AI Terminal
Zagrebačka burza d.d.
Quarterly Report • Oct 25, 2021
2105_10-q_2021-10-25_a3e6020b-dc8c-43a9-bc02-b64fa0a9bea4.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Zagrebačke burze
Konsolidirani nerevidirani financijski rezultati za period
od 1. 1. do 30. 9. 2021. godine
- listopada 2021.
SADRŽAJ
| 1 | MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 1. 1. DO 30. 9. 2021. GODINE 1 | ||
|---|---|---|---|
| 1.1 | Značajni poslovni događaji Grupe Zagrebačke burze u razdoblju od 1. 1. do 30. 9. 2021. godine 1 | ||
| 1.2 | Pregled trgovine na Zagrebačkoj i Ljubljanskoj burzi 3 | ||
| 1.3 | Očekivani razvoj Grupe u budućnosti 6 | ||
| 1.4 | Aktivnosti istraživanja i razvoja 7 | ||
| 1.5 | Informacije o otkupu vlastitih dionica 7 | ||
| 1.6 | Grupa Zagrebačke burze 7 | ||
| 1.7 | Financijski instrumenti koje Grupa koristi 8 | ||
| 1.8 | Ciljevi i politike Grupe vezane za upravljanje financijskim rizicima 8 | ||
| 1.9 | Izloženost Grupe cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka 8 | ||
| 1.10 | Izjava o transakcijama i transferima unutar Grupe i između Grupe i njezinih dioničara 9 | ||
| 1.11 | Izjava o događajima koji bi mogli imati nepovoljan učinak na poslovanje Grupe 9 | ||
| 1.12 | Rezultati poslovanja za period od 1. 1. do 30. 9. 2021. godine 9 | ||
| 2 | IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 12 | ||
| Konsolidirani nerevidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1. 1. do 30. 9. 2021. godine 13 |
1 MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 1. 1. DO 30. 9. 2021. GODINE
1.1 Značajni poslovni događaji Grupe Zagrebačke burze u razdoblju od 1. 1. do 30. 9. 2021. godine
U prva tri tromjesečja 2021. godine, Grupa Zagrebačke burze (dalje: Grupa) bilježi sljedeće bitne poslovne događaje:
- Dana 2. ožujka 2021. godine, Zagrebačka burza je na svom YouTube kanalu pokrenula novi projekt pod nazivom "ZSE Stock Talk" zamišljen kao novi komunikacijski kanal prema široj populaciji o ekonomskim i financijskim temama. Prvi niz videa imao je temu makroekonomskih prognoza za 2021. godinu.
- Dana 8. ožujka 2021. godine, u suradnji s Hrvatskom udrugom poslodavaca, Zagrebačka burza je organizirala događanje "Zazvoni za ravnopravnost spolova" kojim je obilježila Međunarodni dan žena otvaranjem trgovanje simboličkim zvukom zvona kako bi naglasila potrebu uključivanja većeg broja žena u svijet rada i njihovog napredovanja u poslovnom svijetu.
- Dana 16. ožujka 2021. godine, Zagrebačka burza je od Komisije za vrijednosne papire Republike Sjeverne Makedonije (Komisijata za hartii od vrednost na Republika Severna Makedonija) zaprimila rješenje o suglasnosti za prelazak iznad praga od 10% vlasničkog udjela u društvu Makedonska berza AD Skopje, tj. za stjecanje dionica Makedonske burze čiji ukupni kumulativni iznos ne prelazi 20% od ukupno izdanih dionica s pravom glasa.
- Dana 24. ožujka 2021. godine, Zagrebačka burza se pridružila UN-ovoj Sustainable Stock Exchanges inicijativi (SSE inicijativa) s ciljem promicanja održivosti na tržištima kapitala. Zagrebačka burza će aktivno sudjelovati u dijalogu s UN-om i drugim članicama ove inicijative kako bi zajednički radili na pronalaženju načina suradnje između burzi i uvrštenih društava, regulatora i ulagatelja te drugih dionika s namjerom poticanja održivih ulaganja, istovremeno poboljšavajući poslovne prakse vezane uz okolišna, društvena i pitanja korporativnog upravljanja, a u skladu s ciljevima ove inicijative.
- Dana 24. ožujka 2021. godine, Ljubljanska burza održala je webcast pod nazivom "Predstavljanje slovenskih uvrštenih društava".
- U periodu od 22. do 28. ožujka 2021. godine, Ljubljanska burza je u okviru svjetskog tjedna novca održala događanje pod nazivom "Dani otvorenih vrata u svijet financija" na kojima su za učenike i studente održane edukacije o tržištu kapitala i financijskoj pismenosti.
- Dana 8. travnja 2021. godine, na Ljubljansku burzu uvršteni su prvi ETF-ovi izdavatelja Expat Bulgaria SOFIX UCITS ETF.
- Dana 15. travnja 2021. godine, Ljubljanska burza održala je webcast pod nazivom "Pregled događaja na burzi u Q1".
- U periodu od 27. do 28. svibnja 2021. godine, održani su Investicijski dani Zagrebačke i Ljubljanske burze. Po prvi puta slovenskim i hrvatskim društvima pridružile su se i kompanije uvrštene na Makedonsku burzu. Događanje je provedeno preko GoToWebinar platforme, te je na njemu sudjelovalo tridesetak panelista te 120 sudionika, a osim prezentacija izdavatelja održane su i prezentacije hrvatskog, slovenskog i makedonskog tržišta kapitala.
- Dana 11. lipnja 2021. godine, održana je 12. godišnja edukacija za izdavatelje u suorganizaciji HANFA-e, SKDD-a i Zagrebačke burze. Edukacija je okupila više od stotinu predstavnika društava uvrštenih na Zagrebačku burzu.
- Dana 28. lipnja 2021. godine, nova verzija trgovinskog sustava Xetra T7 9.1 puštena je u produkciju.
- Dana 31. kolovoza 2021. godine Ljubljanska burza održala je webcast pod nazivom "Predstavljanje slovenskih uvrštenih društava".
- Dana 7. rujna 2021. godine proveden je nadzorni audit ISO 9001:2015 sustava za upravljanje kvalitetom Zagrebačke burze. Nadzorni audit uspješno je završen te je i ove godine zaključeno da je sustav upravljanja kvalitetom Burze u skladu sa zahtjevima norme ISO 9001:2015.
- Dana 9. i 10. rujna 2021. godine održana je investicijska konferencija "Prime plus" Zagrebačke burze na kojoj su se investitorima predstavili svi izdavatelji uvršteni na Vodeće tržište te tri izdavatelja uvrštena na Službeno tržište Zagrebačke burze. U okviru ove konferencije kao izdavatelj predstavila se i Zagrebačka burza.
- Dana 9. i 10. rujna 2021. godine u Portorožu je održana 38. Financijska konferencija Ljubljanske burze i časopisa Finance.
