Zagrebačka burza d.d.

Quarterly Report • Jul 29, 2022

Zagrebačka burza d.d.

Nekonsolidirani nerevidirani financijski rezultati za period

od 1.1. do 30.6.2022. godine

1. srpnja 2022. godine

SADRŽAJ

1		MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. DO 30.6.2022. GODINE 1
	1.1	Značajni poslovni događaji Zagrebačke burze d.d. u razdoblju od 1.1. do 30.6.2022. godine 1
	1.2	Pregled trgovine na Zagrebačkoj burzi 2
	1.3	Očekivani razvoj društva u budućnosti 7
	1.4	Aktivnosti istraživanja i razvoja 7
	1.5	Informacije o otkupu vlastitih dionica 7
	1.6	Podružnice društva 7
	1.7	Financijski instrumenti koje društvo koristi 8
	1.8	Ciljevi i politike društva vezane za upravljanje financijskim rizicima 8
	1.9	Izloženost društva cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka 8
	1.10	Izjava o transakcijama i transferima između Društva i njegovih podružnica i dioničara 9
	1.11	Izjava o događajima koji bi mogli imati nepovoljan učinak na poslovanje Društva 9
	1.12	Rezultati poslovanja za period od 1.1. do 30.6.2022. godine 9
2		IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 13
		Nekonsolidirani nerevidirani financijski izvještaji Društva za razdoblje od 1.1. do 30.6.2022. godine 14

1 MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. DO 30.6.2022. GODINE

1.1 Značajni poslovni događaji Zagrebačke burze d.d. u razdoblju od 1.1. do 30.6.2022. godine

U prvom polugodištu 2022. godine, Zagrebačka burza d.d. (dalje: Društvo ili Burza) bilježi sljedeće bitne poslovne događaje:

• Dana 8. ožujka 2022. godine Burza je obilježila je Međunarodni dan žena otvaranjem trgovanja simboličnim zvukom zvona kako bi naglasila potrebu uključivanja većeg broja žena u svijet rada i njihovog napredovanja u poslovnom svijetu.
• 1. i 27. svibnja 2022. godine održana je investicijska konferencija Zagrebačke i Ljubljanske burze "CEE Investment Opportunities". Događanje je prvi puta organizirano 2014. godine. Cilj događaja je olakšati pristup regionalnim i međunarodnim investitorima prema slovenskim i hrvatskim kompanijama te na taj način ojačati njihovu vidljivost i podržati likvidnost. Drugu godinu zaredom slovenskim i hrvatskim društvima pridružila su se i društva uvrštena na Makedonsku burzu. Događanje je provedeno preko Zoom webinar platforme, a pratilo ga je oko 200 analitičara i investitora iz regije, kao i iz Austrije, Češke, Estonije, Njemačke, Poljske, Španjolske, Turske, Velike Britanije, Sjedinjenih Američkih Država i Japana.
• Dana 8. lipnja 2022. godine održana je godišnja edukacija za izdavatelje u suorganizaciji HANFA-e, SKDD-a i Zagrebačke burze koja se održava od 2011. godine. Edukacija je okupila više od stotinu predstavnika društava uvrštenih na Zagrebačku burzu i održavala se online.
• Dana 14. lipnja, Zagrebačka burza održala je sjednicu Glavne skupštine na kojoj je, između ostalih, donesena odluka o redovnom smanjenju temeljnog kapitala spajanjem dionica prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za dvije dionice izda jedna nova redovna dionica na ime nominalnog iznosa 10 kuna. Temeljni kapital Zagrebačke burze tako je smanjen s iznosa od 46.357.000 kuna za iznos od 23.178.500 kuna na iznos od 23.178.500 kuna¹ .
• Dana 15. lipnja 2022. godine na Zagrebačkoj burzi održana je prezentacija za investitore kampanje na Funderbeam SEE društva FRIENDLY FIRE.
• Dana 24. lipnja 2022. godine Zagrebačka burza stekla je dodatnih 199 dionica Makedonske burze i povećala udio u toj burzi na 17,05%.
• Dana 27. lipnja 2022. godine nova verzija trgovinskog sustava Xetra T7 10.1 puštena je u produkciju na Zagrebačkoj i Ljubljanskoj burzi. Migracija je provedena bez poteškoća.

¹ Više u Bilješkama uz financijske izvještaje u točki 10.

1.2 Pregled trgovine na Zagrebačkoj burzi

U drugom tromjesečju 2022. godine ostvaren je ukupni promet u iznosu od 499 milijuna kuna što je za -27% manje nego u istom razdoblju 2021. godine, dok ukupni promet od početka godine, odnosno u prvom polugodištu 2022. godine iznosi 1.507 milijuna kuna (+32% u odnosu na prvo polugodište 2021. godine).

kn	2Q 2021.	2Q 2022.	promjena	1H 2021.	1H 2022.	promjena
UKUPNI PROMET	685.821.627	499.472.946	-27,17%	1.140.549.730	1.506.902.174	32,12%
Unutar knjige ponuda	473.773.888	471.730.911	-0,43%	928.501.991	1.127.048.795	21,38%
Dionice	404.793.992	432.379.785	6,81%	804.521.266	1.048.684.936	30,35%
Obveznice	51.168.022	28.767.474	-43,78%	92.556.627	33.020.421	-64,32%
ETF-ovi	17.811.874	10.583.652	-40,58%	31.424.099	45.343.438	44,30%
Blok promet	212.047.739	27.742.035	-86,92%	212.047.739	379.853.379	79,14%
Blok promet dionica	212.047.739	27.742.035	-86,92%	212.047.739	379.853.379	79,14%
Blok promet obveznica	0	0		0	0

