Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileZagreb, travanj 2024. godine
Sadržaj
| Stranica |
|---|
| Izvješće poslovodstva |
| Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja |
| Odgovornosti Uprave za Godišnje izvješće |
| Izvješće neovisnog revizora dioničarima Grupe Zagrebačke burze d.d. |
| Financijski izvještaji |
| Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti |
| Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju |
| Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama |
| Konsolidirani izvještaj o novčanom toku |
| Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje |
| Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) (konsolidirani) |
| Odluka o utvrđivanju GFI |
| Odluka o raspodjeli dobiti |
U 2023. godini, Grupa Zagrebačke burze (dalje: Grupa) bilježi sljedeće bitne poslovne događaje:
- Dana 2. siječnja, na prvi trgovinski dan u 2023. godini, na Zagrebačkoj burzi počelo je trgovanje u euru kao novoj službenoj valuti u Republici Hrvatskoj.
- Dana 8. ožujka 2023. godine, uz veliki interes opće i investicijske javnosti, potpisan je ugovor o uvrštenju državnih obveznica na Službeno tržište Zagrebačke burze d.d.
- Dana 8. ožujka 2023. godine, Zagrebačka i Ljubljanska burza obilježile su Međunarodni dan žena otvaranjem trgovanja simboličnim zvukom zvona kako bi naglasile potrebu uključivanja većeg broja žena u svijet rada i njihovog napredovanja u poslovnom svijetu.
- Dana 10. ožujka 2023. godine, Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga odobrila je Izmjene i dopune Cjenika Zagrebačke burze, kojima je napravljena korekcija cijena za naknade za uslugu objavljivanja izvješća o trgovanju, te naknade na korištenje i distribuciju podataka o trgovini. Izmjene i dopune Cjenika stupile su na snagu 1. travnja 2023. godine.
- Dana 21. ožujka 2023. godine, Ljubljanska burza je u okviru Svjetskog tjedna novca održala webinar pod nazivom „Idemo na burzu“ namijenjen učenicima i studentima.
- Dana 22. ožujka 2023. godine, Ljubljanska burza održala je webinar pod nazivom „Slovenska uvrštena društva online“.
- Dana 9. – 10. svibnja 2023. godine Ljubljanska burza održala je 40. Financijsku konferenciju u Portorožu.
- Dana 10. svibnja 2023. godine na Trgovačkom sudu u Zagrebu proveden je upis osnivanja društva Adria Digital Exchange d.o.o. sa sjedištem u Zagrebu, u čijem temeljnom kapitalu Burza drži manijski udio od 24%. Društvo je osnovano s namjerom istraživanja i razvoja potencijala za trgovanje i upravljanje virtualnom imovinom.
- U svibnju 2023. godine Akademija Zagrebačke burze obilježila je 13 godina od osnutka, a od 2010. godine organizirala je preko 600 edukativnih događaja na kojima je sudjelovalo više od 11.000 sudionika.
- Dana 22. svibnja 2023. godine nova verzija trgovinskog sustava Xetra T7 11.1 puštena je u produkciju na Zagrebačkoj i Ljubljanskoj burzi. Migracija je provedena bez poteškoća.
- Dana 26. svibnja 2023. godine, na Zagrebačkoj burzi uvršten je InterCapital BET-TR UCITS fond koji se bazira na rumunjskom BET-TR indeksu.
- Dana 30. svibnja 2023. godine Ljubljanska burza organizirala je događanje pod nazivom „Trguj na burzi“ s namjerom približavanja slovenskog tržišta kapitala široj javnosti.
- Dana 1. – 2. lipnja 2023. godine održani su investicijski dani Zagrebačke i Ljubljanske burze. Događanje je prvi puta organizirano 2014. godine. Cilj događaja je olakšati pristup regionalnim i međunarodnim investitorima prema slovenskim i hrvatskim kompanijama, te na taj način ojačati njihovu vidljivost i podržati likvidnost. Treću godinu zaredom slovenskim i hrvatskim društvima pridružila su se i društva uvrštena na Makedonsku burzu, a po prvi puta i društva uvrštena na Bukureštansku burzu. Događanje je održano uživo u Zagrebu, na njemu je sudjelovalo 60-ak investitora koji su održali više od 250 pojedinačnih sastanaka s uvrštenim društvima.
- Dana 13. lipnja 2023. godine održana je godišnja edukacija za izdavatelje u suorganizaciji HANFA-e, SKDD-a i Zagrebačke burze koja se održava od 2011. godine. Edukacija je okupila više od stotinu predstavnika društava uvrštenih na Zagrebačku burzu i održavala se online. Predstavnici Europske banke za obnovu i razvoj na edukativnom skupu najavili su edukaciju o korporativnom upravljanju koja će biti svojevrstan nastavak projekta revizije Kodeksa korporativnog upravljanja HANFA-e i Burze, podržanog od strane EBRD-a.
- Dana 13. srpnja 2023. godine Ljubljanska burza je organizirala webinar pod nazivom „Događanja na burzi u drugom kvartalu“.
- Dana 7. rujna 2023. godine Zagrebačka burza postala je nositelj Premium zelenog certifikata, koji se dodjeljuje kompanijama za pozitivan doprinos okolišu i zajednici. Certifikat dodjeljuje najveći privatni informacijski posrednik, tvrtka Elektronički računi, te okuplja kompanije kojima je briga o okolišu i zajednici te digitalizacija dio poslovnog identiteta.
- Dana 12. rujna 2023. godine Zagrebačka burza je pokrenula aktivnosti objava profila uvrštenih turističkih kompanija na svojim službenim internetskim stranicama, s ciljem profiliranja domaćeg tržišta kapitala kao vodećeg mjesta na području jugoistočne Europe za financiranje turističkih kompanija.
- Dana 12. rujna 2023. godine objavljena je obavijest o provedenom osnivanju društva EuroCTP B.V., koje su uspostavila europske burze s ciljem oružanja konsolidiranih podataka o trgovanju u Europskoj uniji. Zagrebačka burza d.d. pristupila je skupini europskih burzi koje su objavile zajedničku inicijativu za sudjelovanje u procesu odabira društva za pružanje konsolidiranih podataka o trgovanju u Europskoj uniji.
- Dana 12. rujna 2023. godine Ljubljanska burza je organizirala događanje pod nazivom „Slovenska uvrštena društva online“ na kojem je sudjelovalo šest društva uvrštenih u prvu kotaciju Ljubljanske burze.
- Dana 15. rujna 2023.# Zagrebačka burza d.d.
Dana 26. rujna 2023. godine Zagrebačka burza postala je partner u projektu Interreg MESTRI-CE, te zajedno s 10 partnera iz 6 europskih zemalja (Austrija, Slovenija, Italija, Poljska, Njemačka i Hrvatska) sudjeluje u projektu usmjerenom k testiranju novog modela financiranja za klimatski održivije zgrade.
Dana 18. – 20. listopada 2023. godine održana je tradicionalna regionalna financijska konferencija „Izazov promjene“, u organizaciji Udruge društava za upravljanje mirovinskim fondovima i 4 mirovinskih osiguravajućih društava (UMFO) i Zagrebačke burze, a okupila je gotovo 550 sudionika iz domaće i međunarodne financijske zajednice.
Dana 24. i 25. listopada 2023. godine Ljubljanska burza održala je online događanje pod nazivom „Financijski festival“, uz edukativne sadržaje i zanimljiva izlaganja iskusnih stručnjaka iz financijske industrije.
Dana 3. studenog 2023. godine Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga odobrila je izmjene i dopune Cjenika Zagrebačke burze, koji je stupio na snagu 11. studenog 2023. godine.
Dana 15. studenog 2023. godine održan je posljednji modul edukativnog programa o korporativnom upravljanju pod nazivom „ Governance and ESG Development“ u organizaciji Zagrebačka burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga, Europske banke za obnovu i razvoj i društva Morrow Sodali. Edukacija je okupila više od 180 sudionika, koji su tom prilikom dobili uvid u najbolje hrvatske i međunarodne prakse korporativnog upravljanja, praktične aspekte djelovanja uprava i nadzornih odbora te načine na koje svi dionici kompanije stvaraju preduvjete za djelovanje u skladu s najvišim etičkim i standardima dobroga korporativnog upravljanja.
Dana 28. studenog 2023. godine Ljubljanska burza održala je webinar pod nazivom „ABC ulaganja u dužničke instrumente“.