1.2 Pregled trgovine na Zagrebačkoj i Ljubljanskoj burzi
U prva tri tromjesečja 2021. godine unutar knjige ponuda ostvaren je promet u iznosu od 1.424 milijuna kuna što je znatno manje (-33%) nego u prva tri tromjesečja prošle godine koje je bilo obilježeno povećanim prometom vrijednosnim papirima od kraja veljače do početka svibnja pod utjecajem pojave Covid-19 u Republici Hrvatskoj. Od navedenog iznosa prometa u prvih devet mjeseci 2021. godine, 1.269 milijuna kuna odnosi se na promet dionicama, 117 milijuna kuna na promet obveznicama, dok su ETF-ovi, kojima se počelo trgovati sredinom studenoga prošle godine, u prva tri tromjesečja 2021. godine ostvarili gotovo 38 milijuna kuna prometa. U istom razdoblju, blok promet dionica iznosio je nešto više od 369 milijuna kuna (prva tri tromjesečja 2020. g.: 337 milijuna kuna), dok je blok promet obveznicama izostao. Usporedimo li treće s prvim i drugim tromjesečjem tekuće godine, vidljiv je kontinuirani porast prometa unutar knjige ponuda (1Q: 455 milijuna kuna, 2Q: 474 milijuna kuna, 3Q: 495 milijuna kuna) dok je najveći blok promet dionica ostvaren u drugom tromjesečju (1Q: 80 milijuna kuna, 2Q: 212 milijuna kuna, 3Q: 78 milijuna kuna).
Promet na Zagrebačkoj burzi
U odnosu na 30. rujan 2020. godine, vrijednost tržišta mjerena tržišnom kapitalizacijom na dan 30. rujan 2021. godine ukupno je viša za +7,5 milijardi kuna ili +3%, dok je samo tržišna kapitalizacija dionica viša za +5 milijardi kuna ili +4%. Navedeni podaci ukazuju na konstantni oporavak tržišta od svibnja prošle godine kada je prvotni tržišni šok uzrokovan pojavom virusa Covid-19, koji je pridonio velikom padu tržišne kapitalizacije u prvom tromjesečju 2020. godine, počeo slabjeti.
Tržišna kapitalizacija dionica i broj uvrštenih dionica
U odnosu na isti dan 2020. godine, na dan 30. rujna 2021. godine uvršteno je ukupno sedam dionica manje na Redovitom tržištu i jedna dionica više na Vodećem tržištu, dok je broj dionica uvrštenih na Službeno tržište ostao nepromijenjen.
| 1-3Q 2020. | 1-3Q 2021. | promjena | |
|---|---|---|---|
| Promet vrijednosnim papirima (kn) | |||
| Promet unutar knjige ponuda | 2.065.253.161 | 1.423.870.593 | -31,06% |
| Dionice | 1.897.517.253 | 1.269.205.161 | -33,11% |
| Obveznice | 167.735.908 | 116.666.677 | -30,45% |
| ETF-ovi | 0 | 37.998.754 | |
| Blok promet dionica | 337.298.535 | 369.237.452 | 9,47% |
| Blok promet obveznica | 0 | 0 | |
| UKUPNO | 2.402.551.696 | 1.793.108.045 | -25,37% |
| Tržišna kapitalizacija (kn) | |||
| Dionice | 130.706.820.516 | 135.912.760.343 | 3,98% |
| Vodeće tržište | 12.148.433.961 | 31.066.430.348 | 155,72% |
| Službeno tržište | 56.564.718.242 | 47.524.434.605 | -15,98% |
| Redovito tržište | 61.993.668.313 | 57.321.895.391 | -7,54% |
| Obveznice | 133.639.269.975 | 135.994.721.823 | 1,76% |
| ETF-ovi | 0 | 58.339.269 | |
| UKUPNO | 264.346.090.491 | 271.965.821.434 | 2,88% |
| Broj uvrštenih vrijednosnih papira | |||
| Dionice | 106 | 100 | -5,66% |
| Vodeće tržište | 5 | 6 | 20,00% |
| Službeno tržište | 23 | 23 | 0,00% |
| Redovito tržište | 78 | 71 | -8,97% |
| Obveznice | 26 | 29 | 11,54% |
| ETF-ovi | 0 | 2 | |
| UKUPNO | 132 | 131 | -0,76% |
Pregled Zagrebačke burze
Usporedba podataka za prva tri tromjesečja 2021. godine s podacima istog razdoblja prošle godine pokazuje stabilan i pozitivan trend i među indeksima. Naime, nakon naglog pada vrijednosti indeksa od kraja veljače 2020. godine, vrijednosti indeksa počinju se normalizirati i kontinuirano rasti od svibnja prošle godine. Uz iznimku CROBEXkonstrukta, koji je oslabio -40,69%, dionički indeksi su u pravilu dvoznamenkasto porasli u odnosu na zaključnu vrijednost 30. rujna 2020. godine; najviše CROBEXindustrija (+29,9%). Regionalni indeks ADRIAprime porastao je za značajnih +36,65%, dok je obveznički indeks CROBIStr porastao za +2% , a CROBIS neznatno pao za -0,41%.
| Indeks | 30.9.2020. | 30.9.2021. | promjena | Promet (kn) 3Q 2020. |
Promet (kn) 3Q 2021. |
promjena |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CROBEX | 1.608,54 | 1.999,24 | 24,29% | 301.004.391 | 353.625.708 | 17,48% |
| CROBEXtr | 1.087,33 | 1.385,53 | 27,42% | 301.004.391 | 353.625.708 | 17,48% |
| CROBEX10 | 1.001,75 | 1.228,54 | 22,64% | 222.767.221 | 289.721.113 | 30,06% |
| CROBEX10tr | 999,19 | 1.258,73 | \ | 204.534.868 | 289.721.113 | \ |
| CROBEXprime | 940,47 | 1.209,18 | 28,57% | 99.551.345 | 208.219.073 | 109,16% |
| CROBEXplus | 1.051,78 | 1.212,12 | 15,24% | 318.174.774 | 357.835.573 | 12,47% |
| CROBEXindustrija | 876,88 | 1.139,06 | 29,90% | 60.242.631 | 60.109.059 | -0,22% |
| CROBEXkonstrukt | 737,36 | 437,33 | -40,69% | 41.928.860 | 5.857.694 | -86,03% |
| CROBEXnutris | 628,54 | 756,23 | 20,32% | 52.756.421 | 107.468.757 | 103,71% |
| CROBEXtransport | \ | 881,34 | \ | \ | 44.060.364 | \ |
| CROBEXturist | 2.926,09 | 3.527,80 | 20,56% | 45.897.593 | 48.585.814 | 5,86% |
| CROBIS | 112,27 | 111,81 | -0,41% | 1.506.640.908 | 1.363.004.915 | -9,53% |
| CROBIStr | 185,57 | 189,33 | 2,03% | 1.506.640.908 | 1.363.004.915 | -9,53% |
| ADRISprime | 985,94 | 1.347,29 | 36,65% | \ | \ | \ |
Indeksi – vrijednost i prometi (3Q 2020. vs. 3Q 2021.)
Ukupni promet vrijednosnim papirima na Ljubljanskoj burzi u prva tri tromjesečja 2021. godine smanjio se za -8,2% u odnosu na isto razdoblje lani. To je i razumljivo jer je, kao i u Hrvatskoj, promet vrijednosnim papirima u prva tri tromjesečja 2020. godine bio pod utjecajem pojave Covid-19 u Sloveniji. Međutim, pad prometa nije toliko izražen kao na Zagrebačkoj burzi jer je promet na Ljubljanskoj burzi od svibnja 2020. godine, kad se promet na Zagrebačkoj burzi smanjuje i vraća bliže uobičajenim iznosima, ostao iznadprosječan. Unutar knjige ponuda, promet dionicama je u prvih devet mjeseci 2021. godine dosegao 238 milijuna EUR (smanjenje -20,4% u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje kad je iznosio 299 milijuna EUR), dok je promet obveznicama ostvaren u iznosu od svega 140 tisuća EUR, što predstavlja smanjenje za -92,4% u odnosu na prvih devet mjeseci 2020. godine kad je promet obveznicama iznosio 1.834 tisuće EUR. U prva tri tromjesečja ove godine, blok promet dionica iznosio je nešto više od 50 milijuna EUR (povećanje za +36 milijuna EUR u odnosu na isto razdoblje 2020. g.), dok je blok promet obveznicama izostao kao i na Zagrebačkoj burzi.
