Zagrebačka burza d.d.

Quarterly Report • Jul 29, 2022

Grupa Zagrebačke burze

Konsolidirani nerevidirani financijski rezultati za period

od 1.1. do 30.6.2022. godine

1. srpnja 2022. godine

SADRŽAJ

1		MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. DO 30.6.2022. GODINE 1
	1.1	Značajni poslovni događaji Grupe Zagrebačke burze u razdoblju od 1.1. do 30.6.2022. godine 1
	1.2	Pregled trgovine na Zagrebačkoj i Ljubljanskoj burzi 3
	1.3	Očekivani razvoj Grupe u budućnosti 10
	1.4	Aktivnosti istraživanja i razvoja 10
	1.5	Informacije o otkupu vlastitih dionica 10
	1.6	Grupa Zagrebačke burze 10
	1.7	Financijski instrumenti koje Grupa koristi 11
	1.8	Ciljevi i politike Grupe vezane za upravljanje financijskim rizicima 11
	1.9	Izloženost Grupe cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka 11
	1.10	Izjava o transakcijama i transferima unutar Grupe i između Grupe i njezinih dioničara 12
	1.11	Izjava o događajima koji bi mogli imati nepovoljan učinak na poslovanje Grupe 12
	1.12	Rezultati poslovanja za period od 1.1. do 30.6.2022. godine 12
2		IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 16
		Konsolidirani nerevidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1.1. do 30.6.2022. godine 17

1 MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. DO 30.6.2022. GODINE

1.1 Značajni poslovni događaji Grupe Zagrebačke burze u razdoblju od 1.1. do 30.6.2022. godine

U prvom polugodištu 2022. godine, Grupa Zagrebačke burze (dalje: Grupa) bilježi sljedeće bitne poslovne događaje:

• Dana 8. ožujka 2022. godine Zagrebačka burza je obilježila je Međunarodni dan žena otvaranjem trgovanja simboličnim zvukom zvona kako bi naglasila potrebu uključivanja većeg broja žena u svijet rada i njihovog napredovanja u poslovnom svijetu.
• Dana 11. ožujka 2022. godine Ljubljanska burza obilježila je Međunarodni dan žena otvaranjem trgovanja simboličkim zvukom zvona kako bi naglasila potrebu uključivanja većeg broja žena u svijet rada i njihovog napredovanja u poslovnom svijetu.
• Dana 23. ožujka 2022. godine Ljubljanska burza održala je webcast pod nazivom "Slovenska uvrštena društava online".
• Dana 24. ožujka 2022. godine Ljubljanska burza je u okviru Svjetskog tjedna novca održala webinar pod nazivom "Idemo na burzu" namijenjen učenicima i studentima.
• 1. i 27. svibnja 2022. godine održana je investicijska konferencija Zagrebačke i Ljubljanske burze "CEE Investment Opportunities". Događanje je prvi puta organizirano 2014. godine. Cilj događaja je olakšati pristup regionalnim i međunarodnim investitorima prema slovenskim i hrvatskim kompanijama te na taj način ojačati njihovu vidljivost i podržati likvidnost. Drugu godinu zaredom slovenskim i hrvatskim društvima pridružila su se i društva uvrštena na Makedonsku burzu. Događanje je provedeno preko Zoom webinar platforme, a pratilo ga je oko 200 analitičara i investitora iz regije, kao i iz Austrije, Češke, Estonije, Njemačke, Poljske, Španjolske, Turske, Velike Britanije, Sjedinjenih Američkih Država i Japana.
• Dana 31. svibnja 2022. godine, s namjerom približavanja slovenskog tržišta kapitala široj javnosti, Ljubljanska burza organizirala je događanje pod nazivom "Trguj na burzi" koje je posjetilo više od 550 ljudi.
• Dana 8. lipnja 2022. godine održana je godišnja edukacija za izdavatelje u suorganizaciji HANFA-e, SKDD-a i Zagrebačke burze koja se održava od 2011. godine. Edukacija je okupila više od stotinu predstavnika društava uvrštenih na Zagrebačku burzu i održavala se online.
• Dana 14. lipnja, Zagrebačka burza održala je sjednicu Glavne skupštine na kojoj je, između ostalih, donesena odluka o redovnom smanjenju temeljnog kapitala spajanjem dionica prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za dvije dionice izda jedna nova redovna dionica

na ime nominalnog iznosa 10 kuna. Temeljni kapital Zagrebačke burze tako je smanjen s iznosa od 46.357.000 kuna za iznos od 23.178.500 kuna na iznos od 23.178.500 kuna¹ .

• Dana 15. lipnja 2022. godine na Zagrebačkoj burzi održana je prezentacija za investitore kampanje na Funderbeam SEE društva FRIENDLY FIRE.
• Dana 24. lipnja 2022. godine Zagrebačka burza stekla je dodatnih 199 dionica Makedonske burze i povećala udio u toj burzi na 17,05%.
• Dana 27. lipnja 2022. godine nova verzija trgovinskog sustava Xetra T7 10.1 puštena je u produkciju na Zagrebačkoj i Ljubljanskoj burzi. Migracija je provedena bez poteškoća.

¹ Više u Bilješkama uz financijske izvještaje u točki 10.

1.2 Pregled trgovine na Zagrebačkoj i Ljubljanskoj burzi

U drugom tromjesečju 2022. godine ostvaren je ukupni promet u iznosu od 499 milijuna kuna što je za -27% manje nego u istom razdoblju 2021. godine, dok ukupni promet od početka godine, odnosno u prvom polugodištu 2022. godine iznosi 1.507 milijuna kuna (+32% u odnosu na prvo polugodište 2021. godine).

kn	2Q 2021.	2Q 2022.	promjena	1H 2021.	1H 2022.	promjena
UKUPNI PROMET	685.821.627	499.472.946	-27,17%	1.140.549.730	1.506.902.174	32,12%
Unutar knjige ponuda	473.773.888	471.730.911	-0,43%	928.501.991	1.127.048.795	21,38%
Dionice	404.793.992	432.379.785	6,81%	804.521.266	1.048.684.936	30,35%
Obveznice	51.168.022	28.767.474	-43,78%	92.556.627	33.020.421	-64,32%
ETF-ovi	17.811.874	10.583.652	-40,58%	31.424.099	45.343.438	44,30%
Blok promet	212.047.739	27.742.035	-86,92%	212.047.739	379.853.379	79,14%
Blok promet dionica	212.047.739	27.742.035	-86,92%	212.047.739	379.853.379	79,14%
Blok promet obveznica	0	0		0	0