Dana 5. prosinca 2023. godine u Ljubljani je održana konferencija „CEE Investment Opportunities“. Cilj je ovog događanja olakšati dostupnost slovenskih, hrvatskih i drugih regionalnih tvrtki domaćim i stranim investitorima te time povećati njihovu vidljivost. Drugu godinu zaredom sudjelovale su i kompanije s Makedonske burze, a po prvi put i kompanije s Bugarske burze.
Dana 5. prosinca 2023. godine dodijeljene su nagrade Ljubljanske burze.
Dana 15. prosinca 2023. godine dodijeljene su nagrade Zagrebačke burze.
Tijekom 2023. godine na Uređeno tržište Zagrebačke burze uvršteno je ukupno šesnaest trezorskih zapisa i dvije državne obveznice Ministarstva financija RH, izdavatelji VIS D.D., MODRA ŠPILJA d.d., PROFESSIO ENERGIA D.D., PRIMO REAL ESTATE D.D., ATLANTSKA PLOVIDBA D.D. I VILLA DUBROVNIK D.D. uvrstili su dodatna izdanja dionica na segment Redovitog tržišta. Izdavatelj ČAKOVEČKI MLINOVI D.D. prešao je iz segmenta Redovito na segment Službeno tržište, dok je izdavatelj MON PERIN D.D. prešao iz segmenta Službenog na Redovito tržište. Tijekom 2023. godine uvrštene su obveznice izdavatelja ERSTE & STEIERMÄRKISCHE BANK D.D. i ZAGREBAČKI HOLDING D.D., te udjeli fonda InterCapital BET-TRN UCITS. Od početka 2023. godine sa Uređenog tržišta Zagrebačke burze izvršteno je dvadeset trezorskih zapisa Ministarstva financija RH, obveznice izdavatelja ZAGREBAČKI HOLDING D.D., Ministarstva financija RH, i ERSTE & STEIERMÄRKISCHE BANK D.D., te dionice izdavatelja TURISTHOTEL D.D., JELSA D.D., KOESTLIN D.D., BRODOMERKUR D.D. i FTB TURIZAM D.D.
Prihodi iz redovnog poslovanja u 2023. godini smanjili su se za -3,8% u odnosu na 2022. godinu i iznose 3.605 tisuća eura. Na smanjenje poslovnih prihoda najviše je utjecao pad prihoda od prodaje uzrokovan ponajprije slabijim prometom vrijednosnim papirima na razini godine te manjim brojem novih uvrštenja u odnosu na 2022. godinu. Ostali poslovni prihodi porasli su za +106 tisuća eura ili +8,6%.
U 2023. godini poslovni rashodi bilježe neznatan rast za oko +1,6% u odnosu na 2022. godinu. Grupa je 2023. godinu tako zaključila uz operativni gubitak od -7,7 tisuće eura, neto financijski rezultat od +85 tisuća eura i neto dobit u iznosu od 64 tisuće eura. Operativna dobit prije amortizacije u 2023. godini iznosi 300 tisuća eura, što predstavlja smanjenje od -32,4% u odnosu na 2022. godinu.
| EUR | 2022. | 2023. | promjena | |
|---|---|---|---|---|
| Ukupni kapital i rezerve | 5.854.882 | 5.993.657 | 2,37% | |
| Ukupna imovina | 7.179.898 | 7.167.833 | -0,17% | |
| Poslovni prihodi | 3.746.637 | 3.605.184 | -3,78% | |
| Prihodi od prodaje | 2.515.221 | 2.267.409 | -9,85% | |
| Ostali poslovni prihodi | 1.231.416 | 1.337.775 | 8,64% | |
| Poslovni rashodi | 3.556.608 | 3.612.842 | 1,58% | |
| Troškovi osoblja | 1.854.166 | 1.774.304 | -4,31% | |
| Amortizacija | 254.000 | 307.982 | 21,25% | |
| Ostali troškovi | 1.448.442 | 1.530.556 | 5,67% | |
| EBIT | 190.029 | -7.658 | -104,03% | |
| EBITDA | 444.029 | 300.324 | -32,36% | |
| Neto financijski rezultat | -96.415 | 85.039 | 188,20% | |
| Udio u dobiti (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima | -7.866 | -203 | -97% | |
| EBT | 85.748 | 77.178 | -10% | |
| Porez na dobit | 209 | 13.330 | 6278% | |
| Neto dobit | 85.539 | 63.848 | -25,36% | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | 39.609 | 94.177 | 137,77% | |
| Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu | 125.148 | 158.025 | 26,27% |
Dionice Zagrebačke burze uvrštene su na uređeno tržište (segment Službeno tržište) u kolovozu 2016. godine. Nastavno na upis odluke o konverziji temeljnog kapitala Društva u euro, temeljni kapital društva iznosi 3.076.315,00 eura i podijeljen je na 2.317.850 redovnih dionica. Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo posjeduje ukupno 8.396 vlastitih dionica koje čine 0,3611% temeljnog kapitala Društva. Od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine, dionicom Burze ostvaren je ukupni promet u iznosu od 95.202,98 eura.
| ZB-R-A | ISIN HRZB00RA0003 | |
|---|---|---|
| Broj uvrštenih dionica | 2.317.850 | |
| Ukupni promet (EUR) | 95.202,98 | |
| Ukupni volumen trgovanja | 29.749 | |
| Najviša cijena (EUR) | 4,5 | |
| Najniža cijena (EUR) | 2,5 | |
| Zadnja cijena (EUR) | 2,76 | |
| Prosječni dnevni promet (EUR) | 1.322,26 |
Cijena dionice ZB-R-A dosegla je vrhunac 3. siječnja 2023. godine iznosom od 4,5 eura, dok je na najnižu razinu pala 12. prosinca 2023. godine kad je iznosila 2,5 eura.
U vlasničkoj strukturi Zagrebačke burze d.d. na dan 31. prosinca 2023. godine, zabilježeno je ukupno 195 dioničara.
U 2023. godini, Grupa je ostvarila ukupno 3.605 tisuća eura poslovnih prihoda što je za -141 tisuću eura ili -3,8% manje nego prethodne godine kad su iznosili 3.747 tisuća eura. U odnosu na 2022. godinu, prihodi od prodaje smanjili su se 2.515 na 2.267 tisuća eura, odnosno za -248 tisuća eura ili -9,9%. Pad prihoda od prodaje prvenstveno je rezultat smanjenja prihoda od provizija i članarina, koji su, nastavno na manji promet vrijednosnim papirima u odnosu na 2022. godinu, u 2023. godini dosegli iznos od 1.026 tisuća eura (-141 tisuću eura ili -12% manje u odnosu na 2022. godinu kad su iznosili 1.167 tisuća eura). Manji broj novouvrštenih vrijednosnih papira nego prethodne godine rezultirao je značajnim padom prihoda od naknada za uvrštenje koji u 2023. g. iznose 156 tisuća eura što je -78 tisuća eura ili -33% manje nego 2022. godine kad su iznosili 233 tisuće eura. Prihodi od održavanja uvrštenja u 2023. godini iznose 1.086 tisuća eura, što predstavlja pad od -29 tisuća eura ili -2,6% u odnosu na 2022. godinu kad su iznosili 1.115 tisuća eura. U odnosu na 2022. godinu, ostali poslovni prihodi porasli su za +106 tisuća eura ili +8,6%, odnosno s 1.231 na 1.338 tisuća eura. Porast ostalih poslovnih prihoda posljedica je rasta prihoda od prodaje informacija koji iznose 902 tisuće eura (+71 tisuća eura ili +8,5%), prihoda od seminara koji iznose 206 tisuća eura (+45 tisuća eura ili +27,8%) te prihoda od izdavanja i administriranja LEI oznaka koji iznose 79 tisuća eura (+14 tisuća eura ili +22%). Pod snažnim utjecajem općeg rasta cijena, Grupa je u 2023. godini počela bilježiti rast poslovnih rashoda. U 2023. godini ukupni poslovni rashodi Grupe povećali su se za +56 tisuća eura (+1,6%) u odnosu na 2022. g. i iznose 3.613 tisuće eura (2022. g.: 3.557 tisuća eura). Na povećanje poslovnih rashoda najviše je utjecalo povećanje troškova računalnih programa i licenci (+59 tisuća eura ili +9,7%, odnosno sa 605 na 664 tisuće eura). Troškovi osoblja smanjili su se za -80 tisuća eura ili -4,3% (sa 1.774 na 1.854 tisuće eura). Dobit Grupe iz redovnog poslovanja u 2023. godini iznosi 77 tisuća eura, dok je godinu ranije iznosila 86 tisuća eura (-9 tisuća eura ili -10%). Neto financijski rezultat u 2023. godini iznosi 85 tisuća eura (rast za +182 tisuće eura u odnosu na 2022. godinu), a udio u dobiti (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima iznosi -203 eura, odnosno -7,7 tisuća eura manje nego godinu ranije (2022.: -7,9 tisuća eura). Obzirom na navedeno, neto dobit Grupe u 2023. godini iznosi 64 tisuće eura što je za -22 tisuće eura (-25,4%) manje nego 2022. godine kad je neto dobit Grupe iznosila 86 tisuća eura. Operativna dobit prije amortizacije je pozitivna i u 2023. godini iznosi 300 tisuća eura, odnosno -144 tisuće eura manje nego u 2022. godini. Tijekom 2023. godine, u svrhu očuvanja vrijednosti imovine, Grupa je slobodna novčana sredstva ulagala u obvezničke investicijske fondove te bankovne depozite. Iznos slobodnih sredstava Grupe na kraju 2023. godine iznosio je 3.315 tisuće eura (udjeli u fondovima i sredstva na računu).
