Zagrebačka burza d.d.

Quarterly Report • Jul 24, 2024

Zagrebačka burza d.d.

Nekonsolidirani nerevidirani financijski rezultati za period

od 1.1. do 30.6.2024. godine

1. srpnja 2024. godine

SADRŽAJ

1		MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. DO 30.6.2024. GODINE 1
	1.1	Značajni poslovni događaji Zagrebačke burze d.d. u razdoblju od 1.1. do 30.6.2024. godine 1
	1.2	Pregled trgovine na Zagrebačkoj burzi 3
	1.3	Očekivani razvoj društva u budućnosti 8
	1.4	Aktivnosti istraživanja i razvoja 8
	1.5	Informacije o otkupu vlastitih dionica 9
	1.6	Podružnice društva 9
	1.7	Financijski instrumenti koje društvo koristi 9
	1.8	Ciljevi i politike društva vezane za upravljanje financijskim rizicima 10
	1.9	Izloženost društva cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka 10
	1.10	Izjava o transakcijama i transferima između Društva i njegovih podružnica i dioničara 10
	1.11	Izjava o događajima koji bi mogli imati nepovoljan učinak na poslovanje Društva 10
	1.12	Rezultati poslovanja za period od 1.1. do 30.6.2024. godine 11
2		IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 14
	Nekonsolidirani nerevidirani financijski izvještaji Društva za razdoblje od 1.1. do 30.6.2024. godine 15

1 MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. DO 30.6.2024. GODINE

1.1 Značajni poslovni događaji Zagrebačke burze d.d. u razdoblju od 1.1. do 30.6.2024. godine

U prvom polugodištu 2024. godine, Zagrebačka burza d.d. (dalje: Društvo ili Burza) bilježi sljedeće bitne poslovne događaje:

• − Dana 25. siječnja 2024. godine, u prostorijama Zagrebačke burze održano je predstavljanje Artificial Intelligence Research projekta (AIR) te okrugli stol pod nazivom "Fintech: tehnologija u službi kapitala". Projekt AIR financiran je od strane EBRD-a kroz Taiwan Business EBRD Technical Cooperation fond, a cilj mu je kreiranje naprednog rješenja za vrednovanje društava uz korištenje umjetne inteligencije. Krajnji cilj projekta je omogućiti jednostavniji pristup analizi uvrštenih društava na regionalnim burzama, te nakon dovršetka pilot programa do kraja ove godine omogućiti isto u susjednim državama.
• − Dana 9. veljače 2024. godine u organizaciji Akademije Zagrebačke burze održana je besplatna online edukacija '"Upoznajmo ETF-ove" koja je okupila više od 230 sudionika iz čitave Hrvatske i država regije: Slovenije, Makedonije, Crne Gore, Srbije i Bosne i Hercegovine, a sudionici su dolazili iz više od 50 gradova. Cilj edukacije bio je približiti temu ETF-ova svim zainteresiranim sudionicima te odgovoriti na brojna pitanja vezana uz investiranje u ETF-ove, načine ulaganja te prednosti i rizike tog financijskog instrumenta. Akademija Zagrebačke burze planira nastaviti sa sličnim aktivnostima na području obrazovanja o tržištu kapitala kako bi odabrane teme približila čim širem krugu zainteresiranih.
• − Dana 28. veljače 2024. godine Zagrebačka burza održala je besplatnu edukaciju o rodnoj ravnopravnosti i financijskim tržištima u suorganizaciji s United Nations Sustainable Stock Exchanges Initiative, čiji je Zagrebačka burza član. Ravnopravnost spolova kompleksna je tema te jedan od 17 UN-ovih ciljeva održivog razvoja (cilj 5), a postaje i sve važnija za tržišta kapitala. Posebice je važna u svjetlu regulative koja potiče pozitivne promjene na tom polju, osobito kod uvrštenih društava, a nastavno na sve veće zahtjeve ulagatelja kada je riječ o društveno odgovornom poslovanju, čiji je dio i rodna ravnopravnost. Edukacija je organizirana s ciljem podizanja svjesti sudionika o održivom poslovanju kroz razumijevanje financijskih implikacija rodne nejednakosti, poboljšanja korporativnog izvještavanja i pismenosti o rodnoj ravnopravnosti te identificiranja tržišnih prilika koje ova poboljšanja pružaju.
• − Dana 28. veljače 2024. godine, Zagrebačka burza ugostila je predstavnike javnih institucija i financijskog sektora na sastanku radne skupine u sklopu Interreg MESTRI-CE projekta. Tema sastanka bila je financiranje energetske obnove zgrada, s ciljem definiranja postojećih mogućnosti i barijera kao i prioriteta i preporuka za povećanje ulaganja u energetsku učinkovitost.
• − Dana 8. ožujka 2024. godine, Burza je obilježila Međunarodni dan žena otvaranjem trgovanja simboličnim zvukom zvona kako bi naglasila potrebu uključivanja većeg broja žena u svijet rada i njihovog napredovanja u poslovnom svijetu.
• − Od 18. 22. ožujka 2024. godine, Akademija Zagrebačke burze sudjelovala je u obilježavanju Svjetskog i Europskog tjedna novca. Svjetski Tjedan novca vodeći je globalni događaj podizanja svijesti o važnosti financijskog obrazovanja te financijske uključenosti za djecu i mlade. Do sada je u aktivnostima ovih inicijativa sudjelovalo preko 60 milijuna djece i mladih u 176 zemalja. Aktivnosti Tjedna novca usmjerene su podizanju razine financijske pismenosti kod mladih putem različitih oblika formalnog i neformalnog obrazovanja kako bi od najranije dobi stjecali znanja, vještine, stavove i ponašanja potrebne za donošenje zdravih financijskih odluka.
• − Dana 23. svibnja 2024. godine, Zagrebačka burza ažurirala je Trgovinski priručnik u kojem su izmijenjene minimalne veličine blok transakcija za obveznice, sukladno odredbama MiFID II regulative. Izmijenjeni Trgovinski priručnik stupio je na snagu dana 1. lipnja 2024. godine.
• − Dana 4. i 5. lipnja 2024. godine održana je investicijska konferencija Zagrebačke i Ljubljanske burze pod nazivom "CEE Investment Opportunities". Događanje se tradicionalno odvija svakog proljeća u Zagrebu od 2014. godine, a koncipirano je kao mjesto susreta slovenskih, hrvatskih i međunarodnih investitora te eminentnih izdavatelja sa Zagrebačke i Ljubljanske burze. Na ovogodišnjem događanju uz hrvatske i slovenske kompanije sudjelovala je i jedna kompanija uvrštena na Bukureštansku burzu.
• − Dana 11. lipnja 2024. godine Glavna skupština Zagrebačke burze donijela je Odluku o upotrebi dobiti za 2023. godinu, koja uključuje isplatu dividende dioničarima Burze u iznosu od 0,05 eura po dionici.
• − Dana 19. lipnja 2024. godine održan je 15. Edukativni skup za izdavatelje u organizaciji Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga, Središnjeg klirinškog društva i Zagrebačke burze. Osim edukativnog karaktera, namjera je ovog događanja potaknuti otvoreni dijalog među sudionicima tržišta kapitala kako bi se u neposrednom kontaktu adresirale teme od interesa za sve sudionike tržišta.
• − U prvom polugodištu 2024. godine na Uređeno tržište Zagrebačke burze uvrštena su četiri trezorska zapisa Ministarstva financija RH, i udjeli InterCapital EUR Romania Govt Bond 5 UCITS ETF-a.
• − U prvom polugodištu 2024. godine sa Uređenog tržišta Zagrebačke burze izvršteno je sedam trezorskih zapisa i jedna obveznica Ministarstva financija RH, te dionice izdavatelja SUNCE HOTELI D.D., VIRO TVORNICA ŠEĆERA D.D., BIOKALNIK-IPA D.D. i VARTEKS D.D. U istom razdoblju, sa Progress tržišta Zagrebačke burze izvrštena je obveznica izdavatelja ESCONT PARTNERS D.O.O.

