→ Zapasy
Grupa dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny – w okresach miesięcznych i kwartalnych. Odpis aktualizujący wartość zapasów, dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Odwrócenie odpisu następuje w okresie, w którym te zapasy sprzedano, zużyto jako przetworzony surowiec w procesie produkcji lub w przypadku braku wymienionych wcześniej możliwości zezłomowano, z uwagi na nieprzydatność technologiczną lub zmianę potrzeb klientów.
W wyniku przeprowadzonej w Grupie analizy i oceny na 30.06.2025 roku ustalono, że zapasy wymagają dokonania odpisów z tytułu utraty wartości w takim zakresie, w jakim wybrane asortymenty utraciły swoją wartość na skutek zmiany wymagań klientów i uwarunkowań rynkowych. Na oszacowaną wysokość możliwej utraty wartości utworzone zostały odpisy aktualizujące i odpis z tytułu tzw. ostrożnej wyceny.
Ponadto Grupa dokonała bieżącej analizy i oszacowania ryzyka związanego z kontynuacją działań wojennych na terytorium Ukrainy, jak również pod kątem utrzymywanych nadal i rozszerzanych sankcji gospodarczych i finansowych. W wyniku tej analizy w I półroczu 2025 roku dokonano aktualizacji odpisów z tytułu utraty wartości zapasów związanych rynkami wschodnimi (Ukraina, Rosja, Białoruś), w porównaniu do odpisów utworzonych na koniec ubiegłego roku.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych podlega corocznej weryfikacji przez niezależnych zewnętrznych rzeczoznawców.
W przypadku wystąpienia istotnych różnic pomiędzy wartością rynkową ustaloną przez niezależnego rzeczoznawcę a wartością ujętą w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, skutki tej wyceny zostaną ujęte w skonsolidowanym wyniku finansowym Grupy Kapitałowej.
Należności handlowe i pozostałe należności
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa szacuje odpisy aktualizujące należności wg straty oczekiwanej, na podstawie przyjętej na dany rok macierzy odpisów i wg przedziałów ich wiekowania.
Na dzień 30.06.2025 roku Grupa utworzyła odpisy z tytułu strat oczekiwanych w oparciu o wyliczenia wg wskaźników nieściągalności wynikające z przyjętej macierzy odpisów.
Dodatkowo Grupa dokonała dalszej analizy i oszacowania ryzyka związanego z toczącą się nadal wojną na Ukrainie i jej wpływu na relacje z poszczególnymi kontrahentami z rynków wschodnich pod kątem obowiązujących obecnie sankcji gospodarczych i finansowych. W wyniku dokonanych analiz i ustaleń, Zarząd jednostki dominującej podtrzymał decyzję o zawieszeniu współpracy gospodarczej z większością kontrahentów na tych rynkach i o utrzymaniu w okresie I półrocza 2025 roku odpisu aktualizującego wartość należności związanych z transakcjami z tymi kontrahentami.
Pomimo, że dokonanie ww. odpisu aktualizującego według najlepszej dostępnej wiedzy, uwzględnia w całości potencjalny negatywny wpływ zamknięcia tych rynków na wyniki finansowe Grupy w przyszłych okresach, jednakże globalne skutki wojny i ich dalszy wpływ na poszczególne rynki na świecie i gospodarkę globalną, a tym samym na wyniki finansowe przyszłych okresów sprawozdawczych jest nadal trudny do przewidzenia.
Rezerwy
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: rezerwa na odprawy emerytalno–rentowe są szacowane za pomocą metody aktuarialnej, przez niezależnego licencjonowanego aktuariusza. Wycena dokonywana jest raz w roku na końcu roku obrotowego, a w ciągu roku - przy znaczących zmianach w zatrudnieniu. Zmiana wskaźników finansowych będących podstawą szacunku oraz istotne zmiany w zatrudnieniu mogą powodować zmiany w wysokości utworzonej rezerwy.
Poza w/w rezerwami, Grupa rozpoznaje rezerwy ujmowane poprzez rozliczenia międzyokresowe bierne m.in. z tytułu niezafakturowanych kosztów, które Grupa wycenia w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości i są one prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Rezerwy na świadczenia pracownicze i pozostałe rezerwy krótkoterminowe".
Pozostałe rezerwy na bieżące koszty Grupa szacuje w oparciu o zawarte kontrakty/umowy w obszarze sprzedaży wyrobów i usług oraz zakupów surowców. Wielkości rezerw są więc oparte na zapisach umownych, z których da się przewidzieć przyszłe zobowiązania.
Poziom szacowanych kosztów może jednak odbiegać od możliwych do poniesienia kosztów, z uwagi na trudne do przewidzenia zdarzenia związane z realizacją kontraktów/umów.
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wycena pochodnych instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie własne techniki wyceny oraz metody stosowane przez właściwe instytucje finansowe (Banki). Zasady wyceny instrumentów finansowych zależą od ich rodzaju i klasyfikacji wg kategorii. Szczegółowa informacja na temat ich wartości godziwej i zasad wyceny jest zamieszczona w punkcie XVIII. "INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ" niniejszego sprawozdania.
IX. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy oraz przepływy środków pieniężnych, które byłyby nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na 30.06.2025 roku.
Pozostałe istotne dane oraz ujawnienia do wybranych pozycji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej zaprezentowane zostały w notach objaśniających w punkcie X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH Części E. niniejszego sprawozdania.
X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH
ZMIANY PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH DLA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OBJĘTYM NINIEJSZYM RAPORTEM
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2025 – 30.06.2025 r. (wg grup rodzajowych)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 | 20 429 | 178 371 | 189 301 | 6 669 | 17 419 | 10 148 | 422 337 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 1 055 | 331 | 219 | 3 101 | 4 706 |
| - nabycia i wytworzenia środków trwałych |
0 | 0 | 1 055 | 331 | 219 | 0 | 1 605 |
| - poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 101 | 3 101 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 733 | 14 | 183 | 1 605 | 2 535 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 733 | 14 | 183 | 0 | 930 |
| - przyjęcia na środki trwałe (OT) w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 605 | 1 605 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2025 | 20 429 | 178 371 | 189 623 | 6 986 | 17 455 | 11 644 | 424 508 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 | 0 | 43 119 | 128 798 | 4 384 | 15 373 | 0 | 191 674 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 690 | 5 576 | 421 | 436 | 0 | 8 123 |
| - amortyzacji |
0 | 1 690 | 5 576 | 421 | 436 | 0 | 8 123 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 728 | 14 | 183 | 0 | 925 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 728 | 14 | 183 | 0 | 925 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2025 | 0 | 44 809 | 133 646 | 4 791 | 15 626 | 0 | 198 872 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2025 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2025 | 20 429 | 133 562 | 55 977 | 2 195 | 1 829 | 11 644 | 225 636 |
W I półroczu 2025 roku Grupa poniosła nakłady na środki trwałe w budowie, które w głównej mierze dotyczyły zakupu nowych maszyn i urządzeń produkcyjnych, modernizacji istniejącego majątku oraz wykonania nowych form dla pras hydraulicznych do produkcji nowych formatów.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie 01.01.2025-30.06.2025 r.
Nie wystąpiły
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
| Tytuł zobowiązania | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Stan zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych | 302 | 619 |
| Suma | 302 | 619 |
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań Grupy.
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek jednostki dominującej |
224 067 | 224 340 |
| - prawa do użytkowania składników aktywów na mocy zawartych umów leasingu |
752 | 917 |
| Wartość rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie | 224 819 | 225 257 |
2. Zmiany nieruchomości inwestycyjnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2025 – 30.06.2025 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 | 16 293 | 29 870 | 174 | 46 337 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 40 | 40 | 80 |
| - nabycia nieruchomości inwestycyjnych |
0 | 40 | 0 | 40 |
| - poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 40 | 40 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 40 | 40 |
| - przyjęcia na nieruchomości inwestycyjne (OT) w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 40 | 40 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2025 | 16 293 | 29 910 | 174 | 46 377 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2025 | 16 293 | 29 910 | 174 | 46 377 |
Nieruchomości inwestycyjne – wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
| Adres nieruchomości | Powierzchnia działki (m2) na 30.06.2025 |
Wartość na 30.06.2025 |
Powierzchnia gruntów (m2) na 31.12.2024 |
Wartość na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Żmigród | 124 979 | 7 542 | 124 979 | 7 542 |
| Gliwice | 31 996 | 8 751 | 31 996 | 8 751 |
| OGÓŁEM | 156 975 | 16 293 | 156 975 | 16 293 |
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na nieruchomościach inwestycyjnych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań Grupy.
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów jednostki dominującej |
84 651 | 84 838 |
| Wartość nieruchomości inwestycyjnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie | 84 651 | 84 838 |
3. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2025-30.06.2025 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Wartość firmy |
Nakłady na prace rozwojowe i pozostałe wartości niematerialne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 | 1 258 | 2 143 | 2 142 | 1 238 | 2 044 | 1 033 | 9 858 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 156 | 0 | 173 | 329 |
| - nabycia |
0 | 0 | 0 | 156 | 0 | 0 | 156 |
| - poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 173 | 173 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 156 | 156 |
| - przyjęcie na wartości niematerialne (OT) w okresie |
|||||||
| sprawozdawczym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 156 | 156 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2025 | 1 258 | 2 143 | 2 142 | 1 394 | 2 044 | 1 050 | 10 031 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 | 838 | 0 | 36 | 879 | 0 | 0 | 1 753 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 219 | 107 | 107 | 177 | 0 | 0 | 610 |
| - amortyzacji |
219 | 107 | 107 | 177 | 0 | 0 | 610 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2025 | 1 057 | 107 | 143 | 1 056 | 0 | 0 | 2 363 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2025 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2025 | 201 | 2 036 | 1 999 | 338 | 2 044 | 1 050 | 7 668 |
1– Wytworzone we własnym zakresie, 2- Zakupione
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie 01.01.205-30.06.2025 r. Nie wystąpiły.
