Zagrebačka burza d.d.

Quarterly Report • Apr 29, 2024

Zagrebačka burza d.d.

Nekonsolidirani nerevidirani financijski rezultati za period

od 1.1. do 31.3.2024. godine

1. travnja 2024. godine

SADRŽAJ

1		MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. DO 31.3.2024. GODINE 1
	1.1	Značajni poslovni događaji Zagrebačke burze d.d. u razdoblju od 1.1. do 31.3.2024. godine 1
	1.2	Pregled trgovine na Zagrebačkoj burzi 3
	1.3	Očekivani razvoj društva u budućnosti 6
	1.4	Aktivnosti istraživanja i razvoja 6
	1.5	Informacije o otkupu vlastitih dionica 6
	1.6	Podružnice društva 9
	1.7	Financijski instrumenti koje društvo koristi 9
	1.8	Ciljevi i politike društva vezane za upravljanje financijskim rizicima 10
	1.9	Izloženost društva cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka 10
	1.10	Izjava o transakcijama i transferima između Društva i njegovih podružnica i dioničara 10
	1.11	Izjava o događajima koji bi mogli imati nepovoljan učinak na poslovanje Društva 10
	1.12	Rezultati poslovanja za period od 1.1. do 31.3.2024. godine 11
2		IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 11
		Nekonsolidirani nerevidirani financijski izvještaji Društva za razdoblje od 1.1. do 31.3.2024. godine 12

1 MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. DO 31.3.2024. GODINE

1.1 Značajni poslovni događaji Zagrebačke burze d.d. u razdoblju od 1.1. do 31.3.2024. godine

U prvom tromjesečju 2024. godine, Zagrebačka burza d.d. (dalje: Društvo ili Burza) bilježi sljedeće bitne poslovne događaje:

• − Dana 25. siječnja 2024. godine, u prostorijama Zagrebačke burze održano je predstavljanje Artificial Intelligence Research projekta (AIR) te okrugli stol pod nazivom "Fintech: tehnologija u službi kapitala". Projekt AIR financiran je od strane EBRD-a kroz Taiwan Business EBRD Technical Cooperation fond, a cilj mu je kreiranje naprednog rješenja za vrednovanje društava temeljeno na AI-u. Suradnja Zagrebačke burze i Taipei Exchange traje još od 2017. te vjerujemo da će rezultati ovog projekta biti zanimljivi za tajvanske institucije i mogli bi otvoriti put dubljoj suradnji između Tajvana i Hrvatske.
• − Dana 9. veljače 2024. godine u organizaciji Akademije Zagrebačke burze održana je besplatna online edukacija '"Upoznajmo ETF-ove" koja je okupila više od 230 sudionika iz čitave Hrvatske i država regije: Slovenije, Makedonije, Crne Gore, Srbije i Bosne i Hercegovine, a sudionici su dolazili iz više od 50 gradova. Cilj edukacije bio je približiti temu ETF-ova svim zainteresiranim sudionicima te odgovoriti na brojna pitanja vezana uz investiranje u ETF-ove, načine ulaganja te prednosti i rizike tog financijskog instrumenta. Akademija Zagrebačke burze planira nastaviti sa sličnim aktivnostima na području obrazovanja o tržištu kapitala kako bi odabrane teme približila čim širem krugu zainteresiranih.
• − Dana 28. veljače 2024. godine Zagrebačka burza održala je besplatnu edukaciju o rodnoj ravnopravnosti i financijskim tržištima u suorganizaciji s United Nations Sustainable Stock Exchanges Initiative, čiji je Zagrebačka burza član. Ravnopravnost spolova kompleksna je tema te jedan od 17 UN-ovih ciljeva održivog razvoja (cilj 5), a postaje i sve važnija za tržišta kapitala. Posebice je važna u svjetlu regulative koja potiče pozitivne promjene na tom polju, osobito kod uvrštenih društava, a nastavno na sve veće zahtjeve ulagatelja kada je riječ o društveno odgovornom poslovanju, čiji je dio i rodna ravnopravnost. Edukacija je organizirana s ciljem podizanja svjesti sudionika o održivom poslovanju kroz razumijevanje financijskih implikacija rodne nejednakosti, poboljšanja korporativnog izvještavanja i pismenosti o rodnoj ravnopravnosti te identificiranja tržišnih prilika koje ova poboljšanja pružaju.
• − Dana 28. veljače 2024. godine, Zagrebačka burza ugostila je predstavnike javnih institucija i financijskog sektora na sastanku radne skupine u sklopu Interreg MESTRI-CE projekta. Tema sastanka bila je financiranje energetske obnove zgrada, s ciljem definiranja postojećih mogućnosti i barijera kao i prioriteta i preporuka za povećanje ulaganja u energetsku učinkovitost.
• − Dana 8. ožujka 2024. godine, Burza je obilježila Međunarodni dan žena otvaranjem trgovanja simboličnim zvukom zvona kako bi naglasila potrebu uključivanja većeg broja žena u svijet rada i njihovog napredovanja u poslovnom svijetu.
• − Od 18. 22. ožujka 2024. godine, Akademija Zagrebačke burze sudjelovala je u obilježavanju Svjetskog i Europskog tjedna novca. Svjetski Tjedan novca vodeći je globalni događaj podizanja svijesti o važnosti financijskog obrazovanja te financijske uključenosti za djecu i mlade. Do sada je u aktivnostima ovih inicijativa sudjelovalo preko 60 milijuna djece i mladih u 176 zemalja. Aktivnosti Tjedna novca usmjerene su podizanju razine financijske pismenosti kod mladih putem različitih oblika formalnog i neformalnog obrazovanja kako bi od najranije dobi stjecali znanja, vještine, stavove i ponašanja potrebne za donošenje zdravih financijskih odluka.
• − U prvom tromjesečju 2024. godine na Uređeno tržište Zagrebačke burze uvrštena su dva trezorska zapisa Ministarstva financija RH.
• − U prvom tromjesečju 2024. godine sa Uređenog tržišta Zagrebačke burze izvršteno je četiri trezorska zapisa Ministarstva financija RH, te dionice izdavatelja SUNCE HOTELI D.D. i VIRO TVORNICA ŠEĆERA D.D.

1.2 Pregled trgovine na Zagrebačkoj burzi

U prvom tromjesečju 2024. godine ostvaren je ukupni promet u iznosu od 116 milijuna eura što je za +68% više nego u istom razdoblju 2023. godine. Promet unutar knjige ponuda rastao je za +52%, ponajviše zbog snažnijeg prometa dionicama (+47%) u odnosu na isto razdoblje lani.