Promet vrijednosnim papirima

Najveći skok u iznosu dnevnog prometa počeo se primjećivati krajem veljače nastavno na početak rata u Ukrajini. Narednih nekoliko tjedana tržište je obilježila velika volatilnost, a do smirivanja početnog šoka došlo je tek krajem ožujka. Nastavak polugodišta donio je uglavnom pozitivan sentiment pa je tako u drugom tromjesečju 2022. godine unutar knjige ponuda ostvaren promet u iznosu od 471 milijun kuna, tek -0,43% manje nego u drugom tromjesečju 2021. godine. Od tog iznosa 432 milijuna kuna odnosi se na promet dionicama (2Q 2021. g.: 405 milijuna kn), 29 milijuna kuna na promet obveznicama (2Q 2021. g.: 51 milijun kn), dok su ETF-ovi ostvarili promet od 11 milijuna kuna (2Q 2021. g.: 18 milijuna kn). Blok promet dionica iznosio je gotovo 28 milijuna kuna (2Q 2021. g.: 212 milijuna kuna), dok je blok promet obveznicama izostao kao i u istom razdoblju lani. Od početka 2022. godine ukupni promet dosegao je iznos od 1.507 milijuna kuna što je za čak +32% više nego u prvom polugodištu lani (1H 2021. g.: 1.141 milijun kuna). Unutar knjige ponuda u prvom polugodištu 2022. godine promet dionicama iznosi 1.049 milijuna kuna i veći je za +30,3% (1H 2021. g.: 805 milijuna kuna), promet obveznicama iznosi tek 33 milijuna kuna i manji je za -64,3% (1H 2021. g.: 93 milijuna kuna), dok je promet ETF-ovima porastao za +44,3% i iznosi 45 milijuna kuna (1H 2021. g.: 31 milijun kuna). Najveći dio blok prometa dionicama ostvaren je u prvom tromjesečju, a na razini polugodišta iznosi značajnih 380 milijuna kuna što je povećanje za čak +79% u odnosu na isto razdoblje 2021. godine (1H 2021. g.: 212 milijuna kuna).

Promet vrijednosnim papirima

Vrijednost tržišta mjerena tržišnom kapitalizacijom na dan 30. lipnja 2022. godine ukupno je viša za oko 335 milijuna kuna u odnosu na kraj prvog polugodišta 2021. godine. Tržišna kapitalizacija dionica viša je za +6,5 milijardi kuna ili +5%, pri čemu je tržišna kapitalizacija Vodećeg tržišta niža za -4,7%, Službenog tržišta viša za +4,4%, a Redovitog tržišta za +11%. Tržišna kapitalizacija obveznica niža je za -4,6% dok je vrijednost ETF-ova porasla za značajnih +25,5%.

Tržišna kapitalizacija i broj uvrštenih vrijednosnih papira

		Tržišna kapitalizacija (kn)		Broj uvrštenih vrijednosnih papira
	30.6.2021.	30.6.2022.	promjena	30.6.2021.	30.6.2022.	promjena
UKUPNO	263.598.641.185	263.934.200.886	0,13%	130	130	0,00%
Dionice	130.834.615.709	137.319.943.118	4,96%	100	98	-2,00%
Vodeće tržište	30.729.538.906	29.294.947.386	-4,67%	6	6	0,00%
Službeno tržište	46.823.250.251	48.898.906.526	4,43%	22	21	-4,55%
Redovito tržište	53.281.826.552	59.126.089.206	10,97%	72	71	-1,39%
Obveznice	132.711.816.473	126.548.728.789	-4,64%	28	30	7,14%
ETF-ovi	52.209.004	65.528.979	25,51%	2	2	0,00%

U odnosu na kraj prvog polugodišta 2021. godine, na dan 30. lipnja 2022. godine bile su uvrštene po jedna dionica manje na Redovitom i Službenom tržištu, dok je broj dionica uvrštenih na Vodeće tržište ostao nepromijenjen.

Tržišna kapitalizacija dionica i broj uvrštenih dionica

Usporedba podataka za prvo polugodište 2022. godine s podacima istog prošlogodišnjeg razdoblja pokazuje stabilan trend među indeksima. Uz iznimku CROBEXkonstrukta, koji je oslabio -10,77%, svi ostali dionički indeksi porasli su ili se neznatno smanjili u odnosu na zaključnu vrijednost 30. lipnja 2021. godine. Najviše je porastao CROBEXtransport (+26%), a zatim CROBEXplus (+11%). CROBEXtr, koji obračunava i dividendni prinos, porastao je za +5% što je odličan pokazatelj povrata na ulaganje koji su investitori mogli ostvariti. Regionalni indeks ADRIAprime porastao je za +2,6%, dok su obveznički indeksi pali za -9,8% (CROBIS), odnosno -7,7% (CROBIStr).

Indeksi - vrijednost (30.6.2021. vs. 30.6.2022.)

* (=x/10)

1H 2021. 1H 2022.

* (=x/10)

1.3 Očekivani razvoj društva u budućnosti

U 2022. godini Društvo će se i dalje nastaviti fokusirati na vraćanje povjerenja i podizanje standarda korporativnog upravljanja i izvještavanja na uređenom tržištu. Društvo će se fokusirati i na veću promociju postojećih izdavatelja, s naglaskom na Vodeće tržište. Društvo će nastaviti unutar kompanije razvijati IT servise koje će koristiti Zagrebačka i Ljubljanska burza, te na taj način dalje smanjivati potrebu za vanjskim dobavljačima.

U budućem razdoblju Društvo će nastaviti s ranije započetim projektima pri čemu će najveći naglasak biti na projektu razvoja tržišta potraživanja, regionalnog tržišta kapitala za mala i srednja poduzeća (Progress), te daljnjim aktivnostima vezanim uz financiranje i ulaganje u startupove (Funderbeam SEE).

1.4 Aktivnosti istraživanja i razvoja

Društvo kontinuirano radi na razvoju i unaprjeđenju vlastitih servisa te širenju usluga i na slovensko tržište.

Tijekom 2021. godine najveći fokus bio je na razvoju vlastitog softvera za nadzor trgovanja "Zeus", kao i na projektu razvoja strategije Burze za idućih pet godina. Burza je sudjelovala i u projektu implementacije CCP-a za RH te uspješno realizirala nove releasove trgovinskog sustava i druge aktivnosti optimizacije infrastrukture.

U 2022. godini Burza intenzivno provodi aktivnosti i pripremne radnje za uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2023. godine.

1.5 Informacije o otkupu vlastitih dionica

Na dan 30. lipnja 2022. godine, Društvo nije imatelj vlastitih dionica.