Promet vrijednosnim papirima

Najveći skok u iznosu dnevnog prometa počeo se primjećivati krajem veljače nastavno na početak rata u Ukrajini. Narednih nekoliko tjedana tržište je obilježila velika volatilnost, a do smirivanja početnog šoka došlo je tek krajem ožujka. Nastavak polugodišta donio je uglavnom pozitivan sentiment pa je tako u drugom tromjesečju 2022. godine unutar knjige ponuda ostvaren promet u iznosu od 471 milijun kuna, tek -0,43% manje nego u drugom tromjesečju 2021. godine. Od tog iznosa 432 milijuna kuna odnosi se na promet dionicama (2Q 2021. g.: 405 milijuna kn), 29 milijuna kuna na promet obveznicama (2Q 2021. g.: 51 milijun kn), dok su ETF-ovi ostvarili promet od 11 milijuna kuna (2Q 2021. g.: 18 milijuna kn). Blok promet dionica iznosio je gotovo 28 milijuna kuna (2Q 2021. g.: 212 milijuna kuna), dok je blok promet obveznicama izostao kao i u istom razdoblju lani. Od početka 2022. godine ukupni promet dosegao je iznos od 1.507 milijuna kuna što je za čak +32% više nego u prvom polugodištu lani (1H 2021. g.: 1.141 milijun kuna). Unutar knjige ponuda u prvom polugodištu 2022. godine promet dionicama iznosi 1.049 milijuna kuna i veći je za +30,3% (1H 2021. g.: 805 milijuna kuna), promet obveznicama iznosi tek 33 milijuna kuna i manji je za -64,3% (1H 2021. g.: 93 milijuna kuna), dok je promet ETF-ovima porastao za +44,3% i iznosi 45 milijuna kuna (1H 2021. g.: 31 milijun kuna). Najveći dio blok prometa dionicama ostvaren je u prvom tromjesečju, a na razini polugodišta iznosi značajnih 380 milijuna kuna što je povećanje za čak +79% u odnosu na isto razdoblje 2021. godine (1H 2021. g.: 212 milijuna kuna).

Vrijednost tržišta mjerena tržišnom kapitalizacijom na dan 30. lipnja 2022. godine ukupno je viša za oko 335 milijuna kuna u odnosu na kraj prvog polugodišta 2021. godine. Tržišna kapitalizacija dionica viša je za +6,5 milijardi kuna ili +5%, pri čemu je tržišna kapitalizacija Vodećeg tržišta niža za -4,7%, Službenog tržišta viša za +4,4%, a Redovitog tržišta za +11%. Tržišna kapitalizacija obveznica niža je za -4,6% dok je vrijednost ETF-ova porasla za značajnih +25,5%.

Tržišna kapitalizacija i broj uvrštenih vrijednosnih papira

		Tržišna kapitalizacija (kn)		Broj uvrštenih vrijednosnih papira
	30.6.2021.	30.6.2022.	promjena	30.6.2021.	30.6.2022.	promjena
UKUPNO	263.598.641.185	263.934.200.886	0,13%	130	130	0,00%
Dionice	130.834.615.709	137.319.943.118	4,96%	100	98	-2,00%
Vodeće tržište	30.729.538.906	29.294.947.386	-4,67%	6	6	0,00%
Službeno tržište	46.823.250.251	48.898.906.526	4,43%	22	21	-4,55%
Redovito tržište	53.281.826.552	59.126.089.206	10,97%	72	71	-1,39%
Obveznice	132.711.816.473	126.548.728.789	-4,64%	28	30	7,14%
ETF-ovi	52.209.004	65.528.979	25,51%	2	2	0,00%

U odnosu na kraj prvog polugodišta 2021. godine, na dan 30. lipnja 2022. godine bile su uvrštene po jedna dionica manje na Redovitom i Službenom tržištu, dok je broj dionica uvrštenih na Vodeće tržište ostao nepromijenjen.

Tržišna kapitalizacija dionica i broj uvrštenih dionica

Usporedba podataka za prvo polugodište 2022. godine s podacima istog prošlogodišnjeg razdoblja pokazuje stabilan trend među indeksima. Uz iznimku CROBEXkonstrukta, koji je oslabio -10,77%, svi ostali dionički indeksi porasli su ili se neznatno smanjili u odnosu na zaključnu vrijednost 30. lipnja 2021. godine. Najviše je porastao CROBEXtransport (+26%), a zatim CROBEXplus (+11%). CROBEXtr, koji obračunava i dividendni prinos, porastao je za +5% što je odličan pokazatelj povrata na ulaganje koji su investitori mogli ostvariti. Regionalni indeks ADRIAprime porastao je za +2,6%, dok su obveznički indeksi pali za -9,8% (CROBIS), odnosno -7,7% (CROBIStr).

Indeksi - vrijednost (30.6.2021. vs. 30.6.2022.)

* (=x/10)

1H 2021. 1H 2022.

* (=x/10)

Na Ljubljanskoj burzi je u drugom tromjesečju 2022. godine ostvaren ukupni promet u iznosu od 90 milijuna eura, smanjenje za -6% u odnosu na drugo tromjesečje prošle godine, dok je od početka godine, odnosno u prvom polugodištu 2022. godine ostvaren ukupni promet u iznosu od 253 milijuna eura što je povećanje za +15,5% naspram istog prošlogodišnjeg razdoblja.

EUR	2Q 2021.	2Q 2022.	promjena	1H 2021.	1H 2022.	promjena
UKUPNI PROMET	95.509.856	89.631.744	-6,15%	218.973.101	252.893.074	15,49%
Unutar knjige ponuda	89.569.285	87.430.752	-2,39%	174.154.762	240.051.771	37,84%
Dionice	89.533.132	87.384.654	-2,40%	174.104.799	239.705.409	37,68%
Obveznice	23.864	3.361	-85,91%	37.673	15.706	-58,31%
Strukturirani proizvodi	12.290	42.737	247,75%	12.290	330.656	2590,55%
Blok promet	5.940.571	2.200.992	-62,95%	44.818.339	12.841.303	-71,35%
Blok promet dionica	5.940.571	2.200.992	-62,95%	44.818.339	12.841.303	-71,35%
Blok promet obveznica	0	0		0	0
	30.6.2021.	30.6.2022.	promjena
Tržišna kapitalizacija dionica (EUR)	8.464.381.741	7.985.270.725	-5,66%
SBITOP	1.125	1.118	-0,54%
SBITR	1.268	1.343	5,91%

Pregled Ljubljanske burze

Unutar knjige ponuda, promet dionicama je u drugom tromjesečju 2022. godine dosegao iznos od 87 milijuna eura što je blago smanjenje za -2,4% u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje kad je iznosio 89 milijuna eura. Udio prometa obveznicama i strukturiranim proizvodima daleko je manji od udjela prometa dionicama u ukupnom prometu vrijednosnim papirima Ljubljanske burze. U druga tri mjeseca 2022. godine promet obveznicama iznosio je svega 3,3 tisuće eura (2Q 2021. g.: 24 tisuće eura), dok je u isto vrijeme ostvaren promet strukturiranim proizvodima u iznosu od 42,7 tisuća eura. U drugom tromjesečju 2022. godine blok promet dionica iznosio je 2 milijuna eura (smanjenje za -3,7 milijuna eura u odnosu na drugo tromjesečje 2021. g.), dok je blok promet obveznicama izostao kao i u isto vrijeme lani. Na polugodišnjoj razini promet dionicama unutar knjige ponuda veći je za +37,7% i u prvom polugodištu 2022. godine iznosi 240 milijuna eura. I isto vrijeme promet obveznicama dosegao je iznos od svega 15,7 tisuća eura (1H 2021. g.: 37,7 tisuća eura), a promet strukturiranim proizvodima 330,6 tisuća eura (1H 2021. g.: 12 tisuća eura). Blok promet dionica u prvih šest mjeseci 2022. godine iznosi 12,8 milijuna eura što je smanjenje za -71,3% u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje (1H 2021. g.: 44,8 milijuna eura), dok blok promet obveznicama nije zabilježen kao ni u istom razdoblju lani.