1.2 Pregled trgovine na Zagrebačkoj burzi

U drugom tromjesečju 2024. godine ostvaren je ukupni promet u iznosu od 87,7 milijuna eura, što je za +30% više nego u istom razdoblju 2023. godine, dok ukupni promet od početka godine, odnosno u prvom polugodištu 2024. godine iznosi 204 milijuna eura (+49% u odnosu na prvo polugodište 2023. godine kad je iznosio 137 milijuna eura).

	EUR 2Q 2023.	EUR 2Q 2024.	promjena
UKUPNI PROMET	67.501.927	87.761.014	30,0%
Promet unutar knjige ponuda	63.699.650	66.592.653	4,5%
Dionice	53.931.748	55.779.904	3,4%
Obveznice	6.424.690	3.826.618	-40,4%
Instrumenti tržišta novca	-	1.116.141	-
ETF-ovi	3.343.212	5.869.989	75,6%
Blok promet	3.802.277	21.168.361	456,7%
Blok promet dionica	3.802.277	21.168.361	456,7%
Blok promet obveznica	0	0	0

Promet vrijednosnim papirima - 2Q 2023/2Q 2024

Promet vrijednosnim papirima – 1H 2023/1H 2024

	EUR 1H 2023.	EUR 1H 2024.	promjena
UKUPNI PROMET	137.053.567	204.235.424	49,0%
Promet unutar knjige ponuda	129.556.719	166.911.874	28,8%
Dionice	113.055.131	142.386.572	25,9%
Obveznice	11.507.723	11.118.482	-3,4%
Instrumenti tržišta novca	/	1.658.425	/
ETF-ovi	4.993.865	11.748.394	135,3%
Blok promet	7.496.848	37.323.550	397,9%
Blok promet dionica	7.496.848	37.323.550	397,9%
Blok promet obveznica	0	0	0

Do kraja lipnja 2024. godine promet unutar knjige ponuda dosegao je značajnih 166,9 milijuna eura, +29% više nego u prvom polugodištu 2023. godine kad je iznosio 129 milijuna eura. Od tog iznosa 142 milijuna eura odnosi se na promet dionicama (1H 2023. g.: 113 milijuna eura), 11 milijuna eura na promet obveznicama (1H 2023. g.: 11,5 milijuna eura), dok su ETF-ovi ostvarili promet od impresivnih 11,7 milijuna eura (1H 2023. g.: 4,9 milijuna eura). Prvo polugodište 2024. godine također bilježi i promet instrumentima tržišta novca koji iznosi 1,6 milijuna eura, a u istom razdoblju prošle godine nije zabilježen. Blok promet dionica na kraju prvog polugodišta 2024. godine također bilježi značajan rast, a iznosi 37 milijuna eura (1H 2023. g.: 7,5 milijuna eura). Blok promet obveznicama u prvom polugodištu 2024. godine nije zabilježen, kao i u istom razdoblju lani.

Promatrajući samo drugo tromjesečje 2024. godine, promet unutar knjige ponuda iznosio je 66,5 milijuna eura, +4,5% više nego u drugom tromjesečju 2023. godine kad je iznosio 63,7 milijuna eura. Od tog iznosa, 55,7 milijuna eura odnosi se na promet dionicama (2Q 2023 g.: 53,9 milijuna eura), 3,8 milijuna eura na promet obveznicama (2Q 2023 g.: 6,4 milijuna eura), dok su ETF-ovi ostvarili promet od 5,8 milijuna eura (2Q 2023. g.: 3,3 milijuna eura). Drugo tromjesečje 2024. godine također bilježi značajan rast blok prometa dionicama koji je dosegao iznos od 21 milijun eura (2Q 2023. g.: 3,8 milijuna eura). Blok promet obveznicama izostao je kao i u istom razdoblju prošle godine. Promet instrumentima tržišta novca u drugom tromjesečju 2024. godine iznosio je 1,1 milijun eura, dok u istom razdoblju lani nije zabilježen.

Promet vrijednosnim papirima

Vrijednost tržišta mjerena tržišnom kapitalizacijom na dan 30. lipnja 2024. godine ukupno je viša za oko +6,3 milijarde eura u odnosu na isto razdoblje 2023. godine. Tržišna kapitalizacija dionica viša je za +4,4 milijarde eura ili +21%, pri čemu je tržišna kapitalizacija Vodećeg tržišta viša za +18%, Službenog tržišta viša za +11%, a Redovitog tržišta za +31%. Tržišna kapitalizacija obveznica viša je za +0,5% dok je vrijednost ETF-ova porasla za značajnih +255%. Tržišna kapitalizacija instrumenata tržišta novca na zadnji dan izvještajnog razdoblja iznosila je 1,8 milijardi eura.

	30.06.2023. EUR	30.06.2024. EUR	promjena
UKUPNO	38.450.769.747	44.805.632.677	16,5%
Dionice	20.544.317.186	24.931.683.536	21,4%
Vodeće tržište	4.293.210.889	5.071.444.953	18,1%
Službeno tržište	6.984.786.774	7.750.752.203	11,0%
Redovito tržište	9.266.319.523	12.109.486.381	30,7%
Obveznice	17.891.987.499	17.975.407.190	0,5%
Instrumenti tržišta novca	/	1.847.261.865	/
ETF-ovi	14.465.063	51.280.086	254,5%

Tržišna kapitalizacija - 6/2023. vs. 6/2024.

U odnosu na kraj drugog tromjesečja 2023. godine, na dan 30. lipnja 2024. godine, Redovito tržište broji 6 manje uvrštenih dionica, Službeno tržište broji 3 manje uvrštenih dionica, dok je broj dionica uvrštenih Vodeće tržište ostao nepromijenjen.

	30.06.2023.	30.06.2024.	promjena
UKUPNO	142	123	-13,4%
Dionice	92	83	-9,8%
Vodeće tržište	6	6	0,0%
Službeno tržište	21	18	-14,3%
Redovito tržište	65	59	-9,2%
Obveznice	32	31	-3,1%
ETF-ovi	3	5	66,7%
Instrumenti tržišta novca	15	4	-73,3%

Broj uvrštenih vrijednosnih papira

Prvo polugodište 2024. godine nastavlja stabilan i pozitivan trend među indeksima. Uz poraste prometa, dionički indeksi u prvom polugodištu 2024. godine nastavljaju rast u odnosu na isto razdoblje lani. Najviše su porasli CROBEXindustrija (+30,5%), CROBEX10tr (+26,4%), a zatim CROBEX10 (+24%). Regionalni indeks ADRIAprime porastao je za značajnih +30%, a rast su zabilježili i obveznički indeksi: CROBIStr za +4,7%, a CROBIS za +2%.