Od 1. siječnja do 30. lipnja 2022. godine, Društvo nije stjecalo vlastite dionice.

1.6 Podružnice društva

Ljubljanska burza d.d., društvo sa sjedištem u Ljubljani. Temeljni kapital društva Ljubljanska burza d.d. iznosi 1.401.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu je 100%.

SEE Link d.o.o., društvo sa sjedištem u Skopju. Temeljni kapital društva SEE Link d.o.o. iznosi 80.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu je 33,33%.

Funderbeam South East Europe d.o.o., društvo sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva Funderbeam South East Europe d.o.o. iznosi 244.000 kuna, a udjel Zagrebačke burze d.d u temeljnom kapitalu iznosi 30%.

Na dan 30. lipnja 2022. godine, Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 476 dionica, odnosno 17,05% temeljnog kapitala Makedonske burze d.d.²

1.7 Financijski instrumenti koje društvo koristi

Društvo se u cijelosti financira vlastitim kapitalom. Financijski instrumenti u koje ulaže Društvo su investicijski fondovi (novčani i obveznički), te depoziti u bankama.

1.8 Ciljevi i politike društva vezane za upravljanje financijskim rizicima

U provođenju sustava unutarnjih kontrola i upravljanja rizicima sudjeluju svi zaposlenici Društva uključujući Upravu i Nadzorni odbor.

Društvo upravlja rizicima i financijskim rizicima, osobito kroz dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije: funkciju praćenja usklađenosti s relevantnim propisima i funkciju unutarnje revizije.

Navedene kontrolne funkcije svojim internim aktima obrađuju i prate u radu sve organizacijske jedinice, aktivnosti društva i pomoćne usluge.

1.9 Izloženost društva cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka

Društvo slobodna sredstva ulaže u otvorene novčane i obvezničke investicijske fondove, te bankovne depozite. Investicije Društva vode se po fer vrijednosti. Rizik promjene cijena Društvo umanjuje diverzifikacijom portfelja otvorenih investicijskih fondova u koje ulaže, po različitim vrstama fondova kojima upravljaju različita društva za upravljanje te ulaganjem u fondove nižeg rizika.

² Nakon datuma bilance, Zagrebačka burza je u dvije dodatne transakcije povećala vlasnički udio u Makedonskoj burzi na 691 dionicu ili 24,75%.

Društvo nema primljenih zajmova, novac i novčana imovina Društva značajno nadmašuju obveze Društva, slijedom čega Društvo ima zadovoljavajuću poziciju likvidnosti.

1.10 Izjava o transakcijama i transferima između Društva i njegovih podružnica i dioničara

Društvo potvrđuje da u 2022. godini nije bilo transakcija ni transfera između Društva i njegovih podružnica i dioničara u vrijednosti većoj od 100.000 EUR.

1.11 Izjava o događajima koji bi mogli imati nepovoljan učinak na poslovanje Društva

Tekući rat u Ukrajini i sankcije protiv Ruske Federacije utječu na gospodarstva u Europi i svijetu. Društvo nema značajnu izloženost u Ukrajini, Rusiji i Bjelorusiji. Međutim, učinak na opću gospodarsku situaciju može zahtijevati reviziju određenih pretpostavki i procjena, što može dovesti do značajnih prilagodbi knjigovodstvene vrijednosti određene imovine i obveza tijekom sljedeće poslovne godine. U ovoj fazi rukovodstvo ne može pouzdano procijeniti učinak jer se novi događaji odvijaju iz dana u dan.

Osim navedenog, nisu nastali nikakvi drugi poslovni događaji ili transakcije nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Društva da bi zahtijevala objavu u izvještaju poslovodstva.

1.12 Rezultati poslovanja za period od 1.1. do 30.6.2022. godine

U prvom polugodištu 2022. godine, Društvo je ostvarilo ukupno 7.510 tisuća kuna poslovnih prihoda što je za +583 tisuća kuna ili +8,4% više nego u istom prošlogodišnjem razdoblju kad su iznosili 6.928 tisuća kuna. U odnosu na prvo polugodište 2021. godine prihodi od prodaje povećali su se s 4.769 na 5.197 tisuća kuna, odnosno za +428 tisuća kuna ili +9%. Porast prihoda od prodaje prvenstveno je rezultat porasta prihoda od provizija i članarina, koji su, nastavno na povećani promet vrijednosnim papirima od kraja veljače do sredine ožujka ove godine, do kraja prvog polugodišta ove godine dosegli iznos od 2.135 tisuća kuna; +390 tisuća kuna ili +22,3% više u odnosu na prvo polugodište 2021. godine kad su iznosili 1.745 tisuća kuna. S obzirom na podjednak broj uvrštenih vrijednosnih papira, prihodi od održavanja uvrštenja ostali su u prvom polugodištu 2022. godine gotovo na istoj razini kao u istom razdoblju lani. U prvih šest mjeseci 2022. godine prihodi od održavanja uvrštenja iznose 2.534 tisuća kuna što je smanjenje za tek -7 tisuća kuna ili -0,3% (1H 2021. g.: 2.541 tisuća kuna). U prvom polugodištu 2022. godine uvrštena je jedna dionica više nego u istom razdoblju prošle godine pa su tako prihodi od naknada za uvrštenje veći za +45 tisuća kuna ili +9,4% i iznose 528 tisuća kuna (1H 2021. g.: 483 tisuće kuna). U odnosu na prvo polugodište 2021. godine, ostali poslovni prihodi porasli su za +155 tisuća kuna ili +7,2%, odnosno s 2.159 na 2.314 tisuća kuna. Navedeni porast ostalih poslovnih prihoda posljedica je rasta ostalih prihoda za +223 tisuće kuna ili +26% i iznose 1.086 tisuća kuna, a uključuju prihode od edukacija i prihode od izdavanja i održavanja LEI-ja (1H 2021. g.: 863 tisuće kuna). Prihodi od prodaje informacija pali su za -68 tisuća kuna ili -5,2% i iznose 1.228 tisuća kuna (1H 2021. g.: 1.296 tisuća kuna).