Ukupni prihodi iz redovnog poslovanja u 2023.# godini iznose 3.605 tisuća eura i manji su za -141 tisuću eura ili -3,8% u odnosu na 2022. godinu kad su iznosili 3.747 tisuća eura. Najveći porast prihoda ostvaren je kod prihoda od prodaje informacija (+71 tisuća eura ili +8,5%), a najveći pad prihoda zabilježen je kod prihoda od naknada za uvrštenje (-78 tisuća eura ili -33%).
Nastavno na slabiji promet vrijednosnim papirima u odnosu na 2022. godinu, u 2023. godini očekivano manji udio u poslovnim prihodima imali su prihodi od provizija i članarina (28%). Istovremeno, veći udio u ukupnim poslovnim prihodima ostvarili su prihodi od prodaje informacija (25%) i prihodi od seminara (6%).
Tijekom 2023. godine po osnovi prihoda od provizija i članarina ostvareno je 1.026 tisuća eura što je -141 tisuća eura ili -12% manje u odnosu na 2022. godinu kad su iznosili 1.167 tisuća eura. Na kraju 2023. godine Zagrebačka burza imala je ukupno 12 članova, jednog člana manje nego 2022. godine, a Ljubljanska burza 9 članova kao i na kraju 2022. godine. Prihodi od članarina veći su za +3,5 tisuća eura ili +5,6% i iznose 65 tisuća eura.
Prihodi od održavanja uvrštenja smanjili su se s 1.115 na 1.086 tisuća eura (-29 tisuća eura ili -2,6%). Na kraju 2023. godine, na Uređenom tržištu Zagrebačke burze bilo je uvršteno 87 dionica (2022. g.: 92), 31 obveznica (2022. g.: 30), 7 trezorskih zapisa (2022: 14) i 4 ETF-a (2022. g.: 2), dok je na Ljubljanskoj burzi bilo uvršteno 23 dionice (2022. g.: 24), 28 obveznica (2022. g.: 28), 1 komercijalni papir (2022. g.: 1), 13 trezorskih zapisa (2022. g.: 7) i 2 strukturirana proizvoda (2022. g.: 7).
Tijekom 2023. godine zabilježen je značajan pad prihoda od naknada za uvrštenje s 233 na 155 tisuća eura (-78 tisuća eura ili -33%) u odnosu na godinu ranije. Tijekom 2023. godine na Zagrebačkoj burzi uvršteno je šesnaest trezorskh zapisa, četiri obveznice i dva ETF-a, dok su 2022. godine uvrštene dvije dionice, pet obveznica i četrnaest trezorskih zapisa. Na Ljubljanskoj burzi su tijekom 2023. godine uvrštene tri obveznice, dvadeset i sedam trezorskih zapisa i jedan komercijalni papir, a u 2022. je uvrštena jedna dionica, tri obveznice, sedam trezorskih zapisa, jedan komercijalni papir i dva ETF-a.
Ostali poslovni prihodi povećali su se za +106 tisuća eura ili +8,6% u odnosu na 2022. godinu (s 1.231 na 1.338 tisuća eura) za što je zaslužan rast prihoda od prodaje informacija koji iznose 902 tisuće eura (+71 tisuća eura ili +8,5%), rast prihoda od administriranja LEI oznaka koji iznose 79 tisuća eura (+14 tisuća eura ili +22%), te prihoda od seminara koji su porasli za +45 tisuća eura ili +27,8% i iznose 206 tisuća eura. Najveći udio u ostalim poslovnim prihodima imaju prihodi od prodaje informacija (67%) u koje je uključen i prihod od prava na distribuciju podataka u realnom vremenu koji plaćaju članovi.
Ukupni troškovi iz redovnog poslovanja u 2023. godini iznosili su 3.613 tisuće eura, što predstavlja rast za +56 tisuća eura ili +1,6% (2022. godine iznosili su 3.557 tisuća eura).
Kako je već spomenuto, rast poslovnih rashoda u 2023. godini uglavnom je povezan s općim rastom cijena uzrokovanim snažnom stopom inflacije, a koji se posebno odrazio na povećanje troškova računalnih programa i licenci. U 2023. godini troškovi osoblja smanjili su se s 1.854 na 1.774 tisuće eura (-80 tisuća eura ili -4,3%). Amortizacija se povećala za +54 tisuće eura ili +21% (s 254 na 308 tisuća eura).
Ostali troškovi poslovanja porasli su s 1.448 na 1.531 tisuću eura (+82 tisuće eura ili +5,7%) i najviše doprinose povećanju ukupnih poslovnih rashoda. Unutar njih najznačajnije je povećanje troškova računalnih programa i licenci s 605 na 664 tisuće eura (+59 tisuća eura ili +9,7%) koji i ove godine imaju najveći udio u ostalim troškovima poslovanja (43%).
U 2023. godini ostvarena je neto dobit razdoblja u iznosu od 64 tisuće eura; što predstavlja smanjenje za -22 tisuće eura ili -25.4% u odnosu na prethodnu godinu kad je neto dobit iznosila 86 tisuća eura. Pored smanjenja poslovnih prihoda, posebno onog od provizija i članarina (-12%), koji tradicionalno čine oko 45% prihoda od prodaje te oko 28% ukupnih prihoda Grupe, pad su također zabilježili i prihodi od naknada za uvrštenje (-33%). Grupa je uspješno povećala prihode iz drugih osnova pri čemu je potrebno istaknuti prihode od prodaje informacija (+8,5%), prihode od administriranja LEI oznaka (+22%) te prihode od seminara (+27,8%). Operativna dobit prije amortizacije smanjila se u odnosu na prethodnu godinu (-144 tisuće eura) i u 2023. godini iznosi 300 tisuća eura.
Na dan 31. prosinca 2023. godine, ukupna imovina Grupe iznosila je 7.167 tisuća eura što je za -0,2% manje nego na zadnji dan 2022. godine.
| EUR | 2022. | 2023. | promjena | |
|---|---|---|---|---|
| Dugotrajna imovina | 3.386.723 | 3.235.702 | -4,46% | |
| Odgođena porezna imovina | 17.658 | 0 | -100,00% | |
| Kratkotrajna imovina | 3.793.175 | 3.932.131 | 3,66% | |
| Ugovorna imovina | 66.264 | 55.293 | -16,56% | |
| Potraživanja | 467.053 | 540.245 | 15,67% | |
| Kratkotrajna financijska imovina | 1.399.917 | 3.041.180 | 117,24% | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.822.473 | 273.683 | -84,98% | |
| Troškovi budućih razdoblja | 37.468 | 21.729 | -42,01% | |
| Ukupno imovina | 7.179.898 | 7.167.833 | -0,17% | |
| Kapital i rezerve | 5.854.882 | 5.993.657 | 2,37% | |
| Dugoročne obveze | 287.710 | 185.025 | -35,69% | |
| Kratkoročne obveze | 1.037.306 | 989.151 | -4,64% | |
| Ukupno kapital, rezerve i obveze | 7.179.898 | 7.167.833 | -0,17% |
Struktura bilance bilježi promjene u odnosu na 2022. godinu. Na strani pasive povećao se udio kapitala i rezervi u odnosu na prethodnu godinu, a na strani aktive smanjio se udio dugotrajne i povećao udio kratkotrajne imovine u strukturi ukupne imovine Grupe.