Indeksi - vrijednosti (30.06.2023. vs. 30.06.2024.)

Dionički indeksi - promet (1H 2023. vs. 1H 2024.)

Obveznički indeksi - promet (1H 2023. vs. 1H 2024.)

1.3 Očekivani razvoj društva u budućnosti

U 2024. godini Društvo će se i dalje nastaviti fokusirati na podizanje standarda korporativnog upravljanja i izvještavanja na uređenom tržištu. Društvo će se fokusirati i na veću promociju postojećih izdavatelja, s naglaskom na Vodeće tržište.

Društvo će tijekom 2024. godine raditi na pripremi izdavatelja za obvezu nefinancijskog izvještavanja, koja će u iduće tri godine nastupiti za sva društva na burzi, pružanjem podrške izdavateljima, te planiranju ESG indeksa u budućnosti.

Društvo će nastaviti razvijati interne IT servise koje će koristiti Zagrebačka i Ljubljanska burza, te na taj način dalje smanjivati potrebu za vanjskim dobavljačima.

U budućem razdoblju Društvo će nastaviti s ranije započetim projektima pri čemu će najveći naglasak biti na projektima vezanim za implementaciju novih tehnologija u burzovne aktivnosti, dovršetku projekta AIR koji ima za cilj pružiti analitičke izvještaje za izdavatelje, te radu na edukaciji tržišta o mogućnostima izdavanja zelenih obveznica u okviru projekta MESTRI CE financiranog od strane Europske Unije. Društvo će također intenzivno raditi na promociji ESG izdanja i aktivnosti izdavatelja.

Tijekom 2024. godine, Društvo će posebnu pažnju posvetiti aktivnostima vezanim uz usklađenje s nadolazećom Digital Operational Resilience Act (DORA) regulativom koja definira zahtjeve iz područja kibernetičke sigurnosti i upravljanja rizicima za subjekte iz financijskog sektora. DORA stupa na snagu u siječnju 2025. godine.

1.4 Aktivnosti istraživanja i razvoja

Društvo kontinuirano radi na razvoju i unaprjeđenju vlastitih servisa te širenju usluga i na slovensko tržište.

U drugom tromjesečju 2024. godine uspješno je završen godišnji akreditacijski proces za lokalnog operatera LEI oznaka od strane Globalne LEI zaklade (Global Legal Entity Identifier Foundation).

Dana 13. svibnja 2024. godine Zagrebačka burza uspješno je završila implementaciju nove inačice trgovinskog sustava Xetra T7 v. 12.1. Nova verzija trgovinskog sustava puštena je u produkciju bez poteškoća.

IT odjel Zagrebačke burze intenzivno radi na ažuriranju internetskih stranica za Ljubljansku burzu koje će korisnicima i posjetiteljima na brži i jednostavniji način omogućiti pregled svih relevantnih informacija i servisa vezanih uz tržište kapitala.

U budućem razdoblju Burza će nastaviti rad na započetim projektima, te realizirati nove release-ove trgovinskog sustava i druge aktivnosti optimizacije infrastrukture. Burza će tijekom 2024. godine intenzivirati aktivnosti vezane uz implementaciju EU uredbe DORA (Digital Operational Resilience Act).

1.5 Informacije o otkupu vlastitih dionica

Na dan 30. lipnja 2024. godine Društvo posjeduje ukupno 8.369 vlastitih dionica koje čine 0,3611% temeljnog kapitala Društva.

1.6 Podružnice društva

Ljubljanska burza d.d., društvo sa sjedištem u Ljubljani. Temeljni kapital društva Ljubljanska burza d.d. iznosi 1.401.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu je 100%.

SEE Link d.o.o., društvo sa sjedištem u Skopju. Temeljni kapital društva SEE Link d.o.o. iznosi 80.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu je 33,33%.

Funderbeam South East Europe d.o.o., društvo sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva Funderbeam South East Europe d.o.o. iznosi 32.384,37 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d u temeljnom kapitalu iznosi 30%.

Makedonska burza d.d., društvo sa sjedištem u Skopju. Temeljni kapital društva Makedonska burza d.d. iznosi 1.695.029,03 eura, a Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 837 dionica, odnosno 29,98% temeljnog kapitala društva.

Adria Digital Exchange d.o.o., društvo sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva iznosi 5.000 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 24%.

Središnje klirinško depozitarno društvo d.d., sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva iznosi 12.545.620 eura, a Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 1.259 dionica, odnosno 1,27 % temeljnog kapitala društva.

EuroCTP B.V., društvo sa sjedištem u Amsterdamu. Temeljni kapital društva iznosi 99,53 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 0,05%.

1.7 Financijski instrumenti koje društvo koristi

Društvo se u cijelosti financira vlastitim kapitalom. Financijski instrumenti u koje ulaže Društvo su investicijski fondovi, te depoziti u bankama.

1.8 Ciljevi i politike društva vezane za upravljanje financijskim rizicima

U provođenju sustava unutarnjih kontrola i upravljanja rizicima sudjeluju svi zaposlenici Društva uključujući Upravu i Nadzorni odbor.

Društvo upravlja rizicima, pa i financijskim rizicima, osobito kroz dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije: funkciju praćenja usklađenosti s relevantnim propisima i funkciju unutarnje revizije.

Navedene kontrolne funkcije svojim internim aktima obrađuju i prate u radu sve organizacijske jedinice, aktivnosti društva i pomoćne usluge.

1.9 Izloženost društva cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka

Društvo slobodna sredstva ulaže u UCITS fondove, te bankovne depozite. Investicije Društva vode se po fer vrijednosti. Rizik promjene cijena Društvo umanjuje diverzifikacijom portfelja otvorenih investicijskih fondova u koje ulaže, po različitim vrstama fondova kojima upravljaju različita društva za upravljanje te ulaganjem u fondove nižeg rizika.

Društvo nema primljenih zajmova, novac i novčana imovina Društva značajno nadmašuju obveze Društva, slijedom čega Društvo ima zadovoljavajuću poziciju likvidnosti.

Društvo je izloženo riziku inflacije budući da je značajan dio njegovih troškova indeksiran. Također, Društvo ima limitiranu sposobnost anuliranja inflacijskih pritisaka na troškove povećanjem cijena, budući da je Cjenik podložan odobrenju Regulatora.

1.10 Izjava o transakcijama i transferima između Društva i njegovih podružnica i dioničara

Društvo potvrđuje da u prvom polugodištu 2024. godine nije bilo transakcija ni transfera između Društva i njegovih podružnica i dioničara u vrijednosti većoj od 100.000 EUR.

1.11 Izjava o događajima koji bi mogli imati nepovoljan učinak na poslovanje Društva

Tekući rat u Ukrajini i sankcije protiv Ruske Federacije utječu na gospodarstva u Europi i svijetu. Društvo nema izloženost u Ukrajini, Rusiji i Bjelorusiji. Međutim, učinak na opću gospodarsku situaciju može zahtijevati reviziju određenih pretpostavki i procjena, što može dovesti do značajnih prilagodbi knjigovodstvene vrijednosti određene imovine i obveza tijekom sljedeće poslovne godine. U ovoj fazi rukovodstvo ne može pouzdano procijeniti učinak jer se novi događaji odvijaju iz dana u dan.