Promatrajući samo drugo tromjesečje 2022. godine, ukupni poslovni prihodi Društva iznose 3.591 tisuće kuna što je neznatni pad za -3 tisuće kuna (-0,1%) u odnosu na drugo tromjesečju prošle godine kad su poslovni prihodi iznosili 3.594 tisuće kuna. Prihodi od prodaje pali su s 2.397 tisuću kuna u drugom tromjesečju 2021. godine na 2.348 tisuća kuna u istom razdoblju tekuće godine. Tom padu doprinosi pad prihoda od provizija i članarina s 905 na 808 tisuća kuna (-97 tisuća kuna ili -10,8%). Zbog većeg broja novouvrštenih vrijednosnih papira, prihodi od naknada za uvrštenje povećali su se s 220 na 266 tisuća kuna (+45 tisuća kuna ili +21,2%) dok su prihodi od održavanja uvrštenja ostali gotovo na istoj razini i iznose 1.274 tisuće kuna (2Q 2021. g.: 1.272 tisuće kuna). Ostali poslovni prihodi blago su porasli s 1.197 na 1.243 tisuće kuna (+46 tisuća kuna ili +3,8%). Unutar ostalih poslovnih prihoda, prihodi od prodaje informacija pali su sa 730 na 616 tisuća kuna (-114 tisuća kuna ili -15,6%), a ostali prihodi porasli su s 467 na 627 tisuća kuna (+160 tisuća kuna ili +34,1%).

Normaliziranjem poslovanja nakon dvije pandemijske godine, Društvo je počelo bilježiti rast poslovnih rashoda, pri čemu treba uzeti u obzir i utjecaj inflacije na visinu troškova. Ukupni poslovni rashodi Društva u prvom polugodištu 2022. godine tako su viši za +842 tisuće kuna (+12,6%) u odnosu na prvo polugodište 2021. g. i iznose 7.504 tisuće kuna (1H 2021. g.: 6.662 tisuće kuna). Sve stavke poslovnih rashoda više su u prvom polugodištu 2022. godine u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje:

• materijalni troškovi iznose 2.152 tisuća kuna što je rast za +376 tisuća kuna ili +21,2% (1H 2021. g.: 1.776 tisuće kuna),
• troškovi osoblja iznose 3.753 tisuće kuna što je rast za +251 tisuću kuna ili +7,2% (1H 2021. g.: 3.502 tisuća kuna),
• ostali troškovi iznose 878 tisuća kuna što je rast za +93 tisuća kuna ili +11,9% (1H 2021. g.: 785 tisuće kuna),
• amortizacija iznosi 643 tisuće kuna što je rast za +91 tisuću kuna ili +16,4% (1H 2021. g.: 552 tisuće kuna),
• ostali poslovni rashodi iznose 28 tisuća kuna što je rast za +23 tisuća kuna (1H 2021. g.: 5 tisuća kuna),
• vrijednosno usklađivanje iznosi 50 tisuća kuna što je rast za +8 tisuća kuna ili +19,4% (1H 2021. g.: 42 tisuće kuna).

Samo u drugom tromjesečju 2022. godine poslovni rashodi iznose 4.086 tisuće kuna što je u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje povećanje za +381 tisuću kuna ili +10,3% (2Q 2021. g.: 3.705 tisuća kuna). Najveći porast bilježe materijalni troškovi koji su u drugom tromjesečju 2021. godine iznosili 883 tisuće kuna, a u istom razdoblju tekuće godine 1.252 tisuće kuna (+369 tisuća kuna ili +41,8%). Pored njih, amortizacija je porasla s 283 na 326 tisuća kuna (+42 tisuće kuna ili +15,2%), a vrijednosno usklađivanje s 42 na 50 tisuća kuna (+8 tisuća kuna ili +19,4%). Pad je zabilježen kod troškova osoblja (-23 tisuće kuna ili -1,2%, odnosno s 1.982 na 1.959 tisuća kuna), ostalih troškova (-12 tisuća kuna ili - 2,4%, odnosno s 512 na 500 tisuća kuna) te ostalih poslovnih rashoda koji su gotovo anulirani (-3 tisuće kuna ili -99%).

000 kuna	1H 2021.	1H 2022.	promjena	2Q 2021.	2Q 2022.	promjena
Broj dionica	4.636	2.318	-50,00%	4.636	2.318	-50,00%
Temeljni kapital	46.357	23.179	-50,00%	46.357	23.179	-50,00%
Ukupni kapital i rezerve	43.420	43.448	0,06%	43.420	43.448	0,06%
Ukupna imovina	51.458	50.680	-1,51%	51.458	50.680	-1,51%
Poslovni prihodi	6.928	7.511	8,41%	3.594	3.591	-0,10%
prihodi od prodaje	4.769	5.197	8,98%	2.397	2.348	-2,07%
ostali poslovni prihodi	2.159	2.314	7,17%	1.197	1.243	3,84%
Poslovni rashodi	6.662	7.504	12,63%	3.705	4.087	10,30%
materijalni troškovi	1.776	2.152	21,15%	883	1.252	41,76%
troškovi osoblja	3.502	3.753	7,16%	1.982	1.959	-1,16%
amortizacija	552	643	16,44%	283	326	15,17%
ostali troškovi	832	956	14,97%	557	550	-1,31%
EBIT	266	7	-97,22%	-111	-496	347,37%
EBITDA	818	650	-20,54%	172	-170	-198,85%
Financijski prihodi	958	372	-61,11%	890	326	-63,34%
Financijski rashodi	258	678	162,57%	26	397	1403,05%
Dobit/ gubitak prije oporezivanja	966	-298	-130,88%	753	-567	-175,31%
Porez na dobit	0	0		0	0
Neto dobit/ gubitak razdoblja	966	-298	-130,88%	753	-567	-175,31%
Ostala sveobuhvatna dobit	0	419		0	419
Ukupna sveobuhvatna dobit	966	121	-87,52%	753	-148	-119,70%
Broj zaposlenih	24	25	4,17%	24	25	4,17%