4. Zmiany wartości firmy w okresie 01.01.2025 – 30.06.2025 r.
W okresie I półrocza 2025 roku nie wystąpiły zmiany w zakresie wartości firmy.
5. Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 30.06.2025 r.
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o | 3 500 | 0 | 3 500 | 100% | 100% | pełna |
| ZMR North America Inc. | 782 | 0 | 782 | 100% | 100% | pełna |
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o | 60 685 | 0 | 60 685 | 100% | 100% | pełna |
| ZMR Consulting GmbH | 1 150 | 0 | 1 150 | 100% | 100% | pełna |
Jednostki zależne nie objęte konsolidacją:
Nie wystąpiły.
6. Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Surowce i materiały | 78 206 | 74 472 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 38 539 | 34 948 |
| Produkty gotowe | 59 276 | 59 329 |
| Towary | 9 535 | 3 834 |
| Zapasy brutto | 185 556 | 172 583 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 4 103 | 4 714 |
| Zapasy netto | 181 453 | 167 869 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2025 roku | 0 | 544 | 4 170 | 0 | 4 714 |
| Zwiększenia w tym: | 0 | 504 | 1 714 | 0 | 2 218 |
| - utworzenie odpisów | 0 | 504 | 1 714 | 0 | 2 218 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 544 | 2 285 | 0 | 2 829 |
| - rozwiązanie odpisów | 0 | 544 | 2 285 | 0 | 2 829 |
| Stan na dzień 30.06.2025 roku | 0 | 504 | 3 599 | 0 | 4 103 |
Grupa dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny – w okresach miesięcznych i kwartalnych. Odpis aktualizujący wartość zapasów dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Odwrócenie odpisu następuje w okresie, w którym te zapasy sprzedano, zużyto jako przetworzony surowiec w procesie produkcji lub w przypadku braku wymienionych wcześniej możliwości zezłomowano, z uwagi na nieprzydatność technologiczną lub zmianę potrzeb klientów.
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek jednostki dominującej | 49 000 | 49 000 |
| Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach ogółem | 49 000 | 49 000 |
7. Zmiana wartości szacunkowych należności krótkoterminowych
Zmiana wartości należności handlowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 78 939 | 101 514 |
| - od jednostek powiązanych | 938 | 752 |
| Odpisy aktualizujące | 17 | 7 |
| - od pozostałych jednostek | 78 001 | 100 762 |
| Odpisy aktualizujące* | 6 898 | 6 264 |
| Należności handlowe brutto | 85 854 | 107 785 |
* w łącznej wartości odpisów aktualizujących wartość należności handlowych wg stanu na 30.06.2025 roku ujęty jest odpis aktualizujący wartość należności od klientów z rynków wschodnich (Ukraina, Rosja, Białoruś), w wysokości 4.738 tys. zł.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od 60 do 120 dni. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym odbiorcom. Dzięki temu, w ocenie kierownictwa jednostek wchodzących w skład Grupy nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisami aktualizującymi, utworzonymi na należności handlowe o podwyższonym stopniu ryzyka ich nieściągalności.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na 30.06.2025 r.
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
7 | 4 |
| Zwiększenia, w tym: | 17 | 7 |
| - dokonanie odpisów z tytułu utraty wartości należności | 17 | 7 |
| Zmniejszenia w tym: | 7 | 4 |
| -odwrócenie odpisów utworzonych na koniec poprzedniego roku obrotowego | 7 | 4 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu |
17 | 7 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
6 264 | 6 730 |
| Zwiększenia, w tym: | 6 844 | 6 237 |
| - dokonanie odpisów z tytułu utraty wartości należności | 6 844 | 6 237 |
| Zmniejszenia w tym: | 6 210 | 6 703 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 7 | 90 |
| - rozwiązanie odpisów w związku ze spłatą należności | 2 | 3 |
| -odwrócenie odpisów utworzonych na koniec poprzedniego roku obrotowego | 6 201 | 6 610 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
6 898 | 6 264 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu |
6 915 | 6 271 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2025 r. – struktura przeterminowania
| Przeterminowane Nie |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przetermino wane |
< 60 dni | 60 –90 dni |
90 –180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni |
| 30.06.2025 | 78 939 | 66 566 | 9 395 | 523 | 2 062 | 8 | 385 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 938 | 938 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 17 | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 78 001 | 65 628 | 9 395 | 523 | 2 062 | 8 | 385 |
| odpisy aktualizujące | 6 898 | 911 | 125 | 434 | 363 | 3 | 5 062 |
| 31.12.2024 | 101 514 | 84 067 | 16 934 | 63 | 60 | 176 | 214 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 752 | 752 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 7 | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 100 762 | 83 315 | 16 934 | 63 | 60 | 176 | 214 |
| odpisy aktualizujące | 6 264 | 654 | 466 | 28 | 18 | 5 | 5 093 |
Należności handlowe dochodzone przez Grupę w drodze postępowań układowych i upadłościowych na dzień 30.06.2025 roku wynoszą łącznie 2 782 tys. zł. Należności te zostały objęte odpisem z tytułu utraty wartości w kwocie 2 782 tys. zł.
Zmiana wartości pozostałych należności krótkoterminowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności ujmowane łącznie z należnościami z tyt. dostaw i usług netto, w tym: | 1 814 | 564 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 40 | 81 |
| - zaliczki na dostawy | 1 339 | 355 |
| - inne | 435 | 128 |
| Odpisy aktualizujące | 1 004 | 1 157 |
| Pozostałe należności ujmowane łącznie z należnościami z tyt. dostaw i usług, brutto | 2 818 | 1 721 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności ujmowane łącznie z należnościami z tyt. dostaw i usług netto, w tym: | 1 814 | 564 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| - od pozostałych jednostek | 1 814 | 564 |
| Odpisy aktualizujące | 1 004 | 1 157 |
| Pozostałe należności brutto | 2 818 | 1 721 |
Pozostałe należności na 30.06.2025 r. – struktura przeterminowania
| Wyszczególnienie | Nie | Przeterminowane, | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razem | przetermino wane |
< 60 dni | 60 – 90 dni |
90 –180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni | |
| 30.06.2025 | 1 814 | 1 814 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 1 814 | 1 814 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 1 004 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 004 |
| 31.12.2024 | 564 | 564 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 564 | 564 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 1 157 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 157 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów*
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 101 | 197 |
| - ubezpieczenia OC ogólne, pracodawcy, za produkt | 103 | 200 |
| - ubezpieczenia samochodów (OC, AC,NNW) | 86 | 85 |
| - ubezpieczenie utraty zysku | 9 | 27 |
| - transport do rozliczenia w czasie - CALL OF STOCK / skład depozytowy | 283 | 174 |
| - prenumeraty | 0 | 7 |
| - koszty reklamy | 5 | 5 |
| - usługi obce do odsprzedaży | 2 | 7 |
| - remonty | 279 | 493 |
| - roczne abonamenty | 141 | 254 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 19 | 28 |
| - odpis na ZFŚS | 1 177 | 0 |
| - opłata za wieczyste użytkowanie gruntów | 329 | 0 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, razem | 2 534 | 1 477 |
*Prezentowane w pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe"
8. Rezerwa na świadczenia pracownicze (w tym: emerytalne, rentowe i podobne)
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 3 292 | 3 383 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 2 625 | 1 646 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze | 3 243 | 1 881 |
| Razem, w tym: | 9 160 | 6 910 |
| - długoterminowe | 2 118 | 2 118 |
| - krótkoterminowe | 7 042 | 4 792 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 3 383 | 1 646 | 1 881 |
| Utworzenie rezerwy | 0 | 2 543 | 1 638 |
| Wykorzystanie rezerwy | 0 | 1 564 | 276 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 91 | 0 | 0 |
| Stan na 30.06.2025, w tym: | 3 292 | 2 625 | 3 243 |
| - długoterminowe | 2 118 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 1 174 | 2 625 | 3 243 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze tworzone w Grupie obejmują przede wszystkim rezerwę na odprawy emerytalnorentowe, rezerwę na urlopy wypoczynkowe i pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze (w tym na nagrody dla Zarządów spółek i pracowników Grupy Kapitałowej).
Rezerwa emerytalno-rentowa nie podlegała wycenie na dzień 30.06.2025 roku, gdyż nie wystąpiły znaczące zmiany w zatrudnieniu lub inne przesłanki powodujące konieczność aktualizacji wyceny w stosunku do roku poprzedniego. W okresie I półrocza 2025 roku nastąpiło zmniejszenie rezerwy o kwotę 91 tys. zł, które jest wynikiem wykorzystania rezerwy na wypłaty świadczeń emerytalnych i rentowych zrealizowanych w tym okresie w związku z przejściem pracowników na emerytury i renty.