Grupa je i u prvom kvartalu 2024. nastavila trend uspješnog poslovanja iz zadnjeg kvartala 2023. godine, temeljeno na višim prometima na tržištu. Zbog ostvarenog rezultata u 2023. godini, uspješnog početka 2024. godine i projekcije poslovanja za cijelu 2024. godinu, Uprava smatra da nije ugrožen neograničeni nastavak poslovanja. Rat u Ukrajini i sankcije protiv Ruske Federacije utječu na gospodarstva u Europi i svijetu. Grupa nema izloženost u Ukrajini, Rusiji i Bjelorusiji. Međutim, učinak na opću gospodarsku situaciju može zahtijevati reviziju određenih pretpostavki i procjena, što može dovesti do prilagodbi knjigovodstvene vrijednosti određene imovine i obveza tijekom 2024. poslovne godine. Grupa je kao i svi drugi gospodarski subjekti podložno povećanju cijena roba i usluga koje koristi za svoje poslovanje, te u tom smislu postoji rizik od inflacije i u budućim razdobljima, iako trenutni pokazatelji i prognoze ukazuju da je došlo do zanačjnog usporavanja inflacije. Dugoročno gledano, posljedice mogu utjecati na obujam poslovanja, novčane tokove i profitabilnost. U 2024. godini očekuje se i smirivanje situacije s rastom kamatnih stopa, te čak i njihovo smanjivanje što bi moglo utjecati na financijski rezultat Grupe. Bez obzira na navedeno, na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja Grupa nastavlja ispunjavati sve svoje obveze i vrlo je visoko kapitalizirana, te raspolaže značajnim slobodnim financijskim sredstvima, te stoga nastavlja primjenjivati načelo stalnosti poslovanja kao računovodstvenu osnovu za sastavljanje financijskih izvještaja. Osim navedenog, nisu nastali nikakvi drugi poslovni događaji ili transakcije nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Grupe da bi zahtijevala objavu u izvještaju poslovodstva.
U 2024. godini Grupa će se i dalje nastaviti fokusirati na podizanje standarda korporativnog upravljanja i izvještavanja na uređenom tržištu. Grupa će se fokusirati i na veću promociju postojećih izdavatelja, s naglaskom na Vodeće tržište. Tijekom rujna 2023. godine započete su aktivnosti promocije izdavatelja iz turističkog sektora, s ciljem profiliranja domaćeg tržišta kapitala kao vodećeg mjesta na području jugoistočne Europe za financiranje turističkih kompanija, te jačanja vidljivosti turističkih kompanija putem službenih internetskih stranica i povezanih komunikacijskih kanala. Grupa će tijekom 2024. godine raditi na pripremi izdavatelja za obvezu nefinancijskog izvještavanja, koja će u iduće tri godine nastupiti za sva društva na Zagrebačkoj burzi. Grupa će nastaviti razvijati interne IT servise koje će koristiti Zagrebačka i Ljubljanska burza, te na taj način dalje smanjivati potrebu za vanjskim dobavljačima. U 2024. godini, Grupa će nastaviti s ranije započetim projektima pri čemu će najveći naglasak biti na projektima vezanim za implementaciju novih tehnologija u burzovne aktivnosti, regionalnog tržišta kapitala za mala i srednja poduzeća (Progress), te radu na edukaciji tržišta o mogućnostima izdavanja zelenih obveznica u okviru projekta MESTRI CE financiranog od strane Europske Unije. Grupa će također intenzivno raditi na promociji ESG izdanja i aktivnosti izdavatelja.
Tijekom 2024. godine, Grupa će posebnu pažnju posvetiti aktivnostima vezanim uz usklađenje s nadolazećom Digital Operational Resilience Act (DORA) regulativom koja definira zahtjeve iz područja kibernetičke sigurnosti i upravljanja rizicima za subjekte iz financijskog sektora. DORA stupa na snagu u siječnju 2025. godine.
Grupa kontinuirano radi na razvoju i unaprjeđenju vlastitih servisa te širenju usluga i na slovensko tržište. Početak 2023.# Godišnje izvješće
Na dan 31. prosinca 2023. godine Zagrebačka burza d.d. posjeduje ukupno 8.369 vlastitih dionica koje čine 0,3611% temeljnog kapitala Burze.
Dana 30. prosinca 2015. godine Zagrebačka burza preuzela je 100% udjela u društvu Ljubljanska burza d.d. Temeljni kapital društva Ljubljanska burza d.d. na dan 31. prosinca 2023. godine iznosi 1.401.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze u temeljnom kapitalu je 100%. Ivana Gažić, predsjednica Uprave Zagrebačke burze, predsjednica je Nadzornog odbora Ljubljanske burze, a članovi Nadzornog odbora na dan 31. prosinca 2023. godine su Tomislav Gračan, član Uprave Zagrebačke burze, i Matko Maravić, predsjednik Nadzornog odbora Zagrebačke burze.
SEE Link d.o.o. je društvo sa sjedištem u Skopju, a u svibnju 2014. godine utemeljile su ga Bugarska, Makedonska i Zagrebačka burza s ciljem uspostave infrastrukture za trgovanje vrijednosnim papirima na te tri burze, koje drže jednake udjele u vlasništvu. Temeljni kapital društva SEE LINK iznosi 80.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze u temeljnom kapitalu je 33,33%. Manyu Moravenov, izvršni direktor Bugarske burze, predsjednik je Nadzornog odbora društva SEE Link. Ivana Gažić, predsjednica Uprave Zagrebačke burze, te Ivan Steriev, predsjednik Uprave Makedonske burze, članovi su Nadzornog odbora društva SEE Link.
Funderbeam South-East Europe d.o.o. društvo je sa sjedištem u Zagrebu koje je 2016. godine Burza osnovala s društvom Funderbeam Ventures OÜ. Temeljni kapital društva Funderbeam South East Europe d.o.o. iznosi 32.384,37 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 30%.
Makedonska burza d.d., društvo sa sjedištem u Skopju. Temeljni kapital društva Makedonska burza d.d. iznosi 1.695.029,03 eura, a Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 837 dionica, odnosno 29,98% temeljnog kapitala društva. Ivana Gažić, predsjednica Uprave Zagrebačke burze d.d. članica je Upravnog odbora Makedonske burze d.d.
Adria Digital Exchange d.o.o., društvo sa sjedištem u Zagrebu koje je osnovano 2023. godine s ciljem detaljne analize i razvoja potencijala trgovanja i upravljanja virtualnom imovinom. Temeljni kapital društva iznosi 5.000 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 24%. Tomislav Gračan, član Uprave Zagrebačke burze d.d. obnaša funckiju direktora društva.
Središnje klirinško depozitarno društvo d.d., sa sjedištem u Zagrebu. Temeljni kapital društva iznosi 12.545.620 eura, a Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 1.259 dionica, odnosno 1,27 % temeljnog kapitala društva.
EuroCTP B.V., društvo sa sjedištem u Amsterdamu koje je osnovano 2023. godine s ciljem pružanja konsolidiranih podataka o trgovanju u Europskoj uniji. Temeljni kapital društva iznosi 99,53 eura, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 0,05%.
Društva iz Grupe financiraju se vlastitim kapitalom. Financijski instrumenti u koje ulažu društva iz Grupe su investicijski fondovi (novčani i obveznički) i depoziti (a vista i oročeni).
Rizici poslovanja Grupe detaljno su opisani u bilješkama uz financijske izvještaje (bilješka 22).
U 2023. godini unutar knjige ponuda ostvaren je promet u iznosu od 371 milijun eura, -5,3% manje nego 2022. godine i to najviše radi pada blok prometa, dok je promet unutar knjige ponuda zabilježio rast. Unutar knjige ponuda u 2023. godini promet dionicama iznosi 267 milijuna eura i veći je za +17,5% (2022. g.: 227 milijuna eura), promet obveznicama iznosi čak 39 milijuna eura i veći je za +135,7% (2022. g.: 16,5 milijuna eura), dok se promet ETF-ovima povećao za +58,4% i iznosi 16 milijuna eura (2022. g.: 10 milijuna eura). Blok promet dionicama iznosi 49 milijuna eura što je smanjenje za -72,8% u odnosu na 2022. godinu (2022. g.: 138,5 milijuna eura). Blok promet obveznicama zabilježen je prvi put od 2021. godine, te iznosi 11,7 milijuna eura.