Glavni pokazatelji poslovanja Društva

Dobit Društva iz redovnog poslovanja u prvom polugodištu 2022. godini iznosi 7 tisuća kuna, dok je u istom razdoblju pošle godine iznosila 266 tisuća kuna (-259 tisuća kuna ili -97,2%). Na razini drugog tromjesečja, Društvo iskazuje gubitak iz redovnog poslovanja u iznosu od -496 tisuća kuna, dok je gubitak iz redovnog poslovanja u istom razdoblju lani iznosio -111 tisuća kuna. Financijski prihodi bilježe značajan pad na razini prvog polugodišta kao i na razini drugog tromjesečja u odnosu na ista prošlogodišnja razdoblja. U prvom polugodištu ostvareni su financijski prihodi u iznosu od 372 tisuće kuna (-585 tisuća kuna ili -61,1%), dok samo na financijske prihode drugog tromjesečja otpada 326 tisuća kuna (-564 tisuće kuna ili -63,3%). U prvom polugodištu ove godine financijski rashodi iznose 678 tisuća kuna (+420 tisuća kuna ili +162,6%), dok su samo u drugom tromjesečju viši za +371 tisuću kuna i iznose 397 tisuća kuna. Promjene u kretanju financijskih prihoda i rashoda prvenstveno su rezultat negativnih prinosa obvezničkih fondova u koje je Društvo investiralo slobodna sredstva.

S obzirom na navedeno, neto gubitak Društva prvog polugodišta 2022. godine iznosi -299 tisuća kuna što je za -1.264 tisuća kuna (-131%) manje nego u prvom polugodištu 2021. godine kad je neto dobit Društva iznosila 966 tisuća kuna. U drugom tromjesečju 2022. godine, neto gubitak Društva iznosi -567 tisuća kuna što je za -1.320 tisuća kuna manje od 753 tisuće kuna neto dobiti istog razdoblja prošle godine.

Operativna dobit prije amortizacije u prvom polugodištu 2022. godine je pozitivna i iznosi 650 tisuća kuna, odnosno -168 tisuće kuna manje nego u prvom polugodištu 2021. godine, dok je u drugom tromjesečju 2022. godine negativna i iznosi -170 tisuća kuna, odnosno -342 tisuće kuna manje nego u istom prošlogodišnjem razdoblju kad je iznosila 172 tisuće kuna.

2 IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Nekonsolidirani financijski izvještaji društva Zagrebačka burza d.d. sastavljeni za period od 1.1. do 30.6.2022. godine prikazani su fer i istinito u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Nekonsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 1.1. do 30.6.2022. godine daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva.

Izvješće poslovodstva za prvo polugodište 2022. godine sadrži istinit i vjeran prikaz razvoja i rezultata poslovanja Društva uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo izloženo.

Nekonsolidirani financijski izvještaji za prvo polugodište 2022. godine nisu revidirani, odnosno nije obavljen revizijski uvid.

Ivana Gažić Tomislav Gračan Predsjednica Uprave Član Uprave

Kontakt: Zagrebačka burza d.d. Ivana Lučića 2a/22 10 000 Zagreb Hrvatska

Broj telefona: +385 1 4686 806 E-mail: ir@zse.hr

Nekonsolidirani nerevidirani financijski izvještaji Društva za razdoblje od 1.1. do 30.6.2022. godine

Prilog 1.		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2022	d o	30.6.2022
Godina:		2022
Kvartal:		2
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03749606		Oznaka matične države članice	HR
Matični broj	080034217
subjekta (MBS): Osobni identifikacijski	84368186611		LEI:	7478000050A040C0D041
broj (OIB): Šifra	4
ustanove:
	Tvrtka izdavatelja: Zagrebačka burza d.d.
Poštanski broj i mjesto:	10000		Zagreb
	Ulica i kućni broj: Ivana Lučića 2a/22
	Adresa e-pošte: sandra.semuga@zse.hr
Internet adresa: www.zse.hr
Broj zaposlenih (krajem	2 5
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)		RN	RD
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):
				Sjedište:	MB:
	Ljubljanska borza vrednostnih papirjev d.d.	Ljubljana, Slovenija			5316081
					Da Ne
Knjigovodstveni servis:	Da	(Da/Ne)		Sigma Tax Consulting d.o.o. (tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: Martina Butković		(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: 01/4699-555
	Adresa e-pošte: martina.butkovic@sigmabc.eu
Revizorsko društvo:	(tvrtka revizorskog društva)

15

BILANCA
stanje na dan 30.6.2022.
			u kunama
Obveznik: Zagrebačka burza d.d. Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
AKTIVA
A DUGOTRAJNA IMOVINA 002+003+009+012	1	26.669.627	30.045.237
I NEMATERIJALNA IMOVINA II MATERIJALNA IMOVINA 004+…+008	2 3	918.751 4.202.560	863.504 3.921.177
1 Zemljišta i zgrade	4	2.837.671	2.509.406
2 Računalna oprema	5	742.389	662.921
3 Ostala materijalna imovina	6	179.851	156.913
4 Ulaganja u tuđu imovinu	7	442.649	591.937
5 Imovina u pripremi	8	0	0
III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 010+011	9	21.548.316	25.260.556
1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke 2 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	10 11	19.400.367 2.147.949	19.400.367 5.860.189
ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	12	0	0
B KRATKOTRAJNA IMOVINA 014+020+024	13	24.681.493	19.637.206
I POTRAŽIVANJA 015++019	14	2.334.007	2.475.560
1 Potraživanja od kupaca	15	1.722.654	1.524.304
2 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	16	524	7.613
3 Potraživanja od države i drugih institucija	17	8.284	161.242
4 Potraživanja od povezanih poduzetnika	18	5.638	177.776
5 Ostala potraživanja II KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 021+…+023	19 20	596.907 18.985.735	604.625 14.903.291
1 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	21	4.506.448	4.500.296
2 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu	22	0	0
3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i	23	14.479.287	10.402.995
III NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI	24	3.361.751	2.258.355
C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	25	70.962	997.216
D UKUPNO AKTIVA 001+013+025	26	51.422.082	50.679.659
E IZVANBILANČNI ZAPISI	27	0	0
PASIVA
A KAPITAL I REZERVE 029+030+031+036+037+038	28	43.327.531	43.448.070
I TEMELJNI KAPITAL	29	46.357.000	23.178.500
II KAPITALNE REZERVE	30	13.860.181	13.860.181
III REZERVE IZ DOBITI 032++035	31	141.000	6.707.541
1 Zakonske rezerve 2 Rezerve za vlastite dionice	32 33	141.000 0	141.000 0
3 Rezerve fer vrijednosti	34	0	418.691
4 Ostale rezerve	35	0	6.147.850
IV ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK	36	-17.903.905	0
V DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	37	873.255	-298.152
VI MANJINSKI INTERES	38	0	0
B REZERVIRANJA	39	0	0
C KRATKOROČNE OBVEZE 041+046	40	2.280.408	1.774.819
1 Obveze za predujmove 2 Obveze prema dobavljačima	41 42	119.079 665.933	475 361.902
3 Obveze prema zaposlenima	43	328.099	338.234
4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	44	219.642	395.677
5 Obveze prema povezanim poduzetnicima	45	2.631	0
6 Ostale kratkoročne obveze	46	945.024	678.531
D DUGOROČNE OBVEZE	47	2.228.710	2.338.785
E ODGOĐENA POREZNA OBVEZA	48	0	102.832
F ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD	49	3.585.433	3.015.153
G UKUPNO PASIVA 028+039+040+047+048+049 H IZVANBILANČNI ZAPISI	50 51	51.422.082 0	50.679.659 0
Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje)
I Kapital i rezerve 053+054	52	0	0
1 Pripisano imateljima kapitala matice	53	0	0
2 Pripisano nekontrolirajućem interesu	54	0	0

