Zagrebačke pekarne KLARA d.d., Utinjska 48, p.p. 962 10020 Zagreb — HR

– HR
Dioničko društvo za proizvodnju, ugostiteljstvo, transport, unutarnju i vanjsku trgovinu

ValijSku trgovj: HR8623400091100101774 PBZ; Ziroracun broj. HIR80254000911001077777777777777724070003
HR6624020061100436001 ERSTEBANK; HR5324070001024070003
BANK HR002402000110045000091101446324 ADDIKO BANK MB: 03277780; OIB 76842508189

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2018.GODINU

Zagreb, travanj 2019.godine

Food Food From Front From 2017 - 12:00 - 12 320-01 - 2399-01 - 2399-01 - 2399-01 - 13 - 239-00 1 F. 239-001 F. 2399-01 F. 2399-013 F.
CENTRALA: T. 6594-100 - 100 - BENZARIET CENTRALA: T. 6594-100 URED DIREKTORA: T. 368-400 F. 3820-34 PRODATA: T. 259-00 F. 239-00 F. 259-061 F. 397-061 F. 382-384 FAKTUNI: 7. 239-061 F. 382-384 FAKTURN: 7. 030 F. 2399-053

www.klara.hr

	OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:	31.12.2018 01.01.2018 do
Godina:	2018
	Godišnji financijski izvještaji
03277780 Matični broj (MB):	Oznaka matične države 191 članice izdavatelja:
Matični broj 080015097 subjekta (MBS):
Osobni identifikacijski 76842508189 broj (OIB):	74780000S0JH4RK10U96 LEI:
Šifra ustanove: 952
Tvrtka izdavatelja: ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA D.D.
10020 Poštanski broj i mjesto:	ZAGREB
Ulica i kućni broj: UTINJSKA 48
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.klara.hr
Broj zaposlenih (krajem 1037 izvještajnog razdoblja):
Konsolidirani izvještaj: KD	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano: RD RD	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):	MB: Sjedište:
PREHRANA TRGOVINA D.D.	ZAGREB,UTINJSKA 48 3277607
DESORTIS D.O.O.	NOVA CESTA 93 1848160




	isl ្រវែង ប្រជា

Knjigovodstveni servis:	(DalNe)
		(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: DARINKA FIŠTREK
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 013688418
Adresa e-pošte: [email protected]
Revizorsko društvo: INTEREXPERT-ZAGREB D.O.O.
(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor: IVANA KARLOVIC
(ime i prezime)

			u kunama
Obveznik:ZAGREBACKE PEKARNE KLARA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekučeg razdoblja
1	2	3	4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	136.148.965	134.218.914
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	7.291.895	8.693.988
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	1.996.371	1.730.733
3. Goodwill	006	3.953.334	3.869.352
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	1.342.190	3.093.903
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	OTIO	128.444.671	125.092.226
1. Zemljište	011	35.514.989	35.514.989
2. Građevinski objekti	012	54.484.540	49.054.963
3. Postrojenja i oprema	013	27.598.291	29.143.106
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	4.897.151	7.027.218
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	1.639.982	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	539.349	750.037
8. Ostala materijalna imovina	018	176.608	218.247
9. Ulaganje u nekretnine	019	3.593.761	3.383.666
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	342.408	382.795
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	0	O
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	O
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	O
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	O	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	228.800	223.800
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	50.658	91.045
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	5.000
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	62.950	62.950
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	69.991	49.905
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	O
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja	035	69.991	49.905
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	87.189.535	86.475.240
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	033	47.439.214	47.318.410
1. Sirovine i materijal	039	3.109.642	3.091.069
2. Proizvodnja u tijeku	040	O	O
3. Gotovi proizvodi	041	1.352.506	1.460.255
4. Trgovačka roba	042	14.352.314	14.704.927

Predujmovi za zalihe

043 043 - 1

BILANCA stanje na dan 31.01.2018

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	28.624.752	28.062.159
7. Biološka imovina	045	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	34.739.301	33.106.776
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	O	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	32.809.611	32.086.743
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	192.622	135.412
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	1.688.590	831.404
6. Ostala potraživanja	052	48.478	53.217
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	165.819	101.265
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	O	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih	058	O	0
sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim	059	O	0
sudjelujućim interesom	060	0	O
7. Ulaganja u vrijednosne papire	061	165.819	101.265
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	062	O	0
9. Ostala financijska imovina	063	4.845.201	5.948.789
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	064	729.204	314.295
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI	065	224.067.704	221.008.449
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	066	0	0
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
PASIVA	067	86.792.915	86.851.951
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	068	119.822.800	119.822.800
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	069	5.385.620	5.385.620
II. KAPITALNE REZERVE	0740	7.521.201	7.521.201
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	071	7.521.201	7.521.201
1. Zakonske rezerve	072	89.660	O
2. Rezerve za vlastite dionice	073	-89.660	0
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	074	0	0
4. Statutarne rezerve	075	0	0
5. Ostale rezerve	076	0	0
REVALORIZACIJSKE REZERVE >	077	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
	080	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu VI. ZADRZANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	031	-50.061.261	-45.903.355
	082	0	0
1. Zadržana dobit	083	50.061.261	45.903.355
2. Preneseni gubitak VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	084	2.952.317	-1.151.497
	085	2.952.317	0
1. Dobit poslovne godine	086	0	1.151.497
2. Gubitak poslovne godine VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	087	1.172.238	1.177.182
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	0833	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	089	0	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	090	O	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	091	O	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	092	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	093	0	0
	094	0	0
6. Druga rezerviranja C) DUGOROCNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	095	43.120.866	40.096.519
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	096	0	0

2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	097	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	098	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	099	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	100	12.000.000	8.850.000
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	101	31.120.866	31,246,519
7. Obveze za predujmove	102	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	103	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	104	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	105	0	0
11. Odgođena porezna obveza	106	0	0
D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	107	93.608.541	92.257.336
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	108	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	109	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	110	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	111	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	112	3.000.000	3.000.000
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	113	22.663.694	22.173.814
7. Obveze za predujmove	114	0	O
8. Obveze prema dobavljačima	115	57.473.179	55.353.929
9. Obveze po vrijednosnim papirima	116	0	O
10. Obveze prema zaposlenicima	117	5.588.689	6.733.885
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	118	3.622.163	4.554.515
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	119	615	615
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	120	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	121	1.260.201	440.578
E) ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBLJA	122	545,382	1.802.643
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	123	224.067.704	221.008.449
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	124	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2018 do 31.12.2018

			u kunama
Obveznik: ZAGREBACKE PEKARNE KLARA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	lsto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	2	SP	4
POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	125	378.636.429	397.154.270
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	126	0	0
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	127	357.448.336	379.680.178
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	128	203.171	278.924
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	129	0	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	130	20.984.922	17.195.168
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)	131	372.321.920	394.206.829
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	132	254.194	107.749
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	133	269.232.097	276.752.278
a) Troškovi sirovina i materijala	134	73.506.997	76.902.744
b) Troškovi prodane robe	135	164.189.749	166.717.182
c) Ostali vanjski troškovi	136	31.535.351	33.132.352
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	137	73.917.166	86.815.702 56.437.863
a) Neto plaće i nadnice	138	49.431.016 14.298.017	18.282.808
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	139 140	10.188.133	12.095.031
c) Doprinosi na plaće	141	12.754.146	12.715.810
4. Amortizacija	142	13.806.581	14.884.352
5. Ostali troškovi	143	872.005	235.821
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	144	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	145	872.005	235.821
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	146	0	1.173.022
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	147	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	148	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	149	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	150	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	151	0	0
f) Druga rezerviranja	152	0	1.173.022
8. Ostali poslovni rashodi	153	1.485.731	1.522.095
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	154	1.566.972	1.262.723
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	155	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	156	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	157	0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	158	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	159	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	160	183.303	281.392
7. Ostali prihodi s osnove kamata	161	62.322	46.638
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	162	737.908	505.177
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	163	0	0
10. Ostali financijski prihodi	164	583.439	429.516
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	165	3.756.926	3.520.307
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	166	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	167	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	168	2.576.166	2.327.357 89.207
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	169	0 0	C
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	170 171	0	C
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	172	1.180.760	1.103.743
7. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM	173	0	C
INTERESOM VL UDIO U DOBITI OD ZAJEDNICKIH POTHVATA	174	0	C

VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	175	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	176	0	0
UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174) IX.	1777	380.203.401	398.416.993
UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)	1763	376.078.846	397.727.136
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178)	1749	4.124.555	689.857
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	180	4.124.555	689.857
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	184	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	182	0	664.172
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182)	183	4.124.555	25.685
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	184	4.124.555	25.685
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	185	0	0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE
OPOREZIVANJA (AOP 187-188)	188	0	0
	187	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	188	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	189	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	190	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189)	191	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186)
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFl-a koji ima prekinuto poslovanje)		0	0
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)	1992		0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192)	193	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192)	194	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189)	195	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195)	196	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195)	197	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192)	198	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)	199	4.124.555	25.684
1. Pripisana imateljima kapitala matice	200	2.952.317	-1.151.498
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	201	1.172.238	1.177.182
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	202	4.124.555	25.684
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA	203	0	0
(AOP 204 do 211)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	204	0	0
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	205	0	0
nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske	206	0	0
imovine raspoložive za prodaju 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	207	0	0
u u	208	0	0
inozemstvii 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih
sudjelujućim interesom	209	0	0
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	210	0	0
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	211	0	0
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	212	0	0
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-
212)	213	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	24	4.124.555	25.684
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)	215	4.124.555	25.684
	216	2 952 317	-1.151.498
1. Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	217	1.172.238	1.177.182

ាទាប់ចុះប្រឆាំង

			u kunama
Obveznik: ZAGREBACKE PEKARNE KLARA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	4.124.555	689.857
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	14.409.101	14.251.263
a) Amortizacija	003	12.754.146	12.715.810
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-183.303	-328.029
e) Rashodi od kamata	007	2.576.166	2.327.356
f) Rezerviranja	008	0	0 -463.874
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	-737.908
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	0	0
l. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	18.533.656	14.941.120
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	-11.214.637	1.715.948
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	-8.778.388	-76.962
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	-4.750.100	1.632.525
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	2.216.910	-120.804
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	96.941	281.189
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	7.319.019	16.657.068
4. Novčani izdaci za kamate	018	-2.576.166	-2.327.356
5. Plaćeni porez na dobit	019	0	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	4.742.853	14.329.712
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne	021	1.952.540	5.396.781
imovine		0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	62.322	46.606
3. Novčani primici od kamata	023 024	0	0
4. Novčani primici od dividendi	025	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	026	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do	027	2.014.862	5.443.387
026) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-15.403.445	-18.234.768
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	-1.639.982	-345.277
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	-17.043.427	-18.580.045
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-15.028.565	-13.136.658
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	24.395.140	4.685.487
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	463.154	5.212.637
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	24.858.294	9.898.124

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2018 do 31.12.2018

23.

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-10.692.589	-7.828.234
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-1.430.951	-2.159.356
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	-3.259	O
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-12.126.799	-9.987.590
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	12.731.495	-89.466
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVCANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	2.445.783	1.103.588
E) NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	2.399.418	4.845.201
F) NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	4.845.201	5.948.789

U Tuguvnium I			u kunama
Obveznik:
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	2	3	A
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Novčani primici od kupaca	001	0	0
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.	002	0	0
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta	003	0	0
4. Novčani primici s osnove povrata poreza	004	0	0
5. Novčani izdaci dobavljačima	005	0	0
6. Novčani izdaci za zaposlene	006	0	0
7. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta	007	0	0
8. Ostali novčani primici i izdaci	008	0	0
l. Novac iz poslovanja (AOP 001 do 008)	009	0	0
9. Novčani izdaci za kamate	010	0	0
10. Plaćeni porez na dobit	011	0	0
A) NETO NOVCANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 009 do 011)	012	0	0
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	013	0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	014	0	0
3. Novčani primici od kamata	015	0	0
4. Novčani primici od dividendi	016	0	0
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	017	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	018	0	0
II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 013 do 018)	019	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	020	0	0
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	021	0	0
3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga	022	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	023	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	024	0	0
III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 020 do 024)	025	0	0
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 019 + 025)	026	0	0
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	027	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	028	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	029	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	030	0	0
IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 027 do 030)	031	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	032	0	0
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	033	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	034	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	036	0	0
V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 032 do 036)	037	0	0
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 031+037)	038	0	0
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	039	0	0
D) NETO POVEČANJE ILI SMANJENJE NOVCANIH TOKOVA	040	0	0
(AOP 012 + 026 + 038 + 039) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	041	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda

u razdoblju do

IF) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 040+041)	042
---------------------------------------------------------------------	-----	--	--

IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
Zdoblje od . . 01.01.2018 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

ao FUREULL ZUTO: za razdobije od	01116								Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Opis pozicije	oznaka AOP	Temelini (upisani) kapital	Kapitalne rezerve	Zakonske rezerve	Rezerve za dionice vlastite	odbitna dionice Vlastite stavka) udjeli	Statutarne rezerve	rezerve Ostale	Revalorizaci iske rezerve	financijske za prodaju vrijednost aspoloživ imovine Fer	Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	ulaganja u inozemstvo Učinkoviti dio zaštite neto	preneseni Zadržana gubitak dobit /	poslovne gubitak qodine Dobit /	raspodjeljiv o imateljima Ukupno kapitala matice	nekontrolira Manjinski interes uch	kapital i Ukupno rezerve
1 12 - 12 107 10 rev.	2	3	রা	S	ம	7	8	6	10	11	12	13	14	15	16 (3 do 6 - + 8 do 15)	17	18 (16+17)
rethodno razdoblje										0	0	0	-48.843.881	-1.453.832	82.431.908	372.763	82.804.671
Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	01	119.822.800	5.385.620	7.521.201	89.660	89.660	0 0	0 0	00	0	0	0	0	0	0	0
Promjene računovodstvenih politika	02	0 0	0	0	0			0	0	0	0	0	0
Stanje na dan početka prethodne poslovne (prepravljeno) (AOP 01 do 3. Ispravak pogreški 4	04 03	119.822.800	5.385.620	7.521.201	89.660	89.660			0		0	O	-48.843.881	-1.453.832	82.431.908	372.763	82.804.671
03)				0	9		0		0		0	0	0	0	0	0
Dobit/gubitak razdoblja 5.	06 05	0 0	0		0				0		0	0	0	ರ್,	0	0
Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	07	0			0				0				0	O	0	0
nematerijalne imovine
Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	08	0	0										0	0	0	0
Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	09	0	Q	0	Q		0	0	0				0	0	0	0
Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja 10.	10			0				0	0	0		0	C	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava u inozemstvu	11	0						0	0	0	0	0	0	0	0	0
povezanih sudjelujućim interesom				6	p	6161	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 12.	12 13	0	0	0				0	0	0	0	0	0		0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	14	୧	0	P	201	O	9	0		0		0	C			0
15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe	15	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	16	0	0	0	0	0	O	0	0	0	0	0	O	0	0	0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	17	0	0	0	0	0	O	0		0	0	0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	18	0	0	0	0	0				0	0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
19. Isplata udjela u dobiti/dividende	19	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0	0	0	-1.217.380	4.406.149	3.188.769	799.475	3.988.244
20. Ostale raspodjele vlasnicima	20 21	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0		0	00	0-
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	22	0	0	C			0	0	0	0				0		0
23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do	23	119.822.800	5.385.620	7.521.201	89.660	89.660	0	0	0	0	0	O	-50.061.261	2.952.317	85.620.677	1.172.238	86.792.915
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik primjene MSFI-a)
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG	24	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+24)	25	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22)	26	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	O	-1.217.380	4.406.149	3.188.769	799.475	3.988.244
Tekuće razdoblje															0 -50.094.794 2.952.317 85.587.144 1.172.238 86.759.382
1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	27			119.822.800 5.385.620 7.521.201	89.660	89.660	0	0	0	0	O

ent 1 31 20 u kunama

	28	0	0	0	0	0		0	0			E	0	0	0	0
Promjene računovodstvenih politika 2.		0	0	C		C		0					0	0	0	C
3. Ispravak pogreški	29														85,587.144 1.172.238		86.759.382
Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 27 do 29) 4.	30	119.822.800	5.385.620	7.521.201	89.660	89.660		O	œ		0	O	-50.094.794	2.952.317
	31	0	0									C			0
Dobit/gubitak razdoblja 5.
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 9	32	0
Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematenialne imovine	33															0
Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja	34												0	0	O	0
Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka financijske imovine raspoložive za prodaju	રૂદ												0	O	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 0	36											0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava	37											0	0	0	0	0
povezanih sudjelujućim interesom	38	0		0				0	0			0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	39		0					0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	40	0	0	0				0	O
reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe) 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	41	0	0	0	0			0	0	0	0	0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	42	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0	0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	43	0	0		O			0	0	0	0	0	0	O		0 4.944	4.94
18. Otkup vlastitih dionica/udiela	44	0	0	0	-89.660	-89.660		0	0	0		0	0	0
9. Isplata udjela u dobiti/dividende	45	0	0	0									4.191.442	-4.103.814	87.628		87.628
20. Ostale raspodjele vlasnicima	46	0	0	0	C	0								0
21. Pnjenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	47	0			0									0	0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	48	0
23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 30 do 48)	ਪਰ	119.822.800	5.385.620	7.521.201	O				0						0 -45,903.352 -1.151.497 85.674.772	1.177.182	86.851.954
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUČEG	50	0	0	0	0	0	O	0	0	0	O		0	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUČEG RAZDOBLJA (AOP 31 + 50)	ર્સ	0	0	0	0	C	0	0	0	0	0			0	0	0
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48)	52	0	0	●	-89.660	-89.660	0	0	0	0	0	O		4.191.442 -4.103.814	87.628	4.944	92.572

טענק

ਸੰ

5-162

BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (GFI)

Naziv izdavatelja: ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d.

OIB: 76842508189

lzvještajno razdoblje:01.01.2018-31.12.2018

Bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (dalje: MSFI) na način da trebaju:

a) pružiti informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim ročunovodstvenim politikama a) pružili informacijo o osnovi za osim i standardom 1 (MRS 1),

b) objaviti informacije prema MSFI-a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o byobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala,

c) pružiti dodatne informacije koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o c) prozili dodatne informacije neu promjeni i izvještaju o promjeni kapitala, ali su važne za razumijevanje bilo kojeg od njih.

GRUPA ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d. Utinjska 48,

10 020 Zagreb

Godišnji konsolidirani financijski izvještaji za 2018. godinu zajedno sa izvješćem neovisnog revizora

Zagreb, 12. travanj 2019.

SADRŽAJ

Odgovornost za financijske izvještaje …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Izvješće neovisnog revizora………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31.12.2018
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31.12.2018.- nastavak
Račun dobiti i gubitka za 2018. godinu
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2018. godinu
Izvještaj o novčanom toku u 2018. godini
Izvještaj o svim promjenama glavnice u 2018. godini
Bilješke uz financijske izvještaje za 2018. godinu
Izviešće poslovodstva za 2018. godinu

Odgovornost za financijske izvještaje

Temeljem važećeg hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da konsolidirani financijski izvještaji budu pripremljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultat poslovanja, promjena kapitala i novčanih tijekova Društva za to razdoblje.

Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila konsolidirane financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja.

Pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;
· da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;
da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svako značajno odstupanje obznani i objasni u financijskim izvještajima; te
· da se konsolidirani financijski izvještaji pripreme po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva kao i njihovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Potpisano u ime Uprave ZAGREBACKE PEKARNE ZAGREB, UTINJS Petar Thür, direktor

GRUPA ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d.

Zagreb, 12. travanj 2019.

Izvješće neovisnog revizora

Dioničarima i upravi Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb

Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb, Utinjska 48 (Društvo), koji obulvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2018., račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju priloženi godišnji konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2018., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tim.. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

Registriran pri trgovačkom sudu u Zagrebu pod brojem 080154304 Žiro-račun: ZABA 2360000-1101233716. OlB: 02956572833 Temeljni kapital: 300.000,00 kn (uplaćen u cijelosti)

1: 01/6181 841, 6181 849 f: 01 4572 476 Trpimirova 9, HR-10000 Zagreb e: [email protected]

Ključno revizijsko pitanje

Naši postupci tijekom revizije

Priznavanje prihoda

Obzirom da je prihod jedna od važnijih mjera za ocjenu uspješnosti poslovanja društva, ocijenili smo da postoji rizik da su prihodi iskazani u većem iznosu od onog koji je Društvo ostvarilo.

