Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source File| 2023-01-01 | 2023-12-31 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| ifrs-full:IssuedCapitalMember | |||||
| ifrs-full:SharePremiumMember | |||||
| ifrs-full:StatutoryReserveMember | |||||
| ifrs-full:TreasurySharesMember | |||||
| ifrs-full:OtherReservesMember | |||||
| ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember | |||||
| ifrs-full:RetainedEarningsMember | |||||
| ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember |
| 2022-01-01 | 2022-12-31 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| ifrs-full:IssuedCapitalMember | ||||
| ifrs-full:SharePremiumMember | ||||
| ifrs-full:StatutoryReserveMember | ||||
| ifrs-full:TreasurySharesMember | ||||
| ifrs-full:OtherReservesMember | ||||
| ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember | ||||
| ifrs-full:RetainedEarningsMember | ||||
| ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember |
| 2023-01-01 | 2023-12-31 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| ifrs-full:IssuedCapitalMember | ||||
| ifrs-full:SharePremiumMember | ||||
| ifrs-full:StatutoryReserveMember | ||||
| ifrs-full:TreasurySharesMember | ||||
| ifrs-full:OtherReservesMember | ||||
| ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember | ||||
| ifrs-full:RetainedEarningsMember | ||||
| ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember |
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | 2022-01-01 | 2021-12-31 | |
|---|---|---|---|---|
| ifrs-full:IssuedCapitalMember | ||||
| ifrs-full:SharePremiumMember | ||||
| ifrs-full:StatutoryReserveMember | ||||
| ifrs-full:TreasurySharesMember | ||||
| ifrs-full:OtherReservesMember | ||||
| ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember | ||||
| ifrs-full:RetainedEarningsMember | ||||
| ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember |
iso4217:EUR
iso4217:EUR
xbrli:shares
Zagreb, travanj 2024. godine
Kada bismo sagledali 2023. godinu kroz prizmu jednog događaja koji je obilježio domaće gospodarstvo i tržište kapitala, bilo bi to zasigurno uvođenje eura. Siječanj je ponajviše protekao u znaku prvog mjeseca trgovanja u novoj valuti, a prelaskom na euro bez poteškoća za sudionike tržišta kapitala Zagrebačka burza dala je svoj doprinos uspješnom pristupanju eurozoni.
Drugo značajno zbivanje bilo je uvrštenje obveznica Republike Hrvatske primarno namijenjenih malim ulagateljima u ožujku, kada su u prostorijama Burze, u nazočnosti predsjednika Vlade Andreja Plenkovića, ministar financija Marko Primorac i predsjednica Uprave Zagrebačke burze Ivana Gažić potpisali ugovor o uvrštenju predmetnih obveznica na Službeno tržište Burze. Ova je obveznica po prvi put distribuirana putem mreže banaka građanima širom Hrvatske pa je uspjeh upisa doista bio odličan – obveznice je upisalo oko 44.000 građana. Već na jesen Ministarstvo financija nastavilo je s izdanjima namijenjenim građanima ponudivši po prvi put trezorski zapis kao investicijsku opciju, u koju je uložilo više od 36.000 građana. U ta dva navrata po prvi je put investicijske račune otvorilo oko 27.000 građana, što svjedoči da sredstava raspoloživih za investiranje ima, ali je investicijskih prilika, koje su najpotrebnije Zagrebačkoj burzi, još uvijek premalo.
Kasnije tijekom godine, u svibnju, započelo je i trgovanje novim ETF-om, koji prati rumunjski indeks BET-TR. Već u prvom mjesecu trgovanja postalo je jasno da se radi o proizvodu vrlo interesantnom malim ulagateljima, koji omogućuje efikasan pristup atraktivnom rumunjskom tržištu. Njemu se u listopadu pridružio još jedan ETF, prvi novčani fond u Hrvatskoj kojim se može trgovati na burzi, a ukupno četvrti uvršten na Zagrebačku burzu. U srpnju je potpisan ugovor o uvrštenju na Službeno tržište Zagrebačke burze obveznica Zagrebačkog holdinga d.o.o. povezanih s održivim poslovanjem tog društva, u nazočnosti zagrebačkog gradonačelnika Tomislava Tomaševića, druge takve obveznice na našem tržištu.
Zagrebačka burza i ove je godine bila među više od 100 svjetskih burzi na kojima je simboličkim zvukom zvona označen početak trgovanja povodom Međunarodnog dana žena. Tom prilikom odaslane su poruke o ulozi koju poslovni sektor može imati u osnaživanju žena kao važnog globalnog cilja održivog razvoja.
Akademija Zagrebačke burze u ožujku nizom je aktivnosti obilježila Tjedan novca, vodeći globalni događaj podizanja svijesti o važnosti financijskog obrazovanja te financijske uključenosti za djecu i mlade, a u svibnju je obilježila i 13 godina od osnutka: do sada je razvijeno oko 100-tinjak različitih programa, Akademija je organizirala preko 600 edukativnih događanja, kroz koje je prošlo više od 3 12.000 sudionika. Izuzetan naglasak Akademija stavlja na edukaciju mladih, posebno srednjoškolaca i studenata, kojih je kroz godine educirano više od 5.700. Na našim brojnim drugim događanjima kojima nastojimo povezati sudionike tržišta kapitala te osigurati platforme za razmjenu informacija, znanja i iskustava kroz godinu okupilo se više od 1.000 sudionika.
U svibnju su u Skopju po prvi put održani Dani makedonskog tržišta kapitala, u organizaciji Makedonske burze i suorganizaciji Zagrebačke burze. Cilj je događanja upoznavanje sudionika hrvatskog tržišta kapitala s makedonskim tržištem kako bi se hrvatskim investitorima olakšao pristup tom tržištu te istražile mogućnosti međusobne suradnje i razmjene znanja i iskustava. U Skopju se okupilo više od 50 predstavnika hrvatskih i makedonskih investicijskih društava, mirovinskih i investicijskih fondova, društava uvrštenih na obje burze, regulatora, depozitorija i drugih infrastrukturnih organizacija financijskog tržišta obje zemlje.
U lipnju i prosincu tradicionalno su održane investicijske konferencije Zagrebačke i Ljubljanske burze „CEE Investment Opportunities“, s ciljem da se na jednome mjestu u kratkom periodu omogući neposredan kontakt kompanija i investitora. Na ovogodišnjem događanju uz hrvatske i slovenske kompanije sudjelovale su i kompanije uvrštene na Makedonsku burzu te po prvi put i nekoliko rumunjskih kompanija s Bukureštanske burze, kao i nekoliko kompanija uvrštenih na Bugarsku burzu. Na oba događanja održano je više od 400 sastanaka.
Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga, Središnje klirinško depozitarno društvo i Zagrebačka burza održali su i 14. godišnju edukaciju namijenjenu društvima čiji su vrijednosni papiri uvršteni na uređeno tržište Zagrebačke burze. Sudjelovalo je više od 100 predstavnika izdavatelja, kojima su i ove godine prezentirani noviteti vezani uz regulativu tržišta kapitala te druge srodne teme.
Uz to, Zagrebačka burza i Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga realizirale su i edukativni program o korporativnom upravljanju pod nazivom „Governance and ESG Development“, realiziran uz podršku Europske banke za obnovu i razvoj, koji je u pet modula okupio oko 300 predstavnika uvrštenih društava, ali i drugih pojedinaca i organizacija zainteresiranih za pitanja korporativnog upravljanja i srodne teme iz Hrvatske i regije.
Ovogodišnja konferencija „Izazov promjene“, najznačajnija financijska konferencija u Hrvatskoj i regiji koju od 2012. suorganiziraju Zagrebačka burza i Udruga društava za upravljanje mirovinskim fondovima i mirovinskih osiguravajućih društava, ove je godine okupila rekordnih gotovo 550 sudionika.
Zagrebačka burza u svibnju je osnovala pridruženo društvo Adria Digital Exchange d.o.o., s namjerom istraživanja i razvoja potencijala za trgovanje i upravljanje virtualnom imovinom, u kojoj Burza ima 24%-tni udio.
Sredinom godine započeo je projekt koji vodi udruženje CFA Croatia i koji je mobilizirao široki krug tržišnih sudionika iz svih grana financijske industrije s ciljem izrade podloge za strategiju razvoja tržišta kapitala.# Naime, Hrvatska je jasno izrazila svoju namjeru ulaska u OECD, zajednicu najrazvijenijih zemalja za svijeta, za što je već počeo proces brojnih prilagodbi i unaprjeđenja, od kojih će jedno biti i donošenje strategije razvoja tržišta kapitala od strane Vlade Republike Hrvatske. Projekt, čiji smo 4 aktivni dionik, cilja na predlaganje niza mjera koje mogu rezultirati razvijenijim tržištem na korist cjelokupnom gospodarstvu i svim tržišnim sudionicima. Zagrebačka burza postala je partner u projektu Interreg MESTRI-CE usmjerenom testiranju novog modela financiranja klimatski održivijih zgrada. Sudjelovanje u ovakvim projektima dio je razvojne strategije Burze kojom se osnažuju kapaciteti tržišta kapitala i njegovih sudionika u skladu sa suvremenim ciljevima zelene tranzicije i održivosti zemalja članica EU. Na samom kraju godine Zagrebačka burza, Mazars te Poslovna inteligencija potpisali su ugovor koji označava početak kreacije naprednog rješenja za automatizirano vrednovanje društava temeljenog na strojnom učenju: Artificial Intelligence Research Project (AIR). Projekt je financiran od strane EBRD-a, uz podršku Taiwan Business EBRD Technical Cooperation fonda, a cilj je projekta u prvoj fazi razvoja proizvesti rješenje koje će omogućiti pripremu automatiziranih izvješća o procjeni vrijednosti dionica za uvrštena društva, dok bi se predmetno rješenje u drugoj fazi povezalo s AI tehnologijom. Prosinac je tradicionalno i mjesec dodjele Nagrada Zagrebačke burze, koje Burza dodjeljuje već dvanaestu godinu za redom. Događanje je okupilo stotinjak uzvanika, a nagrade su dodijeljene u ukupno sedam kategorija, razmatrajući objektivne, statističke kriterije, ali i ukupan doprinos edukaciji i razvoju domaćeg tržišta kapitala. Izvrsna suradnja s regulatorom, članovima, izdavateljima, infrastrukturnim ustanovama tržišta kapitala i drugim dionicima i ove je godine bila ključna kako bi Zagrebačka burza opravdala poziciju regionalnog lidera te nastavila pružati visoku razinu kvalitete svojih usluga.
Prihodi iz redovnog poslovanja u 2023. godini smanjili su se za -0,9% u odnosu na 2022. godinu i iznose 2.018 tisuća eura. Manji prihodi od prodaje u odnosu na 2022. godinu rezultat su manjih prihoda od provizija i članarina (-4,1%), a manji broj novouvrštenih vrijednosnih papira tijekom 2023. godine donio je smanjenje prihoda od naknada za uvrštenje (-22,2%). Ostali poslovni prihodi porasli su za +45,8 tisuća eura (+6,8%), primarno radi povećanja prihoda od prodaje informacija (+8,3%) i ostalih prihoda, ponajprije prihoda od povezanih društava i prihoda od administriranja LEI oznaka (+5,4%).
Poslovni rashodi povećali su se za nešto više od +3,6% u odnosu na 2022. godinu. Na povećanje rashoda najviše su utjecali viši troškovi računalnih programa i licenci (+17%). Troškovi osoblja manji su za -0,14% u odnosu na 2022. godinu. 2023. godina tako je zaključena uz operativni gubitak od -33 tisuće eura, izvrstan neto financijski rezultat od +171 tisuću eura i neto dobit u iznosu od 136 tisuća eura. Operativna dobit prije amortizacije u 2023. godini iznosi 174 tisuće eura i manja je za -26% u odnosu na 2022. godinu.
| EUR | 2022. | 2023. | promjena |
|---|---|---|---|
| Temeljni kapital | 3.076.316 | 3.076.315 | 0,00% |
| Ukupni kapital i rezerve | 5.819.123 | 6.027.948 | 3,59% |
| Ukupna imovina | 6.830.377 | 6.942.647 | 1,64% |
| Poslovni prihodi | 2.035.861 | 2.017.744 | -0,89% |
| Prihodi od prodaje | 1.363.283 | 1.299.319 | -4,69% |
| Ostali poslovni prihodi | 672.578 | 718.425 | 6,82% |
| Poslovni rashodi | 1.980.574 | 2.051.463 | 3,58% |
| Troškovi osoblja | (1.003.649) | (1.002.235) | -0,14% |
| Amortizacija | (180.410) | (207.741) | 15,15% |
| Ostali troškovi | (796.515) | (841.487) | 207,49% |
| EBIT | 55.288 | -33.719 | -160,99% |
| EBITDA | 235.698 | 174.022 | -26,17% |
| Neto financijski rezultat | -53.851 | 171.752 | 419,12% |
| EBT | 1.436 | 138.033 | 9512,33% |
| Porez na dobit | -15.464 | 1.830 | 111,83% |
| Neto dobit | 16.900 | 136.203 | 705,93% |
| Broj dionica | 2.317.850 | 2.317.850 | 0,00% |
| Broj zaposlenih | 25 | 23 | -8,00% |
Dionice Zagrebačke burze uvrštene su na uređeno tržište (segment Službeno tržište) u kolovozu 2016. godine. Nastavno na upis odluke o konverziji temeljnog kapitala Društva u euro, temeljni kapital društva iznosi 3.076.315,00 eura i podijeljen je na 2.317.850 redovnih dionica. Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo posjeduje ukupno 8.396 vlastitih dionica koje čine 0,3611% temeljnog kapitala Društva. Od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine, dionicom Burze ostvaren je ukupni promet u iznosu od 95.202,98 eura.
| Simbol | ZB-R-A |
| ISIN | HRZB00RA0003 |
| Broj uvrštenih dionica | 2.317.850 |
| Ukupni promet (EUR) | 95.202,98 |
| Ukupni volumen trgovanja | 29.749 |
| Najviša cijena (EUR) | 4,5 |
| Najniža cijena (EUR) | 2,5 |
| Zadnja cijena (EUR) | 2,76 |
| Prosječni dnevni promet (EUR) | 1.322,26 |
Cijena dionice ZB-R-A dosegla je vrhunac 3. siječnja 2023. godine iznosom od 4,5 eura, dok je na najnižu razinu pala 12. prosinca 2023. godine kad je iznosila 2,5 eura.
U vlasničkoj strukturi Zagrebačke burze d.d. na dan 31. prosinca 2023. godine, zabilježeno je ukupno 195 dioničara.
U 2023. godini, Društvo je ostvarilo ukupno 2.018 tisuća eura poslovnih prihoda što je za -18 tisuća eura ili -0,9% manje nego prethodne godine kad su iznosili 2.036 tisuća eura. U odnosu na 2022. godinu, prihodi od prodaje smanjili su se sa 1.363 na 1.299 tisuća eura, odnosno za -63,9 tisuća eura ili -4,7%. Smanjenje prihoda od prodaje prvenstveno je rezultat manjih prihoda od provizija i članarina koji su, nastavno na manji promet vrijednosnim papirima u odnosu na 2022. godinu, u 2023. godini dosegli iznos od 499 tisuća eura (-22 tisuća eura ili -4,1% manje u odnosu na 2022. godinu kad su iznosili 521 tisuća eura). Nastavno na manji broj novouvrštenih vrijednosnih papira nego prethodne godine, prihodi od naknada za uvrštenje u 2023. g. iznose 122 tisuće eura što je -34,9 tisuća eura ili -22% manje nego 2022. godine. Unutar prihoda od prodaje, prihodi od održavanja uvrštenja smanjili su na iznos od 678 tisuća eura (smanjenje za -7,5 tisuća eura ili -1% u odnosu na 2022. g. kad su iznosili 685 tisuća eura). U odnosu na 2022. godinu, ostali poslovni prihodi porasli su za 45,8 tisuća eura ili +6,8%, odnosno s 673 na 718 tisuća eura. Navedeni porast ostalih poslovnih prihoda posljedica je rasta prihoda od administriranja LEI oznaka koji iznose 79 tisuća eura (+14 tisuća eura ili +22%), prihoda od seminara koji iznose 113 tisuća eura (+4,6 tisuća eura ili +4,3%) te prihoda od prodaje informacija koji bilježe značajan porast sa 327,8 tisuća eura u 2022. na 355 tisuća eura u 2023. godini (+27 tisuća eura ili +8,3%). Ukupni ostali prihodi u 2023. godini porasli su za +18 tisuća eura ili +5,4% i iznose 363 tisuće eura (2022: 344 tisuća eura). Pod snažnim utjecajem općeg rasta cijena, Društvo je u 2023. godini počelo bilježiti rast poslovnih rashoda. Ukupni poslovni rashodi Društva povećali su se za +70,8 tisuća eura (+3,6%) u odnosu na 2022. g. i iznose 2.051 tisuću eura (2022. g.: 1.981 tisuća eura). Na povećanje poslovnih rashoda najviše je utjecalo povećanje troškova računalnih programa i licenci (+46,9 tisuća eura ili +17%). Amortizacija je u 2023. godini rasla za +15%, te iznosi 207 tisuća eura (2022.g.: 180 tisuća eura), a odnosi na nabavu informatičke opreme. Ostali troškovi na kraju 2023. godine iznose 85,9 tisuća eura, što predstavlja smanjenje od -0,4% u odnosu na kraj 2022. godine kad su iznosili 86,4 tisuće eura. Ostali troškovi poslovanja tako u 2023. godini iznose 841 tisuću eura, što je povećanje za +44,9 tisuća eura ili +5,6% (2022.g.: 796,5 tisuća eura). Troškovi osoblja u 2023. godini smanjili su se za -1,4 tisuće eura ili -0,1% (sa 1.003 na 1.002 tisuće eura) u odnosu na 2022. godinu. Gubitak Društva iz redovnog poslovanja u 2023. godini iznosi -33,7 tisuća eura, dok je godinu ranije Društvo iskazalo dobitak u iznosu od 55 tisuća eura (-89 tisuća eura ili -161%). Financijski prihodi u 2023. godini bilježe značajan rast, a uključuju dividendu od Ljubljanske i Makedonske burze isplaćenu u drugom kvartalu 2023. godine. Ostvareni financijski prihodi u 2023. godini tako iznose značajnih 155 tisuća eura (+98 tisuća eura ili +170,5%) u odnosu na 2022. godinu. Financijski rashodi također bilježe pad pa su tako u 2023. g. iznosili 10,3 tisuće eura (-2 tisuće eura ili -16,7%) u odnosu na 12,3 tisuće eura financijskih rashoda ostvarenih u 2022. godini. S obzirom na navedeno, neto dobit Društva u 2023. godini iznosi 136 tisuća eura što je za +119 tisuća eura više nego 2022. godine kad je neto dobit Društva iznosila 16,9 tisuća eura. Operativna dobit prije amortizacije je pozitivna i u 2022. godini iznosi 173,9 tisuća eura, odnosno -61,7 tisuća eura manje nego u 2022. godini kad je iznosila 235,6 tisuća eura.
Ukupni prihodi iz redovnog poslovanja u 2023. godini iznose 2.018 tisuća eura i niži su za -19 tisuća eura ili -0,9% u odnosu na 2022. godinu kad su iznosili 2.036 tisuća eura. Najveći porast prihoda ostvaren je kod prihoda od administriranja LEI oznaka (+14 tisuća eura ili +22%), a najveći pad prihoda zabilježen je kod prihoda od naknada za uvrštenje (-35 tisuća eura ili -22%).
Kao i prethodne godine, u 2023.# godini
najveći udio u poslovnim prihodima imali su prihodi od održavanja uvrštenja (34%) te prihodi od provizija i članarina (25%). Smanjenje udjela u ukupnim poslovnim prihodima u 2023. godini bilježe prihodi od naknada za uvrštenje, a povećanje bilježe prihodi od prihodi od prodaje informacija, prihodi od seminara i ostali prihodi.
Slika 5. Struktura poslovnih prihoda
Tijekom 2023. godine po osnovi prihoda od provizija ostvareno je 474 tisuća eura što je -21 tisuću eura ili -4,3% manje u odnosu na 2022. godinu kad su iznosili 495 tisuća eura. Na kraju 2023. godine Burza je imala ukupno 12 članova, isto kao i 2022. godine, a prihodi od članarina manji su za 124 eura ili -0,5% i iznose 25,5 tisuća eura.
Prihodi od održavanja uvrštenja smanjili su se s 685 na 677,7 tisuća eura (-7,5 tisuća eura ili -1%). Na kraju 2023. godine, na Uređenom tržištu bilo je uvršteno 87 dionica (2022. g.: 92), 31 obveznica (2022. g.: 30), 7 trezorskih zapisa (2022. g. :14) i 4 ETF-a (2022. g.: 2).
Na kraju 2023. godine zabilježeni su manji ukupni prihodi od naknada za uvrštenje koji su se smanjili s 157 na 122 tisuće eura (-34 tisuće eura ili -22%) u odnosu na godinu ranije. Tijekom 2023. godine uvršteno su šesnaest trezorskh zapisa, četiri obveznice i dva ETF-a, dok su 2022. godine uvrštene dvije dionice, pet obveznica i četrnaest trezorskih zapisa.