u razdoblju 1.1.2022. do 30.6.2022. Obveznik: Zagrebačka burza d.d. Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje AOP Naziv pozicije oznaka Kumulativ Tromjesečje Kumulativ Tromjesečje 1 2 3 4 5 6 A POSLOVNI PRIHODI 002+009 1 6.928.164 3.594.223 7.510.969 3.590.625 I Prihodi od prodaje 003++008 2 4.768.788 2.397.382 5.196.795 2.347.811 1 Provizije i članarine 3 1.745.048 905.378 2.134.951 807.813 2 Prihodi od održavanja uvrštenja 4 2.541.062 1.272.346 2.533.887 1.273.827 3 Prihodi od naknada za uvrštenje 482.678 219.658 527.957 5 4 Prihodi od dražbi 6 0 0 0 5 Prihodi od prodaje članskih mjesta 7 0 0 0 6 Prihod od izdavanja i održavanja LEI-ija 8 0 0 0 II Ostali poslovni prihodi 010++012 9 2.159.376 1.196.841 2.314.174 1 Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom 10 0 0 0 2 Prihodi od prodaje informacija 11 1.296.078 729.562 1.228.074 3 Ostali prihodi 12 863.298 467.279 1.086.100 B POSLOVNI RASHODI 014+017+021+022+023+026+027 13 6.662.009 3.705.069 7.503.579 I Materijalni troškovi 015+016 14 1.776.092 883.293 2.151.741 1 Troškovi sirovina i materijala 15 209.974 99.393 221.810 2 Ostali vanjski troškovi 16 1.566.118 783.900 1.929.931 1.129.345 II Troškovi osoblja 018++020 17 3.502.122 1.981.775 3.752.768 1.958.719 1 Neto plaće i nadnice 18 1.994.386 1.118.436 2.150.771 1.117.292 2 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 19 1.029.658 591.624 1.089.454 572.857 3 Doprinosi na plaće 20 478.078 271.715 512.543 268.570 III Amortizacija 21 551.964 282.903 642.691 325.818 IV Ostali troškovi 22 784.858 512.229 877.961 499.766 V Vrijednosno usklađivanje 024+025 23 41.873 41.873 50.000 50.000 1 dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 24 0 0 0 0 2 kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 25 41.873 41.873 50.000 50.000 VI Rezerviranja 26 0 0 0 0 VII Ostali poslovni rashodi 27 5.100 2.996 28.418 36 C FINANCIJSKI PRIHODI 029++034 28 957.649 890.156 372.382 326.310 1 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s 29 957.313 957.313 319.095 318.931 2 Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s 30 -4.948 -70.094 50.905 3 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 31 0 0 0 4 Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 32 0 0 0 5 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za 33 0 0 0 6 Ostali financijski prihodi 34 5.284 2.937 2.382 D FINANCIJSKI RASHODI 036++040 35 258.190 26.441 677.924 1 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim 36 147 142 170 2 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s 37 0 0 105.601 3 Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 38 258.880 27.136 572.153 4 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke 39 0 0 0 5 Ostali financijski rashodi 40 -837 -837 0 E UKUPNI PRIHODI 001+028 7.885.813 7.883.351 3.916.935 41 4.484.379 F UKUPNI RASHODI 013+035 42 6.920.199 3.731.510 8.181.503 4.483.944 G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva 43 0 0 0 0 H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 041-042+043 44 965.614 752.869 -298.152 -567.009 I POREZ NA DOBIT 45 0 0 0 0 J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 044-045 46 965.614 752.869 -298.152 -567.009 1 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, 47 0 0 0 0 2 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima 48 0 0 0 0 3 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer 49 0 0 0 vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 4 Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka 50 0 0 521.523 5 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih 51 0 0 0 6 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit 52 0 0 102.832 K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 047+…+052 53 0 0 418.691 L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT 046+053 54 965.614 752.869 120.539 M REKLASIFIKACIJSKE USKLADE 55 0 0 0 Dodatak ** Pripisano imateljima matice 56 0 0 0 Pripisano manjinskom interesu 57 0 0 0 0 17	RAČUN DOBITI I GUBITKA
				u kunama
				266.171
				0
				0
				0
				1.242.814
				0
				615.938
				626.876
				4.086.522
				1.252.183
				122.838
				5.869
				0
				0
				0
				1.510
				397.422
				167
				69.039
				328.216
				0
				0
				0
				521.523
				0
				102.832
				418.691
				-148.318
				0
				0