	EUR 1Q 2023.	EUR 1Q 2024.	promjena
UKUPNI PROMET	69.551.640	116.474.410	67,46%
Promet unutar knjige ponuda	65.857.069	100.319.221	52,33%
Dionice	59.123.383	86.606.668	46,48%
Obveznice	5.083.034	7.291.864	43,45%
Instrumenti tržišta novca	/	542.284	/
ETF-ovi	1.650.653	5.878.405	256,13%
Blok promet	3.694.571	16.155.189	337,27%
Blok promet dionica	3.694.571	16.155.189	337,27%
Blok promet obveznica	0	0	0

Promet vrijednosnim papirima - 1Q 2023/1Q 2024

Do kraja ožujka 2024. godine promet unutar knjige ponuda iznosi 100 milijuna eura, +47% više nego u prvom tromjesečju 2023. godine kad je iznosio 66 milijuna eura. Od tog iznosa 87 milijuna eura odnosi se na promet dionicama (1Q 2023. g.: 59 milijuna eura), 7 milijuna eura na promet obveznicama (1Q 2023. g.: 5 milijuna eura), dok su ETF-ovi ostvarili promet od impresivnih 5,9 milijuna eura (1Q 2023. g.: 1,7 milijuna eura). Prvo tromjesečje 2024. godine također bilježi i promet instrumentima tržišta novca koji iznosi 542 tisuće eura, a u istom razdoblju prošle godine nije zabilježen. Blok promet dionica iznosi 16 milijuna eura (1Q 2023. g.: 3,7 milijuna eura), dok je blok promet obveznicama nije zabilježen.

Promet vrijednosnim papirima

¹Q 2Q 3Q 4Q

Vrijednost tržišta mjerena tržišnom kapitalizacijom na dan 31. ožujka 2024. godine ukupno je viša za oko +6,2 milijarde eura u odnosu na isto razdoblje 2023. godine. Tržišna kapitalizacija dionica viša je za +5 milijardi eura ili +26%, pri čemu je tržišna kapitalizacija Vodećeg tržišta viša za +25%, Službenog tržišta viša za +17%, a Redovitog tržišta za +32%. Tržišna kapitalizacija obveznica viša je za +0,3% dok je vrijednost ETF-ova porasla za značajnih +292%. Tržišna kapitalizacija instrumenata tržišta novca na zadnji dan izvještajnog razdoblja iznosila je 1 milijardu eura.

	31.03.2023. EUR	31.03.2024. EUR	promjena
UKUPNO	37.715.169.886	43.941.679.914	16,51%
Dionice	19.855.115.765	24.932.216.572	25,57%
Vodeće tržište	4.125.354.843	5.163.934.496	25,18%
Službeno tržište	6.612.461.699	7.736.582.594	17,00%
Redovito tržište	9.117.299.223	12.031.699.482	31,97%
Obveznice	17.851.552.647	17.896.834.989	0,25%
Instrumenti tržišta novca	/	1.079.305.665	/
ETF-ovi	8.501.474	33.322.687	291,96%

Tržišna kapitalizacija - 1Q 2023 vs. 1Q 2024

Tržišna kapitalizacija i broj uvrštenih dionica

U odnosu na kraj prvog tromjesečja 2023. godine, na dan 31. ožujka 2024. godine, Redovito tržište broji 6 manje uvrštenih dionica, Službeno tržište broji jednu manje uvrštenu dionicu, dok je broj dionica uvrštenih Vodeće tržište ostao nepromijenjen.

	31.03.2023.	31.03.2024.	promjena
UKUPNO	145	125	-13,79%
Dionice	92	85	-7,61%
Vodeće tržište	6	6	0,00%
Službeno tržište	20	19	-5,00%
Redovito tržište	66	60	-9,09%
Obveznice	31	31	0,00%
ETF-ovi	2	4	100,00%
Instrumenti tržišta novca	20	5	-75,00%

Broj uvrštenih vrijednosnih papira

Prvo tromjesečje 2024. godine nastavlja stabilan i pozitivan trend među indeksima. Uz poraste prometa, gotovo svi dionički indeksi u prvom tromjesečju 2024. godine bilježe značajan rast u odnosu na isto razdoblje lani. Najviše su porasli CROBEXindustrija (+52%), CROBEX10tr (+38%), a zatim CROBEXprime (+35%). Regionalni indeks ADRIAprime porastao je za značajnih +32%, a rast su zabilježili i obveznički indeksi: CROBIStr za +4,5%, a CROBIS za +2%.

	Vrijednost			Promet (EUR)
Indeks	31.03.2023.	31.03.2024.	promjena	1Q 2023.	1Q 2024.	promjena
CROBEX	2.237,43	2.834,52	26,69%	48.477.894	71.838.713	48,2%
CROBEXtr	1.599,14	2.104,40	31,60%	48.477.894	71.838.713	48,2%
CROBEX10	1.274,87	1.713,17	34,38%	31.608.277	53.907.184	70,5%
CROBEX10tr	1.347,18	1.862,37	38,24%	31.608.277	53.907.184	70,5%
CROBEXprime	1.262,51	1.706,35	35,16%	21.005.013	25.988.192	23,7%
CROBEXplus	1.603,78	1.949,57	21,56%	47.278.512	70.884.601	49,9%
CROBEXindustrija	1.311,70	1.997,75	52,30%	6.994.943	22.003.786	214,6%
CROBEXkonstrukt	512,7	586,42	14,38%	700.126	619.986	-11,4%
CROBEXnutris	786,59	936,42	19,05%	5.824.351	9.954.688	70,9%
CROBEXtransport	1616,8	1.463,19	-9,50%	4.397.169	3.965.019	-9,8%
CROBEXturist	4.090,42	4.536,19	10,90%	9.642.533	8.644.219	-10,4%
CROBIS	94,16	96,04	1,99%	244.192.761	112.221.192	-54%
CROBIStr	165,33	172,78	4,50%	244.192.761	112.221.192	-54%
ADRIAprime	1.456,93	1.919,38	31,74%	/	/	/

1.3 Očekivani razvoj društva u budućnosti

U 2024. godini Društvo će se i dalje nastaviti fokusirati na podizanje standarda korporativnog upravljanja i izvještavanja na uređenom tržištu. Društvo će se fokusirati i na veću promociju postojećih izdavatelja, s naglaskom na Vodeće tržište.