Promet na Ljubljanskoj burzi
U odnosu na 30. rujan 2020. godine, tržišna kapitalizacija dionica povećala se za gotovo +40% i na zadnji dan rujna 2021. godine iznosi 8,9 milijardi EUR. Od zadnje vrijednosti 30. rujna 2020. godine, indeks SBITOP povećao se za gotovo +38%, dok je nastavno na uvrštenje prvih ETF-ova na Ljubljansku burzu u travnju 2021. g. krenulo računanje indeksa SBITR koji je rujan završio na vrijednosti od 1.358.
| 1-3Q 2020 | 1-3Q 2021 | promjena | |
|---|---|---|---|
| Ukupni promet vrijednosnim papirima (EUR) | 314.226.675 | 288.334.257 | -8,24% |
| Dionice | 298.799.396 | 237.757.345 | -20,43% |
| Obveznice | 1.833.736 | 139.756 | -92,38% |
| Blok dionica | 13.593.542 | 50.437.156 | 271,04% |
| Blok obveznica | 0 | 0 | |
| Tržišna kapitalizacija dionica na dan 30. 9. (EUR) | 6.358.403.209 | 8.871.119.119 | 39,52% |
| Vrijednost indeksa SBITOP na dan 30. 9. | 846 | 1.167 | 37,87% |
| Vrijednost indeksa SBITR na dan 30. 9. | \ | 1.358 |
Pregled Ljubljanske burze
1.3 Očekivani razvoj Grupe u budućnosti
U 2021. godini Grupa će se i dalje nastaviti fokusirati na vraćanje povjerenja i podizanje standarda korporativnog upravljanja i izvještavanja na uređenom tržištu. Grupa će se fokusirati i na veću promociju postojećih izdavatelja, s naglaskom na Vodeće tržište. Grupa će nastaviti interno razvijati IT servise koje će koristiti Zagrebačka i Ljubljanska burza, te na taj način dalje smanjivati potrebu za stranim dobavljačima.
U budućem razdoblju Grupa će nastaviti s ranije započetim projektima pri čemu će najveći naglasak biti na projektu razvoja tržišta potraživanja, regionalnog tržišta kapitala za mala i srednja poduzeća (Progress), te daljnjim aktivnostima vezanim uz financiranje i ulaganje u startupove (Funderbeam SEE).
1.4 Aktivnosti istraživanja i razvoja
Grupa kontinuirano radi na razvoju i unaprjeđenju vlastitih servisa te širenju usluga i na slovensko tržište.
Tijekom druge polovice 2019. godine, Zagrebačka burza pristupila je migraciji downstream sustava Ljubljanske burze na interno razvijeni data warehouse sustav Društva. Rad na punoj implementaciji ovog sustava prenio se i na prvi dio 2020. godine.
Grupa je također tijekom 2020. godine razvila i pustila u rad potpuno nove internetske stranice Zagrebačke i Ljubljanske burze.
1.5 Informacije o otkupu vlastitih dionica
Na dan 30. rujna 2021. godine, društva iz Grupe nisu imatelji vlastitih dionica.
Od 1. siječnja do 30. rujna 2021. godine, društva iz Grupe nisu stjecala vlastite dionice.
1.6 Grupa Zagrebačke burze
Ljubljanska burza d.d., društvo sa sjedištem u Ljubljani. Temeljni kapital društva Ljubljanska burza d.d. iznosi 1.401.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu je 100%.
SEE Link d.o.o., društvo sa sjedištem u Skopju. Temeljni kapital društva SEE Link d.o.o. iznosi 80.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu je 33,33%.
Funderbeam South East Europe d.o.o., društvo sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva Funderbeam South East Europe d.o.o. iznosi 244.000 HRK, a udjel Zagrebačke burze d.d u temeljnom kapitalu iznosi 30%.
Dana 18. prosinca 2019. godine, Zagrebačka burza d.d. stekla je 148 dionica, odnosno udio od 5,3% u temeljnom kapitalu Makedonske burze d.d.
1.7 Financijski instrumenti koje Grupa koristi
Društva iz Grupe financiraju se vlastitim kapitalom. Financijski instrumenti u koje ulažu društva iz Grupe su investicijski fondovi (novčani i obveznički) i depoziti (a vista i oročeni).
1.8 Ciljevi i politike Grupe vezane za upravljanje financijskim rizicima
U provođenju sustava unutarnjih kontrola i upravljanja rizicima sudjeluju svi zaposlenici društava iz Grupe, uključujući Uprave i Nadzorne odbore društava iz Grupe.
Društva iz Grupe samostalno upravljaju rizicima, pa i financijskim rizicima. Rizicima se osobito upravlja kroz dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije koje postoje u društvima Zagrebačka i Ljubljanska burza, te kroz njihovu suradnju i koordinaciju, a te funkcije su praćenja usklađenosti s relevantnim propisima i unutarnja revizija.
Navedene kontrolne funkcije svojim internim aktima obrađuju i prate u radu sve organizacijske jedinice, aktivnosti društva i pomoćne usluge.
1.9 Izloženost Grupe cjenovnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku novčanog toka
Društva iz Grupe, Zagrebačka i Ljubljanska burza, slobodna sredstva ulažu u otvorene novčane i obvezničke investicijske fondove, te bankovne depozite. Investicije društava Zagrebačka i Ljubljanska burza vode se po fer vrijednosti. Rizik promjene cijena društva Zagrebačka i Ljubljanska burza umanjuju diverzifikacijom portfelja otvorenih investicijskih fondova u koja ulažu, po različitim vrstama fondova kojima upravljaju različita društva za upravljanje, te ulaganjem fondove nižeg rizika.
Društva SEE Link i Funderbeam SEE nisu izložena rizicima navedenim u ovoj točki.
Niti jedno od društva iz Grupe nema primljenih zajmova od vanjskih financijskih institucija. Novac i novčana imovina društava iz Grupe značajno nadmašuju njihove obveze, slijedom čega društva iz Grupe imaju zadovoljavajuću poziciju likvidnosti.
1.10 Izjava o transakcijama i transferima unutar Grupe i između Grupe i njezinih dioničara
Grupa potvrđuje da u 2021. godini nije bilo transakcija ni transfera unutar Grupe i između Grupe i dioničara u vrijednosti većoj od EUR 100.000.