Promet dionicama na Ljubljanskoj burzi

U odnosu na 30. lipnja 2021. godine, tržišna kapitalizacija dionica smanjila se za -5,7% i na zadnji dan prvog polugodišta 2022. godine iznosi gotovo 8 milijardi eura. Od zadnje vrijednosti 30. lipnja 2021. godine, indeks SBITOP blago se smanjio za -0,5% i iznosi 1.118, dok se indeks SBITR povećao za gotovo +6% i lipanj ove godine završio na vrijednosti od 1.343.

Tržišna kapitalizacija dionica i broj uvrštenih dionica

1.3 Očekivani razvoj Grupe u budućnosti

U 2022. godini Grupa će se i dalje nastaviti fokusirati na vraćanje povjerenja i podizanje standarda korporativnog upravljanja i izvještavanja na uređenom tržištu. Grupa će se fokusirati i na veću promociju postojećih izdavatelja, s naglaskom na Vodeće tržište. Grupa će nastaviti interno razvijati IT servise koje će koristiti Zagrebačka i Ljubljanska burza, te na taj način dalje smanjivati potrebu za vanjskim dobavljačima.

U budućem razdoblju Grupa će nastaviti s ranije započetim projektima pri čemu će najveći naglasak biti na projektu razvoja tržišta potraživanja, regionalnog tržišta kapitala za mala i srednja poduzeća (Progress), te daljnjim aktivnostima vezanim uz financiranje i ulaganje u startupove (Funderbeam SEE).

1.4 Aktivnosti istraživanja i razvoja

Grupa kontinuirano radi na razvoju i unaprjeđenju vlastitih servisa te širenju usluga i na slovensko tržište.

Tijekom 2021. godine najveći fokus bio je na razvoju vlastitog softvera za nadzor trgovanja "Zeus", kao i na projektu razvoja strategije Burze za idućih pet godina. Burza je sudjelovala i u projektu implementacije CCP-a za RH te uspješno realizirala nove releasove trgovinskog sustava i druge aktivnosti optimizacije infrastrukture.

U 2022. godini Burza intenzivno provodi aktivnosti i pripremne radnje za uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2023. godine.

1.5 Informacije o otkupu vlastitih dionica

Na dan 30. lipnja 2022. godine, društva iz Grupe nisu imatelji vlastitih dionica.

Od 1. siječnja do 30. lipnja 2022. godine, društva iz Grupe nisu stjecala vlastite dionice.

1.6 Grupa Zagrebačke burze

Ljubljanska burza d.d., društvo sa sjedištem u Ljubljani. Temeljni kapital društva Ljubljanska burza d.d. iznosi 1.401.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu je 100%.

SEE Link d.o.o., društvo sa sjedištem u Skopju. Temeljni kapital društva SEE Link d.o.o. iznosi 80.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu je 33,33%.

Funderbeam South East Europe d.o.o., društvo sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva Funderbeam South East Europe d.o.o. iznosi 244.000 HRK, a udjel Zagrebačke burze d.d u temeljnom kapitalu iznosi 30%.

Na dan 30. lipnja 2022. godine, Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 476 dionica, odnosno 17,05% temeljnog kapitala Makedonske burze d.d.²

1.7 Financijski instrumenti koje Grupa koristi

Društva iz Grupe financiraju se vlastitim kapitalom. Financijski instrumenti u koje ulažu društva iz Grupe su investicijski fondovi (novčani i obveznički) i depoziti (a vista i oročeni).

1.8 Ciljevi i politike Grupe vezane za upravljanje financijskim rizicima

U provođenju sustava unutarnjih kontrola i upravljanja rizicima sudjeluju svi zaposlenici društava iz Grupe, uključujući Uprave i Nadzorne odbore društava iz Grupe.

Društva iz Grupe samostalno upravljaju rizicima i financijskim rizicima. Rizicima se osobito upravlja kroz dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije koje postoje u društvima Zagrebačka i Ljubljanska burza, te kroz njihovu suradnju i koordinaciju, a te funkcije su praćenja usklađenosti s relevantnim propisima i unutarnja revizija.

Navedene kontrolne funkcije svojim internim aktima obrađuju i prate u radu sve organizacijske jedinice, aktivnosti društva i pomoćne usluge.

1.9 Izloženost Grupe cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka

Društva iz Grupe, Zagrebačka i Ljubljanska burza, slobodna sredstva ulažu u otvorene novčane i obvezničke investicijske fondove, te bankovne depozite. Investicije društava Zagrebačka i Ljubljanska burza vode se po fer vrijednosti. Rizik promjene cijena društva Zagrebačka i Ljubljanska burza umanjuju

² Nakon datuma bilance, Zagrebačka burza je u dvije dodatne transakcije povećala vlasnički udio u Makedonskoj burzi na 691 dionicu ili 24,75%.

diverzifikacijom portfelja otvorenih investicijskih fondova u koja ulažu, po različitim vrstama fondova kojima upravljaju različita društva za upravljanje, te ulaganjem fondove nižeg rizika.

Društva SEE Link i Funderbeam SEE nisu izložena rizicima navedenim u ovoj točki.

Niti jedno od društva iz Grupe nema primljenih zajmova od vanjskih financijskih institucija. Novac i novčana imovina društava iz Grupe značajno nadmašuju njihove obveze, slijedom čega društva iz Grupe imaju zadovoljavajuću poziciju likvidnosti.

1.10 Izjava o transakcijama i transferima unutar Grupe i između Grupe i njezinih dioničara

Grupa potvrđuje da u 2022. godini nije bilo transakcija ni transfera unutar Grupe i između Grupe i dioničara u vrijednosti većoj od 100.000 EUR.

1.11 Izjava o događajima koji bi mogli imati nepovoljan učinak na poslovanje Grupe

Tekući rat u Ukrajini i sankcije protiv Ruske Federacije utječu na gospodarstva u Europi i svijetu. Grupa nema značajnu izloženost u Ukrajini, Rusiji i Bjelorusiji. Međutim, učinak na opću gospodarsku situaciju može zahtijevati reviziju određenih pretpostavki i procjena, što može dovesti do značajnih prilagodbi knjigovodstvene vrijednosti određene imovine i obveza tijekom sljedeće poslovne godine. U ovoj fazi rukovodstvo ne može pouzdano procijeniti učinak jer se novi događaji odvijaju iz dana u dan.