Slika 6. Struktura prihoda od prodaje
Ostali poslovni prihodi povećali su se za +46 tisuća eura ili +6,8% u odnosu na 2022. godinu (s 673 na 718 tisuća eura) za što je zaslužan rast prihoda od prodaje informacija koji iznosi 355 tisuća eura (+27 tisuća eura ili +8,3%), rast prihoda od administriranja LEI oznaka koji iznose 79 tisuća eura (+13 tisuća eura ili +22%) te prihoda od seminara koji su porasli za +4,6 tisuća eura ili +4,3% i iznose 113,3 tisuća eura. Unutar ostalih poslovnih prihoda pad bilježe prihodi od povezanih društava (-10 tisuća eura ili -18%, odnosno s 57 na 47 tisuća eura). Najveći udio u ostalim poslovnim prihodima i dalje imaju prihodi od prodaje informacija (49%) u koje je uključen i prihod od prava na distribuciju podataka u realnom vremenu koji plaćaju članovi.
Slika 7. Struktura ostalih poslovnih prihoda
Ukupni troškovi iz redovnog poslovanja u 2023. godini iznosili su 2.051 tisuća eura, što predstavlja rast za 70,8 tisuća eura ili +3,6% (2022. godine iznosili su 1.981 tisuća eura).
Slika 8. Poslovni rashodi
Unatoč općeprisutnom rastu cijena i inflatornom pritisku, Društvo je kontinuirano nastojalo održati kontrolu nad stavkama rashoda tijekom 2023. godine. Broj zaposlenih pao je s 25 na 23 u 2023. godini, što je uzrokovalo smanjenje troškova osoblja. Slijedom toga, troškovi osoblja smanjili su se sa 1.004 na 1.002 tisuću eura (-2 tisuće eura ili -0,1%). Amortizacija je rasla za +27 tisuća eura ili +15% s (180 na 208 tisuća eura).
Slika 9. Struktura ostalih troškova poslovanja
Ostali troškovi poslovanja na kraju 2023. godine iznose 841 tisuću eura, što predstavlja porast od 44,9 tisuća eura ili +5,6% (2022.g.: 796 tisuća eura). Unutar njih najznačajnije je povećanje troškova računalnih programa i licenci s 276 na 323 tisuće eura (+46,9 tisuća eura ili +17%) koji imaju najveći udio u ostalim troškovima poslovanja (38%).
U 2023. godini ostvarena je neto dobit u iznosu od 136 tisuća eura; povećanje za +119 tisuća eura ili +706% u odnosu na prethodnu godinu kad je neto dobit iznosila 16,9 tisuća eura. Manje prihode iz redovnog poslovanja (-0,9%) amortizirali su snažniji ostali poslovni (+6,8%) i financijski prihodi (+178%). U 2023. godini Društvo je povećalo prihode iz drugih osnova pri čemu je potrebno istaknuti prihode od administriranja LEI oznaka u iznosu od 79 tisuća eura, prihode od seminara u iznosu od 113,3 tisuća eura, te pozitivni neto financijski rezultat u iznosu od 171,7 tisuća eura. Ostala sveobuhvatna dobit Društva u 2023. godini iznosi 91,8 tisuća eura, što predstavlja rast od 21,7 tisuća eura ili +30,9% (2022.g.: 70 tisuća eura). Na kraju 2023. godine ukupna sveobuhvatna dobit Društva veća je za +141 tisuću eura ili +162% i iznosi 228 tisuća eura (2022.g.: 87 tisuća eura). Operativna dobit prije amortizacije smanjila se u odnosu na prethodnu godinu (-61,7 tisuća eura) i u 2023. godini iznosi 174 tisuće eura.
Slika 10. Dobit razdoblja i EBITDA
Na dan 31. prosinca 2023. godine, ukupna imovina Društva iznosila je 6.929 tisuće eura što je za +1,4 % više nego na zadnji dan 2022. godine.
| EUR | 2022. | 2023. | promjena |
|---|---|---|---|
| Dugotrajna imovina | 4.666.225 | 4.604.038 | -1,3% |
| Kratkotrajna imovina | 2.164.151 | 2.324.982 | 7,4% |
| Zalihe | 0 | 0 | 0,0% |
| Potraživanja | 269.984 | 334.437 | 23,9% |
| Kratkotrajna financijska imovina | 736.505 | 1.191.398 | 61,8% |
| Kratkoročni depoziti | 8.136 | 1.126.162 | 13741,7% |
| Novac i novčani ekvivalenti | 667.895 | 114.249 | -82,9% |
| Troškovi budućih razdoblja | 13.619 | 13.629 | 0,1% |
| Ukupno imovina | 6.830.376 | 6.929.020 | 1,4% |
| Kapital i rezerve | 5.819.123 | 6.027.948 | 3,6% |
| Dugoročne obveze | 230.548 | 140.888 | -38,9% |
| Odgođena porezna obveza | 0 | 6.540 | |
| Kratkoročne obveze | 780.705 | 760.184 | -2,6% |
| Ukupno kapital, rezerve i obveze | 6.830.376 | 6.929.020 | 1,4% |
Tabela 3. Bilanca na 31. prosinca
Struktura bilance bilježi manje promjene u odnosu na 2022. godinu. Na strani aktive, dugotrajna imovina smanjuje svoj udio u ukupnoj imovini, dok je na strani pasive smanjen udio dugoročnih obveza, a udio kratkoročnih obveza ostao je nepromijenjen.
Slika 11. Struktura aktive i pasive
Društvo je i u prvom kvartalu 2024. nastavilo trend uspješnog poslovanja iz zadnjeg kvartala 2023. godine, temeljeno na višim prometima na tržištu. Zbog ostvarenog rezultata u 2023. godini, uspješnog početka 2024. godine i projekcije poslovanja za cijelu 2024. godinu, Uprava Društva smatra da nije ugrožen neograničeni nastavak poslovanja.
Rat u Ukrajini i sankcije protiv Ruske Federacije utječu na gospodarstva u Europi i svijetu. Društvo nema izloženost u Ukrajini, Rusiji i Bjelorusiji. Međutim, učinak na opću gospodarsku situaciju može zahtijevati reviziju određenih pretpostavki i procjena, što može dovesti do prilagodbi knjigovodstvene vrijednosti određene imovine i obveza tijekom 2024. poslovne godine.
Društvo je kao i svi drugi gospodarski subjekti podložno povećanju cijena roba i usluga koje koristi za svoje poslovanje, te u tom smislu postoji rizik od inflacije i u budućim razdobljima, iako trenutni pokazatelji i prognoze ukazuju da je došlo do zanačjnog usporavanja inflacije. Dugoročno gledano, posljedice mogu utjecati na obujam poslovanja, novčane tokove i profitabilnost. U 2024. godini očekuje se i smirivanje situacije s rastom kamatnih stopa, te čak i njihovo smanjivanje što bi moglo utjecati na financijski rezultat društva. Bez obzira na navedeno, na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja Društvo nastavlja ispunjavati sve svoje obveze i vrlo je visoko kapitalizirano, te raspolaže značajnim slobodnim financijskim sredstvima, te stoga nastavlja primjenjivati načelo stalnosti poslovanja kao računovodstvenu osnovu za sastavljanje financijskih izvještaja.
U 2024. godini Društvo će se i dalje nastaviti fokusirati na podizanje standarda korporativnog upravljanja i izvještavanja na uređenom tržištu. Društvo će se fokusirati i na veću promociju postojećih izdavatelja, s naglaskom na Vodeće tržište. Tijekom rujna 2023. godine započete su aktivnosti promocije izdavatelja iz turističkog sektora, s ciljem profiliranja domaćeg tržišta kapitala kao vodećeg mjesta na području jugoistočne Europe za financiranje turističkih kompanija, te jačanja vidljivosti turističkih kompanija putem internetske stranice Društva i povezanih komunikacijskih kanala. Društvo će tijekom 2024. godine raditi na pripremi izdavatelja za obvezu nefinancijskog izvještavanja, koja će u iduće tri godine nastupiti za sva društva na burzi. Društvo će nastaviti razvijati interne IT servise koje će koristiti Zagrebačka i Ljubljanska burza, te na taj način dalje smanjivati potrebu za vanjskim dobavljačima. U 2024. godini, Društvo će nastaviti s ranije započetim projektima pri čemu će najveći naglasak biti na projektima vezanim za implementaciju novih tehnologija u burzovne aktivnosti, regionalnog tržišta kapitala za mala i srednja poduzeća (Progress), te radu na edukaciji tržišta o mogućnostima izdavanja zelenih obveznica u okviru projekta MESTRI CE financiranog od strane Europske Unije. Društvo će također intenzivno raditi na promociji ESG izdanja i aktivnosti izdavatelja. Tijekom 2024. godine, Društvo će posebnu pažnju posvetiti aktivnostima vezanim uz usklađenje s nadolazećom Digital Operational Resilience Act (DORA) regulativom koja definira zahtjeve iz područja kibernetičke sigurnosti i upravljanja rizicima za subjekte iz financijskog sektora. DORA stupa na snagu u siječnju 2025. godine.
Društvo kontinuirano radi na razvoju i unaprjeđenju vlastitih servisa te širenju usluga i na slovensko tržište. Početak 2023. godine označio je uspješan prelazak na euro kao službenu valutu Republike Hrvatske, te je Društvo nastavilo s aktivnostima prilagodbe svojih servisa, publikacija i procedura prema novoj valuti. U drugom tromjesečju 2023. godine završena je prethodno pokrenuta migracija legacy servisa koje koristi Ljubljanska burza sa Bečke na Zagrebačku burzu. Zagrebačka burza s time učvršćuje svoju poziciju glavnog pružatelja usluga vezanih za trgovinu vrijednosnim papirima za Grupu, te aktivno radi na smanjuju troškova i potrebi za vanjskim dobavljačima usluga. Dana 15.05.2023. Zagrebačka burza uspješno je završila sedmi godišnji akreditacijski proces za lokalnog operatera LEI oznaka od strane Globalne LEI zaklade (Global Legal Entity Identifier Foundation). Do kraja 2023.# 1.8 Informacije o otkupu vlastitih dionica
Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo posjeduje ukupno 8.369 vlastitih dionica koje čine 0,3611% temeljnog kapitala Društva.
Dana 30. prosinca 2015. godine Zagrebačka burza preuzela je 100% udjela u društvu Ljubljanska burza d.d. Temeljni kapital društva Ljubljanska burza d.d. na dan 31. prosinca 2023. godine iznosi EUR 1.401.000, a udjel Zagrebačke burze u temeljnom kapitalu je 100%. Ivana Gažić, predsjednica Uprave Zagrebačke burze, predsjednica je Nadzornog odbora Ljubljanske burze, a članovi Nadzornog odbora na dan 31. prosinca 2023. godine su Tomislav Gračan, član Uprave Zagrebačke burze, i Matko Maravić, predsjednik Nadzornog odbora Zagrebačke burze.
SEE Link d.o.o. je društvo sa sjedištem u Skopju, a u svibnju 2014. godine utemeljile su ga Bugarska, Makedonska i Zagrebačka burza s ciljem uspostave infrastrukture za trgovanje vrijednosnim papirima na te tri burze, koje drže jednake udjele u vlasništvu. Temeljni kapital društva SEE LINK iznosi 80.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze u temeljnom kapitalu je 33,33%. Manyu Moravenov, izvršni direktor Bugarske burze, predsjednik je Nadzornog odbora društva SEE Link. Ivana Gažić, predsjednica Uprave Zagrebačke burze, te Ivan Steriev, predsjednik Uprave Makedonske burze, članovi su Nadzornog odbora društva SEE Link.
Funderbeam South-East Europe d.o.o. društvo je sa sjedištem u Zagrebu koje je 2016. godine Burza osnovala s društvom Funderbeam Ventures OÜ. Temeljni kapital društva Funderbeam South East Europe d.o.o. iznosi 32.384,37 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 30%.
Makedonska burza d.d., društvo sa sjedištem u Skopju. Temeljni kapital društva Makedonska burza d.d. iznosi 1.695.029,03 eura, a Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 837 dionica, odnosno 29,98% temeljnog kapitala društva. Ivana Gažić, predsjednica Uprave Zagrebačke burze d.d. članica je Upravnog odbora Makedonske burze d.d.
Adria Digital Exchange d.o.o., društvo sa sjedištem u Zagrebu koje je osnovano 2023. godine s ciljem detaljne analize i razvoja potencijala trgovanja i upravljanja virtualnom imovinom. Temeljni kapital društva iznosi 5.000 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 24%. Tomislav Gračan, član Uprave Zagrebačke burze d.d. obnaša funckiju direktora društva.
Središnje klirinško depozitarno društvo d.d., sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva iznosi 12.545.620 eura, a Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 1.259 dionica, odnosno 1,27 % temeljnog kapitala društva.
EuroCTP B.V., društvo sa sjedištem u Amsterdamu koje je osnovano 2023. godine s ciljem pružanja konsolidiranih podataka o trgovanju u Europskoj uniji. Temeljni kapital društva iznosi 99,53 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 0,05%.
Društvo se u cijelosti financira vlastitim kapitalom. Financijski instrumenti u koje ulaže Društvo su investicijski fondovi (novčani i obveznički), te depoziti u bankama.
Rizici poslovanja Burze detaljno su opisani u bilješkama uz financijske izvještaje (bilješka 23).
U 2023. godini unutar knjige ponuda ostvaren je promet u iznosu od 371 milijun eura, -5,3% manje nego 2022. godine i to najviše radi pada blok prometa, dok je promet unutar knjige ponuda zabilježio rast. Unutar knjige ponuda u 2023. godini promet dionicama iznosi 267 milijuna eura i veći je za +17,5% (2022. g.: 227 milijuna eura), promet obveznicama iznosi čak 39 milijuna eura i veći je za +135,7% (2022. g.: 16,5 milijuna eura), dok se promet ETF-ovima povećao za +58,4% i iznosi 16 milijuna eura (2022. g.: 10 milijuna eura). Blok promet dionicama iznosi 49 milijuna eura što je smanjenje za -72,8% u odnosu na 2022. godinu (2022. g.: 138,5 milijuna eura). Blok promet obveznicama zabilježen je prvi put od 2021. godine, te iznosi 11,7 milijuna eura.
| EUR | 2019. | 2020. | 2021. | 2022. | 2023. |
|---|---|---|---|---|---|
| Promet unutar knjige ponuda | 328.044.957 | 342.137.423 | 260.415.421 | 254.183.661 | 322.392.362 |
| Dionice | 289.219.560 | 305.298.798 | 230.867.972 | 227.453.541 | 267.231.559 |
| Obveznice | 38.825.398 | 33.930.510 | 23.528.210 | 16.590.759 | 39.102.749 |
| ETF-ovi | - | 2.908.115 | 6.019.239 | 10.139.362 | 16.058.055 |
| Blok promet | 69.360.634 | 73.145.212 | 76.661.552 | 138.556.558 | 49.394.997 |
| Blok promet dionica | 69.360.634 | 73.145.212 | 69.979.636 | 138.556.558 | 37.617.572 |
| Blok promet obveznica | - | - | 6.681.917 | - | 11.777.425 |
| Ukupni promet | 397.405.591 | 415.282.635 | 337.076.973 | 392.740.219 | 371.787.359 |
Vrijednost tržišta mjerena tržišnom kapitalizacijom na dan 31. prosinca 2023. godine ukupno je viša za oko 6,4 milijarde eura u odnosu na kraj 2022. godine. Tržišna kapitalizacija dionica viša je za +4,9 milijardi eura ili +27,2%, pri čemu je tržišna kapitalizacija Vodećeg tržišta viša za +29%, Službenog tržišta viša za +16,6%, a Redovitog tržišta za +35,1%. Tržišna kapitalizacija obveznica viša je za +9,5% dok je vrijednost ETF-ova porasla za značajnih +215,4%.
| Tržišna kapitalizacija (EUR) 2022. | Tržišna kapitalizacija (EUR) 2023. | promjena | Broj uvrštenih vrijednosnica 2022. | Broj uvrštenih vrijednosnica 2023. | promjena | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dionice | 18.020.297.839 | 22.921.642.696 | 27,20% | 92 | 87 | -5,43% |
| Vodeće tržište | 3.776.765.393 | 4.872.990.193 | 29,03% | 6 | 6 | 0,00% |
| Službeno tržište | 6.480.465.545 | 7.560.463.836 | 16,67% | 20 | 20 | 0,00% |
| Redovito tržište | 7.763.066.900 | 10.488.188.667 | 35,10% | 66 | 61 | -7,58% |
| Obveznice | 16.329.871.735 | 17.879.846.903 | 9,49% | 30 | 31 | 3,33% |
| ETF-ovi | 7.476.860 | 23.581.647 | 215,40% | 2 | 4 | 100,00% |
| Instrumenti tržišta novca | - | - | 12 | 7 | -41,67% | |
| UKUPNO | 34.357.646.434 | 40.825.071.246 | 18,82% | 136 | 129 | -5,15% |
U odnosu na kraj 2022. godine, na dan 31. prosinca 2023. godine, Redovito tržište broji 5 manje uvrštenih dionica, dok je broj dionica uvrštenih Vodeće i Službeno tržište ostao nepromijenjen.
Svi dionički indeksi u 2023. godini bilježe značajan rast u odnosu na isto razdoblje lani. Najviše su porasli CROBEXindustrija (+56%), CROBEXprime (+41,2%), a zatim CROBEXplus (+31,5%). Regionalni indeks ADRIAprime porastao je za značajnih +32,4%, obveznički indeks CROBIStr rastao je za +1,8%, dok je CROBIS pao za -0,8%.
| Indeks | 31.12.2022. | 31.12.2023. | promjena | Promet (EUR) 2022. | Promet (EUR) 2023. | promjena |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CROBEX | 1.979,88 | 2.533,92 | 27,98% | 190.434.945 | 216.827.639 | 13,9% |
| CROBEXtr | 1.415,96 | 1.881,34 | 32,87% | 190.434.945 | 216.827.639 | 13,9% |
| CROBEX10 | 1.156,15 | 1.548,60 | 33,94% | 139.159.613 | 175.720.436 | 26,3% |
| CROBEX10tr | 1.222,39 | 1.683,53 | 37,72% | 139.159.613 | 175.720.436 | 26,3% |
| CROBEXprime | 1.149,64 | 1.622,76 | 41,15% | 92.174.406 | 103.070.128 | 11,8% |
| CROBEXplus | 1.360,86 | 1.789,63 | 31,51% | 185.536.320 | 215.185.939 | 16,0% |
| CROBEXindustrija | 1.048,52 | 1.636,40 | 56,07% | 30.733.192 | 33.757.427 | 9,8% |
| CROBEXkonstrukt | 554,21 | 523,32 | -5,57% | 2.560.028 | 2.643.039 | 3,2% |
| CROBEXnutris | 726,5 | 931,64 | 28,24% | 34.621.239 | 51.221.059 | 47,9% |
| CROBEXtransport | 1234,04 | 1.497,91 | 21,38% | 26.163.421 | 18.074.300 | -30,9% |
| CROBEXturist | 3.526,57 | 4.114,36 | 16,67% | 33.790.474 | 34.541.291 | 2,2% |
| CROBIS | 96,63 | 95,87 | -0,78% | 705.831.223 | 543.408.644 | -23,01% |
| CROBIStr | 168,49 | 171,44 | 1,75% | 705.831.223 | 543.408.644 | -23,01% |
| ADRIAprime | 1.302,88 | 1.724,76 | 32,38% |
Najtrgovanija dionica 2023. godine bila je ona Podravke d.d., a slijede ju Span d.d., Valamar Riviera d.d., Zagrebačka banka d.d. te Hrvatski telekom d.d. Prvih pet najlikvidnijih dionica čini 36,5% ukupnog prometa na Zagrebačkoj burzi u 2023. godini.
| Rang | Oznaka | Izdavatelj | Promet (EUR) | Udio |
|---|---|---|---|---|
| 1 | PODR | PODRAVKA d.d. | 44.022.681 | 11,8% |
| 2 | SPAN | SPAN d.d. | 30.790.402 | 8,3% |
| 3 | RIVP | VALAMAR RIVIERA d.d. | 23.840.299 | 6,4% |
| 4 | ZABA | ZAGREBAČKA BANKA d.d. | 18.590.621 | 5,0% |
| 5 | HT | HT d.d. | 18.427.050 | 5,0% |
| Ostali | 236.116.306 | 63,5% | ||
| UKUPNO | 371.787.359 | 100,00% |
Na kraju 2023. godine, Burza je imala 12 članova, a prvih pet članova Burze s najvećim prometom u 2022. godini nalazi se u sljedećoj tabeli:
| Rang | Član | Promet (EUR) | Udio |
|---|---|---|---|
| 1 | INTERKAPITAL VRIJEDNOSNI PAPIRI D.O.O. | 201.420.582 | 27,0% |
| 2 | ZAGREBAČKA BANKA D.D. | 94.707.129 | 12,7% |
| 3 | PRIVREDNA BANKA ZAGREB D.D. | 79.888.777 | 10,7% |
| 4 | FIMA-VRIJEDNOSNICE D.O.O. | 73.910.254 | 9,9% |
| 5 | ERSTE&STEIERMARKISCHE D.D. | 65.531.080 | 8,8% |
| Ostali | 230.226.817 | 30,9% | |
| UKUPNO | 745.684.638 | 100,00% |
Na promet prvih pet članova Burze otpada nešto manje od 70% ukupnog prometa.