u razdoblju 1.1.2022. do 30.6.2022.			u kunama
Obveznik: Zagrebačka burza d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1 Dobit prije poreza	1	965.614	-298.152
2 Amortizacija	2	551.964	642.691
3 Povećanje kratkoročnih obveza	3	1.379.037	0
4 Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	4	0	0
5 Smanjenje zaliha	5	0	0
6 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke	6	0	0
7 Ostalo povećanje novčanog tijeka	7	32.194	52.027
I Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 001++007	8	2.928.809	396.566
1 Smanjenje kratkoročnih obveza	9	0	239.097
2 Povećanje kratkotrajnih potraživanja	10	551.200	191.553
3 Povećanje zaliha	11	0	0
4 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za	12	0	0
5 Ostalo smanjenje novčanog tijeka	13	0	1.252.417
II Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 009++013	14	551.200	1.683.067
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1 Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i	15	0	0
2 Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	16	0	0
3 Novčani primici od kamata	17	0	115
4 Novčani primici od dividendi	18	6.508	318.920
5 Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	19	507.982	3.505.000
III Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 015++019	20	514.490	3.824.035
1 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne	21	278.636	67.915
2 Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih	22	0	3.190.716
3 Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	23	0	0
IV Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 021++023	24	278.636	3.258.631
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1 Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	25	0	0
2 Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	26	0	0
3 Ostali primici od financijskih aktivnosti	27	0	0
V Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 025++027	28	0	0
1 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	29	0	0
2 Novčani izdaci za isplatu dividendi	30	0	0
3 Novčani izdaci za financijski najam	31	0	0
4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	32	0	0
5 Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	33	753.330	382.299
VI Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti 029++033	34	753.330	382.299
VII Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	35	1.638.068	3.361.751
VIII Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	36	1.860.133	0
IX Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	37	0	1.103.396
X Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	38	3.498.201	2.258.355

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
			za razdoblje od		1.1.2022	do	30.6.2022			u kunama
				Raspodjeljivo	vlasnicima	matice
Opis pozicije	AOP	Upisani kapital	Rezerve kapitala	Rezerve iz dobiti	Dobit ili gubitak tekuće godine (razdoblja)	Zadržana dobit ili preneseni gubitak	Rezerve fer vrijednosti	Ostale revalorizacijsk e rezerve	Raspodjeljivo nekontrolirajući m interesima	Ukupno kapital i rezerve
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	1	46.357.000	13.860.181	141.000		1.874.402 -19.778.307	0	0	0	42.454.276
računovodstvenih Promjena politika	2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja	3	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Stanje na dan početka prethodne poslovne (prepravljeno) godine	4	46.357.000	13.860.181	141.000		1.874.402 -19.778.307	0	0	0	42.454.276
Dobit ili gubitak razdoblja	5	0	0	0	873.255	0	0	0	0	873.255
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	6	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale nevlasničke promjene kapitala	7	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine)	8	0	0	0	873.255	0	0	0	0	873.255
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala	9	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale uplate vlasnika	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Isplata udjela u dobiti/dividenda	11	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale raspodjele vlasnicima	12	0	0	0	-1.874.402	1.874.402	0	0	0	0
Stanje izvještajnog na zadnji dan razdoblja prethodne poslovne godine	13	46.357.000	13.860.181	141.000		873.255 -17.903.905	0	0	0	43.327.531
Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	14	46.357.000	13.860.181	141.000		873.255 -17.903.905	0	0	0	43.327.531
računovodstvenih Promjena politika	15	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno)	17	46.357.000	13.860.181	141.000		873.255 -17.903.905	0	0	0	43.327.531
Dobit ili gubitak razdoblja	18	0	0	0	-298.152	0	0	0	0	-298.152
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	19	0	0	0	0	0	418.691	0	0	418.691
Ostale nevlasničke promjene kapitala	20	0	0	0	0	0	0	0	0	0
tekuće Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi godine (tekućeg razdoblja)	21	0	0	0	-298.152	0	418.691	0	0	120.539
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala	22	-23.178.500		0 6.147.850		0 17.030.650	0	0	0	0
Ostale uplate vlasnika	23	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Isplata udjela u dobiti/dividenda	24	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale raspodjele vlasnicima	25	0	0	0	-873.255	873.255	0	0	0	0
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine	26	23.178.500		13.860.181 6.288.850	-298.152	0	418.691	0	0	43.448.070

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja) Naziv izdavatelja: Zagrebačka burza d.d. OIB: 84368186611

Izvještajno razdoblje: 1.1.2022. - 30.6.2022.

Vrste izvještaja: Nekonsolidirani

1. Društvo koje je predmet izvještavanja

Zagrebačka burza d.d. ("Društvo") je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080034217. Osobni identifikacijski broj Društva (OIB) je 84368186611. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska.

2. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja i značajne računovodstvene politike

Osnova za sastavljanje

Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit koja je mjerena po fer vrijednosti.

Detaljne informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja nalaze se u bilješci 2 uz zadnje objavljene odvojene financijske izvještaje objavljenoj u Godišnjem izvješću o stanju Društva i poslovanju u 2021. godini koji je raspoloživ na Internet stranici www.zse.hr (dalje u tekstu: Godišnje izvješće Društva).

Značajne računovodstvene politike

Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje primjenjuju se iste računovodstvene politike kao i u posljednjim godišnjim odvojenim financijskim izvještajima za 2021. godinu koji su objavljeni na Internet stranici www.zse.hr.

Dodatne informacije prema zahtjevima MSFIJ-jeva, a koje nisu prezentirane u odvojenom izvještaju o financijskom položaju, odvojenom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, odvojenom izvještaju o novčanim tokovima i odvojenom izvještaju o promjeni kapitala objavljeni su u izvještaju Nekonsolidirani nerevidirani financijski rezultat za period od 1.1. do 30.6.2022. godine (u nastavku: Nekonsolidirani rezultat za drugo tromjesečje) koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr.

3. Financijske obveze, jamstva ili nepredviđeni izdaci koji nisu uključeni u bilancu, priroda i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano

Društvo nema financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu na dan 30. lipnja 2022. godine niti ima dano uspostavljeno jamstvo.

4. Iznos i priroda pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

Detalji o iznosima pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave su objavljeni u bilješci 1.12 u sklopu Nekonsolidiranog rezultata za drugo tromjesečje (www.zse.hr).