Društvo će tijekom 2024. godine raditi na pripremi izdavatelja za obvezu nefinancijskog izvještavanja, koja će u iduće tri godine nastupiti za sva društva na burzi, pružanjem podrške izdavateljima, te planiranju ESG indeksa u budućnosti.

Društvo će nastaviti razvijati interne IT servise koje će koristiti Zagrebačka i Ljubljanska burza, te na taj način dalje smanjivati potrebu za vanjskim dobavljačima.

U budućem razdoblju Društvo će nastaviti s ranije započetim projektima pri čemu će najveći naglasak biti na projektima vezanim za implementaciju novih tehnologija u burzovne aktivnosti, dovršetku projekta AIR koji ima za cilj pružiti analitičke izvještaje za izdavatelje, te radu na edukaciji tržišta o mogućnostima izdavanja zelenih obveznica u okviru projekta MESTRI CE financiranog od strane Europske Unije. Društvo će također intenzivno raditi na promociji ESG izdanja i aktivnosti izdavatelja.

Tijekom 2024. godine, Društvo će posebnu pažnju posvetiti aktivnostima vezanim uz usklađenje s nadolazećom Digital Operational Resilience Act (DORA) regulativom koja definira zahtjeve iz područja kibernetičke sigurnosti i upravljanja rizicima za subjekte iz financijskog sektora. DORA stupa na snagu u siječnju 2025. godine.

1.4 Aktivnosti istraživanja i razvoja

Društvo kontinuirano radi na razvoju i unaprjeđenju vlastitih servisa te širenju usluga i na slovensko tržište.

U prvom tromjesečju 2024. godine započet je godišnji akreditacijski proces za lokalnog operatera LEI oznaka od strane Globalne LEI zaklade (Global Legal Entity Identifier Foundation).

IT odjel Zagrebačke burze intenzivno radi na ažuriranju internetskih stranica za Ljubljansku burzu koje će korisnicima i posjetiteljima na brži i jednostavniji način omogućiti pregled svih relevantnih informacija i servisa vezanih uz tržište kapitala.

U budućem razdoblju Burza će nastaviti rad na započetim projektima, te realizirati nove release-ove trgovinskog sustava i druge aktivnosti optimizacije infrastrukture. Burza će tijekom 2024. godine intenzivirati aktivnosti vezane uz implementaciju EU uredbe DORA (Digital Operational Resilience Act).

1.5 Informacije o otkupu vlastitih dionica

Na dan 31. ožujka 2024. godine Društvo posjeduje ukupno 8.396 vlastitih dionica koje čine 0,3611% temeljnog kapitala Društva.

1.6 Podružnice društva

Ljubljanska burza d.d., društvo sa sjedištem u Ljubljani. Temeljni kapital društva Ljubljanska burza d.d. iznosi 1.401.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu je 100%.

SEE Link d.o.o., društvo sa sjedištem u Skopju. Temeljni kapital društva SEE Link d.o.o. iznosi 80.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu je 33,33%.

Funderbeam South East Europe d.o.o., društvo sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva Funderbeam South East Europe d.o.o. iznosi 32.384,37 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d u temeljnom kapitalu iznosi 30%.

Makedonska burza d.d., društvo sa sjedištem u Skopju. Temeljni kapital društva Makedonska burza d.d. iznosi 1.695.029,03 eura, a Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 837 dionica, odnosno 29,98% temeljnog kapitala društva.

Adria Digital Exchange d.o.o., društvo sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva iznosi 5.000 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 24%.

Središnje klirinško depozitarno društvo d.d., sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva iznosi 12.545.620 eura, a Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 1.259 dionica, odnosno 1,27 % temeljnog kapitala društva.

EuroCTP B.V., društvo sa sjedištem u Amsterdamu. Temeljni kapital društva iznosi 99,53 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 0,05%.

1.7 Financijski instrumenti koje društvo koristi

Društvo se u cijelosti financira vlastitim kapitalom. Financijski instrumenti u koje ulaže Društvo su investicijski fondovi (novčani i obveznički), te depoziti u bankama.

1.8 Ciljevi i politike društva vezane za upravljanje financijskim rizicima

U provođenju sustava unutarnjih kontrola i upravljanja rizicima sudjeluju svi zaposlenici Društva uključujući Upravu i Nadzorni odbor.

Društvo upravlja rizicima, pa i financijskim rizicima, osobito kroz dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije: funkciju praćenja usklađenosti s relevantnim propisima i funkciju unutarnje revizije.

Navedene kontrolne funkcije svojim internim aktima obrađuju i prate u radu sve organizacijske jedinice, aktivnosti društva i pomoćne usluge.

1.9 Izloženost društva cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka

Društvo slobodna sredstva ulaže u otvorene novčane i obvezničke investicijske fondove, te bankovne depozite. Investicije Društva vode se po fer vrijednosti. Rizik promjene cijena Društvo umanjuje diverzifikacijom portfelja otvorenih investicijskih fondova u koje ulaže, po različitim vrstama fondova kojima upravljaju različita društva za upravljanje te ulaganjem u fondove nižeg rizika.

Društvo nema primljenih zajmova, novac i novčana imovina Društva značajno nadmašuju obveze Društva, slijedom čega Društvo ima zadovoljavajuću poziciju likvidnosti.

Društvo je izloženo riziku inflacije budući da je značajan dio njegovih troškova indeksiran. Također, Društvo ima limitiranu sposobnost anuliranja inflacijskih pritisaka na troškove povećanjem cijena, budući da je Cjenik podložan odobrenju Regulatora.

1.10 Izjava o transakcijama i transferima između Društva i njegovih podružnica i dioničara

Društvo potvrđuje da u prvom tromjesečju 2024. godine nije bilo transakcija ni transfera između Društva i njegovih podružnica i dioničara u vrijednosti većoj od 100.000 EUR.

1.11 Izjava o događajima koji bi mogli imati nepovoljan učinak na poslovanje Društva

Tekući rat u Ukrajini i sankcije protiv Ruske Federacije utječu na gospodarstva u Europi i svijetu. Društvo nema izloženost u Ukrajini, Rusiji i Bjelorusiji. Međutim, učinak na opću gospodarsku situaciju može zahtijevati reviziju određenih pretpostavki i procjena, što može dovesti do značajnih prilagodbi knjigovodstvene vrijednosti određene imovine i obveza tijekom sljedeće poslovne godine. U ovoj fazi rukovodstvo ne može pouzdano procijeniti učinak jer se novi događaji odvijaju iz dana u dan.