1.11 Izjava o događajima koji bi mogli imati nepovoljan učinak na poslovanje Grupe
U 2021. godini i dalje se nastavila neizvjesnost u pogledu mjera prevencije koje su poduzete s ciljem zaustavljanja širenja i suzbijanja COVID-19 pandemije. Nije moguće procijeniti budući vijek trajanja pandemije, ali Grupa aktivno prati situaciju i poduzimat će sve potrebne mjere s ciljem minimiziranja potencijalnih negativnih utjecaja u slučaju pogoršanja situacije. Grupa je svojom infrastrukturom i radnim procedurama u potpunosti osposobljeno i spremno za osiguravanje kontinuiteta poslovanja kako bi se trgovanje odvijalo neometano. Infrastruktura i radni procesi prilagođeni su radu u kriznim okolnostima, djelatnici su u pripravnosti, a uspješno su provedeni i testovi vezani uz rad u takvim okolnostima, čime je osigurana kontinuirana trgovina vrijednosnim papirima tijekom cijelog trgovinskog dana, bez poteškoća čak i u izvanrednim situacijama.
Dugoročan učinak može utjecati i na poslovanje društva u smislu otežanog poslovanja naših klijenata – izdavatelja, kao i smanjenja opsega trgovine radi mogućih nesigurnosti ulagatelja vezanih na utjecaj krize na hrvatsko i slovensko gospodarstvo. Unatoč navedenom, na datum izdavanja ovih financijskih izvještaja Grupa i dalje podmiruje dospjele obveze te, slijedom toga, sastavlja financijske izvještaje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.
Osim navedenog, nisu nastali nikakvi drugi poslovni događaji ili transakcije nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Grupe da bi zahtijevala objavu u izvještaju poslovodstva.
1.12 Rezultati poslovanja za period od 1. 1. do 30. 9. 2021. godine
U prva tri tromjesečja 2021. godine, Grupa je ostvarila ukupno 18.534 tisuće kuna poslovnih prihoda što je za -989 tisuća kuna ili -5% manje nego u istom razdoblju prošle godine kad su iznosili 19.523 tisuće kuna. U odnosu na prva tri tromjesečja 2020. godine, prihodi od prodaje pali su s 13.822 na 12.737 tisuća kuna, odnosno za -1.085 tisuća kuna ili -7,85%. Značajni pad prihoda od prodaje prvenstveno je rezultat smanjenja prihoda od provizija i članarina, koji su, nastavno na smanjenje prometa u odnosu na značajno uvećani promet vrijednosnim papirima od kraja veljače do sredine travnja 2020. godine, u prva tri tromjesečja ove godine dosegli iznos od 5.710 tisuća kuna (-1.210 tisuća kuna ili -17,5% manje u odnosu na prva tri tromjesečja 2020. godine kad su iznosili 6.920 tisuća kuna). Prihodi od naknada za uvrštenje su na razini Grupe u prva tri tromjesečja 2021. g. ostali na gotovo istoj razini kao u istom razdoblju prošle godine (pada za -10 tisuća kuna ili -0,8%, odnosno s 1.249 na 1.239 tisuća kuna), dok su se prihodi od održavanja uvrštenja povećali za +135 tisuća kuna ili +2,4% (porast s 5.653 na 5.788 tisuća kuna). U odnosu na prva tri tromjesečja 2020. godine, ostali poslovni prihodi povećalisu se za +97 tisuću kuna ili +1,7%, odnosno s 5.700 na 5.797 tisuća kuna. Navedeni rast ostalih
poslovnih prihoda posljedica je rasta ostalih prihoda (uključuju prihode od edukacija i prihode od izdavanja i održavanja LEI-ja) koji su porasli za +78 tisuća kuna ili +5,9% i iznose 1.409 tisuća kuna, te prihoda od prodaje informacija koji su porasli s 4.369 na 4.387 tisuća kuna (+19 tisuća kuna ili +0,4%).
Početkom pandemije koronavirusa, odnosno u prvom tromjesečju 2020. godine, Grupa je počela bilježiti pad poslovnih rashoda prvenstveno zbog promijenjenog načina rada (rad od kuće, izostanak službenih putovanja, događanja uživo itd.). U prva tri tromjesečja 2021. godine ukupni poslovni rashodi Grupe iznose 17.973 tisuće kuna, odnosno +553 tisuće kuna ili +3,2% više nego u istom razdoblju lani. Stavke poslovnih rashoda koje u prva tri tromjesečja 2021. godine bilježe pad u odnosu na isto prošlogodišnje razdoblje su vrijednosno usklađenje dugotrajne i kratkotrajne imovine koje iznosi 42 tisuće kuna (-91 tisuća kuna ili -68,5%) i ostali poslovni rashodi koji iznose 3 tisuća kuna (-27 tisuća kuna ili -88,6%) dok su porasli troškovi osoblja koji iznose 8.871 tisuću kuna (+22 tisuće kuna ili +0,25%), amortizacija koja iznosi 1.502 tisuće kuna (+33 tisuće kuna ili +2,3%), ostali troškovi koji iznose 2.277 tisuća kuna (+124 tisuće kuna ili +5,75%), i materijalni troškovi koji iznose 5.277 tisuća kuna (+492 tisuće kuna ili +10,3%).
| kuna | 1-3Q 2020 | 1-3Q 2021 | promjena | 3Q 2020 | 3Q 2021 | promjena |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ukupni kapital i rezerve | 42.669.306 | 43.131.093 | 1,08% | 42.669.306 | 43.131.093 | 1,08% |
| Ukupna imovina | 51.172.751 | 53.501.833 | 4,55% | 51.172.751 | 53.501.833 | 4,55% |
| Poslovni prihodi | 19.522.659 | 18.533.929 | -5,06% | 5.710.102 | 5.888.987 | 3,13% |
| prihodi od prodaje | 13.822.440 | 12.736.974 | -7,85% | 4.014.179 | 3.944.968 | -1,72% |
| ostali poslovni prihodi | 5.700.219 | 5.796.955 | 1,70% | 1.695.923 | 1.944.019 | 14,63% |
| Poslovni rashodi | 17.420.133 | 17.973.134 | 3,17% | 5.332.679 | 5.941.746 | 11,42% |
| materijalni troškovi | 4.785.556 | 5.277.393 | 10,28% | 1.351.966 | 1.856.457 | 37,32% |
| troškovi osoblja | 8.849.143 | 8.871.069 | 0,25% | 2.774.577 | 2.827.884 | 1,92% |
| amortizacija | 1.468.929 | 1.502.315 | 2,27% | 489.028 | 515.533 | 5,42% |
| ostali troškovi | 2.316.505 | 2.322.357 | 0,25% | 717.108 | 741.872 | 3,45% |
| EBIT | 2.102.526 | 560.795 | -73,33% | 377.423 | -52.759 | -113,98% |
| EBITDA | 3.571.455 | 2.063.110 | -42,23% | 866.451 | 462.774 | -46,59% |
| Financijski prihodi | 237.440 | 43.924 | -81,50% | 120.713 | 2.078 | -98,28% |
| Financijski rashodi | 290.076 | 384.921 | 32,70% | -238.074 | 86.006 | -136,13% |
| Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva |
30.232 | 9.147 | -69,74% | -11.170 | -11.162 | -0,07% |
| Dobit/ gubitak prije oporezivanja |
2.080.122 | 228.945 | -88,99% | 725.040 | -147.849 | -120,39% |
| Porez na dobit | 209.024 | 89.477 | -57,19% | 37.397 | 36.413 | -2,63% |
| Neto dobit/ gubitak razdoblja | 1.871.098 | 139.468 | -92,55% | 687.643 | -184.262 | -126,80% |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 258.887 | 60.946 | -76,46% | -38.843 | 54.153 | -239,42% |
| Ukupna sveobuhvatna dobit | 2.129.985 | 200.414 | -90,59% | 648.800 | -130.109 | -120,05% |
| Broj zaposlenih | 36 | 39 | 8,33% | 36 | 39 | 8,33% |
Glavni pokazatelji poslovanja Grupe
Dobit Grupe iz redovnog poslovanja u prva tri tromjesečja 2021. godine iznosi 561 tisuću kuna, dok je u istom razdoblju prošle godine iznosila 2.102 tisuće kuna. Na razini trećeg tromjesečja, Grupa iskazuje gubitak iz redovnog poslovanja u iznosu od -53 tisuće kuna, dok je dobit iz redovnog poslovanja u istom razdoblju lani iznosila 377 tisuća kuna. Financijski prihodi bilježe pad na razini prva tri tromjesečja kao i na razini trećeg tromjesečja u odnosu na ista prošlogodišnja razdoblja. U prva tri tromjesečja 2021. godine ostvareni su financijski prihodi u iznosu od 44 tisuće kuna (-193 tisuće kuna ili -81,5%), dok financijski prihodi trećeg tromjesečja iznose samo 2 tisuće kuna (-119 tisuća kuna ili -98,3%). U prva tri tromjesečja ove godine financijski rashodi iznose 385 tisuća kuna (+95 tisuća kuna ili +32,7%), dok su samo u trećem tromjesečju viši za +324 tisuće kuna i iznose 86 tisuća kuna (u trećem tromjesečju 2020. godine, financijski rashodi su zbog smanjena nerealiziranih gubitaka od financijske imovine bili u pozitivnom iznosu od 238 tisuća kuna).