Poza rezerwami na odprawy emerytalno-rentowe Grupa tworzy rezerwy na urlopy i pozostałe świadczenia pracownicze. Na dzień 30 czerwca 2025 roku Grupa dokonała aktualizacji rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, w wyniku czego nastąpiło zwiększenie rezerwy w porównaniu do roku 2024 o kwotę 979 tys. zł . Kolejna weryfikacja wartości rezerwy zostanie przeprowadzona na dzień 31.12.2025 roku.
W ramach pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze Grupa utworzyła rezerwy związane z funduszem premiowym i nagrodami dla pracowników i Zarządów spółek w Grupie Kapitałowej ZM ROPCZYCE. W okresie I półrocza 2025 roku Grupa w układzie narastającym utworzyła rezerwę na ten cel w kwocie 1 638 tys. zł dotyczącą roku bieżącego, a jednocześnie wykorzystała wartość w kwocie 276 tys. zł w związku z wypłatami świadczeń dla pracowników Grupy za bieżący okres i rok ubiegły (w tym z tytułu wypłaconych premii i nagród).
9. Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz pozostałe rezerwy
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 1 905 | 2 279 |
| Rezerwa na prowizje od sprzedanych wyrobów | 2 224 | 1 802 |
| Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu | 1 842 | 1 952 |
| Rezerwa na usługi transportowe | 315 | 525 |
| Rezerwa na koszty bieżącego okresu | 638 | 1 174 |
| Razem, w tym: | 6 924 | 7 732 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 6 924 | 7 732 |
Zmiana stanu rezerw na naprawy gwarancyjne oraz pozostałe rezerwy
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa na prowizje od sprzedanych wyrobów |
Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu |
Rezerwa na usługi transporto we |
Rezerwa na pozostałe koszty bieżącego okresu |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 2 279 | 1 802 | 1 952 | 525 | 1 174 | 7 732 |
| Utworzenie rezerwy | 150 | 1 648 | 1 842 | 315 | 638 | 4 593 |
| Wykorzystanie rezerwy | 524 | 1 226 | 1 952 | 525 | 1 174 | 5 401 |
| Stan na 30.06.2025, w tym: | 1 905 | 2 224 | 1 842 | 315 | 638 | 6 924 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 1 905 | 2 224 | 1 842 | 315 | 638 | 6 924 |
▪ Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Na spółkach w Grupie jako przedsiębiorcach ciąży obowiązek dokonania świadczeń z tytułu rękojmi oraz gwarancji związanych z usunięciem wad, naprawą towaru lub jego wymianą na nowy, wolny od wad.
Zobowiązania do wykonania w/w świadczeń są identyfikowane przez Grupę na moment zawarcia umowy. W trakcie ujmowania przychodów zgodnie z MSSF 15 w/w zobowiązania nie stanowią odrębnych dóbr lub usług, ponieważ nie spełniają łącznie kryteriów wskazanych w MSSF 15 (§ 27), to znaczy ani klient nie jest w stanie czerpać korzyści z pojedynczych składowych umowy dostawy ani nie można uniezależnić uznania poszczególnych elementów umowy za wykonane (umowa dotyczy kompletnej dostawy wyrobów lub wyrobów wraz z ich zabudową w urządzeniu cieplnym, niezależnie od sposobu ustalenia jej kompletności), jeśli nie będą wykonane kompletnie wszystkie zobowiązania dotyczące dostawy wyrobów/usług w ramach umowy.
Ponieważ w/w zobowiązania nie stanowią odrębnych obowiązków wykonania i Grupa nie ustala dla nich indywidulanych cen sprzedaży (świadczenie na rzecz klienta stanowi jeden pakiet), Grupa tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne kierując się zasadą ostrożności, analizami historycznymi i przewidywaniami w odniesieniu do całości świadczeń wobec swoich klientów.
Szacunek rezerwy na naprawy gwarancyjne ustalany jest w oparciu o wskaźnik, który uwzględnia między innymi:
- wartość kontraktów zawartych ogółem,
- maksymalny wymiar gwarancji zawarty w kontraktach ogółem,
-
długości okresu gwarancji,
-
dodatkowe zapisy kontraktowe rozszerzające zakres gwarancji,
-
faktycznie poniesione koszty zgłoszonych i uznanych reklamacji/napraw gwarancyjnych w okresie ostatnich 2-3 lat.
Tak ustalony wskaźnik przeliczony przez przychody ze sprzedaży wg planu na rok bieżący wskazuje optymalny poziom rezerwy na naprawy gwarancyjne.
Przewiduje się, że część tych kosztów może zostać poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2-3 lat od dnia bilansowego - w przypadku nie wywiązania się z warunków gwarancyjnych.
Wystąpienie wypełnienia obowiązku naprawy daje podstawę do wykorzystania rezerwy do wysokości kosztu danego zgłoszenia reklamacyjnego. Konsekwencją jest proporcjonalne w kolejnych okresach tworzenie rezerwy celem utrzymania optymalnego jej poziomu wg ustalonej wskaźnikowo wartości.
W okresie I półrocza 2025 roku Grupa utworzyła na ten cel rezerwę w kwocie 150 tys. zł i jednocześnie wykorzystała ją w kwocie 524 tys. zł, co spowodowało zmniejszenie rezerwy per saldo o kwotę 374 tys. zł. Wykorzystanie rezerwy jest wynikiem realizacji uznanych roszczeń i reklamacji ze strony klientów Grupy.
▪ Rezerwy na prowizje i usługi transportowe
Grupa tworzy również rezerwy na bieżące koszty bezpośrednio związane z realizowaną sprzedażą produktów. Do kosztów tego typu należą między innymi usługi transportowe, usługi pośrednictwa handlowego w sprzedaży oraz koszty serwisu i nadzoru u odbiorców czy szeroko rozumiane usługi doradztwa marketingowego i technicznego, które wynikają z umów/kontraktów zawartych odrębnie z podmiotami pośredniczącymi pomiędzy klientami a Grupą i nie stanowią odrębnego świadczenia na rzecz klienta, a stanowią istotne wsparcie rynkowe i techniczne dla Grupy.
W okresie I półrocza 2025 roku wartość szacowanych rezerw na usługi transportowe i prowizje z tytułu pośrednictwa w sprzedaży zwiększyła się per saldo o kwotę 212 tys. zł. Wzrost wartości utworzonych rezerw jest skorelowany z realizowanym poziomem przychodów ogółem, w tym głównie przychodów ze sprzedaży eksportowej (w głównym segmencie działalności Grupy jakim jest sprzedaż materiałów ogniotrwałych).
▪ Rezerwy na koszty zużycia energii i gazu i inne rezerwy
energii elektrycznej i gazu w raportowanym okresie.
Grupa tworzy również rezerwy na pozostałe szacowane koszty działalności operacyjnej, które dotyczą okresu sprawozdawczego, ale nie zostały jeszcze zafakturowane. Do kosztów takich należą m.in. koszty zużycia energii i gazu oraz inne koszty, które zostaną rozliczone na podstawie faktur w najbliższym okresie sprawozdawczym. Wartość rezerw utworzonych na szacowane koszty energii i gazu na 30.06.2025 roku spadła per saldo o kwotę 110 tys. zł w porównaniu do stanu na koniec poprzedniego roku obrotowego, głównie w związku ze spadkiem rzeczywistych cen
10. Inne rezerwy
W omawianym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne tytuły rezerw w porównaniu do roku poprzedniego, które wymagałyby odrębnego ujawnienia.
11. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, spółki z Grupy Kapitałowej tworzą rezerwę i ustalają aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego są podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych oraz strat podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
W odniesieniu do przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów trwałych a ich wartością podatkową Grupa ustala aktywa i rezerwę z tytułu podatku odroczonego, która jest ujmowana w sprawozdaniu finansowym "per saldo".
Podatek dochodowy i podatek odroczony
| Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym RZiS | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 1 916 | 242 |
| - dotyczący roku obrotowego | 1 916 | 242 |
| Podatek dochodowy dotyczący roku ubiegłego | -140 | -726 |
| - zmniejszenie podatku dochodowego za rok 2023 (ujęte w bieżącym okresie) | 0 | -726 |
| - zmniejszenie podatku dochodowego za rok 2024 (ujęte w bieżącym okresie) | -140 | 0 |
| Odroczony podatek dochodowy | -590 | 1 833 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -590 | 1 833 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 1 186 | 1 349 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 261 | 7 907 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 34 207 | 35 005 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -27 946 | -27 098 |
W okresie I półrocza 2025 roku zmiany stany aktywów i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, wynikają między innymi z:
-
aktualizacji /spadku/ rezerw na koszty bieżącego okresu,
-
aktualizacji /wzrostu/ rezerw na świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i urlopy wypoczynkowe),
-
aktualizacji wycen bilansowych składników aktywów i pasywów.
XI. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY
a) Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:
✓ Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych Grupy, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot:
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd jednostki dominującej kieruje się rodzajami produktów, które reprezentują główne wyroby i usługi dostarczane przez Grupę. Podstawowym czynnikiem przyjętym do określenia segmentów operacyjnych Grupy jest udział poszczególnych rodzajów produktów i usług w przychodach ze sprzedaży wygenerowanych przez spółki Grupy Kapitałowej. W okresie sprawozdawczym sprzedaż w segmencie wyrobów ogniotrwałych stanowiła ponad 95% przychodów ze sprzedaży ogółem, dlatego Grupa wyodrębniła ten segment jako podstawowy segment operacyjny.