Društvo je kao i svi drugi gospodarski subjekti podložno povećanju cijena roba i usluga koje koristi za svoje poslovanje, te u tom smislu postoji povećan rizik od inflacije i u budućim razdobljima.

U nastavku 2024. godine očekuje se i smirivanje situacije s rastom kamatnih stopa, te čak i njihovo smanjivanje što bi moglo utjecati na financijski rezultat društva.

Osim navedenog, nisu nastali nikakvi drugi poslovni događaji ili transakcije nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Društva da bi zahtijevala objavu u izvještaju poslovodstva.

1.12 Rezultati poslovanja za period od 1.1. do 31.3.2024. godine

U prvom tromjesečju 2024. godine, Društvo je ostvarilo ukupno 511,7 tisuća eura poslovnih prihoda što je za +50 tisuća eura ili +11% više nego u istom prošlogodišnjem razdoblju kad su iznosili 461 tisuću eura. U odnosu na prvo tromjesečje 2023. godine, prihodi od prodaje povećali su se s 309 na 356,9 tisuća eura, odnosno za +47,5 tisuća eura ili +15,4%. Povećanje prihoda od prodaje prvenstveno je rezultat većih prihoda od provizija i članarina, koji su, nastavno na značajno snažnije promete vrijednosnim papirima u usporedbi s istim periodom lani, do kraja prvog tromjesečja ove godine dosegli iznos od 165,9 tisuća eura; +55,7 tisuća eura ili +50,6% više u odnosu na prvo tromjesečje 2023. godine kad su iznosili 110 tisuća eura. Prihodi od održavanja uvrštenja na kraju prvog tromjesečja 2024. godine iznose 165 tisuća eura što je smanjenje za neznatnih -0,3% u odnosu na isti period lani. Prihodi od naknada za uvrštenje također bilježe pad na kraju prvog tromjesečja 2024. godine, te iznose 25,8 tisuća eura (-7,8 tisuća eura ili -23%) u odnosu na isto razdoblje lani kada su iznosili 33,7 tisuća eura. U odnosu na prvo tromjesečje 2023. godine, ostali poslovni prihodi poraslisu za +2,9 tisuće eura ili +1,9%, odnosno s 151,8 na 154,7 tisuće eura. Navedeni porast ostalih poslovnih prihoda posljedica je rasta ostalih prihoda za +3,6 tisuće eura ili +5% koji iznose 75,6 tisuća eura, a uključuju prihode od edukacija i prihode od izdavanja i održavanja LEI-a (1Q 2023: 71,9 tisuća eura). Prihodi od prodaje informacija smanjili su se za neznatnih -766 eura ili -1% i iznose 79 tisuća eura (1Q 2023. g.: 79,8 tisuća eura).

U prvom tromjesečju 2024. godine, ukupni poslovni rashodi Društva viši su za +30 tisuća eura (+6,3%) u odnosu na prvo tromjesečje 2023. g. i iznose 514,7 tisuća eura (1Q 2023. g.: 484 tisuće eura). Društvo je nastojalo kvalitetnim upravljanjem troškovima uspostaviti kontrolu nad povećanim troškovima uzrokovanih indeksiranim ugovorima i stopom inflacije:

• materijalni troškovi iznose 144 tisuće eura što je rast za +11,5 tisuća eura ili +8,6% (1Q 2023. g.: 132,9 tisuće eura),
• troškovi osoblja iznose 242,8 tisuća eura što je rast za +14 tisuća eura ili +6,3% (1Q 2023. g.: 228,5 tisuća eura),
• ostali troškovi iznose 64,8 tisuća eura što je rast za +1,6 tisuća eura ili +2,6% (1Q 2023. g.: 63 tisuće eura),

• amortizacija iznosi 54 tisuće eura što je rast za +2,6 tisuće eura ili +5% (1Q 2023. g.: 51,6 tisuća eura),

• ostali poslovni rashodi iznose 8,4 tisuće eura što je rast za +321 euro ili +3,9 % (1Q 2023. g.: 8,1 tisuća eura).

EUR	1Q 2023.	1Q 2024.	promjena
Broj dionica	2.317.850	2.317.850	0,0%
Temeljni kapital	3.076.316	3.076.315	0,0%
Ukupni kapital i rezerve	6.027.948	6.038.094	0,2%
Ukupna imovina	6.929.020	6.907.813	-0,3%
Poslovni prihodi	461.311	511.683	10,9%
prihodi od prodaje	309.463	356.977	15,4%
ostali poslovni prihodi	151.848	154.706	1,9%
Poslovni rashodi	484.322	514.740	6,3%
materijalni troškovi	132.950	144.403	8,6%
troškovi osoblja	228.469	242.854	6,3%
amortizacija	51.638	54.233	5,0%
ostali troškovi	63.102	64.766	2,6%
EBIT	-23.011	-3.057	86,7%
EBITDA	28.627	51.176	78,8%
Financijski prihodi	9.057	15.364	69,6%
Financijski rashodi	2.676	2.161	-19,2%
Dobit/ gubitak prije oporezivanja	-16.630	10.146	161,0%
Porez na dobit	0	0	0,0%
Neto dobit/ gubitak razdoblja	-16.630	10.146	161,0%
Broj zaposlenih	24	23	-4,2%

Glavni pokazatelji poslovanja Društva

Dobit Društva iz redovnog poslovanja u prvom tromjesečju 2024. godine iznosi 10 tisuća eura, dok je u istom razdoblju pošle godine iskazani gubitak Društva iznosio -16,6 tisuća eura (+26,7 tisuća eura). Financijski prihodi bilježe rast na razini prvog tromjesečja 2024. godine u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje, te iznose 15 tisuća eura (+6 tisuća eura ili +70%). Financijski rashodi iznose 2 tisuće eura, odnosno -515 eura ili -19% manje u odnosu na isto razdoblje lani kad su iznosili 2,6 tisuće eura.

Neto dobit Društva u prvom tromjesečju 2024. godine iznosi 10 tisuća eura što je za +26,7 tisuća eura ili +161% više nego u istom razdoblju prošle godine kad je neto gubitak Društva iznosio -16,6 tisuća eura.

Operativna dobit prije amortizacije u prvom tromjesečju 2024. godine je pozitivna i iznosi 51 tisuću eura, odnosno +22,5 tisuće eura ili +79% više nego u prvom tromjesečju 2023. godine kad je iznosila 28,6 tisuća eura.