| EUR | 2019. | 2020. | 2021. | 2022. | 2023. |
|---|---|---|---|---|---|
| Promet unutar knjige ponuda | 328.044.957 | 342.137.423 | 260.415.421 | 254.183.661 | 322.392.362 |
| Dionice | 289.219.560 | 305.298.798 | 230.867.972 | 227.453.541 | 267.231.559 |
| Obveznice | 38.825.398 | 33.930.510 | 23.528.210 | 16.590.759 | 39.102.749 |
| ETF-ovi | - | 2.908.115 | 6.019.239 | 10.139.362 | 16.058.055 |
| Blok promet | 69.360.634 | 73.145.212 | 76.661.552 | 138.556.558 | 49.394.997 |
| Blok promet dionica | 69.360.634 | 73.145.212 | 69.979.636 | 138.556.558 | 37.617.572 |
| Blok promet obveznica | - | - | 6.681.917 | - | 11.777.425 |
| Ukupni promet | 397.405.591 | 415.282.635 | 337.076.973 | 392.740.219 | 371.787.359 |
Vrijednost tržišta mjerena tržišnom kapitalizacijom na dan 31. prosinca 2023. godine ukupno je viša za oko 6,4 milijarde eura u odnosu na kraj 2022. godine. Tržišna kapitalizacija dionica viša je za +4,9 milijardi eura ili +27,2%, pri čemu je tržišna kapitalizacija Vodećeg tržišta viša za +29%, Službenog tržišta viša za +16,6%, a Redovitog tržišta za +35,1%. Tržišna kapitalizacija obveznica viša je za +9,5% dok je vrijednost ETF-ova porasla za značajnih +215,4%.
| 2022. | 2023. | promjena | 2022. | 2023. | promjena | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tržišna kapitalizacija (EUR) | Tržišna kapitalizacija (EUR) | Tržišna kapitalizacija (EUR) | Broj uvrštenih vrijednosnica | Broj uvrštenih vrijednosnica | Broj uvrštenih vrijednosnica | |
| Dionice | 18.020.297.839 | 22.921.642.696 | 27,20% | 92 | 87 | -5,43% |
| Vodeće tržište | 3.776.765.393 | 4.872.990.193 | 29,03% | 6 | 6 | 0,00% |
| Službeno tržište | 6.480.465.545 | 7.560.463.836 | 16,67% | 20 | 20 | 0,00% |
| Redovito tržište | 7.763.066.900 | 10.488.188.667 | 35,10% | 66 | 61 | -7,58% |
| Obveznice | 16.329.871.735 | 17.879.846.903 | 9,49% | 30 | 31 | 3,33% |
| ETF-ovi | 7.476.860 | 23.581.647 | 215,40% | 2 | 4 | 100,00% |
| Instrumenti tržišta novca | / | / | 12 | 7 | -41,67% | |
| UKUPNO | 34.357.646.434 | 40.825.071.246 | 18,82% | 136 | 129 | -5,15% |
U odnosu na kraj 2022. godine, na dan 31. prosinca 2023. godine, Redovito tržište broji 5 manje uvrštenih dionica, dok je broj dionica uvrštenih Vodeće i Službeno tržište ostao nepromijenjen.
Svi dionički indeksi u 2023. godini bilježe značajan rast u odnosu na isto razdoblje lani. Najviše su porasli CROBEXindustrija (+56%), CROBEXprime (+41,2%), a zatim CROBEXplus (+31,5%). Regionalni indeks ADRIAprime porastao je za značajnih +32,4%, obveznički indeks CROBIStr rastao je za +1,8%, dok je CROBIS pao za -0,8%.
| Indeks | 31.12.2022. | 31.12.2023. | promjena | Promet (EUR) 2022. | Promet (EUR) 2023. | promjena |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CROBEX | 1.979,88 | 2.533,92 | 27,98% | 190.434.945 | 216.827.639 | 13,9% |
| CROBEXtr | 1.415,96 | 1.881,34 | 32,87% | 190.434.945 | 216.827.639 | 13,9% |
| CROBEX10 | 1.156,15 | 1.548,60 | 33,94% | 139.159.613 | 175.720.436 | 26,3% |
| CROBEX10tr | 1.222,39 | 1.683,53 | 37,72% | 139.159.613 | 175.720.436 | 26,3% |
| CROBEXprime | 1.149,64 | 1.622,76 | 41,15% | 92.174.406 | 103.070.128 | 11,8% |
| CROBEXplus | 1.360,86 | 1.789,63 | 31,51% | 185.536.320 | 215.185.939 | 16,0% |
| CROBEXindustrija | 1.048,52 | 1.636,40 | 56,07% | 30.733.192 | 33.757.427 | 9,8% |
| CROBEXkonstrukt | 554,21 | 523,32 | -5,57% | 2.560.028 | 2.643.039 | 3,2% |
| CROBEXnutris | 726,5 | 931,64 | 28,24% | 34.621.239 | 51.221.059 | 47,9% |
| CROBEXtransport | 1234,04 | 1.497,91 | 21,38% | 26.163.421 | 18.074.300 | -30,9% |
| CROBEXturist | 3.526,57 | 4.114,36 | 16,67% | 33.790.474 | 34.541.291 | 2,2% |
| CROBIS | 96,63 | 95,87 | -0,78% | 705.831.223 | 543.408.644 | -23,01% |
| CROBIStr | 168,49 | 171,44 | 1,75% | 705.831.223 | 543.408.644 | -23,01% |
| ADRIAprime | 1.302,88 | 1.724,76 | 32,38% | \ | \ | \ |
Najtrgovanija dionica 2023. godine bila je ona Podravke d.d., a slijede ju Span d.d., Valamar Riviera d.d., Zagrebačka banka d.d. te Hrvatski telekom d.d. Prvih pet najlikvidnijih dionica čini 36,5% ukupnog prometa na Zagrebačkoj burzi u 2023. godini.
| Rang | Oznaka | Izdavatelj | Promet (EUR) | Udio |
|---|---|---|---|---|
| 1 | PODR | PODRAVKA d.d. | 44.022.681 | 11,8% |
| 2 | SPAN | SPAN d.d. | 30.790.402 | 8,3% |
| 3 | RIVP | VALAMAR RIVIERA d.d. | 23.840.299 | 6,4% |
| 4 | ZABA | ZAGREBAČKA BANKA d.d. | 18.590.621 | 5,0% |
| 5 | HT | HT d.d. | 18.427.050 | 5,0% |
| Ostali | 236.116.306 | 63,5% | ||
| UKUPNO | 371.787.359 | 100,00% |
Na kraju 2023. godine, Burza je imala 12 članova, a prvih pet članova Burze s najvećim prometom u 2023. godini nalazi se u sljedećoj tabeli:
| Rang | Član | Promet (EUR) | Udio |
|---|---|---|---|
| 1 | INTERKAPITAL VRIJEDNOSNI PAPIRI D.O.O. | 201.420.582 | 27,0% |
| 2 | ZAGREBAČKA BANKA D.D. | 94.707.129 | 12,7% |
| 3 | PRIVREDNA BANKA ZAGREB D.D. | 79.888.777 | 10,7% |
| 4 | FIMA-VRIJEDNOSNICE D.O.O. | 73.910.254 | 9,9% |
| 5 | ERSTE&STEIERMARKISCHE D.D. | 65.531.080 | 8,8% |
| Ostali | 230.226.817 | 30,9% | |
| UKUPNO | 745.684.638 | 100,00% |
Na promet prvih pet članova Burze otpada nešto više od 70% ukupnog prometa.
Ukupni promet vrijednosnim papirima na Ljubljanskoj burzi u 2023. godini iznosio je 330 milijuna eura što je smanjenje za -23,4% naspram vrlo volatilne 2022. godine. Promet dionicama unutar knjige ponuda manji je za -26,5% i u 2023. godini iznosi 283,8 milijuna eura. Promet obveznicama dosegao je iznos od 1,2 milijuna eura (2022. g.: 110,8 tisuća eura), a promet strukturiranim proizvodima 369 tisuća eura (2022. g.:g.: 385 tisuća eura). Blok promet dionica u 2023. godini iznosi 36,5 milijuna eura što je smanjenje za -17,7% u odnosu na prošlu godinu (2022. g.: 44 milijuna eura), dok blok promet obveznicama nije zabilježen kao ni u istom razdoblju lani.
| 2022. | 2023. | promjena | |
|---|---|---|---|
| Promet vrijednosnim papirima i tržišna kapitalizacija dionica (EUR) | |||
| Ukupni promet vrijednosnim papirima | 430.930.296 | 330.170.251 | -23,4% |
| Promet unutar knjige ponuda | 386.606.417 | 293.682.863 | -24,0% |
| Dionice | 386.110.298 | 283.874.306 | -26,5% |
| Obveznice | 110.801 | 1.201.762 | 984,6% |
| Trezorski zapisi | / | 8.236.903 | |
| Strukturirani proizvodi | 385.318 | 369.892 | -4,0% |
| Blok promet | 44.323.879 | 36.487.388 | -17,7% |
| Blok dionica | 44.323.879 | 36.487.388 | -17,7% |
| Blok obveznica | 0 | 0 | 0,0% |
| Tržišna kapitalizacija dionica na 31.12. | 7.631.969.389 | 9.158.660.695 | 20,0% |
| Vrijednost indeksa na dan 31.12. | |||
| SBITOP | 1.046,13 | 1.253,41 | 19,8% |
| SBITR | 1.318,78 | 1.685,41 | 27,8% |
Tabela 9. Pregled Ljubljanske burze
Slika 15. Promet na Ljubljanskoj burzi po vrsti vrijednosnog papira
23
U odnosu na 31. prosinca 2022. godine, tržišna kapitalizacija dionica povećala se za +20% i na zadnji dan 2023. godine iznosi 9,2 milijarde eura. Od zadnje vrijednosti 31. prosinca 2022. godine, indeks SBITOP narastao je za +19,8% i iznosi 1.253,41 dok se indeks SBITR povećao za impresivnih +27,8% i prosinac 2023. godine završio na vrijednosti od 1.685,41.