Osim navedenog, nisu nastali nikakvi drugi poslovni događaji ili transakcije nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Grupe da bi zahtijevala objavu u izvještaju poslovodstva.

1.12 Rezultati poslovanja za period od 1.1. do 30.6.2022. godine

U prvom polugodištu 2022. godine, Grupa je ostvarila ukupno 14.484 tisuće kuna poslovnih prihoda što je za +1.839 tisuća kuna ili +14,5% više nego u istom prošlogodišnjem razdoblju kad su iznosili 12.645 tisuća kuna. U odnosu na prvo polugodište 2021. godine prihodi od prodaje povećali su se s 8.792 na 9.975 tisuća kuna, odnosno za +1.183 tisuće kuna ili +13,5%. Porast prihoda od prodaje prvenstveno je rezultat porasta prihoda od provizija i članarina, koji su, nastavno na povećani promet vrijednosnim papirima od kraja veljače do sredine ožujka ove godine, do kraja prvog polugodišta ove godine dosegli iznos od 5.062 tisuće kuna; +1.038 tisuća kuna ili +25,8% više u odnosu na prvo polugodište 2021. godine kad su iznosili 4.025 tisuća kuna. U prvih šest mjeseci 2022. godine prihodi od održavanja uvrštenja iznose 3.917 tisuća kuna što je povećanje za +84 tisuće kuna ili +2,2% (1H 2021. g.: 3.833 tisuća kuna). Zbog nešto većeg broja novih uvrštenja nego u istom razdoblju lani, u prvom polugodištu 2022. godine prihodi od naknada za uvrštenje veći su za +61 tisuću kuna ili +6,5% i iznose 995 tisuća kuna (1H 2021. g.: 934 tisuće kuna). U odnosu na prvo polugodište 2021. godine, ostali poslovni prihodi porasli su za značajnih +656 tisuća kuna ili +17%, odnosno s 3.853 na 4.509 tisuća kuna. Navedeni porast ostalih poslovnih prihoda posljedica je rasta ostalih prihoda za +710 tisuća kuna

ili +85,7% i iznose 1.540 tisuća kuna, a uključuju prihode od edukacija i prihode od izdavanja i održavanja LEI-ja (1H 2021. g.: 829 tisuća kuna). Prihodi od prodaje informacija pali su za -54 tisuće kuna ili -1,8% i iznose 2.969 tisuća kuna (1H 2021. g.: 3.024 tisuća kuna).

Promatrajući samo drugo tromjesečje 2022. godine, ukupni poslovni prihodi Grupe iznose 6.599 tisuća kuna što je rast za +174 tisuće kuna (+2,7%) u odnosu na drugo tromjesečju prošle godine kad su poslovni prihodi iznosili 6.425 tisuća kuna. Prihodi od prodaje pali su s 4.411 tisuća kuna u drugom tromjesečju 2021. godine na 4.203 tisuće kuna u istom razdoblju tekuće godine. Tom padu doprinosi pad prihoda od provizija i članarina s 2.027 na 1.876 tisuća kuna (-151 tisuću kuna ili -7,5%). Prihodi od održavanja uvrštenja ostali su na gotovo istoj razini i iznose 1.970 tisuća kuna (2Q 2021. g.: 1.963 tisuće kuna). Prihodi od naknada za uvrštenje pali su s 420 na 356 tisuća kuna (-65 tisuća kuna ili -15,4%). Ostali poslovni prihodi porasli su s 2.013 na 2.396 tisuća kuna (+383 tisuće kuna ili +19%). Unutar ostalih poslovnih prihoda, prihodi od prodaje informacija pali su s 1.575 na 1.475 tisuća kuna (-100 tisuća kuna ili -6,3%), a ostali prihodi porasli su s 438 na 921 tisuću kuna (+482 tisuće kuna ili +110%).

Normaliziranjem poslovanja nakon dvije pandemijske godine, Grupa je počelo bilježiti rast poslovnih rashoda, pri čemu treba uzeti u obzir i utjecaj inflacije na visinu troškova. Ukupni poslovni rashodi Grupe u prvom polugodištu 2022. godine tako su viši za +1.613 tisuće kuna (+13,4%) u odnosu na prvo polugodište 2021. g. i iznose 13.645 tisuća kuna (1H 2021. g.: 12.031 tisuću kuna). Sve stavke poslovnih rashoda više su u prvom polugodištu 2022. godine u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje:

• troškovi osoblja iznose 6.820 tisuće kuna što je rast za +777 tisuća kuna ili +12,9% (1H 2021. g.: 6.043 tisuće kuna),
• materijalni troškovi iznose 4.010 tisuća kuna što je rast za +589 tisuća kuna ili +17,2% (1H 2021. g.: 3.421 tisuću kuna),
• ostali troškovi iznose 1.676 tisuća kuna što je rast za +142 tisuće kuna ili +9,3% (1H 2021. g.: 1.534 tisuće kuna),
• amortizacija iznosi 1.061 tisuće kuna što je rast za +74 tisuće kuna ili +7,5% (1H 2021. g.: 987 tisuća kuna),
• ostali poslovni rashodi iznose 28 tisuća kuna što je rast za +23 tisuća kuna (1H 2021. g.: 5 tisuća kuna),
• vrijednosno usklađivanje iznosi 50 tisuća kuna što je rast za +8 tisuća kuna ili +19,4% (1H 2021. g.: 42 tisuće kuna).

Samo u drugom tromjesečju 2022. godine poslovni rashodi iznose 7.113 tisuća kuna što je u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje povećanje za +722 tisuće kuna ili +11,3% (2Q 2021. g.: 6.391 tisuću kuna). Najveći porast bilježe materijalni troškovi koji su u drugom tromjesečju 2021. godine iznosili 1.741 tisuću kuna, a u istom razdoblju tekuće godine 2.227 tisuća kuna (+485 tisuća kuna ili +27,9%). Pored njih, troškovi osoblja porasli su s 3.220 na 3.400 tisuća kuna (+180 tisuća kuna ili +5,6%), amortizacija s 502 na 538 tisuća kuna (+36 tisuća kuna ili +7,1%), vrijednosno usklađivanje s 42 na 50 tisuća kuna (+8 tisuća kuna ili +19,4%) te ostali troškovi s 882 na 898 tisuća kuna (+16 tisuća kuna ili +1,8%). Ostali poslovni rashodi su gotovo anulirani (-3 tisuće kuna ili -99%).