2 IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Nekonsolidirani financijski izvještaji društva Zagrebačka burza d.d. sastavljeni za period od 1.1. do 31.3.2024. godine prikazani su fer i istinito u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Nekonsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 1.1. do 31.3.2024. godine daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva.

Izvješće poslovodstva za prvo tromjesečje 2024. godine sadrži istinit i vjeran prikaz razvoja i rezultata poslovanja Društva uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo izloženo.

Nekonsolidirani financijski izvještaji za prvo tromjesečje 2024. godine nisu revidirani, odnosno nije obavljen revizijski uvid.

Predsjednica Uprave Član Uprave

Ivana Gažić Tomislav Gračan

Kontakt: Zagrebačka burza d.d. Ivana Lučića 2a/22 10 000 Zagreb

Hrvatska

Broj telefona: +385 1 4686 806 E-mail: ir@zse.hr

Nekonsolidirani nerevidirani financijski izvještaji Društva za razdoblje od 1.1. do 31.3.2024. godine

Prilog 1.		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2024	d o	31.3.2024
Godina:	2024
Kvartal:	1
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03749606	Oznaka matične	države članice	HR
Matični broj subjekta (MBS):	080034217
Osobni identifikacijski broj (OIB):	84368186611		LEI:	7478000050A040C0D041
Šifra ustanove:	4
Tvrtka izdavatelja: Zagrebačka burza d.d.
Poštanski broj i mjesto:	10000		Zagreb
Ulica i kućni broj: Ivana Lučića 2a/22
Adresa e-pošte: sandra.semuga@zse.hr
Internet adresa: www.zse.hr
Broj zaposlenih 2 (krajem	3
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)		RN	RD
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):			Sjedište:		MB:
Knjigovodstveni	Da (Da/Ne)			Sigma Tax Consulting d.o.o.	Da Ne
servis: Osoba za kontakt: Lucija Tropčić Kovaček				(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Telefon: 01/4699-555	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Adresa e-pošte: lucija.tropcic@sigmabc.eu
Revizorsko društvo:	(tvrtka revizorskog društva)

BILANCA
stanje na dan 31.3.2024 u eurima
Obveznik: Zagrebačka burza d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
AKTIVA A DUGOTRAJNA IMOVINA 002+003+009+013	1		4.604.038 4.559.760
I NEMATERIJALNA IMOVINA	2	197.756	185.668
II MATERIJALNA IMOVINA 004+…+008	3	398.839	366.648
1 Zemljišta i zgrade	4	202.351	180.566
2 Računalna oprema 3 Ostala materijalna imovina	5 6	128.543 51.059	124.493 46.404
4 Ulaganja u tuđu imovinu	7	16.886	15.185
5 Imovina u pripremi	8	0	0
III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 010+011+012	9		4.007.443 4.007.444
1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke 2 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	10 11	60.547	3.800.980 3.800.981 60.547
3 Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit	12	145.916	145.916
ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	13	0	0
B KRATKOTRAJNA IMOVINA 015+021+025 I POTRAŽIVANJA 016++020	14 15	322.757	2.299.674 2.165.745 234.028
1 Potraživanja od kupaca	16	218.857	112.094
2 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	17	212	728
3 Potraživanja od države i drugih institucija	18	16.210	31.164
4 Potraživanja od povezanih poduzetnika 5 Ostala potraživanja	19 20	3.735 83.743	3.715 86.327
II KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 022+…+024	21		1.862.668 1.878.002
1 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	22		1.126.163 1.136.288
2 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu	23	0	0
3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i	24	736.505	741.714
III NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I	25	114.249	53.715
OBRAČUNATI PRIHODI	26	25.308	182.308
D UKUPNO AKTIVA 001+014+026	27		6.929.020 6.907.813
E IZVANBILANČNI ZAPISI PASIVA	28	0	0
A KAPITAL I REZERVE 030+031+032+037+…+041	29		6.027.948 6.038.094
I TEMELJNI KAPITAL	30		3.076.315 3.076.315
II KAPITALNE REZERVE	31		1.840.833 1.840.833
III REZERVE IZ DOBITI 033++036 1 Zakonske rezerve	32 33	966.150 18.714	966.150 18.714
2 Rezerve za vlastite dionice	34	-30.483	-30.483
3 Rezerve fer vrijednosti	35	162.041	162.041
4 Ostale rezerve	36	815.878	815.878
IV REVALORIZACIJSKE REZERVE	37	0	0
V REZERVE OD TEČAJNIH RAZLIKA IZ PRERAČUNA VI ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK	38 39	0 8.447	0 144.650
VII DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	40	136.203	10.146
VIII MANJINSKI INTERES	41	0	0
B REZERVIRANJA	42	0	0
C KRATKOROČNE OBVEZE 044+049 1 Obveze za predujmove	43 44	294.829 7.795	277.044 2.854
2 Obveze prema dobavljačima	45	72.174	75.833
3 Obveze prema zaposlenima	46	43.758	47.487
4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	47	39.659	43.773
5 Obveze prema povezanim poduzetnicima 6 Ostale kratkoročne obveze	48 49	591 130.852	0 107.097
D DUGOROČNE OBVEZE	50	134.348	134.348
E ODGOĐENA POREZNA OBVEZA	51	6.540	6.540
F ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD	52	465.355	451.787
G UKUPNO PASIVA 029+042+043+050+051+052	53		6.929.020 6.907.813
H IZVANBILANČNI ZAPISI	54	0	0
Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje)
I Kapital i rezerve 056+057	55	0	0
1 Pripisano imateljima kapitala matice 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu	56 57	0 0	0 0

RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 1.1. do 31.3.2024.
					u eurima
Obveznik: Zagrebačka burza d.d. Naziv pozicije	Isto razdoblje prethodne AOP godine			Tekuće razdoblje
	oznaka	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
A POSLOVNI PRIHODI 002+008	1	461.311	461.311	511.683	511.683
I Prihodi od prodaje 003++007	2	309.463	309.463	356.977	356.977
1 Provizije i članarine	3	110.234	110.234	165.981	165.981
2 Prihodi od održavanja uvrštenja	4	165.555	165.555	165.112	165.112
3 Prihodi od naknada za uvrštenje 4 Prihodi od dražbi	5 6	33.674 0	33.674 0	25.884 0	25.884 0
5 Prihodi od prodaje članskih mjesta	7	0	0	0	0
II Ostali poslovni prihodi 009++011	8	151.848	151.848	154.706	154.706
1 Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom	9	0	0	0	0
2 Prihodi od prodaje informacija	10	79.879	79.879	79.113	79.113
3 Ostali prihodi	11	71.969	71.969	75.593	75.593
B POSLOVNI RASHODI 013+016+020+021+022+025+026	12	484.322	484.322	514.740	514.740
I Materijalni troškovi 014+015	13	132.950	132.950	144.403	144.403
1 Troškovi sirovina i materijala	14	15.078	15.078	17.624	17.624
2 Ostali vanjski troškovi	15	117.872	117.872	126.779	126.779
II Troškovi osoblja 017++019	16 17	228.469 130.192	228.469 130.192	242.854 142.550	242.854 142.550
1 Neto plaće i nadnice 2 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	18	66.267	66.267	73.511	73.511
3 Doprinosi na plaće	19	32.010	32.010	26.793	26.793
III Amortizacija	20	51.638	51.638	54.233	54.233
IV Ostali troškovi	21	63.102	63.102	64.766	64.766
V Vrijednosno usklađivanje 023+024	22	0	0	0	0
1 dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	23	0	0	0	0
2 kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	24	0	0	0	0
VI Rezerviranja	25	0	0	0	0
VII Ostali poslovni rashodi	26	8.163	8.163	8.484	8.484
C FINANCIJSKI PRIHODI 028++033	27	9.057	9.057	15.364	15.364
1 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	28	0	0	0	0
2 Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	29	2.269	2.269	10.148	10.148
3 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	30 31	0 1.355	0 1.355	0 0	0 0
4 Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za	32	0	0	0	0
6 Ostali financijski prihodi	33	5.433	5.433	5.216	5.216
D FINANCIJSKI RASHODI 035++039	34	2.676	2.676	2.161	2.161
1 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim	35	0	0	0	0
2 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s	36	2.676	2.676	2.161	2.161
3 Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	37	0	0	0	0
4 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne	38	0	0	0	0
5 Ostali financijski rashodi	39	0	0	0	0
E UKUPNI PRIHODI 001+027	40	470.368	470.368	527.047	527.047
F UKUPNI RASHODI 012+034	41	486.998	486.998	516.901	516.901
G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva	42	0	0	0	0
H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 040-041+042 I POREZ NA DOBIT	43 44	-16.630 0	-16.630 0	10.146 0	10.146 0
J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 043-044	45	-16.630	-16.630	10.146	10.146
1 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina,	46	0	0	0	0
2 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima	47	0	0	0	0
3 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer	48	0	0	0	0
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
4 Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka	49	0	0	0	0
5 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih	50	0	0	0	0
6 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit	51	0	0	0	0
K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 046+…+051	52	0	0	0	0
L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT 045+052	52	-16.630	-16.630	10.146	10.146
M REKLASIFIKACIJSKE USKLADE	54	0	0	0	0
Dodatak **
Pripisano imateljima matice	55	0	0	0	0
Pripisano manjinskom interesu	56	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM		TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 1.1. do 31.3.2024
Obveznik: Zagrebačka burza d.d.			u eurima
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1 Dobit prije poreza	1	-16.630	10.146
2 Amortizacija	2	51.638	54.233
3 Povećanje kratkoročnih obveza	3	39.469	9.935
4 Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	4	25.843	88.729
5 Smanjenje zaliha	5 6	0 0	0 0
6 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke 7 Ostalo povećanje novčanog tijeka	7	1.350	24
I Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih
aktivnosti 001++007	8	101.670	163.067
1 Smanjenje kratkoročnih obveza	9	0	0
2 Povećanje kratkotrajnih potraživanja	10	0	0
3 Povećanje zaliha	11	0	0
4 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za	12	0	0
5 Ostalo smanjenje novčanog tijeka	13	130.667	185.902
II Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 009++013	14	130.667	185.902
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1 Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i	15	0	0
2 Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	16	0	0
3 Novčani primici od kamata	17	596	0
4 Novčani primici od dividendi	18	0	0
5 Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	19	80.000	0
III Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 015++019	20	80.596	0
1 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne	21	14.080	9.978
2 Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih	22	14.422	1
3 Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	23	610.787	0
IV Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 021++023	24	639.289	9.979
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1 Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	25	0	0
2 Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	26	0	0
3 Ostali primici od financijskih aktivnosti	27	0	0
V Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 025++027	28	0	0
1 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	29	0	0
2 Novčani izdaci za isplatu dividendi	30	0	0
3 Novčani izdaci za financijski najam	31	0	0
4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	32	0	0
5 Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	33	22.844	27.720
VI Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	34	22.844	27.720
029++033
VII Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	35 36	667.895 0	114.249 0
VIII Povećanje novca i novčanih ekvivalenata IX Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	37	610.534	60.534
X Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	38	57.361	53.715

			IZVJEŠTAJ			O PROMJENAMA KAPITALA
				za razdoblje od	1.1.2024	do			31.3.2024			u eurima
Raspodjeljivo vlasnicima matice
Opis pozicije	AOP	Upisani kapital	Kapitalne rezerve	Zakonske rezerve i rezerve za vlastite dionice	Rezerve fer vrijednosti	Ostale rezerve	Revalorizac ijske rezerve	Rezerve od tečajnih razlika iz preračun a inozemn og poslovan ja	Zadrža na dobit ili preneseni gubitak	Dobit ili gubitak poslovne godine	Raspodjeljivo nekontroliraju ćim interesima	Ukupno kapital i rezerve
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Stanje 1. siječnja prethodne godine	1		3.086.622 1.843.000	333	70.196	815.878	0	0	-3.033	16.900	0	5.829.896
Promjena računovodstvenih politika	2	-10.306	-3.438	-28	-27	0	0	0	3.026	0	0	-10.773
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja	3	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Stanje 1. siječnja prethodne god. (prepravljeno	4		3.076.316 1.839.562	305	70.169	815.878	0	0	- 7	16.900	0	5.819.123
Dobit ili gubitak razdoblja	5	0	0	0	0	0	0	0	0	136.203	0	136.203
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	6	0	0	0	91.872	0	0	0	0	0	0	91.872
Ostale nevlasničke promjene kapitala	7	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi
prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine)	8	0	0	0	91.872	0	0	0	0	136.203	0	228.075
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala	9	- 1	1	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale uplate vlasnika	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Isplata udjela u dobiti/dividenda	11	0	1.270	5.182	0	0	0	0	-8.446	0	0	-1.994
Ostale raspodjele vlasnicima	12	0	0	-17.256	0	0	0	0	16.900	-16.900	0	-17.256
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja	13		3.076.315 1.840.833	-11.769	162.041	815.878	0	0	8.447	136.203	0	6.027.948
Stanje 1. siječnja tekuće poslovne godine	14		3.076.315 1.840.833	-11.769	162.041	815.878	0	0	8.447	136.203	0	6.027.948
Promjena računovodstvenih politika	15	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Stanje 1. siječnja tekuće poslovne god. (prepravljeno)	17		3.076.315 1.840.833	-11.769	162.041	815.878	0	0	8.447	136.203	0	6.027.948
Dobit ili gubitak razdoblja	18	0	0	0	0	0	0	0	0	10.146	0	10.146
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	19	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale nevlasničke promjene kapitala	20	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine (tekućeg razdoblja)	21	0	0	0	0	0	0	0	0	10.146	0	10.146
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala	22	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale uplate vlasnika	23	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Isplata udjela u dobiti/dividenda	24	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale raspodjele vlasnicima	25	0	0	0	0	0	0	0	136.203	-136.203	0	0
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja	26		3.076.315 1.840.833	-11.769	162.041	815.878	0	0	144.650	10.146	0	6.038.094