Zagrebačka burza na redovnoj osnovi pruža potporu svojim članovima vezano uz odvijanje procesa trgovanja na ZSE. To uključuje kako konfiguraciju samog trgovinskog sustava i njegovo testiranje, tako i pripremu različitih popratnih aplikacija namijenjenih provedbi trgovanja. U tom smislu, Burza aktivno komunicira s članovima prilikom uvođenja novih funkcionalnosti trgovinskog sustava kao i ostalih izmjena koje imaju refleksiju na poslovanje članova. Poseban naglasak stavlja se na vlastite razvijene aplikacije na strani člana koje se temelje na FIX protokolu (inačici Bečke burze – CEESEG FIX). Burza u suradnji s Bečkom burzom pruža podršku članovima prilikom razvoja vlastitih aplikacija, te provodi certifikaciju aplikativnih rješenja. Burza isto tako pruža i ostale vidove tehničke podrške te je u tu svrhu razvila kolaboracijsku internetsku stranicu (http://it.zse.hr) putem koje korisnici mogu zatražiti podršku od Odjela za IT i razvoj tehnologije.# 1.12.2 Potpora izdavateljima
Zagrebačka burza pruža savjetodavnu i stručnu podršku svim izdavateljima čiji su financijski instrumenti uvršteni na Uređenom ili Progress tržištu, te blisko surađuje s izdavateljima vezano za postupanje 24 sukladno odredbama Zakona o tržišta kapitala, Uredbe (EU) br. 596/2014 i drugim propisima te Pravilima Burze. Zagrebačka Burza provodi i nadzor izdavatelja i financijskih instrumenata uvrštenih na Uređeno ili Progress tržište radi utvrđivanja ispunjava li izdavatelj, odnosno financijski instrument uvjete za uvrštenje na uređeno tržište i/ili ispunjava li izdavatelj obveze nakon uvrštenja propisane Pravilima Burze. Zagrebačka burza u suradnji s Hrvatskom agencijom za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Središnjim klirinškim depozitarnim društvom (SKDD) redovito jednom godišnje organizira edukativne skupove za izdavatelje Uređenog tržišta. Sudjelovanje na edukativnim skupovima je besplatno te se preporučuje za svim izdavateljima obzirom da se obrađuju aktualne teme iz područja tržišta kapitala. Zagrebačka burza licencira ovlaštene savjetnike na Progress tržištu te vrši sve kontrolne radnje za primanje financijskih instrumenata u trgovinu na Progress tržištu. Također, vrši nadzor trgovine te izvršavanje obveza nakon primanja u trgovinu na Progress tržištu. Strategija Zagrebačke burze, između ostalog, uključuje i kontinuiranu edukaciju izdavatelja radi povećanja razine transparentnosti i korporativnog upravljanja u svim tržišnim segmentima, a još u prosincu 2019. godine u značajnoj mjeri su izmijenjena Pravila Burze u dijelu nadzora nad izdavateljima, tj. ispunjava li izdavatelj, odnosno financijski instrument uvjete za uvrštenje na uređeno tržište i/ili ispunjava li izdavatelj obveze nakon uvrštenja. Ocjenjujemo da su ove izmjene u značajnoj mjeri podigle kvalitetu i pravovremenost izvještavanja na Uređenom tržištu.
Sustav unutarnjih kontrola predstavlja sustav postupaka i procesa za praćenje učinkovitosti poslovanja Zagrebačke burze, pouzdanosti financijskog izvješćivanja te usklađenosti sa zakonskim i podzakonskim propisima. U provođenju sustava unutarnjih kontrola sudjeluju svi djelatnici, uključujući Upravu i Nadzorni odbor društva. Burza ostvaruje sustav unutarnjih kontrola osobito kroz dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije: funkciju praćenja usklađenosti s relevantnim propisima i funkciju unutarnje revizije. Navedene kontrolne funkcije svojim internim aktima obrađuju i prate u radu sve organizacijske jedinice, aktivnosti društva i pomoćne usluge. Upravljanje rizicima je skup postupaka i metoda za utvrđivanje, mjerenje odnosno procjenjivanje, ovladavanje i praćenje rizika, uključujući i izvještavanje o rizicima kojima je Burza izložena ili bi mogla biti izložena u svom poslovanju. Burza je usvojila sljedeće procedure vezane za upravljanje rizicima:
* Politika upravljanja rizicima,
* Politika upravljanja sukobom interesa,
* Upravljanje rizicima informacijskog sustava,
* Procedura o samoprocjeni usklađenosti s čl. 48. MIFID II,
* Procedura primanja u članstvo i prestanka članstva u kojoj je sadržana godišnja procjena članova Burze,
* Procedura upravljanja ugovorima o pružanju usluga
* Procedura kriznog menadžmenta.
Interni revizor, Antares revizija d.o.o., sastavlja sljedeće dokumente:
* Strateški plan unutarnje revizije,
* Godišnji plan unutarnje revizije.
Procjena rizika uključuje identifikaciju i analizu relevantnih rizika koji utječu na ostvarivanje ciljeva društva s namjerom utvrđivanja kako tim rizicima uspješno upravljati. S obzirom na utvrđene ciljeve društva te definiranje glavnih procesa u društvu, Burza je identificirala i utvrdila rizike koji mogu imati utjecaja na obavljanje poslovnih procesa u društvu. Lista rizika nije sveobuhvatna te je rađena na višoj razini rizika tako da se pojedini detaljniji rizici (rizici niže razine) identificiraju prilikom pregleda navedenih procesa od strane unutarnje revizije. Rizici su grupirani prema organizacijskim jedinicama koje obavljaju pojedine poslovne procese unutar društva te na ostale rizike koji su povezani s cjelokupnim poslovanjem Burze. Uzimajući u obzir prethodno definirane glavne procese u društvu i utvrđene rizike donesena je i ocjena značajnosti rizika s obzirom na njihov utjecaj na poslovne procese. Ocjena rizika predstavlja inherentni rizik pojedinog procesa u čiji je obzir uzeta sama priroda procesa i najbolja praksa. Na temelju rezultata procjene rizika utvrđena su i osnovna područja koja će biti obuhvaćena postupcima unutarnje revizije i mjere koje će se poduzimati kod sprječavanja nastanka događaja koji su ocijenjeni kao rizični. Praćenje rizika nije izdvojeno i povjereno posebnoj organizacijskoj jedinici Burze, već se isto, ovisno o vrsti rizika provodi na razini jednog ili više različitih odjela. Dakle, u upravljanje rizicima u društvu uključeni su svi zaposlenici Burze unutar svojih organizacijskih jedinica. Svaka organizacijska jedinica u okviru svojih djelatnosti i aktivnosti, a ovisno o identificiranom riziku i sustavu upravljanja rizicima, zadužena je za praćenje rizika te u istome surađuje sa svim ostalim organizacijskim jedinicama, a posebno s Upravom kao ključnim elementom za odlučivanje o upravljanju pojedinim rizikom i njegovoj kontroli. Osim toga, u sustav upravljanja rizicima osobito su uključene i dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije: funkcija praćenja usklađenosti s relevantnim propisima (Odjel za usklađenost unutar Sektora pravnih i općih poslova) i funkcija unutarnje revizije koju obavlja vanjski vršitelj te funkcije društvo Antares revizija d.o.o.
Temeljem odredbe čl. 272.p., a u vezi s odredbom čl. 250.a. st. 4. Zakona o trgovačkim društvima (NN broj 111/93, 34/99, 52/00, 118/03, 107/07, 148/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19 i 34/22; dalje u tekstu: ZTD) i odredbe čl. 22. Zakona o računovodstvu (NN broj 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20; dalje u tekstu: ZOR), Uprava društva ZAGREBAČKA BURZA d.d., Zagreb, Ivana Lučića 2a 2 (dalje u tekstu: Društvo), dana 29. travnja 2024. godine, donosi sljedeću IZJAVU o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja propisan od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačke burze d.d. Zagreb. Kodeks je objavljen na stranicama Zagrebačke burze, www.zse.hr.
U poslovnoj godini 2023., Društvo je u bitnom dijelu pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima, te informacije koje su u interesu dioničara Društva. Detaljna obrazloženja vezana uz manja odstupanja od pojedinih preporuka Kodeksa, Društvo iznosi u dostavljenom Godišnjem upitniku.
U skladu sa zahtjevom Kodeksa, a sukladno odredbama ZTD-a i Zakona o tržištu kapitala (NN 65/18, 17/20; dalje u tekstu: ZTK), Nadzorni odbor provodi unutarnji nadzor Društva redovitim kontrolama predočenih izvješća. Članovima Nadzornog odbora se redovito dostavljaju detaljne informacije o upravljanju i radu Društva. Na sjednicama Nadzornog odbora raspravlja se i odlučuje o svim pitanjima iz nadležnosti tog tijela propisane ZTD-om, ZTK-om i Statutom Društva. Izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvješća Društva koje se podnosi Glavnoj skupštini. Dodatno, Nadzorni odbor obavlja unutarnju kontrolu i nadzor putem Revizijskog odbora koji pruža stručnu podršku Nadzornom odboru i Upravi u učinkovitom izvršavanju obveza korporativnog upravljanja, upravljanja rizicima, financijskog izvješćivanja i kontrole Društva. Uprava je dužna pratiti da Društvo vodi poslovne i druge knjige i poslovnu dokumentaciju, sastavlja knjigovodstvene dokumente, realno procjenjuje imovinu i obveze, sastavlja financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim zakonima i propisima.
Deset najvećih dioničara sa stanjem na dan 31. prosinca 2023. godine:
| Dioničar | Broj dionica | Udio u vlasništvu |
|---|---|---|
| FINA | 231.553 | 9,9900% |
| RR ONE CAPITAL d.o.o. | 231.553 | 9,9900% |
| PBZ CO OMF | 231.400 | 9,9834% |
| INTERKAPITAL D.D. | 199.750 | 8,6179% |
| BAKTUN, LLC | 182.478 | 7,8727% |
| EBRD | 120.000 | 5,1772% |
| INSPIRIO ZAIF d.d. | 114.000 | 4,9184% |
| OTP BANKA d.d. | 105.900 | 4,5689% |
| HPB d.d. | 92.300 | 3,9821% |
| ERSTE & STEIRMARKISCHE BANK d.d. | 76.400 | 3,2962% |
| Ostali | 732.246 | 31,6032% |
| Ukupno | 2.317.580 | 100,0000% |
U skladu sa Statutom Društva, pravo glasa dioničara nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova, niti postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini. Prava i obveze Društva koja proizlaze iz stjecanja vlastitih dionica ostvaruju se u skladu s odredbama ZTD-a. Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo posjeduje ukupno 8.369 vlastite dionice koje čine 0,3611% temeljnog kapitala Društva.
Rad Nadzornog odbora u 2023.# godini uključivao je:
* usvajanje konsolidiranih i nekonsolidiranih tromjesečnih, polugodišnjih i godišnjih financijskih izvještaja Društva,
* davanje suglasnosti na izmjene i dopune Poslovnika i drugih strateških dokumenata,
* informiranje od strane uprave Društva i uprava društava iz Grupe,
* imenovanje zamjenika predsjednika Nadzornog odbora, člana Revizijskog odbora, članova Odbora za strategiju i Odbora za nagrađivanje,
* utvrđivanje datuma održavanja, dnevnog reda i prijedloga odluka za Glavnu skupštinu Društva,
* davanje suglasnosti na odgovore u upitniku iz Kodeksa korporativnog upravljanja,
* usvajanje Godišnjeg plana interne revizije,
* donošenje odluke o primjerenosti članova uprave Društva,
* odobravanje Poslovnog plana Društva,
* utvrđivanje pročišćenog teksta Statuta Društva.
Tijekom 2023. godine Nadzorni odbor održao je ukupno šest sjednica, na kojima su prisustvovali:
* Matko Maravić, predsjednik (100%)
* Tomislav Jakšić, zamjenik predsjednika (100%)
* Dražen Čović (50%)
* Bente Avnung Landsnes (100%)
* Silvije Orsag (100%)
* Ivan Sardelić (100%)
Sastav Uprave i Nadzornog odbora u 2023. godini uključuje članove različitih spolova, dobi, profila i iskustva kako bi se osigurala raznolikost perspektiva prilikom donošenja odluka. Društvo namjerava posebnu pažnju posvetiti povećanju broja žena u Nadzornom odboru u budućem razdoblju.
Nadzorni odbor ima osnovan Revizijski odbor u sastavu od tri člana i to:
* Matko Maravić,
* Ivan Sardelić,
* Silvije Orsag.
Rad Revizijskog odbora u 2023. godini, osim redovnog izvještavanja i podrške Nadzornom odboru, uključivao je:
* analizu konsolidiranih i nekonsolidiranih tromjesečnih, polugodišnjih i godišnjih financijskih izvještaja Društva,
* nadzor troškova Društva,
* uvid u reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva za 2022. godinu,
* davanje preporuke Nadzornom odboru za izbor revizora
* donošenje mišljenja na Strateški i Godišnji plan interne revizije Društva.
Tijekom 2023. godine Revizijski odbor održao je ukupno pet sjednica, na kojima su prisustvovali svi članovi Revizijskog odbora.
Nadzorni odbor ima osnovan Odbor za nagrađivanje u sastavu od dva člana i to:
* Matko Maravić,
* Tomislav Jakšić.
Rad Odbora za nagrađivanje u 2023. godinu uključivao je:
* pružanje podrške Nadzornom odboru u postupku predlaganja politike nagrađivanja Uprave Društva;
* predlaganje objektivnih kriterija za procjenu uspješnosti poslovanja koji su temelj za nagrađivanje Uprave Društva;
* davanje prijedloga Nadzornom odboru o iznosu godišnje nagrade (bonusa) za Upravu Društva po prihvaćanju revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva;
* davanje mišljenja Nadzornom odboru o prijedlogu Uprave o isplati godišnjih nagrada zaposlenicima Društva.
Tijekom 2023. godine održana je jedna sjednica Odbora za nagrađivanje, na kojoj su prisustvovali svi članovi Odbora za nagrađivanje.
Nadzorni odbor ima osnovan Odbor za strategiju u sastavu od četiri člana i to:
* Dražen Čović,
* Matko Maravić,
* Bente Avnung Landsnes,
* Silvije Orsag.
Rad Odbora za strategiju u 2023. godini uključivao je:
* pružanje podrške Upravi kod razvoja, implementacije i ostvarenja strateških ciljeva i strategije Društva u cjelini,
* procjena, razmatranje i revidiranje ključnih strateških odrednica Društva,
* pripremanje prijedloga odluka Nadzornog odbora za odobravanje strateških ciljeva Društva,
* nadgledanje implementacije ili ostvarenja postavljenih strateških ciljeva Društva i redovno izvještavanje Uprave i Nadzornog odbora Društva.
Tijekom 2023. godine održana je jedna sjednica Odbora za strategiju na kojoj su sudjelovali članovi: Bente Avnung Landsnes i Matko Maravić.
Nadzorni odbor ima osnovan Odbor za imenovanje u sastavu od tri člana i to:
* Matko Maravić,
* Tomislav Jakšić,
* Silvije Orsag.
Rad Odbora za imenovanja u 2023. godini uključivao je:
* provođenje postupka inicijalne, redovite i izvanredne procjene primjerenosti kandidata za članove Uprave i Nadzornog odbora Burze, te kolektivnu procjenu Uprave i Nadzornog odbora Burze;
* identifikaciju i preporuku kandidata za popunjavanje mjesta u Upravi i Nadzornom odboru Društva,
* procjenu ravnoteže znanja, vještina, raznolikosti i iskustva članova Uprave i Nadzornog odbora Društva;
* odluku o cilju za zastupanje nedovoljno zastupljenog spola u Upravi i Nadzornom odboru Burze te pripremu politike o tome kako povećati broj predstavnika nedovoljno zastupljenog spola u Upravi i Nadzornom odboru Društva;
* redovitu ocjenu strukture, veličine, sastava i uspješnosti Uprave i Nadzornog odbora Društva;
* redovitu ocjenu znanja, vještina i iskustva pojedinih članova Uprave i Nadzornog odbora kao cjeline te izvješćivanje Uprave i Nadzornog odbora Društva.
Tijekom 2023. godine održane su tri sjednice Odbora za imenovanje na kojima su prisustvovali:
* Matko Maravić (100%)
* Tomislav Jakšić (100%)
* Silvije Orsag (67%).
U 2023. godini Nadzorni odbor Zagrebačke burze (dalje u tekstu: Burza i/ili Društvo) održao je ukupno šest (6) sjednica i to na sljedeće datume: 22. veljače, 26. travnja, 25. srpnja, 12. rujna, 24. listopada, 4. prosinca i 8. prosinca 2023. godine. Na sjednicama Nadzornog odbora je razmatrano cjelokupno poslovanje društva koje uključuje tekući i preventivni nadzor. Na sjednicama Nadzornog odbora sudjelovali su i članovi Uprave Društva, prezentirajući pojedina područja poslovanja i dajući potrebna pojašnjenja Nadzornom odboru. U tom pogledu Nadzorni odbor procjenjuje svoju suradnju s Upravom vrlo uspješnom.
Nadzorni odbor tijekom nadzora osobito je obratio pozornost na ispitivanje zakonitosti poslovanja, kako u dijelu postupanja u skladu s važećim zakonskim okvirom, tako i vezano za postupanje u skladu s odredbama statuta Društva. Nadzorni odbor prihvatio je sva izvješća Uprave dostavljena tijekom 2023. godine, te zaključuje da su ostvareni rezultati u okvirima očekivanja i u skladu s trenutnim gospodarskim okruženjem. Nadzorni odbor ističe da prema najboljim saznanjima i temeljem dostavljenih podataka, iskazani poslovni podaci odgovaraju stanju iskazanom u poslovnim knjigama Burze kao i da predstavljaju objektivan, cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza Društva. Nadzorni odbor u cijelosti i bez ograda prihvaća zaključak Uprave da je sastavljanje financijskih izvještaja po načelu vremenske neograničenosti poslovanja primjereno.
Uprava Društva je dužna pripremiti financijske izvještaje za svaku financijsku godinu, koji daju istinit i fer prikaz financijskog položaja Društva i rezultata njegova poslovanja i novčanih tokova, u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od strane Europske unije. Uprava je odgovorna za provedbu i vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija relevantnih za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja bez materijalno značajnih pogrešaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje koraka koji su joj u razumnoj mjeri dostupni u cilju očuvanja imovine Društva te odgovornost sprječavanja i otkrivanja prijevare i drugih nepravilnosti. Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s važećim računovodstvenim standardima i za njihovu dosljednu primjenu; donošenje prosudba i procjena koje su razumne i oprezne; te pripremanje financijskih izvještaja temeljem principa neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.
Uprava je također odgovorna za sastavljanje i sadržaj Izvješća poslovodstva i Izvještaja o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja, kako je propisano Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20, 114/22, 82/23), te za ostale informacije (zajedno „ostale informacije”). Uprava je odgovorna za podnošenje godišnjeg izvješća, koje uključuje financijske izvještaje i ostale informacije, Nadzornom odboru na prihvaćanje, nakon čega Nadzorni odbor treba uzeti u obzir, te ako je prikladno, odobriti izdavanje financijskih izvještaja kako bi isti bili predani Glavnoj skupštini na usvajanje. Financijski izvještaji prikazani na stranicama od 41. do 83. i ostale informacije na stranicama 3. do 33., odobreni su od strane Uprave 29. travnja 2024. godine, te potpisani i ovjereni za predaju na Nadzornom odboru.
Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Odvojeni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| Račun dobiti i gubitka | Bilješka | 2023. EUR | 2022. EUR |
|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 4 | 1.299.319 | 1.363.283 |
| Ostali poslovni prihodi | 5 | 718.425 | 672.578 |
| Troškovi osoblja | 6 | (1.002.235) | (1.003.649) |
| Amortizacija | 10,11,12 | (207.741) | (180.410) |
| Ostali troškovi poslovanja | 7 | (841.487) | (796.515) |
| (Gubitak) / dobit iz poslovanja | (33.719) | 55.287 | |
| Financijski prihodi | 8 | 155.601 | 57.525 |
| Financijski rashodi | 8 | (10.260) | (12.315) |
| Neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 8 | 26.533 | (95.291) |
| Neto gubitak od tečajnih razlika | 8 | (122) | (3.770) |
| Neto financijski prihodi (rashodi) | 171.752 | (53.851) | |
| Dobit prije poreza | 138.033 | 1.436 | |
| Porez na dobit | 9 | (1.830) | 15.464 |
| Dobit razdoblja | 136.203 | 16.900 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit | |||
| Stavke koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak | |||
| Promjene u fer vrijednosti ulaganja u vlasničke vrijednosne papire kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 14,15 | 112.040 | 70.196 |
| Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit | 9 | (20.168) | - |
| Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu | 228.075 | 87.096 | |
| Osnovna i razrijeđena zarada po dionici | 21 | 0,06 | 0,01 |
Računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih odvojenih financijskih izvještaja.# Zagrebačka burza d.d., Zagreb
| Bilješka | 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. (prepravljeno) EUR | 1.1.2022. (prepravljeno) EUR |
|---|---|---|---|
| Imovina | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Oprema | 166.323 | 210.393 | 157.245 |
| Nematerijalna imovina | 197.756 | 219.864 | 122.167 |
| Imovina s pravom uporabe | 232.515 | 332.519 | 401.573 |
| Ulaganja u ovisna društva | 2.538.382 | 2.538.382 | 2.543.125 |
| Ulaganja u pridružena društva i zajednički pothvat | 1.262.599 | 1.261.399 | 36.558 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 145.916 | 26.163 | 223.496 |
| Dugoročni depoziti | 33.166 | 33.166 | 33.228 |
| Pozajmice dane pridruženom društvu | 27.381 | 28.881 | 28.891 |
| Odgođena porezna imovina | - | 15.458 | - |
| Ukupno dugotrajna imovina | 4.604.038 | 4.666.225 | 3.546.283 |
| Kratkotrajna imovina | |||
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina | 334.437 | 269.984 | 309.529 |
| Ugovorna imovina | - | 13.119 | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 736.505 | 1.191.398 | 1.925.323 |
| Kratkoročni depoziti | 1.126.162 | 8.136 | 599.226 |
| Zalihe | - | - | 825 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 114.249 | 667.895 | 447.015 |
| Troškovi budućih razdoblja | 13.629 | 13.619 | 9.436 |
| Ukupna kratkotrajna imovina | 2.324.982 | 2.164.151 | 3.291.354 |
| Ukupno imovina | 6.929.020 | 6.830.376 | 6.837.637 |
Računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih odvojenih financijskih izvještaja.
| Bilješka | 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. (prepravljeno) EUR | 1.1.2022. (prepravljeno) EUR |
|---|---|---|---|
| Kapital, rezerve i obveze | |||
| Kapital i rezerve | |||
| Izdani dionički kapital | 3.076.315 | 3.076.316 | 6.164.128 |
| Premija na emitirane dionice | 1.840.833 | 1.839.562 | 1.843.000 |
| Zakonske rezerve | 18.714 | 18.714 | 18.749 |
| Vlastite dionice | (30.483) | (18.409) | - |
| Ostale rezerve | 815.878 | 815.878 | - |
| Rezerve fer vrijednosti | 162.041 | 70.169 | - |
| Akumulirana dobit (gubitak) | 144.650 | 16.893 | (2.264.581) |
| Ukupno kapital i rezerve | 6.027.948 | 5.819.123 | 5.761.296 |
| Dugoročne obveze | |||
| Obveze po osnovi poslovnih najmova | 134.348 | 230.548 | 296.353 |
| Odgođena porezna obveza | 6.540 | - | - |
| Ukupno dugoročne obveze | 140.888 | 230.548 | 296.353 |
| Kratkoročne obveze | |||
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 198.630 | 200.390 | 210.288 |
| Obveze po osnovi poslovnih najmova | 96.200 | 93.057 | 92.939 |
| Ugovorne obveze | 465.354 | 487.258 | 476.761 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 760.184 | 780.705 | 779.988 |
| Ukupno kapital, rezerve i obveze | 6.929.020 | 6.830.376 | 6.837.637 |
Računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih odvojenih financijskih izvještaja.
| Izdani dionički kapital EUR | Premija na emitirane dionice EUR | Zakonske rezerve EUR | Vlastite dionice EUR | Ostale rezerve EUR | Rezerve fer vrijednosti EUR | Akumulirana dobit (gubitak) EUR | Ukupno EUR | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2022. godine | 6.164.128 | 1.843.000 | 18.749 | - | - | - | (2.264.579) | 5.761.298 |
| Dobit razdoblja | - | - | - | - | - | - | 16.900 | 16.900 |
| Ostala sveobuhvatna dobit (Bilješka 14) | - | - | - | - | - | 70.196 | - | 70.196 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit razdoblja | - | - | - | - | - | 70.196 | 16.900 | 87.096 |
| Ostala kretanja kapitala | ||||||||
| -smanjenje temeljnog kapitala (Bilješka 20.a) | (3.077.506) | - | - | - | 3.077.506 | - | - | - |
| -pokriće prenesenog gubitka iz sredstava rezervi (Bilješka 20.b.) | - | - | - | - | - | - | 2.261.230 | - |
| -stjecanje vlastitih dionica (Bilješka 20.c) | - | - | - | (18.416) | (82) | - | - | (18.498) |
| -promjena funkcionalne valute (Bilješka 28) | (10.306) | (3.438) | (35) | 7 | (316) | (27) | 3.342 | (10.773) |
| Ukupno ostala kretanja kapitala | (3.087.812) | (3.438) | (35) | (18.409) | 815.878 | (27) | 2.264.572 | (29.271) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2022. godine | 3.076.316 | 1.839.562 | 18.714 | (18.409) | 815.878 | 70.169 | 16.893 | 5.819.123 |
| Dobit razdoblja | - | - | - | - | - | - | 136.203 | 136.203 |
| Ostala sveobuhvatna dobit (Bilješka 15) | - | - | - | - | - | 91.872 | - | 91.872 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit razdoblja | - | - | - | - | - | 91.872 | 136.203 | 228.075 |
| Ostala kretanja kapitala | ||||||||
| -plaćanje temeljena na dionicama (Bilješka 20c) | - | 1.271 | - | 5.182 | - | - | (8.446) | (1.993) |
| -stjecanje vlastitih dionica (Bilješka 20c) | - | - | - | (17.256) | - | - | - | (17.256) |
| -smanjenje temeljnog kapitala (Bilješka 20a) | (1) | - | - | - | - | - | - | (1) |
| Ukupno ostala kretanja kapitala | (1) | 1.271 | - | (12.074) | - | - | (8.446) | (19.250) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. godine | 3.076.315 | 1.840.833 | 18.714 | (30.483) | 815.878 | 162.041 | 144.650 | 6.027.948 |
Računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih odvojenih financijskih izvještaja.
| Bilješka | 2023. EUR | 2022. EUR |
|---|---|---|
| Novčani tok iz poslovnih aktivnosti | ||
| Dobit prije poreza | 138.033 | 1.436 |
| Amortizacija | 207.741 | 180.410 |
| Nerealizirani (dobici)/gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | (14.433) | 83.529 |
| (Dobit) / gubitak od prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | (12.100) | 11.762 |
| Prihodi od dividendi | (138.622) | (55.819) |
| Prihodi od kamata | (16.834) | (872) |
| Trošak kamata | 10.260 | 12.315 |
| Neto gubitak/(dobitak) od tečajnih razlika | - | 3.752 |
| Ostala usklađenja | - | 52 |
| Novčani tok prije promjena u radnom kapitalu i obvezama | 174.045 | 236.565 |
| Promjene u radnom kapitalu i obvezama | ||
| (Povećanje) / smanjenje potraživanja od kupaca | (50.785) | 25.062 |
| Smanjenje/(povećanje) plaćenih troškova budućih razdoblja | (10) | (4.203) |
| Smanjenje zaliha | - | 824 |
| (Smanjenje) / povećanje obveza prema dobavljačima i ostalih obveza | (2.518) | (9.510) |
| Povećanje ugovorne obveze i odgođenog plaćanja troškova | (21.904) | 11.393 |
| Promjene u radnom kapitalu i obvezama | (75.217) | 23.566 |
| Plaćene kamate | (9.502) | (12.299) |
| Porez na dobit | - | - |
| Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti | 89.326 | 247.832 |
Računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih odvojenih financijskih izvještaja.
| Bilješka | 2023. EUR | 2022. EUR |
|---|---|---|
| Novčani tok iz investicijskih aktivnosti | ||
| Novčani izdaci za stjecanje dugotrajne materijalne imovine | (21.502) | (114.172) |
| Novčani izdaci za stjecanje dugotrajne nematerijalne imovine | (20.057) | (117.710) |
| Novčani izdaci za stjecanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | - | (100.152) |
| Novčani izdaci za stjecanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | (7.713) | - |
| Novčani izdaci za stjecanje udjela u pridruženim društvima | (1.200) | (958.195) |
| Novčani izdaci za depozite | (1.101.741) | (8.139) |
| Novčani primici od povrata depozita | - | 598.340 |
| Novčani primici od prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 481.426 | 735.476 |
| Novčani izdaci za stjecanje vlastitih dionica | (17.256) | (18.416) |
| Novčani izdaci za isplatu dividende | (1.994) | - |
| Novčani primici od povrata zajmova | 1.500 | - |
| Primici od dividende | 138.622 | 55.819 |
| Primici od kamata | - | 872 |
| Neto izdaci od investicijskih aktivnosti | (549.915) | 73.723 |
| Novčani tok od financijskih aktivnosti | ||
| Plaćene obveze za poslovne najmove | (93.057) | (97.982) |
| Neto izdaci od financijskih aktivnosti | (93.057) | (97.982) |
| Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata | (553.646) | 223.573 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 667.895 | 446.181 |
| Utjecaj promjene tečaja na novac i novčane ekvivalente | - | (1.859) |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 114.249 | 667.895 |
Računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih odvojenih financijskih izvještaja.
Zagrebačka burza d.d. („Društvo“) je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska. Tijekom 2023. godine nije bilo promjena u nazivu Društva ili drugog načina označavanja izvještajnog subjekta. Predmet poslovanja Društva je: upravljanje uređenim tržištem; prikupljanje, obrada i objavljivanje podataka o trgovanju; upravljanje multilateralnom trgovinskom platformom; razvoj, održavanje i raspolaganje računalnim programima za upravljanje uređenim tržištem i prikupljanje, obradu i objavljivanje podataka o trgovanju; usluge organizacije i provedbe izobrazbe namijenjene sudionicima tržišta kapitala. Na kraju godine Društvo je bilo u vlasništvu 195 dioničara (31. prosinca 2022: 184 dioničara). Društvo nema krajnje matično društvo. Na dan 31. prosinca 2023. i 31. prosinca 2022. godine Zagrebačka burza d.d. je vlasnik stranog ovisnog društva Ljubljanska borza d.d. Ljubljana, Slovenija te ima ulaganje u inozemni zajednički pothvat SEE Link d.o.o. Skopje, Republika Sjeverna Makedonija i ulaganje u pridružena društva Makedonska berza a.d., Skopje, Republika Sjeverna Makedonija, Funderbeam South-East Europe d.o.o., Zagreb, Hrvatska i Adria Digital Exchange d.o.o., Zagreb, Hrvatska. Aktivnosti Društva regulirane su od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga („HANFA“). Ovi financijski izvještaji sastoje se od odvojenih financijskih izvještaja Društva kao što je definirano u Međunarodnim računovodstvenim standardima 27 Odvojeni financijski izvještaji. Grupa Zagrebačka burza priprema konsolidirane financijske izvještaje, koji su objavljeni kao zasebni dokument.
a) Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave Društva dana 29. travnja 2024. godine za podnošenje na odobrenje Nadzornom odboru.## 2 Osnova za pripremu (nastavak)
Sljedeći izmijenjeni standardi u primjeni su od 1. siječnja 2023. godine, usvojeni su u EU, ali nisu imali značajnog utjecaja na Društvo:
47 Zagrebačka burza d.d., Zagreb Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
2 Osnova za pripremu (nastavak)
Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine ili kasnije, koja su usvojena u EU i koje Društvo nije ranije usvojilo.
Osim ako gore nije drugačije navedeno, ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na financijske izvještaje Društva.
Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine ili kasnije, koja nisu usvojena u EU i koje Društvo nije ranije usvojilo.
Osim ako gore nije drugačije navedeno, ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na financijske izvještaje Društva.
Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
Na dan 1. siječnja 2023. godine službena monetarna valuta i službeno sredstvo plaćanja u Republici Hrvatskoj je postao euro („EUR“) umjesto Hrvatske kune („HRK“). Uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj predstavlja promjenu funkcionalne valute. Na dan 1. siječnja 2023. godine sve stavke imovine, obveza i kapitala konvertirane su iz HRK u EUR koristeći fiksni tečaj konverzije određen od strane Hrvatske vlade koji je iznosio 7,53450 HRK za 1 EUR. Promjena u funkcionalnoj valuti primjenjuje se prospektivno od navedenog datuma.
48 Zagrebačka burza d.d., Zagreb Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
2 Osnova za pripremu (nastavak)
U ovim financijskim izvještajima promijenjena je i prezentacijska valuta te su usporedna razdoblja prikazana u eurima. Budući da su financijski izvještaji prethodnog razdoblja bili prezentirani u hrvatskim kunama, promjena prezentacijske valute usporednog razdoblja u ovogodišnjim financijskim izvještajima predstavlja promjenu u računovodstvenoj politici Društva. S obzirom na promjenu računovodstvene politike, Društvo prikazuje tri izvještaja o financijskom položaju u ovogodišnjim financijskim izvještajima: na dan 1. siječnja 2022. godine, 31. prosinca 2022. godine i 31. prosinca 2023. godine. Konverzijski tečaj od 1. siječnja 2023. koji iznosi HRK 7,53450 za 1 euro je primijenjen na stanja u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2022. godine. Konverzijski tečaj za iznose u izvještaju o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2022. iznosi HRK 7,520447 za 1 euro i predstavlja prosječni tečaj objavljen od strane Hrvatske Narodne Banke na taj datum. Prosječni godišnji tečaj za 2022. godinu objavljen od strane Hrvatske Narodne Banke iznosio je HRK 7,531585 za 1 euro i korišten je za konverziju stavki izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama kapitala i novčanim tokovima za 2022. godinu. Tečajne razlike koje su nastale prije 1. siječnja 2023. godine, a odnose se na promjenu prezentacijske valute reklasificirane su unutar kapitala iz ostale sveobuhvatne dobiti u zadržanu dobit. Svi iznosi u ovom izvještaju su iskazani u eurima, ukoliko nije drugačije naznačeno.
Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imovine i obveza, prihoda i rashoda. Procjene i uz njih vezane pretpostavke zasnivaju se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim uvjetima i uz raspoložive informacije na datum izrade financijskih izvještaja, a rezultat kojih čini osnovu za prosuđivanje o iznosu knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena. Procjene i pretpostavke se pregledavaju na redovitoj osnovi. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena i u budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na njih. Informacije o značajnim izvorima neizvjesnosti te ključnim prosudbama u primjeni računovodstvenih politika koje imaju značajan utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvještajima opisane su u bilješci 26.
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirani u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju važećem na datum izvještavanja. Dobit ili gubitak od tečajnih razlika od monetarnih stavaka predstavlja razliku između amortiziranog troška u funkcionalnoj valuti na početku godine, usklađenu za efektivnu kamatu i plaćanja tijekom cijele godine, te amortiziranog troška u stranoj valuti preračunatog prema važećem tečaju na datum izvještavanja. Nemonetarna imovina i obveze koje se mjere po fer vrijednosti u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju na datum na koji se utvrđuje fer vrijednost. Nemonetarne stavke koje se mjere na temelju povijesnog troška u stranoj valuti preračunavaju se prema tečaju na dan transakcije.
49 Zagrebačka burza d.d., Zagreb Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
2 Osnova za pripremu (nastavak)
Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja iz strane u funkcionalnu valutu priznaju se u računu dobiti i gubitka. Uz euro, najznačajnija valuta u kojoj Društvo ima imovinu i obveze je makedonski dinar (MKD). Tečaj koji se koristi za preračunavanje je dana 31. prosinca 2023. bio 1 EUR=0,016261 MKD (31. prosinca 2022.: 1 EUR=0,016262 MKD).
Oprema uglavnom uključuje računala i uredsku opremu, namještaj i telefonsku opremu. Nematerijalna imovina uključuje licence za računalne programe kapitalizirane na temelju troškova nastalih prilikom nabavke i stavljanja u upotrebu pojedinog programa.
Oprema i nematerijalna imovina iskazuje se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Povijesni trošak uključuje troškove koji se mogu izravno pripisati nabavci imovine.
Naknadni troškovi priznaju se u knjigovodstveni iznos imovine ili kao zasebna stavka imovine samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane s imovinom pritjecati u Društvo i ako se trošak nabave može pouzdano izmjeriti. Svi ostali popravci i održavanje su trošak u razdoblju u kojem su nastali.# Amortizacija
Amortizacija se priznaje u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe pojedinih dijelova nekretnina i opreme. Imovina u pripremi se ne amortizira. Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku te nije došlo do promjene u odnosu na prethodnu godinu:
Metode amortizacije i korisni vijek upotrebe preispituju se i mijenjaju, ukoliko je to prikladno, na svaki datum izvještavanja. Knjigovodstvena vrijednost imovine se umanjuje do nadoknadivog iznosa ako je knjigovodstvena vrijednost imovine veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa. Dobici i gubici od prodaje utvrđuju se usporedbom primitaka s knjigovodstvenim iznosom i uključuju se u račun dobiti i gubitka.
50 Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Društvo u portfelju drži financijsku imovinu klasificiranu kao imovina po amortiziranom trošku, imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (FVOCI) i imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVTPL).
Ova kategorija obuhvaća: dane zajmove povezanim stranama, potraživanja od kupaca, novac i novčane ekvivalente i plasmane kod banaka.
Prilikom početnog priznavanja ulaganja u vlasničke instrumente koji se ne drže radi trgovanja, Društvo može neopozivo odlučiti prikazati naknadne promjene fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Ovaj izbor se vrši na temelju pojedinog ulaganja.
Sva ostala financijska imovina klasificira se kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Dodatno, prilikom početnog priznavanja, Društvo može neopozivo vrednovati financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, iako ispunjava zahtjeve za mjerenje po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, ako se time eliminira ili značajno smanjuje računovodstvena neusklađenost koja bi u suprotnome nastala.
Društvo sve financijske obveze vrednuje po amortiziranom trošku i ostale obveze.
Društvo u 2023. godini nije reklasificiralo financijsku imovinu.
Udjeli u investicijskim fondovima mjere se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka jer se ne drže sa svrhom naplate ugovorenih novčanih tokova niti za prikupljanje ugovornih novčanih tokova i za prodaju.
51 Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak priznaju se na datum trgovanja, odnosno datum kada Društvo preuzme obvezu kupnje ili prodaje imovine. Zajmovi i potraživanja i ostale financijske obveze koje se vrednuju po amortiziranom trošku priznaju se u trenutku kada je financijska imovina predana zajmoprimcima, odnosno obveza primljena od zajmodavaca. Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada prava na primitke novčanih tokova od financijske imovine isteknu ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom financijskom imovinom. Navedeno se događa kada Društvo suštinski prenese sve rizike i koristi od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla. Društvo prestaje priznavati financijske obveze samo kada prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane, istekle ili značajno promijenjene (test 10% promjene). Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Društvo će prestati priznavati tu obvezu i početi priznavati novu financijsku obvezu s novim uvjetima. Kumulativni dobitak ili gubitak priznat u sveobuhvatnoj dobiti od vlasničkih vrijednosnih papira po FVOCI opciji ne priznaje se u računu dobiti i gubitka prilikom prestanka priznavanja takvih vrijednosnih papira. Sve kamate po prenesenoj financijskoj imovini koja ispunjava uvjete za prestanak priznavanja Društvo priznaje kao zasebnu imovinu ili obvezu. Društvo ulaganja u dionice navedena i opisana unutar bilješke 15 a) vrednuje po FVOCI opciji. Društvo je u skladu sa MSFI-jem 9 odlučilo navedena ulaganja u dionice vrednovati po FVOCI opciji budući da navedene dionice ne drži radi trgovanja. Fer vrijednosti navedenih ulaganja objavljena je unutar bilješke 15 a).
Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske imovine i financijskih obveza koji nisu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, transakcijske troškove koji se izravno povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze. Transakcijski troškovi kod financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak se odmah priznaju u dobit ili gubitak, dok se kod drugih financijskih instrumenata amortiziraju. Sva financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak naknadno se iskazuje po fer vrijednosti. Zajmovi i potraživanja vrednuju se po amortiziranom trošku umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti, a ostale financijske obveze po amortiziranom trošku. Amortizirani trošak se izračunava primjenom metode efektivne kamatne stope. Premije i diskonti, uključujući inicijalne transakcijske troškove uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost povezanog instrumenta i amortiziraju temeljem efektivne kamatne stope instrumenta.
Fer vrijednost financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka je kotirana prodajna tržišna cijena na aktivnom tržištu na datum izvještavanja, bez umanjenja za troškove prodaje. Društvo razmatra svaki financijski instrument zasebno kako bi odredilo da li financijski instrument kotira na aktivnom tržištu.
Društvo koristi slijedeće razine za utvrđivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata:
52 Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za kreditne izloženosti za koje nije došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, očekivani kreditni gubici se priznaju za kreditne gubitke koji proizlaze iz vjerojatnosti nastupa neplaćanja u sljedećih 12 mjeseci. Za one kreditne izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, potreban je ispravak za očekivane kreditne gubitke tijekom cjeloživotnog vijeka, bez obzira na vrijeme zaduživanja. Za potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu, Društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup u kalkulaciji očekivanih kreditnih gubitaka i stoga ne prati promjene kreditnog rizika već priznaje ispravak vrijednosti na temelju očekivanog cjeloživotnog očekivanog kreditnog gubitka na kraju svakog izvještajnog razdoblja. Društvo otpisuje financijsku imovinu kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama, da nema realnih izgleda za povrat ili postoji vjerojatnost da će dužnik ući u stečaj ili drugi oblik financijske reorganizacije ili restrukturiranja. Otpisana financijska imovina i dalje može biti podložna aktivnostima naplate postupaka Društva. Očekivani kreditni gubici na potraživanja od kupaca procjenjuju se na temelju matrice dana kašnjenja, uzimajući u obzir povijesno iskustvo nastanka statusa neispunjenja obveza dužnika i analizu tekuće financijske pozicije dužnika. Prilikom procjene očekivanih kreditnih gubitaka, Društvo razmatra razumne informacije koje su relevantne i dostupne. To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analize, temeljene na povijesnom iskustvu Društva i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti, uključujući informacije koje se odnose na budućnost. Društvo smatra da financijska imovina nije nadoknadiva ako nije vjerojatno da će dužnik platiti svoje obveze prema Društvu u potpunosti bez da Društvo treba pokrenuti radnje poput aktiviranja sredstva osiguranja (ako postoje). Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene očekivanog kreditnog gubitka je maksimalno ugovoreno razdoblje tijekom kojega je Društvo izloženo kreditnom riziku. Društvo priznaje dobit ili gubitak od umanjenja u računu dobiti i gubitka za sve financijske instrumente s odgovarajućim usklađenjem knjigovodstvenog iznosa kroz račun rezerviranja za očekivane kreditne gubitke.