000 kuna	1H 2021.	1H 2022.	promjena	2Q 2021.	2Q 2022.	promjena
Ukupni kapital i rezerve	43.261	43.751	1,13%	43.261	43.751	1,13%
Ukupna imovina	54.772	54.991	0,40%	54.772	54.991	0,40%
Poslovni prihodi	12.645	14.484	14,54%	6.425	6.599	2,71%
prihodi od prodaje	8.792	9.975	13,45%	4.411	4.203	-4,73%
ostali poslovni prihodi	3.853	4.509	17,03%	2.013	2.396	19,00%
Poslovni rashodi	12.031	13.645	13,41%	6.391	7.113	11,29%
materijalni troškovi	3.421	4.010	17,21%	1.741	2.227	27,86%
troškovi osoblja	6.043	6.820	12,85%	3.220	3.400	5,58%
amortizacija	987	1.061	7,49%	502	538	7,09%
ostali troškovi	1.580	1.754	10,99%	927	948	2,31%
EBIT	614	839	36,74%	34	-514	-1624,63%
EBITDA	1.600	1.900	18,71%	536	24	-95,56%
Financijski prihodi	42	55	32,62%	-28	8
Financijski rashodi	299	681	127,70%	65	399	512,31%
Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva	20	16	-21,16%	-52	8
Dobit/ gubitak prije oporezivanja	377	230	-39,00%	-112	-897	701,86%
Porez na dobit	53	151	184,38%	7	-7	-203,66%
Neto dobit/ gubitak razdoblja	324	79	-75,61%	-119	-890	649,71%
Ostala sveobuhvatna dobit	7	445	6456,37%	-117	289
Ukupna sveobuhvatna dobit	331	524	58,63%	-236	-601	154,90%
Broj zaposlenih	37	38	2,70%	37	38	2,70%

Glavni pokazatelji poslovanja Grupe

Dobit Grupe iz redovnog poslovanja u prvom polugodištu 2022. godini iznosi 839 tisuća kuna, dok je u istom razdoblju pošle godine iznosila 614 tisuća kuna (+225 tisuća kuna ili +36,7%). Na razini drugog tromjesečja, Grupa iskazuje gubitak iz redovnog poslovanja u iznosu od -514 tisuća kuna, dok je dobit iz redovnog poslovanja u istom razdoblju lani iznosila 34 tisuće kuna. Financijski prihodi bilježe skroman rast na razini prvog polugodišta kao i na razini drugog tromjesečja u odnosu na ista prošlogodišnja razdoblja. U prvom polugodištu ostvareni su financijski prihodi u iznosu od 55 tisuća kuna (+13 tisuća kuna ili +36,6%), dok samo na financijske prihode drugog tromjesečja otpada 8 tisuća kuna (+36 tisuća kuna). U prvom polugodištu ove godine financijski rashodi iznose 681 tisuću kuna (+382 tisuće kuna ili +127,7%), dok su samo u drugom tromjesečju viši za +334 tisuće kuna i iznose 399 tisuća kuna. Promjene u kretanju financijskih prihoda i rashoda prvenstveno su rezultat negativnih prinosa obvezničkih fondova u koje je Grupa investiralo slobodna sredstva.

Zbrojimo li pozitivnu operativnu dobiti, negativni neto financijski rezultat te udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva u iznosu od 16 tisuća kuna i porez na dobit u iznosu od 151 tisuću kuna, neto dobit Grupe za prvih šest mjeseci 2022. godine iznosi 79 tisuće kuna što je za -245 tisuća kuna (- 75,6%) manje nego u istom razdoblju 2021. godine kad je neto dobit Grupe iznosila 324 tisuće kuna. Pridodajući neto dobiti ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu od 445 tisuća kuna, u prvom polugodištu 2022. godine ukupna sveobuhvatna dobit Grupe iznosi 534 tisuće kuna (rast za +194 tisuće kuna ili +58,6% u odnosu na 331 tisuću kuna u prvom polugodištu 2021. godine). Udio u dobitku/gubitku pridruženog i ovisnog društva u drugom tromjesečju 2022. godine iznosi 8 tisuća kuna, a porez na dobit pozitivnih 7 tisuća kuna, stoga Grupa u drugom tromjesečju 2022. godine iskazuje gubitak u iznosu od -890 tisuća kuna i ukupni sveobuhvatni gubitak u iznosu od -601 tisuću kuna.

Operativna dobit prije amortizacije je pozitivna i u prvom polugodištu 2022. godine iznosi 1.900 tisuća kuna, odnosno +300 tisuća kuna više nego u prvom polugodištu 2021. godine, dok u drugom tromjesečju 2022. godine iznosi 24 tisuće kuna, odnosno -512 tisuća kuna manje nego u istom prošlogodišnjem razdoblju.

2 IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe Zagrebačke burze sastavljeni za period od 1.1. do 30.6.2022. godine prikazani su fer i istinito u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 1.1. do 30.6.2022. godine daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja Grupe.

Izvješće poslovodstva za prvo polugodište 2022. godine sadrži istinit i vjeran prikaz razvoja i rezultata poslovanja Grupe uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Grupa izložena.

Konsolidirani financijski izvještaji za prvo polugodište 2022. godine nisu revidirani, odnosno nije obavljen revizijski uvid.

Kontakt: Zagrebačka burza d.d. Ivana Lučića 2a/22 10 000 Zagreb Hrvatska

Broj telefona: +385 1 4686 806 E-mail: ir@zse.hr

Konsolidirani nerevidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1.1. do 30.6.2022. godine

Prilog 1.
		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2022	d o	30.6.2022
Godina:		2022
Kvartal:		2
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03749606		Oznaka matične države članice	HR
Matični broj subjekta (MBS):	080034217
Osobni identifikacijski broj (OIB):	84368186611		LEI:	7478000050A040C0D041
Šifra ustanove:	4
	Tvrtka izdavatelja: Zagrebačka burza d.d.
Poštanski broj i mjesto:	10000		Zagreb
	Ulica i kućni broj: Ivana Lučića 2a/22
	Adresa e-pošte: sandra.semuga@zse.hr
	Internet adresa: www.zse.hr
Broj zaposlenih (krajem	3 8
Konsolidirani izvještaj:	KD	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)		RN	RD
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):			Sjedište:	MB:
Ljubljanska borza vrednostnih papirjev d.d.		Ljubljana, Slovenija			5316081
Knjigovodstveni					Da Ne
servis:	Da	(Da/Ne)		Sigma Tax Consulting d.o.o. (tvrtka knjigovodstvenog servisa)
	Osoba za kontakt: Martina Butković	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: 01/4699-555
	Adresa e-pošte: martina.butkovic@sigmabc.eu
Revizorsko društvo: Ovlašteni revizor:	(tvrtka revizorskog društva)