Prihodi se evidentiraju kad je roba isporučena kupcu i kad ju je kupac prihvatio. Roba se prodaje uz ugovoreni popust. Prihodi od prodaje robe priznaju se na temelju ugovorenih cijena umanjenih za ugovorne popuste i povrate. Ove transakcije se obrađuju automatski u informacijskom sustavu Društva.

U godišnjim ugovorima s kupcima osim ugovorenog popusta kod prodaje postoje i popuste na godišnjoj razini po ostvarenom prometu. Godišnji popusti ne obračunavaju se automatski u informacijskom sustavu. Obzirom na kompleksnost obračuna popusta i godišnjih popusta zaključili smo da je priznavanje prihoda jedno od ključnih pitanja kojem smo se posvetili u reviziji.

Naš pristup reviziji sastojao se u testiranju kontrola i primjeni dokaznih postupaka putem testiranja, koji su kako je navedeno:

Ocijenili smo ustroj i učinkovitost i kontrola nad automatskim procesom dohvaćanja i evidentiranja transakcijskih prihoda.

Dokaznim postupcima koje smo primijenili, ocijenili smo da su prihodi koji su evidentirani stvarno i nastali u periodu kada su evidentirani, te da su obračunati popusti u skladu s godišnjim ugovorima.

Ispitivanjem u sklopu dokaznih postupaka ocijenili smo da su kupcima odobravani jedino ugovoreni popusti. Provjerili smo procese i kontrole nad obračunavanjem i knjiženjem popusta kupcima.

Obzirom na prvu godine primjene novog standarda MSFI 15, provjerili smo utjecaj primjene novog standarda na računovodstvenu politiku priznavanja prihoda.

Registriran pri trgovačkom sudu u Zagrebu pod brojem 080154304 Žiro-račun: ZABA 2360000-1101233716. OlB: 02956572833 Temeljni kapital: 300.000,00 kn (uplaćen u cijelosti)

1: 01/6181 841, 6181 849 f: 01 4572 476 Trpimirova 9, HR-10000 Zagreb e: [email protected]

Ostale informacije u godišnjem izvješću

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.

U vezi s našom revizijom godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.

Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje konsolidirane financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih konsoliidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ojo je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji konsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Registriran pri trgovačkom sudu u Zagrebu pod brojem 080154304 Žiro-račun: ZABA 2360000-1101233716. OlB: 02956572833 Temelini kapital: 300.000,00 kn (uplaćen u cijelosti)

1: 01/6181 841, 6181 849 f: 01 4572 476 Trpimirova 9, HR-10000 Zagreb e: [email protected]

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih konsolidiranih prepoznajelio **************************************************************************************************************************************************************** malneljoma. Tarovnijamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju romorja za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed osilova - a - naći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
· stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske sgosunke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
acjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
procjena po primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj zantjacajemo neogramiemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu zanjacajemo o tomo posobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski stvara: "žmove, naseljučimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da neogramoonom pozornost u nasem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim Skrenciho pozoriobo u izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenie. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma nase misljenje. Naor Banjavizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih konsolidiranihfinancijskih ocjenjujema Uježujući i objave, kao i odražavaju li godišnji konsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

transalcije i u gaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim ru komunenen umo v omali i i važnim revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa ajerom nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s ini također dajeliro zaja s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i relevannim vitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona nihreta prazlji u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga pralija noja odizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako su krjućna revilajbila pradnjavno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim zakon in rogalazita je ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može

Registriran pri trgovačkom sudu u Zagrebu pod brojem 080154304 Žiro-račun: ZABA 2360000-1101233716. OlB: 02956572833 Temeljni kapital: 300.000,00 kn (uplaćen u cijelosti)

t: 01/6181 841, 6181 849 f: 01 4572 476 Trpimirova 9, HR-10000 Zagreb e: [email protected]

očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

izvješće o drugim zakonskim zahtjevima

izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014

Na dan 28.6.2018. godine imenovala nas je Skupština društva matice Zagrebačke pekarne Klara Na udi 20.0.2010. godine interiovala nabje o zavimo reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja za 2018. godinu.

izvjestuja za 2016. godina.
Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2011. godinu do revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu što ukupno iznosi osam godina.

17vjestaja Društva za 2010. godisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar osim pranja koja smo u nasem in josih financijskih izvještaja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014.

iockom (C) credbe (Bo je 1700) 27. obil i naseljskih izvještaja Društva za 2018. godinu rvaoni zakonskom revilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225, Reagiranje na Sposobili sino otkrić nopravinosusA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog neposuvunje zakona i rogalativalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju anjazinana sagrodamo je načajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim konsolidiranim 17. avni učinak na odrednja i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje imancijskim izvjestajima, nao ranje zališnjim konsolidiranim financijskim izvještajima, ali poštivanje zničegnih iznosa i objara u operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne.

Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona Uslili u Slučaju Kaua natomo na, in scaina... Prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjećaja, m regulativa koje je ocigivano poznao njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti maneljskog in uragaojogi aj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za Društvo i razlit da istraži taj Sručaj i podažno pirnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum Sprečavalne ponovnog pojavilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim r vidirane Bilanovi inancijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa godislijini Konsonutranih imaneljskim izvjeta, nase zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora.

Izvješta neovišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu odredili smo značajnost za o reviziji godisnjin manosjelinu u iznosu koji predstavlja približno 1,5% Prihoda od prodaje muneljske za rjece sto to mjerilo najbolje odražava uspješnost Grupe u promatranom razdoblju.

razdobiju.
Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za Nadzorni odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.

Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih konsolidiranih financijskih i iljekom razaobija izmeta poooooog izvješća nismo Društvu i društvima koja su pod izvjestaja Draštva za 2010. i naseljene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije iljegovom nomenom prazli usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih pretnodno navedeloj razao za pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili

Registriran pri trgovačkom sudu u Zagrebu pod brojem 080154304 Žiro-račun: ZABA 2360000-1101233716. OlB: 02956572833 Temeljni kapital: 300.000,00 kn (uplaćen u cijelosti)

t: 01/6181 841, 6181 849 f: 01 4572 476 Trpimirova 9, HR-10000 Zagreb e: [email protected]

osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.

Izvješće temeljem zahtjeva iz Zakona o računovodstvu

Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u Frema naseli mišljenja, temeljene na živa za 2018. godinu usklađene su s priloženim godišnjim financijskim izvještajima Društva za 2017. godinu.

imancijskim izvještajina Društva za 2017. goma i iz je smo obavili tijekom revizije, priloženo izvješće i relna nasem inisljenja, tadinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu. poslovoustva Društva za 2010. godina je bosnovnja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru Na telnenja poznavalja i razdinjevanja posto naselja pogrešni priloženom izvješću poslovodstva Društva.

Društva.
Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom reviznje, izjava o primjenij Frema naseli inisljenja, temeljeno na podišnje izvješće Društva za 2018. godinu je u skladu kodeksa korporativnog upravljalja, anijaosni u očkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu.
sa zahtjevima navedenim u članku 22. stavku 1. točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu. sa zalijevilna navedemin u clamku zavaziljanja, uključena u godišnje izvješće Društva za 2018.
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvj izjava o primjem kodeksa korporatvilog apravilog upravija, stranja, s. 6. i 7. Zakona o računovodstvu.

Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Ivana Karlović.

Ivana Karlović,

Član uprave-ovlašteni revizor

Zagreb, 12. travnja 2019. godine

Interexpert-Zagreb d.o.o.,Trpimirova 9,10000 Zagreb

Danijela Mecner, ovlašteni revizor

Registriran pri trgovačkom sudu u Zagrebu pod brojem 080154304 Žiro-račun: ZABA 2360000-1101233716. OlB: 02956572833 Temeljni kapital: 300.000,00 kn (uplaćen u cijelosti)

1: 01/6181 841, 6181 849 f: 01 4572 476 Trpimirova 9, HR-10000 Zagreb e: [email protected]

Izvještaj o financijskom položaju na dan 31.12.2018.

Obveznik: 76842508189; ZAGREBACKE PEKARNE KLARA D.D. Naziv pozicije	AOTH oznaka D.	ROL. bilješke	Prethodna godina (neto) 4	Tekuća godina (neto) 15
11		3
AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002		136.148.965	134.218.914
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	1	7.291.895	8.693.988
1. Izdaci za razvoj	004		1.996.371	1.730.733
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver	005 006		3.953.334	3.869.352
3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina	009		1.342.190	3.093.903
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	2	128.444.671	125.092.226 35.514.989
1. Zemljište	011 012		35.514.989 54.484.540	49.054.963
2. Građevinski objekti	013		27.598.291	29.143.106
3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014		4.897.151	7.027.218
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016		1.639.982	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017		539.349	750.037 218.247
8. Ostala materijalna imovina	018 019		176.608 3.593.761	3.383.666
9. Ulaganje u nekretnine	020	3	342.408	382.795
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026 027		228.800	228,800
7. Ulaganja u vrijednosne papire	028		50.658	91.045
8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030		62.950	62.950
IV. POTRAZIVANJA (AOP 032 do 035)	031		69.991	49.905
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033 034
3. Potraživanja od kupaca	035		69.991	49.905
4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037		87.189.535	86.475.240
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	4	47.439.214	47.318.410
1. Sirovine i materijal	039		3.109.642	3.091.069
2. Proizvodnja u tijeku	040 041		1.352.506	1.460.255
3. Gotovi proizvodi	042		14.352.314	14.704.927
4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe	043
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044		28.624.752	28.062.159
7. Biološka imovina	045		34.739.301	33.106.776
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046 047	5
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	048
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca	049		32.809.611	32.086.743
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050		192.622	135.412
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051		1.688.590	831.404
6. Ostala potraživanja	052		48.478	53.217 101.265
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053 054	6	165.819
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	055
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih	057
sudjelujućim interesom
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059 060
7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061		165.819	101.265
9. Ostala financijska imovina	062
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	7	4.845.201	5.948.789
D) PLAĆENI TROSKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI	064	8	729.204	314.295
PRIHODI	065		224.067.704	221.008.449
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	066

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja

Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2018. godine - nastavak

Izvještaj o financijskom položaju na dan 31.12.2018.- nastavak

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	067	9	86.792.915	86.851.951
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	9	119.822.800	119.822.800
II. KAPITALNE REZERVE	069	9	5.385.620	5.385.620
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	9	7.521.201	7.521.201
1. Zakonske rezerve	071		7.521.201	7.521.201
2. Rezerve za vlastite dionice	072		89.660
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073		89.660
4. Statutarne rezerve	074
5. Ostale rezerve	075
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	077		0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	078
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	081	9	-50.061.261	-45.903.355
1. Zadržana dobit	082
2. Preneseni gubitak	083		50.061.261	45.903.355
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	084	9	2.952.317	-1.151.497
1. Dobit poslovne godine	085		2.952.317
2. Gubitak poslovne godine	086			1.151.497
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUCI) INTERES	087	9	1.172.238	1.177.182
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	088	10	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	089
2. Rezerviranja za porezne obveze	090
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	091
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	092
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	093
6. Druga rezerviranja	094
C) DUGOROCNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	095	11	43.120.866	40.096.519
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	096
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	097
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	098
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	099
sudjelujućim interesom	100		12.000.000	8.850.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	101		31.120.866	31.246.519
7. Obveze za predujmove	102
	103
8. Obveze prema dobavljačima	104
9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Ostale dugoročne obveze	105
	106
11. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	107	12	93.608.541	92.257.336
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	108
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	109
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	110
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	111
sudjelujućim interesom	112		3.000.000	3.000.000
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	113		22.663.694	22.173.814
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	114
7. Obveze za predujmove	115		57.473.179	55.353.929
8. Obveze prema dobavljačima	116
9. Obveze po vrijednosnim papirima	117		5.588.689	6.733.885
10. Obveze prema zaposlenicima	118		3.622.163	4.554.515
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	119		615	615
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	120
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	121		1.260.201	440.578
14. Ostale kratkoročne obveze
E) ODGOĐENO PLAČANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	122	13	545,382	1.802.643
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	123		224.067.704	221,008.449
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	124

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja Grupa Zagrebačke pekarne Klara d.d.

Račun dobiti i gubitka

Račun dobiti i gubitka za 2018. godinu

Obveznik: 76842508189; ZAGREBACKE PEKARNE KLARA D.D.
Naziv pozicije	/: OPP oznaka	Ror. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
ਾ	22,	ತಾ	్రాల్యం	5
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	125	14	378.636.429	397.154.270
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	126 127		357.448.336	379.680.178
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	128		203.171	278.924
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	129
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	130		20.984.922	17.195.168
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)	131	15	372.321.920	394.206.829
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	132		254.194	107.749
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	133 134		269.232.097 73.506.997	276.752.278 76.902.744
a) Troškovi sirovina i materijala	135		164.189.749	166.717.182
b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi	136		31.535.351	33.132.352
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	137		73.917.166	86.815.702
a) Neto plaće i nadnice	138		49.431.016	56.437.863
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	139		14.298.017	18.282.808
c) Doprinosi na plače	140		10.188.133	12.095.031 12.715.810
4. Amortizacija	141 142		12.754.146 13.806.581	14.884.352
5. Ostali troškovi	143		872.005	235.821
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	144
b} kratkotrajne imovine osim financijske imovine	145		872.005	235,821
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	146		0	1.173.022
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	147
b) Rezerviranja za porezne obveze	148
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	149
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	150 151
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	152			1.173.022
f) Druga rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi	153		1.485.731	1.522.095
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	154	14	1.566.972	1.262.723
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	155
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sud.interesom	156
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar	157
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	158
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s	159
poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	160		183.303	281.392
7. Ostali prihodi s osnove kamata	161		62.322	46.638
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	162		737.908	505.177
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	163
10. Ostali financijski prihodi	164		583.439	429.516
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	165 166	15	3.756.926	3.520.307
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	167
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	168		2.576.166	2.327.357
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	169			89.207
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	170
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	171
7. Ostali financijski rashodi	172		1.180.760	1.103.743
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUČIM INTERESOM	173
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	174 175
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	176
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	177		380.203.401	398.416.993
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)	178		376.078.846	397.727.136
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178)	179		4.124.555	689.857
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	180		4.124.555	689.857
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	181		0	0
XII. POREZ NA DOBIT	182		4.124.555	664.172 25.685
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182)	183 184		4.124.555	25.685
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	185		0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179) DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)	199		4.124.555	25.684
1. Pripisana imateljima kapitala matice	200		2.952.317	-1.151.498
2. Prinisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	201		1.172.238	1.177.182

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2018. godinu

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	202	4.124.555	25.684
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)	203	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	204
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	205
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	206
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	207
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	208
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	209
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	210
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	211
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	212
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212)	213	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	214	4.124.555	25.684
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)	215	4.124.555	25.684
1. Pripisana imateljima kapitala matice	216	2.952.317	-1.151.498
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	217	1.172.238	1.177.182

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja Grupa Zagrebačke pekarne Klara d.d.

Izvještaj o novčanom toku u 2018. godini

Obveznik: 76842508189; ZAGREBACKE PEKARNE KLARA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	IRDI. ibilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
TE	2.	3	বা	પુર
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti	001		4.124.555	689.857
1. Dobit prije oporezivanja	002		14.409.101	14.251.263
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	003		12.754.146	12.715.810
a) Amortizacija
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005
d) Prihodi od kamata i dividendi	006		-183.303	-328.029
e) Rashodi od kamata	007		2.576.166	2.327.356
f) Rezerviranja	008
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009		-737.908	-463.874
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011		18.533.656	14.941.120
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012		-11.214.637	1.715.948
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013		-8.778.388	-76.962
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014		-4.750.100	1.632.525
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015		2.216.910	-120.804
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016		96.941	281.189
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017		7.319.019	16.657.068
4. Novčani izdaci za kamate	018		-2.576.166	-2.327.356
5. Plaćeni porez na dobit	019
A) NETO NOVCANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	16	4.742.853	14.329.712
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021		1.952.540	5.396.781
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022
3. Novčani primici od kamata	023		62.322	46.606
4. Novčani primici od dividendi	024
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027		2.014.862	5.443.387
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028		-15.403.445	-18.234.768
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032		-1.639.982	-345.277
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033		-17.043.427	-18.580.045
B) NETO NOVCANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	16	-15.028.565	-13.136.658
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036		24.395.140	4.685.487
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037		463.154	5.212.637
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038		24.858.294	9.898.124
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040		-10.692.589	-7.828.234
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041
3. Novčani izdaci za financijski najam	042		-1.430.951	-2.159.356
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044		-3.259
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045		-12.126.799	-9.987.590
C) NETO NOVCANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	16	12.731.495	-89.466
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048		2.445.783	1.103.588
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	16	2.399.418	4.845.201
E NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAIII RAZDORIJA (AOP 048+049)	050	16	4.845.201	5.948.789

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja

lzvještaj o svim promjenama glavnice

Izvještaj o svim promjenama glavnice u 2018. godini

11 Obveznik: 76842508189; ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA D.D.
		Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Opis pozicije	HOP oznaka	Rbr. bilješke	Temelini (upisaul) kapital	Kapitalne nezerve	Zakonske Trezerve	Rezerve za vlastite dionke	Vlastite dionice 1 udjeli (adbitna stavka)	Statutarne rezerve	Ostale rezerve	Revalorizacijske rezerve	Zadržana doble / prenesent gubliak	Dobit / gubitak poslovne godine	Ukupno raspodjelfivo imatelilma гэріїзіа matice	Manjinski (nekontrolirajuči) interes	Ukupno kapital i rezerve
21	2	30	19	B	6	Th	BI	の	no	理上	12	ន្ត្រា	14 (4 do 7 - 8 +9 do 13)	15	16 (14+15)
Prethodno razdoblje
1. Stanje 1. slječnja prethodnog razdoblja	01		119.822.800	5,385.620	7.521.201	89.660	89.660				-50.094.794	-354.789	82.280.038	1.172.238	83.452.276
2. Promjene računovodstvenih politika	02												0 0		0 0
3. Ispravak pogreški	03
4. Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja (AOP 01 do 03)	04		119.822.800	5.385.620	7.521.201	89.660	89.660	0	0	0	-50.094.794	-354.789	82.280.038	1.172.238	83.452.276 2.952.317
5. Dobit / gubitak razdoblja	05											2.952.317	2.952.317
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	06												0		0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	07												0		0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za	08												0		0
prodaju 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	09												0		0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	10												0		0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim	11												0		0
interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po	12												0		0
planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene	13												0		0
kapitala 14. Porez na transakcije priznate	14												0		0
direktno u kapitalu 15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe	15												0		0

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja

Grupa Zagrebačke pekarne Klara d.d.

Izvještaj o svim promjenama glavnice- nastavak

16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	16											0		0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku	17											0		0
predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela	18											0		0
19. Isplata udjela u dobiti/dividende	19											0		0
20. Ostale raspodjele vlasnicima	20									33.533	354.789	388.322		388.322
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	21											0		0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	22											0		0 86.792.915
23. Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja (04 do 22)	23	119.822.800	5,385.620	7.521.201	89.660	89.660	0	0	0	-50.061.261	2.952.317	85.620.677	1.172.238
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI 1-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA	24	0	0	0	0	0	0	0	0	0	D	0	0	0
POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI										0	2.952.317	2.952.317	0	2.952.317
GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+24)	25	0	0	0	0	0	0	0	0
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22)	26	0	0	0	0	0	0	0	0	33.533	354.789	388322	0	386,322
Tekuće razdoblje
1. Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja	27	119.822.800	5,385,620	7.521.201	89.660	89,660				-50.061.261	2.952.317	85.620.677	1.172,238	86.792.915
2. Promjene računovodstvenih	28											0		0
politika 3. Ispravak pogreški	29											0		0
4. Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja (AOP 27 do 29)	30	119.822.800	5.385.620	7.521.201	89.660	89.660	0	0	0	-50.061.261	2.952.317	85.620.677	1.172.238	86.792.915
5. Dobit / gubitak razdoblja	31										-1.151.497	-1.151.497		-1.151.497
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	32											0		0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	33											0		0
B. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za	34											0		0
prodaju 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	35											0		0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	36											0		0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim	37											0		0
interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	38											0		0
13. Ostale nevlasničke promjene	39											0		0

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja

Grupa Zagrebačke pekarne Klara d.d.