Zbrojimo li pozitivnu operativnu dobiti, negativni neto financijski rezultat te udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva u iznosu od 9 tisuća kuna i porez na dobit u iznosu od 89 tisuća kuna, neto dobit Grupe za prvih devet mjeseci 2021. godine iznosi 139 tisuća kuna što je za -1.732 tisuće kuna (-92,5%) manje nego u istom razdoblju 2020. godine kad je neto dobit Grupe iznosila 1.871 tisuću kuna. Pridodajući neto dobiti ostalu sveobuhvatnu dobit u iznosu od 61 tisuće kuna, u prva tri tromjesečja 2021. godine ukupna sveobuhvatna dobit Grupe iznosi 200 tisuća kuna (pad za -1.929 tisuću kuna ili -90,6% u odnosu na 2.130 tisuća kuna u prva tri tromjesečja 2020. godine). Udio u dobitku/gubitku pridruženog i ovisnog društva u trećem tromjesečju 2021. godine iznosi -11 tisuća kuna, a porez na dobit 36 tisuća kuna, stoga Grupa u trećem tromjesečju 2021. godine iskazuje gubitak u iznosu od -184 tisuće kuna i ukupni sveobuhvatni gubitak u iznosu od -130 tisuća kuna.
Operativna dobit prije amortizacije je pozitivna i u prva tri tromjesečja 2021. godine iznosi 2.063 tisuće kuna, odnosno -508 tisuća kuna manje nego u prva tri tromjesečja 2020. godine, dok u trećem tromjesečju 2021. godine iznosi 463 tisuće kuna, odnosno -403 tisuće kuna manje nego u istom prošlogodišnjem razdoblju.
2 IZJAVA O ODGOVORNOSTI ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe Zagrebačke burze sastavljeni za period od 1. 1. do 30. 9. 2021. godine prikazani su fer i istinito u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.
Konsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 1. 1. do 30. 9. 2021. godine daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja Grupe.
Izvješće poslovodstva za prva tri tromjesečja 2021. godinu sadrži istinit i vjeran prikaz razvoja i rezultata poslovanja Grupe uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Grupa izložena.
Konsolidirani financijski izvještaji za prva tri tromjesečja 2021. godine nisu revidirani, odnosno nije obavljen revizijski uvid.
Kontakt: Zagrebačka burza d.d. Ivana Lučića 2a/22 10 000 Zagreb Hrvatska
Broj telefona: +385 1 4686 806 E-mail: [email protected]
Konsolidirani nerevidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1. 1. do 30. 9. 2021. godine
| Prilog 1. | OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE |
|---|---|
| Razdoblje izvještavanja: | 1.1.2021 30.9.2021 d o |
| Godina: | 2021 |
| Kvartal: | 3 |
| Tromjesečni financijski izvještaji | |
| Matični broj (MB): 03749606 |
Oznaka matične HR države članice |
| Matični broj 080034217 subjekta (MBS): |
|
| Osobni identifikacijski 84368186611 broj (OIB): |
7478000050A040C0D041 LEI: |
| Šifra 4 ustanove: |
|
| Tvrtka izdavatelja: Zagrebačka burza d.d. | |
| Poštanski broj i mjesto: 10000 |
Zagreb |
| Ulica i kućni broj: Ivana Lučića 2a/22 | |
| Adresa e-pošte: [email protected] | |
| Internet adresa: www.zse.hr | |
| Broj zaposlenih 3 9 (krajem |
|
| Konsolidirani izvještaj: KD |
(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) KN KD |
| Revidirano: RN |
(RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN RD |
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): | Sjedište: MB: |
| Ljubljanska borza vrednostnih papirjev d.d. | Ljubljana, Slovenija 5316081 |
| Da | |
| Knjigovodstveni Da servis: |
Ne (Da/Ne) Sigma Tax Consulting d.o.o. |
| Osoba za kontakt: Martina Butković | (tvrtka knjigovodstvenog servisa) |
| Telefon: 01/4699-555 | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) |
| Adresa e-pošte: [email protected] | |
| Revizorsko društvo: | |
| (tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor: |
14 |
| BILANCA | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| stanje na dan 30.9.2021. | |||||||
| u kunama Obveznik: Zagrebačka burza d.d. |
|||||||
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| AKTIVA | |||||||
| A DUGOTRAJNA IMOVINA 002+003+009+012 I NEMATERIJALNA IMOVINA |
1 2 |
15.619.546 2.788.458 |
18.380.672 2.795.851 |
||||
| II MATERIJALNA IMOVINA 004+…+008 | 3 | 9.253.415 | 12.018.378 | ||||
| 1 Zemljišta i zgrade | 4 | 7.411.114 | 9.667.605 | ||||
| 2 Računalna oprema | 5 | 674.695 | 798.594 | ||||
| 3 Ostala materijalna imovina | 6 | 1.004.436 | 990.728 | ||||
| 4 Ulaganja u tuđu imovinu | 7 | 163.170 | 561.451 | ||||
| 5 Imovina u pripremi | 8 | 0 | 0 | ||||
| III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 010+011 | 9 | 3.391.957 | 3.393.342 | ||||
| 1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke | 10 | 115.150 | 124.724 | ||||
| 2 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 11 | 3.276.807 | 3.268.618 | ||||
| ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 12 | 185.716 | 173.101 | ||||
| B KRATKOTRAJNA IMOVINA 014+020+024 I POTRAŽIVANJA 015++019 |
13 | 34.808.639 | 33.712.145 | ||||
| 1 Potraživanja od kupaca | 14 15 |
3.700.106 3.026.665 |
2.477.459 1.651.954 |
||||
| 2 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 16 | 622 | 759 | ||||
| 3 Potraživanja od države i drugih institucija | 17 | 112.673 | 145.363 | ||||
| 4 Potraživanja od povezanih poduzetnika | 18 | 0 | 0 | ||||
| 5 Ostala potraživanja | 19 | 560.146 | 679.383 | ||||
| II KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 021+…+023 | 20 | 21.784.766 | 19.818.148 | ||||
| 1 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 21 | 4.010.501 | 3.252.597 | ||||
| 2 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu | 22 | 0 | 0 | ||||
| 3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i | 23 | 17.774.265 | 16.565.551 | ||||
| III NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI | 24 | 9.323.767 | 11.416.538 | ||||
| C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
25 | 665.873 | 1.409.016 | ||||
| D UKUPNO AKTIVA 001+013+025 | 26 | 51.094.058 | 53.501.833 | ||||
| E IZVANBILANČNI ZAPISI | 27 | 0 | 0 | ||||
| PASIVA | |||||||
| A KAPITAL I REZERVE 029+030+031+036+037+038 | 28 | 42.930.679 | 43.131.093 | ||||
| I TEMELJNI KAPITAL | 29 | 46.357.000 | 46.357.000 | ||||
| II KAPITALNE REZERVE | 30 | 13.860.181 | 13.860.181 | ||||
| III REZERVE IZ DOBITI 032++035 | 31 | 920.350 | 981.296 | ||||
| 1 Zakonske rezerve | 32 | 141.000 | 141.000 | ||||
| 2 Rezerve za vlastite dionice | 33 | 0 | 0 | ||||
| 3 Rezerve fer vrijednosti | 34 | 0 | 0 | ||||
| 4 Ostale rezerve IV ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK |
35 36 |
779.350 -20.359.103 |
840.296 -18.206.852 |
||||