Pozostałe przychody ze sprzedaży na zewnątrz Grupy jako nieistotne nie podlegają wyodrębnieniu operacyjnemu w ramach działalności.
W tym okresie, jak i w okresie porównywalnym segmenty nie podlegały łączeniu. Wycena ujawnionych kwot w Grupie Kapitałowej oparta jest o dane wynikające ze sprawozdań finansowych poszczególnych spółek w Grupie.
✓ Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody:
Działalność gospodarcza Grupy Kapitałowej prowadzona jest obecnie w jednym segmencie, tj. wyrobów ogniotrwałych (segment ten obejmuje produkty Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A.).
Przychody segmentu wyrobów ogniotrwałych obejmują sprzedaż:
- wyrobów formowanych wypalanych,
- wyrobów formowanych niewypalanych,
- wyrobów nieformowanych,
- wyrobów pracochłonnych,
- wyrobów złożonych,
- usług przemysłowych,
- usług inżynieringowych,
- pozostałe przychody.
Z uwagi na to, że Grupa w oparciu o sprawozdawczość wewnętrzną wyodrębniła jeden segment operacyjny którym są "wyroby ogniotrwałe", stąd przychody i koszty segmentu oraz wynik, także aktywa i pasywa segmentu są równoważne z wartościami ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Tym samym nie zachodzi potrzeba dokonywania odrębnej prezentacji segmentu operacyjnego w ujęciu innym niż wynika to ze skonsolidowanej sprawozdawczości finansowej.
Grupa nie wyodrębniła innych segmentów operacyjnych, pomimo faktu, że w skład Grupy wchodzą jednostki zależne, których podstawowe segmenty działalności to min. usługi inżynieringowe w obszarze ceramiki ogniotrwałej oraz usługi projektowania i wykonawstwa specjalistycznych urządzeń do wysokotemperaturowej utylizacji odpadów, usługi pośrednictwa handlowego oraz doradztwa rynkowego i technicznego, które są ściśle powiązane z podstawową działalnością jednostki dominującej i wchodzą w skład przychodów ze sprzedaży w ramach segmentu wyrobów ogniotrwałych.
Przychody Grupy w segmencie operacyjnym - w podziale na rodzaje produktów, ujęcie geograficzne oraz moment ujęcia prezentują poniższe tabele:
Za okres od 01.01.2025 - 30.06.2025 r.
| Segment operacyjny Grupy | Razem: | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 196 020 | |
| w tym: | ||
| Wyroby formowane wypalane | 85 677 | |
| Wyroby formowane niewypalane | 39 495 | |
| Wyroby nieformowane | 19 739 | |
| Wyroby pracochłonne | 9 199 | |
| Wyroby złożone | 9 486 | |
| Wyroby pozostałe | 224 | |
| Towary | 3 962 | |
| Usługi | 25 238 |
Za okres od 01.01.2024-30.06.2024 r.
| Segment operacyjny Grupy | Razem: | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 230 232 | |
| w tym: | ||
| Wyroby formowane wypalane | 98 129 | |
| Wyroby formowane niewypalane | 52 136 | |
| Wyroby nieformowane | 18 741 | |
| Wyroby pracochłonne | 10 430 | |
| Wyroby złożone | 11 111 | |
| Wyroby pozostałe | 166 | |
| Towary | 5 656 | |
| Usługi | 24 356 |
b) Dodatkowe informacje dotyczące działalności gospodarczej Grupy wg rynków zbytu
W ramach uzupełniającej prezentacji swojej działalności gospodarczej Grupa wyodrębniła dwa rynki zbytu: rynek krajowy (kraj) i rynek zagraniczny (eksport).
Skrócone informacje dotyczące rynków zbytu w ujęciu geograficznym dla Grupy Kapitałowej, za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku i 30 czerwca 2024 roku zostały zawarte w pkt. 2. "Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie (…)", który został zamieszczony w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" za okres 01.01.2025 – 30.06.2025 roku.
c) Koncentracja klientów
Głównym klientem Grupy Kapitałowej w I półroczu 2025 roku, którego udział w skonsolidowanych przychodach ze sprzedaży ogółem przekroczył 10% jest Celsa Huta Ostrowiec Sp. z o.o..
d) Termin przekazania dóbr/usług
Świadczenia wykonywane przez Grupę to generalnie świadczenia wykonywane w określonym momencie, co oznacza, że przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, materiałów i towarów ujmuje się w momencie wydania produktu klientowi na uzgodnionych z nim warunkach INCOTERMS. Przychody ze sprzedaży są pomniejszane o przychody z tytułu produktów lub towarów, które zgodnie z oczekiwaniem (przewidywaniem) zostaną zwrócone.
Powyższe podejście i sposób ujęcia przychodów ze sprzedaży wynika min. z analizy podstawowych transakcji Grupy, gdzie można jednoznacznie ocenić, że :
▪ Klient nie czerpie korzyści w trakcie wykonywania świadczenia, ponieważ Grupa realizuje produkcję pod zamówienia – na magazyn produktów gotowych (sprzedaż jest realizowana tylko i wyłącznie z tego miejsca);
▪ W wyniku wykonania świadczenia przez Grupę nie powstaje lub nie zostaje ulepszony składnik kontrolowany przez klienta, ponieważ do momentu wydania towaru z magazynu składnik jest w pełni kontrolowany przez Grupę;
▪ W wyniku wykonania świadczenia przez Grupę powstaje składnik aktywów bez alternatywnego dla producenta zastosowania (min. z uwagi na znaczące ograniczenia umowne i ograniczenia praktyczne wynikające z różnorodności funkcjonujących rozwiązań i urządzeń hutniczych u klientów jak też bardzo zaostrzonych rygorów fizyko-chemicznych kontrolowanych przez klienta przy odbiorze towaru), jednak do momentu kiedy towar nie zostanie wydany klientowi zgodnie z zamówieniem, Grupie nie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
XII. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
1. Emisja dłużnych papierów wartościowych
W I półroczu 2025 roku nie dokonywano emisji dłużnych papierów wartościowych.
Stan kapitału zakładowego jednostki dominującej na 30.06.2025 r.
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Liczba akcji (w szt.) | 6 259 634 | 6 259 634 |
| Wartość nominalna akcji (w zł) | 2,5 | 2,5 |
| Kapitał zakładowy jednostki dominującej | 15 649 | 15 649 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego jednostki dominującej
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 15 649 | 15 649 |
| Zwiększenia | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 |
| Kapitał na koniec okresu | 15 649 | 15 649 |
2. Akcje własne jednostki dominującej
| Wartość akcji własnych (w tys. zł) | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | -15 667 | -26 572 |
| Realizacja V Transzy programu opcji na akcje – wydanie akcji własnych pracownikom jednostki dominującej (w ramach świadczenia za 2023 rok) |
0 | 10 905 |
| Stan na koniec okresu | -15 667 | -15 667 |
XIII. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA
JEDNOSTKA DOMINUJĄCA
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty | Wielkość (w tys. zł) |
Wartość na 1 akcję (w zł) |
Data wypłaty |
Wielkość (w tys. zł) |
Wartość na 1 akcje (w zł) |
|
| 31.12.2024* | 13.08.2025 | 6 131 | 1,10 | - | - | - | |
| 30.06.2025 | - | - | - | - | - | - |
* Uchwałą Nr 8 z dnia 30.06.2025 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki dominującej postanowiło o przeznaczeniu części kapitału zapasowego utworzonego z zysku zatrzymanego w latach ubiegłych na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 6.131 tys. zł.
Zgodnie z treścią wyżej wymienionej uchwały jako dzień ustalenia prawa do dywidendy został wskazany dzień 10 lipca 2025 roku, a dzień wypłaty dywidendy ustalono na 13 sierpnia 2025 roku.
JEDNOSTKI ZALEŻNE
W okresie sprawozdawczym w spółkach zależnych nie były wypłacane dywidendy.