Društvo je kao i svi drugi gospodarski subjekti podložno povećanju cijena roba i usluga koje koristi za svoje poslovanje, te u tom smislu postoji povećan rizik od inflacije i u budućim razdobljima.

U nastavku 2024. godine očekuje se i smirivanje situacije s rastom kamatnih stopa, te čak i njihovo smanjivanje što bi moglo utjecati na financijski rezultat društva.

Osim navedenog, nisu nastali nikakvi drugi poslovni događaji ili transakcije nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Društva da bi zahtijevala objavu u izvještaju poslovodstva.

1.12 Rezultati poslovanja za period od 1.1. do 30.6.2024. godine

U prvom polugodištu 2024. godine, Društvo je ostvarilo ukupno 999 tisuća eura poslovnih prihoda što je za +64,7 tisuća eura ili +6,9% više nego u istom prošlogodišnjem razdoblju kad su iznosili 934 tisuće eura. U odnosu na prvo polugodište 2023. godine, prihodi od prodaje povećali su se s 614,6 na 673 tisuće eura, odnosno za +58 tisuća eura ili +9,5%. Povećanje prihoda od prodaje prvenstveno je rezultat većih prihoda od provizija i članarina, koji su, nastavno na značajno snažnije promete vrijednosnim papirima u usporedbi s istim periodom lani, do kraja prvog polugodišta ove godine dosegli iznos od 291,7 tisuća eura; +76,7 tisuća eura ili +35,7% više u odnosu na prvo polugodište 2023. godine kad su iznosili 214,9 tisuća eura. Prihodi od održavanja uvrštenja na kraju prvog polugodišta 2024. godine iznose 330 tisuća eura što je smanjenje za -1,4% u odnosu na isti period lani. Unatoč tome što su cijene održavanja uvrštenja povećane od dana 01.01.2024., radi manjeg broja uvrštenih društava ovi prihodi i dalje stagniraju. Prihodi od naknada za uvrštenje također bilježe pad na kraju prvog polugodišta 2024. godine, te iznose 51 tisuću eura (-13,7 tisuća eura ili -21%) u odnosu na isto razdoblje lani kada su iznosili 64,7 tisuća eura. U odnosu na prvo polugodište 2023. godine, ostali poslovni prihodi porasli su za +6,3 tisuće eura ili +2%, odnosno s 319,8 na 326 tisuća eura. Navedeni porast ostalih poslovnih prihoda posljedica je rasta ostalih prihoda za +7,5 tisuća eura ili +4,7% koji iznose 166,5 tisuća eura, a uključuju prihode od edukacija i prihode od izdavanja i održavanja LEI-a (1H 2023: 159 tisuća eura). Prihodi od prodaje informacija smanjili su se za -1 tisuću eura ili -0,7% i iznose 159,5 tisuća eura (1H 2023. g.: 160,7 tisuća eura).

Promatrajući samo drugo tromjesečje 2024. godine, ukupni poslovni prihodi Društva iznose 487 tisuća eura što je rast za +14 tisuća eura ili +3% u odnosu na drugo tromjesečju prošle godine kad su poslovni prihodi iznosili 473 tisuće eura. Prihodi od prodaje porasli su s 305 tisuća eura u drugom tromjesečju 2023. godine na 316 tisuća eura u istom razdoblju tekuće godine. Tom rastu najviše doprinosi rast prihoda od provizija i članarina, koji su nastavno na snažniji promet vrijednosnim papirima u izvještajnom razdoblju, poraslisa 104,7 na 125,7 tisuća eura (+20,9 tisuća eura ili +20%). Ostali poslovni prihodi blago su porasli s 167,9 na 171 tisuću eura (+3,4 tisuće eura ili +2%). Unutar ostalih poslovnih prihoda, prihodi od prodaje informacija bilježe neznatni pad od -0,5% te iznose 80 tisuća eura, dok su ostali prihodi porasli s 87 na 90,9 tisuća eura (+3,9 tisuća eura ili +4,5%).

U prvom polugodištu 2024. godine, ukupni poslovni rashodi Društva viši su za +79 tisuća eura (+7,8%) u odnosu na prvo polugodište 2023. g. i iznose 1.084,8 tisuća eura (1H 2023. g.: 1.005,8 tisuća eura). Društvo je nastojalo kvalitetnim upravljanjem troškovima uspostaviti kontrolu nad povećanim troškovima uzrokovanih indeksiranim ugovorima i stopom inflacije:

• materijalni troškovi iznose 293 tisuće eura što je rast za +16 tisuća eura ili +5,7% (1H 2023. g.: 277 tisuće eura),
• troškovi osoblja iznose 495 tisuća eura što je rast za +12,5 tisuća eura ili +2,6% (1H 2023. g.: 482,6 tisuća eura),
• ostali troškovi iznose 139 tisuća eura što je rast za +3,5 tisuća eura ili +2,6% (1H 2023. g.: 135 tisuća eura),
• amortizacija iznosi 108,5 tisuća eura što je rast za +6,3 tisuće eura ili +6,2% (1H 2023. g.: 102 tisuće eura),
• ostali poslovni rashodi iznose 40 tisuća eura što je rast za +31,9 tisuća eura ili +389,5 % (1H 2023. g.: 8,2 tisuće eura).

Samo u drugom tromjesečju 2024. godine poslovni rashodi Društva iznose 570 tisuća eura što je u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje povećanje za +48,5 tisuća eura ili +9,3% (2Q 2023. g.: 521,5 tisuća eura). Najveći porast bilježe materijalni troškovi koji su u drugom tromjesečju 2023. godine iznosili 144 tisuće eura, a u istom razdoblju tekuće godine 148 tisuća eura (+4 tisuće eura ili +3%). Pored njih, rasla je amortizacija s 50,5 na 54 tisuće eura (+3,7 tisuća eura ili +7,4%). Ostali troškovi povećali su se s 72 na 74 tisuće eura (+1,8 tisuća eura ili +2,6%).

EUR	31.12.2023.	30.06.2024.	promjena	31.12.2023.	30.06.2024.	promjena
Broj dionica	2.317.850	2.317.850	0,0%	2.317.850	2.317.850	0,0%
Temeljni kapital	3.076.315	3.076.315	0,0%	3.076.315	3.076.315	0,0%
Ukupni kapital i rezerve	6.027.948	5.928.347	-1,7%	6.027.948	5.928.347	-1,7%
Ukupna imovina	6.929.020	6.763.090	-2,4%	6.929.020	6.763.090	-2,4%
EUR	1H 2023.	1H 2024.	promjena	2Q 2023.	2Q 2024.	promjena
Poslovni prihodi	934.476	999.159	6,9%	473.165	487.476	3,0%
prihodi od prodaje	614.670	673.012	9,5%	305.207	316.035	3,5%
ostali poslovni prihodi	319.806	326.147	2,0%	167.958	171.441	2,1%
Poslovni rashodi	1.005.870	1.084.829	7,8%	521.548	570.089	9,3%
materijalni troškovi	277.347	293.276	5,7%	144.397	148.873	3,1%
troškovi osoblja	482.674	495.216	2,6%	254.205	252.362	-0,7%
amortizacija	102.212	108.560	6,2%	50.574	54.327	7,4%
ostali troškovi	135.446	138.984	2,6%	72.344	74.218	2,6%
EBIT	-71.394	-85.670	-20,0%	-48.383	-82.613	-70,7%