Izvještaj o svim promjenama glavnice- nastavak

kapitala
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	40											0		0
15. Povećanje/smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim reinvestiranjem dobiti i u postupku predstečajne nagodbe)	41											0		0
16. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala reinvestiranjem dobiti	42											0		0
17. Povećanje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	43											0		0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	44				-89.660	-89,660						0		0
19. Isplata udjela u dobiti/dividende	45											0		0
20. Ostale raspodjele vlasnicima	46									4.157.906	-2.952.317	1.205.589	4.944	1.210.533
21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	47											0		0
22. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	48											0		0
23. Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja (AOP 30 do 48)	49	119,822,800	5,385,620	7521.201	0	0	0	0	0	-45.903.355	-1.151.497	85.674.769	1.177.182	86,851,951
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI i-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUČEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40)	50	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUČEG RAZDOBLJA (AOP 31 + 50)	51	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-1.151.497	-1.151.497	0	·1.151.497
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUČEG RAZDOBLIA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48)	52	0	0	0	-89.660	-89.660	0	0	0	4.157.906	-2.952.317	1.205.589	4.944	1.210.533

Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja Grupa Zagrebačke pekarne Klara d.d.

Bilješke uz financijske izvještajo za 2018. godinu

GRUPU ZAGREBAČKE KLARA (Društvo)čine ovisna društva u kojima matica – ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb ima značajni utjecaj, i to:

Ovisno društvo	udje)
	0/0
PREHRANA TRGOVINA d.d., Zagreb	60.94
DESORTIS d.o.o., Zagreb	100

Konsolidacijom su obuhvaćena slijedeća društva:

Ovisno društvo	udje) temeljnom kapitalu
ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb	Matica
DESORTIS d.o.o.	100%
PREHRANA TRGOVINA d.d., Zagreb	60,94%

DJELATNOST

Grupa društava obuhvaćena konsolidacijom obavlja djelatnost proizvodnje pekarskih i slastičarskih proizvoda što uključuje proizvodnju kruha, peciva, tjestenine i kolača, proizvodnju dvopeka, keksa, trajnih peciva, te djelatnost prodaje robe na veliko i prodaju robe široke potrošnje, pretežno prehrambenih proizvoda u prodavaonicama na malo.

Društvo Desortis registrirano je za organizaciju izvedbe projekata za zgrade.

ZASTUPANJE

GRUPU ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA zastupa PETAR THÜR, direktor matičnog društva ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb.

TEMELJ ZA IZRADU KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Konsolidirani financijski izvještaji prikazani na stranicama 10-17 ovog Izvještaja zasnovani su na godišnjim obračunima za 2018. godinu Matice i uključenih ovisnih društava s učinjenim eliminacijama međusobnih transakcija - međusobnih obveza, potraživanja, prihoda i rashoda, ulaganja i kapitala i drugih pojedinačno nespomenutih međusobnih transakcija unutar Grupe.

Razlike koje su u postupku konsolidacije proistekle uključene su u poziciju goodwill.

Podaci za 2017. godinu preneseni su iz konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2017. godinu i obzirom na obim i na primijenjene metode konsolidacije usporedivi su sa podacima 2018. godine.

Podaci uključeni u konsolidirane financijske izvještaje u materijalno značajnim zasnovani su na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, u odgovarajućem dijelu u koji je primjenjiv za potrebe Grupe.

Uprava Matice je procijeni financijski izvještaji ovisnih društava koji su zasnovani na Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja u iskazanim pozicijama prihoda i rashoda te ulaganja u dugotrajnu imovinu, kratkotrajnu imovinu, obveze i capital, ne zahtijevaju prilagođavanje za potrebe konsolidacije jer su u svim materijalno značajnim asklađeni s financijskim izvještajima Matice i time prihvatljivi za konsolidaciju.

Konsolidirani financijski izvještaji zasnovani su na načelu vremenske neograničenosti poslovanja i na načelu povijesnog troška. Pozicije iskazane u konsolidiranim financijskim izražene su u hrvatskim kunana bez decimala. Obveze i potraživanja u stranim sredstvima plaćanja i s ugovorenom valutnom klauzulom su na 31.12.2018. godine preračunate primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke 1EUR=7,417575 kn.

Korištenje procjena i prosudbi

Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI prihvaćenim u Europskoj uniji zahtijeva od Direktora upotrebu vlastite prosudbe, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i objavljenih iznosa imovine, obveza, prihoda i rashoda. Moguće je da ostvareni rezultati budu drugačiji od tih procjena. Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se preispituju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojemu se procjena mijenja ukoliko promjena utječe samo na to razdoblje te u svim budućim razdobljima, ukoliko promjena utječe i na njih.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.

Usklađenost s MSFI i usvajanje novih standarda

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske Unije (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva.

Društvo je sastavilo zasebne financijske izvještaje u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske Unije (MSFI). Društvo je također sastavilo konsolidirane financijske izvještaje u skladu s MSFI za Društvo i njegova ovisna društva (Grupa) koji su odobreni od strane Uprave. U konsolidiranim financijskim izvještajima, ovisna društva-koja predstavljaju sva društva nad kojima Grupa, neposredno ili posredno, ima vise od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad poslovanjem su u potpunosti konsolidirane.

Novi i izmijenjeni računovodstveni standardi i tumačenja sa primjenom u izvještajnoj godini i utjecaj na računovodstvene politike:

Izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde i usvojila ih Europska unija na snazi za razdoblja započeta 1. siječnja 2018. godine:

• MSFI 9 Financijski instrumenti: Klasifikacija i mjerenje

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja vrijednosti i računovodstva zaštite.

· MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga. U okviru standarda uvodi se model od 5 koraka koji će se primjenjivati na prihode ostvarene temeljem ugovora s kupcima (s ograničenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi standarda će se također primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti društva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). Opširne objave će se zahtijevati, uključujući i desegregaciju ukupnih prihoda; informacije o obvezama izvršenja; promjene u iznosima ugovorene kamate i obveza između razdoblja i ključne procjene i prosudbe.

· MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima (pojašnjenja)

Pojašnjenja su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojašnjanja je razjašnjavanje namjera Odbora prilikom definiranja zahtjeva MSFI-ja Prihodi temeljem ugovora s kupcima, osobito računovodstvenog tretmana identificiranih obveza izvršenja tako da se dopunila definicija "odvojeno prepoznatljivog" principa, razmatranja odnosa principala i agenta uključujući i procjenu činjenice je li u transakciji društvo principal ili agent kao i primjene pristupa kontrole i licenciranja dajući dodatne upute za računovodstveni tretman intelektualnog vlasništva i tantijema. Pojašnjenja također daju dodatna praktična sredstva za društva koja MSFI primjenjuju korištenjem retroaktivnog pristupa ili za ona koja se odluče na korištenje modificiranog retroaktivnog pristupa.

• IFRIC 22: Transakcije ustranoj valuti i predujmovi

Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Pojašnjava računovodstveni tretman transakcija koje uključuju primanje ili plaćanje predujmova u stranoj valuti. Tumačenje se primjenjuje na transakcije u stranoj valuti u kojima društvo priznaje nenovčanu imovinu ili nenovčanu obvezu koja nastaje kao rezultat plaćanja ili primanja predujmova prije nego što društvo prizna relevantnu imovinu, troškove ili prihod. Tumačenje navodi kako se datumom transakcije u svrhu određivanja tečaja uzima datum početnog priznavanja nemonetarne imovne (predujmova) ili odgođenog prihoda (obveze). U slučajevima kada postoje višestruka plaćanja ili primitak predujmova, društvo mora odrediti datum transakcije za svako plaćanje.

• Izmjene i dopune MRS 40: Prijenos ulaganja u nekretnine

Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Dopunama se pojašnjava u kojem trenutku društvo treba prenijeti nekretninu, uključujući i nekretninu u izgradnji u ili iz ulaganja u nekretnine. Dopune navode da promjena

načina koničenja nastaje kada nekretnina zadovoljava, ili prestane zadovoljavati, definicju ulaganja u nekretnine i jostoji dokaz o promjena namjene menadžmenta za korištenje nekretnine, ne daje dokaz o promjeni načina korištenja.

• Izmjene i dopune MSFI 2: Klasifikacija i mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama

Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. I dopunama je definiran računovodstveni tretman utjecaja uvjeta izvršenja i u izvršenja na mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama koja se podmiruju u novcu, plaćanja temeljenih podionicama s mogućnošću neto podmirenja obveze poreza po odbitku i promjena uvjeta plaćanja temeljenih ne dionicama kojima se mijenja klasifikacija transakcije iz one koja se podmiruje u novcu na onu koja se podmiruje vlasničkim instrumentima.

Godišnja prilodijšanja MSFI-jeva (ciklus 2014 – 2016) koja predstavljaju zbirku izmjena i dopuna

različitih standarda

Godišnja poljeljšanja su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga za MSFI 1 Prva primjena MSFI-a i MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate. Ranija primjena je dozvoljena za MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate. Pregled godišnjeg poboljšanja iz ciklusa 2014. 2016. dan je u nastavku:

MSFI 1 Prva primjena MSFI-a poboljšanjem se brišu kratkoročna izuzeća od objava o financijskim instrumentima, naknadama zaposlenih i investitorima, koja su primjenjiva za društva koja prvi put primjenjuju MSFI.
MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate ova dopuna pojašnjava kako je odabir priznavanja ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat koje je organizacija rizičnog kapitala ili drugo kvalificirano društvo , po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, dostupan za sva ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate na razini svakog pojedinačnog ulaganja, i to prilikom početnog priznavanja.

Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalnih promjena financijskih izvještaja Društva.

Izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde i usvojene su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi:

Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali ne i na snazi sljedeći novi standardi te izmjene postojećih standarda, koje je objavio donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde i usvojila ih je Europska unija (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.) :

MSFI 16 Najmovi

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2019. godine ili nakon toga. MSFI definira pravila priznavanja, mjerenja, prezentacije i objava za najmove obiju ugovornih strana, odnosno kupca (najmoprimca) i dobavljača (najmodavca). Sukladno novom standardu najmoprimci većinu najmova trebaju priznati u svojim financijskima. Na sve najmove će se primjenjivati jedinstveni računovodstveni model, s određenim izuzecima. Računovodstveni tretman najmova kod najmodavca neće se značajno mijenjati. Menadžment Društva trenutno procjenjuje utjecaj ovog standarda na financijsko izvještavanje.

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS još neusvojeni u Europskoj uniji:

• IFRIC 23: Nesigurnost u poreznom tretmanu

Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Tumačenje se odnosi na utvrđivanje oporezive dobiti (poreznih gubitaka), poreznih osnovica, neiskorištenih poreznih gubitaka, neiskorištenih poreznih olakšica i stopa poreza kada postoji neizvjesnost vezano uz tretman poreza na dohodak prema MRS-u 12. Posebno razmatra: trebaju li se porezni tretmani zajednički razmotriti; pretpostavke za provjere poreznih vlasti; određivanje oporezive dobiti (porezni gubitak), porezne osnovice, neiskorištene porezne gubitke, neiskorištene porezne olakšice i porezne stope; i učinak promjena u činjenicama i okolnostima. Ovo tumačenje još nije usvojeno u EU.

• Izmjene i dopune MSFI-a 9: značajke prijevremen otplate s negativnom naknadom

Izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Izmjenjuje postoječe zahtjeve u MSFI 9 u vezi s otkazanim pravima kako bi se omogućilo mjerenje po amirtiziranom trošku (ili, ovisno o modelu poslovanja, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) čak i u slučaju negativnih naknada.

• Izmjene i dopune MRS-a 28: dugoročni interesi u pridruženim društvima i zajedničkim pothvatima

Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdopblja koja započinju na dan ili nakon 1.siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Pojašnjava da subjekt primjenjuje MSFI 9 na dugoročne udjele u pridruženom društvu ili zajedničkom pothvatu koji čine dio neto ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat, ali na koji se ne primjenjuje metoda udjela. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u EU.

OMRS je objavio Godišnje poboljšanje standarda IFRS-a 2015., koji je zbir izmjena postojećih MSFI-a.

Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. Ova godišnja poboljšanja još nisu usvojena u EU. Najvažnija poboljšanja iz ciklusa 2015. – 2017. odnose se na:

MSFI 3 i MSFI 11: Izmjene i dopuna MSFI-a 3 pojašnjavaju da kad subjekt stekne kontrolu nad poslovanjem koji je zajednička operacija, ponovno mjeri prethodno držane interese u tom poslu. Izmjene i dopune MSFI-a 11 pojašnjavaju da kada subjekt stječe zajedničku kontrolu nad poslovanjem koje je zajednička operacija, subjekt ne mjeri prethodno držane interese u tom poslu.

MRS 12: Izmjene i dopune razjašnjavaju da bi sve porezne posljedice dividendi (tj. raspodjele dobiti) trebale biti priznate u dobit ili gubitak, bez obzira na to kako porez nastaje.

MRS 23: Izmjene i dopune pojašnjavaju da ako bilo koja specifična posudba ostane nenaplaćena nakon što je povezana imovina spremna za namjeravanu uporabu ili prodaju, ta posudba postaje dio sredstava koje subjekt općenito posuđuje prilikom izračunavanja stope kapitalizacije na opće posudbe.

Društvo predviđa da usvajanje navedenih standarda te izmjene postojećih standarda neće imati materijalan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihove prve primjene.

ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I RAČUNOVODSTVENI PRINCIPI

Ovisna društva su sva društva nad kojima Društvo ima kontrolu. Kontrola je postignuta ako Društvo ima prevlast, ako je izloženo ili ima prava u odnosu na varijabilni prinos temeljem svog sudjelovanja u tom subjektu te je sposobno temeljem svoje prevlasti tj, moći raspolaganja utjecati na svoj prinos. Ovisno društvo konsolidira se, odnosno prestaje se konsolidirati, od trenutka u kojem Društvo stekne, odnosno izgubi kontrolu nad njim. U financijskim izvještajima Društva navedena ulaganja iskazana su primjenom metode troška umanjena za gubitke od umanjenja vrijednosti, ako postoje.

Metoda kupnje koristi se za iskazivanje stjecanja ovisnih društava od strane Grupe. Trošak kupnje mjeri se kao fer vrijednost dane imovine, izdanih glavničnih instrumenata te nastalih ili preuzetih obveza na dan kupnje, uvećan za troškove neposredno povezane s kupnjom. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze u poslovnoj kombinaciji incijalno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja, neovisno o manjinskom udjelu. Višak troška stjecanja iznad fer vrijednosti udjela Grupe u neto stečenoj imovini ovisnog društva, iskazuje se kao goodwill. Ako je trošak stjecanja manji od fer vrijednosti neto stečene imovine ovisnog društva, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka.

Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani gubici od transakcija unutar društava Grupe eliminirani su pri konsolidaciji. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici, osim ako postoje dokazi o umanjenju vrijednosti prenesene imovine. Prema potrebi, računovodstvene politike ovisnog društva izmijenile su se kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.

Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Grupa ima između 20% i 50% glasačkih prava, odnosno u kojima ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. U financijskim izvještajima Grupe navedena ulaganja iskazana su primjenom metode troška umanjena za gubitke od umanjenja vrijednosti ako postoje.

Prihodi i priznavanje – Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode ili usluge tijekom redovnog poslovanja Grupe. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Grupa priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada če Grupa imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Grupe.

Grupa priznaje prihode u trenutku kada je kontrola nad robom i uslugama prenesena na kupca u iznosu koji odražava naknadu na koju očekuje da ju ima pravo ostvariti u zamjenu za obećanu robu odnosno usluge. Grupa je principal u odnosima u kojima generira prihode s obzirom da kontrolira robu i usluge prije transfera kupcima.

a) Prihodi od prodaje trgovačke robe

Prihodi od trgovačke robe i ostali poslovni prihodi iskazuju se po fakturiranoj vrijednosti, umanjenoj za diskonte, povrate i porez na dodanu vrijednost, a priznaju se na dan isporuke ili na dan obavljanja usluge, odnosno kada je rizik prešao na kupca.

b) Prihodi od prodaje usluge

Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Grupa primiti naknadu, prihodi od usluga se priznaju u razdoblju u kojem su iste pružene.

c) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi koja točno diskontira procijenjene primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine.

Dugotrajna nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina s ograničenim vijekom uporabe uključuje prava korištenja tuđe imovine i software. Nematerijalna imovina iskazuje se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenja vrijednosti. Trošak nabave uključuje sve troškove koji su direktno povezani s nabavkom te imovine.

Naknadni izdaci na pojedinim stavkama nematerijalne imovine priznaju se u knjigovodstvenu vrijednost te imovine ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje su sadržane u toj stavci imovine pritjecati u Društvo te se njihova vrijednost može pouzdano izmjeriti.

Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe. Ostala nematerijalna imovina odnosi se na ulaganja u prostore u najmu i amortiziraju stopom od 20%.

Goodwill stečen u poslovnom spajanju predstavlja plaćanje od strane stjecatelja u očekivanju buduće ekonomske koristi iz imovine koju nije moguće pojedinačno identificirati i zasebno priznati. Nakon početnog priznavanja stjecatelj treba procijeniti goodwill stečen u poslovnom spajanju po trošku, umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti (MSFI 3).

Dugotrajna materijalna imovina sastoji se od sredstava koja Društvo koristi za obavljanje poslovnih aktivnosti i to za proizvodnju, za skladištenje proizvoda i nabavljenih roba, otpremu roba kupcima te u administrativne svrhe, a čiji je procijeni korisni vijek upotrebe duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna vrijednost veća od 3.500 kn.

Po knjižnim grupama sastoji se od: nekretnina, postrojenja i oprema uključuju zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, alate, transportna motorna vozila te uredskog namještaja, ostale materijalne imovine, te materijalne imovine u pripremi.

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenja vrijednosti.

Trošak nabave sastoji se od kupovne cijene i troškova nastalih do stavljanja sredstva u upotrebu.

Troškovi zamjene pojedine stavke nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se u knjigovodstvenu vrijednost te imovine ako produžuju vijek upotrebe, povećavaju kapacitet, znatno poboljšavaju kvalitetu proizvodnje ili omogućavaju znatno smanjenje precijenjenih troškova proizvodnje te se mogu pouzdano izmjeriti. Troškovi redovnog održavanja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju.

Nakon početnog priznavanja, po trošku nabave, dugotrajna imanjena je za ispravak vrijednosti i gubitke od umanjenja. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode otpisa, pojedinačno za svako sredstvo u procijenjenom korisnom vijeku upotrebe.

Dobici i gubici od otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se unutar ostalih poslovnih prihoda i rashoda.

Primijenjene stope amortizacije:

Opis

	0/0
Građevinski objekti	2,5-10
Postrojenja i oprema	5-25
Ostala materijalna imovina	5-25

Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine

Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme te nematerijalne imovine Društva pregledava se na svaki datum izvještavanja u vezi toga postoje li indikacije za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takve indikacije, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovinu koja još nije dostupna za korištenje te za nematerijalnu imovinu koja nema konačan vijek upotrebe, nadoknadivi iznos se procjenjuje na svaki datum izvještavanja.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje kada knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac premašuje njezin nadoknadivi iznos. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imovinu i grupe imovine. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Nadoknadiva vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili prodajna cijena umanjena za troškove prodaje, ovisno o tome koja je veća. U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu.

Umanjenja vrijednosti priznata u prethodnim razdobljima provjeravaju se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdila mogućnost da su se gubici smanjili ili da više ne postoje. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da gubitak od umanjenja vrijednosti nije bio priznat. Gubitak od umanjenja vrijednosti goodwill-a se ne ukida.