Pored navedenih bilježaka, dodatno obrazlažemo razlike u klasifikaciji između prihoda i rashoda kako su objavljeni u revidiranim odvojenim financijskim izvještajima i bilješkama uz odvojene financijske izvještaje kako su objavljeni u Godišnjem izvješću Društva i prihoda i rashoda objavljenih u ovoj TFI formi:

• (a) Prihodi od izdavanja i održavanja od LEI-ja su sukladno računovodstvenim politikama Društva iskazani u ostalim prihodima (pozicija AOP 12) u iznosu od 171 tisuća kuna
• (b) Ostale razlike između podataka objavljenih u financijskim izvještajima u TFI formi u odnosu na podatke iskazane u revidiranim financijskim izvještajima prikazani su u dodatku ovih bilježaka.

5. Obveze koje dospijevaju nakon više od pet godina i dugovanja pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dalo Društvo

Društvo na datum bilance nema dugovanja koja dospijevaju nakon više od pet godina.

Društvo na datum bilance nema dugovanja koja su pokrivena vrijednim osiguranjem koje je izdalo Društvo.

6. Prosječan broj zaposlenih tijekom izvještajnog razdoblja

Društvo je tijekom izvještajnog razdoblja 2022. godine imalo prosječno zaposleno 25 zaposlenika.

7. Kapitalizirani trošak plaće tijekom godine

Društvo u poslovnoj godini nije kapitaliziralo trošak plaća.

8. Odgođeni porezi

Rezerviranje za odgođene poreze, stanje odgođenih poreza na početku i na kraju izvještajnog razdoblja i kretanja u tim pozicijama tijekom izvještajnog razdoblja:

	1.1.2022.	Povećanje	Smanjenje		30.6.2022.
	kn'000	kn'000	kn'000		kn'000
Odgođena porezna imovina	-	-		-	-
Odgođene porezne obveze	-	(103)		-	(103)
	-	(103)		-	(103)

9. Naziv i sjedište svakog društva u kojem izdavatelj, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun izdavatelja, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak

Ulaganja u ovisna društva, pridružena društva i zajedničke pothvate objavljena su u bilješkama 13. i 14. uz odvojene financijske izvještaje prezentirane u Godišnjem izvješću Društva za 2021. godinu. Tijekom izvještajnog perioda nije bilo promjena u podacima prezentiranim u Godišnjem izvješću Društva za 2021.

10. Broj i nominalna vrijednost dionica upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala

Tijekom godine nije bilo upisa dionica u okviru odobrenog kapitala.

Temeljem Odluke Skupštine Društva od 14. lipnja 2022. godine temeljni kapital Društva smanjen je na redovan način u svrhu prijenosa iznosa od 23.178.500,00 kn u ostale rezerve Društva. Redovnim smanjenjem temeljnog kapitala nominalni iznos dionice smanjen je na iznos koji je niži od najnižeg nominalnog iznosa dopuštenog prema članku 163. stavku 2. Zakona o trgovačkim društvima te je zbog toga provedeno redovno smanjenje temeljnog kapitala Društva provedeno spajanjem dionica u skladu s člankom 342. stavkom 4. Zakona o trgovačkim društvima. Dionice su se spojile prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za 2 dionice izdala 1 nova redovna dionica na ime nominalnog iznosa od 10,00 kn (deset kuna).

Društvo je ostale rezerve koristilo na način da je pokrilo gubitke iz prethodnih razdoblja u iznosu od 17.030.651,07 kn, nakon čega je u ostalim rezervama društva ostalo 6.147.848,93 kn.

11.Postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

Društvo nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.

12. Naziv, sjedište te pravni oblik svakog društva u kojemu izdavatelj ima neograničenu odgovornost

Društvo nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.

13. Naziv i sjedište društva koje sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član grupe

Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.

Društvo sastavlja konsolidirane financijske izvještaje za drugo tromjesečje 2022. godine koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

14. Naziv i sjedište društva koje sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu društava iz točke 13.

Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.

15. Mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14.

Društvo sastavlja konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

16. Priroda i poslovna svrha aranžmana društava koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na izdavatelja, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja izdavatelja

Društvo nema materijalnih aranžmana sa društvima koji nisu uključeni u prezentirane nekonsolidirane financijske izvještaje na 30. lipnja 2022. godine.

17. Priroda i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Događaji nakon datuma bilance su objavljeni u bilješci 1.11 uz Nekonsolidirani rezultat za drugo tromjesečje 2022. godine koji je objavljen na internet stranici www.zse.hr.

Dodatak: Opis razlika između klasifikacije pojedinih pozicija financijskih izvještaja u formi TFI u odnosu na klasifikaciju koja bi bila prema revidiranim financijskim izvještajima za 2021. godinu.

Stavka RDG-a u MSFI	Iznos HRK'000	Stavka RDG-a u GFI	Iznos HRK'000
Troškovi osoblja	3.906	Troškovi osoblja	3.753
		Reklasifikacija sa ostalih troškova	153
Ostali troškovi poslovanja	2.955	Troškovi sirovina i materijala	222
		Ostali vanjski troškovi	1.930
		Vrijednosno usklađivanje	50
		Ostali troškovi	878
		Ostali poslovni rashodi	28
		Reklasifikacija na troškove osoblja	-153
		Zaokruženje	0
Stavka bilance u MSFI	Iznos HRK'000	Stavka bilance stanja u GFI	Iznos HRK'000
Nekretnine i oprema	1.039	Zemljište i zgrade	2.509
Imovina s pravom uporabe	2.882	Računalna oprema	663
		Ostala materijalna imovina	157
		Ulaganja u tuđu imovinu	592
		Imovina u pripremi	-
		Zaokruženje	0
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit	5.393	Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	5.860
Dugoročni depoziti	250
Pozajmice dane povezanom društvu	217
Potraživanja od kupaca i ostala imovina	2.469	Potraživanja (kratkotrajna)	2.476
Zalihe	6	Zaokruženje	-1
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze (kratkoročne)	1.342	Obveze prema dobavljačima	362
Kratkoročne financijske obveze	432	Obveze prema zaposlenima	338
		Obveze za predujmove	-
		Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	396
		Ostale kratkoročne obveze	679
		Zaokruženje	-1
Ugovorne obveze i rezerviranja	3.012	Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja	3.015
		Zaokruženje	-2