XIV. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI OBJĘTYMI I NIE OBJĘTYMI KONSOLIDACJĄ
| Zakłady Magnezytowe Ropczyce S.A. | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2025 r. |
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2024 r. |
Zakupy od podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2025 r. |
Zakupy od podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2024 r. |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki zależne: | |||||||
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | 2 | 2 | 657 | 848 | |||
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | 752 | 1 515 | 4 331 | 3 514 | |||
| ZMR North America Inc. | 397 USD | 290 USD | 0 | 0 | |||
| ZMR Consulting GmbH (Austria) | 0 | 0 | 252 EUR | 242 EUR | |||
| Jednostki powiązane – pozostałe (akcjonariusze posiadający znaczący pakiet akcji -znaczący akcjonariusze): |
|||||||
| INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H. | 260 EUR | 423 EUR | 3 381 EUR 111 USD |
3 608 EUR 111 USD |
|||
| Kluczowy personel w jednostkach zależnych: | |||||||
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | |||||||
| Krzysztof Miąso - Prezes Zarządu | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | |||||||
| Robert Rąpała - Prezes Zarządu | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Krzysztof Miąso - Członek Zarządu | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| ZMR North America Inc. | |||||||
| Brian Stein - Dyrektor Generalny | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| ZMR Consulting GmbH (Austria) | |||||||
| Holger Woltron - Dyrektor Zarządzający | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H. | |||||||
| Grzegorz Ubysz - Dyrektor Zarządzający | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zakłady Magnezytowe Ropczyce S.A. | Należności od podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2025 r. |
Należności od podmiotów powiązanych wg stanu na 31.12.2024 r. |
Należności przeterminowane wg stanu na 30.06.2025 r. |
Należności przeterminowane wg stanu na 31.12.2024 r. |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych wg stanu na 30.06.2025 r. |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych wg stanu na 31.12.2024 r. |
Zobowiązania przeterminowane wg stanu na 30.06.2025 r. |
Zobowiązania przeterminowane wg stanu na 31.12.2024 r. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostki zależne: | ||||||||
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | 5 206 | 5 210 | 0 | 0 | 0 | 37 | 0 | 0 |
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | 50 | 1 150 | 0 | 0 | 977 | 1 769 106 USD |
325 | 1 097 |
| ZMR North America Inc. | 1 213 USD | 1 153 USD | 938 USD | 770 USD | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ZMR Consulting GmbH (Austria) | 0 | 0 | 0 | 0 | 34 EUR | 33 EUR | 0 | 0 |
| Jednostki powiązane – pozostałe (akcjonariusze posiadający znaczący pakiet akcji -znaczący akcjonariusze): |
||||||||
| INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H. | 225 EUR | 178 EUR | 0 | 0 | 951 EUR 18 USD |
1 319 EUR | 18 USD | 0 |
| Kluczowy personel w jednostkach zależnych: | ||||||||
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o. | ||||||||
| Krzysztof Miąso - Prezes Zarządu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o. | ||||||||
| Robert Rąpała - Prezes Zarządu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krzysztof Miąso - Członek Zarządu |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ZMR North America Inc. | ||||||||
| Brian Stein - Dyrektor Generalny |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ZMR Consulting GmbH (Austria) | ||||||||
| Holger Woltron - Dyrektor Zarządzający |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| INTERMINEX Handelsgesellschaft m.b.H. | ||||||||
| Grzegorz Ubysz - Dyrektor Zarządzający |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozostałe podmioty powiązane z jednostką dominującą to członkowie organu zarządzającego jednostki dominującej (Zarząd ZMR S.A.) i Rady Nadzorczej ZMR S.A. , którzy stanowią kluczowy personel kierowniczy . Transakcjami zawartymi przez jednostkę dominującą z kluczowym personelem kierowniczym w I półroczu 2025 roku były:
1) wypłaty wynagrodzeń, oraz
2) transakcje zakupu usług doradztwa prawnego z kancelarii Wypychowska, Pietruszyński sp. j. na łączną wartość 117 tys. zł (netto).
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane przez emitenta i jednostki od niego zależne są transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez emitenta lub jednostki od niego zależne.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W okresie sprawozdawczym spółki w Grupie nie udzielały pożyczek Członkom Zarządów tychże spółek. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w ramach istotnych transakcji jednostki dominującej z podmiotami powiązanymi nie istnieją nieuregulowane gwarancje, pożyczki lub kredyty.
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
W okresie sprawozdawczym Grupa nie realizowała innych transakcji z udziałem Członków Zarządów spółek z Grupy Kapitałowej.
XV. UDZIELONE POŻYCZKI
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki brutto, w tym: | 868 | 984 |
| - dla spółki zależnej (ZMR North America Inc)* | 868 | 984 |
| Odpisy aktualizujące, w tym z tytułu: | 4 | 4 |
| - wycena godziwa pożyczek długoterminowych (dodatnia) | 4 | 4 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 872 | 988 |
| - długoterminowe | 872 | 988 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Naliczone odsetki brutto od udzielonej pożyczki, w tym: | 21 | 8 |
| - dla spółki zależnej (ZMR North America Inc)* | 21 | 8 |
| Odpisy aktualizujące, w tym z tytułu: | 21 | 0 |
| - należności odsetkowe od udzielonej pożyczki | 21 | 0 |
| Suma netto odsetek udzielonych pożyczek | 0 | 8 |
| Razem wartość netto udzielonej pożyczki wraz z odsetkami | 872 | 996 |
| - długoterminowe | 872 | 988 |
| - krótkoterminowe | 0 | 8 |
*Pożyczka udzielona jednostce zależnej (podlega wyłączeniu na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego)
Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2025 r.– wg jednostek
| Wyszczególnienie | Kwota pożyczki pozostała do spłaty wraz z odsetkami |
Wartość bilansowa | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane w tym: | 889 | 872 | - | - |
| Umowa z dnia 27.07.2020 r. z późn. aneksem |
889 | 872 | 31.12.2027 r. | - |
| Jednostki pozostałe | 0 | 0 | - | - |
| Razem | 889 | 872 | - |
*Pożyczka udzielona jednostce zależnej (podlega wyłączeniu na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego)
Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe w Grupie obejmują w głównej mierze zobowiązania z tytułu zawartych umów na przyjęcie, składowanie i konsygnację surowców i materiałów zakupionych przez dostawców na potrzeby jednostki dominującej (składowanych na składzie celnym i konsygnacyjnym jednostki dominującej).
Pozostałe zobowiązania to zobowiązania wobec banków z tytułu udzielonych przez nie gwarancji bankowych na rzecz Spółek należących do Grupy lub podmiotów trzecich. Są to min.: gwarancje bankowe zapłaty długu celnego, gwarancje bankowe należytego wykonania kontraktu, gwarancja udzielona spółkom na rzecz podmiotów trzecich.
Kwoty zobowiązań warunkowych wg tytułów przedstawia poniższa tabela:
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązanie warunkowe na rzecz podmiotu powiązanego | 300 | 300 |
| Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowej dot. usunięcia i likwidacji negatywnych skutków w środowisku |
300 | 300 |
| Zobowiązania warunkowe rzecz podmiotów pozostałych | 35 833 | 36 414 |
| Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych zapłaty długu celnego | 100 | 100 |
| Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowych dobrego wykonania umowy | 3 914 | 507 |
| Zobowiązanie z tytułu gwarancji bankowej dot. usunięcia i likwidacji negatywnych skutków w środowisku |
90 | 84 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowej zwrotu zaliczki | 3 086 | 136 |
| Zobowiązania z tytułu zawartych umów konsygnacyjnych | 854 | 1 721 |
| Zobowiązania z tytułu towarów złożonych na składzie celnym | 27 789 | 33 866 |
| Razem | 36 133 | 36 714 |
| Wyszczególnienie | Zobowiązanie z tytułu gwarancji/regwarancji bankowych |
Zobowiązania z tytułu zawartych umów konsygnacyjnych |
Zobowiązania z tytułu towarów złożonych na składzie celnym |
RAZEM zobowiązania warunkowe |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 1 127 | 1 721 | 33 866 | 36 714 |
| Zwiększenia: | 6 942 | 0 | 0 | 6 942 |
| - udzielenie gwarancji | 6 942 | 0 | 0 | 6 942 |
| Zmniejszenia: | 579 | 867 | 6 077 | 7 523 |
| - wygaśnięcie zobowiązania | 579 | 0 | 0 | 579 |
| - pobranie dostaw ze składu celnego | 0 | 867 | 6 077 | 6 944 |
| Stan na 30.06.2025 | 7 490 | 854 | 27 789 | 36 133 |
Aktywa warunkowe
Nie wystąpiły
XVII. POCZYNIONE ZOBOWIĄZANIA DO DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I NAKŁADÓW NA PRACE ROZWOJOWE
Wartość poczynionych zobowiązań ujętych w sprawozdaniu finansowym Grupy, dotyczących zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych została zaprezentowana w punkcie X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI I SZACUNKACH, Pkt 1. i Pkt. 3 Części E. niniejszego sprawozdania.
W uzupełnieniu powyższej informacji jednostka dominująca dodatkowo wyjaśnia, że w 2025 roku Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. są w okresie trwałości projektów:
- POIR Działanie 2.1 "Rozbudowa Centrum Badawczo-Rozwojowego w Zakładach Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A." oraz
- POIŚ Działanie 1.6. Promowanie wykorzystywania wysokosprawnej kogeneracji ciepła i energii elektrycznej w oparciu o zapotrzebowanie na ciepło użytkowe Poddziałanie 1.6.1. Źródła wysokosprawnej kogeneracji pt.: "Budowa wysokosprawnej kogeneracji z wykorzystaniem energii w Zakładach Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A."
Zawarcie umów o dofinansowanie z dotacji unijnych w Programie Operacyjnym Inteligentny Rozwój oraz Infrastruktura i Środowisko wymagało wystawienia przez Zarząd ZMR S.A. weksli in blanco, jako wymóg formalny zabezpieczający prawidłowe wykorzystanie otrzymanych środków w zakresie realizacji projektów oraz w okresie ich trwałości. Projekty te przez 5 lat będą w okresie trwałości, gdzie jednostka dominująca będzie zobowiązana do utrzymania wskaźników rezultatu.
W opinii jednostki dominującej nie występują zagrożenia realizacji wskaźników rezultatu w okresach ich trwałości.