Financijski instrumenti

Društvo klasificira financijsku imovinu u sljedeće kategorije: po amortiziranom trošku nabave, po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Sve financijske obveze klasificirane su kao ostale financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri s kojom su financijska imovina i obveze bili stečeni. Rukovodstvo određuje klasifikaciju financijske imovine i obveza prilikom prvotnog priznavanja i preispituje ovo određivanje na svaki datum izvještavanja.

Zajmovi i potraživanja

Zaimovi i potraživanja su nederivativna financijska imovina koja nema kotiranu cijenu na aktivnom tržištu te ima fiksna ili odrediva plaćanja. Ova imovina se klasificirajna, osim za dospijeća duža od 12 mjeseci koja se klasificiraju kao dugotrajna. Zajmovi i potraživanja klasificirani su kao "dugotrajna ili kratkotrajna potraživanja" i "dani zajmovi povezanim poduzetnicima" i "dani zajmovi, depoziti i slično unutar dugotrajne i kratkotrajne financijske imovine" u izvještaju o financijskom položaju. Zajmovi i potraživanja priznaju se u izvještaju o financijskom položaju na dan prijenosa na Društvo.

Zajmovi i potraživanja iskazuju se po amortizirani trošku. Amortizirani trošak se izračunava metodom efektivne kamatne stope. Premije i diskonti, uključujući početne transakcijske troškove, uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost odgovarajuće imovine i amortiziraju korištenjem efektivne kamatne stope.

Umanjene vrijednosti zajmova i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća

Umanjenje vrijednosti financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku razmatra se ukoliko postoji objektivan dokaz da su jedan ili više događaja imali negativan utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove od te imovine.

Gubitak od umanjenja vrijednosti financijske imovine mjerene po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova, diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom.

Pojedinačno značajna financijska imovina ispituje se za umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi. Preostala financijska imovina procjenjuje je u skupine koje imaju podjednaka obilježja kreditnog rizika.

Sva umanjenja vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Gubitak od umanjenja vrijednosti otpušta se ako se može objektivno povezati s događajem koji je nastupio nakon priznavanja gubitka od umanjenja vrijednosti. Za financijsku imovinu mjerenu po amortiziranom trošku otpuštanje se priznaje u računu dobiti i gubitka.

Prestanak priznavanja

Financijska imovina se prestaje priznavati kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovornim pravima vezanim uz tu imovinu, odnosno kad su prava ostvarena, dospjela ili predana.

Dani zajmovi i potraživanja prestaju se priznavati na dan kada Društvo prenese svoja prava.

Ulaganja u nekonsolidirana nepovezana društva nisu materijalno značajna - obuhvaćaju sva ulaganja u udjele (dionice) drugih pri čemu se ne ostvaruje značajan utjecaj, iskazana su po trošku stjecanja. Promjene tržne vrijednosti ovih ulaganja, koje nisu privremene obračunavaju se primjenom metode niže vrijednosti.

Najmovi Financijski najmovi kod kojih najmoprimac preuzima suštinski sve rizike i koristi vlasništva. Takve najmove najmoprimac iskazuje kao odgovarajuću dugotrajnu (u pravilu) imovinu i odgovarajuću financijsku obvezu. Svi ostali najmovi. Plaćanja po operativnom najmu priznaju se u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom ugovornog vijeka najma. Dugotrajna materijalna imovina pribavljena financijskim najmom priznaje se u izvještaju o financijskom položaju kao dugotrajna materijalna imovina po fer vrijednosti ili sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja po najmu u trenutku aktivacije ugovora o najmu. Nakon početnog priznavanja ova se imovina amortizira i smanjuje za eventualno umanjenje vrijednosti. Minimalna plaćanja po financijskom najmu raspoređuju se između troška financiranja (metodom efektivne kamatne stope) i smanjenja preostale neotplaćene glavnice.

Zalihe su iskazane po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome koja je niža, sukladno MRS-u 2. U trošak zaliha uključeni su svi troškovi konverzije i dugi troškovi koji su nastali dovođenjem zaliha na sadašnju i sadašnje stanje.

Neto utrživa vrijednost je procijena prodajna cijena u tijeku redovnog poslovanja umanjena za troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni da se obavi prodaja.

Nekurentnim zalihama trgovačke robe vrijednost se smanjuje na teret rashoda razdoblja.

Potraživanja su iskazana po nominalnoj vrijednosti, uvećana za kamate, sukladno zaključenim ugovorima. Smanjenje vrijednosti potraživanja provodi se u razdoblju u kojem je spoznato da postoji nemogućnost naplate potraživanja. Procjena naplativosti potraživanja provodi se najkasnije na datum bilance i to u svim slučajevima u kojima potraživanje nije naplaćeno po proteku ugovorenog roka plaćanja.

Obveze su iskazane u nominalnoj vrijednosti, a sukladno zaključenim ugovorima uključuju kamate. Prema roku dospijeća obveze su razvrstane na dugoročne i kratkoročne.

Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima iskazuju se početno po fer vrijednosti, a naknadno se vrednuju po amortiziranom trošku.

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Obveze prema bankama i drugim financijama priznaju se inicijalno po fer vrijednosti, umanjenoj za transakcijske troškove. Nakon inicijalnog priznavanja, obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama priznaju se po amortiziranom trošku, pri čemu se razlika između troška i nominalnog iznosa priznaje u računu dobiti i gubitka metodom efektivne kamatne stope.

Rezerviranja

rezerviranja
Rezerviranju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. U slučaju kada Društvo očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kada takva nadoknada postane doista izvjesna.

Rashodi nastaju kao posljedica obavljanja poslovnih aktivnosti a izravno su povezani sa smanjenjem imovine i povećanjem obveza. U računu dobiti i gubitka rashodi su sučeljeni sa ostvarenim prihodima s kojima su povezani obzirom da proistječu iz istih transakcija i poslovnih događaja.

Porez na dobit je tekući porez za tekuće i prethodno razdoblje koji se priznaje u iznosu za koji se očekuje da će se platiti ili povratiti od porezne vlasti, primjenjujući porezne zakone koji su na snazi na datum bilance.

Osnovica poreza na dobit je dobit koja se utvrđuje prema računovodstvenim propisima kao razlika prihoda i rashoda prije obračuna poreza na dobit, uvećana i umanjena prema odredbama Zakona o porezu na dobit. Obveza poreza na dobit obračunava se primjenom stope od 18% na utvrđenu osnovicu. Porezni rashod je zbrojni iznos tekućeg poreza i odgođenog poreza koji je uključen u određivanje neto dobiti ili gubitka razdoblja.

Odgođena porezna imovina je iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima. Neiskorišteni porezni gubici priznaju se u financijskima u visini za koju je vjerojatno da će oporeziva dobit biti raspoloživa. Neiskorišteni porezni gubici predstavljaju pravo umanjenja osnovice poreza na dobit, koje se prema Zakonu o porezu na dobit može koristiti u roku od pet godina računajući od godine u kojoj je porezni gubitak utvrđen.

Porezne prijave podliježu provjeri Porezne uprave. Zbog činjenice da je provođenje poreznih zakona i regulative na različitim transakcijama podložno raznim interpretacijama, iznosi prikazani u financijskim izvještajima mogu se promijeniti na neki kasniji datum ovisno o konačnim nalazima Porezne uprave.

Troškovi mirovinskih naknada. Društvo nema druge mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike Hrvatske. Društvo je kao poslodavac dužno obračunavati i uplaćivati postotak iz tekuće bruto plaće zaposlenih u mirovinske fondove. Troškovi mirovinskog osiguranja terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem zaposleni ostvare naknadu za rad.

Društvo nema nikakvih obveza isplate mirovine zaposlenima u budućnosti.

Strane valute. Poslovni događaji koji nisu u hrvatskim kunama početno se evidentiraju preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum bilance primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja.

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od stanja na kunskim i deviznim računima kod banaka.

Politika iskazivanja kapitala

Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine, izračunava se kao ostatak imovine nakon odbitka svih obveza. Upisani kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti.

Rezerve

Rezerve obuhvaćaju kapitalne rezerve koje se formiraju sukladno Zakonu o trgovačkim društvima to zadržanu dobit odnosno prenesene gubitke.

Dividende i udjeli u dobiti

Dividende i udjeli u dobiti priznaju se i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su odobrene od vlasnika Društva.

Događaji nakon datuma bilance pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance (događaji koji imaju učinak usklađenja) odražavaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja, objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.

Manjinski interes je onaj dio dobiti ili gubitka i neto imovine ovisnog društva koji se može pripisati u kapitalu (glavnici) koji nisu vlasništvo matice, izravno ili neizravno kroz ovisna društva. Gubici primjenjivi na manjinsko vlasništvo u konsolidiranom ovisnom društvu mogu prelaziti manjinski dio u glavnici ovisnog društva. Prekoračenje, i svi daljnji gubici primjenjivi na manjinsko vlasništvo terete većinsko vlasništvo osim u mjeri u kojoj manjinski vlasnik ima čvrstu obvezu dodatnog ulaganja radi nadoknade i u mogućnosti je to učiniti. Ako ovisno društvo kasnije iskaže dobici dodjeljuju većinskom vlasniku, sve dok manjinski dio gubitka, koji je prije pokrila većina ne bude nadoknađen (MRS 27).

Računovodstvene procjene i izvori neizvjesnosti procjena

izvještaja, kao i njihov eventualni utjecaj na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacija koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Procjene i pretpostavke na temelju kojih su procjene se kontinuirano preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe na tekuće i na buduća razdoblja.

Prilikom prosuđivanja, Uprava je primijenila pojedinačne kriterije za priznavanje prihoda, rashoda te imovine i i rimom proban u najveći su odabranih kriterija iz MSFI-a. Uprava je uvjerena da ne postoje značajni rizici koji nisu otkriveni i/ili uključeni prilikom procjene pozicija prezentiranih u financijskim izvještajima.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2018. GODINU

Bilješke uz pojedine pozicije bilance na 31.12.2018.

Bilješka broj 1. Dugotrajna nematerijalna imovina

	ﯽ ﺳﺎﺗﮫ ﺗﺎﮨﯿﺎ ﮨﮯ ﺍﻭﺭ ﺍﺱ ﮐﮯ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﺮﺍﻥ ﮐﮯ ﺷﮩﺮ ﺍﺱ ﮐﮯ ﺳﺎﺗﮫ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾ
	31.12.2018.
	u kn
Opis
Nabavna vrijednost
Stanje 31.12.2017.	17.924.844
Povećanja	2.708.360
Smanjenja	(81.369)
Stanje 31.12.2018.	20.551.835
Ispravak vrijednosti
Stanje 31.12.2017.	10.632.949
Amortizacija	1.318.577
Smanjenja	(93.679)
Stanje 31.12.2018.	11.857.847
Knjigovodstvena vrijednost
31.12.2017.	7.291.895
31.12.2018.	8.693.988

U 2018. godini ulaganja u nematerijalnu imovinu povećana su za 2.626.991 km ulaganja na tuđoj imovini. o 1010. godine. Najbliži je po stopama od 10% - 25% godišnje, a u 2018. godišnje, a u 2018. godini obračunata amortizacija nematerijalne imovine iznosi 1.224.890 kn.

Bilješka broj 2. Dugotrajna materijalna imovina

Oblo	GRAĐEVINSKI OBJEKTI	POG.INV.	PRIPREMI	MAT.SR.U PREDUJMOVI ZA MAT.IM.	UKUPNO
NABAVNA VRIJEDNOST
	31.12.2017 35.514.989 125.393.956 145.589.536 27.979.223 1.355.462		539,349	1.639.982	338.012.497
POVEĆANJE	520.965	7.318.147 7.364.394 112.213	210.688		15.526.407

SMANJENJE	6.050.237	22.120.819 6.981.520 853.059			1.639.982 37.645.617
		31.12.2018 35.514.989 119.864.684 130.786.864 28.362.097 614.616 750.037 1			0 315.893.287

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
31.12.2017	67.315.657	117.991.245 23.082.073 1.178.855			209.567.830
AMORTIZACIJA	2.979.750	5.611.405	2.760.613	45.466	11.397.234
SMANJENJE	2.869.348 1	21.958.893	4.507.806	827.950	30.163.997
31.12.2018	67.426.059	101.643.757 21.334.880		396.371	190.801.067

KNJIGOVOD.VRIJEDNOST
	31.12.2017 35.514.989	58.078.301	27.598.291		4.897.151 176.607	539.349	1.639.982	128.444.670
PREDUJMOVI
UKUPNO 2018	35.514.989	52.438.625		29.143.106 7.027.218 218.245		750.037		125.092.226

Ukupno smanjenje nabavne vrijednosti dugotrajne imovine iznosi 3.352.445 kn. Prijenosom s investicija u tijeku u uporabu je stavljeno 15.526.407 kn ulaganja, a rashodovano je 5.841.638 kn

Investicije se odnose na modernizaciju proizvodnog pogona i opreme za isti i uređenje maloprodajnuih prostora.

Obračunata amortizacija dugotrajne materijalne imovine za 2018. godinu iznosi 11.397.234 kn. Za obračunatu amortizaciju povećan je ispravak vrijednosti dugotrajne materijalne imovine.

Kod obračuna amortizacije primijenjene su slijedeće stope:

Opis	2017.	2018.
	0/0	0/0
Građevinski objekti	2,5-10	2,5-10
Postrojenja i oprema	5-25	5-25
Ostala materiialna imovina	5-25	5-25

Bilješka broj 3. Dugotrajna financijska imovina

Uložena sredstva u dugotrajnu financijsku imovinu od 982.795 kn sastoje se od:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Udjeli kod nepovezanih poduzetnika	0	0
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	0	0
Sudjelujući interesi	0	0

Ükupno	342.408	382.795
Ostala dugotrajna financijska imovina	62.950	62.950
Dani zajmovi, depoziti i sl.	50.658	91.045
Ulaganja u vrijednosne papire	228.800	228.800

Ulaganja u vrijednosne papire odnose se na riečene dionice i/ili udjele u društvima bez ostvarenog značajnog utjecaja.

Dani depoziti iskazani su u svotama isplaćenim sukladno zaključenim ugovorima o leasingu, odnosno najma poslovnih prostora.

Bilješka broj 4. Zalihe

Struktura vrijednosti zaliha je slijedeća:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Sirovine i materijal	3.109.642	3.091.069
Gotovi proizvodi	1.352.506	1.460.255
Trgovačka roba	14.352.314	14.704.927
Dugotrajna imovina za prodaju	28.624.752	28.062.159
Ükupno	47.439.214	47.318.410

Do smanjenja zaliha došlo je zbog veće prodaje vlastitih proizvoda i robe .

Sukladno usvojenoj računovodstvenoj politici sitan inventar se u cijelosti otpisuje stavljanjem u upotrebu. Zalihe sirovina i materijala sastoje se od zaliha namijenjenih proizvodnji, zaliha rezervnih dijelova i drugih

zaliha, a iskazane su po prosječnim ponderiranim cijenama.

Zalihe gotovih proizvoda u najznačajnijem dijelu odnose se na zalihe smrznutih proizvoda i na zalihe trajnih proizvoda. Zalihe su obračunate po cijeni koštanja u koju su uključeni svi proizvodni troškovi nastali dovođenjem zaliha na njihovu sadašnju lokaciju u njihovoj sadašnjoj vrijednosti.

Zalihe trgovačke robe iskazane su po nabavnim cijenama.

Dugotrajna imovina na zalihi vodi se po sadašnjoj vrijednosti osnovnih sredstava.

Bilješka broj 5. Kratkotrajna potraživanja

Kratkotrajna potraživanja sastoje se od:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Potraživanja od kupaca	32.809.611	32.086.743
Potraživanja od zaposlenika i čl. poduzetnika	192.622	135.412

Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
Potraživanja od države i drugih institucija	1.688.590	831.404
Ostala potraživanja	48.478	53.217
Ukupno	34.739.301	33.106.776

U strukturi kratkotrajnih potraživanja sa 96,92 % zastupljena su potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su u odnosu na 2017. godinu smanjena su za 2,20 %.

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Potraživanja od kupaca 31.12.	38.251.150	36.907.930
Ispravak vrijednosti	(5.441.539)	(4.821.187)
Potraživanja od kupaca 31.12.	32.809.611	32.086.743

Ispravak vrijednosti u 2018. godini smanjen je za 620.352 kn. U 2018.godini vrijednosno usklađenje knjiženo je na teret troškova u iznosu od 235.821 kn. Dio utuženih potraživanja isknjižen je iz evidencije zbog stečaja ili likvidacije.

Potraživanja od države i drugih institucija od 831.404 kn sastoje se od kn potraživanja za porez na dodanu vrijednost, 144.519 kn potraživanja za naknadu plaće za bolovanja duža od 42 dana, u iznosu od 384.143 kn te na potraživanja za štetu od osiguravajućih društava.

Potraživanja od zaposlenih od 135.412 kn odnose se najvećim dijelom na potraživanje za manjkove, te na zaduženja za sitan novac i dane službene akontacije.

Bilješka broj 6. Kratkotrajna financijska imovina

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Udjeli kod povezanih poduzetnika
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
Ulaganja u vrijednosne papire
Dani zajmovi, depoziti i slično	165.819	101.265
Ükupno	165.819	101.265

U iznos od 101.265 kn uključen je depozit u investicijskom fondu od 2 kn, depoziti koji služe kao garancija za plaćanje najma poslovnog prostora od 101.263 kn .

Bilješka broj 7. Novac

Novčana sredstva sastoje se od:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Računi u poslovnim bankama	3.086.795	4.466.498
Devizni računi	2.335	13.871
Blagajna	1.756.071	1.468.420
Ukupno	4.845.201	5.948.789

Strana sredstva plaćanja preračunata su na 31.12.2018. godine u protuvrijednost kn primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke (1 EUR=7,417575 kn).

Bilješka broj 8. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi sastoje se od troškove zakupa za koje su računi primljeni u 2018. godini, a koji se djelomično odnose na troškove 2019. godine, te prihode budućih razdoblja.

Bilješka broj 9. Kapital i rezerve

Kapital, rezerve, zadržana dobit, preneseni gubitak i gubitak 2018. godine iznose 86.851.951 kn, i to:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Temeljni (upisani) kapital	119.822.800	119.822.800
Kapitalne rezerve	5.385.620	5.385.620
Rezerve iz dobiti	7.521.201	7.521.201
-Zakonske rezerve	7.521.201	7.521.201
-Rezerve za vlastite dionice	89.660	0
-Vlastite dionice i udjeli	(89.660)	0
-Ostale rezerve
Zadržana dobit ili preneseni gubitak	-50.061.261	-45.903.355
-Zadržana dobit
-Preneseni gubitak	50.061.261	45.903.355

Dobit ili gubitak poslovne godine	2.952.317	-1.151.497
-Dobit poslovne godine	2.952.317
-Gubitak poslovne godine		1.151.497
Manjinski interes	1.172.238	1.177.182
Ukupno	86.792.915	86.851.951

Temeljni - upisani kapital od 119.822.800 kn sastoji se od temeljnog kapitala Matice od 113.504.000 km i od 6.318.800 kn manjinskog interesa koji se ostvaruje kroz konsolidirano povezano društvo PREHRANA TRGOVINA d.d., Zagreb.

Vlasnička struktura :

Stanje na dan 31.12.2018. godine

	отв	Prezime i ime/Skraćena tvrtka
R.br.	nos./vlas.rač.	nos./vl.rač.	Vrs.rač.	Stanje	% u TK
1.	56577040069	PLODINEC DRAGICA	OR	69.087	24,3470
2.	92963223473	ZAGREBAČKA BANKA D.D.	ZB	56.655	19,9658
3.	59064993527	GRANOLIO D.D.	OR	51.796	18,2535
4.	98720352968	HIPP MARIJA	OR	18.712	6,5943
5.	42370596464	STAN ARKA D.O.O.	OR	18.500	6,5196
6.	23057039320	ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK D.D.	IM	13.366	4,7103
7.	5659543448	GORIČKI SLAVKO	OR	9.326	3,2866
8.	35870630096	NINIĆ MARIJA	OR	8,800	3,1012

9.	56045951249	DE DOMINIS D.O.O.	OR	3.840	1,3533
10.	25185821277	ROMB D.O.O.	OR	2.548	0,8979
		UKUPNO		252.630	89,0295

OSTALI DIONIČARI UKUPNO:

31.130 10,9705 283.760 100 %

U 2018. godini nije bilo promjena temeljnog kapitala, nisu emitirane nove ni povučene postojeće dionice.