Slika 16. Tržišna kapitalizacija dionica i broj uvrštenih dionica na 31. prosinca
Zagrebačka i Ljubljanska burza na redovnoj osnovi pružaju potporu svojim članovima vezano uz odvijanje procesa trgovanja na burzama. To uključuje kako konfiguraciju samog trgovinskog sustava, tako i pripremu različitih popratnih aplikacija namijenjenih provedbi trgovanja. U tom smislu, burze aktivno komuniciraju s članovima prilikom uvođenja novih funkcionalnosti trgovinskog sustava kao i ostalih izmjena koje imaju refleksiju na poslovanje članova. Poseban naglasak stavlja se na vlastite razvijene aplikacije na strani člana koje se temelje na FIX protokolu (inačici Bečke burze – CEESEG FIX). Burze, u suradnji s Bečkom burzom, pružaju podršku članovima prilikom razvoja vlastitih aplikacija, te provode certifikaciju aplikativnih rješenja. Zagrebačka burza, kao najznačajniji pružatelju usluga Ljubljanske burze, pruža i ostale vidove tehničke podrške članovima obje burze te je u tu svrhu razvila kolaboracijsku internetsku stranicu (http://it.zse.hr) putem koje korisnici mogu zatražiti podršku od Odjela za IT i razvoj tehnologije.
24
Zagrebačka i Ljubljanska burza pružaju savjetodavnu i stručnu podršku svim izdavateljima čiji su financijski instrumenti uvršteni na Uređenom ili Progress tržištu, te blisko surađuju s izdavateljima vezano za postupanje sukladno odredbama Zakona o tržišta kapitala, Uredbe (EU) br. 596/2014 i drugim propisima te Pravilima. Zagrebačka Burza provodi i nadzor izdavatelja i financijskih instrumenata uvrštenih na uređeno ili Progress tržište radi utvrđivanja ispunjava li izdavatelj, odnosno financijski instrument uvjete za uvrštenje na uređeno tržište i/ili ispunjava li izdavatelj obveze nakon uvrštenja propisane Pravilima Burze. Zagrebačka burza u suradnji s Hrvatskom agencijom za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Središnjim klirinškim depozitarnim društvom (SKDD) redovito jednom godišnje organizira edukativne skupove za izdavatelje Uređenog tržišta. Sudjelovanje na edukativnim skupovima je besplatno te se preporučuje za svim izdavateljima obzirom da se obrađuju aktualne teme iz područja tržišta kapitala. Zagrebačka burza licencira ovlaštene savjetnike na Progress tržištu te vrši sve kontrolne radnje za primanje financijskih instrumenata u trgovinu na Progress tržištu. Također, vrši nadzor trgovine te izvršavanje obveza nakon primanja u trgovinu na Progress tržištu. Strategija Zagrebačke burze, između ostalog, uključuje i kontinuiranu edukaciju izdavatelja radi povećanja razine transparentnosti i korporativnog upravljanja u svim tržišnim segmentima, a još u prosincu 2019. godine u značajnoj mjeri su izmijenjena Pravila Burze u dijelu nadzora nad izdavateljima, tj. ispunjava li izdavatelj, odnosno financijski instrument uvjete za uvrštenje na uređeno tržište i/ili ispunjava li izdavatelj obveze nakon uvrštenja. Ocjenjujemo da su ove izmjene u značajnoj mjeri podigle kvalitetu i pravovremenost izvještavanja na Uređenom tržištu.
25
Sustav unutarnjih kontrola predstavlja sustav postupaka i procesa za praćenje učinkovitosti poslovanja Zagrebačke i Ljubljanske burze, pouzdanosti financijskog izvješćivanja te usklađenosti sa zakonskim i podzakonskim propisima. U provođenju sustava unutarnjih kontrola sudjeluju svi djelatnici Grupe, uključujući Uprave i Nadzorne odbore društava. Burze ostvaruju sustav unutarnjih kontrola osobito kroz dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije: funkciju praćenja usklađenosti s relevantnim propisima i funkciju unutarnje revizije. Navedene kontrolne funkcije svojim internim aktima obrađuju i prate u radu sve organizacijske jedinice, aktivnosti društava i pomoćne usluge.
Upravljanje rizicima je skup postupaka i metoda za utvrđivanje, mjerenje odnosno procjenjivanje, ovladavanje i praćenje rizika, uključujući i izvještavanje o rizicima kojima su burze izložene ili bi mogle biti izložene u svom poslovanju. Obje burze imaju usvojene brojene procedure vezane za upravljanje rizicima, poput: Politika upravljanja rizicima, Politika upravljanja sukobom interesa, Upravljanje rizicima informacijskog sustava, Procedura o samoprocjeni usklađenosti s čl. 48. MIFID II, Procedura primanja u članstvo i prestanka članstva u kojoj je sadržana godišnja procjena članova Burze, Procedura upravljanja ugovorima o pružanju usluga, Procedura kriznog menadžmenta i dr.
Interni revizori Grupe su:
* Antares revizija d.o.o. za Zagrebačku burzu,
* Arem d.o.o. i Vezjak svetovanje d.o.o. za Ljubljansku burzu.
Interna revizija za društva iz Grupe sastavlja sljedeće dokumente:
− Strateški plan (za Zagrebačku burzu),
− Srednjoročni plan (za Ljubljansku burzu),
− Godišnji plan (za obje burze).
Procjena rizika uključuje identifikaciju i analizu relevantnih rizika koji utječu na ostvarivanje ciljeva društva iz Grupe s namjerom utvrđivanja kako tim rizicima uspješno upravljati. S obzirom na utvrđene ciljeve društava te definiranje glavnih procesa u društvima, društva iz Grupe su identificirala i utvrdila rizike koji mogu imati utjecaja na obavljanje poslovnih procesa u društvima. Lista rizika nije sveobuhvatna te je rađena na višoj razini rizika tako da se pojedini detaljniji rizici (rizici niže razine) identificiraju prilikom pregleda navedenih procesa od strane unutarnje revizije. Rizici su grupirani prema organizacijskim jedinicama koje obavljaju pojedine poslovne procese unutar društava te na ostale rizike koji su povezani s cjelokupnim poslovanjem Grupe. Uzimajući u obzir prethodno definirane glavne procese u društvima i utvrđene rizike donesena je i ocjena značajnosti rizika s obzirom na njihov utjecaj na poslovne procese. Ocjena rizika predstavlja inherentni rizik pojedinog procesa u čiji je obzir uzeta sama priroda procesa i najbolja praksa.
26
Na temelju rezultata procjene rizika utvrđena su i osnovna područja koja će biti obuhvaćena postupcima unutarnje revizije i mjere koje će se poduzimati kod sprječavanja nastanka događaja koji su ocijenjeni kao rizični. Praćenje rizika nije izdvojeno i povjereno posebnoj organizacijskoj jedinici društava iz Grupe, već se isto, ovisno o vrsti rizika provodi na razini jednog ili više različitih organizacijskih odjela. Dakle, u upravljanje rizicima u društvima uključeni su svi zaposlenici Grupe unutar svojih organizacijskih jedinica. Svaka organizacijska jedinica u okviru svojih djelatnosti i aktivnosti, a ovisno o identificiranom riziku i sustavu upravljanja rizicima, zadužena je za praćenje rizika te u istome surađuje sa svim ostalim organizacijskim jedinicama, a posebno s Upravom kao ključnim elementom za odlučivanje o upravljanju pojedinim rizikom i njegovoj kontroli. Osim toga, u sustav upravljanja rizicima osobito su uključene i dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije: funkcija praćenja usklađenosti s relevantnim propisima i funkcija interne revizije koju obavljaju vanjski vršitelji te funkcije.