18

BILANCA
stanje na dan 30.6.2022.
			u kunama
Obveznik: Zagrebačka burza d.d. Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
AKTIVA
A DUGOTRAJNA IMOVINA 002+003+009+012 I NEMATERIJALNA IMOVINA	1 2	17.038.930 2.803.702	20.527.862 2.799.411
II MATERIJALNA IMOVINA 004+…+008	3	11.762.570	11.538.614
1 Zemljišta i zgrade	4	9.428.635	8.937.217
2 Računalna oprema	5	742.389	662.921
3 Ostala materijalna imovina	6	941.859	1.154.016
4 Ulaganja u tuđu imovinu	7	649.687	784.460
5 Imovina u pripremi	8	0	0
III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 010+011	9	2.293.745	6.021.895
1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke	10 11	145.796 2.147.949	161.706 5.860.189
2 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	12	178.913	167.942
B KRATKOTRAJNA IMOVINA 014+020+024	13	35.959.157	31.803.233
I POTRAŽIVANJA 015++019	14	3.857.348	3.247.642
1 Potraživanja od kupaca	15	3.075.430	2.295.158
2 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	16	524	7.613
3 Potraživanja od države i drugih institucija	17	179.089	341.103
4 Potraživanja od povezanih poduzetnika	18	0	0
5 Ostala potraživanja	19	602.305	603.768
II KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 021+…+023	20	20.492.049	16.411.792
1 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	21 22	6.012.762 0	6.008.797 0
2 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu 3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i	23	14.479.287	10.402.995
III NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI	24	11.609.760	12.143.799
C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	25	609.973	2.660.088
D UKUPNO AKTIVA 001+013+025	26	53.608.060	54.991.183
E IZVANBILANČNI ZAPISI	27	0	0
PASIVA
A KAPITAL I REZERVE 029+030+031+036+037+038	28	43.226.778	43.751.099
I TEMELJNI KAPITAL	29	46.357.000	23.178.500
II KAPITALNE REZERVE III REZERVE IZ DOBITI 032++035	30 31	13.860.181 852.898	13.860.181 7.446.121
1 Zakonske rezerve	32	141.000	141.000
2 Rezerve za vlastite dionice	33	0	0
3 Rezerve fer vrijednosti	34	0	418.691
4 Ostale rezerve	35	711.898	6.886.430
IV ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK	36	-18.206.852	-812.650
V DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE	37	363.551	78.947
VI MANJINSKI INTERES	38	0	0
B REZERVIRANJA C KRATKOROČNE OBVEZE 041+046	39	192.109	238.113
	40 41	3.286.093 126.864	2.885.574 9.065
1 Obveze za predujmove 2 Obveze prema dobavljačima	42	1.154.241	664.644
3 Obveze prema zaposlenima	43	745.001	810.486
4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	44	278.324	707.807
5 Obveze prema povezanim poduzetnicima	45	0	0
6 Ostale kratkoročne obveze	46	981.663	693.572
D DUGOROČNE OBVEZE	47	2.414.550	2.524.894
E ODGOĐENA POREZNA OBVEZA	48	188.771	291.877
F ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD	49	4.299.759	5.299.626
G UKUPNO PASIVA 028+039+040+047+048+049 H IZVANBILANČNI ZAPISI	50 51	53.608.060 0	54.991.183 0
Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje)
I Kapital i rezerve 053+054	52	43.226.778	43.751.099
1 Pripisano imateljima kapitala matice	53	43.226.778	43.751.099
2 Pripisano nekontrolirajućem interesu	54	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 1.1.2022. do 30.6.2022.
Obveznik: Zagrebačka burza d.d.					u kunama
	AOP	Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
Naziv pozicije	oznaka	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
A POSLOVNI PRIHODI 002+009	1	12.644.942	6.424.668	14.483.608	6.598.721
I Prihodi od prodaje 003++008	2	8.792.006	4.411.310	9.974.618	4.202.761
1 Provizije i članarine	3	4.024.605	2.027.482	5.062.308	1.876.477
2 Prihodi od održavanja uvrštenja	4	3.833.189	1.963.493	3.917.128	1.970.486
3 Prihodi od naknada za uvrštenje	5	934.212	420.335	995.182	355.798
4 Prihodi od dražbi	6	0	0	0	0
5 Prihodi od prodaje članskih mjesta	7	0	0	0	0
6 Prihod od izdavanja i održavanja LEI-ija	8 9	0 3.852.936	0 2.013.358	0 4.508.990	0 2.395.960
II Ostali poslovni prihodi 010++012 1 Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom	10	0	0	0	0
2 Prihodi od prodaje informacija	11	3.023.717	1.574.855	2.969.341	1.475.178
3 Ostali prihodi	12	829.219	438.503	1.539.649	920.782
B POSLOVNI RASHODI 014+017+021+022+023+026+027	13	12.031.388	6.390.951	13.644.646	7.112.779
I Materijalni troškovi 015+016	14	3.420.936	1.741.410	4.009.736	2.226.566
1 Troškovi sirovina i materijala	15	264.502	127.218	156.185	92.766
2 Ostali vanjski troškovi	16	3.156.434	1.614.192	3.853.551	2.133.800
II Troškovi osoblja 018++020	17	6.043.185	3.220.430	6.819.937	3.400.056
1 Neto plaće i nadnice	18	4.103.235	2.089.966	4.819.860	2.323.598
2 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	19	1.461.872	858.749	1.487.534	807.888
3 Doprinosi na plaće	20	478.078	271.715	512.543	268.570
III Amortizacija	21	986.782	502.228	1.060.723	537.839
IV Ostali troškovi	22 23	1.533.520 41.873	882.014 41.873	1.675.832 50.000	898.282 50.000
V Vrijednosno usklađivanje 024+025 1 dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	24	0	0	0	0
2 kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	25	41.873	41.873	50.000	50.000
VI Rezerviranja	26	0	0	0	0
VII Ostali poslovni rashodi	27	5.092	2.996	28.418	36
C FINANCIJSKI PRIHODI 029++034	28	41.846	-28.288	55.497	7.910
1 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	29	0	0	175	11
2 Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	30	10.953	-56.834	52.940	6.389
3 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	31	0	0	0	0
4 Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	32	25.609	25.609	0	0
5 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za	33	0	0	0	0
6 Ostali financijski prihodi	34	5.284	2.937	2.382	1.510
D FINANCIJSKI RASHODI 036++040	35	298.915	65.123	680.623	398.756
1 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim	36 37	2.450 22.800	402 22.800	2.869 105.601	1.501 69.039
2 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s 3 Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	38	273.665	41.921	572.153	328.216
4 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke	39	0	0	0	0
5 Ostali financijski rashodi	40	0	0	0	0
E UKUPNI PRIHODI 001+028	41	12.686.788	6.396.380	14.539.105	6.606.631
F UKUPNI RASHODI 013+035	42	12.330.303	6.456.074	14.325.269	7.511.535
G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva	43	20.309	-52.202	16.012	7.651
H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 041-042+043	44	376.794	-111.896	229.848	-897.253
I POREZ NA DOBIT	45	53.064	6.839	150.901	-7.089
J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 044-045	46	323.730	-118.735	78.947	-890.164
1 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina,	47	0	0	0	0
2 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima	48	0	0	0	0
3 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	49	0	0	0	0
4 Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka	50	0	0	521.523	521.523
5 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih	51	6.793	-117.037	26.683	-129.503
6 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit	52	0	0	102.832	102.832
K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 047+…+052	53	6.793	-117.037	445.374	289.188
L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT 046+053	54	330.523	-235.772	524.321	-600.976
M REKLASIFIKACIJSKE USKLADE	55	0	0	0	0
Dodatak **
Pripisano imateljima matice	56	330.523	-235.772	524.321	-600.976
Pripisano manjinskom interesu	57	0	0	0	0
					20