Zakonske rezerve od 7.521.201 kn izdvojene su iz dobiti u ranijim godinama i dosežu 6,63 % temeljnog (upisanog) kapitala Matice.

Preneseni gubitak smanjen je za 4.157.906 kn dobiti prenesene iz 2017. godinne.

Gubitak Grupe za poslovnu 2018. godinu iznosi 1.151.497 kn. Prehrana Trgovina kao tvrtka kći ostvarila je dobit od 3.013.779 kn. 1.836.597 kn pripisano je imateljima kapitala, a 1.177.182 kn manjinskom interesu.

Bilješka broj 10. Rezerviranja

U 2018 godini nema rezerviranja.

Bilješka broj 11. Dugoročne obveze

Dugoročne obveze iznose kn, a sastoje se od:

	ﮐﺎ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﺮﺍﻥ ﮐﮯ ﺍﯾﮏ ﺭﮨﺎﺋﺸﯽ ﮐﮯ ﺍﺱ ﮐﮯ ﺳﺎﺗﮫ ﺍﻭﺭ ﺍﺱ ﮐﮯ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﮐﮯ ﺍﺱ ﮐﯽ ﻣﺠﻤﻮﻋﯽ ﺁﺑﺎﺩﯼ ﮐﮯ ﺍﯾﮏ ﺭﮨﺎﺋﺸﯽ ﮐﮯ ﺷﮩﺮ ﺍﺱ ﮐﯽ ﻣﺠﻤﻮﻋﯽ ﺁﺑﺎﺩﯼ 1978 ﺍﻓﺮﺍﺩ ﭘﺮ ﻣﺸﺘﻤﻞ ﮨﮯ ﺍﻭﺭ ﺍﺱ ﮐﮯ ﺷﮩﺮ ﺍﺱ ﮐﮯ ﺷﮩﺮ ﺍﺱ
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Obveze za zajmove, depozite i sl.	15.000.000	11.850.000
Obveze prema bankama i dr. financijskim instituc.	41.127.462	38.436.513
Ostale dugoročne obveze
Ükupno	56.127.462	50.286.513
Kratkoročni dio	13.006.596	10.189.994
Dugoročne obveze	43.120.866	40.095.519

Obveze po dugoročnim kreditima ugovorene su uz valutnu klauzulu.

U 2018. godini obveze po dugoročnim kreditima smanjene su za 5.840.949 kn.

Dugoročne obveze koje na plaćanje dospijevaju do 31.12.2019. godine iznose 10.189.994 kn. Tekuće dospijeće dugoročnih obveza uključeno je u kratkoročne obveze po kreditima i financijskom leasingu.

............

Obveze po dugoročnim kreditima s ugovorenom valutnom klauzulom preračunate su u vrijednost kn na dan bilance primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke. Obračunate pozitivne tečajne razlike koje su nastale preračunavanjem ovih obveza u protuvrijednost kn na 31.12.2018. godine iznose 490.097 kn.

Bilješka broj 12. Kratkoročne obveze

Kratkoročne obveze na 31.12.2018. godine iznose kn, a sastoje se od slijedećeg:

	Grupa
	u kn	u kn
	31.12.2017.	31.12.2018.
Opis
Obveze za zajmove depozite i slično	3.000.000	3.000.000
Obveze prema bankama i dr. fin. instit.	22.663.694	22.173.814
Obveze prema dobavljačima	57.473.179	55.353.929
Obveze prema zaposlenicima	5.588.689	6.733.885
Obveze za poreze, doprinose i sl. davanja	3.622.163	4.554.515
Obveze po vrijednosnim papirima	0	0
Obveze s osnove udjela u rezultatu	615	615
Ostale kratkoročne obveze	1.260.201	440.578
Ukupno	93.608.541	92.257.336

Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama su u 2018. godini u odnosu na 2017. godinu smanjene su za 2,16%.

Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na naplatu dospijevaju u roku koji njje duži od 12 mjeseci od dana bilance, tj. od dana primitka sredstava po kreditima.

Obveze prema dobavljačima iznose 55.353.929 kn, a sastoje se od obveza prema dobavljačima u zemlji i obveza prema dobavljačima u inozemstvu. Ugovoreni rokovi plaćanja obveza prema dobavljačima kreću se od 30 do 60 dana.

Obveze prema zaposlenicima od 6.733.885 kn sastoje se od obveza za obračunate neto plaće za mjesec prosinac 2018. godine, obveze za bolovanja i od obveza za prijevoz. Obračunata plaća za mjesec prosinac 2018. godine isplaćena je u siječnju 2019. godine zajedno s obračunatim porezima i i iz plaća.

Obveze za poreze, doprinose i druga davanja od 4.554.515 kn sadrže obračunate poreze i doprinose na i iz plaća, porez na dodanu vrijednost i druga davanja.

Kako je Uprava povezanih društva i Matice procijenila da budući poslovni rezultat neće biti ostvareni u visini potrebnoj za iskorištenje odgođene porezne imovine, ista nije ni priznata u bilanci na 31.12.2018. godine.

Bilješka broj 13. Odgođeno plaćanje troškova i prihoda budućih razdoblja

Obračunato odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućih razdoblja sastoji od 1.453.029 km rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore te 349.614 kn državne potpore za kupnju opreme za proizvodnju. Potpora je u visini 25% nabavne vrijednosti . U 2018.godini na prihode je proknjiženo 78.248 km ,koliko iznosi 25% obračunate AM na sredstva koja su kupljena uz pomoć državne potpore.

Bilješke uz pojedine pozicije računa dobiti i gubitka

Bilješka broj 14. Prihodi

Poslovni prihodi u najznačajnijem se dijelu odnose na prihode od proizvoda i robe na domaćem tržištu. Prihodi su iskazani sukladno MRS - u 15.

Financijski prihodi se sastoje od pozitivnih razlika, a manjim dijelom čine ih obračunate kamate na dane pozajmice i kamate obračuna na dane zakašnjenja plaćanja dospjelih potraživanja, te prinosi od ulaganja u investicijske fondove.

Bilješka broj 15. Rashodi

Rashodi 2018. godine imaju slijedeću strukturu:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Smanjenje ili povećanje vrijednosti zaliha	254.194	107.749

Materijalni troškovi	269.232.097	276.752.278
- Troškovi sirovina i materijala	73.506.997	76.902.744
- Troškovi prodane robe	164.189.749	166.717.182
- Ostali vanjski troškovi	31.535.351	33.132.352
Troškovi osoblja	73.917.166	86.815.702
Amortizacija	12.754.146	12.715.810
Ostali troškovi	13.806.581	14.884.352
Vrijednosna usklađivanje kratk. Imovine	872.005	235.821
Druga rezerviranja		1.173.022
Ostali poslovni rashodi	1.485.731	1.522.095
Rezerviranja	0	0
Financijski rashodi	3.756.926	3.520.307
Ukupni rashodi	376.078.846	397.727.136

Poslovni rashodi od 394.206.829 kn su u odnosu na 2017. godinu povećani su za 5,88 %.

Rashodi nastali obavljanjem redovne djelatnosti u najznačajnijem dijelu sadrže troškove prodanih proizvoda i troškova nabavne vrijednosti prodane robe. Ostali vanjski troškovi se sastoje od troškova tekućeg održavanja, usluga najmova (operativni leasing), usluga promidžbe i sličnih vanjskih troškova.

Troškovi osoblja od 86.815.702 kn podrazumijevaju neto plaće, doprinose iz i na plaću, te poreze i prireze na dohodak.

Financijski rashodi od 3.520.307 kn sastoje se od 2.327.357 kn kamata, 89.207 kn tečajnih razlika i 1.103.743 kn naknadnih odobrenja kupcima.

Bilješke uz Izvještaj o novčanom tijeku

Bilješka broj 16. Primici i izdaci novca i novčanih ekvivalenata

Skraćeni prikaz izvještaja o novčanom tijeku sastavljen je primjenom indirektne metode. Novčani tijekovi po aktivnostima društva daju se u nastavku:

	ນ kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Novčani tijek od poslovnih aktivnosti	4.742.853	14.329.712
Novčani tijek od investicijskih aktivnosti	(15.028.565)	(13.136.658)
Novčani tijek od financijskih aktivnosti	12.731.495	-89.466

Povećanje novčanog tijeka	2.445.783	1.103.588
Smanje novčanog tijeka
Novac na početku razdoblja	2.399.418	4.845.201
Novac na kraju razdoblja	4.845.201	5.948.789

Neto novčani tijek pokazuje novca i novčanih ekvivalenata na kraju obračunskog razdoblja u odnosu na stanje novca i novčanih ekvivalenata na početku razdoblja.

Bilješke uz Izvještaj o promjenama kapitala

Bilješka broj 17. Promjene kapitala

Ukupni kapital je u 2018. godini povećan je za 59.036 kn što proizlazi iz ostvarene dobiti prethodne godine. Promjene na pojedinim pozicijama kapitala u 2018. godini daju se u nastavku:

	Upisani kapital	Kapitalne rezerve	Rezerve iz dohiti	Preneseni gubitak	Dobit /gubitak tekuće godine	Manjinski interes	Ukupno
31.12.2017. Povećanje	119.822.800	5.385.620	7-521-201	(50.061.261)	2.952.317	1.172.238 4.944	86.792.915
Smanjenje 31.12.2018.	119.822.800	5.385.620	7.521.201	4.157.906 (45.903.355)	4.103.814 (1.151.497)	1.177.182	86.851.951

Bilješka broj 18. Upravljanje rizicima

Izloženost kreditnom, kamatnom i tečajnom riziku, te riziku likvidnosti javlja se u tijeku redovnog poslovanja Društva ne koristi derivativne instrumente za upravljanje rizicima ni za špekulativne svrhe.

Kamatni rizik

Većina zaduženja na koja se obračunavaju kamate odnose se na zakonske i ugovorne obveze. Društva u ovom trenutku nisu zaštićena od kamatnog rizika koji može biti značajan u slučaju smanjenja sposobnosti plaćanja dospjelih obveza i dodatnog zaduživanja.

Tečajni rizik

Društva su izložena tečajnom riziku prilikom nabave trgovačke robe od dobavljača iz inozemstva i pri uzimanja kredita denominiranih u drugim valutama. Valute koje podliježu rizicima su prvenstveno EUR i CHF. Društva u ovom trenutku nisu zaštićena od ovog rizika.

Rizik likvidnosti

Politika Društva je da održava dovoljnu razinu novca i novčanih ekvivalenata, odnosno da ima dovoljno raspoloživih sredstava kroz adekvatne izvore koji će biti dostatni za pokriće preuzetih obveza sukladno zahtjevima redovnog poslovanja. Izvori financiranja na koje se Društva oslanjaju su pored vlastitih poslovnih sredstava bankarski krediti.

Tržišni rizik

U svom poslovanju Društva su izložena tržišnom riziku koji je determiniran položajem društva na tržištu, konkurencijom te kupovnom moći stanovništva izazvanog prisutnom recesijom. Društva nisu zaštićena od tržišnog rizika. Upravljanje tržišnim rizikom očituje se u pronalaženju novih kupaca uz istovremeno proširenje asortimana novim proizvodima.

Cjenovni rizik

Društva su izložena cjenovnom riziku. Proizvodi društva nisu uvršteni u kategoriju proizvoda čije su cijene podložne institucionalnoj kontroli iako su prodajne cijene kruha predmetom razmatranja izvršne vlasti, te se dogovorima s proizvođačima nastoje održati postojeće cijene. Postoje očekivanja da se postignuti dogovori vezani uz aktualne cijene ne krše njihovim povećanjem. Odluke Uprave vezane uz povećanje cijena kruha i drugih proizvoda su neizbježne radi povećanja troškova proizvodnje (povećanje cijena utrošenih sirovina i materijala i energije). Svako zakašnje prodajnih cijena proizvoda radi povećanja troškova proizvodnje utječe na rezultate poslovanja Društva.

Potencijalne obveze

Društvo je izloženo riziku potencijalnih obveza koje mogu nastati okončanjem sudskih sporova u kojima je Društvo tuženik. Uprava je uvjerena da ishod sporova neće rezultirati odljevom sredstava iz Društva, jer ne očekuje presude koje će teretiti Društvo.

Bilješka broj 19. Događaji nakon datuma bilance

Nakon datuma bilance, a do dana objave financijskih izvještaja nisu nastali događaji koji bi imali utjecaja na prezentirane financijske izvještaje.

Financijske izvještaje odobrila je Uprava društva 12. travnja 2019. godine. Financijski izvještaji ne odražavaju događaje nakon tog datuma.

Predstavnik uprave:

tar Thür, Direktor Grupa Zagrebačke pekarne KLARA

U Zagrebu, 12. travnja 2019. godine

Izvješće poslovodstva za 2018. godinu

Zagrebačke pekarne KLARA su dioničko društvo za proizvodnju, ugostiteljstvo, transport, unutarnju i vanjsku zagrobatne ponavano u studenom 1993. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080015097. Sjedište Društva nalazi se u Utinjskoj 48, Zagreb. Društvo ima Skupštinu, Nadzorni odbor i Upravu.

Društvo ima jednog člana uprave – direktora Društva i sedam (7) članova Nadzornog odbora, od kojih je jedan Društvo ma jednog odbora predstavnik radničko vijeće društva, a jedan (1) član je (*) vani rikazornog za restrukturiranje i prodaju (CERP) kojeg imenuje CERP. Nadzorni odbor nema svojih pomoćnih tijela.

Popis članova Uprave Društva:

Petar Thür, član Uprave – direktor Društva

Popis članova Nadzornog odbora društva:

1. Franjo Plodinec, predsjednik Nadzornog odbora
1. Josip Plodinec ml., zamjenik predsjednika Nadzornog odbora,
1. Hrvoje Filipović, član Nadzornog odbora,
1. Dragica Plodinec, član Nadzornog odbora,
1. Josip Plodinec, član Nadzornog odbora,
1. Ljerka Miletić, član Nadzornog odbora (predstavnik CERP),
1. Marinka Balen, član Nadzornog odbora (predstavnik radnika)

Ukupan iznos temeljnog kapitala Društva Zagrebačke pekarne Klara d.d. na dan 31.12.2018. godine iznosi 113.504.000 kuna i podijeljen je u 283.760 redovnih dionica nominalne vrijednosti 400,00 kuna. Dionice se vode pod oznakom ZPKL i od lipnja 2003. godine uvrštene su na kotaciju na Zagrebačkoj burzi.

U svom vlasništvu Društvo ima Prehrana trgovinu d.d. s vlasničkim udjelom od 61% i Desortis d.o.o. (vlasnički udio 100%). Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1. siječnja do 31.prosinca 2018. godine predstavljaju financijske izvještaje matičnog društva i povezanih društava (zajedničkim imenom "Grupa") Na kraju razdoblja Grupa je izradila konsolidirani izvještaj za Z.P. Klara d.d., Prehrana trgovinu d.d. i Desortis d.o.o.

PRIMJENA NAČELA KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA IZ ČLANKA 272.p. i čl.250.a st.4 Zakona o TRGOVAČKIM DRUŠTVIMA

Unutar Grupe Društvo Zagrebačke pekarne Klara d.d. je u bitnome tijekom 2018. godine primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve informacije čija je objava predviđena propisima, te objava kojih je informacija prvenstveno u interesu dioničara društva. Nadzorni odbor društva nije osnovao povjerenstvo za imenovanja, povjerenstvo za nagrađivanje i povjerenstvo za reviziju, a iz razloga što Nadzorni odbor društva sam obavlja poslove iz nadležnosti navedenih povjerenstava.

Društvo planira tijekom 2019. godine svoje poslovanja i dalje činiti transparentnima i dostupnima javnosti.

Sustav unutarnjih kontrola društva je sustav procesa i postupaka uspostavljenih za praćenje učinkovitosti poslovanja društva, pouzdanosti njezinih informacija, te usklađenosti sa zakonima i regulativom, a u cilju zaštite imovine poduzeća.

U društvu su uspostavljeni kontrolni postupci i aktivnosti koji se odnose na područje izvještavanja, obrade podataka, podjelu dužnosti, fizičku kontrolu, sustav odobrenja i ovlaštenja, verifikacije i usklađenja.

Procjena rizika uključuje sistematičnu i selekciju relevantnih internih i eksternih čimbenika koji bi mogli spriječiti ostvarivanje svakog pojedinog cilja.

Za društvo okolnosti u kojima se rizik povećava ili smanjuje su:

promjena uvjeta poslovanja, novi ili usavršeni informacijski sustavi, nova tehnologija, nove proizvodne linije, proizvodi i aktivnosti, restrukturiranje tvrtke, računovodstveni propisi.

Procjena rizika financijskog izvještavanja obavlja se putem analiza i upravljanja unutarnjim i vanjskim rizicima kod pripreme realnih i objektivnih financijskih izvještaja sukladno računovodstvenim politikama društva.

Uprava društva postojećim sustavom internih kontrola nastoji smanjiti mogućnost pogreške i mogućnost prijevara.

Značajni neposredni i posredni imatelji dionica navedeni su u prilogu izvještaja. Društvo nema imatelje vrijednosnih papira s posebnim pravima kontrole, kao ni imatelje vrijednosnih papira s ograničenjima prava glasa na određeni postotak ili broj glasova. Društvo nema posebna pravila o imenovanju i opozivu imenovanja članova uprave i izmjeni statuta, kao i posebna pravila o ovlastima članova uprave, a posebno pravila o

Izvješće poslovodstva

ovlastima da izdaju dionice društva ili stječu vlastite dionice. Na sve ove odnose primjenjuju se odredbe zakona o trgovačkim društvima, kao i odredbe statuta društva.

R.m.	Prezime i ime/Skraćena tvrtka nos./vl.rač.	STANJE	% U TK
1.	PLODINEC DRAGICA	69.087	24,35
2.	ZAGREBAČKA BANKA D.D.	56.655	19,97
3.	GRANOLIO D.D.	51.796	18,25
4.	HIPP MARIJA	18.712	6,59
5.	STAN ARKA D.O.O.	18.500	6,52
6.	ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK D.D.	13.366	4,71
7.	GORIČKI SLAVKO	9.326	3,29
8.	NINIĆ MARIJA	8.800	3,10
9.	DE DOMINIS D.O.O.	3.840	1,35
10.	ROMB D.O.O	2.548	0,9

DESET NAJVEĆIH DIONIČARA ZAGREBAČKIH PEKARNI KLARA D.D. SA STANJEM NA DAN 31.12.2018. SU:

ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI

U strukturi vlasništva u promatranom razdoblju došlo je do promjena u strukturi, povećan je udio domaćih fizičkih osoba jer je CERP otpustio svoje dionice Hrvatskim braniteljima, što je istovremeno utjecalo na smanjenje udjela vlasništva Javnog sektora. Otkupa vlastitih dionica nije bilo.

OČEKIVANI RAZVOJ DRUŠTVA U BUDUĆNOSTI

Grupa glavninu svojih prihoda ostvaruje na domicilnom tržištu. Shodno tome razvoj grupe ovisi o rastu i jačanju konkurencije na domaćem tržištu koja se dodatno povećala zbog ulaska drugih europskih proizvođača pekarskih proizvoda (npr. Njemačka, Poljska) na domaće tržište, ali i pokušaju proboja na ostala izvozna tržišta

Izvješće poslovodstva

Europe i šire. Grupa Klara želi ne samo zadržati postojeću već i ojačati svoju poziciju na tržištu pekarskih proizvoda uz primjenu novih tehnologija, standarda i normi važećih kako na domaćem tako i na europskom tržištu, a neophodnih za suočavanje s ostalim proizvođačima.

AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA

Klara Grupa idući u korak s modernim tehnologijama nastoje odgovoriti na izazove tržištakoji suvremenim, urbanim potrošačima nastoje olakšati i skratiti vrijeme pripreme pojedinih pekarskih i mlinskih proizvoda. Kontinuirano se radi na poboljšanju kvalitete proizvoda kao i na zadovoljstvu kupaca isporukom kvalitetnih i pouzdanih proizvoda.