27
Temeljem odredbe čl. 272.p., a u vezi s odredbom čl. 250.a. st. 4. Zakona o trgovačkim društvima (NN broj 111/93, 34/99, 52/00, 118/03, 107/07, 148/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22, 114/22, 18/23, 130/23; dalje u tekstu: ZTD) i odredbe čl. 22. Zakona o računovodstvu (NN broj 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20, 114/22, 82/23; dalje u tekstu: ZOR), Uprava društva ZAGREBAČKA BURZA d.d., Zagreb, Ivana Lučića 2a 2 (dalje u tekstu: Društvo), dana 29. travnja 2024. godine, donosi sljedeću
IZJAVU o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
| Dioničar | Broj dionica | Udio u vlasništvu |
|---|---|---|
| 1 FINA | 231.553 | 9,9900% |
| 2 RR ONE CAPITAL d.o.o. | 231.553 | 9,9900% |
| 3 PBZ CO OMF | 231.400 | 9,9834% |
| 4 INTERKAPITAL D.D. | 199.750 | 8,6179% |
| 5 BAKTUN, LLC | 182.478 | 7,8727% |
| 6 EBRD | 120.000 | 5,1772% |
| 7 INSPIRIO ZAIF d.d. | 114.000 | 4,9184% |
| 8 OTP BANKA d.d. | 105.900 | 4,5689% |
| 9 HPB d.d. | 92.300 | 3,9821% |
| 10 ERSTE & STEIRMARKISCHE BANK d.d. | 76.400 | 3,2962% |
| Ostali | 732.246 | 31,6032% |
| Ukupno | 2.317.580 | 100,0000% |
U skladu sa Statutom Društva, pravo glasa dioničara nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova, niti postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini. Prava i obveze Društva koja proizlaze iz stjecanja vlastitih dionica ostvaruju se u skladu s odredbama ZTD-a. Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo posjeduje ukupno 8.369 vlastite dionice koje čine 0,3611% temeljnog kapitala Društva.
Funkciju predsjednice Uprave obnaša gđa Ivana Gažić, a funkciju člana Uprave obnaša g. Tomislav Gračan. Uprava vodi poslove Društva sukladno Statutu Društva i zakonskim propisima. Upravu imenuje i opoziva Nadzorni odbor koji je na dan 31. prosinca 2023. g. sastavljen od sljedećih članova:
* Matko Maravić, predsjednik
* Tomislav Jakšić, zamjenik predsjednika
* Dražen Čović
* Bente Avnung Landsnes
* Silvije Orsag
* Ivan Sardelić
Rad Nadzornog odbora u 2023. godini uključivao je:
* usvajanje konsolidiranih i nekonsolidiranih tromjesečnih, polugodišnjih i godišnjih financijskih izvještaja Društva,
* davanje suglasnosti na izmjene i dopune Poslovnika i drugih strateških dokumenata,
* informiranje od strane uprave Društva i uprava društava iz Grupe,
* imenovanje zamjenika predsjednika Nadzornog odbora, člana Revizijskog odbora, članova Odbora za strategiju i Odbora za nagrađivanje,
* utvrđivanje datuma održavanja, dnevnog reda i prijedloga odluka za Glavnu skupštinu Društva,
* davanje suglasnosti na odgovore u upitniku iz Kodeksa korporativnog upravljanja,
* usvajanje Godišnjeg plana interne revizije,
* donošenje odluke o primjerenosti članova uprave Društva,
* odobravanje Poslovnog plana Društva,
* utvrđivanje pročišćenog teksta Statuta Društva.
Tijekom 2023. godine Nadzorni odbor održao je ukupno šest sjednica, na kojima su prisustvovali:
* Matko Maravić, predsjednik (100%)
* Tomislav Jakšić, zamjenik predsjednika (100%)
* Dražen Čović (50%)
* Bente Avnung Landsnes (100%)
* Silvije Orsag (100%)
* Ivan Sardelić (100%)
Sastav Uprave i Nadzornog odbora u 2023. godini uključuje članove različitih spolova, dobi, profila i iskustva kako bi se osigurala raznolikost perspektiva prilikom donošenja odluka. Društvo namjerava posebnu pažnju posvetiti povećanju broja žena u Nadzornom odboru u budućem razdoblju.
Članove tih odbora/komisija imenuje i opoziva Nadzorni odbor.
Nadzorni odbor ima osnovan Revizijski odbor u sastavu od tri člana i to:
* Matko Maravić,
* Ivan Sardelić,
* Silvije Orsag.
Rad Revizijskog odbora u 2023. godini, osim redovnog izvještavanja i podrške Nadzornom odboru, uključivao je:
* analizu konsolidiranih i nekonsolidiranih tromjesečnih, polugodišnjih i godišnjih financijskih izvještaja Društva,
* nadzor troškova Društva,
* uvid u reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva za 2022. godinu,
* davanje preporuke Nadzornom odboru za izbor revizora
* donošenje mišljenja na Strateški i Godišnji plan interne revizije Društva.
Tijekom 2023. godine Revizijski odbor održao je ukupno pet sjednica, na kojima su prisustvovali svi članovi Revizijskog odbora.
Nadzorni odbor ima osnovan Odbor za nagrađivanje u sastavu od dva člana i to:
* Matko Maravić,
* Tomislav Jakšić.
Rad Odbora za nagrađivanje u 2023. godinu uključivao je:
* pružanje podrške Nadzornom odboru u postupku predlaganja politike nagrađivanja Uprave Društva;
* predlaganje objektivnih kriterija za procjenu uspješnosti poslovanja koji su temelj za nagrađivanje Uprave Društva;
* davanje prijedloga Nadzornom odboru o iznosu godišnje nagrade (bonusa) za Upravu Društva po prihvaćanju revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva;
* davanje mišljenja Nadzornom odboru o prijedlogu Uprave o isplati godišnjih nagrada zaposlenicima Društva.
Tijekom 2023. godine održana je jedna sjednica Odbora za nagrađivanje, na kojoj su prisustvovali svi članovi Odbora za nagrađivanje.
Nadzorni odbor ima osnovan Odbor za strategiju u sastavu od četiri člana i to:
* Dražen Čović,
* Matko Maravić,
* Bente Avnung Landsnes,
* Silvije Orsag.
Rad Odbora za strategiju u 2023. godini uključivao je:
* pružanje podrške Upravi kod razvoja, implementacije i ostvarenja strateških ciljeva i strategije Društva u cjelini,
* procjena, razmatranje i revidiranje ključnih strateških odrednica Društva,
* pripremanje prijedloga odluka Nadzornog odbora za odobravanje strateških ciljeva Društva,
* nadgledanje implementacije ili ostvarenja postavljenih strateških ciljeva Društva i redovno izvještavanje Uprave i Nadzornog odbora Društva.
Tijekom 2023. godine održana je jedna sjednica Odbora za strategiju na kojoj su sudjelovali članovi: Bente Avnung Landsnes i Matko Maravić.
Nadzorni odbor ima osnovan Odbor za imenovanje u sastavu od tri člana i to:
* Matko Maravić,
* Tomislav Jakšić,
* Silvije Orsag.
Rad Odbora za imenovanja u 2023. godini uključivao je:
* provođenje postupka inicijalne, redovite i izvanredne procjene primjerenosti kandidata za članove Uprave i Nadzornog odbora Burze, te kolektivnu procjenu Uprave i Nadzornog odbora Burze;
* identifikaciju i preporuku kandidata za popunjavanje mjesta u Upravi i Nadzornom odboru Društva,
* procjenu ravnoteže znanja, vještina, raznolikosti i iskustva članova Uprave i Nadzornog odbora Društva;
* odluku o cilju za zastupanje nedovoljno zastupljenog spola u Upravi i Nadzornom odboru Burze te pripremu politike o tome kako povećati broj predstavnika nedovoljno zastupljenog spola u Upravi i Nadzornom odboru Društva;
* redovitu ocjenu strukture, veličine, sastava i uspješnosti Uprave i Nadzornog odbora Društva;
* redovitu ocjenu znanja, vještina i iskustva pojedinih članova Uprave i Nadzornog odbora kao cjeline te izvješćivanje Uprave i Nadzornog odbora Društva.
Tijekom 2023. godine održane su tri sjednice Odbora za imenovanje na kojima su prisustvovali:
* Matko Maravić (100%)
* Tomislav Jakšić (100%)
* Silvije Orsag (67%).