XVIII. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa 30.06.2025 |
Wartość bilansowa 31.12.2024 |
Wartość godziwa 30.06.2025 |
Wartość godziwa 31.12.2024 |
Kategoria instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|
| Udziały i akcje, w tym: | 1 | 1 | 1 | 1 | Aktywa finansowe |
| - udziały i akcje długoterminowe (inne, niż udziały i | 1 | 1 | 0 | 1 | wyceniane w |
| akcje w jednostkach podporządkowanych) | wartości godziwej | ||||
| przez wynik | |||||
| finansowy | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 79 383 | 101 645 | 79 383 | 101 645 | Aktywa finansowe |
| należności (bez należności budżetowych), w tym: | wyceniane w | ||||
| - należności krótkoterminowe | 79 383 | 101 645 | 79 383 | 101 645 | zamortyzowanym |
| koszcie | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe, w tym: | 231 | 536 | 231 | 536 | Aktywa finansowe |
| - pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe | 231 | 467 | 231 | 467 | wyceniane w |
| - pochodne instrumenty finansowe długoterminowe | 0 | 69 | 0 | 69 | wartości godziwej |
| przez wynik | |||||
| finansowy | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 35 987 | 24 328 | 35 987 | 24 328 | Aktywa finansowe |
| wyceniane w | |||||
| zamortyzowanym | |||||
| koszcie |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa 30.06.2025 |
Wartość bilansowa 31.12.2024 |
Wartość godziwa 30.06.2025 |
Wartość godziwa 31.12.2024 |
Kategoria instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 63 327 | 74 569 | 63 327 | 74 569 | Zobowiązania |
| - kredyty bankowe i pożyczki długoterminowe | 13 151 | 24 545 | 13 151 | 24 545 | finansowe |
| - kredyty bankowe i pożyczki krótkoterminowe | 50 176 | 50 024 | 50 176 | 50 024 | wyceniane w |
| zamortyzowanym | |||||
| koszcie | |||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: | 721 | 878 | 721 | 878 | Zobowiązania |
| - zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe | 420 | 579 | 420 | 579 | finansowe |
| - zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe | 301 | 299 | 301 | 299 | wyceniane w |
| zamortyzowanym | |||||
| koszcie | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 56 915 | 52 605 | 56 915 | 52 605 | Zobowiązania |
| zobowiązania (bez zobowiązań budżetowych), w | finansowe | ||||
| tym: | wyceniane w | ||||
| - zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | zamortyzowanym |
| - zobowiązania krótkoterminowe | 56 915 | 52 605 | 56 915 | 52 605 | koszcie |
| Pochodne instrumenty finansowe, w tym: | 625 | 5 | 626 | 5 | Zobowiązania |
| - pochodne instrumenty finansowe krótkoterminowe | 625 | 5 | 626 | 5 | finansowe |
| wyceniane w | |||||
| wartości godziwej | |||||
| przez wynik | |||||
| finansowy |
Hierarchia wartości godziwej
Na dzień 30.06.2025 r. Grupa utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Grupa stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
Poziom 2 – pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresie zakończonym 30.06.2025 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | poziom hierarchii wartości godziwej |
30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Akcje/ Udziały w spółkach nie notowanych na giełdzie | poziom 3 | 1 | 1 |
| Akcje spółek notowanych na giełdzie | poziom 1 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe - IRS/Forward wg wyceny godziwej banków | poziom 2 | 231 | 536 |
| Inne aktywa finansowe | poziom 3 | 0 | 0 |
| Razem | 232 | 537 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
poziom hierarchii wartości godziwej |
30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Pochodne instrumenty finansowe | poziom 2 | 625 | 5 |
| Inne zobowiązania finansowe - faktoring | poziom 2 | 0 | 0 |
| Razem | 625 | 5 |
XIX. ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH WCHODZĄCYCH W JEJ SKŁAD DOKONANE W CIĄGU PÓŁROCZA
W I półroczu 2025 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze organizacyjnej Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE".
XX. POSTĘPOWANIA PODATKOWE I CELNE
Nie wystąpiły.
XXI. POSTĘPOWANIA SĄDOWE (PROCESOWE I REJESTROWE)
Opis toczących się postępowań sądowych (procesowych i rejestrowych) w których spółki z Grupy są stroną, a które w przyszłości mogą mieć wpływ na sytuację finansową i majątkową Grupy , oraz tych postępowań, które zostały wszczęte przez podmioty z Grupy, został zamieszczony w pkt. 8 "Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej" Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej ZM "ROPCZYCE" za okres 01.01.2025 – 30.06.2025 roku stanowiącym integralną część Skonsolidowanego Raportu Półrocznego Grupy Kapitałowej za I półrocze 2025 roku.
XXII. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Po sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego na 30.06.2025 roku nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby wpływ na sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, a nie zostały ujęte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
F. PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAKŁADÓW MAGNEZYTOWYCH "ROPCZYCE" S.A. ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2025 R. DO 30 CZERWCA 2025 R. WRAZ Z NOTAMI OBJAŚNIAJĄCYMI DOT. ZMIAN PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH
PÓŁROCZNY SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 2 kwartał 2025 okres od 1.04.2025 do 30.06.2025 |
2 kwartały 2025 okres od 1.01.2025 do 30.06.2025 |
2 kwartał 2024 okres od 1.04.2024 do 30.06.2024 |
2 kwartały 2024 okres od 1.01.2024 do 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów |
89 639 | 193 225 | 105 807 | 220 887 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów |
71 301 | 158 223 | 88 628 | 189 055 |
| III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 18 338 | 35 002 | 17 179 | 31 832 |
| IV. Pozostałe przychody | 646 | 3 638 | 934 | 3 615 |
| - w tym saldo odpisów z tytułu utraty wartości należności |
-84 | 0 | 0 | 0 |
| V. Koszty sprzedaży | 7 601 | 15 129 | 7 047 | 16 541 |
| VI. Koszty ogólnego zarządu | 7 061 | 12 928 | 7 876 | 18 478 |
| VII. Koszty projektów badawczych (netto) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VIII. Pozostałe koszty | 1 600 | 4 294 | 813 | 7 250 |
| - w tym saldo odpisów z tytułu utraty wartości należności |
1 111 | 1 111 | -990 | 2 414 |
| IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 2 722 | 6 289 | 2 377 | -6 822 |
| X. Przychody finansowe | 79 | 259 | 1 514 | 2 254 |
| XI. Koszty finansowe | 929 | 4 535 | 1 842 | 4 590 |
| XII. Dochody z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| XIII. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 872 | 2 013 | 2 049 | -9 158 |
| XIV. Podatek dochodowy | 636 | 928 | 3 065 | 1 294 |
| XV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 236 | 1 085 | -1 016 | -10 452 |
| XVI. Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVII. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej |
1 236 | 1 085 | -1 016 | -10 452 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. – dane jednostki dominującej
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 1 085 | -10 452 |
| Średnio ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)* | 5 573 600 | 5 573 600 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,19 | -1,88 |
| Średnio ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)* | 5 573 600 | 5 573 600 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,19 | -1,88 |
* - bez akcji własnych posiadanych przez Spółkę
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 2 kwartał 2025 okres od 01.04.2025 do 30.06.2025 |
2 kwartały 2025 okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
2 kwartał 2024 okres od 01.04.2024 do 30.06.2024 |
2 kwartały 2024 okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 1 236 | 1 085 | -1 016 | -10 452 |
| Inne całkowite dochody (przed opodatkowaniem), w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozycje, które w późniejszych okresach, po spełnieniu określonych warunków, zostaną przeniesione do wyniku okresu (przed opodatkowaniem) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozycje, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku okresu (przed opodatkowaniem) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do wyniku okresu |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 1 236 | 1 085 | -1 016 | -10 452 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | stan na 30.06.2025 |
stan na 31.12.2024 |
stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| I. Aktywa trwałe | 288 989 | 293 714 | 292 063 |
| 1. Rzeczowe aktywa trwałe | 206 819 | 211 358 | 211 792 |
| 2. Wartości niematerialne | 5 603 | 6 029 | 2 251 |
| 3. Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych |
66 117 | 66 117 | 66 117 |
| 4. Inne długoterminowe aktywa finansowe | 873 | 1 059 | 264 |
| 5. Należności długoterminowe | 3 911 | 3 911 | 4 302 |
| 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 666 | 5 240 | 7 337 |
| 7. Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 0 |
| II. Aktywa obrotowe (II.a. + II.b.) | 292 880 | 292 768 | 323 542 |
| 1. Zapasy | 176 953 | 164 909 | 183 961 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
81 415 | 101 613 | 92 646 |
| 3. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 3 488 | 3 709 |
| 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 34 281 | 22 283 | 41 656 |
| 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 231 | 475 | 1 570 |
| II.a. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
292 880 | 292 768 | 323 542 |
| II.b. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0 | 0 |
| AKTYWA RAZEM (I+II) | 581 869 | 586 482 | 615 605 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
| PASYWA | stan na 30.06.2025 |
stan na 31.12.2024 |
stan na 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Kapitał własny | 396 801 | 401 847 | 393 788 | |
| 1. Kapitał zakładowy (podstawowy) | 15 649 | 15 649 | 15 649 | |
| 2. Akcje własne | -15 667 | -15 667 | -15 667 | |
| 3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 39 294 | 39 294 | 39 294 | |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | 124 883 | 124 883 | 124 907 | |
| 5. Zyski zatrzymane | 232 642 | 237 688 | 229 605 | |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 53 190 | 65 088 | 68 640 | |
| 1. Zobowiązania długoterminowe z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe |
3 262 | 3 608 | 3 908 | |
| 2. Kredyty i pożyczki | 12 596 | 23 823 | 26 960 | |
| 3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu | 176 | 228 | 0 | |
| 4. Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Rezerwa na świadczenia emerytalne oraz pozostałe rezerwy długoterminowe |
2 045 | 2 045 | 2 205 | |
| 6. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 35 111 | 35 384 | 35 567 | |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe (III.a.+III.b.) | 131 878 | 119 547 | 153 177 | |