Glavni pokazatelji poslovanja Društva

EBITDA	30.818	22.890	-25,7%	2.191	-28.286	-1391,0%
Financijski prihodi	153.917	106.063	-31,1%	144.860	90.699	-37,4%
Financijski rashodi	5.364	4.101	-23,5%	2.688	1.940	-27,8%
Dobit/ gubitak prije oporezivanja	77.159	16.292	-78,9%	93.789	6.146	-93,4%
Porez na dobit	0	0	0,0%	0	0	0,0%
Neto dobit/ gubitak razdoblja	77.159	16.292	-78,9%	93.789	6.146	-93,4%
Broj zaposlenih	24	23	-4,2%	24	23	-4,2%

Dobit Društva iz redovnog poslovanja u prvom polugodištu 2024. godine iznosi 16,3 tisuće eura, dok je u istom razdoblju pošle godine dobit Društva iznosila 77 tisuća eura (-60,8 tisuća eura). Na razini drugog tromjesečja, Društvo iskazuje dobitak iz redovnog poslovanja u iznosu od 6 tisuća eura, dok je dobitak iz redovnog poslovanja u istom razdoblju lani iznosio 93,7 tisuća eura. Financijski prihodi bilježe pad na razini prvog polugodšta 2024. godine u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje, te iznose 106 tisuća eura (-47,8 tisuća eura ili -31%), dok financijski prihodi samo drugog tromjesečja iznose 90,7 tisuća eura (-54 tisuće eura ili -37%). Financijski rashodi iznose 4 tisuće eura, odnosno -1 tisuću eura ili -23,5% manje u odnosu na isto razdoblje lani kad su iznosili 5 tisuća eura, dok su samo u drugom tromjesečju manji za -748 eura i iznose 1,9 tisuća eura.

Neto dobit Društva u prvom polugodištu 2024. godine iznosi 16,3 tisuće eura što je za -60,8 tisuća eura ili -79% manje nego u istom razdoblju prošle godine kad je neto dobit Društva iznosila 77 tisuća eura. U drugom tromjesečju 2024. godine, neto dobit Društva iznosi 6 tisuća eura što je za -87,6 tisuća eura manje od 93,7 tisuća eura neto dobiti istog razdoblja prošle godine.

Operativna dobit prije amortizacije u prvom polugodištu 2024. godine je pozitivna i iznosi 22,9 tisuća eura, odnosno -7,9 tisuća eura ili -25,7% manje nego u prvom polugodištu 2023. godine kad je iznosila 30,8 tisuća eura, dok samo u drugom tromjesečju 2024. godine iznosi -28 tisuća eura, odnosno -26 tisuća eura manje nego u istom prošlogodišnjem razdoblju kad je iznosila 2 tisuće eura.

2 IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Nekonsolidirani financijski izvještaji društva Zagrebačka burza d.d. sastavljeni za period od 1.1. do 30.6.2024. godine prikazani su fer i istinito u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Nekonsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 1.1. do 30.6.2024. godine daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva.

Izvješće poslovodstva za prvo polugodište 2024. godine sadrži istinit i vjeran prikaz razvoja i rezultata poslovanja Društva uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo izloženo.

Nekonsolidirani financijski izvještaji za prvo polugodište 2024. godine nisu revidirani, odnosno nije obavljen revizijski uvid.

Predsjednica Uprave Član Uprave

Ivana Gažić Tomislav Gračan

Kontakt: Zagrebačka burza d.d. Ivana Lučića 2a/22 10 000 Zagreb Hrvatska

Broj telefona: +385 1 4686 806 E-mail: ir@zse.hr

Nekonsolidirani nerevidirani financijski izvještaji Društva za razdoblje od 1.1. do 30.6.2024. godine

Prilog 1.		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2024	d o	30.6.2024
Godina:		2024
Kvartal:		2
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03749606		Oznaka matične države članice	HR
Matični broj subjekta (MBS):	080034217
Osobni identifikacijski broj (OIB):	84368186611			7478000050A040C0D041 LEI:
Šifra ustanove:	4
	Tvrtka izdavatelja: Zagrebačka burza d.d.
Poštanski broj i mjesto:	10000		Zagreb
	Ulica i kućni broj: Ivana Lučića 2a/22
	Adresa e-pošte: sandra.semuga@zse.hr
Internet adresa: www.zse.hr
Broj zaposlenih (krajem	2 3
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)		RN	RD
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):			Sjedište:	MB:
Knjigovodstveni					Da Ne
servis:	Da Osoba za kontakt: Lucija Tropčić Kovaček	(Da/Ne)		Sigma Tax Consulting d.o.o. (tvrtka knjigovodstvenog servisa)
	Telefon: 01/4699-555	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Adresa e-pošte: lucija.tropcic@sigmabc.eu
Revizorsko društvo:
Ovlašteni revizor:	(tvrtka revizorskog društva)