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja) Naziv izdavatelja: Zagrebačka burza d.d. OIB: 84368186611

Izvještajno razdoblje: 1.1.2024.-31.3.2024. Vrste izvještaja: Nekonsolidirani

1. Društvo koje je predmet izvještavanja

Zagrebačka burza d.d. ("Društvo") je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080034217. Osobni identifikacijski broj Društva (OIB) je 84368186611. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska.

2. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja i značajne računovodstvene politike

Osnova za sastavljanje

Odvojeni tromjesečni financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Odvojeni financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine kroz sveobuhvatnu dobit koja je mjerena po fer vrijednosti.

Detaljne informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja nalaze se u bilješci uz odvojene financijske izvještaje broj 2 objavljenoj u Godišnjem izvješću o stanju Društva i poslovanju u 2023. godini koje je raspoloživo na internet stranici www.zse.hr (dalje u tekstu: Godišnje izvješće Društva).

Značajne računovodstvene politike

Prilikom sastavljanja ovih financijskih izvještaja za izvještajno razdoblje primjenjuju se računovodstvene politike koje su objavljene u odvojenim financijskim izvještajima za 2023. godinu koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

Objava dodatnih informacije prema zahtjevima MSFI-jeva, a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala

Dodatne informacije prema zahtjevima MSFI-jeva, a koje nisu prezentirane u odvojenom izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala objavljeni su u izvještaju Nekonsolidirani nerevidirani financijski rezultat za period od 1.1. do 31.12.2023. godine (u nastavku: Nekonsolidirani rezultat za tromjesečje) koji je objavljen na internet stranici www.zse.hr.

3. Financijske obveze, jamstva ili nepredviđeni izdaci koji nisu uključeni u bilancu, priroda i oblik eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano

Društvo nema financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu na dan 31. ožujka 2024. godine niti ima dano uspostavljeno jamstvo.

4. Iznos predujmova i odobrenih kredita članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela

Društvo nije davalo predujmove niti odobravalo kredite članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela tijekom 2024. godine.

5. Iznos i priroda pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

Detalji o iznosima pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave su objavljeni u bilješkama uz financijske izvještaje u Nekonsolidiranom rezultatu za tromjesečje (www.zse.hr).

6. Obveze koje dospijevaju nakon više od pet godina i dugovanja pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dalo Društvo

Društvo na datum bilance nema obveza koje dospijevaju nakon više od pet godina.

Društvo na datum bilance nema dugovanja koja su pokrivena vrijednim osiguranjem koje je izdalo Društvo.

7. Prosječan broj zaposlenih tijekom izvještajnog razdoblja

Društvo je tijekom izvještajnog razdoblja 2024. godine imala prosječno zaposleno 23 zaposlenika.

8. Kapitalizirani trošak plaće tijekom izvještajnog razdoblja

Društvo tijekom izvještajnog razdoblja nije kapitaliziralo trošak plaća.

9. Odgođeni porezi

Rezerviranje za odgođene poreze, stanje odgođenih poreza na početku i na kraju izvještajnog razdoblja i kretanja u tim pozicijama tijekom izvještajnog razdoblja:

	1.1.2024.	Povećanje	Smanjenje	31.3.2024.
	eur'000	eur'000	eur'000	eur'000
Odgođena porezna imovina	-	-	-	-
Odgođene porezne obveze	(134)	-	-	(134)
	(134)	-	-	(134)

10. Naziv i sjedište svakog društva u kojem izdavatelj, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun izdavatelja, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak

Podaci o ulaganjima u društva u kojima Društvo drži sudjelujući udjel u kapitalu prikazani su u bilješkama "Ulaganje u ovisna društva" i "Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate" (GFI: "Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate"). Tijekom perioda izvještavanja nije bilo promjena u sudjelujućim interesima.

11. Broj i nominalna vrijednost dionica upisanih tijekom izvještajnog razdoblja u okviru odobrenog kapitala

Tijekom razdoblja nisu upisivane dionice u okviru odobrenog kapitala.

12. Postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

Društvo nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.

13. Naziv, sjedište te pravni oblik svakog društva u kojemu izdavatelj ima neograničenu odgovornost

Društvo nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.

14. Naziv i sjedište društva koje sastavlja konsolidirani financijski izvještaj za izvještajno razdoblje najveće grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član grupe

Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.

Društvo sastavlja godišnje konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

15. Naziv i sjedište društva koje sastavlja konsolidirani financijski izvještaj za izvještajno razdoblje najmanje grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu društava iz točke 13.

Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.

16. Mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 14. i 15.

Društvo sastavlja godišnja konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

17. Priroda i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Nije bilo događaja nakon datuma bilance koji bi utjecali na financijske izvještaje za izvještajni period.