KOMENTAR KVANTITATIVNIH PODATAKA

Grupa je u razdoblju 1.-12. 2018. godine ostvarila 398,42 milijuna kuna ukupnih prihoda što je 18,21 milijuna kuna više u odnosu na isto razdoblje 2017.godine.

Grupa najvećim dijelom ostvaruje prihode iz osnovne djelatnosti. Udio prihoda od prodaje u ukupnim prihodima iznosi 95,37% 2018.godine. Izraženi u apsolutnom iznosu prihodi od prodaje su veći 22,31 milijuna kuna u odnosu na 2017.godinu.

Učešće ostalih prihoda u ukupnom prihodu je 4,32% 2018.godine i dok je 2017.godine. bilo 5,52%.

Materijalni troškovi su veći za 7,52 milijuna kuna u odnosu na isto razdoblje 2017. godine. Udio materijalnih troškova u poslovnim rashodima iznosi 70,20%, dok je isti 2017. godine iznosio 72,31%. Poslovni rashodi su u 2018. godini veći 21,88 milijuna kuna u odnosu na poslovne rashode ostvarene u promatranom razdoblju 2017. godine.

Troškovi osoblja su 2018. godine veći su za 12,90 milijuna kuna u odnosu na isti period prethodne godine.

Financijski rashodi se najvećim dijelom odnose na kamate na kredite. Njihov udio 2018. godine je 0,89% u ukupnim rashodima isti je bio 1,00% 2017.godine.

Grupa je od siječnja do prosinca 2018. godine završila poslovanje s 25,68 tisuća kuna dobiti prije oporezivanja. U istom razdoblju 2017. godine dobit je iznosila 4,12 milijuna kuna tako da je grupa u promatranom razdoblju

Izvješće poslovodstva

2018.godine u usporedbi s 2017. godinom poslovanje završila s 4,10 milijuna kuna manjom dobiti prije oporezivanja.

Ukupna vrijednost imovine na dan 31. 12. 2018. iznosi 221,01 milijun kn. U strukturi imovine dugotrajna imovina sudjeluje s 60,73%, a kratkotrajna 39,27%.

Vrijednost vlastitog kapitala i rezervi na kraju razdoblja iznosi 86,85 milijuna kuna. U strukturi pasive vrijednost vlastitog kapitala i rezervi čini 39,30%, a 60,70% čine dugoročne i kratkoročne obveze.

Grupa je u svom poslovanju izložena različitim financijskim rizicima: cjenovnom, kreditnom, riziku likvidnosti. Kako bi prevladala sve negativne utjecaje grupa će nastaviti s racionalizacijom poslovanja u svrhu jačanja svoje poziciju na tržištu pekarskih proizvoda uz primjenu novih tehnologija, standarda i normi važećih kako na domaćem tako i na europskom tržištu, a neophodnih za suočavanje s ostalim proizvođačima. Nastavit će se radom na pozicioniranju i brendiranju prodajnih mjesta i jačanju pozicije kao takve na području Grada Zagreba i okolice te na jadranskoj obali.

INFORMACIJA O OTKUPU VLASTITIH DIONICA

Društvo Zagrebačke pekarne Klara d.d. nema otkupljenih vlastitih dionica.

POSTOJANJE PODRUŽNICA DRUŠTVA

Društvo u svom sastavu nema podružnice.

ZAŠTITA OKOLIŠA

Tijekom 2018. godine u Zagrebačkim pekarnama Klara d.d. nije bilo nikakvih ekoloških incidenata. Proizvodnja pekarskih proizvoda ne spada u djelatnosti koje mogu značajno ugroziti okoliš. Bez obzira na tu činjenicu u Društvu se kontinuirano radi na unapređenju zaštite okoliša i na planu ulaganja u obnovljive izvore energije.

Direktor Društva:

Petar Thur, prof.

GRUPU ZAGREBAČKE KLARA čine ovisna društva u kojima matica – ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb ima značajni utjecaj, i to:

Ovisno društvo	udjel u temeljnom kapitalu
	0/0
PREHRANA TRGOVINA d.d., Zagreb	60,94
DESORTIS d.o.o., Zagreb	100

Konsolidacijom su obuhvaćena slijedeća društva:

Ovisno društvo	udjel u temeljnom kapitalu
ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb	Matica
DESORTIS d.o.o.	100%
PREHRANA TRGOVINA d.d., Zagreb	60,94%

DIELATNOST

Društvo Desortis registrirano je za organizaciju izvedbe projekata za zgrade.

ZASTUPANJE

GRUPU ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA zastupa PETAR THÜR, direktor matičnog društva ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d., Zagreb.

TEMELJ ZA IZRADU KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Konsolidirani financijski izvještaji prikazani na stranicama 8-13 ovog Izvještaja zasnovani su na godišnjim obračunima za 2018. godinu Matice i uključenih ovisnih društava s učinjenim eliminacijama međusobnih transakcija - međusobnih obveza, potraživanja, prihoda i rashoda, ulaganja i kapitala i drugih pojedinačno nespomenutih međusobnih transakcija unutar Grupe.

Razlike koje su u postupku konsolidacije proistekle uključene su u poziciju goodwill.

Podaci za 2017. godinu preneseni su iz konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2017. godinu i obzirom na obim i na primijenjene metode konsolidacije usporedivi su sa podacima 2018. godine.

Podaci uključeni u konsolidirane financijske izvještaje u materijalno značajnim aspektima zasnovani su na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, u odgovarajućem dijelu u koji je primjenjiv za potrebe Grupe.

Uprava Matice je procijeni financijski izvještaji ovisnih društava koji su zasnovani na Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja u iskazanim pozicijama prihoda i rashoda te ulaganja u dugotrajnu imovinu, kratkotrajnu imovinu, obveze i capital, ne zahtijevaju prilagođavanje za potrebe konsolidacije jer su u svim materijalno značajnim aspektima usklađeni s financijskim izvještajima Matice i time prihvatljivi za konsolidaciju.

Konsolidirani financijski izvještaji zasnovani su na načelu vremenske neograničenosti poslovanja i na načelu povijesnog troška. Pozicije iskazane u konsolidiranim financijskim izvještajima izražene su u hrvatskim kunama bez decimala. Obveze i potraživanja u stranim izrjesu,ma i s ugovorenom valutnom klauzulom su na 31.12.2018. godine preračunate primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke 1EUR=7,417575 kn.

Usklađenost s MSFI i usvajanje novih standarda

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske Unije (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva.

Novi i izmijenjeni računovodstveni standardi i tumačenja sa primjenom u izvještajnoj godini i utjecaj na računovodstvene politike:

· MSFI 9 Financijski instrumenti: Klasifikacija i mjerenje

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima (pojašnjenja)

Pojašnjenja su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojašnjenja je razjašnjavanje namjera Odbora prilikom

definiranja zahtjeva MSFI-ja Prihodi temeljem ugovora s kupcima, obito računovodstvenog definilanja zalitjova intorrja z Amovišenja tako da se dopunila definicija "odvojeno prepoznatljivog" tremana identirilnih od reza izrićelja i agenta uključujući i procjena činjenice je li u transakciji principa, tazniatlarija odiood primijene pristupa kontrole i licenciranja dajući dodatne upute za urustvo prinerpu in ugolići u ugomalištva i tantijema. Pojaš jenja također daju dodatna raculilovoustvom retinali interesa MSFI primjenjuju korištenjem rei vaktivnog pristupa ili za ona koja se odluče na korištenje modificiranog retroaktivnog pristupa.

• IFRIC 22: Transakcije ustranoj valuti i predujmovi

Turačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnje 2018. godine ili nakon toga, s 1 analjenom ranijom primjenom. Pojašnjava računovodstveni tretmen transakcija koje uključuju dozvoljenom ralijom prilijenom i stranoj valuti. Tumačenje se primjenjuje na transakcije u stranoj primanje ni placanje predajnova a branoj imovinu ili nenovčanu ovezu koja nastaje kao rezultat vanua u kojima društvo prije nego što društvo prizma relevantnu imovinu, troškove ili placanja in primanja prodajnova prije ingo tvo uselivanja tečaja uzima datum prinod. Pamavelije ina remonetarne imovne (predujmova) ili odgođenog prihoda (obveze). U povodno priznavanja nemoja ili primitak predujmova, društvo mora odrediti datum transakcije za svako plaćanje.

• Izmjene i dopune MRS 40: Prijenos ulaganja u nekretnine

Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon iznijene i uopuno su na sham za gojašnja Dopunama se pojašnjava u kojem trenutku društvo treba toga, s dozvoljenom raliform primjelišni Du u izgradnji u ili iz ulaganja u nekretnine. Dopune navode promjena načina korištenja nastaje kada nekretnina zadovoljava, ili prestane zadovoljavati, da promjena naoma konstolija ilišla o promjeni. Sama promjena namjeni menadžmenta za korištenje nekretnine, ne daje dokaz o promjeni načina korištenja.

• Izmjene i dopune MSFI 2: Klasifikacija i mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon iznijene i dopino su na snazi za godionj. Izmjenama i dopunama je definiran računovodstveni tretman toga, s doživoji i nalijom prilajsa na mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama koja se podniciju ijevaja u rjeća zijenih na dionicama s mogućnošću neto podmirenja obveze poreza po odbitku i u novou, pravilju temeljenih na dionicama kojima se mijenja klasifikacija transakcije iz one koja se podmiruje u novcu na onu koja se podmiruje vlasničkim instrumentima.

Godišnja poboljšanja MSFI-jeva (ciklus 2014 – 2016) koja predstavljaju zbirku izmjena i dopuna različitih standarda

uopuna Taznetini standaru.
Godišnja poboljšanja su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili Oduslja povoljskih i u na onimi za gossalja i MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke nakon toga za mrvo imjena je dozvoljena za MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate. Pregled godišnjeg poboljšanja iz ciklusa 2014.-2016. dan je u nastavku:

. MSFI 1 Prva primjena MSFI-a poboljšanjem se brišu kratkoročna izuzeća od objava o financijskim instrumentima, naknadama zaposlenih i investitorima, koja su primjenjiva za društva koja prvi put primjenjuju MSFI.
MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate ova dopuna pojašnjava kako je odabir priznavanja ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat koje drži društvo koje je organizacija rizičnog kapitala ili drugo kvalificirano društvo , po fer vrijednosti korz račun dobiti i gubitka, dostupan za sva ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate na razini svakog pojedinačnog ulaganja, i to prilikom početnog priznavanja.

Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalnih promjena financijskih izvještaja Društva.

Izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde i usvojene su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi:

Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali ne i na snazi: sljedeći novi standardi te Na datum odobrenja imalieljskih izrjestija od ogoog za Međunarodne računovodstvene iznjene postojecih standarda, koje je vojići u sezi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.) :

· MSFI 16 Najmovi

Stanuara je na snaži za godisnja razvobija i objava za najmove obiju ugovornih strana, definira pravna prižnavalija, prezentacije i oglava. Najmodavca). Sukladno novom standardu najmoprimci odnosno kupca (najmoprimou) i dosavija financijskim izvještajima. Na sve najmove će se večinu najmova urebaju priznati u Svojih manogisna. Računovodstveni tretnan primjelijivali jedništvom radalovoastvani modelje ti.
najmova kod najmodavca neće se značajno mijenjati. Menadžment Društva trenutno procjenjuje utjecaj ovog standarda na financijsko izvještavanje.

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS još neusvojeni u Europskoj uniji:

• IFRIC 23: Nesigurnost u poreznom tretmanu

Tumačenje je na snazi za porožinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.uz
Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.uz i imačenje je na snazi za godisnja razdooga noja zapovnja i ne oporezive dobiti (poreznih gubitaka),
dopuštenu raniju primjenu. Tumačenje se odnosi na utvrđivanje oporezive dopustenu ranju primjena. Traniaonje so odnovi ika meiskorištenih poreznih olakšicai stopa poteza.
poreznih osnovica, neiskorištenih poreznih gubitaka, neiskorištenih poreza poreznim osnovica, neiskonstelim gorozilili gronana, neiskorane ma MRS-u 12. Posebno razmatira:
kada postoji neizvjesnost vezano uz tretman poreza na dohodak prema MRS-u 12. kada postoji neizvješlost vezano uz troimali porotivi pretpostavke za provjere poreznih vlasti;
trebaju li se porezni tretmani zajednički razmotriti; pretpostavke za provje trebaju il se porezni tremam zajednom najmeno najenje, neiskorištene porezne gubitke, odredivanje oporezive dobili (porezne gaonali), porezne orana i okolnostima. Ovo tumačenje još nije usvojeno u EU.

• Izmjene i dopune MSFI-a 9: značajke prijevremen otplate s negativnom naknadom izmjene i dopuštenu na snagu za godnogu ruzacega za za zjenje u MSFI 9 u vezi s otkazanim 2019. uz dopustem Tanja prinjena. Izaljenjo pozvojo i trošku (ili, ovisno o modelu poslovanja, po pravilia Kako Ur se omogativ mjevanji i iz i u slučaju negativnih naknada.

vlijednosti krož ostala svobodina interesi u pridruženim društvima i zajedničkim pothvatima

Izmjene i dopune su na sanzi za godišnja razdopblja koja započinju na dan ili nakon 1. sijenja 2019.
Izmjene i dopune su na sanzi za godišnja razdopblja koja od najblja u o izmjene i dopulić su na salizi za godisnja razaopolja i teja je i na dugoročne udjele u jede u jede u už dopustelu Tanju prilijena. Pojasilja da bojenija i pridruženo društvo ili
pridruženom društvu ili zajedničkom pothvatu koji čine dio neto ulaganja u pridruženo društvo ili pridruženom društva in zajednosti po izravi i 199
zajednički pothvat, ali na koji se ne primjenjuje metoda udjela. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u EU.

OMRS je objavio Godišnje poboljšanje standarda IFRS-a 2015., koji je zbir izmjena postojećih MSFI-a.

postojecili MSri-a.
Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. sijenja 2019. izmjene i udpune su na snazi za godisnja razaostja kaja iz iz odoljšanja iz ciklusa 2015. – 2017. odnose se na:

MSFI 3 i MSFI 11: Izmjene i dopune dopuna MSFI-a 3 pojašnjavaju da kad subjekt stekne kontrolu MSFI 3 I MiSFT 11. iznijene Paopano uspajja, ponovno mjeri prethodno držane interese u tom poslu.
Najblovanjem koji je zajednička operacija, ponovno mjeri prethodno držana i nad poslovalijeni koji je zajednička operavlja, pozice rajedničku kontrolu nad poslovanjem rzilijene i dopune MDF r a 11 pojužilja rajvijeni interese u tom poslu.

MRS 12: Izmjene i dopune razjašnjavaju da bi sve porezne posljedice dividendi (tj. raspodjele dobiti) trebale biti priznate u dobit ili gubitak, bez obzira na to kako porez nastaje.

MRS 23: Izmjene i dopune pojašnjavaju da ako bilo koja specifična posudba ostane nenaplaćena iviKo 25. iznijeno i dopuno pojasnava za namjeravanu uporabu ili prodaju, ta posudba postaje dio nakon sto je povezana mnovnia sprenduje prilikom izračunavanja stope kapitalizacije na opće posudbe.

Društvo predviđa da usvajanje navedenih standarda te izmjene postojećih standarda neće imati materijalan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihove prve primjene.

ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I RAČUNOVODSTVENI PRINCIPI

Ovisna društva su sva društva nad kojima Društvo ima kontrolu. Kontrola je postignuta ako Ovišlia uruštva Su Sva družila ili ima prava u odnosu na varijabilni prinos temeljem svog Druževo mia previse, ano je sposobno temeljem svoje prevlasti tj. moći raspolaganja sudjelovalna u tom subjekta te je sposobno idira se, odnosno prestaje se konsolidirati, od utjećati na SVOJ prinobi odnosno izgubi kontrolu nad njim. U financijskim izvještajima ti enadka u kojem Bruštvo, odnosni prijenom metode troška umanjena za gubitke od umanjenja vrijednosti, ako postoje.

Metoda kupnje koristi se za iskazivanje stjecanja ovisnih društava od strane Grupe. Trošak Metoda Kupnje Koristi 50 La selazivanj ina, izdanih glavničnih instrumenata te nastalih ili Kupinje injeri se nao rer vrhodnost kažo za troškove neposredno povezane s kupnjom. Stečena preuzetni obveza na uan kupnjoj aročana i kombinaciji incijalno se mjere po fer vrijednosti na prepoznacijiva imovima, obvozo u poziovalie) i. Višak troška stjecanja iznad fer vrijednosti udjela uali slječanja, neovišno o manjeništva, iskazuje se kao goodwill. Ako je trošak stjecanja Grupe u neto stečenoj miovim ovisnog društva, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka.

Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani gubici od transakcija unutar društava Grupe je uransalicije unutur urupejblanja se i nerealizirani gubici, osim ako postoje emnihram su pri konovnadojn isto takone imovine. Prema potrebi, računovodstvene politike dokazi o umanjenja Vrije su se kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.

Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Grupa ima između 20% i 50% glasačkih i riuruženim u kojima ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. U financijskim izvještajima prava, odnosno u kojima nia značaja. Primjenom metode troška umanjena za gubitke od umanjenja vrijednosti ako postoje.

Nematerijalna imovina s određenim vijekom upotrebe, kao što su softveri, licence, ulaganja na Nehlaterijalna imovnia s određenimi vljezem upostali u orizira linearnom metodom otpisa tijekom procijenjenog vijeka upotrebe.

Goodwill stečen u poslovnom spajanju predstavlja plaćanje od strane stjecatelja u očekivanju Goduće ekonomske kojine. Spajalja pojedinačno identificirati i zasebno budace Ekonomsko noriznavanja stjecatelj treba procijeniti goodwill stečen u poslovilom na priznati. Nakon poecenog priznataljumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti (MSFI 3).

Dugotrajna mreberijalna imovina sastoji se od sredstava koja se koriste za obavljanje poslovnih aktivnosti i o za proizvodnju, skladištenje proizvoda i roba, otpremi roba kupcima te u administrativne svrhe, a čiji je procijenjeni korisni vijek upotrebe duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna vrijednost veća od 3.500 kn. Početno priznavanje predmeta dugotrajne imovine iskazano je po trošku nabave sastoji se od kupovne cijene i troškova nastalih do sovljanja sredstva u upotrebu. Nakon početnog priznavanja, po trošku nabave, dugotrajna imovina umanjena je za ispravak vrijednosti i gubitke od umanjenja, sukladno MRS-u a odrugrtizacija se obračunava primjenom linearne metode otpisa, pojedinačno za svako sredstvo u procijenjenom korisnom vijeku upotrebe.

Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Grupe po fer vrijednosti na dan stjecanja ili po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma ako je niža. Obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam. Plaćanja najma raspoređena su na način da su osigurani podaci o visini najamnine i financijskih troškova najma koji su konstanini u vremenu trajanja najma razmjerno preostalom iznosu obveze. Financijski troškovi priznaju se izravno u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

Naknade za poslovne najmove priznaju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali, ravnomjerno tijekom trajanja najma.

Financijska imovina priznaje se ili se prestaje priznavati na datum transakcije kada se kupovina ili prodaja ulaganja odvija sukladno ugovorima, a početno se utvrđuje po fer vriiednosti transakcije.

Financijska imovina klasificira se u kategoriju imovine "zajmovi i potraživanja". Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijske imovine. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja.

Na svaki datum izvještavanja Grupa procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine.

Najmovi se iskazuju kada Grupa unajmljuje određene nekretnine i opremu. Najmovi nekretnina i opreme u kojima Grupa snosi sve rizike I koristi vlasništva klasificiraju se kao financijski r oprovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se na početku najma fer vrijednosti unajmljene nekretnine ili sadašnje vrijednosti minimalne najamnine, ovisno o tome što je niže. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Kamatna komponenta financijskog najma terete račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Najmovi u kojima Grupa ne snosi bitan udio rizika I koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka prema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja najma.

Zajmovi, potraživanja od kupaca i druga potraživanja s fiksnim ili redovnim rokom plaćanja, koja ne kotiraju na tržištu, klasificiraju se kao zajmovi i potraživanja. Zajmovi i potraživanja iskazuju se po amortiziranom trošku korištenjem metode efektivne kamatne stope, umanjeni za ispravak vrijednosti.