| 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
69 112 | 60 374 | 61 664 | |
| 2. Pochodne instrumenty finansowe | 626 | 5 | 0 | |
| 3. Kredyty i pożyczki | 49 842 | 49 690 | 80 542 | |
| 4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu | 103 | 105 | 29 | |
| 5. Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 470 | 0 | 0 | |
| 7. Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
11 725 | 9 373 | 10 942 | |
| III.a. Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań związanych z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia |
131 878 | 119 547 | 153 177 | |
| III.b. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia |
0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania RAZEM (II+III) | 185 068 | 184 635 | 221 817 | |
| PASYWA RAZEM (I+II+III) | 581 869 | 586 482 | 615 605 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał zakładowy (podstawowy) |
Akcje własne |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończonych 30.06.2025 r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2025 r. | 15 649 | -15 667 | 39 294 | 124 883 | 237 688 | 401 847 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 15 649 | -15 667 | 39 294 | 124 883 | 237 688 | 401 847 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 085 | 1 085 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 085 | 1 085 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -6 131 | -6 131 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 046 | -5 046 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2025 r. | 15 649 | -15 667 | 39 294 | 124 883 | 232 642 | 396 801 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał zakładowy (podstawowy) |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2024 r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 15 649 | -26 572 | 39 294 | 128 348 | 245 831 | 402 550 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 15 649 | -26 572 | 39 294 | 128 348 | 245 831 | 402 550 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 369 | -2 369 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | -24 | 0 | -24 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | -24 | -2 369 | -2 393 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 574 | -5 574 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 10 905 | 0 | -3 441 | 0 | 7 464 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | -200 | -200 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM | 0 | 10 905 | 0 | -3 465 | -8 143 | -703 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2024 r. | 15 649 | -15 667 | 39 294 | 124 883 | 237 688 | 401 847 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał zakładowy (podstawowy) |
Akcje własne | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| sześć miesięcy zakończonych 30.06.2024 r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 15 649 | -26 572 | 39 294 | 128 348 | 245 831 | 402 550 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Korekty z tyt. błędów | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitał własny po korektach | 15 649 | -26 572 | 39 294 | 128 348 | 245 831 | 402 550 |
| Wynik netto za okres | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 452 | -10 452 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 | -10 452 | -10 452 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 574 | -5 574 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 10 905 | 0 | -3 441 | 0 | 7 464 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | -200 | -200 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego RAZEM | 0 | 10 905 | 0 | -3 441 | -16 226 | -8 762 |
| Kapitał własny na dzień 30.06.2024 r. | 15 649 | -15 667 | 39 294 | 124 907 | 229 605 | 393 788 |
PÓŁROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | |
|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | za okres 01.01.2025 30.06.2025 |
za okres 01.01.2024 30.06.2024 |
|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. Zysk / (strata) netto | 1 085 | -10 452 |
| II. Korekty razem: | 25 114 | 31 801 |
| 1.Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | 0 | 0 |
| 2.Amortyzacja | 8 207 | 7 747 |
| 3.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 901 | -8 |
| 4. Przychody z tytułu odsetek | -37 | -17 |
| 5. Koszty z tytułu odsetek | 1 743 | 4 561 |
| 6.Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0 |
| 7.Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | 123 | -397 |
| 8.Zmiana stanu rezerw | 2 078 | 1 302 |
| 9.Zmiana stanu zapasów | -12 044 | 31 920 |
| 10.Zmiana stanu należności | 19 773 | -18 076 |
| 11.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 2 578 | -2 495 |
| 12.Bieżący podatek dochodowy | 1 771 | 0 |
| 13.Inne korekty | 21 | 7 264 |
| III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) RAZEM (I+/-II) | 26 199 | 21 349 |
| 1.Podatek dochodowy zapłacony "-"/ zwrócony "+" | 2 187 | 1 119 |
| IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej RAZEM (III + Podatek | ||
| zapłacony /zwrócony) | 28 386 | 22 468 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| 1.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | 0 | 0 |
| 2.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 374 |
| 3.Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -173 | -302 |
| 4.Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -3 391 | -8 722 |
| 5.Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych | 0 | 15 |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej RAZEM | -3 564 | -8 635 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| 1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0 | 0 |
| 2.Wpływy z zaciągniętych kredytów i pożyczek | 0 | 1 628 |
| 3.Dywidendy wypłacone | 0 | -5 574 |
| 4.Spłaty kredytów i pożyczek | -10 560 | -47 447 |
| 5.Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
| 6.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -52 | -49 |
| 7. Odsetki zapłacone | -2 212 | -4 856 |
| 8. Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych | 0 | 93 |
| I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej RAZEM | -12 824 | -56 205 |
| D. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||
| przed skutkami zmian kursów wymiany (A.IV+/-B.I+/-C.I) | 11 998 | -42 372 |
| E. Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
0 | 0 |
| F. Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 11 998 | -42 372 |
| G. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu | 22 283 | 84 028 |
| H. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu | 34 281 | 41 656 |
ZMIANY PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI SPRAWOZDAWCZYCH W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZAKŁADY MAGNEZYTOWE "ROPCZYCE" S.A. (NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO)
1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2025 - 30.06.2025 r. (wg grup rodzajowych)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 r. | 18 598 | 154 764 | 187 450 | 5 460 | 17 336 | 10 116 | 393 724 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 1 055 | 331 | 219 | 3 074 | 4 679 |
| - nabycia i wytworzenia środków trwałych |
0 | 0 | 1 055 | 331 | 219 | 0 | 1 605 |
| - poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 074 | 3 074 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 733 | 14 | 183 | 1 605 | 2 535 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 733 | 14 | 183 | 0 | 930 |
| -przyjęcie na środki trwałe (OT) w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 605 | 1 605 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2025 r. | 18 598 | 154 764 | 187 772 | 5 777 | 17 372 | 11 585 | 395 868 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 r. | 0 | 35 567 | 128 064 | 3 425 | 15 310 | 0 | 182 366 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 1 379 | 5 489 | 311 | 429 | 0 | 7 608 |
| - amortyzacji |
0 | 1 379 | 5 489 | 311 | 429 | 0 | 7 608 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 728 | 14 | 183 | 0 | 925 |
| - likwidacji |
0 | 0 | 728 | 14 | 183 | 0 | 925 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2025 r. | 0 | 36 946 | 132 825 | 3 722 | 15 556 | 0 | 189 049 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025 r. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2025 r. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2025 r. | 18 598 | 117 818 | 54 947 | 2 055 | 1 816 | 11 585 | 206 819 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01.01.2025 – 30.06.2025 r.
Nie wystąpiły
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań jednostki dominującej.
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych (ZMR S.A) | 224 067 | 224 340 |
| - prawa do użytkowania składników aktywów na mocy zawartych umów | ||
| leasingu | 311 | 371 |
| Wartość rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie |
224 378 | 224 711 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych.
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | ||
|---|---|---|
| Tytuł zobowiązania | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Stan zobowiązań z tyt. nabycia rzeczowych aktywów trwałych | 302 | 619 |
| Suma | 302 | 619 |
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2025-30.06.2025 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Wartość firmy | Nakłady na prace rozwojowe i pozostałe wartości niematerialne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025 r. | 1 258 | 2 143 | 2 142 | 1 198 | 0 | 1 033 | 7 774 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 156 | 0 | 173 | 329 |
| - nabycia |
0 | 0 | 0 | 156 | 0 | 0 | 156 |
| - poniesione nakłady w okresie sprawozdawczym |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 173 | 173 |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 156 | 156 |
| - przyjęcia na wartości niematerialne (OT) w okresie sprawozdawczym Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2025 r. |
0 1 258 |
0 2 143 |
0 2 142 |
0 1 354 |
0 0 |
156 1 050 |
156 7 947 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2025 r. | 838 | 0 | 36 | 871 | 0 | 0 | 1 745 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 219 | 107 | 107 | 166 | 0 | 0 | 599 |
| - amortyzacji |
219 | 107 | 107 | 166 | 0 | 0 | 599 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.06.2025 r. | 1 057 | 107 | 143 | 1 037 | 0 | 0 | 2 344 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025 r. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2025 r. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2025 r. | 201 | 2 036 | 1 999 | 317 | 0 | 1 050 | 5 603 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
1Wytworzone we własnym zakresie,
2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2025 – 30.06.2025 r.
Nie wystąpiły
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Nie wystąpiły
2. Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 30.06.2025 r.