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2022. do 30.6.2022.

			u kunama
Obveznik: Zagrebačka burza d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1 Dobit prije poreza	1	376.794	229.848
2 Amortizacija	2	986.782	1.060.723
3 Povećanje kratkoročnih obveza	3	509.990	0
4 Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	4	459.083	596.347
5 Smanjenje zaliha	5	312	0
6 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke	6	0	0
7 Ostalo povećanje novčanog tijeka	7	20.320	522.397
I Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih
aktivnosti 001++007	8	2.353.281	2.409.315
1 Smanjenje kratkoročnih obveza	9	0	120.021
2 Povećanje kratkotrajnih potraživanja	10	0	0
3 Povećanje zaliha	11	0	0
	12	0	0
4 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za	13	1.834.664	1.051.211
5 Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 009++013	14	1.834.664	1.171.232
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1 Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i	15	0	0
2 Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	16	0	0
3 Novčani primici od kamata	17	43.716	0
4 Novčani primici od dividendi	18	957.313	0
5 Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	19	1.707.982	3.523.386
III Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	20	2.709.011	3.523.386
015++019	21	458.548	579.699
1 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne	22	0	3.190.716
2 Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih 3 Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	23	0	48.095
IV Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 021++023	24	458.548	3.818.510
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1 Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih
instrumenata	25	0	0
2 Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i
drugih posudbi	26	0	0
3 Ostali primici od financijskih aktivnosti	27	0	0
V Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti
025++027	28	0	0
1 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	29	0	0
2 Novčani izdaci za isplatu dividendi	30	0	0
3 Novčani izdaci za financijski najam	31	0	0
4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	32	0	0
5 Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	33	386.430	408.920
VI Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti
029++033	34	386.430	408.920
VII Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	35	9.323.767	11.609.760
VIII Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	36	2.382.650	534.039
IX Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	37	0	0
X Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	38	11.706.417	12.143.799

21

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od 1.1.2022 do 30.6.2022									u kunama
					Raspodjeljivo vlasnicima matice
Opis pozicije	AOP	Upisani kapital	Rezerve kapitala	Rezerve iz dobiti	Dobit ili gubitak tekuće godine (razdoblja)	Zadržana dobit ili preneseni gubitak	Rezerve fer vrijednosti	Ostale revalorizacijs ke rezerve	Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima	Ukupno kapital i rezerve
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	1	46.357.000	13.860.181	141.000		2.152.251 -20.359.103	0	779.350	0	42.930.679
Promjena računovodstvenih politika	2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja	3	0	0	0	0	0	0	0	0	0
na dan početka Stanje prethodne poslovne godine (prepravljeno)	4	46.357.000	13.860.181	141.000		2.152.251 -20.359.103	0	779.350	0	42.930.679
Dobit ili gubitak razdoblja	5	0	0	0	363.551	0	0	0	0	363.551
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine fer vrijednosti kroz ostalu po sveobuhvatnu dobit	6	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale nevlasničke promjene kapitala	7	0	0	0	0	0	0	-67.452	0	-67.452
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine)	8	0	0	0	363.551	0	0	-67.452	0	296.099
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala	9	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale uplate vlasnika	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Isplata udjela u dobiti/dividenda	11	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale raspodjele vlasnicima	12	0	0	0	-2.152.251	2.152.251	0	0	0	0
Stanje dan izvještajnog na zadnji razdoblja prethodne poslovne godine	13	46.357.000	13.860.181	141.000		363.551 -18.206.852	0	711.898	0	43.226.778
Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	14	46.357.000	13.860.181	141.000		363.551 -18.206.852	0	711.898	0	43.226.778
Promjena računovodstvenih politika	15	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno)	17	46.357.000	13.860.181	141.000		363.551 -18.206.852	0	711.898	0	43.226.778
Dobit ili gubitak razdoblja	18	0	0	0	78.947	0	0	0	0	78.947
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine fer vrijednosti kroz ostalu po sveobuhvatnu dobit	19	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale nevlasničke promjene kapitala	20	0	0	0	0	0	418.691	26.683	0	445.374
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine (tekućeg razdoblja)	21	0	0	0	78.947	0	418.691	26.683	0	524.321
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala	22	-23.178.500	23.178.500	0	0	0	0	0	0	0
Ostale uplate vlasnika	23	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Isplata udjela u dobiti/dividenda	24	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostale raspodjele vlasnicima	25	0	0	0	-363.551	363.551	0	0	0	0
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine	26	23.178.500	37.038.681	141.000		78.947 -17.843.301	418.691	738.581	0	22 43.751.099

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja) Naziv izdavatelja: Zagrebačka burza d.d. OIB: 84368186611

Izvještajno razdoblje: 1.1.2022. - 30.6.2022.

Vrsta izvještaja: Konsolidirani

1. Društvo koje je predmet izvještavanja

Zagrebačka burza d.d. ("Društvo") je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080034217. Osobni identifikacijski broj Društva (OIB) je 84368186611. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska.

2. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja i značajne računovodstvene politike

Osnova za sastavljanje

Konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine kroz sveobuhvatnu dobit koja je mjerena po fer vrijednosti te zemljišta i zgrade koji se mjere po fer vrijednosti.

Detaljne informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja nalaze se u bilješci uz konsolidirane financijske izvještaje broj 2 objavljenoj u Godišnjem izvješću o stanju Grupe i poslovanju u 2021. godini koji je raspoloživ na internet stranici www.zse.hr (dalje u tekstu: Godišnje izvješće Grupe).

Značajne računovodstvene politike

Prilikom sastavljanja ovih financijskih izvještaja za izvještajno razdoblje primjenjuju se iste računovodstvene politike kao i u posljednjim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima za 2021. godinu koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

Objava dodatnih informacije prema zahtjevima MSFI-jeva, a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala

Dodatne informacije prema zahtjevima MSFIJ-jeva, a koje nisu prezentirane u konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala objavljeni su u izvještaju Konsolidirani nerevidirani financijski rezultat za period od 1.1. do 30.6.2022. godine (u nastavku: Konsolidirani rezultat za drugo tromjesečje) koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr.