Očekivani kreditni gubici procjena su ponderiranih vjerojatnosti kreditnih gubitaka. Kreditni gubici mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih gubitaka (razlika između novčanih tokova na koje Društvo ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Društvo očekuje da će stvarno primiti). Očekivani kreditni gubitci diskontiraju se po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine. Nije bilo promjena u tehnikama procjene ili značajnim pretpostavkama tijekom tekućeg izvještajnog razdoblja.# Zagrebačka burza d.d., Zagreb
3 Značajne informacije o računovodstvenim politikama (nastavak)
b) Financijski instrumenti (nastavak)
Ulaganja u fondove
Ulaganja u otvorene i zatvorene investicijske fondove klasificiraju se kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i vrednuju se po fer vrijednosti.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti i naknadno se vrednuju po amortiziranom trošku.
c) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine
Neto knjigovodstvena vrijednost imovine Društva preispituje se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoje li indikacije za umanjenje vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Nadoknadivi iznos se procjenjuje na svaki datum izvještavanja za nematerijalnu imovinu koja još nije u upotrebi. Imovina koja se amortizira preispituje se za umanjenje vrijednosti svaki put kad nastupe događaji ili se promjene okolnosti koje ukazuju da knjigovodstvena vrijednost nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u svim slučajevima kada je neto knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka. Nefinancijska imovina kod koje je došlo do umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdila mogućnost smanjenja gubitka od umanjenja vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive vrijednosti, ali najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da nije došlo do umanjenja vrijednosti.
d) Najmovi
Društvo je najmodavac
Imovina dana pod poslovni najam amortizira se tijekom očekivanog vijeka trajanja jednako kao ostala slična imovina. Najmovi u kojima je Društvo najmodavac klasificiraju se kao financijski ili poslovni najmovi. Najam se klasificira kao financijski najam ako se njime na najmoprimca prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s vlasništvom nad odnosnom imovinom. Svi drugi najmovi klasificiraju kao poslovni najmovi. Kada je Društvo posredni najmodavac, ono obračunava glavni najam i podnajam kao dva zasebna ugovora. Podnajam se klasificira kao financijski ili poslovni najam upućivanjem na imovinu s pravom uporabe koja proizlazi iz glavnog najma. Imovina dana pod poslovni najam amortizira se tijekom očekivanog vijeka trajanja jednako kao ostala slična imovina. Prihodi od najamnina temeljem poslovnog najma priznaju se pravocrtno tijekom razdoblja predmetnog najma. Početni izravni troškovi nastali u fazi pregovaranja i ugovaranja uvjeta poslovnog najma pripisuju se knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma.
Društvo je najmoprimac
Potraživanja temeljem financijskih najmova knjiže se kao potraživanja u iznosu neto ulaganja društva u najam. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se na obračunska razdoblja kako bi odražavali konstantnu periodičku stopu povrata na otvoreno stanje neto ulaganja društva temeljem najmova. Kada ugovor obuhvaća komponente koje se odnose na najam i komponente koje se ne odnose na najam, Društvo primjenjuje MSFI 15 za raspodjelu naknade u skladu s ugovorom za svaku komponentu. Društvo procjenjuje je li riječ o ugovoru o najmu odnosno sadržava li ugovor najam, na početku ugovora. Društvo iskazuje imovinu s pravom uporabe i pripadajuću obvezu po najmu u pogledu svih najmova u kojima je ono najmoprimac, osim kad je riječ o kratkoročnim najmovima (definiranim kao najmovima čije trajanje iznosi 12 mjeseci ili manje) te najmove imovine male vrijednosti (kao što su tableti i osobna računala, uredski namještaj i telefoni). Za takve najmove Društvo pravocrtno priznaje plaćanja najma kao poslovni rashod tijekom trajanja najma, osim ako neka druga sustavna osnova kvalitetnije ne odražava vremensku dinamiku trošenja ekonomskih koristi od imovine koje se drži u najmu. Obveza po najmu prvi se put mjeri u visini sadašnje vrijednosti plaćanja najma koja na datum početka nisu podmirena, umanjena uporabom stope koja proizlazi iz najma. Ako tu stopu nije moguće odrediti, najmoprimac se najčešće služi svojom kamatnom stopom zaduživanja. Plaćanja najma obuhvaćena mjerenjem obveze po najmu obuhvaćaju:
Obveza po najmu naknadno se mjeri povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu (primjenom metode efektivne kamate) te smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma. Društvo ponovno mjeri obvezu po najmu (te provodi odgovarajuće usklade s povezanom imovinom s pravom uporabe) kada se:
* razdoblje najma promijeni ili nastane značajan događaj ili značajna promjena okolnosti zbog čega dođe do promjene u procjeni izvršavanja mogućnosti kupnje, te se u tom slučaju obveza po najmu ponovno mjeri tako da se revidirana plaćanja najma diskontira primjenom revidirane diskontne stope,
* plaćanja najma promijene zbog promjena indeksa ili stope odnosno promjene u očekivanom plaćanju zajamčenog ostatka vrijednosti, te se u tom slučaju obveza po najmu ponovno mjeri tako da se revidirana plaćanja najma diskontira primjenom nepromijenjenih diskontnih stopa (osim ako je promjena u plaćanjima najma posljedica promjene promjenjivih kamatnih stopa, te se u tom slučaju primjenjuje revidirana diskontna stopa).
* ugovori o najmu mijenjaju, a izmjena najma ne obračunava se kao zaseban najam, te se u tom slučaju obveza po najmu ponovno mjeri na temelju razdoblja izmijenjenog najma tako da se revidirana plaćanja najma diskontira primjenom revidiranih diskontnih stopa na datum stupanja izmjene na snagu.
Društvo nije obavilo takve usklade tijekom prezentiranih razdoblja. Imovina s pravom uporabe obuhvaća početno mjerenje predmetne obveze po najmu, plaćanja najma na dan početka najma ili prije toga, umanjeno za primljene poticaje za zaključenje poslovnog najma i sve početne izravne troškove. Oni se naknadno mjere po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Kada Društvo snosi troškove rastavljanja i uklanjanja imovine u najmu, obnovi mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanju odnosne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma, rezerviranje se priznaje i mjeri u skladu s MRS-om 37. Ako se troškovi odnose na imovinu s pravom uporabe, troškovi su uključeni u povezanu imovinu s pravom uporabe, osim ako ti troškovi nastaju pri proizvodnji zaliha. Imovina s pravom uporabe amortizira se kroz period najma ili korisnog vijeka, što je kraće. Ako će, na temelju najma, vlasništvo nad imovinom biti preneseno ili ukoliko troškovi imovine s pravom uporabe upućuju da će Društvo iskoristiti prednost opcije kupnje, imovina s pravom uporabe se amortizira kroz korisni vijek predmeta najma. Amortizacija započinje početkom najma. Društvo primjenjuje MRS 36 kako bi ustanovilo je li vrijednost imovine s pravom uporabe umanjena odnosno jesu li za nju obračunati bilo kakvi gubitci zbog umanjenja vrijednosti, kako je opisano u politici „Oprema i nematerijalna imovina”. Promjenjive najamnine koje ne ovise o indeksu ili stopi nisu obuhvaćene mjerenjem obveze po najmu i imovine s pravom uporabe. Povezana plaćanja priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je nastao događaj ili uvjet koji je potaknuo predmetna plaćanja te se nalaze u „Ostalim troškovima poslovanja” u dobiti i gubitku. Kao praktično rješenje, MSFI 16 najmoprimcu dozvoljava ne odvajanje komponenti koje se ne odnose na najam te obračunavanje komponenti koje se odnose na najam i komponenti koje se ne odnose na najam kao jedinstvenu komponentu. Društvo nije upotrijebilo to praktično rješenje. Za ugovor koji sadržava komponentu koja se odnosi na najam te jednu ili više dodatnih komponenti koje se ne odnose na najam, Društvo je dužno naknadu u okviru ugovora raspodijeliti na svaku komponentu koja se odnosi na najam na temelju relativne samostalne cijene te komponente i ukupne samostalne cijene komponenti koje se ne odnose na najam.e) Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti za potrebe pripreme izvještaja o novčanom toku i izvještaja o financijskom položaju obuhvaćaju žiro račune, novac u blagajni i kratkoročne depozite kod banaka s originalnim dospijećem do tri mjeseca.
f) Zarada po dionici
Društvo prikazuje osnovne i razrijeđene zarade po dionici (EPS) na svoje redovne dionice. Osnovna zarada po dionici izračunava se dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada redovnim dioničarima Društva s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja. Razrijeđena zarada po dionici se utvrđuje usklađivanjem dobiti ili gubitka koji pripada redovnim dioničarima i ponderiranog prosječnog broja redovnih dionica za efekte svih razrjeđenja potencijalnih redovnih dionica.
g) Troškovi zaposlenika
i) Definirani mirovinski planovi doprinosa
Obveze za doprinose za definirane doprinose mirovinskih planove priznaju se kao trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
56 Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
3 Značajne informacije o računovodstvenim politikama (nastavak)
g) Troškovi zaposlenika (nastavak)
ii) Kratkoročna primanja zaposlenih
Kratkoročne obveze prema zaposlenicima se mjere na nediskontiranoj osnovi i priznaju se kao trošak po pružanju usluge. Obveza je priznata za iznos koji se očekuje da će biti plaćen na temelju kratkoročnih novčanih bonusa ili planova dijeljenja profita ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu plaćanja tog iznosa kao rezultat prošle pružene usluge od strane zaposlenika i ako se ta obveza može pouzdano procijeniti.
h) Oporezivanje
Porez na dobit temelji se na oporezivoj dobiti za godinu, a sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka, osim iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke ostale sveobuhvatne dobiti. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Odgođeni porezi izračunavaju se metodom bilančne obveze. Odgođeni porezi priznaju se na privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Odgođena porezna imovina i obveze izračunavaju se korištenjem poreznih stopa za koje se očekuje da će biti u primijeni na oporezivu dobit u godinama u kojima se očekuje realizacija privremenih razlika, a na osnovi poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina i obveze nisu diskontirani i klasificirani su kao dugotrajna financijska imovina i/ili obveze u izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina se priznaje kada je vjerojatno da će Društvo u budućnosti ostvariti dovoljno oporezive dobiti, temeljem koje bi se odgođena porezna imovina mogla iskoristiti. Društvo formira poreznu obvezu u skladu s hrvatskim zakonima. Stopa poreza na dobit za 2023. iznosi 18% (2022: 18%).
i) Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju kad Društvo, kao posljedicu prošlog događaja, ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu koja se može pouzdano procijeniti te je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja te obveze. Rezervacije se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova koristeći stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu obvezu.
j) Izdani dionički kapital, premije i rezerve
Dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih dionica koje su klasificirane kao kapital i rezerve i denominiran je u eurima. Premija na emitirane dionice prezentira višak fer vrijednosti primitaka iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica. Preostali iznos od rezultata tekuće godine se nakon raspodjele raspoređuje u zadržanu dobit. Zakonske rezerve formirane su u skladu s hrvatskim zakonima prema kojima se 5% godišnje dobiti prenosi u zakonske rezerve, sve dok zakonske rezerve zajedno s kapitalnim rezervama ne dosegnu iznos od 5% dioničkog kapitala. Zakonske rezerve mogu se upotrijebiti za pokrivanje tekućeg gubitka i gubitaka iz prošlih razdoblja do iznosa od 5% dioničkog kapitala.
57 Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
3 Značajne informacije o računovodstvenim politikama (nastavak).
k) Priznavanje prihoda
Prihod se mjeri na temelju naknade utvrđene u ugovoru s kupcem i isključuje iznose prikupljene u ime trećih strana. Društvo priznaje prihod kada kupcu prenese kontrolu nad robom ili uslugom. Društvo priznaje sljedeće prihode: provizije na burzovne transakcije, članarine, naknade za održavanje kotacije i ostale naknade. Prihodi od provizija se priznaju u trenutku obavljanja usluge. Prihodi od naknada se razgraničavaju u skladu s odgovarajućim vremenskim razdobljem na koje se naknada odnosi. Prihodi od održavanja uvrštenja, prodaje informacija i pretplate na računalne programe, koji omogućuju praćenje trgovanja u stvarnom vremenu, razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se uvrštenje ili pretplata odnose. Prihodi od inicijalnih naknada za uvrštenje se razgraničavaju na razdoblje u kojem klijent ima materijalno pravo na uslugu.
l) Financijski prihodi
Prihod od kamata priznaje se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem je nastao za sve kamatonosne financijske instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.
m) Prihodi od dividendi
Dividende na vlasničke instrumente se priznaju u dobiti ili gubitku kad je utvrđeno pravo Društva na primitak dividende.
n) Ulaganja u ovisna društva
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Društvo ima kontrolu kad je izloženo ili ima prava na promjenjive prinose od svog ulaganja u društvo u koje je izvršeno ulaganje i kad ima mogućnost utjecaja na koristi putem svoje moći nad društvom u koje je izvršeno ulaganje. Ulaganje Društva u ovisno društvo mjeri se u nekonsolidiranim financijskim izvještajima primjenom metode troška.
o) Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate
Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika. Zajednički pothvati su društva u kojima dvije ili više strana imaju zajedničku kontrolu. Ulaganja Društva u pridružena društva i zajedničke pothvate društva iskazuju se u nekonsolidiranim financijskim izvještajima troškovnom metodom.
58 Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
4 Prihodi od prodaje
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Provizije | 473.849 | 495.227 |
| Prihod od održavanja uvrštenja | 677.682 | 685.216 |
| Prihod od naknada za uvrštenja | 122.215 | 157.144 |
| Članarine | 25.573 | 25.696 |
| Ukupni prihod od prodaje | 1.299.319 | 1.363.283 |
Prihodi od provizija obračunavaju se članovima po osnovi vrijednosti izvršene transakcije u vremenskom razdoblju u kojem je transakcija izvršena. Prihodi od provizija se priznaju u trenutku obavljanja usluge. Prihodi od naknada se razgraničavaju u skladu s odgovarajućim vremenskim razdobljem na koje se naknada odnosi. Prihodi od održavanja uvrštenja predstavljaju godišnju naknadu za održavanje uvrštenja vrijednosnih papira u Vodeće, Službeno i Redovito tržište. Naknada za uvrštenje naplaćuje se izdavateljima za uvrštenje u Vodeće, Službeno i Redovito tržište. Prihodi od održavanja uvrštenja razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se uvrštenje odnosi. Članarine uključuju jednokratne pristupnine za stjecanje statusa člana Burze, te članarine postojećim članovima koje se obračunavaju kvartalno. Prihodi od članarina razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se članarina odnosi.
Vremenski raspored priznavanja prihoda od prodaje je kako slijedi:
2023.
| Provizije | Prihod od održavanja uvrštenja | Prihod od naknada za uvrštenja | Članarine | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Prihodi od prodaje | 473.849 | 677.682 | 122.215 | 25.573 | 1.299.319 |
| Vremenski raspored prihoda | |||||
| - u određenom trenutku | 473.849 | 473.849 | |||
| - tijekom određenog vremena | 677.682 | 122.215 | 25.573 | 825.470 | |
| Ukupno | 473.849 | 677.682 | 122.215 | 25.573 | 1.299.319 |
2022.
| Prihodi od prodaje | Vremenski raspored prihoda | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Prihodi od prodaje | 495.227 | 685.216 | 157.144 | 25.696 | 1.363.283 |
| Vremenski raspored prihoda | |||||
| - u određenom trenutku | 495.227 | 495.227 | |||
| - tijekom određenog vremena | 685.216 | 157.144 | 25.696 | 868.056 | |
| Ukupno | 495.227 | 685.216 | 157.144 | 25.696 | 1.363.283 |
59 Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
5 Ostali poslovni prihodi
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Prihod od prodaje informacija | 355.160 | 327.834 |
| Prihodi od seminara | 113.323 | 108.700 |
| Prihod od OTC servisa | 87.560 | 82.156 |
| Prihodi od LEI | 79.213 | 64.814 |
| Prihodi od pruženih usluga | 47.030 | 57.412 |
| Ostali prihodi od prodaje | 4.539 | 3.277 |
| Prihodi od naplaćenih ranije ispravljenih potraživanja | 515 | 12.755 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja | 3.475 | - |
| Ostali prihodi | 27.610 | 15.630 |
| Ukupno ostali poslovni prihodi | 718.425 | 672.578 |
Prihodi od prodaje informacija i pretplate na računalne programe, koji omogućuju praćenje trgovanja u stvarnom vremenu, razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje pretplata odnosi. Ostali prihodi uključuju prihode od raznih naknada, prihode od kazni i ostale utvrđene prihode. Prihodi od pruženih usluga odnose se na prihode od povezanih društava za usluge tehničke pomoći u održavanju softwarea i ostalih poslovnih aktivnosti.
Vremenski raspored priznavanja ostalih poslovnih prihoda od ugovora s kupcima je kako slijedi:
2023.# Zagrebačka burza d.d., Zagreb
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Ugovorna imovina | ||
| Ugovorna imovina od prodaje informacija | - | 13.119 |
| Ugovorne obveze | ||
| Ugovorne obveze od naknada za održavanje uvrštenja (bilješka 4) | 364.805 | 375.028 |
| Ugovorne obveze od naknade za uvrštenje (bilješka 4) | 46.167 | 49.365 |
| Ostale ugovorne obveze (bilješka 4 i 5) | 54.382 | 62.865 |
| Ukupno ugovorne obveze | 465.354 | 487.258 |
U donjem pregledu prikazani su iznosi prihoda priznatih u tekućem izvještajnom razdoblju, a koji se odnose na ugovorne obveze iz prethodnih godina:
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Priznati prihodi koji su bili uključeni u ugovornu obvezu na početku perioda: | ||
| Ugovorne obveze od naknada za održavanje uvrštenja | 375.028 | 364.286 |
| Ugovorne obveze od naknade za uvrštenje | 49.365 | 65.267 |
| Ostale ugovorne obveze | 20.168 | 46.500 |
| 444.561 | 476.053 |
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Neto plaće | 543.802 | 553.974 |
| Doprinosi | 291.847 | 294.230 |
| Porezi i prirezi | 115.638 | 117.291 |
| Ostali troškovi osoblja | 50.948 | 38.154 |
| Ukupno troškovi osoblja | 1.002.235 | 1.003.649 |
Društvo je na kraju 2023. godine imalo 23 zaposlenika (2022. godine: 25). Troškovi osoblja uključuju 160 tisuća EUR (2022. godine: 161,3 tisuća EUR) plaćenih doprinosa u obvezne mirovinske fondove od čega se na uplate u drugi stup osiguranja odnosi 40,6 tisuća EUR (2022.: 41 tisuća EUR). Doprinosi se izračunavaju kao postotak od bruto plaća djelatnika. U 2023. godini su isplaćeni bonusi u iznosu od 37,6 tisuća EUR koji su sastavni dio troška plaće (2022.: 34 tisuća EUR) i 8,4 tisuća EUR bonusa isplaćeno u vlastitim dionicama.
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Troškovi računalnih programa i licenci | 323.214 | 276.222 |
| Profesionalne usluge | 109.010 | 125.113 |
| Ostale naknade i pristojbe | 48.610 | 68.320 |
| Troškovi režija | 69.844 | 63.482 |
| Naknade regulatoru | 66.035 | 57.373 |
| Poštanske i telefonske usluge | 23.520 | 24.745 |
| Troškovi održavanja prostora i opreme | 21.932 | 20.792 |
| Reprezentacija | 21.928 | 18.069 |
| Najam prostora | 15.769 | 15.997 |
| Poslovna putovanja | 22.140 | 14.248 |
| Troškovi seminara i marketinga | 33.501 | 25.651 |
| Otpis nematerijalne imovine | - | 150 |
| Ostali troškovi | 85.984 | 86.353 |
| Ukupno ostali troškovi poslovanja | 841.487 | 796.515 |
Ostali troškovi u iznosu od 86 tisuća EUR odnose se na troškove održavanja, troškove materijala i energije, troškove osiguranja, te ostale troškove. Naknada za reviziju financijskih izvještaja Društva iznosila je 23 tisuće EUR (2022.: 23 tisuće EUR). Ostale usluge odnose se na knjigovodstvene usluge, pravne usluge i ostale vanjske usluge.