BILANCA
stanje na dan 30.6.2024 u eurima
Obveznik: Zagrebačka burza d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
AKTIVA A DUGOTRAJNA IMOVINA 002+003+009+013	1		4.604.038 4.527.525
I NEMATERIJALNA IMOVINA	2	197.756	142.220
II MATERIJALNA IMOVINA 004+…+008	3	398.839	327.461
1 Zemljišta i zgrade	4	202.351	158.782
2 Računalna oprema	5	128.543	114.842
3 Ostala materijalna imovina	6 7	51.059 16.886	40.354 13.483
4 Ulaganja u tuđu imovinu 5 Imovina u pripremi	8	0	0
III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 010+011+012	9		4.007.443 4.057.844
1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke	10		3.800.980 3.851.381
2 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	11	60.547	60.547
3 Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	12	145.916	145.916
ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	13	0	0
B KRATKOTRAJNA IMOVINA 015+021+025	14		2.299.674 2.111.094
I POTRAŽIVANJA 016++020	15	322.757	272.286
1 Potraživanja od kupaca 2 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	16 17	218.857 212	155.394 180
3 Potraživanja od države i drugih institucija	18	16.210	23.362
4 Potraživanja od povezanih poduzetnika	19	3.735	6.783
5 Ostala potraživanja	20	83.743	86.567
II KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 022+…+024	21		1.862.668 1.808.533
1 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	22	1.126.163	1.161.696
2 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu 3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i	23 24	0 736.505	0 646.837
III NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI	25	114.249	30.275
C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	26	25.308	124.471
D UKUPNO AKTIVA 001+014+026	27		6.929.020 6.763.090
E IZVANBILANČNI ZAPISI	28	0	0
PASIVA
A KAPITAL I REZERVE 030+031+032+037+…+041	29		6.027.948 5.928.347
I TEMELJNI KAPITAL II KAPITALNE REZERVE	30 31	1.840.833	3.076.315 3.076.315 1.840.833
III REZERVE IZ DOBITI 033++036	32	966.150	966.150
1 Zakonske rezerve	33	18.714	18.714
2 Rezerve za vlastite dionice	34	-30.483	-30.483
3 Rezerve fer vrijednosti	35	162.041	162.041
4 Ostale rezerve	36	815.878	815.878
IV REVALORIZACIJSKE REZERVE V REZERVE OD TEČAJNIH RAZLIKA IZ PRERAČUNA	37 38	0 0	0 0
VI ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK	39	8.447	28.757
VII DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	40	136.203	16.292
VIII MANJINSKI INTERES	41	0	0
B REZERVIRANJA	42	0	0
C KRATKOROČNE OBVEZE 044+049	43	294.829	271.825
1 Obveze za predujmove 2 Obveze prema dobavljačima	44 45	7.795 72.174	4.438 82.041
3 Obveze prema zaposlenima	46	43.758	47.839
4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	47	39.659	38.248
5 Obveze prema povezanim poduzetnicima	48	591	16.099
6 Ostale kratkoročne obveze	49	130.852	83.160
D DUGOROČNE OBVEZE	50	134.348	134.348
E ODGOĐENA POREZNA OBVEZA F ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD	51 52	6.540 465.355	6.539 422.031
G UKUPNO PASIVA 029+042+043+050+051+052	53		6.929.020 6.763.090
H IZVANBILANČNI ZAPISI	54	0	0
Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje)
I Kapital i rezerve 056+057	55	0	0
1 Pripisano imateljima kapitala matice	56	0	0
2 Pripisano nekontrolirajućem interesu	57	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1. do 30.6.2024.
Obveznik: Zagrebačka burza d.d.		Isto razdoblje prethodne		u eurima
Naziv pozicije	AOP oznaka	godine		Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1 A POSLOVNI PRIHODI 002+008	2 1	3 934.476	4 473.165	5 999.159	6 487.476
	2	614.670	305.207	673.012	316.035
I Prihodi od prodaje 003++007 1 Provizije i članarine	3	214.994	104.760	291.701	125.720
2 Prihodi od održavanja uvrštenja	4	334.921	169.366	330.260	165.148
3 Prihodi od naknada za uvrštenje	5	64.755	31.081	51.051	25.167
4 Prihodi od dražbi	6	0	0	0	0
5 Prihodi od prodaje članskih mjesta	7	0	0	0	0
II Ostali poslovni prihodi 009++011	8	319.806	167.958	326.147	171.441
1 Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom	9	0	0	0	0
2 Prihodi od prodaje informacija	10	160.761	80.882	159.565	80.452
3 Ostali prihodi	11	159.045	87.076	166.582	90.989
B POSLOVNI RASHODI 013+016+020+021+022+025+026	12	1.005.870	521.548	1.084.829	570.089
I Materijalni troškovi 014+015	13	277.347	144.397	293.276	148.873
1 Troškovi sirovina i materijala	14	32.042	16.964	36.452	18.828
2 Ostali vanjski troškovi	15	245.305	127.433	256.824	130.045
II Troškovi osoblja 017++019	16	482.674	254.205	495.216	252.362
1 Neto plaće i nadnice	17	274.171	143.979	286.066	143.516
2 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	18	140.989	74.722	147.446	73.935
3 Doprinosi na plaće	19 20	67.514 102.212	35.504 50.574	61.704 108.560	34.911 54.327
III Amortizacija IV Ostali troškovi	21	135.446	72.344	138.984	74.218
V Vrijednosno usklađivanje 023+024	22	0	0	8.700	8.700
1 dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	23	0	0	0	0
2 kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	24	0	0	8.700	8.700
VI Rezerviranja	25	0	0	0	0
VII Ostali poslovni rashodi	26	8.191	28	40.093	31.609
C FINANCIJSKI PRIHODI 028++033	27	153.917	144.860	106.063	90.699
1 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	28	106.029	106.029	24.845	24.845
2 Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	29	37.495	35.226	20.478	10.330
3 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	30	0	0	0	0
4 Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	31	4.932	3.577	2.266	2.266
5 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za	32	0	0	0	0
6 Ostali financijski prihodi	33	5.461	28	58.474	53.258
D FINANCIJSKI RASHODI 035++039	34	5.364	2.688	4.101	1.940
1 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim	35	0	0	0	0
2 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s	36	5.364	2.688	4.101	1.940
3 Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	37	0	0	0	0
4 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne	38	0	0	0	0
5 Ostali financijski rashodi	39	0	0	0	0
E UKUPNI PRIHODI 001+027 F UKUPNI RASHODI 012+034	40 41	1.088.393 1.011.234	618.025 524.236	1.105.222 1.088.930	578.175 572.029
G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva	42	0	0	0	0
H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 040-041+042	43	77.159	93.789	16.292	6.146
I POREZ NA DOBIT	44	0	0	0	0
J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 043-044	45	77.159	93.789	16.292	6.146
1 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina,	46	0	0	0	0
2 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima	47	0	0	0	0
3 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	48	0	0	0	0
4 Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka	49	0	0	0	0
5 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih	50	0	0	0	0
6 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit	51	0	0	0	0
K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 046+…+051	52	0	0	0	0
L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT 045+052	52	77.159	93.789	16.292	6.146
M REKLASIFIKACIJSKE USKLADE	54	0	0	0	0
Dodatak **
Pripisano imateljima matice	55	0	0	0	0
Pripisano manjinskom interesu	56	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 1.1. do 30.6.2024
u eurima Obveznik: Zagrebačka burza d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1 Dobit prije poreza	1	77.159	16.292
2 Amortizacija	2	102.212	108.560
3 Povećanje kratkoročnih obveza	3	109.475	0
4 Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	4	0 0	50.471 0
5 Smanjenje zaliha 6 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke	5 6	0	0
7 Ostalo povećanje novčanog tijeka	7	-90.295	31.546
I Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 001++007	8	198.551	206.869
1 Smanjenje kratkoročnih obveza	9	0	87.239
2 Povećanje kratkotrajnih potraživanja	10	2.841	0
3 Povećanje zaliha	11	0	0
4 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za	12	0	0
5 Ostalo smanjenje novčanog tijeka	13	321.523	97.724
II Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 009++013	14	324.364	184.963
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1 Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i	15	0	0
2 Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	16	0	0
3 Novčani primici od kamata	17	4.879	0
4 Novčani primici od dividendi	18 19	106.029 142.744	24.845 100.000
5 Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti
015++019	20	253.652	124.845
1 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne	21	21.421	13.192
2 Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih	22	4.536	50.401
3 Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	23	601.744	115.474
IV Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 021++023	24	627.701	179.067
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1 Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	25	0	0
2 Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	26	0	0
3 Ostali primici od financijskih aktivnosti	27	0	0
V Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 025++027	28	0	0
1 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	29	0	0
2 Novčani izdaci za isplatu dividendi	30	1.995	0
3 Novčani izdaci za financijski najam	31	0	0
4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	32	17.256	0
5 Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	33	45.990	51.658
VI Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti 029++033	34	65.241	51.658
VII Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	35	667.895	114.249
VIII Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	36	0	0
IX Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	37	565.103	83.974
X Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	38	102.792	30.275