Usporedba TFI bilance i bilance pripremljene u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja za prvo tromjesječje 2024. godine

Stavka bilance u MSFI	Iznos (EUR)	Stavka bilance stanja u GFI	AOP	Iznos (EUR)
AKTIVA
Dugotrajna imovina	4.559.760	A. Dugotrajna imovina	1	4.559.760
	185.668	I. Nematerijalna imovina	2	185.668
Nematerijalna imovina	185.668	I NEMATERIJALNA IMOVINA	2	185.668
	185.668			185.668
	366.648	II. Materijalna imovina	3	366.648
Nekretnine i oprema	159.134	1. Zemljište i zgrade	4	180.566
Imovina s pravom uporabe	207.514	2. Računalni oprema	5	124.493
		3. Ostala materijalna imovina	6	46.404
		4. Ulaganja u tuđu imovinu	7	15.185

	4.007.444	III. Dugotrajna financijska imovina		4.007.444
Ulaganja u ovisna društva	2.538.382	1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate	10	3.800.981
Ulaganja pridružena društva i zajednički pothvat	1.262.599
	3.800.981			3.800.981
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	60.547	2. Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	11	60.547
Dugoročni depozit	33.166
Pozajmice dane pridruženom društvu	27.381
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	145.916	3 Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	12	145.916
Odgođena porezna imovina	-	Odgođena porezna imovina	13	-

Kratkotrajna imovina	2.187.988	B Kratkotrajna imovina	14	2.165.745
	256.271	I. Potraživanja	15	234.028
Potraživanja od kupaca i ostala imovina	256.271	1. Potraživanja od kupaca	16	112.094
		2. Potraživanje od zaposlenika i članova poduzetnika	17	728
		3. Potraživanje od države i drugih institucija	18	31.164
		4. Potraživanje od povezanih poduzetnika	19	3.715
		5. Ostala potraživanja	20	86.327
	256.271			234.028
	1.878.002	II. Kratkotrajna financijska imovina	21	1.878.002
Kratkoročni depoziti	1.136.288	1. Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku	22	1.136.288
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	741.714	3. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	24	741.714
	1.878.002			1.878.002
Novac i novčani ekvivalenti	53.715	III. Novac i novčani ekvivalenti	25	53.715
	160.066	C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI		182.308
Troškovi budućih razdoblja	160.066	C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	26	182.308
	160.066			182.308
Ukupno aktiva	6.907.814	D Ukupno aktiva	27	6.907.813
PASIVA
Kapital i rezerve	6.038.094	A Kapital i rezerve	29	6.038.094
Izdani dionički kapital	3.076.315	I TEMELJNI KAPITAL	30	3.076.315
Premije na emitirane dionice	1.840.833	II KAPITALNE REZERVE	31	1.840.833
	966.150	III REZERVE IZ DOBITI	32	966.150
Zakonske rezerve	18.714	1 Zakonske rezerve	33	18.714
Vlastite dionice	(30.483)	2 Rezerve za vlastite dionice	34	(30.483)
Rezerve od fer vrijednosti	162.041	3 Rezerve fer vrijednosti	35	162.041
Ostale rezerve	815.878	4 Ostale rezerve	36	815.878

		IV REVALORIZACIJSKE REZERVE	37	-
		V REZERVE OD TEČAJNIH RAZLIKA IZ PRERAČUNA INOZEMNOG POSLOVANJA	38	-
Akumulirana dobit (gubitak)	154.796	IV Zadržana dobit ili preneseni gubitak	39	144.650
		V Dobit ili gubitak poslovne godine	40	10.146
	154.796			154.796
	6.038.094			6.038.094
Dugoročne obveze	140.888	Dugoročne obveze i rezerviranja	47	140.888
Dugoročne obveze za poslovni najam	134.348	B Rezerviranja	42	-
		D Dugoročne obveze	50	134.348
Odgođena porezna obveza	6.540	E Odgođena porezna obveza	51	6.540

140.888	140.888

-

Kratkoročne obveze	277.044	C KRATKOROČNE OBVEZE	43	277.044
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	204.599	1 Obveze za predujmove	44	2.854
Kratkoročne obveze za poslovni najam	72.445	2 Obveze prema dobavljačima	45	75.833
		3 Obveze prema zaposlenima	46	47.487
		4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	47	43.773
		5 Obveze prema povezanim poduzetnicima	48	-
		6 Ostale kratkoročne obveze	49	107.097
	277.044			277.044
	451.788	F Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja	52	451.787
Ugovorne obveze	451.788
Ukalkulirani troškovi	-
	451.788			451.787
Ukupno pasiva	6.907.814	Ukupno pasiva		6.907.813

Dobit razdoblja	10.146	J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	45	10.146
Ostala sveobuhvatna dobit
Promjene u fer vrijednosti ulaganja u vlasničke vrijednosne papire kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	-	Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	48	-
Porez na sveobuhvatnu dobit na stavke koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak	-	Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit	51	-
Ostala sveobuhvatna dobit	-	K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT	52	-
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu	10.146	L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT	53	10.146

Usporedba TFI izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti i izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti pripremljenog u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja za prvo tromjesječje 2024. godine

Stavka RDG-a u MSFI	Iznos (EUR)	Stavka RDG-a u GFI	AOP	Iznos (EUR)
Poslovni prihodi	511.682	A POSLOVNI PRIHODI	1	511.683
Prihodi od prodaje	356.976	I Prihodi od prodaje	2	356.977
Ostali poslovni prihodi	154.706	II Ostali poslovni prihodi	8	154.706
	511.682			511.683
Poslovni rashodi	514.740	B POSLOVNI RASHODI	12	514.740
Troškovi osoblja	248.201	II Troškovi osoblja	16	242.854
Ostali troškovi osoblja (u GFI na AOP 22)	(5.347)
	242.854			242.854
	212.306			217.653
Ostali troškovi poslovanja	212.306	I Materijalni troškovi	13	144.403
Troškovi iskazani u troškovima osoblja	5.347	IV Ostali troškovi	21	64.766
		V Vrijednosno usklađivanje 024+025	22	-
		VII Ostali poslovni rashodi	26	8.484
	217.653			217.653
Amortizacija	54.233	III Amortizacija	21	54.233
Financijski rezultat	13.204	Financijski rezultat		13.203
Financijski prihodi	10.138	C FINANCIJSKI PRIHODI	27	15.364
Prihodi od dividende	(2.113)	D FINANCIJSKI RASHODI	28	(2.161)

Financijski rashodi	5.208
Neto gubitak od tečajnih razlika	(29)

Dobit prije poreza	10.146	H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA	43	10.146
Porez na dobit	-	I POREZ NA DOBIT	44	-
Dobit razdoblja	10.146	J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	45	10.146
Ostala sveobuhvatna dobit
Promjene u fer vrijednosti ulaganja u vlasničke vrijednosne papire kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	-	Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	48	-
Porez na sveobuhvatnu dobit na stavke koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak	-	Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit	51	-
Ostala sveobuhvatna dobit	-	K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT	52	-
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu	10.146	L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT	53	10.146