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Prihod od dividendi | 138.622 | 55.819 |
| Prihod od kamata | 16.834 | 1.450 |
| Ostali financijski prihodi | 145 | 256 |
| Ukupno financijski prihodi | 155.601 | 57.525 |
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Trošak kamata | (10.260) | (12.315) |
| Nerealizirani neto gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 14.433 | (83.529) |
| Realizirani neto gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 12.100 | (11.762) |
| Neto gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 26.533 | (95.291) |
| Neto gubici od tečajnih razlika | (122) | (3.770) |
| Neto financijski rezultat | 171.752 | (53.851) |
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Tekući porezi | ||
| Trošak tekućeg poreza na dobit | - | - |
| Odgođeni porezi | ||
| Smanjenje (povećanje) odgođene porezne imovine za privremene porezne razlike | 1.830 | (15.464) |
| Ukupan trošak poreza na dobit | 1.830 | (15.464) |
| Povećanje odgođene porezne obveze za privremene porezne razlike za stavke sveobuhvatne dobiti koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak | 20.168 | - |
| Neto porez na dobit na ukupnu sveobuhvatnu dobit | 21.998 | (15.464) |
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Dobit prije poreza | 138.033 | 1.436 |
| Porez po stopi od 18% (2022.: 18%) | 24.846 | 258 |
| Porezno nepriznati troškovi | 3.986 | 3.448 |
| Povećanje fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | - | 12.635 |
| Neoporezivi prihod | (33.698) | (15.975) |
| Porezni gubici koji nisu priznati kao odgođena porezna imovina | - | - |
| Iskorišteni gubici iz prethodnih godina koji nisu bili priznati kao odgođena porezna imovina | 6.696 | (15.830) |
| Porez na dobit | 1.830 | (15.464) |
| Odgođena porezna imovina EUR | Odgođena porezna obveza EUR | Neto odgođena porezna imovina (obveze) EUR | |
|---|---|---|---|
| Na dan 1. siječnja 2022. | - | - | - |
| Promjena tijekom godine | 15.464 | - | 15.464 |
| Stanje 31. prosinca 2022. | 15.464 | - | 15.464 |
| Na dan 1. siječnja 2022. | 15.464 | - | 15.464 |
| Promjena tijekom godine | (1.830) | (20.168) | (21.998) |
| Stanje 31. prosinca 2022. | 13.634 | (20.168) | (6.534) |
Odgođena porezna imovina
| Financijska imovina EUR | Operativni leasing (MSFI 16) EUR | Rezervi-ranja EUR | Ukupno EUR | |
|---|---|---|---|---|
| 1. siječnja 2022. | - | - | - | - |
| (Smanjenje) / Povećanje odgođene porezne imovine priznate u računu dobiti i gubitka | 11.541 | 186 | 3.731 | 15.458 |
| 31. prosinca 2022. | 11.541 | 186 | 3.731 | 15.458 |
| 1. siječnja 2023. | 11.541 | 186 | 3.731 | 15.458 |
| (Smanjenje) / Povećanje odgođene porezne imovine priznate u računu dobiti i gubitka | (2.876) | 478 | 568 | (1.830) |
| 31. prosinca 2023. | 8.665 | 664 | 4.299 | 13.628 |
Odgođena porezna obveza
| Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit EUR | |
|---|---|
| 1. siječnja 2023. | - |
| Povećanje odgođene porezne obveze priznate u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti | (20.168) |
| 31. prosinca 2023. | (20.168) |
Bruto porezni gubici u iznosu od 20.926 EUR raspoloživi su za umanjenje budućih oporezivih dobitaka Društva na kraju 2023. godine. Porezni gubitak se može prenositi od strane Društva, te je podložan pregledu od strane Ministarstva financija. Društvo nije priznalo odgođenu poreznu imovinu po osnovi prenesenih poreznih gubitaka s obzirom da je neizvjesno kada će Društvo ostvariti dostatnu buduću oporezivu dobit na temelju koje bi se takva porezna imovina mogla iskoristiti.
Na dan 31. prosinca bruto porezni gubici raspoloživi za prijenos istječu kako slijedi:
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Do 1 godine | - | 17.879 |
| Do 2 godine | - | - |
| Do 3 godine | 20.926 | - |
| Do 4 godine | - | 21.457 |
| Do 5 godina | - | - |
| Ukupni porezni gubitak raspoloživ za prijenos | 20.926 | 39.336 |
Porezna prijava je izrađena sukladno zakonom propisanoj metodologiji. U skladu s poreznim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pogledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana. Uprava društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do značajnih propusta u tom pogledu.
| Računalna oprema EUR | Namještaj i ostala oprema EUR | Ulaganja u tuđu imovinu EUR | Ukupno EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | ||||
| Na dan 1. siječnja 2022. | 732.905 | 319.300 | 203.255 | 1.255.460 |
| Povećanja | 109.335 | 4.837 | - | 114.172 |
| Tečajne razlike zbog promjene funkcionalne valute | (1.410) | (598) | (380) | (2.388) |
| Na dan 31. prosinca 2022. | 840.830 | 323.539 | 202.875 | 1.367.244 |
| Na dan 1. siječnja 2023. | 840.830 | 323.539 | 202.875 | 1.367.244 |
| Povećanja | 6.282 | 15.220 | - | 21.502 |
| Otpis | (918) | (620) | - | (1.538) |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 846.194 | 338.139 | 202.875 | 1.387.208 |
| Akumulirana amortizacija | ||||
| Na dan 1. siječnja 2022. | (634.187) | (295.385) | (168.641) | (1.098.213) |
| Trošak amortizacije | (35.285) | (14.565) | (10.861) | (60.711) |
| Tečajne razlike zbog promjene funkcionalne valute | 1.197 | 557 | 319 | 2.073 |
| Na dan 31. prosinca 2022. | (668.275) | (309.393) | (179.183) | (1.156.851) |
| Na dan 1. siječnja 2023. | (668.275) | (309.393) | (179.183) | (1.156.851) |
| Trošak amortizacije | (49.374) | (9.392) | (6.806) | (65.572) |
| Otpis | - | 1.538 | - | 1.538 |
| Na dan 31. prosinca 2023. | (717.649) | (317.247) | (185.989) | (1.220.885) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||
| Na dan 31. prosinca 2022. | 172.555 | 14.146 | 23.692 | 210.393 |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 128.545 | 20.892 | 16.886 | 166.323 |
| Računalni programi EUR | Imovina u pripremi EUR | Ukupno EUR | |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||
| Na dan 1. siječnja 2022. | 283.882 | 34.977 | 318.859 |
| Povećanje | 86.176 | 31.534 | 117.710 |
| Tečajne razlike zbog promjene funkcionalne valute | (562) | (78) | (640) |
| Na dan 31. prosinca 2022. | 369.496 | 66.433 | 435.929 |
| Na dan 1. siječnja 2023. | 369.496 | 66.433 | 435.929 |
| Povećanje | - | 20.057 | 20.057 |
| Prijenos | 54.968 | (54.968) | - |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 424.464 | 31.522 | 455.986 |
| Akumulirana amortizacija | |||
| Na dan 1. siječnja 2022. |
| Nekretnine EUR |
Oprema EUR |
Ukupno EUR |
|
|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||
| Na dan 1. siječnja 2022. | 436.497 | 40.235 | 476.732 |
| Povećanja | - | 31.770 | 31.770 |
| Otpis | - | (16.337) | (16.337) |
| Tečajne razlike zbog promjene funkcionalne valute | (814) | (81) | (895) |
| Na dan 31. prosinca 2022. | 435.683 | 55.587 | 491.270 |
| Na dan 1. siječnja 2023 | 435.683 | 55.587 | 491.270 |
| Povećanja | - | - | - |
| Otpis | - | - | - |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 435.683 | 55.587 | 491.270 |
| Akumulirana amortizacija | |||
| Na dan 1. siječnja 2022. | (59.170) | (15.989) | (75.159) |
| Trošak amortizacije | (87.170) | (12.781) | (99.951) |
| Otpis | - | 16.186 | 16.186 |
| Tečajne razlike zbog promjene funkcionalne valute | 144 | 29 | 173 |
| Na dan 31. prosinca 2022. | (146.196) | (12.555) | (158.751) |
| Na dan 1. siječnja 2023. | (146.196) | (12.555) | (158.751) |
| Trošak amortizacije | (87.136) | (12.868) | (100.004) |
| Na dan 31. prosinca 2023. | (233.332) | (25.423) | (258.755) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||
| Na dan 31. prosinca 2022. | 289.487 | 43.032 | 332.519 |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 202.351 | 30.164 | 232.515 |
Pravo korištenja imovine u najmu odnosi se na nekoliko osobnih vozila u najmu od 3 do 5 godine i nekretnine u najmu do 5 godina. Ponderirana prosječna inkrementalna stopa primijenjena na obveze za najmove priznate u izvještaju o financijskom položaju na dan početne primjene iznosi 4,2%.
Iznosi priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti:
| 2023. EUR |
2022. EUR |
|
|---|---|---|
| Troškovi amortizacije na imovini s pravom korištenja | 100.004 | 99.951 |
| Kamate po osnovi poslovnih najmova | 10.238 | 12.299 |
| Troškovi koji se odnose na imovinu s pravom uporabe | 18.133 | 19.754 |
Kretanje obveza po osnovi poslovnih najmova po MSFI 16 bilo je kako slijedi:
| 2023. EUR |
2022. EUR |
|
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | ||
| Dugoročne obveze za poslovni najam | 230.548 | 296.353 |
| Kratkoročne obveze za poslovni najam | 93.057 | 92.939 |
| Ukupno | 323.605 | 389.292 |
| Promjene u godini | ||
| Povećanje tijekom godine | - | 31.770 |
| Otplate tijekom godine | (93.057) | (97.982) |
| Tečajne razlike | - | 525 |
| Stanje 31. prosinca | 230.548 | 323.605 |
Diskontirane obveze po osnovi poslovnih najmova dospijevaju kako slijedi:
| 31.12.2023. EUR |
31.12.2022. EUR |
|
|---|---|---|
| U roku od godine dana | 96.200 | 93.057 |
| U drugoj godini | 99.281 | 96.200 |
| U trećoj godini | 34.756 | 99.281 |
| U četvrtoj godini | 311 | 34.756 |
| U petoj godini | - | 311 |
| Nakon pet godina | ||
| Ukupno | 230.548 | 323.605 |
Ugovorena plaćanje obveza za najam u idućim godinama:
| 31.12.2023. EUR |
31.12.2022. EUR |
|
|---|---|---|
| U roku od godine dana | 102.560 | 102.559 |
| U drugoj godini | 102.272 | 102.560 |
| U trećoj godini | 35.109 | 102.272 |
| U četvrtoj godini | 313 | 35.109 |
| U petoj godini | - | 313 |
| Nakon pet godina | ||
| Ukupno | 240.254 | 342.813 |
| 2023. EUR |
2022. EUR |
|
|---|---|---|
| Ulaganje u Ljubljansku borzu d.d. | 2.538.382 | 2.538.382 |
| Ukupna ulaganja u ovisna društva | 2.538.382 | 2.538.382 |
Sažetak financijskih podataka za Ljubljansku borzu d.d. je kako slijedi:
| 2023. EUR |
2022. EUR |
|
|---|---|---|
| Dugotrajna imovina | 1.066.828 | 1.159.515 |
| Kratkotrajna imovina | 1.611.475 | 1.632.658 |
| Od toga Novac i novčani ekvivalenti | 159.434 | 1.154.578 |
| Ukupno imovina | 2.678.303 | 2.792.173 |
| Dugoročne obveze | 68.943 | 76.350 |
| Kratkoročne obveze | 215.785 | 243.323 |
| Od toga Kratkoročne financijske obveze | 3.966 | 3.868 |
| Ukupno obveze | 284.728 | 319.673 |
| Ukupno prihodi | 1.656.843 | 1.769.224 |
| Prihod od kamata | 20.880 | 793 |
| Trošak kamata | (1.564) | (3.855) |
| Porez na dobit | (11.272) | (15.661) |
| Dobit razdoblja | 24.361 | 109.052 |
| 2023. EUR |
2022. EUR |
|
|---|---|---|
| Ulaganje u Makedonsku berzu a.d., Republika Sjeverna Makedonija | 1.224.910 | 1.224.910 |
| Ulaganje u SEE Link d.o.o., Republika Sjeverna Makedonija | 26.774 | 26.774 |
| Ulaganje u Funderbeam South-East Europe d.o.o., Hrvatska | 9.715 | 9.715 |
| Ulaganje u Adria Digital Exchange d.o.o., Hrvatska | 1.200 | - |
| Ukupno ulaganje u pridružena društva i zajednički pothvat | 1.262.599 | 1.261.399 |
Makedonska burza a.d.
Društvo je stjecalo dionice Makedonske burze a.d. u fazama. Društvo je navedenu imovinu klasificiralo kao dugoročnu financijsku imovine po fer vrijednosti kroz sveobuhvatnu dobit do trenutka kada je prešlo udio od 20% u tom društvu, nakon čega je navedena imovina klasificirana kao ulaganje u pridruženom društvu. Društvo je zaključno sa danom koji prethodi trenutku stjecanja kvalificiranog udjela u pridruženom društvu kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u 2022. godini evidentiralo rezerve od promjene fer vrijednosti u iznosu od 70,2 tisuća EUR. Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo drži 30% udjela u pridruženom društvu (31.12.2022.: 30%). Društvo je u 2022. godini za stjecanje dionica Makedonske burze a.d. isplatilo 938 tisuća EUR.
Sažetak financijskih podataka za Makedonska berza a.d. je kako slijedi:
| 2023. EUR |
2022. EUR |
|
|---|---|---|
| Udio u vlasništvu | 30% | 30% |
| Dugotrajna imovina | 2.210.211 | 2.082.490 |
| Kratkotrajna imovina | 764.827 | 1.004.078 |
| Od toga Novac i novčani ekvivalenti | 11.488 | 49.079 |
| Ukupno imovina | 2.975.038 | 3.086.568 |
| Dugoročne obveze | - | - |
| Kratkoročne obveze | 46.985 | 84.351 |
| Od toga Kratkoročne financijske obveze | - | - |
| Ukupno obveze | 46.985 | 84.351 |
| Ukupno prihodi | 697.266 | 896.404 |
| Amortizacija | 68.773 | 57.215 |
| Neto kamatni trošak | 23.654 | 22.536 |
| Porez na dobit | 3.489 | 19.164 |
| Dobit / (gubitak) razdoblja | 31.371 | 187.524 |
SEE Link d.o.o.
SEE Link d.o.o. je zajednički pothvat (Zagrebačka burza d.d. ima 1/3 vlasništva) osnovan u 2014. godini. Tijekom 2015. godine svaki od tri vlasnika je uplatio dodatnih 23,5 tisuća eura na ime povećanja temeljnog kapitala društva SEE Link d.o.o. Zajedno sa Makedonskom burzom a.d. koja drži 33,33% udjela u društvu SEE Link, d.o.o., na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo drži udio u visini od 43,33% udjela u navedenom društvu (31.12.2022.: 43,33%)
Sažetak financijskih podataka za SEE Link d.o.o. je kako slijedi :
| 2023. EUR |
2022. EUR |
|
|---|---|---|
| Udio u vlasništvu | 33,33% | 33,33% |
| Dugotrajna imovina | 12.995 | 18.771 |
| Kratkotrajna imovina | 44.391 | 68.449 |
| Od toga Novac i novčani ekvivalenti | 25.762 | 37.632 |
| Ukupno imovina | 57.386 | 87.220 |
| Dugoročne obveze | - | - |
| Kratkoročne obveze | 16.731 | 34.991 |
| Od toga Kratkoročne financijske obveze | - | |
| Ukupno obveze | 16.731 | 34.991 |
| Ukupno prihodi | 14.184 | 24.112 |
| Amortizacija | 5.770 | 5.778 |
| Neto kamatni trošak | (59) | (34) |
| Porez na dobit | - | - |
| Dobit / (gubitak) razdoblja | (11.798) | (4.553) |
Funderbeam South-East Europe d.o.o.
Funderbeam South-East Europe d.o.o. je pridruženo društvo koje je osnovano 2017. godine dok je u 2018. godini započelo sa poslovanjem. Tijekom 2018. godine Društvo je uplatilo dodatnih 6 tisuća EUR na ime povećanja temeljnog kapitala društva Funderbeam South-East Europe d.o.o., te je u 2020. godini steklo novi udio u vrijednosti od 3,77 tisuća EUR. Udio u vlasništvu na 31. prosinac 2023. godine iznosi 30% (31.12.2022. 30%).
Sažetak financijskih podataka za Funderbeam South-East Europe d.o.o. je kako slijedi:
| 2023. EUR |
2022. EUR |
|
|---|---|---|
| Udio u vlasništvu | 30% | 30% |
| Dugotrajna imovina | 16.509 | 17.035 |
| Kratkotrajna imovina | 770 | 16.456 |
| Od toga Novac i novčani ekvivalenti | 438 | 15.575 |
| Ukupno imovina | 17.279 | 33.491 |
| Dugoročne obveze | 111.408 | 122.908 |
| Kratkoročne obveze | 30.207 | 38.294 |
| Od toga Kratkoročne financijske obveze | 29.854 | 29.863 |
| Ukupno obveze | 141.615 | 161.202 |
| Ukupno prihodi | 43.460 | 81.486 |
| Neto kamatni prihod / (trošak) | (2.834) | (2.781) |
| Porez na dobit | - | 7.172 |
| Dobit / (gubitak) razdoblja | (1.359) | 2.542 |
Adria Digital Exchange d.o.o.
Adria Digital Exchange d.o.o. je pridruženo društvo koje je osnovano 2023. godine s upisanim kapitalom u iznosu od 5 tisuća EUR od čega Društvo drži udio nominalne vrijednosti od 1,2 tisuće EUR što predstavlja 24% temeljnog kapitala pridruženog društva (31.12.2022. 0%).
Sažetak financijskih podataka za Adriatic Digital Exchange d.o.o. je kako slijedi:
| 2023. EUR |
|
|---|---|
| Udio u vlasništvu | 24% |
| Dugotrajna imovina | - |
| Kratkotrajna imovina | 4.727 |
| Od toga Novac i novčani ekvivalenti | 4.727 |
| Ukupno imovina | 4.727 |
| Dugoročne obveze | - |
| Kratkoročne obveze | - |
| Od toga Kratkoročne financijske obveze | - |
| Ukupno obveze | - |
| Ukupno prihodi | - |
| Neto kamatni prihod / (trošak) | - |
| Porez na dobit | - |
| Dobit / (gubitak) razdoblja | (273) |
| 2023. EUR |
2022. EUR |
|
|---|---|---|
| a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz sveobuhvatnu dobit | ||
| Ulaganja u dionice | 142.738 | 26.163 |
| Ulaganja u udjele | 3.178 | - |
| Ukupno | 145.916 | 26.163 |
Ulaganja u vlasničke instrumente u iznosu od 145,9 tisuća EUR (31.12.2022.: 26,2 tisuća EUR) odnose se na ulaganja koja Društvo namjerava dugoročno držati. Dionice u iznosu od 142,7 tisuća (31.12.2022.: 26,2 tisuće EUR) odnose se na dionice društva Središnje klirinško depozitarno društvo d.d. Društvo je u 2023. godini steklo dodatne dionice u iznosu od 4,5 tisuća EUR.# Zagrebačka burza d.d., Zagreb
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Udjeli u otvorenim investicijskim fondovima | 736.505 | 1.191.398 |
| Ukupno | 736.505 | 1.191.398 |
Udjeli u otvorenim investicijskim fondovima klasificiraju se kao razina fer vrijednosti 1 na dan 31. prosinca 2023. i 31. prosinca 2022.
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 222.592 | 188.592 |
| Dani avansi | 6.756 | 250 |
| Ostala imovina | 88.879 | 78.183 |
| Potraživanja od države za preplaćene poreze, doprinose i naknade | 16.210 | 2.959 |
| Ukupno | 334.437 | 269.984 |
Dospijeće potraživanja je kako slijedi:
31. prosinca 2023.
| EUR | |
|---|---|
| Nedospjela potraživanja < 90 | |
| Potraživanja od kupaca– bruto iznos | 162.610 |
| Ukupno | 162.610 |
| Očekivani kreditni gubici | - |
| Potraživanja od kupaca i ugovorna imovina – neto iznos | 162.610 |
| Stopa očekivanih kreditnih gubitaka | - |
31. prosinca 2022.
| EUR | |
|---|---|
| Nedospjela potraživanja < 90 | |
| Potraživanja od kupaca– bruto iznos | 145.087 |
| Ugovorna imovina - bruto iznos | 13.119 |
| Ukupno | 158.206 |
| Očekivani kreditni gubici | - |
| Potraživanja od kupaca i ugovorna imovina – neto iznos | 158.206 |
| Stopa očekivanih kreditnih gubitaka | - |
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Žiro račun u domaćoj valuti (EUR) | 106.487 | 659.146 |
| Žiro račun u stranoj banci (EUR) | 1.556 | 2.565 |
| Žiro račun u stranoj valuti (MKD) | 6.184 | 6.184 |
| Novac u blagajni | 22 | - |
| Ukupno novac i novčani ekvivalenti | 114.249 | 667.895 |
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Pozajmice dane pridruženom društvu | 27.381 | 28.881 |
| Ukupno | 27.381 | 28.881 |
Pozajmice dane pridruženom društvu odnose se na kredite odobrene Funderbeam South-East Europe d.o.o. u ukupnom iznosu od 27,3 tisuće EUR (2022.: 28,9 tisuće EUR), s jednokratnom otplatom po dospijeću.
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Dugoročni jamstveni depoziti | 33.166 | 33.166 |
| Kratkoročni depoziti kod banaka | 1.126.162 | 8.136 |
| Ukupno | 1.159.328 | 41.302 |
Sve izdane dionice su autorizirane i u potpunosti uplaćene redovne dionice. Dana 31. kolovoza 2016. godine, sve izdane dionice uvrštene su na Službeno tržište Zagrebačke burze. Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo je imalo 195 dioničara (31. prosinca 2022: 184 dioničara) s vlasničkim udjelima u Društvu u rasponu između 0,0001% i 9,99%.