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
				za razdoblje od	1.1.2024	do			30.6.2024			u eurima
	Raspodjeljivo vlasnicima matice
Opis pozicije	AOP	Upisani kapital	Kapitalne rezerve	Zakonske rezerve i rezerve za vlastite dionice	Rezerve fer vrijednosti	Ostale rezerve	Revalorizac ijske rezerve	Rezerve od tečajnih razlika iz preračun a inozemn og poslovan ja	Zadrža na dobit ili preneseni gubitak	Dobit ili gubitak poslovne godine	Raspodjeljivo nekontroliraju ćim interesima	Ukupno kapital i rezerve
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Stanje 1. siječnja prethodne godine	1		3.086.622 1.843.000	333	70.196	815.878		0 0	-3.033	16.900	0	5.829.896
Promjena računovodstvenih politika	2	-10.306	-3.438	-28	-27	0		0 0	3.026	0	0	-10.773
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja	3	0	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Stanje 1. siječnja prethodne god. (prepravljeno	4		3.076.316 1.839.562	305	70.169	815.878		0 0	- 7	16.900	0	5.819.123
Dobit ili gubitak razdoblja	5	0	0	0	0	0		0 0	0	136.203	0	136.203
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	6	0	0	0	91.872	0		0 0	0	0	0	91.872
Ostale nevlasničke promjene kapitala	7	0	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine)	8	0	0	0	91.872	0		0 0	0	136.203	0	228.075
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala	9	- 1	1	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Ostale uplate vlasnika	10	0	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Isplata udjela u dobiti/dividenda	11	0	1.270	5.182	0	0		0 0	-8.446	0	0	-1.994
Ostale raspodjele vlasnicima	12	0	0	-17.256	0	0		0 0	16.900	-16.900	0	-17.256
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja	13		3.076.315 1.840.833	-11.769	162.041	815.878		0 0	8.447	136.203	0	6.027.948
Stanje 1. siječnja tekuće poslovne godine	14		3.076.315 1.840.833	-11.769	162.041	815.878		0 0	8.447	136.203	0	6.027.948
Promjena računovodstvenih politika	15	0	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja	16	0	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Stanje 1. siječnja tekuće poslovne god. (prepravljeno)	17		3.076.315 1.840.833	-11.769	162.041	815.878		0 0	8.447	136.203	0	6.027.948
Dobit ili gubitak razdoblja	18	0	0	0	0	0		0 0	0	16.292	0	16.292
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	19	0	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Ostale nevlasničke promjene kapitala	20	0	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine (tekućeg razdoblja)	21	0	0	0	0	0		0 0	0	16.292	0	16.292
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala	22	0	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Ostale uplate vlasnika	23	0	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Isplata udjela u dobiti/dividenda	24	0	0	0	0	0		0 0	-115.893	0	0	-115.893
Ostale raspodjele vlasnicima	25	0	0	0	0	0		0 0	136.203	-136.203	0	0
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja	26		3.076.315 1.840.833	-11.769	162.041	815.878		0 0	28.757	16.292	0	5.928.347

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja) Naziv izdavatelja: Zagrebačka burza d.d. OIB: 84368186611

Izvještajno razdoblje: 1.1.2024.-30.6.2024.

Vrste izvještaja: Nekonsolidirani

1. Društvo koje je predmet izvještavanja

Zagrebačka burza d.d. ("Društvo") je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080034217. Osobni identifikacijski broj Društva (OIB) je 84368186611. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska.

2. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja i značajne računovodstvene politike

Osnova za sastavljanje

Odvojeni tromjesečni financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Odvojeni financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine kroz sveobuhvatnu dobit koja je mjerena po fer vrijednosti.

Detaljne informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja nalaze se u bilješci uz odvojene financijske izvještaje broj 2 objavljenoj u Godišnjem izvješću o stanju Društva i poslovanju u 2023. godini koje je raspoloživo na internet stranici www.zse.hr (dalje u tekstu: Godišnje izvješće Društva).

Značajne računovodstvene politike

Prilikom sastavljanja ovih financijskih izvještaja za izvještajno razdoblje primjenjuju se računovodstvene politike koje su objavljene u odvojenim financijskim izvještajima za 2023. godinu koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

Objava dodatnih informacije prema zahtjevima MSFI-jeva, a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala

Dodatne informacije prema zahtjevima MSFI-jeva, a koje nisu prezentirane u odvojenom izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala objavljeni su u izvještaju Nekonsolidirani nerevidirani financijski rezultat za period od 1.1. do 31.12.2023. godine (u nastavku: Nekonsolidirani rezultat za tromjesečje) koji je objavljen na internet stranici www.zse.hr.

3. Financijske obveze, jamstva ili nepredviđeni izdaci koji nisu uključeni u bilancu, priroda i oblik eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano

Društvo nema financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu na dan 30. lipnja 2024. godine niti ima dano uspostavljeno jamstvo.

4. Iznos predujmova i odobrenih kredita članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela

Društvo nije davalo predujmove niti odobravalo kredite članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela tijekom 2024. godine.

5. Iznos i priroda pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

Detalji o iznosima pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave su objavljeni u bilješkama uz financijske izvještaje u Nekonsolidiranom rezultatu za tromjesečje (www.zse.hr).

6. Obveze koje dospijevaju nakon više od pet godina i dugovanja pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dalo Društvo

Društvo na datum bilance nema obveza koje dospijevaju nakon više od pet godina.

Društvo na datum bilance nema dugovanja koja su pokrivena vrijednim osiguranjem koje je izdalo Društvo.

7. Prosječan broj zaposlenih tijekom izvještajnog razdoblja

Društvo je tijekom izvještajnog razdoblja 2024. godine imala prosječno zaposleno 23 zaposlenika.

8. Kapitalizirani trošak plaće tijekom izvještajnog razdoblja

Društvo tijekom izvještajnog razdoblja nije kapitaliziralo trošak plaća.

9. Odgođeni porezi

Rezerviranje za odgođene poreze, stanje odgođenih poreza na početku i na kraju izvještajnog razdoblja i kretanja u tim pozicijama tijekom izvještajnog razdoblja:

	1.1.2024.	Povećanje	Smanjenje	30.6.2024.
	eur'000	eur'000	eur'000	eur'000
Odgođena porezna imovina	13	-	-	13
Odgođene porezne obveze	(20)	-	-	(20)
	(7)	-	-	(7)

10. Naziv i sjedište svakog društva u kojem izdavatelj, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun izdavatelja, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak

Podaci o ulaganjima u društva u kojima Društvo drži sudjelujući udjel u kapitalu prikazani su u bilješkama "Ulaganje u ovisna društva" i "Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate" (GFI: "Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate"). Tijekom perioda Društvo je povećalo temeljni ulog u društvu Adria Digital Exchange d.o.o. na 51.600,00 EUR. Osim toga u izvještajnom razdoblju nije bilo promjena u sudjelujućim interesima.

11. Broj i nominalna vrijednost dionica upisanih tijekom izvještajnog razdoblja u okviru odobrenog kapitala

Tijekom razdoblja nisu upisivane dionice u okviru odobrenog kapitala.

12. Postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

Društvo nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.

13. Naziv, sjedište te pravni oblik svakog društva u kojemu izdavatelj ima neograničenu odgovornost

Društvo nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.

14. Naziv i sjedište društva koje sastavlja konsolidirani financijski izvještaj za izvještajno razdoblje najveće grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član grupe

Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.

Društvo sastavlja godišnje konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

15. Naziv i sjedište društva koje sastavlja konsolidirani financijski izvještaj za izvještajno razdoblje najmanje grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu društava iz točke 13.

Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.

16. Mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 14. i 15.

Društvo sastavlja godišnja konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

17. Priroda i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Nije bilo događaja nakon datuma bilance koji bi utjecali na financijske izvještaje za izvještajni period.

Usporedba TFI bilance i bilance pripremljene u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja za drugo tromjesečje 2024. godine

Stavka bilance u MSFI	Iznos (EUR)	Stavka bilance stanja u GFI	AOP	Iznos (EUR)
AKTIVA
Dugotrajna imovina	4.527.525	A. Dugotrajna imovina	1	4.527.525
	142.220	I. Nematerijalna imovina	2	142.220
Nematerijalna imovina	142.220	I NEMATERIJALNA IMOVINA	2	142.220
	142.220			142.220
	327.461	II. Materijalna imovina	3	327.461
Nekretnine i oprema	144.948	1. Zemljište i zgrade	4	158.782
Imovina s pravom uporabe	182.513	2. Računalni oprema	5	114.842
		3. Ostala materijalna imovina	6	40.354
		4. Ulaganja u tuđu imovinu	7	13.483
	4.057.844	III. Dugotrajna financijska imovina		4.057.844
		1 Ulaganja u pridružena društva,
Ulaganja u ovisna društva	2.538.382	ovisna društva i zajedničke pothvate	10	3.851.381
Ulaganja pridružena društva i zajednički	1.312.999
pothvat
	3.851.381			3.851.381
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	60.547	2. Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	11	60.547
Dugoročni depozit	33.166
Pozajmice dane pridruženom društvu	27.381
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	145.916	3 Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	12	145.916
Odgođena porezna imovina	-	Odgođena porezna imovina	13	-
Kratkotrajna imovina	2.118.742	B Kratkotrajna imovina	14	2.111.094
	279.934	I. Potraživanja	15	272.286
Potraživanja od kupaca i ostala imovina	279.934	1. Potraživanja od kupaca	16	155.394
		2. Potraživanje od zaposlenika i		180
		članova poduzetnika 3. Potraživanje od države i drugih	17
		institucija	18	23.362
		4. Potraživanje od povezanih		6.783
		poduzetnika	19	86.567
	279.934	5. Ostala potraživanja	20	272.286
	1.808.533	II. Kratkotrajna financijska imovina	21	1.808.533
Kratkoročni depoziti	1.161.696	1. Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku	22	1.161.696

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz	646.837	3. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i	24	646.837
račun dobiti i gubitka	1.808.533	gubitka		1.808.533
Novac i novčani ekvivalenti	30.275	III. Novac i novčani ekvivalenti	25	30.275
		C PLAĆENI TROŠKOVI
	116.823	BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI		124.471
Troškovi budućih razdoblja	116.823	C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	26	124.471
	116.823			124.471
Ukupno aktiva	6.763.090	D Ukupno aktiva	27	6.763.090
PASIVA
Kapital i rezerve	5.928.347	A Kapital i rezerve	29	5.928.347
Izdani dionički kapital	3.076.315	I TEMELJNI KAPITAL	30	3.076.315
Premije na emitirane dionice	1.840.833	II KAPITALNE REZERVE	31	1.840.833
	966.150	III REZERVE IZ DOBITI	32	966.150
Zakonske rezerve	18.714	1 Zakonske rezerve	33	18.714
Vlastite dionice	(30.483)	2 Rezerve za vlastite dionice	34	(30.483)
Rezerve od fer vrijednosti	162.041	3 Rezerve fer vrijednosti	35	162.041
Ostale rezerve	815.878	4 Ostale rezerve	36	815.878
		IV REVALORIZACIJSKE REZERVE	37	-
Akumulirana dobit (gubitak)	45.049	V REZERVE OD TEČAJNIH RAZLIKA IZ PRERAČUNA INOZEMNOG POSLOVANJA IV Zadržana dobit ili preneseni	38 39	- 28.757
		gubitak
	45.049	V Dobit ili gubitak poslovne godine	40	16.292 45.049
	5.928.347			5.928.347
Dugoročne obveze	140.888	Dugoročne obveze i rezerviranja	47	140.887
Dugoročne obveze za poslovni najam	134.348			-
		B Rezerviranja	42
				134.348
		D Dugoročne obveze	50
Odgođena porezna obveza	6.540	E Odgođena porezna obveza	51	6.539
	140.888			140.887
Kratkoročne obveze	271.825	C KRATKOROČNE OBVEZE	43	271.825
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	223.318	1 Obveze za predujmove	44	4.438
Kratkoročne obveze za poslovni najam	48.507	2 Obveze prema dobavljačima	45	82.041
		3 Obveze prema zaposlenima	46	47.839
		4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	47	38.248

24

Ukupno pasiva	6.763.090	Ukupno pasiva		6.763.090
	422.030			422.031
Ukalkulirani troškovi
Ugovorne obveze	422.030
	422.030	F Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja	52	422.031
	271.825			271.825
		6 Ostale kratkoročne obveze	49	83.160
		5 Obveze prema povezanim poduzetnicima	48	16.099

Stavka RDG-a u MSFI	Iznos (EUR)	Stavka RDG-a u GFI	AOP	Iznos (EUR)
Poslovni prihodi	999.159	A POSLOVNI PRIHODI	1	999.159
Prihodi od prodaje	673.012	I Prihodi od prodaje	2	673.012
Ostali poslovni prihodi	326.147	II Ostali poslovni prihodi	8	326.147
	999.159			999.159
Poslovni rashodi	1.084.830	B POSLOVNI RASHODI	12	1.084.829
Troškovi osoblja	506.885	II Troškovi osoblja	16	495.216
Ostali troškovi osoblja (u GFI na AOP 22)	(11.669)
	495.216			495.216
	469.385			481.053
Ostali troškovi poslovanja	469.385	I Materijalni troškovi	13	293.276
Troškovi iskazani u troškovima osoblja	11.669	IV Ostali troškovi	21	138.984
		V Vrijednosno usklađivanje 024+025	22	8.700
		VII Ostali poslovni rashodi	26	40.093
	481.054			481.053
Amortizacija	108.560	III Amortizacija	20	108.560
Financijski rezultat	101.963	Financijski rezultat		101.962
Financijski prihodi	95.710	C FINANCIJSKI PRIHODI	27	106.063
Prihodi od dividende	(4.039)	D FINANCIJSKI RASHODI	34	(4.101)
Financijski rashodi	10.332
Neto gubitak od tečajnih razlika	(40)
		H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE
Dobit prije poreza	16.292	OPOREZIVANJA	43	16.292
Porez na dobit	-	I POREZ NA DOBIT	44	-
Dobit razdoblja	16.292	J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	45	16.292
Ostala sveobuhvatna dobit
		Nerealizirani dobici ili gubici od
Promjene u fer vrijednosti ulaganja u vlasničke vrijednosne papire kroz ostalu		financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit	-	sveobuhvatnu dobit	48	-
Porez na sveobuhvatnu dobit na stavke
koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak	-	Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit	51	-
		K OSTALA SVEOBUHVATNA
Ostala sveobuhvatna dobit	-	DOBIT	52	-

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu 16.292

Usporedba TFI izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti i izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti pripremljenog u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja za drugo tromjesečje 2024. godine

L UKUPNA SVEOBUHVATNA

DOBIT 53 16.292