3. Financijske obveze, jamstva ili nepredviđeni izdaci koji nisu uključeni u bilancu, priroda i oblik eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano

Grupa nema financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u konsolidiranu bilancu na dan 30. lipnja 2022. godine niti ima dano uspostavljeno jamstvo.

4. Iznos i priroda pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

Detalji o iznosima pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave su objavljeni u bilješci 1.12 u sklopu konsolidiranog rezultata za drugo tromjesečje (www.zse.hr).

Pored navedenih bilježaka, dodatno obrazlažemo razlike u klasifikaciji između prihoda i rashoda kako su objavljeni u revidiranim konsolidiranim financijskim izvještajima i bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje kako su objavljeni u Godišnjem izvješću Grupe i prihoda i rashoda objavljenih u ovoj TFI formi:

• (a) Prihodi od izdavanja i održavanja od LEI-ja su sukladno računovodstvenim politikama Grupe iskazani u ostalim prihodima (pozicija AOP 12) u iznosu od 171 tisuća kuna
• (b) Ostale razlike između podataka objavljenih u konsolidiranim financijskim izvještajima u TFI formi u odnosu na podatke kako su klasificirani u revidiranim konsolidiranim financijskim izvještajima za 2021. godinu prikazani su u dodatku ovih bilježaka.

5. Obveze koje dospijevaju nakon više od pet godina i dugovanja pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dala Grupa

Grupa na datum bilance nema obveza koje dospijevaju nakon više od pet godina.

Grupa na datum bilance nema dugovanja koja su pokrivena vrijednim osiguranjem koje je izdalo Društvo ili povezana društva.

6. Prosječan broj zaposlenih tijekom izvještajnog razdoblja

Grupa je tijekom izvještajnog razdoblja 2022. godine imala prosječno zaposleno 37 zaposlenika.

7. Kapitalizirani trošak plaće tijekom izvještajnog razdoblja

Grupa tijekom izvještajnog razdoblja nije kapitalizirala trošak plaća.

8. Odgođeni porezi

Rezerviranje za odgođene poreze, stanje odgođenih poreza na početku i na kraju izvještajnog razdoblja i kretanja u tim pozicijama tijekom izvještajnog razdoblja:

	1.1.2022	Povećanje	Smanjenje	30.6.2022
	kn'000	kn'000	kn'000	kn'000
Odgođena porezna imovina	179	-	(11)	168
Odgođene porezne obveze	(189)	(102)	-	(291)
	(10)	(102)	(11)	(123)

9. Naziv i sjedište svakog društva u kojem izdavatelj, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun izdavatelja, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak

Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate objavljena su u bilješkama 13. i 14. uz konsolidirane financijske izvještaje prezentirane u Godišnjem izvješću Grupe za 2021. godinu. Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo promjena u podacima prezentiranim u Godišnjem izvješću Grupe.

10. Broj i nominalna vrijednost dionica upisanih tijekom izvještajnog razdoblja u okviru odobrenog kapitala

Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo upisa dionica u okviru odobrenog kapitala.

Temeljem Odluke Skupštine Društva od 14. lipnja 2022. godine temeljni kapital Društva smanjen je na redovan način u svrhu prijenosa iznosa od 23.178.500,00 kn u ostale rezerve Društva. Redovnim smanjenjem temeljnog kapitala nominalni iznos dionice smanjen je na iznos koji je niži od najnižeg nominalnog iznosa dopuštenog prema članku 163. stavku 2. Zakona o trgovačkim društvima te je zbog toga provedeno redovno smanjenje temeljnog kapitala Društva provedeno spajanjem dionica u skladu s člankom 342. stavkom 4. Zakona o trgovačkim društvima. Dionice su se spojile prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za 2 dionice izdala 1 nova redovna dionica na ime nominalnog iznosa od 10,00 kn (deset kuna).

Društvo je ostale rezerve koristilo na način da je pokrilo gubitke iz prethodnih razdoblja u iznosu od 17.030.651,07 kn, nakon čega je u ostalim rezervama društva ostalo 6.147.848,93 kn.

11.Postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

Grupa nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.

12. Naziv, sjedište te pravni oblik svakog društva u kojemu izdavatelj ima neograničenu odgovornost

Grupa nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.

13. Naziv i sjedište društva koje sastavlja konsolidirani financijski izvještaj za izvještajno razdoblje najveće grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član grupe

Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.

Društvo sastavlja tromjesečne konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

14. Naziv i sjedište društva koje sastavlja konsolidirani financijski izvještaj za izvještajno razdoblje najmanje grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu društava iz točke 13.

Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.

15. Mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14.

Društvo sastavlja tromjesečne konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

16.Priroda i poslovna svrha aranžmana društava koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na izdavatelja, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja izdavatelja

Grupa nema materijalnih aranžmana sa društvima koji nisu uključeni u prezentirane konsolidirane financijske izvještaje.

17. Priroda i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Događaji nakon datuma bilance su objavljeni u bilješci 1.11 uz Konsolidirani rezultat za drugo tromjesečje 2022. godine koji je objavljen na internet stranici www.zse.hr

Dodatak: Opis razlika između klasifikacije pojedinih pozicija financijskih izvještaja u formi TFI u odnosu na klasifikaciju koja bi bila prema revidiranim financijskim izvještajima za 2021. godinu.

Stavka RDG-a u MSFI	Iznos HRK'000	Stavka RDG-a u GFI	Iznos HRK'000
Troškovi osoblja	7.225	Troškovi osoblja	6.820
		Reklasifikacija sa ostalih troškova	405
Ostali troškovi poslovanja	5.358	Troškovi sirovina i materijala	156
		Ostali vanjski troškovi	3.854
		Vrijednosno usklađivanje	50
		Ostali troškovi	1.676
		Ostali poslovni rashodi	27
		Reklasifikacija na troškove osoblja	-405
Stavka bilance u MSFI	Iznos HRK'000	Stavka bilance stanja u GFI	Iznos HRK'000
Nekretnine i oprema	8.464	Zemljište i zgrade	8.937
Imovina s pravom uporabe	3.075	Računalna oprema	663
		Ostala materijalna imovina	1.154
		Ulaganja u tuđu imovinu	784
		Zaokruženje	1
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit	5.393	Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku	5.860
Dugoročni depoziti	-	Zaokruženje	-
Garantni depoziti	250
Pozajmice dane povezanom društvu	217
Potraživanja od kupaca i ostala imovina	3.243	Potraživanja (kratkotrajna)	3.248
Zalihe	6	Zaokruženje	1
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze (kratkoročne)	-	Obveze za predujmove	9
Kratkoročne financijske obveze	-	Obveze prema dobavljačima	665
Obveze za porez na dobit	2.298	Obveze prema zaposlenima	810
		Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	708
		Obveze prema povezanim poduzetnicima	-
		Ostale kratkoročne obveze	694
		Zaokruženje	-588
Ugovorne obveze i rezerviranja	447	Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja	5.300
		Zaokruženje	-4.853