Ispravak vrijednosti redovito se procjenjuje na dan izrade bilance. Smanjenje vrijednosti iopravar Vrijednost voznoje objektivni dokazi da će jedan ili više događaja iniancijske imovnic provou. Jo nase god promjene očekivanog budućeg novčanog tijeka ulaganja tj. potraživanja.

Ukoliko uslijedi naplata prethodno ispravljenog, tj. otpisanog potraživanja ista se priznaje u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem je naplata ostvarena.

Zalihe su iskazane po trošku nabave ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome koja je niža, sukladno MRS-u 2. U trošak zaliha uključeni su svi troškovi nabave, troškovi koju je ima, u urastali dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju lokaciju i sadašnju i sadašnje stanje.

Obveze su iskazane u nominalnoj vrijednosti, a sukladno zaključenim ugovorima uključuju kamate. Prema roku dospijeća obveze su razvrstane na dugoročne i kratkoročne.

Društvo prestaje priznavati obveze samo i isključivo onda kada su obveze plaćene, poništene ili istekle.

Imovina, potraživanja i obveze u stranim sredstvima plaćanja i/ili sa ugovorenom valutnom inovina, početnog priznavanja u kn po važećem tečaju na datum transakcije nreračunavaju se na datum bilance primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici ili gubici koju pastaju preračunavanjem iskazuju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem su nastali.

Nepredviđene obveze i nepredvidiva imovina nisu priznate u ovim financijskim izvještajima. Nepredviđene obveze se objavljuju samo ako mogućnost odljeva resursa s ekonomskim koristima nije mala. Nepredvidiva imovina nije priznata u ovim financijskim izvještajima, a ista bi bila objavljena u slučaju da priljev ekonomskih koristi postane vjerojatan.

Događaji nakon datuma bilance koji pružaju informacije o položaju Grupe na dan bilance predstavljaju događaje koji nalažu usklađenje i kao takvi nisu obuhvaćeni u financijskim izvještajima. Događaji koji ne nalažu usklađenje objavljuju se u bilješkama uz financijske izvještaje ako su značajni.

Prihodi od prodaje proizvoda i prihodi od prodaje robe se priznaju u računu dobiti i gubitka po i rinout od prvadje probe u visini obračunatih iznosa, a isti nastaju povećanjem imovine ili smanjenjem obveza sukladno MRS-u 18.

Rashodi nastaju kao posljedica obavljanja poslovnih aktivnosti a izravno su povezani sa ruonodi naovija naselja i povećanjem obveza. U računu dobiti i gubitka rashodi su sučeljeni sa omanjum rihodima s kojima su povezani obzirom da proistječu iz istih transakcija i poslovnih događaja.

Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka razdoblja u kojem su nastali.

Porezni rashod (porezni prihod) je zbrojni iznos tekućeg poreza i odgođenog poreza koji je i vrožili razdobiti ili gubitka razdoblja. Oporeziva dobit (poreziva dobit (porezni gubitak) je anjit (gubitak) razdoblja određena u skladu sa propisima koje su donijele porezne vlasti, prema kojima postoji obveza plaćanja (povrata) poreza na dobit. Tekući porez je iznos poreza na dobit za platiti (vratiti) na oporezivu dobit (porezni gubitak) za razdoblje. Odgođena porezna imovina jesu iznosi poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima. Odgođena porezna imovina jesu 12.031 poreza 118 dobio iza jatno da će buduća oporeziva dobit biti raspoloživa (MRS 12).

Manjinski interes je onaj dio dobiti ili gubitka i neto imovine ovisnog društva koji se može runijali u kapitalu (glavnici) koji nisu vlasništvo matice, izravno ili neizravno kroz ovisna pripoda u napravil (gajivi na manjinsko vlasništvo u konsolidiranom ovisnom društvu mogu arelaziti manjinski dio u glavnici ovisnog društva. Prekoračenje, i svi daljnji gubici primjenjivi na predanti malijnioni drugina.
Manjinsko vlasništvo terete većinsko vlasništvo osim u mjeri u kojoj manjinski vlasnik ima manjinsko- vladinovi o torovorija radi nadoknade i u mogućnosti je to učiniti. Ako ovisno društvo kasnije iskaže dobici dodjeljuju većinskom vlasniku, sve dok manjinski dio gubitka, koji je prije pokrila većina ne bude nadoknađen (MRS 27).

Računovodstvene procjene i izvori neizvjesnosti procjena

izvještaja, kao i njihov eventualni utjecaj na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja.

Procjene se temelje na informacija koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Procjene i pretpostavke na temelju kojih su procjene izvedene se kontinuirano preispituju. i rocjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena iznijeno na to razdoblje ili u razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe na tekuće i na buduća razdoblja.

Prilikom prosuđivanja, Uprava je primijenila pojedinačne kriterije za priznanje prihoda, i rimkom probutivanja, oprava Jije odabranih kriterija iz MSFI-a. Uprava je rušnoda to mio in o i od vozi i rizici koji nisu otkriveni i/ili uključeni prilikom procjene pozicija prezentiranih u financijskim izvještajima.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2018. GODINU

Bilješke uz pojedine pozicije bilance na 31.12.2018.

Bilješka broj 1. Dugotrajna nematerijalna imovina

	01 upd
	31.12.2018.
	u kn

Opis
Nabavna vrijednost
Stanje 31.12.2017.	17.924.844
Povećanja	2.708.360
Smanjenja	(81.369)
	20.551.835
Stanje 31.12.2018.
Ispravak vrijednosti
Stanje 31.12.2017.	10.632.949
Amortizacija	1.318.577
	(93.679)
Smanjenja	11.857.847
Stanje 31.12.2018.

Knjigovodstvena vrijednost
31.12.2017.	7.291.895
31.12.2018.	8.693.988

U 2018. godini ulaganja u nematerijalnu imovinu povećana su za 2.626.991 kn ulaganja na tuđoj imovini.

Ulaganja u nematerijalnu imovinu amortiziraju se po stopama od 10% - 25% godišnje, a u 2018. o raganja u nortizacija nematerijalne imovine iznosi 1.224.890 kn

Oblis	ZEMLIISTE	GRAĐEVINSKI OBJEKTI	POSTROJENJA I OPREMA	ALATI I POG.INV.	OSTALA MAT.IM.	MAT.SR.U PRIPREMI	ukupno
NABAVNA VRIJEDNOST
31.12.2017	35.514.989	125.393.956	145.589.536	27.979.223	1.355.462	539.349	336.372.515
POVEĆANJE		520.965	7.318.147	7.364.394	112.213	210.688	15.526.407
SMANJENJE		6.050.237	22.120.819	6.981.520	853.059		36.005.635
31.12.2018	35.514.989	119.864.684	130.786.864	28.362.097	614.616	750.037	315.893.287

Bilješka broj 2. Dugotrajna materijalna imovina

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
31.12.2017	67.315.657	117.991.245	23.082.073 1.178.855		209.567.830
AMORTIZACIJA	2.979.750	5.611.405	2.760.613	45.466	11.397.234
	2.869.348	21.958.893	4.507.806	827.950	30.163.997
SMANJENJE 31.12.2018		67.426.059 101.643.757	21.334.880	396.371	190.801.067

KNJIGOVOD.VRIJEDNOST		58.078.301	27.598.291	4.897.151	176.607	539.349	126.804.688
31.12.2017	35.514.989
PREDUJMOVI						750.037
UKUPNO 2018	35.514.989	52.438.625	29.143.106	7.027.218	218.245	750.037	125.092.226

Ukupno smanjenje nabavne vrijednosti dugotrajne imovine iznosi 3.352.445 km. Prijenosom s okupno Binalijenjo naserijeno 15.526.407 kn ulaganja, a rashodovano je 5.841.638 km

Investicije se odnose na modernizaciju proizvodnog pogona i opreme za isti i uređenje maloprodajnuih prostora.

maroprodujićini prvorila.
Obračunata amortizacija dugotrajne materijalne imovine za 2018. godinu iznosi 11.397.234 km. Obračunatu amortizaciju povećan je ispravak vrijednosti dugotrajne materijalne imovine.

Kod obračuna amortizacije primijenjene su slijedeće stope:

Opis	2017.	2018.
	0/0	0/0
Građevinski objekti	2,5-10	2,5-10
Postrojenja i oprema	5-25	5-25
Ostala materijalna imovina	5-25	5-25

Bilješka broj 3. Dugotrajna financijska imovina

Uložena sredstva u dugotrajnu financijsku imovinu od 342.408 kn sastoje se od:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Udjeli kod nepovezanih poduzetnika	0	0
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	0	0
Sudjelujući interesi	200.000	200.000
Ulaganja u vrijednosne papire	28.800	28.800
Dani zajmovi, depoziti i sl.	50.658	91.045
Ostala dugotrajna financijska imovina	62.950	62.950
Ükupno	342.408	382.795

Ulaganja u vrijednosne papire odnose se na stečene dionice i/ili udjele u društvima bez ostvarenog značajnog utjecaja.

osvul enog značenim su u svotama isplaćenim sukladno zaključenim ugovorima o leasingu, odnosno najma poslovnih prostora.

Bilješka broj 4. Zalihe

Struktura vrijednosti zaliha je slijedeća:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Sirovine i materijal	3.109.642	3.091.069
Gotovi proizvodi	1.352.506	1.460.255
Trgovačka roba	14.352.314	14.704.927
Dugotrajna imovina za prodaju	28.624.752	28.062.159
Ukupno	47.439.214	47.318.410

Do smanjenja zaliha došlo je zbog veće prodaje vlastitih proizvoda i robe .

Sukladno usvojenoj računovodstvenoj politici sitan inventar se u cijelosti otpisuje stavljanjem u upotrebu.

Zalihe sirovina i materijala sastoje se od zaliha namijenjenih proizvodnji, zaliha rezervnih dijelova i drugih zaliha, a iskazane su po prosječnim ponderiranim cijenama.

Zalihe gotovih proizvoda u najznačajnijem dijelu odnose se na zalihe smrznutih proizvoda i na zalihe goovih proizvoda. Zalihe su obračunate po cijeni koštanja u koju su uključeni svi proizvodni troškovi nastali dovođenjem zaliha na njihovu sadašnju lokaciju u njihovoj sadašnjoj vrijednosti.

Zalihe trgovačke robe iskazane su po nabavnim cijenama. Dugotrajna imovina na zalihi vodi se po sadašnjoj vrijednosti osnovnih sredstava.

Bilješka broj 5. Kratkotrajna potraživanja

Kratkotrajna potraživanja sastoje se od:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Potraživanja od kupaca	32.809.611	32.086.743
Potraživanja od zaposlenika i čl. poduzetnika	192.622	135.412
Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
Potraživanja od države i drugih institucija	1.688.590	831.404
Ostala potraživanja	48.478	53.217
Ükupno	34.739.301	33.106.776

U strukturi kratkotrajnih potraživanja sa 96,92 % zastupljena su potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su u odnosu na 2017. godinu smanjena su za 2,20 %.

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Potraživanja od kupaca 31.12.	38.251.150	36.907.930
Ispravak vrijednosti	(5.441.539)	(4.821.187)
Potraživanja od kupaca 31.12.	32.809.611	32.086.743

Ispravak vrijednosti u 2018. godini smanjen je za 620.352 kn. U 2018.godini vrijednosno iopravan viljemo je na teret troškova u iznosu od 235.821 km. Dio utuženih potraživanja isknjižen je iz evidencije zbog stečaja ili likvidacije.

Potraživanja od države i drugih institucija od 831.404 kn sastoje se od kn potraživanja za porez r otrazivanja od 21.519 kn potraživanja za naknadu plaće za bolovanja duža od 42 dana, u iznosu od 384.143 kn te na potraživanja za štetu od osiguravajućih društava.

Potraživanja od zaposlenih od 135.412 kn odnose se najvećim dijelom na potraživanje za manjkove, te na zaduženja za sitan novac i dane službene akontacije.

Bilješka broj 6. Kratkotrajna financijska imovina

	Grupa u kn u kn
Opis Udjeli kod povezanih poduzetnika Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	31.12.2017.	31.12.2018.
Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i slično Ukupno	165.819 165.819	101.265 101.265

U iznos od 101.265 km uključen je depozit u investicijskom fondu od 2 km, depoziti koji služe kao garancija za plaćanje najma poslovnog prostora od 101.263 kn .

Bilješka broj 7. Novac

Novčana sredstva sastoje se od:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Računi u poslovnim bankama	3.086.795	4.466.498
Devizni računi	2.335	13.871
Blagajna	1.756.071	1.468.420
Ukupno	4.845.201	5.948.789

Strana sredstva plaćanja preračunata su na 31.12.2018. godine u protuvrijednost kn primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke (1 EUR=7,417575 kn).

Bilješka broj 8. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi

Bilješka broj 9. Kapital i rezerve

Kapital, rezerve, zadržana dobit, preneseni gubitak i gubitak 2018. godine iznose 86.851.951 km, i to:

	Grupa
	11 km	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Temeljni (upisani) kapital	119.822.800	119.822.800
Kapitalne rezerve	5.385.620	5.385.620
Rezerve iz dobiti	7.521.201	7.521.201
-Zakonske rezerve	7.521.201	7.521.201
-Rezerve za vlastite dionice	89.660	0
-Vlastite dionice i udjeli	(89.660)	0
-Ostale rezerve
Zadržana dobit ili preneseni gubitak	-50.061.261	-45.903.355
-Zadržana dobit
-Preneseni gubitak	50.061.261	45.903.355
Dobit ili gubitak poslovne godine	2.952.317	-1.151.497
-Dobit poslovne godine	2.952.317
-Gubitak poslovne godine		1.151.497
Manjinski interes	1.172.238	1.177.182
Ukupno	86.792.915	86.851.951

Temeljni - upisani kapital od 119.822.800 km sastoji se od temeljnog kapitala Matice od 113.504.000 kn i od 6.318.800 kn manjinskog interesa koji se ostvaruje kroz konsolidirano povezano društvo PREHRANA TRGOVINA d.d., Zagreb.

Vlasnička struktura :

Stanje na dan 31.12.2018. godine

	ОВ
R.br.	nos./vlas.rač.	Prezime i ime/Skraćena tvrtka nos./vl.rač.	Vrs.rač.	Stanje	% u TK
1.	56577040069	PLODINEC DRAGICA	OR	69.087	24.3470
2.	92963223473	ZAGREBACKA BANKA D.D.	ZB	56.655	19.9658
3.	59064993527	GRANOLIO D.D.	OR	51.796	18,2535
এ .	98720352968	HIPP MARIJA	OR	18.712	6.5943
5.	42370596464	STAN ARKA D.O.O.	OR	18.500	6,5196
		ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK
6.	23057039320	D.D.	IM	13.366	4,7103
7.	56595434448	GORIČKI SLAVKO	OR	9.326	3,2866
8.	35870630096	NINIČ MARIJA	OR	8.800	3.1012
9	56045951249	DE DOMINIS D.O.O.	OR	3.840	1,3533
10.	25185821277	ROMB D.O.O.	OR	2.548	0.8979
		UKUPNO		252.630	89,0295

OSTALI DIONIČARI UKUPNO:

31.130 10,9705 100 % 283.760

Gruna

U 2018. godini nije bilo promjena temeljnog kapitala, nisu emitirane nove ni povučene postojeće dionice.

Zakonske rezerve od 7.521.201 kn izdvojene su iz dobiti u ranijim godinama i dosežu 6,63 % temeljnog (upisanog) kapitala Matice.

Preneseni gubitak smanjen je za 4.157.906 kn dobiti prenesene iz 2017. godine

Gubitak Grupe za poslovnu 2018. godinu iznosi 1.151.497 kn. Prehrana Trgovina kao tvrtka koji Gubitak Grupe za poslovnih od 1.1.2017 o
ostvarila je dobit od 3.013.779 kn. 1.836.597 kn pripisano je imateljima kapitala, a 1.177.182 kn manjinskom interesu.

Bilješka broj 10. Rezerviranja

U 2018 godini nema rezerviranja.

Bilješka broj 11. Dugoročne obveze

Dugoročne obveze iznose kn, a sastoje se od:

	u kn	11 km
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Obveze za zaimove, depozite i sl.	15.000.000	11.850.000

Obveze prema bankama i dr. financijskim instituc.	41.127.462	38.436.513
Ostale dugoročne obveze
Ukupno	56.127.462	50.286.513
Kratkoročni dio	13.006.596	10.189.994
Dugoročne obveze	43.120.866	40.095.519

Obveze po dugoročnim kreditima ugovorene su uz valutnu klauzulu.

U 2018. godini obveze po dugoročnim kreditima smanjene su za 5.840.949 kn.

Dugoročne obveze koje na plaćanje dospijevaju do 31.12.2019. godine iznose 10.189.994 km. Tekuće dospijeće dugoročnih obveza uključeno je u kratkoročne obveze po kreditima i financijskom leasingu.

Bilješka broj 12. Kratkoročne obveze

Kratkoročne obveze na 31.12.2018. godine iznose kn, a sastoje se od slijedećeg:

	Grupa
	u kn	u kn
	31.12.2017.	31.12.2018.
Opis
Obveze za zajmove depozite i slično	3.000.000	3.000.000
Obveze prema bankama i dr. fin. instit.	22.663.694	22.173.814
Obveze prema dobavljačima	57.473.179	55.353.929
Obveze prema zaposlenicima	5.588.689	6.733.885
Obveze za poreze, doprinose i sl. davanja	3.622.163	4.554.515
Obveze po vrijednosnim papirima	0	0
Obveze s osnove udjela u rezultatu	615	615
Ostale kratkoročne obveze	1.260.201	440.578
Ukupno	93.608.541	92.257.336

Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama su u 2018. godini u odnosu na 2017. godinu smanjene su za 2,16%.

Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na naplatu dospijevaju u roku koji nije duži od 12 mjeseci od dana bilance, tj. od dana primitka sredstava po kreditima.

Obveze za poreze, doprinose i druga davanja od 4.554.515 kn sadrže obračunate poreze i doprinose na i iz plaća, porez na dodanu vrijednost i druga davanja.

Bilješka broj 13. Odgođeno plaćanje troškova i prihoda budućih razdoblja

Obračunato odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućih razdoblja sastoji od 1.453.029 kn rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore te 349.614 kn državne potpore za kupnju opreme za proizvodnju. Potpora je u visini 25% nabavne vrijednosti . U 2018.godini na prihode je proknjiženo 78.248 kn ,koliko iznosi 25% obračunate AM na sredstva koja su kupljena uz pomoć državne potpore.

Bilješke uz pojedine pozicije računa dobiti i gubitka

Bilješka broj 14. Prihodi

Poslovni prihodi u najznačajnijem se dijelu odnose na prihode od prodaje proizvoda i robe na domaćem tržištu. Prihodi su iskazani sukladno MRS - u 18. točki 14.

Financijski prihodi se sastoje od pozitivnih tečajnih razlika, a manjim dijelom čine ih obračunate kamate na dane pozajmice i kamate obračunate kupcima na dane zakašnjenja plaćanja dospjelih potraživanja., te prinosi od ulaganja u investicijske fondove.

Bilješka broj 15. Rashodi

Rashodi 2018. godine imaju slijedeću strukturu:

	Grupa
	u kn	u kn
Opis	31.12.2017.	31.12.2018.
Smanjenje ili povećanje vrijednosti zaliha	254.194	107.749
Materijalni troškovi	269.232.097	276.752.278
- Troškovi sirovina i materijala	73.506.997	76.902.744
- Troškovi prodane robe	164.189.749	166.717.182
- Ostali vanjski troškovi	31.535.351	33.132.352
Troškovi osoblja	73.917.166	86.815.702
Amortizacija	12.754.146	12.715.810
Ostali troškovi	13.806.581	14.884.352
Vrijednosna usklađivanje kratk. Imovine	872.005	235.821
Druga rezerviranja		1.173.022
Ostali poslovni rashodi	1.485.731	1.522.095
Rezerviranja	0	0
Financijski rashodi	3.756.926	3.520.307
Ukupni rashodi	376.078.846	397.727.136

Poslovni rashodi od 394.206.829 kn su u odnosu na 2017. godinu povećani su za 5,88 %.