Kretanje redovnih dionica:
| Broj dionica | Dionički kapital u EUR | |
|---|---|---|
| 1 siječnja 2022 | 4.635.700 | 6.152.631 |
| Smanjenje temeljnog kapitala i spajanje redovnih dionica | (2.317.850) | (3.076.315) |
| 31. prosinca 2022. | 2.317.850 | 3.076.316 |
| 1 siječnja 2023 | 2.317.850 | 3.076.316 |
| Smanjenje temeljnog kapitala | - | (1) |
| 31. prosinca 2023. | 2.317.850 | 3.076.315 |
Temeljem Odluke Skupštine Društva od 14. lipnja 2022. godine temeljni kapital Društva smanjen je na redovan način u svrhu prijenosa iznosa od 3.076.316 EUR u ostale rezerve Društva. Redovnim smanjenjem temeljnog kapitala nominalni iznos dionice smanjen je na iznos koji je niži od najnižeg nominalnog iznosa dopuštenog prema članku 163. stavku 2. Zakona o trgovačkim društvima te je zbog toga provedeno redovno smanjenje temeljnog kapitala Društva spajanjem dionica u skladu s člankom 342. stavkom 4. Zakona o trgovačkim društvima. Dionice su se spojile prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za 2 dionice izdala 1 nova redovna dionica na ime nominalnog iznosa 1,33 EUR. Temeljem odluke Glavne Skupštine Društva od 12. lipnja 2023. godine za potrebe usklađenja temeljnog kapitala Društva i dijelova tog kapitala koji se odnose na pojedine dionice s odredbama članka 21. Zakona o izmjenama Zakona o trgovačkim društvima („Narodne novine“ broj 114/22), sve dionice Društva oznake ZB-R-A s nominalnim iznosom zamijenjene su za dionice bez nominalnog iznosa.
Uprava Društva je na temelju članka 7. Statuta Društva dana 30. lipnja 2022. godine donijela je odluku o pokriću prenesenog gubitka u iznosu od 2,26 milijuna eura iz sredstava ostalih rezervi.
Temeljem Odluke Glavne skupštine Društva od dana 14. lipnja 2022. godine, kojom je Uprava Burze ovlaštena steći do 10.000 vlastitih dionice tijekom razdoblja od 5 godina od dana donošenja te Odluke, Društvo je u 2022. godini pokrenulo Program otkupa vlastitih dionica sa trajanjem od 3. listopada 2022. godine do 2. listopada 2023. godine najkasnije. Društvo je do navedenog datuma kupnjom steklo 10.000 vlastitih dionica, dok je 32 vlastite dionice steklo u procesu smanjenja temeljnog kapitala. Prosječna cijena stečenih dionica je 3,56 EUR po dionici i kreće se u rasponu od 3,12 EUR do 4,00 EUR po dionici.
Kretanje vlastitih dionica bilo je kako slijedi:
| Broj dionica | Trošak stjecanja EUR | |
|---|---|---|
| 1. siječnja 2022. | - | - |
| Stjecanje u godini | 5.532 | 18.416 |
| Utjecaj tečajnih razlika zbog promjene funkcionalne valute | - | (7) |
| 31. prosinca | 5.532 | 18.409 |
| 1. siječnja 2023. | 5.532 | 18.409 |
| Stjecanje u godini | 4.500 | 17.256 |
| Otuđenje u godini | (1.663) | (5.182) |
| 31. prosinca | 8.369 | 30.483 |
Društvo je u 2023. godini dodijelilo 1.663 vlastite dionice članovima uprave Društva čiji je trošak stjecanja iznosio 5,2 tisuće EUR. Primitak članova uprave temeljem dodijeljenih dionica uključujući pripadajući porez na dohodak iznosio je 8,4 tisuća EUR za koliko je umanjena zadržana dobit Društva.
Izračun zarade po dionici izračunat je kako slijedi:
| 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|
| Neto dobit razdoblja | 136.203 | 16.900 |
| Ponderirani prosječni broj redovnih dionica tijekom razdoblja | 2.309.793 | 2.317.850 |
| Osnovna i razrijeđena zarada po dionici | 0,06 | 0,01 |
Razrijeđena zarada po dionici jednaka je osnovnoj obzirom da nema potencijalnog učinka razrjeđivanja od bilo kakvih instrumenata.
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima | 80.560 | 74.862 |
| Obveze prema zaposlenima | 43.758 | 43.959 |
| Obveze za PDV | 7.873 | 10.503 |
| Ostale kratkoročne obveze | 66.439 | 71.066 |
| Ukupno obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 198.630 | 200.390 |
Društvo nema značajne iznose kamatonosne imovine s promjenjivom kamatnom stopom. Najznačajnija kamatonosna imovina je pozajmica dana pridruženom društvu u iznosu od 27,4 tisuće EUR. Društvo nema obveza na koje plaća kamatu. Utjecaj promjena tržišnih kamatnih stopa na račun dobiti i gubitka tržišta se stoga procjenjuje da nije značajan.
Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo ima imovinu i obveze iskazanu u drugoj valuti plaćanja kako je navedeno u donjem pregledu.
| 31. prosinca 2023. | 31. prosinca 2022. | |||
|---|---|---|---|---|
| MKD | EUR | MKD | EUR | |
| Novac (bilješka 17.) | 380.282 | 6.184 | 380.282 | 6.184 |
| Neto utjecaj prije poreza na dobit | 62 | 62 | ||
| Neto utjecaj nakon poreza na dobit | 62 | 62 |
Najveća izloženost kreditnom riziku je kako slijedi:
| 31. prosinca 2023. EUR | 31. prosinca 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Novac i novčani ekvivalenti (osim novca u blagajni) (bilješka 17.) | 114.249 | 667.895 |
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina (bilješka 16.) | 311.471 | 266.775 |
| Ugovorna imovina (bilješka 5.) | - | 13.119 |
| Depoziti (bilješka 19.) | 1.159.328 | 41.302 |
| Pozajmice dane pridruženom društvu (bilješka 18.) | 27.381 | 28.881 |
| Ukupno | 1.612.429 | 1.017.972 |
Društvo općenito ne uzima kolaterale zbog prirode svog poslovanja. Osim pozajmica pridruženom društvu i novca u domaćim bankama te kratkoročnog depozita u domaćoj banci (bilješka 17, 18 i 19), Društvo nije imalo značajnu koncentraciju kreditnog rizika na datum izvještavanja. Kreditni rizik Društva je ublažen kroz deponiranje sredstava u različite domaće banke koje imaju kreditni rejting od A+ do Baa+.
Koncentracija kreditnog rizika neto vrijednosti potraživanja od kupaca:
| 31. prosinca 2023. EUR | % | 31. prosinca 2022. EUR | % | |
|---|---|---|---|---|
| Poduzeća | 176.815 | 79% | 74.018 | 58% |
| Institucionalni investitori i brokeri | 45.777 | 21% | 114.574 | 42% |
| Ukupno | 222.592 | 100% | 188.592 | 100% |
Cjenovni rizik je rizik da će se promijeniti vrijednost financijskog instrumenta uslijed promjena tržišnih cijena, bilo uzrokovane faktorima specifičnim za pojedinu investiciju, njegovog izdavatelja ili čimbenicima koji utječu na sve instrumente kojima se trguje na tržištu. Ulaganja Društva u otvorene investicijske fondove se vrednuju po fer vrijednosti s promjenama fer vrijednosti priznatim u računu dobiti i gubitka.# U skladu s tim, takve promjene tržišnih uvjeta direktno će utjecati na dobitke i gubitke od financijskih instrumenata priznatih u računu dobiti i gubitka. Cjenovni rizik Društva je ublažen kroz diversifikaciju portfelja ulaganja u različite tipove otvorenih investicijskih fondova, kojima upravljaju različita investicijska društva i ulaganja u novčane fondove. Pod pretpostavkom da su sve ostale varijable nepromijenjene, smanjenje / povećanje tržišne cijene udjela u investicijskim fondovima od - / + 1% na dan izvještavanja za posljedicu ima smanjenje / povećanje dobiti prije poreza za 7,4 tisuće EUR (2022: 11,9 tisuće EUR).
Društvo smatra da su neposredno povezane osobe njegovi glavni dioničari, njegovo ovisno društvo, zajednički pothvat i pridružena društva, članovi Nadzornog odbora i Upravom te ostalo izvršno poslovodstvo (zajedno „ključno poslovodstvo”); članovi uže obitelji ključnog menadžmenta; članovi Uprave i članovi njihovih užih obitelji, u skladu s odredbama navedenim u Međunarodnom računovodstvenom standardu 24 „Objave povezanih osoba” (MRS 24).
Tijekom 2023. godine, Zagrebačka burza d.d. je ostvarila prihode od društva Ljubljanska borza d.d. u iznosu od 47,9 tisuće EUR (2022: 57,4 tisuće EUR) i rashode u iznosu od 0,59 tisuće EUR (2022: 0,3 tisuće EUR). Stanje potraživanja prema društvu Ljubljanska borza d.d. na 31.12.2023. iznosi 3,7 tisuća EUR (31.12.2022: 3,6 tisuća EUR). Stanje obveza prema društvu Ljubljanska borza d.d. na 31.12.2023. iznosi 592 EUR (31.12.2022: 263 EUR).
Tijekom 2023. godine, Zagrebačka burza d.d. je ostvarila prihode od društva Funderbeam South-East Europe d.o.o. u iznosu od 1,68 tisuća EUR (2022: 3,2 tisuće EUR). Stanje potraživanja prema društvu Funderbeam South-East Europe d.o.o. na 31.12.2023. iznosi 30,8 tisuća EUR (31.12.2022: 32,6 tisuća EUR).
Tijekom 2023. godine Zagrebačka burza imala je rashode prema SEE link d.o.o. u iznosu od 2,7 tisuće EUR (2022.: 4,5 tisuće EUR). Stanje obveze prema SEE linku d.o.o. na 31.12.2023. iznosi 0 EUR (31.12.2022.: 0,9 tisuća EUR).
Tijekom 2023. godine Zagrebačka burza imala je rashode prema Makedonskoj burzi d.d. u iznosu od 0,6 tisuća EUR (2022: 0,1 tisuća EUR). Stanje obveze prema Makedonskoj burzi d.d. na 31.12.2023. iznosi 0 EUR (31.12.2022: 0 EUR).
Isplaćena naknada ključnom rukovodstvu tijekom godine bila je 262 tisuće (2022: 250 tisuća EUR), od čega se na uplate za obvezne mirovinske doprinose odnosi 39 tisuća EUR od čega se za uplate u drugi mirovinski stup odnosi 10 tisuća EUR. Navedeni iznos uključuje dodjelu vlastitih dionica Društva članovima Uprave u bruto iznosu od 8,4 tisuće EUR (Bilješka 20c).
Društvo nije isplaćivalo naknade članovima Nadzornog odbora.
Budući da je jedino zemljopisno tržište Zagrebačke burze d.d. Republika Hrvatska i uzimajući u obzir da su svi prihodi Društva ostvareni na osnovi jedne poslovne djelatnosti te u Republici Hrvatskoj, Uprava smatra kako cijelo Društvo predstavlja jedan izvještajni segment.
Uprava radi procjene i pretpostavke vezane za buduće događaje. Računovodstvene procjene stoga rijetko odgovaraju stvarnim rezultatima. Procjene i prosudbe koje mogu utjecati na značajne promjene u iznosima imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini su navedene u nastavku.
Društvo vodi ulaganja u ovisna društva, pridružena društva i zajedničke pothvate po trošku stjecanja umanjenom za umanjenje vrijednosti ulaganja u odvojenim financijskim izvještajima. Nakon inicijalnog priznavanja, Društvo provjerava da li je potrebno priznati dodatno umanjenje vrijednosti ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat. Na datum izvještavanja Društvo utvrđuje postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat. Ako umanjenje postoji, Društvo izračunava iznos umanjenja kao razliku između nadoknadivog i knjigovodstvenog iznosa pridruženog društva ili zajedničkog pothvata te ju iskazuje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Ukoliko je nadoknadivi iznos ulaganja niži od njihove knjigovodstvene vrijednosti, Društvo priznaje umanjenje vrijednosti. Uprava smatra da ne postoje naznake umanjenja vrijednosti na datum izvještavanja na temelju izvršene analize. Ulaganje u ovisna društva, pridružena društva i zajedničke pothvate iskazano je u bilješkama 13 i 14. U 2023. i 2022. godini Uprava je procijenila da nadoknadivi iznos ulaganja nije niži od knjigovodstvene vrijednosti stoga nije bilo umanjenja vrijednosti.
Ciljevi Društva prilikom upravljanja kapitalom su očuvanje sposobnosti Društva da nastavi poslovanje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti kako bi omogućilo povrat ulaganja dioničarima i koristi ostalim zainteresiranim stranama te da održi optimalnu strukturu kapitala kako bi umanjilo trošak kapitala. Društvo nadzire kapital kroz praćenje pokazatelja vlastitog financiranja u financijskim izvještajima. Ovaj se pokazatelj računa kao omjer ukupnog kapitala i ukupne imovine.
Pokazatelj vlastitog financiranja je kako slijedi:
| 31. prosinca 2023. EUR | 31. prosinca 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Ukupni kapital (kapital i rezerve) | 6.027.948 | 5.819.123 |
| Ukupna imovina | 6.929.020 | 6.830.376 |
| Pokazatelj vlastitog financiranja | 87% | 85% |
Društvo financira 87% ukupne imovine iz vlastitih izvora. Sukladno tome 13% imovine financirano je iz tuđih izvora (2022.: 15%).
Fer vrijednost financijske imovine i obveza uključena je u iznos po kojem bi zainteresirane strane mogle zamijeniti instrument po tržišnim uvjetima, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili radi likvidacije. U procjeni fer vrijednosti koristile su se sljedeće metode i pretpostavke:
Fer vrijednost novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja od kupaca, obveza prema dobavljačima i ostale kratkotrajne imovine i obveza približna je njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti zbog kratkoročnog dospijeća tih instrumenata. Društvo procjenjuje dugoročna potraživanja s fiksnim i varijabilnim kamatnim stopama na temelju parametara kao što su kamatne stope i kreditna sposobnost pojedinog kupca te obilježja rizika financiranog projekta. Na temelju te procjene provodi se ispravak vrijednosti kako bi se odrazili očekivani gubici od tih potraživanja.
Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju obračunava se na temelju kotiranih tržišnih cijena na aktivnim tržištima. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem burze, aktivnosti brokera, industrijske skupine, službe za određivanje cijena ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije po uobičajenim tržišnim uvjetima. Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu koju drži Društvo jest njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u razinu 1.
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu utvrđuje se korištenjem tehnika procjene na temelju diskontiranog novčanog toka. Te tehnike procjene baziraju se na maksimalno korištenje tržišnih podataka gdje god je to moguće, a oslanjanju se što je manje moguće na procjene specifične za pojedini subjekt. Ako su svi značajni ulazni podaci potrebni za fer vrednovanje instrumenta vidljivi, instrument se uključuje u razinu 2. Ako se jedan ili više značajnih ulaznih podataka ne temelji na vidljivim tržišnim podacima, instrument se uključuje u razinu 3.
Društvo primjenjuju sljedeću hijerarhiju, koja se temelji na najnižoj razini ulaznih podataka koji su značajni za utvrđivanje fer vrijednosti, kako bi utvrdila i iskazala fer vrijednost financijskih instrumenata tehnikom procjene vrijednosti:
Na dan 31. prosinca 2023. Društvo je u vlasništvu imalo sljedeće financijske instrumente mjerene po fer vrijednosti:
| 31. prosinca 2023. EUR | Razina 1 EUR | Razina 2 EUR | Razina 3 EUR | Ukupno EUR | |
|---|---|---|---|---|---|
| Imovina | |||||
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (bilješka 15) | - | - | 145.916 | 145.916 | |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (bilješka 15) | 736.505 | - | - | 736.505 | |
| Ukupno | 736.505 | - | 145.916 | 882.421 |
Na dan 31. prosinca 2022. Društvo je u vlasništvu imalo sljedeće financijske instrumente mjerene po fer vrijednosti:
| 31. prosinca 2022. EUR | |
|---|---|
| Imovina | |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (bilješka 15) | |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (bilješka 15) | |
| Ukupno | |
| ## Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. |
Kao što je navedeno u Bilješci 2e) Funkcionalna i prezentacijska valuta, Društvo je zbog promjene službene monetarne valute i službenog sredstva plaćanja u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2023. godine promijenilo funkcionalnu i prezentacijsku valutu sa hrvatske kune na euro. Kao što je navedeno u bilješci, Društvo je na dan 1. siječnja 2023. godine sve stavke imovine, obveza i kapitala konvertiralo po tečaju konverzije određenom od strane Hrvatske vlade koji je iznosio 7,5345 HRK za 1 EUR. Stanja u financijskom položaju na 1. siječnja 2022. godine konvertirana su po tečaju u iznosu od 7,520447 HRK za 1 EUR, dok su stavke računa dobiti i gubitka, ostale sveobuhvatne dobiti, kretanja kapitala i novčanog tijeka konvertirane po prosječnom godišnjem tečaju u iznosu od 7,520447 kuna za 1 EUR. Društvo je s danom 31. prosinca 2022. godine svelo sve stavke kapitala na iznose u eurima primjenom konverzijskog tečaja 7,534350 kn za 1 EUR na kunske iznose kapitala prikazane u izvještaju o financijskom položaju u financijskim izvještajima koji su završili na dan 31. prosinca 2022. godine. Razliku između tako utvrđene vrijednosti pojedine stavke kapitala i stavke kapitala koja je proizašla u prikazu kretanja kapitala po gore navedenim tečajevima, Društvo je iskazalo u izvještaju o kretanju kapitala u odvojenoj stavci (smanjenje u iznosu od 10,8 tisuća EUR).
Nije bilo događaja nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno.