| V DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE | 37 | 2.152.251 | 139.468 | ||||
| VI MANJINSKI INTERES | 38 | 0 | 0 | ||||
| B REZERVIRANJA | 39 | 118.209 | 167.257 | ||||
| C KRATKOROČNE OBVEZE 041+046 | 40 | 2.985.598 | 2.684.587 | ||||
| 1 Obveze za predujmove | 41 | 266.720 | 7.138 | ||||
| 2 Obveze prema dobavljačima | 42 | 886.130 | 411.105 | ||||
| 3 Obveze prema zaposlenima | 43 | 726.747 | 741.346 | ||||
| 4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 44 | 429.996 | 285.681 | ||||
| 5 Obveze prema povezanim poduzetnicima | 45 | 5.276 | 0 | ||||
| 6 Ostale kratkoročne obveze D DUGOROČNE OBVEZE |
46 47 |
670.729 | 1.239.317 2.418.971 |
||||
| 247.431 E ODGOĐENA POREZNA OBVEZA 48 189.395 |
|||||||
| F ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD | 49 | 4.622.746 | 188.366 4.911.559 |
||||
| G UKUPNO PASIVA 028+039+040+047+048+049 | 50 | 51.094.058 | 53.501.833 | ||||
| H IZVANBILANČNI ZAPISI | 51 | 0 | 0 | ||||
| Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje) |
| I Kapital i rezerve 053+054 | 52 | 42.930.679 | 43.131.093 |
|---|---|---|---|
| 1 Pripisano imateljima kapitala matice | 53 | 42.930.679 | 43.131.093 |
| 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu | 54 | 0 | 0 |
| u razdoblju 1.1.2021. do 30.9.2021. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| u kunama | ||||||
| Obveznik: Zagrebačka burza d.d. Naziv pozicije |
AOP | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | |||
| oznaka Kumulativ Tromjesečje |
Kumulativ | Tromjesečje | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| A POSLOVNI PRIHODI 002+009 | 1 | 19.522.659 | 5.710.102 | 18.533.929 | 5.888.987 | |
| I Prihodi od prodaje 003++008 | 2 | 13.822.440 | 4.014.179 | 12.736.974 | 3.944.968 | |
| 1 Provizije i članarine | 3 | 6.920.012 | 1.565.006 | 5.710.187 | 1.685.582 | |
| 2 Prihodi od održavanja uvrštenja | 4 | 5.653.583 | 1.990.205 | 5.788.206 | 1.955.017 | |
| 3 Prihodi od naknada za uvrštenje | 5 | 1.248.845 | 458.968 | 1.238.581 | 304.369 | |
| 4 Prihodi od dražbi | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5 Prihodi od prodaje članskih mjesta | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6 Prihod od izdavanja i održavanja LEI-ija | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| II Ostali poslovni prihodi 010++012 | 9 | 5.700.219 | 1.695.923 | 5.796.955 | 1.944.019 | |
| 1 Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom | 10 11 |
0 4.368.749 |
0 1.361.948 |
0 4.387.491 |
0 1.363.774 |
|
| 2 Prihodi od prodaje informacija 3 Ostali prihodi |
12 | 1.331.470 | 333.975 | 1.409.464 | 580.245 | |
| B POSLOVNI RASHODI 014+017+021+022+023+026+027 | 13 | 17.420.133 | 5.332.679 | 17.973.134 | 5.941.746 | |
| I Materijalni troškovi 015+016 | 14 | 4.785.556 | 1.351.966 | 5.277.393 | 1.856.457 | |
| 1 Troškovi sirovina i materijala | 15 | 479.060 | 142.259 | 407.394 | 142.892 | |
| 2 Ostali vanjski troškovi | 16 | 4.306.496 | 1.209.707 | 4.869.999 | 1.713.565 | |
| II Troškovi osoblja 018++020 | 17 | 8.849.143 | 2.774.577 | 8.871.069 | 2.827.884 | |
| 1 Neto plaće i nadnice | 18 | 6.097.460 | 1.919.230 | 6.093.511 | 1.990.276 | |
| 2 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 19 | 2.068.680 | 640.985 | 2.083.845 | 621.973 | |
| 3 Doprinosi na plaće | 20 | 683.003 | 214.362 | 693.713 | 215.635 | |
| III Amortizacija | 21 | 1.468.929 | 489.028 | 1.502.315 | 515.533 | |
| IV Ostali troškovi | 22 | 2.153.236 | 735.500 | 2.276.998 | 743.478 | |
| V Vrijednosno usklađivanje 024+025 | 23 | 132.777 | -19.204 | 41.873 | 0 | |
| 1 dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 24 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2 kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 25 | 132.777 | -19.204 | 41.873 | 0 | |
| VI Rezerviranja | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| VII Ostali poslovni rashodi | 27 | 30.492 | 812 | 3.486 | -1.606 | |
| C FINANCIJSKI PRIHODI 029++034 | 28 | 237.440 | 120.713 | 43.924 | 2.078 | |
| 1 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s | 29 30 |
701 107.243 |
91 90.842 |
1.396 33.954 |
1.396 23.001 |
|
| 2 Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s 3 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa |
31 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4 Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 32 | 21.829 | 21.829 | 0 | -25.609 | |
| 5 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za | 33 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6 Ostali financijski prihodi | 34 | 107.667 | 7.951 | 8.574 | 3.290 | |
| D FINANCIJSKI RASHODI 036++040 | 35 | 290.076 | -238.074 | 384.921 | 86.006 | |
| 1 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim | 36 | 5.553 | 1.438 | 5.306 | 2.856 | |
| 2 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s | 37 | 52.378 | 9.327 | 39.873 | 17.073 | |
| 3 Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 38 | 0 | -267.670 | 339.742 | 66.077 | |
| 4 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5 Ostali financijski rashodi | 40 | 232.145 | 18.831 | 0 | 0 | |
| E UKUPNI PRIHODI 001+028 | 41 | 19.760.099 | 5.830.815 | 18.577.853 | 5.891.065 | |
| F UKUPNI RASHODI 013+035 | 42 | 17.710.209 | 5.094.605 | 18.358.055 | 6.027.752 | |
| G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva | 43 | 30.232 | -11.170 | 9.147 | -11.162 | |
| H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 041-042+043 | 44 | 2.080.122 | 725.040 | 228.945 | -147.849 | |
| I POREZ NA DOBIT | 45 | 209.024 | 37.397 | 89.477 | 36.413 | |
| J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 044-045 | 46 | 1.871.098 | 687.643 | 139.468 | -184.262 | |
| 1 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer | 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | ||||||
| 4 Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih | 51 | 258.887 | -38.843 | 60.946 | 54.153 | |
| 6 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 047+…+052 | 53 | 258.887 | -38.843 | 60.946 | 54.153 | |
| L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT 046+053 | 54 | 2.129.985 | 648.800 | 200.414 | -130.109 | |
| M REKLASIFIKACIJSKE USKLADE | 55 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dodatak ** Pripisano imateljima matice |
56 | 2.129.985 | 648.800 | 200.414 | -130.109 | |
| Pripisano manjinskom interesu | 57 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
RAČUN DOBITI I GUBITKA
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 1.1.2021. do 30.9.2021.