Rashodi nastali obavljanjem redovne djelatnecti u najznačajnijem dijelu sadrže troškove prodanih proizvoda i troškova nabavne vrije i osti prodane robe. Ostali vanjski troškovi se sastoje od troškova tekućeg održavanja, usluga najmova (operativni leasing), usluga promidžbe i sličnih vanjskih troškova.

Troškovi osoblja od 86.815.702 kn podrazumijevaju neto plaće, doprinose iz i na plaću, te poreze i prireze na dohodak.

Financijski rashodi od 3.520.307 kn sastoje je od 2.327.357 kn kamata, 89.207 km tečajnih razlika i 1.103.743 kn naknadnih odobrenja kupcima.

Bilješke uz Izvještaj o novčanom tijeku

Bilješka broj 16. Primici i izdaci novča i novčanih ekvivalenata

Skraćeni prikaz izvještaja o novčanom tijeku sastavljen je primjenom indirektne metode. Novčani tijekovi po aktivnostima društva daju se u nastavku:

	מא וו	u kn
Opis	31.12.2017.	31,12,2018.
Novčani tijek od poslovnih aktivnosti	4.742.853	14.329.712
Novčani tijek od investicijskih aktivnosti	(15.028.565)	(13.136.658)
Novčani tijek od financijskih aktivnosti	12.731.495	-89.466
Povećanje novčanog tijeka	2.445.783	1.103.588
Smanje novčanog tijeka
Novac na početku razdoblja	2.399.418	4.845.201
Novac na kraju razdoblja	4.845.201	5.948.789

Neto novčani tijek pokazuje novca i novčanih ekvivalenata na kraju obračunskog razdoblja u odnosu na stanje novčanih ekvivalenata na početku razdoblja.

Bilješke uz Izvještaj o promjenama kapitala

Bilješka broj 17. Promjene kapitala

Ukupni kapital je u 2018. Godini povećan je za 59.036 kn što proizlazi iz ostvare dobiti tekuće godine. Promjene na pojedinim pozicijama kapitala u 2018. godini daju se u nastavku:

	Upisani kapital	Kapitalne rezerve	Rezerve iz dobiti	Preneseni gubitak	Dobit /gubitak tekuće godine	Manjinski interes	Ukupno
31.12.2017.	119.822.800	5.385.620	7.521.201	(50.061.261)	2.952.317	1.172.238	86.792.915
Povećanje						4.944
Smanjenje				4.157.906	4.103.814
31.12.2018.	119.822.800	5.385.620	7.521.201	(45.903.355)	(1.151.497)	1.177.182	86.851.951

Bilješka broj 18. Upravljanje rizicima

Kamatni rizik

Tečajni rizik

Društva su izložena tečajnom riziku prilikom nabave trgovačke robe od dobavljača iz inozemstva i pri uzimanja kredita denominiranih u drugim valutama. Valute koje podiježu rizicima su prvenstveno EUR i CHF. Društva u ovom trenutku nisu zaštićena od ovog rizika.

Rizik likvidnosti

Tržišni rizik

Cjenovni rizik

Društva su izložena cjenovnom riziku. Proizvodi društva nisu uvršteni u kategoriju proizvoda čije su cijene podložne institucionalnoj kontroli iako su prodajne cijene kruha predmetom razmatranja izvršne vlasti, te se dogovorima s proizvođačima nastoje održati postojeće cijene. Postoje očekivanja da se postignuti dogovori vezani uz aktualne cijene ne krše njihovim povećanjem. Odluke Uprave vezane uz povećanje cijena kruha i drugih proizvoda su neizbježne radi povećanja troškova proizvodnje (povećanje cijena utrošenih sirovina i materijala i energije). Svako zakašnjelo usklađenje prodajnih cijena proizvoda radi povećanja troškova proizvodnje utječe na rezultate poslovanja Društva.

Potencijalne obveze

Bilješka broj 19. Događaji nakon datuma bilance

Nakon datuma bilance, a do dana objave financijskih izvještaja nisu nastali događaji koji bi imali utjecaja na prezentirane financijske izvještaje.

Financijske izvještaje odobrila je Uprava društva 30.04.2019. godine. Financijski izvještaji ne odražavaju događaje nakon tog datuma.

Predstavnik uprave: U Zagrebu,30.04.2019 godine Petar Thür, Direktor Grupa Zagrebačke pekarne KLARA

ZAGREBAČKE PEKARNE GREB, UTINJSK

IZVIFSTAJ POSLOVODSTVA

ZA RAZDOBLJE 1 .- 12. 2018. GODINE

konsolidirani, revidirani

Zagrebačke pekarne KLARA su dioničko društvo za proizvodnju, ugostiteljstvo, transport, unutarniu i vanjskoj so srcena so skirk zagrobacke pekarno na na in rod u studenom 1993. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080015097. Sjedište Društva nalazi se u Utinjskoj 48, Zagreb. Društvo ima Skupštinu, Nadzorni odbor i Upravu.

Društvo ima jednog člana uprave – direktora Društva i sedam (7) članova Nadzornog odbora, od kojih je jedan Društva Nadzornog odbora predstavnik radničko vijeće društva, a jedan (1) član je (1) cidi Nadzornog odbora prodaju (CERP) kojeg imenuje CERP . Nadzorni odbor nema svojih pomoćnih tijela.

Popis članova Uprave Društva:

Petar Thür, član Uprave - direktor Društva

Popis članova Nadzornog odbora društva:

1. Franjo Plodinec, predsjednik Nadzornog odbora
1. Josip Plodinec ml., zamjenik predsjednika Nadzornog odbora,
1. Hrvoje Filipović, član Nadzornog odbora,
1. Dragica Plodinec, član Nadzornog odbora,
1. Josip Plodinec, član Nadzornog odbora,
1. Ljerka Miletić, član Nadzornog odbora (predstavnik CERP),
1. Marinka Balen, član Nadzornog odbora (predstavnik radnika)

Ukupan iznos temeljnog kapitala Društva Zagrebačke pekarne Klara d.d. na dan 31.12.2018. godine iznosi Okopar iznos tenojnog naje u 283.760 redovnih dionica nominalne vrijednosti 400,00 kuna. Dionice se vode pod oznakom ZPKL i od lipnja 2003. godine uvrštene su na kotaciju na Zagrebačkoj burzi.

U svom vlasništvu Društvo ima Prehrana trgovinu d.d. s vlasničkim udjelom od 61% i Desortis d.o. (vlasnički o orom videnovi izvještaji Grupe za razdoblje od 1. siječnja do 31.prosinca 2018. godine arad so ljaju financijske izvještaje matičnog društva i povezanih društava (zajedničkim imenom "Grupa") Na predstuvnjaja imanojske izrještaj za Z.P. Klara d.d., Prehrana trgovinu d.d. i Desortis d.o.o.

KUTH THE LAND urania:

Kunt di .. urania:

PRIMJENA NAČELA KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA IZ ČLANKA 272.P. I ČL.250.A ST.4 ZAKONA O TRGOVAČKIM DRUŠTVIMA

Društvo planira tijekom 2019. godine svoje poslovanja i dalje činiti transparentnima i dostupnima javnosti.

Procjena rizika uključuje sistematičnu identifikaciju relevantnih internih i eksternih čimbenika koji bi mogli spriječiti ostvarivanje svakog pojedinog cilja.

Za društvo okolnosti u kojima se rizik povećava ili smanjuje su:

promjena uvjeta poslovanja, novi ili usavršeni informacijski sustavi, nova tehnologija, nove proizvodne linije, proizvodi i aktivnosti, restrukturiranje tvrtke, računovodstveni propisi.

Uprava društva postojećim sustavom internih kontrola nastoji smanjiti mogućnost pogreške i mogućnost prijevara.

Značajni neposredni imatelji dionica navedeni su u prilogu izvještaja. Društvo nema imatelje znicegih rijedovećih inatelje kontrole, kao ni imatelje vrijednosnih papira s ograničenjima prava vljasa na određeni podijala ili broj glasova. Društvo nema posebna pravila o imenovanju i opozivu imenovanja glada na uprave i izmj ni statuta, kao i posebna pravila o ovlastima članova uprave, a posebno pravila o elanotima da izdaju dijelječu vlastite dionice. Na sve ove odnose primjenjuju se odredbe zakona o trgovačkim društvim

DESET NAJVEĆIH DIONIČA: : KAGREBAČKIH PEKARNI KLARA D.D. SA STANJEM NA DAN 31.12.2018. SU: Prezinte i ime/ raćena tvrtka STANJE % U TK R.br. nos./ Lrač.

1.	PLOIDECEC DRAGICA	69.087	24,35
2.	ZAGR BACKA BANK : D.D.	56.655	19,97
3.	GRAN LIO D.D.	51.796	18,25
ব,	HIPF ARIJA	18.712	6,59
5.	STAN RKA D.O.O.	18.500	6,52
6.	FRSTI. & STEILERMARKISCHE BANK D.D.	13.366	4,71
7.	GORICKT SLAVKO	9.326	3,29
8.	NINIC MARIJA	8.800	3,10
9.	DF DOMINIS D.O.O.	3.840	1,35
10.	ROMB D.O.O	2.548	0,9

ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI

OČEKIVANI RAZVOJ DRUŠTVA U BUDUĆNOSTI

Grupa glavninu svojih prihoda ostvaruje na domicilnom tržištu. Shodno tome razvoj grupe ovisi o rastu i jačanju Grupa glavniha ovojne primećala zbog ulaska drugih europskih proizvođača pekarskih proizvoda (npr. Njemačka, Poljska) na domaće tržište, ali i pokušaju proboja na ostala izvozna tržišta Europe i šire. Grupa Klara želi ne samo zadržati postojeću već i ojačati svoju poziciju na tržištu pekarskih proizvoda uz primjenu novih tehnologija, standarda i normi važećih kako na domaćem tako i na europskom tržištu, a neophodnih za suočavanje s ostalim proizvođačima.

AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA

Klara Grupa idući u korak s modernim tehnologijama nastoje odgovoriti na izazove tržištakoji suvremenim, rubanim potrošačima nastoje olakšati i skratiti vrijeme pripreme pojedinih pekarskih i mlinskih proizvoda. arbanili potrebalnia naselje i na zadovoljstvu kupaca isporukom kvalitetnih i pouzdanih proizvoda.

KOMENTAR KVANTITATIVNIH PODATAKA

Grupa je u razdoblju 1.-12. 2018. godine ostvarila 398,42 milijuna kuna ukupnih prihoda što je 18,21 milijuna kuna više u odnosu na isto razdoblje 2017.godine.

Grupa najvećim dijelom ostvaruje prihode iz osnovne djelatnosti. Udio prihoda od prodaje u ukupnim prihodima iznosi 95,37% 2018.godine i 94,07% 2017.godine. Izraženi u apsolutnom iznosu prihodi od prodaje su veći 22,31 milijuna kuna u odnosu na 2017.godinu.

Učešće ostalih prihoda u ukupnom prihodu je 4,32% 2018.godine i dok je 2017.godine. bilo 5,52%.

Troškovi osoblja su 2018. godine veći su za 12,90 milijuna kuna u odnosu na isti period prethodne godine.

Financijski rashodi se najvećim dijelom odnose na kamate na kredite. Njihov udio 2018. godine je 0,89% u ukupnim rashodima isti je bio 1,00% 2017.godine.

Grupa je od siječnja do prosinca 2018. godine završla poslovanje s 25,68 tisuća kuna dobiti prije oporezivanja. U istom razdoblju 2017. godine dobit je iznosila 4,12 milijuna kuna tako da je grupa u promatranom razdoblju 2018.godine u usporedbi s 2017. godinom poslovanje završila s 4,10 milijuna kuna manjom dobiti prije oporezivanja.

Ukupna vrijednost imovine na dan 31. 12. 2018. iznosi 221,01 milijun kn. U strukturi imovine dugotrajna imovina sudjeluje s 60,73%, a kratkotrajna 39,27%.

Grupa je u svom poslovanju izložena različitim rizicima: cjenovnom, kreditnom, riziku likvidnosti. Kako bi prevladala sve negativne eksterne utjecaje grupa će nastaviti s racionalizacijom poslovanja u svrhu jačanja svoje poziciju na tržištu pekarskih proizvoda uz primjenu novih tehnologija, standarda i normi važećih kako na domaćem tako i na europskom tržištu, a neophodnih za suočavanje s ostalim proizvođačima. Nastavit će se radom na pozicioniranju i brendiranju prodajnih mjesta i jačanju pozicije kao takve na području Grada Zagreba i okolice te na jadranskoj obali.

INFORMACIJA O OTKUPU VLASTITIH DIONICA

Društvo Zagrebačke pekarne Klara d.d. nema otkupljenih vlastitih dionica.

POSTOJANJE PODRUŽNICA DRUŠTVA

Društvo u svom sastavu nema podružnice.

ZAŠTITA OKOLIŠA

Direktor Društva:

Petar Thur, prof.

Zagrebačke pekarne KLARA d.d., Utinjska 48, p.p. 962 10020 Zagreb - HR Dioničko društvo za proizvodnju, ugostiteljstvo, transport, unutarnju i vanjsku trgovinu

Žiroračun broj: HR8623400091100101774 PBZ; HR6624020061100436001 ERSTEBANK; HR5324070001024070003 OTP BANKA; HR6425000091101446324 ADDIKO BANK MB: 03277780; OIB 76842508189

Temeljem članka 300 d.st.1.Zakona o trgovačkim društvima Uprava i Nadzorni odbor društva Zagrebačke pekarne Klara d.d. Zagreb, Utinjska 48, na sjednici održanoj dana 23.04.2019. godine utvrdili su i donijeli sljedeći

PRIJEDLOG ODLUKE O UTVRÐIVANJU KONSOLIDIRANIH FIÑANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA POSLOVNU 2018. GODINU

Članak 1.

Utvrđuju se konsolidirani financijski izvještaji društva Zagrebačke pekarne Klara d.d.,Zagreb, Utinjska 48 (OIB 7682508189) za poslovnu 23.04.2018. godinu koji obuhvaćaju:

Zagrebačke pekarne Klara d.d.,Zagreb, Utinjska 48 matica (OIB 76842508189) Prehrana Trgovina d.d. Zagreb, Utinjska 48 (OIB 04402117922) Desortis d.o.o. Zagreb, Nova cesta 93 (OIB: 56289496240)

Clanak 2.

BILANCU sa zbrojem pozicije aktive i pasive u iznosu od 221.008.449 kn
RAČUN DOBITI I GUBITKA s podacima:

Prihodi - ukupno u iznosu od 398.416.993 kn Rashodi - ukupno u iznosu od 397.727.136 kn 689.857 kn Dobit u iznosu od

3.IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

Novac na početku razdoblja u iznosu od 4.845.201 kn Novac na kraju razdoblja u iznosu od

IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA

Vrijednost kapitala na kraju razdoblja u iznosu od 86.851.951 kn

BILJEŠKE uz financijske izvještaje

Zagrebačke pekarne KLARA d.d., Utinjska 48, p.p. 962 10020 Zagreb – HR Dioničko društvo za proizvodnju, ugostiteljstvo, transport, unutarnju i vanjsku trgovinu Žiroračun broj: HR8623400091100101774 PBZ; HR6624020061100436001 ERSTEBANK; HR5324070001024070003 OTP BANKA; HR6425000091101446324 ADDIKO BANK MB: 03277780; OIB 76842508189

Clanak 3.

Ova Odluka prilaže se uz Izvješća Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova Društva u 2018.godini.

Uprava - direktor Društva :

Petar Thür , prof

ZAGREBAČKE PEKARNE acago. 20 d.d. REB. UTINJSKA

Predsjednik Nadzornog odbora:

Franjo Plodinec, dipl.oec.

Zagrebačke pekarne Klara d.d. Zagreb Utinjska 48 Zagreb

OIB: 76842508189

Na temelju članka 407. do 410 Zakona o tržištu kapitala ( Narodne novine 88/08. i 146/08) direktor Društva Zagrebačke Pekarne Klara d.d. Zagreb, Utinjska 48 daje

IZJAVU

Poslovodstva o odgovornosti

Revidirani, konsolidirani financijski izvještaji društva Zagrebačke pekarne Klara d.d. sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izveštavanja ( MSFI) i hrvatskim Zakonom o računovodstvu važećim na dan izdavanja financijskih izvještaja.

Revidirani,konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 01.01.2018. do 31.12.2018. godine daju istinit i vjeran prikaz financijske pozicije društva i rezultata njegova poslovanja i novčanih tokova, u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima.

Izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Zagrebačkih pekarni Klara d.d..

Petar Thur, prof. ZAGREBAČKE PEKARNE AGREB, UTINJSKA 48

Direktor:

AI Terminal

ZAGREBAČKE Pekarne Klara d.d.

2168_10-k_2019-04-24_ece7f0a5-0b0c-46ac-8c5a-24f65cee4250.pdf

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2018.GODINU

BILANCA stanje na dan 31.01.2018

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2018 do 31.12.2018

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2018 do 31.12.2018

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda

BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (GFI)

GRUPA ZAGREBAČKE PEKARNE KLARA d.d. Utinjska 48,

SADRŽAJ

Odgovornost za financijske izvještaje

Izvješće neovisnog revizora

Dioničarima i upravi Grupe Zagrebačke pekarne Klara d.d., Zagreb

Izvješće o reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja

Mišljenje

Osnova za mišljenje

Ključna revizijska pitanja

Ključno revizijsko pitanje

Priznavanje prihoda

Ostale informacije u godišnjem izvješću

Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje konsolidirane financijske izvještaje

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja

izvješće o drugim zakonskim zahtjevima

izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014

Izvješće temeljem zahtjeva iz Zakona o računovodstvu

Izvještaj o financijskom položaju na dan 31.12.2018.

Izvještaj o financijskom položaju na dan 31.12.2018.- nastavak

Račun dobiti i gubitka za 2018. godinu

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2018. godinu

Izvještaj o novčanom toku u 2018. godini

Izvještaj o novčanom toku u 2018. godini

Izvještaj o svim promjenama glavnice u 2018. godini

Izvještaj o svim promjenama glavnice- nastavak

Izvještaj o svim promjenama glavnice- nastavak

Bilješke uz financijske izvještajo za 2018. godinu

DJELATNOST

ZASTUPANJE

TEMELJ ZA IZRADU KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Korištenje procjena i prosudbi

Usklađenost s MSFI i usvajanje novih standarda

Novi i izmijenjeni računovodstveni standardi i tumačenja sa primjenom u izvještajnoj godini i utjecaj na računovodstvene politike:

Godišnja prilodijšanja MSFI-jeva (ciklus 2014 – 2016) koja predstavljaju zbirku izmjena i dopuna

različitih standarda

Izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde i usvojene su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi:

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS još neusvojeni u Europskoj uniji:

ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I RAČUNOVODSTVENI PRINCIPI

a) Prihodi od prodaje trgovačke robe

b) Prihodi od prodaje usluge

c) Prihodi od kamata

Dugotrajna nematerijalna imovina

Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine

Financijski instrumenti

Zajmovi i potraživanja

Umanjene vrijednosti zajmova i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća

Prestanak priznavanja

Obveze prema dobavljačima

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Rezerviranja

Politika iskazivanja kapitala

Rezerve

Dividende i udjeli u dobiti

Računovodstvene procjene i izvori neizvjesnosti procjena

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2018. GODINU

Bilješke uz pojedine pozicije bilance na 31.12.2018.

Bilješka broj 2. Dugotrajna materijalna imovina

Bilješka broj 3. Dugotrajna financijska imovina

Bilješka broj 4. Zalihe

Bilješka broj 5. Kratkotrajna potraživanja

Bilješka broj 6. Kratkotrajna financijska imovina

Bilješka broj 7. Novac

Bilješka broj 8. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi

Bilješka broj 9. Kapital i rezerve

Bilješka broj 10. Rezerviranja

Bilješka broj 11. Dugoročne obveze

Bilješka broj 12. Kratkoročne obveze

Bilješka broj 13. Odgođeno plaćanje troškova i prihoda budućih razdoblja

Bilješke uz pojedine pozicije računa dobiti i gubitka

Bilješka broj 14. Prihodi

Bilješka broj 15. Rashodi