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ropczyce ENGINEERING Sp. z o.o | 3 500 | 0 | 3 500 | 100% | 100% | pełna |
| ZMR North America Inc. | 782 | 0 | 782 | 100% | 100% | pełna |
| ZM Nieruchomości Sp. z o.o | 60 685 | 0 | 60 685 | 100% | 100% | pełna |
| ZMR Consulting GmbH | 1 150 | 0 | 1 150 | 100% | 100% | pełna |
3. Zmiana wartości szacunkowych zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Surowce i materiały | 75 832 | 72 254 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 37 175 | 34 750 |
| Produkty gotowe | 59 618 | 59 329 |
| Towary | 8 431 | 3 290 |
| Zapasy brutto | 181 056 | 169 623 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 4 103 | 4 714 |
| Zapasy netto | 176 953 | 164 909 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej Wyszczególnienie |
Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2025 roku | 0 | 544 | 4 170 | 0 | 4 714 |
| Zwiększenia w tym: | 0 | 504 | 1 714 | 0 | 2 218 |
| - utworzenie odpisów | 0 | 504 | 1 714 | 0 | 2 218 |
| Zmniejszenia w tym: | 0 | 544 | 2 285 | 0 | 2 829 |
| - rozwiązanie odpisów | 0 | 544 | 2 285 | 0 | 2 829 |
| Stan na dzień 30.06.2025 roku | 0 | 504 | 3 599 | 0 | 4 103 |
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach - do których tytuł prawny podlega ograniczeniom/ lub stanowi zabezpieczenie zobowiązań jednostki dominującej
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek | 49 000 | 49 000 |
| Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach ogółem | 49 000 | 49 000 |
4. Zmiana wartości szacunkowych należności handlowych – krótkoterminowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | 77 846 | 99 855 | |
| - od jednostek powiązanych | 2 993 | 4 886 | |
| - od pozostałych jednostek | 74 853 | 94 969 | |
| Odpisy aktualizujące | 9 296 | 8 017 | |
| Należności handlowe brutto | 87 142 | 107 872 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych - krótkoterminowych na 30.06.2025 r.
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
1 753 | 959 |
| Zwiększenia, w tym: | 2 398 | 1 753 |
| - dokonanie odpisów z tytułu utraty wartości należności | 2 398 | 1 753 |
| Zmniejszenia w tym: | 1 753 | 959 |
| -odwrócenie odpisów utworzonych na koniec poprzedniego roku obrotowego | 1 753 | 959 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu |
2 398 | 1 753 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
6 264 | 6 730 |
| Zwiększenia, w tym: | 6 844 | 6 237 |
| - dokonanie odpisów z tytułu utraty wartości należności | 6 844 | 6 237 |
| Zmniejszenia w tym: | 6 210 | 6 703 |
| - wykorzystanie odpisów | 7 | 90 |
| - rozwiązanie odpisów w związku ze spłatą należności | 2 | 3 |
| -odwrócenie odpisów utworzonych na koniec poprzedniego roku obrotowego | 6 201 | 6 610 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
6 898 | 6 264 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu |
9 296 | 8 017 |
Należności handlowe krótkoterminowe na 30.06.2025 r. - struktura przeterminowania
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminow ane |
Przeterminowane | ||||
| < 60 dni | 60 – 90 dni |
90 –180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni | |||
| 30.06.2025 | 77 846 | 66 669 | 9 376 | 724 | 668 | 409 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 2 993 | 1 974 | 0 | 202 | 408 | 409 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 2 398 | 26 | 0 | 240 | 534 | 820 | 778 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 74 853 | 64 695 | 9 376 | 522 | 260 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 6 898 | 911 | 125 | 434 | 363 | 3 | 5 062 |
| 31.12.2024 | 99 855 | 81 415 | 17 380 | 331 | 477 | 252 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 4 886 | 3 458 | 456 | 269 | 451 | 252 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 1 753 | 24 | 12 | 69 | 136 | 718 | 794 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 94 969 | 77 957 | 16 924 | 62 | 26 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 6 264 | 654 | 466 | 28 | 18 | 5 | 5 093 |
Zmiana wartości szacunkowych pozostałych należności krótkoterminowych
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: | 1 307 | 385 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 11 | 74 |
| - zaliczki na dostawy | 1 247 | 274 |
| - inne | 49 | 37 |
| Odpisy aktualizujące | 1 004 | 1 157 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe brutto | 2 311 | 1 542 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: | 1 307 | 385 |
| od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| od pozostałych jednostek | 1 307 | 385 |
| Odpisy aktualizujące | 1 004 | 1 157 |
| Pozostałe należności krótkoterminowe brutto | 2 311 | 1 542 |
Pozostałe należności – struktura przeterminowania
| Nie | Przeterminowane, | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przetermino wane |
< 60 dni | 60 – 90 dni |
90 –180 dni |
180 – 360 dni |
>360 dni |
| 30.06.2025 | 1 307 | 1 307 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 1 307 | 1 307 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 1 004 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 004 |
| 31.12.2024 | 385 | 385 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek powiązanych netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec jednostek pozostałych netto | 385 | 385 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| odpisy aktualizujące | 1 157 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 157 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
Rozliczenia międzyokresowe kosztów*
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | ||
| - ubezpieczenia majątkowe | 90 | 176 | ||
| - ubezpieczenia OC ogólne, pracodawcy, za produkt | 81 | 146 | ||
| - ubezpieczenia samochodów (OC, AC, NNW) | 63 | 74 | ||
| - ubezpieczenie utraty zysku | 9 | 27 | ||
| - transport do rozliczenia w czasie - CALL OF STOCK/skład depozytowy | 283 | 174 | ||
| - prenumeraty | 0 | 7 | ||
| - koszty reklamy | 5 | 5 | ||
| - usługi obce do odsprzedaży | 0 | 0 | ||
| - remonty | 275 | 482 | ||
| - roczne abonamenty | 141 | 254 | ||
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 18 | 28 | ||
| - odpis na ZFŚS | 1 112 | 0 | ||
| - opłata za wieczyste użytkowanie gruntów | 185 | 0 | ||
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, razem | 2 262 | 1 373 |
*Prezentowane w pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe"
5. Rezerwa na świadczenia pracownicze (w tym: emerytalne, rentowe i podobne)
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 3 219 | 3 309 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 2 456 | 1 536 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze | 2 339 | 1 114 |
| Razem, w tym: | 8 014 | 5 959 |
| - długoterminowe | 2 045 | 2 045 |
| - krótkoterminowe | 5 969 | 3 914 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (w tym: emerytalne, rentowe i podobne)
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|||
| Stan na 01.01.2025 | 3 309 | 1 536 | 1 114 | ||
| Utworzenie rezerwy | 0 | 2 456 | 1 501 | ||
| Wykorzystanie rezerwy | 0 | 1 536 | 276 | ||
| Koszty wypłaconych świadczeń | 90 | 0 | 0 | ||
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | 0 | 0 | ||
| Stan na 30.06.2025, w tym: | 3 219 | 2 456 | 2 339 | ||
| - długoterminowe | 2 045 | 0 | 0 | ||
| - krótkoterminowe | 1 174 | 2 456 | 2 339 |
6. Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz pozostałe rezerwy
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 766 | 673 |
| Rezerwa na prowizję od sprzedanych wyrobów | 2 224 | 1 802 |
| Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu | 1 838 | 1 948 |
| Rezerwa na usługi transportowe | 315 | 525 |
| Rezerwa na pozostałe koszty bieżącego okresu | 613 | 511 |
| Razem, w tym: | 5 756 | 5 459 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 5 756 | 5 459 |
Zmiana stanu rezerw na naprawy gwarancyjne oraz pozostałych rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa na prowizję od sprzedanych wyrobów |
Rezerwa na koszty zużycia energii i gazu |
Rezerwa na usługi transporto we |
Rezerwa na pozostałe koszty bieżącego okresu |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 673 | 1 802 | 1 948 | 525 | 511 | 5 459 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 150 | 1 648 | 1 838 | 315 | 613 | 4 564 |
| Wykorzystanie rezerwy | 57 | 1 226 | 1 948 | 525 | 511 | 4 267 |
| Rozwiązanie rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 30.06.2025, w tym: | 766 | 2 224 | 1 838 | 315 | 613 | 5 756 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 766 | 2 224 | 1 838 | 315 | 613 | 5 756 |
7. Podatek dochodowy i podatek odroczony
| Podatek dochodowy wykazany w RZiS | 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 1 771 | 0 | |
| Dotyczący roku obrotowego | 1 771 | 0 | |
| Podatek dochodowy dotyczący roku ubiegłego | -144 | -726 | |
| - zmniejszenie podatku dochodowego za rok 2023 (ujęte w bieżącym okresie) | 0 | -726 | |
| - zmniejszenie podatku dochodowego za rok 2024 (ujęte w bieżącym okresie) | -144 | 0 | |
| Odroczony podatek dochodowy | -699 | 2 020 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | -699 | 2 020 | |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | 0 | 0 | |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 928 | 1 294 |
Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej
8. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Zakłady Magnezytowe "ROPCZYCE" S.A. - dane jednostki dominującej | |
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------ | -- |
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 5 666 | 5 240 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 35 111 | 35 384 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -29 445 | -30 144 |
G. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2025 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 13.08.2025 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu:
| Józef Siwiec | Prezes Zarządu | |
|---|---|---|
| imię i nazwisko | stanowisko/funkcja | podpis |
| Renata Czapka | Wiceprezes Zarządu | |
| imię i nazwisko | stanowisko/funkcja | podpis |
| Leszek Piczak | Wiceprezes Zarządu | |
| imię i nazwisko | stanowisko/funkcja | podpis |
| Jerzy Gdula | Wiceprezes Zarządu | |
| imię i nazwisko | stanowisko/funkcja | podpis |
| Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
| Maria Oboz-Lew | Główny Księgowy | |
|---|---|---|
| imię i nazwisko | stanowisko/funkcja | podpis |