U nastavku su prikazani godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji društva Zagrebačka burza pripremljeni sukladno Pravilnik o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19, 155/22) („Pravilnik“) koje je propisala HANFA („regulatorni financijski izvještaji“). Računovodstveni propisi HANFA-e temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija. Glavne razlike između regulatornih financijskih izvještaja pripremljenih u skladu s HANFA-inim Pravilnikom i financijskih izvještaja pripremljenih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija odnose se na objave u financijskim izvještajima.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | |
| AKTIVA | 4.666.224 | 4.604.038 | |
| A DUGOTRAJNA IMOVINA | 002+003+009+013 | 4.666.224 | 4.604.038 |
| I NEMATERIJALNA IMOVINA | 2 | 219.864 | 197.756 |
| II MATERIJALNA IMOVINA | 004+…+008 | 542.912 | 398.838 |
| 1 Zemljišta i zgrade | 4 | 289.487 | 202.351 |
| 2 Računalna oprema | 5 | 172.554 | 128.543 |
| 3 Ostala materijalna imovina | 6 | 57.178 | 51.058 |
| 4 Ulaganja u tuđu imovinu | 7 | 23.693 | 16.886 |
| 5 Imovina u pripremi | 8 | - | - |
| III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 010+011+012 | 3.887.990 | 4.007.444 |
| 1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate | 10 | 3.799.780 | 3.800.981 |
| 2 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 11 | 62.047 | 60.547 |
| 3 Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 12 | 26.163 | 145.916 |
| ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 13 | 15.458 | - |
| B KRATKOTRAJNA IMOVINA | 015+021+025 | 2.137.414 | 2.299.673 |
| I POTRAŽIVANJA | 016+...+020 | 269.985 | 322.757 |
| 1 Potraživanja od kupaca | 16 | 184.957 | 218.857 |
| 2 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 17 | 35 | 212 |
| 3 Potraživanja od države i drugih institucija | 18 | 2.959 | 16.210 |
| 4 Potraživanja od povezanih poduzetnika | 19 | 3.635 | 3.735 |
| 5 Ostala potraživanja | 20 | 78.399 | 83.743 |
| II KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 022+…+024 | 1.199.534 | 1.862.667 |
| 1 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 22 | 8.136 | 1.126.162 |
| 2 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 23 | - | - |
| 3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 24 | 1.191.398 | 736.505 |
| III NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI | 25 | 667.895 | 114.249 |
| C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 26 | 26.739 | 25.309 |
| D UKUPNO AKTIVA | 001+014+026 | 6.830.377 | 6.929.020 |
| E IZVANBILANČNI ZAPISI | 28 | - | - |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | |
| PASIVA | 6.830.377 | 6.929.020 | |
| A KAPITAL I REZERVE | 030+031+032+037+…+41 | 5.819.123 | 6.027.948 |
| I TEMELJNI KAPITAL | 30 | 3.076.316 | 3.076.315 |
| II KAPITALNE REZERVE | 31 | 1.839.562 | 1.840.833 |
| III REZERVE IZ DOBITI | 033+...+036 | 886.352 | 966.150 |
| 1 Zakonske rezerve | 33 | 18.714 | 18.714 |
| 2 Rezerve za vlastite dionice | 34 | (18.409) | (30.483) |
| 3 Rezerve fer vrijednosti | 35 | 70.169 | 162.041 |
| 4 Ostale rezerve | 36 | 815.878 | 815.878 |
| IV REVALORIZACIJSKE REZERVE | 37 | - | - |
| V REZERVE OD TEČAJNIH RAZLIKA IZ PRERAČUNA INOZEMNOG POSLOVANJA | 38 | - | - |
| VI ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK | 39 | (7) | 8.447 |
| VII DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE | 40 | 16.900 | 136.203 |
| VIII MANJINSKI INTERES | 41 | - | - |
| B REZERVIRANJA | 42 | - | - |
| C KRATKOROČNE OBVEZE | 044+…+049 | 293.447 | 294.829 |
| 1 Obveze za predujmove | 44 | 499 | 7.795 |
| 2 Obveze prema dobavljačima | 45 | 74.100 | 72.174 |
| 3 Obveze prema zaposlenima | 46 | 43.959 | 43.758 |
| 4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 47 | 43.442 | 39.659 |
| 5 Obveze prema povezanim poduzetnicima | 48 | 263 | 591 |
| 6 Ostale kratkoročne obveze | 49 | 131.184 | 130.852 |
| D DUGOROČNE OBVEZE | 50 | 230.548 | 134.348 |
| E ODGOĐENA POREZNA OBVEZA | 51 | - | 6.540 |
| F ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA | 52 | 487.259 | 465.355 |
| G UKUPNO PASIVA | 029+042+043+050+051+052 | 6.830.377 | 6.929.020 |
| H IZVANBILANČNI ZAPISI | 54 | - | - |
Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje)
| I Kapital i rezerve | 056+057 | - | - |
|---|---|---|---|
| 1 Pripisano imateljima kapitala matice | 56 | - | - |
| 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu | 57 | - | - |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | |
| A POSLOVNI PRIHODI | 002+008 | 2.035.862 | 2.017.744 |
| I Prihodi od prodaje | 003+...+007 | 1.363.284 | 1.299.319 |
| 1 Provizije i članarine | 3 | 520.924 | 499.422 |
| 2 Prihodi od održavanja uvrštenja | 4 | 685.216 | 677.682 |
| 3 Prihodi od naknada za uvrštenje | 5 | 157.144 | 122.215 |
| 4 Prihodi od dražbi | 6 | - | - |
| 5 Prihodi od prodaje članskih mjesta | 7 | - | - |
| II Ostali poslovni prihodi | 009+...+011 | 672.578 | 718.425 |
| 1 Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom sustavu (API) | 9 | - | - |
| 2 Prihodi od prodaje informacija | 10 | 327.834 | 355.160 |
| 3 Ostali prihodi | 11 | 344.744 | 363.265 |
| B POSLOVNI RASHODI | 013+016+020+021+022+025+026 | 1.980.574 | 2.051.463 |
| I Materijalni troškovi | 014+015 | 555.668 | 592.332 |
| 1 Troškovi sirovina i materijala | 14 | 60.066 | 65.956 |
| 2 Ostali vanjski troškovi | 15 | 495.602 | 526.376 |
| II Troškovi osoblja | 017+...+019 | 965.495 | 951.287 |
| 1 Neto plaće i nadnice | 17 | 553.974 | 543.802 |
| 2 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 18 | 278.582 | 275.607 |
| 3 Doprinosi na plaće | 19 | 132.939 | 131.878 |
| III Amortizacija | 20 | 180.410 | 207.741 |
| IV Ostali troškovi | 21 | 273.667 | 286.797 |
| V Vrijednosno usklađivanje | 023+024 | - | - |
| 1 dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 23 | - | - |
| 2 kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 24 | - | - |
| VI Rezerviranja | 25 | - | - |
| VII Ostali poslovni rashodi | 26 | 5.334 | 13.306 |
| C FINANCIJSKI PRIHODI | 028+...+033 | 65.345 | 182.233 |
| 1 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima | 28 | 55.861 | 106.091 |
| 2 Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama | 29 | 9.116 | 49.465 |
| 3 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 30 | - | - |
| 4 Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 31 | - | 12.089 |
| 5 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 32 | - | - |
| 6 Ostali financijski prihodi | 33 | 368 | 14.588 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1 Dobit prije poreza | 1 | 1.436 | 138.033 |
| 2 Amortizacija | 2 | 180.410 | 207.741 |
| 3 Povećanje kratkoročnih obveza | 3 | - | - |
| 4 Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 4 | 25.067 | - |
| 5 Smanjenje zaliha | 5 | - | - |
| 6 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 6 | - | - |
| 7 Ostalo povećanje novčanog tijeka | 7 | 120.636 | - |
| I Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 001+...+007 | 327.549 | 345.774 |
| 1 Smanjenje kratkoročnih obveza | 9 | 9.613 | 1.761 |
| 2 Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 10 | - | 52.772 |
| 3 Povećanje zaliha | 11 | - | - |
| 4 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 12 | - | - |
| 5 Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 13 | 71.670 | 201.911 |
| II Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 009+...+013 | 81.283 | 256.444 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1 Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 15 | - | - |
| 2 Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 16 | - | - |
| 3 Novčani primici od kamata | 17 | 887 | - |
| 4 Novčani primici od dividendi | 18 | 55.819 | 138.622 |
| 5 Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 19 | 1.333.676 | 482.926 |
| III Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti | 015+...+019 | 1.390.382 | 621.548 |
| 1 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 21 | 231.883 | 41.559 |
| 2 Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 22 | 1.076.845 | 28.164 |
| 3 Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 23 | 8.397 | 1.101.744 |
| IV Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 021+...+023 | 1.317.125 | 1.171.467 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1 Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 25 | - | - |
| 2 Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 26 | - | - |
| 3 Ostali primici od financijskih aktivnosti | 27 | - | - |
| V Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti | 025+...+027 | - | - |
| 1 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 29 | - | - |
| 2 Novčani izdaci za isplatu dividendi | 30 | - | - |
| 3 Novčani izdaci za financijski najam | 31 | - | - |
| 4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 32 | - | - |
| 5 Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 33 | 97.982 | 93.057 |
| VI Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 029+...+033 | 97.982 | 93.057 |
| VII Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 35 | 446.354 | 667.895 |
| VIII Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 36 | 221.541 | - |
| IX Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 37 | - | 553.646 |
| X Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 38 | 667.895 | 114.249 |
| Opis pozicije | AOP | Upisani kapital | Kapitalne rezerve | Zakonske rezerve i rezerve za vlastite dionice | Rezerve fer vrijednosti | Ostale rezerve | Revalori-zacijske rezerve | Rezerve od tečajnih razlika iz preračuna inozemnog poslovanja | Zadrža na dobit ili preneseni gubitak | Dobit ili gubitak poslovne godine | Raspodjeljivo nekontroli-rajućim interesima | Ukupno kapital i rezerve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 1 | 6.164.128 | 1.843.000 | 18.749 | - | - | - | - | (2.380.697) | 116.118 | - | 5.761.298 |
| Promjena računovodstvenih politika | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ispravak pogreški prethodnih razdoblja | 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine(prepravljeno) | 4 | 6.164.128 | 1.843.000 | 18.749 | - | - | - | - | (2.380.697) | 116.118 | - | 5.761.298 |
| Dobit ili gubitak razdoblja | 5 | - | - | - | - | - | - | - | - | 16.900 | - | 16.900 |
| Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 6 | - | - | - | 70.196 | - | - | - | - | - | - | 70.196 |
| Ostale nevlasničke promjene kapitala | 7 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine) | 8 | - | - | - | 70.196 | - | - | - | - | 16.900 | - | 87.096 |
| Povećanje/smanjenje upisanog kapitala | 9 | (3.077.506) | - | - | - | 815.960 | - | 2.261.546 | - | - | - | - |
| Ostale uplate vlasnika | 10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Isplata udjela u dobiti/dividenda | 11 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ostale raspodjele vlasnicima | 12 | - | (18.416) | (82) | - | 116.118 | - | (116.118) | - | - | - | (18.498) |
| Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine | 13 | 3.086.622 | 1.843.000 | 333 | 70.196 | 815.878 | - | - | (3.033) | 16.900 | - | 5.829.896 |
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 14 | 3.086.622 | 1.843.000 | 333 | 70.196 | 815.878 | - | - | (3.033) | 16.900 | - | 5.829.896 |
| Promjena računovodstvenih politika | 15 | (10.306) | (3.438) | (28) | (27) | - | - | - | 3.026 | - | - | (10.773) |
| Ispravak pogreški prethodnih razdoblja | 16 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine(prepravljeno) | 17 | 3.076.316 | 1.839.562 | 305 | 70.169 | 815.878 | - | - | (7) | 16.900 | - | 5.819.123 |
| Dobit ili gubitak razdoblja | 18 | - | - | - | - | - | - | - | - | 136.203 | - | 136.203 |
| Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 19 | - | - | - | 91.872 | - | - | - | - | - | - | 91.872 |
| Ostale nevlasničke promjene kapitala | 20 | - | - | - | - | - | - | 16.900 | (16.900) | - | - | - |
| Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine) | 21 | - | - | - | 91.872 | - | - | 16.900 | - | 119.303 | - | 228.075 |
| Povećanje/smanjenje upisanog kapitala | 22 | (1) | 1 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ostale uplate vlasnika | 23 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Isplata udjela u dobiti/dividenda | 24 | - | 1.270 | 5.182 | - | - | - | - | (8.446) | - | - | (1.994) |
| Ostale raspodjele vlasnicima | 25 | - | - | (17.256) | - | - | - | - | - | - | - | (17.256) |
| Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine | 26 | 3.076.315 | 1.840.833 | (11.769) | 162.041 | 815.878 | - | 8.447 | 136.203 | - | 6.027.948 |
1. Društvo koje je predmet izvještavanja
Zagrebačka burza d.d. („Društvo“) je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080034217. Osobni identifikacijski broj Društva (OIB) je 84368186611. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska.
2. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja i značajne računovodstvene politike
Osnova za sastavljanje
Odvojeni financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI).# Odvojeni financijski izvještaji
Odvojeni financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine kroz sveobuhvatnu dobit koja je mjerena po fer vrijednosti. Detaljne informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja nalaze se u bilješci uz odvojene financijske izvještaje broj 2 objavljenoj u Godišnjem izvješću o stanju Društva i poslovanju u 2023. godini koji je raspoloživ na internet stranici www.zse.hr (dalje u tekstu: Godišnje izvješće Društva).
Prilikom sastavljanja ovih financijskih izvještaja za izvještajno razdoblje primjenjuju se računovodstvene politike koje su objavljene u odvojenim financijskim izvještajima za 2023. godinu koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.
Dodatne informacije prema zahtjevima MSFI-jeva, a koje nisu prezentirane u odvojenom izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala objavljeni su u izvještaju Godišnjem izvješću Društva koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr.
Na dan 1. siječnja 2023. godine službena monetarna valuta i službeno sredstvo plaćanja u Republici Hrvatskoj je postao euro („EUR“) umjesto Hrvatske kune („HRK“). Uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj predstavlja promjenu funkcionalne valute. Podaci o primijenjenoj računovodstvenoj politici i utjecaju promjene računovodstvene politike na financijske izvještaje Društva objavljeni su u bilješkama uz Godišnje financijske izvješće Društva objavljeno na www.zse.hr.
Društvo nema financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu na dan 31. prosinca 2023. godine niti ima dano uspostavljeno jamstvo.
Društvo nije davalo predujmove niti odobravalo kredite članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela tijekom 2023. ili 2022. godine.
Detalji o iznosima pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave su objavljeni u bilješkama uz revidirane financijske izvještaje u Godišnjem izvješću (www.zse.hr).
92 Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Bilješke uz obrasce sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19, 155/22) za godinu koja je završila 31. prosinca 2023 (nekonsolidirani) .
Društvo na datum bilance nema obveza koje dospijevaju nakon više od pet godina. Društvo na datum bilance nema dugovanja koja su pokrivena vrijednim osiguranjem koje je izdalo Društvo.
Društvo je tijekom izvještajnog razdoblja 2023. godine imala prosječno zaposleno 24 zaposlenika.
Društvo tijekom izvještajnog razdoblja nije kapitalizirala trošak plaća.
Iznos plaća i naknada odobrenih za 2023. godinu članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela zbog njihove odgovornosti i sve obveze koje proizlaze ili koje su dogovorene u vezi s umirovljenjem za bivše članove tih tijela objavljene su u bilješci 25 Povezane osobe u Godišnjem izvješću Društva (www.zse.hr)
Društvo ne dijeli zaposlene na kategorije. Tijekom 2023. godine Društvo je imalo prosječno 24 zaposlenika. Primanja zaposlenih za 2023. godinu raščlanjena na neto plaće i nadnice, troškove poreza i doprinosa iz plaća, doprinose na plaće te ostali troškovi plaća koji ne uključuju naknade troškova objavljeni su u bilješci 6 Troškovi osoblja u Godišnjem izvješću Društva (www.zse.hr)
Rezerviranje za odgođene poreze, stanje odgođenih poreza na početku i na kraju izvještajnog razdoblja i kretanja u tim pozicijama tijekom izvještajnog razdoblja prikazani su u bilješci 9 Porez na dobit u Godišnjem izvješću Društva (www.zse.hr).
Podaci o ulaganjima u društva u kojima Društvo drži sudjelujući udjel u kapitalu prikazani su u bilješkama „Ulaganje u ovisna društva“ i „Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate“ (GFI: „Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate“).
Temeljem Odluke Skupštine Društva od 14. lipnja 2022. godine temeljni kapital Društva smanjen je na redovan način u svrhu prijenosa iznosa od 3.076.316 EUR u ostale rezerve Društva. Redovnim smanjenjem temeljnog kapitala nominalni iznos dionice smanjen je na iznos koji je niži od najnižeg nominalnog iznosa dopuštenog prema članku 163. stavku 2. Zakona o trgovačkim društvima te je zbog toga provedeno redovno smanjenje temeljnog kapitala Društva spajanjem dionica u skladu s člankom 342. stavkom 4. Zakona o trgovačkim društvima. Dionice su se spojile prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za 2 dionice izdala 1 nova redovna dionica na ime nominalnog iznosa 1,33 EUR. Temeljem odluke Glavne Skupštine Društva od 12. lipnja 2023. godine za potrebe usklađenja temeljnog kapitala Društva i dijelova tog kapitala koji se odnose na pojedine dionice s odredbama članka 21. Zakona o izmjenama Zakona o trgovačkim društvima („Narodne novine“ broj 114/22), sve dionice Društva zamijenjene su dionice oznake ZB-R-A s nominalnim iznosom za dionice bez nominalnog iznosa.
93 Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Bilješke uz obrasce sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19, 155/22) za godinu koja je završila 31. prosinca 2023 (nekonsolidirani) .
Društvo nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.
Grupa nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.
Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe. Društvo sastavlja godišnje konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.
Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.
Društvo sastavlja godišnje konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.
Prijedlog o rasporedu dobiti za 2023. godinu priložen je uz Godišnje izvješće Društva koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr.
Društvo nema materijalnih aranžmana sa društvima koji nisu uključeni u prezentirane konsolidirane financijske izvještaje.
Događaji nakon datuma bilance su objavljeni u bilješkama uz Godišnje izvješće za 2023. godine koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr
Društvo sve prihode ostvaruje u Hrvatskoj i za izvještajne potrebe cjelokupno poslovanje predstavlja jedan segment poslovanja.
Iznos naknade revizoru za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja i iznos ostalih naknada revizoru objavljeno je u bilješkama uz nekonsolidirane financijske izvještaje u Godišnjem izvješću Društva.
94 Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Nekonsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u GFI AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|
| AKTIVA | |||
| Dugotrajna imovina | 4.604.038 | A. Dugotrajna imovina | 1 |
| Nematerijalna imovina | 197.756 | I. Nematerijalna imovina | 2 |
| Nematerijalna imovina | 197.756 | I NEMATERIJALNA IMOVINA | 2 |
| 197.756 | |||
| 398.838 | II. |
| Stavka bilance | Iznos (EUR) |
|---|---|
| Materijalna imovina | 3.398.838 |
| Nekretnine i oprema | 166.323 |
| 1. Zemljište i zgrade | 202.351 |
| Imovina s pravom uporabe | 232.515 |
| 2. Računalni oprema | 128.543 |
| 3. Ostala materijalna imovina | 51.058 |
| 4. Ulaganja u tuđu imovinu | 16.886 |
| 4.007.444 |
| Stavka bilance | Iznos (EUR) |
|---|---|
| III. Dugotrajna financijska imovina | 4.007.444 |
| Ulaganja u ovisna društva | 2.538.382 |
| 1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate | 3.800.981 |
| Ulaganja pridružena društva i zajednički pothvat | 1.262.599 |
| 3.800.981 | |
| 3.800.981 | |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 60.547 |
| 2. Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 60.547 |
| Dugoročni depozit | 33.166 |
| Pozajmice dane pridruženom društvu | 27.381 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 145.916 |
| 3 Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 145.916 |
| Odgođena porezna imovina | - |
| Odgođena porezna imovina | - |
| Stavka bilance | Iznos (EUR) |
|---|---|
| Kratkotrajna imovina | 2.311.353 |
| B Kratkotrajna imovina | 2.299.673 |
| 334.437 | |
| I. Potraživanja | 322.757 |
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina | 334.437 |
| 1. Potraživanja od kupaca | 218.857 |
| 2. Potraživanje od zaposlenika i članova poduzetnika | 212 |
| 3. Potraživanje od države i drugih institucija | 16.210 |
| 4. Potraživanje od povezanih poduzetnika | 3.735 |
| 5. Ostala potraživanja | 83.743 |
| 334.437 | |
| 322.757 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u GFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| AKTIVA | 1.862.667 | |||
| II. Kratkotrajna financijska imovina | 1.862.667 | 21 | 1.862.667 | |
| Kratkoročni depoziti | 1.126.162 | |||
| 1. Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku | 1.126.162 | 22 | 1.126.162 | |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 736.505 | |||
| 3. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 736.505 | 24 | 736.505 | |
| 1.862.667 | 1.862.667 | |||
| Novac i novčani ekvivalenti | 114.249 | III. Novac i novčani ekvivalenti | 25 | |
| 13.629 | C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 25.309 | ||
| Troškovi budućih razdoblja | 13.629 | C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 26 | |
| 13.629 | 25.309 | |||
| Ukupno aktiva | 6.929.020 | D Ukupno aktiva | 27 |
| Stavka bilance | Iznos (EUR) |
|---|---|
| Kapital i rezerve | 6.027.948 |
| A Kapital i rezerve | 6.027.948 |
| Izdani dionički kapital | 3.076.315 |
| I TEMELJNI KAPITAL | 3.076.315 |
| Premije na emitirane dionice | 1.840.833 |
| II KAPITALNE REZERVE | 1.840.833 |
| 966.150 | III REZERVE IZ DOBITI |
| Zakonske rezerve | 18.714 |
| 1 Zakonske rezerve | 18.714 |
| Vlastite dionice | (30.483) |
| 2 Rezerve za vlastite dionice | (30.483) |
| Rezerve od fer vrijednosti | 162.041 |
| 3 Rezerve fer vrijednosti | 162.041 |
| Ostale rezerve | 815.878 |
| 4 Ostale rezerve | 815.878 |
| IV REVALORIZACIJSKE REZERVE | 37 |
| V REZERVE OD TEČAJNIH RAZLIKA IZ PRERAČUNA INOZEMNOG POSLOVANJA | 38 |
| Akumulirana dobit (gubitak) | 144.650 |
| IV Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 144.650 |
| V Dobit ili gubitak poslovne godine | 136.203 |
| 144.650 | |
| 144.650 | |
| 6.027.948 | |
| 6.027.948 | |
| Dugoročne obveze | 140.888 |
| Dugoročne obveze i rezerviranja | 140.888 |
| Dugoročne obveze za poslovni najam | 134.348 |
| B Rezerviranja | 42 |
| D Dugoročne obveze | 134.348 |
| Odgođena porezna obveza | 6.540 |
| E Odgođena porezna obveza | 6.540 |
| 154.516 | |
| 154.515 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u GFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Kratkoročne obveze | 294.830 | C KRATKOROČNE OBVEZE | 43 | |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 198.630 | |||
| 1 Obveze za predujmove | 44 | 7.795 | ||
| Kratkoročne obveze za poslovni najam | 96.200 | |||
| 2 Obveze prema dobavljačima | 45 | 72.174 | ||
| 3 Obveze prema zaposlenima | 46 | 43.758 | ||
| 4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 47 | 39.659 | ||
| 5 Obveze prema povezanim poduzetnicima | 48 | 591 | ||
| 6 Ostale kratkoročne obveze | 49 | 130.852 | ||
| 294.830 | 294.829 | |||
| 465.354 | F Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja | 52 | 465.355 | |
| Ugovorne obveze | 465.354 | |||
| Ukalkulirani troškovi | 465.354 | |||
| 465.355 | ||||
| Ukupno pasiva | 6.929.020 | Ukupno pasiva | 6.929.020 |
| Stavka RDG-a u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka RDG-a u GFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Poslovni prihodi | 2.017.744 | A POSLOVNI PRIHODI | 1 | |
| Prihodi od prodaje | 1.299.319 | I Prihodi od prodaje | 2 | |
| Ostali poslovni prihodi | 718.425 | II Ostali poslovni prihodi | 8 | |
| 2.017.744 | 2.017.744 | |||
| Poslovni rashodi | 2.051.463 | B POSLOVNI RASHODI | 12 | |
| Troškovi osoblja | 1.002.235 | II Troškovi osoblja | 16 | |
| Ostali troškovi osoblja (u GFI na AOP 22) | (50.948) | |||
| 951.287 | ||||
| 841.487 | 892.435 | |||
| Ostali troškovi poslovanja | 841.487 | I Materijalni troškovi | 13 | |
| Troškovi iskazani u troškovima osoblja | 50.948 | IV Ostali troškovi | 21 | |
| V Vrijednosno usklađivanje | 024+025 | |||
| VII Ostali poslovni rashodi | 26 | 13.306 | ||
| 892.435 | 892.435 | |||
| Amortizacija | 207.741 | III Amortizacija | 20 | |
| Financijski rezultat | 171.752 | Financijski rezultat | ||
| Financijski prihodi | 155.601 | C FINANCIJSKI PRIHODI | 27 | |
| Prihodi od dividende | (10.260) | D FINANCIJSKI RASHODI | 34 | |
| Financijski rashodi | 26.533 | |||
| Neto gubitak od tečajnih razlika | (122) | |||
| Dobit prije poreza | 138.033 | H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA | 43 | |
| Porez na dobit | 1.830 | I POREZ NA DOBIT | 44 | |
| Dobit razdoblja | 136.203 | J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 45 |
| Stavka | Iznos (EUR) |
|---|---|
| Promjene u fer vrijednosti ulaganja u vlasničke vrijednosne papire kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 112.040 |
| Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 112.040 |
| Porez na sveobuhvatnu dobit na stavke koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak | (20.168) |
| Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit | 20.168 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 91.872 |
| K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT | 91.872 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu | 228.075 |
| L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT | 228.075 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.