| u kunama | |||
|---|---|---|---|
| Obveznik: Zagrebačka burza d.d. | |||
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
|||
| 1 Dobit prije poreza | 1 | 2.080.122 | 228.945 |
| 2 Amortizacija | 2 | 1.468.929 | 1.502.315 |
| 3 Povećanje kratkoročnih obveza | 3 | 0 | 0 |
| 4 Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 4 | 1.319.580 | 1.517.639 |
| 5 Smanjenje zaliha | 5 | 273 | 312 |
| 6 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 6 | 0 | 0 |
| 7 Ostalo povećanje novčanog tijeka | 7 | 1.046.344 | 431.038 |
| I Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 001++007 |
8 | 5.915.248 | 3.680.249 |
| 1 Smanjenje kratkoročnih obveza | 9 | 824.907 | 869.599 |
| 2 Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 10 | 0 | 0 |
| 3 Povećanje zaliha | 11 | 0 | 0 |
| 4 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za | 12 | 0 | 0 |
| 5 Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 13 | 0 | 786.347 |
| II Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih | 14 | 824.907 | 1.655.946 |
| aktivnosti 009++013 | |||
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI |
|||
| 1 Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i | 15 | 0 | 0 |
| 2 Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 16 | 0 | 0 |
| 3 Novčani primici od kamata | 17 | 0 | 0 |
| 4 Novčani primici od dividendi | 18 | 0 | 0 |
| 5 Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 19 | 2.342.454 | 2.457.578 |
| III Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 015++019 |
20 | 2.342.454 | 2.457.578 |
| 1 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne | 21 | 899.536 | 1.030.923 |
| 2 Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih | 22 | 0 | 0 |
| 3 Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 23 | 3.000.000 | 800.000 |
| IV Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 021++023 |
24 | 3.899.536 | 1.830.923 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
|||
| 1 Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata |
25 | 0 | 0 |
| 2 Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi |
26 | 0 | 0 |
| 3 Ostali primici od financijskih aktivnosti | 27 | 0 | 0 |
| V Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 025++027 |
28 | 0 | 0 |
| 1 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 29 | 0 | 0 |
| 2 Novčani izdaci za isplatu dividendi | 30 | 0 | 0 |
| 3 Novčani izdaci za financijski najam | 31 | 34.333 | 0 |
| 4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 32 | 0 | 0 |
| 5 Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 33 | 1.761.072 | 558.187 |
| VI Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti | |||
| 029++033 | 34 | 1.795.405 | 558.187 |
| VII Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 35 | 7.593.200 | 9.323.767 |
| VIII Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 36 | 1.737.854 | 2.092.771 |
| IX Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 37 | 0 | 0 |
| X Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 38 | 9.331.054 | 11.416.538 |
17
| IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za razdoblje od | 1.1.2021 | do | 30.9.2021 | u kunama | ||||||
| Raspodjeljivo vlasnicima matice | ||||||||||
| Opis pozicije |
AOP | Upisani kapital |
Rezerve kapitala |
Rezerve iz dobiti |
Dobit ili gubitak tekuće godine (razdoblja) |
Zadržana dobit ili preneseni gubitak |
Rezerve fer vrijednosti |
Ostale revalorizacijs ke rezerve |
Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima |
Ukupno kapital i rezerve |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine |
1 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 941.148 -21.300.251 | 0 | 540.243 | 0 | 40.539.321 | |
| Promjena računovodstvenih politika |
2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ispravak pogreški prethodnih razdoblja |
3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) |
4 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 941.148 -21.300.251 | 0 | 540.243 | 0 | 40.539.321 | |
| Dobit ili gubitak razdoblja | 5 | 0 | 0 | 0 | 2.152.251 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.152.251 |
| Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine fer vrijednosti kroz ostalu po sveobuhvatnu dobit |
6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale nevlasničke promjene kapitala |
7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 239.107 | 0 | 239.107 |
| Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine) |
8 | 0 | 0 | 0 | 2.152.251 | 0 | 0 | 239.107 | 0 | 2.391.358 |
| Povećanje/smanjenje upisanog kapitala |
9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale uplate vlasnika |
10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Isplata udjela u dobiti/dividenda | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale raspodjele vlasnicima |
12 | 0 | 0 | 0 | -941.148 | 941.148 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje dan izvještajnog na zadnji razdoblja prethodne poslovne godine |
13 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 2.152.251 -20.359.103 | 0 | 779.350 | 0 | 42.930.679 | |
| Stanje na dan početka tekuće poslovne godine |
14 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 2.152.251 -20.359.103 | 0 | 779.350 | 0 | 42.930.679 | |
| Promjena računovodstvenih politika |
15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ispravak pogreški prethodnih razdoblja |
16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) |
17 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 2.152.251 -20.359.103 | 0 | 779.350 | 0 | 42.930.679 | |
| Dobit ili gubitak razdoblja | 18 | 0 | 0 | 0 | 139.468 | 0 | 0 | 0 | 0 | 139.468 |
| Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine fer vrijednosti kroz ostalu po sveobuhvatnu dobit |
19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale nevlasničke promjene kapitala |
20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 60.946 | 0 | 60.946 |
| Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine (tekućeg razdoblja) |
21 | 0 | 0 | 0 | 139.468 | 0 | 0 | 60.946 | 0 | 200.414 |
| Povećanje/smanjenje upisanog kapitala |
22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale uplate vlasnika |
23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Isplata udjela u dobiti/dividenda | 24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostale raspodjele vlasnicima |
25 | 0 | 0 | 0 | -2.152.251 | 2.152.251 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine |
26 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 139.468 -18.206.852 | 0 | 840.296 | 0 | 18 43.131.093 |
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja) Naziv izdavatelja: Zagrebačka burza d.d. OIB: 84368186611
Izvještajno razdoblje: 1.1.2021. - 30.9.2021. Vrsta izvještaja: Konsolidirani
1. Društvo koje je predmet izvještavanja
Zagrebačka burza d.d. ("Društvo") je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080034217. Osobni identifikacijski broj Društva (OIB) je 84368186611. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska.
2. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja i značajne računovodstvene politike
Osnova za sastavljanje
Konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine kroz sveobuhvatnu dobit koja je mjerena po fer vrijednosti te zemljišta i zgrade koji se mjere po fer vrijednosti.
Detaljne informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja nalaze se u bilješci uz konsolidirane financijske izvještaje broj 2 objavljenoj u Godišnjem izvješću o stanju Grupe i poslovanju u 2020. godini koji je raspoloživ na Internet stranici www.zse.hr (dalje u tekstu: Godišnje izvješće Grupe).
Značajne računovodstvene politike
Prilikom sastavljanja ovih financijskih izvještaja za izvještajno razdoblje primjenjuju se iste računovodstvene politike kao i u posljednjim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima za 2020. godinu koji su objavljeni na Internet stranici www.zse.hr.
Objava dodatnih informacije prema zahtjevima MSFI-jeva, a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala
Dodatne informacije prema zahtjevima MSFIJ-jeva, a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala objavljeni su u izvještaju Konsolidirani nerevidirani financijski rezultat za period od 1.1. do 30.9.2021. godine (u nastavku: Konsolidirani rezultat za treće tromjesečje) koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr.
3. Financijske obveze, jamstva ili nepredviđeni izdaci koji nisu uključeni u bilancu, priroda i oblik eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano
Grupa nema financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u konsolidiranu bilancu na dan 30. rujna 2021. godine niti ima dano uspostavljeno jamstvo.
4. Iznos i priroda pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave
Detalji o iznosima pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave su objavljeni u bilješci 1.12 u sklopu konsolidiranog rezultata za treće tromjesečje (www.zse.hr).
Pored navedenih bilježaka, dodatno obrazlažemo razlike u klasifikaciji između prihoda i rashoda kako su objavljeni u revidiranim konsolidiranim financijskim izvještajima i bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje kako su objavljeni u Godišnjem izvješću Grupe i prihoda i rashoda objavljenih u ovoj TFI formi:
- (a) Prihodi od izdavanja i održavanja od LEI-ja su sukladno računovodstvenim politikama Grupe iskazani u ostalim prihodima (pozicija AOP 12) u iznosu od 274 tisuća kuna
- (b) Ostale razlike između podataka objavljenih u konsolidiranim financijskim izvještajima u TFI formi u odnosu na podatke kako su klasificirani u revidiranim konsolidiranim financijskim izvještajima za 2020. godinu prikazani su u dodatku ovih bilježaka.
5. Obveze koje dospijevaju nakon više od pet godina i dugovanja pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dala Grupa
Grupa na datum bilance nema dugovanja koja dospijevaju nakon više od pet godina. Grupa na datum bilance nema dugovanja koja su pokrivena vrijednim osiguranjem koje je izdalo Društvo ili povezana društva.
6. Prosječan broj zaposlenih tijekom izvještajnog razdoblja
Grupa je tijekom izvještajnog razdoblja 2021. godine imala prosječno zaposleno 37 zaposlenika.
7. Kapitalizirani trošak plaće tijekom izvještajnog razdoblja
Grupa tijekom izvještajnog razdoblja nije kapitalizirala trošak plaća.
8. Odgođeni porezi
Rezerviranje za odgođene poreze, stanje odgođenih poreza na početku i na kraju izvještajnog razdoblja i kretanja u tim pozicijama tijekom izvještajnog razdoblja:
| 1.1.2021 | Povećanje | Smanjenje | 30.9.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| kn'000 | kn'000 | kn'000 | kn'000 | |
| Odgođena porezna imovina | 186 | - | (13) | 173 |
| Odgođene porezne obveze | (189) | - | 1 | (188) |
| (3) | - | (12) | 15 |
9. Naziv i sjedište svakog društva u kojem izdavatelj, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun izdavatelja, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak
Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate objavljena su u bilješkama 13. i 14. uz konsolidirane financijske izvještaje prezentirane u Godišnjem izvješću Grupe za 2020. godinu. Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo promjena u podacima prezentiranim u Godišnjem izvješću Grupe.
10. Broj i nominalna vrijednost dionica upisanih tijekom izvještajnog razdoblja u okviru odobrenog kapitala
Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo upisa dionica u okviru odobrenog kapitala.
11.Postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju
Grupa nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.
12. Naziv, sjedište te pravni oblik svakog društva u kojemu izdavatelj ima neograničenu odgovornost
Grupa nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.
13. Naziv i sjedište društva koje sastavlja konsolidirani financijski izvještaj za izvještajno razdoblje najveće grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član grupe
Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe. Društvo sastavlja tromjesečne konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.
14. Naziv i sjedište društva koje sastavlja konsolidirani financijski izvještaj za izvještajno razdoblje najmanje grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu društava iz točke 13.
Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.
15. Mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14.
Društvo sastavlja tromjesječne konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.
16. Priroda i poslovna svrhu aranžmana društava koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na izdavatelja, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana
materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja izdavatelja
Grupa nema materijalnih aranžmana sa društvima koji nisu uključeni u prezentirane konsolidirane financijske izvještaje.
17. Priroda i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci
Događaji nakon datuma bilance su objavljeni u bilješci 1.11 uz Konsolidirani rezultat za treće tromjesečje 2021. godine koji je objavljen na internet stranici www.zse.hr
Dodatak: Opis razlika između klasifikacije pojedinih pozicija financijskih izvještaja u formi TFI u odnosu na klasifikaciju koja bi bila prema revidiranim financijskim izvještajima za 2020. godinu.
| Stavka RDG-a u MSFI | Iznos HRK'000 |
Stavka RDG-a u GFI | Iznos HRK'000 |
|---|---|---|---|
| Troškovi osoblja | 9.460 | Troškovi osoblja | 8.871 |
| Reklasifikacija sa ostalih troškova | 589 | ||
| Ostali troškovi poslovanja | 7.010 | Troškovi sirovina i materijala | 407 |
| Ostali vanjski troškovi | 4.870 | ||
| Vrijednosno usklađivanje | 42 | ||
| Ostali troškovi | 2.276 | ||
| Ostali poslovni rashodi | 4 | ||
| Reklasifikacija na troškove osoblja | -589 | ||
| Stavka bilance u MSFI | Iznos HRK'000 |
Stavka bilance stanja u GFI | Iznos HRK'000 |
| Nekretnine i oprema | 8.730 | Zemljište i zgrade | 9.668 |
| Imovina s pravom uporabe | 3.289 | Računalna oprema | 799 |
| Ostala materijalna imovina | 991 | ||
| Ulaganja u tuđu imovinu | 561 | ||
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu | |||
| dobit | 1.302 | Dugotrajna financijska imovina | 3.269 |
| Dugoročni depoziti | 1.750 | ||
| Pozajmice dane povezanom društvu | 217 | ||
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina | 2.473 | Potraživanja (kratkotrajna) | 2.477 |
| Zalihe | 6 | Zaokruženje | 2 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze (kratkoročne) | 1.818 | Obveze za predujmove | 7 |
| Kratkoročne financijske obveze | 869 | Obveze prema dobavljačima | 411 |
| Obveze prema zaposlenima | 741 | ||
| Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 286 | ||
| Obveze prema povezanim poduzetnicima | - | ||
| Ostale kratkoročne obveze | 1.239 | ||
| Zaokruženje | 3 |