U 2023. godini Nadzorni odbor Zagrebačke burze (dalje u tekstu: Burza i/ili Društvo) održao je ukupno šest (6) sjednica i to na sljedeće datume: 22. veljače, 26. travnja, 25. srpnja, 12. rujna, 24. listopada, 4. prosinca i 8. prosinca 2023. godine. Na sjednicama Nadzornog odbora je razmatrano cjelokupno poslovanje društva koje uključuje tekući i preventivni nadzor. Na sjednicama Nadzornog odbora sudjelovali su i članovi Uprave Društva, prezentirajući pojedina područja poslovanja i dajući potrebna pojašnjenja Nadzornom odboru. U tom pogledu Nadzorni odbor procjenjuje svoju suradnju s Upravom vrlo uspješnom.
Nadzorni odbor tijekom nadzora osobito je obratio pozornost na ispitivanje zakonitosti poslovanja, kako u dijelu postupanja u skladu s važećim zakonskim okvirom, tako i vezano za postupanje u skladu s odredbama statuta Društva. Nadzorni odbor prihvatio je sva izvješća Uprave dostavljena tijekom 2023. godine, te zaključuje da su ostvareni rezultati u okvirima očekivanja i u skladu s trenutnim gospodarskim okruženjem. Nadzorni odbor ističe da prema najboljim saznanjima i temeljem dostavljenih podataka, iskazani poslovni podaci odgovaraju stanju iskazanom u poslovnim knjigama Burze kao i da predstavljaju objektivan, cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza Društva. Nadzorni odbor u cijelosti i bez ograda prihvaća zaključak Uprave da je sastavljanje financijskih izvještaja po načelu vremenske neograničenosti poslovanja primjereno.
Sukladno odredbama čl. 250.a st. 4. i čl. 272.p ZTD-a, te čl. 22. ZOR ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio godišnjega izvješća o stanju Društva za 2023. godinu.
Uprava Zagrebačke burze („Društvo“) je dužna pripremiti konsolidirane financijske izvještaje za svaku financijsku godinu, koji daju istinit i fer prikaz financijskog položaja Društva i njenog ovisnog društva („Grupe“) i rezultata njegova poslovanja i novčanih tokova, u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještivanja koji su usvojeni od strane Europske unije. Uprava je odgovorna za provedbu i vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja bez materijalno značajnih pogrešaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje koraka koji su joj u razumnoj mjeri dostupni u cilju očuvanja imovine Grupe te odgovornost sprječavanja i otkrivanja prijevare i drugih nepravilnosti.Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s važećim računovodstvenim standardima i za njihovu dosljednu primjenu; donošenje prosudba i procjena koje su razumne i oprezne; te pripremanje konsolidiranih financijskih izvještaja temeljem principa neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Grupa nastaviti svoje poslovne aktivnosti. Uprava je također odgovorna za sastavljanje i sadržaj Izvještaja poslovodstva i Izvještaja o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja, kako je propisano Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20, 114/22, 82/23), te za ostale informacije (zajedno „ostale informacije”). Uprava je odgovorna za podnošenje godišnjeg izvješća Nadzornom odboru na prihvaćanje, koji uključuje konsolidirane financijske izvještaje i ostale informacije, nakon čega Nadzorni odbor treba uzeti u obzir, te ako je prikladno, odobriti izdavanje konsolidiranih financijskih izvještaja kako bi isti bili predani Glavnoj skupštini na usvajanje. Konsolidirani financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave 29. travnja 2024. godine, te potpisani i ovjereni za predaju Nadzornom odboru.
34
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| Bilješke | 2023. EUR | 2022. EUR |
|---|---|---|
| Račun dobiti i gubitka | ||
| Prihodi od prodaje | 2.267.409 | 2.515.221 |
| Ostali poslovni prihodi | 1.337.775 | 1.231.416 |
| Troškovi osoblja | (1.774.304) | (1.854.166) |
| Amortizacija | (307.982) | (254.000) |
| Ostali troškovi poslovanja | (1.530.556) | (1.448.442) |
| Operativni (gubitak) / dobit | (7.658) | 190.029 |
| Financijski prihodi | 37.859 | 2.500 |
| Financijski rashodi | (10.944) | (13.166) |
| Prihodi od dividende | 32.593 | 13.474 |
| Neto dobici / (gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 26.533 | (95.291) |
| Neto gubitak od tečajnih razlika | (1.002) | (3.932) |
| Neto financijski prihodi / (rashodi) | 85.039 | (96.415) |
| Udio u dobiti / (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima | (203) | (7.866) |
| Dobit prije poreza | 77.178 | 85.748 |
| Porez na dobit | (13.330) | (209) |
| Dobit razdoblja | 63.848 | 85.539 |
Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
43
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| Bilješke | 2023. EUR | 2022. EUR |
|---|---|---|
| Dobit razdoblja | 63.848 | 85.539 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | ||
| Stavke koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak | ||
| Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | - | (30.071) |
| Promjene u fer vrijednosti ulaganja u vlasničke vrijednosne papire kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 112.040 | 70.196 |
| Aktuarski dobici/gubici OCI | 2.495 | (2.204) |
| Porez na sveobuhvatnu dobit na stavke koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak | (20.405) | 5.923 |
| Stavke koje se mogu reklasificirati u dobit ili gubitak | ||
| Devizne transakcije - tečajne razlike od prevođenja inozemnog poslovanja | 47 | 6.862 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu | 158.025 | 136.245 |
| Osnovna i razrijeđena zarada po dionici | 0,03 | 0,04 |
Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
44
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| Bilješke | 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR (prepravljeno) | 1.1.2022. EUR (prepravljeno) |
|---|---|---|---|
| Imovina | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nekretnine i oprema | 1.086.374 | 1.191.836 | 1.134.975 |
| Nematerijalna imovina | 291.627 | 338.060 | 214.912 |
| Goodwill | 157.435 | 157.435 | 157.898 |
| Imovina s pravom uporabe | 252.190 | 356.129 | 429.103 |
| Ulaganje u pridružena društva i zajedničke pothvate | 1.238.436 | 1.237.395 | 19.387 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 149.093 | 26.163 | 223.496 |
| Dugoročni depoziti | 33.166 | 33.166 | 33.228 |
| Pozajmice dane pridruženom društvu | 27.381 | 28.881 | 28.891 |
| Odgođena porezna imovina | - | 17.658 | - |
| Ukupno dugotrajna imovina | 3.235.702 | 3.386.723 | 2.241.890 |
| Kratkotrajna imovina | |||
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina | 540.245 | 467.053 | 512.089 |
| Ugovorna imovina 5 a) | 55.293 | 66.264 | - |
| Troškovi budućih razdoblja | 21.730 | 37.468 | 81.109 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 736.505 | 1.191.398 | 1.925.323 |
| Financijska imovina po amortiziranom trošku | 2.304.675 | 208.519 | 799.522 |
| Zalihe | - | - | 825 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 273.683 | 1.822.473 | 1.543.759 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 3.932.131 | 3.793.175 | 4.862.627 |
| Ukupno imovina | 7.167.833 | 7.179.898 | 7.104.517 |
Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
45
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| Bilješke | 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR (prepravljeno) | 1.1.2022. EUR (prepravljeno) |
|---|---|---|---|
| Kapital, rezerve i obveze | |||
| Kapital i rezerve | |||
| Izdani dionički kapital | 3.076.315 | 3.076.316 | 6.164.128 |
| Premija na emitirane dionice | 1.840.833 | 1.839.562 | 1.843.000 |
| Zakonske rezerve | 18.714 | 18.714 | 18.749 |
| Vlastite dionice | (30.483) | (18.409) | - |
| Ostale rezerve | 815.878 | 815.878 | - |
| Akumulirana dobit (gubitak) | 33.050 | (22.352) | (2.372.638) |
| Rezerve fer vrijednosti | 13, 14 | 162.041 | 70.169 |
| Revalorizacijske rezerve | 10 | 101.095 | 101.095 |
| Aktuarski dobici/gubici | (1.652) | (3.910) | |
| Translacijske rezerve | (22.134) | (22.181) | |
| Ukupno kapital i rezerve | 5.993.657 | 5.854.882 | 5.747.902 |
| Dugoročne obveze | |||
| Obveza za najam | 12 | 151.236 | 251.402 |
| Ugovorne obveze | 5 | 6.485 | 12.703 |
| Obveze za primanja zaposlenih | 21 | 26.144 | 23.605 |
| Odgođena porezna obveza | 9 | 1.160 | - |
| Ukupne dugoročne obveze | 185.025 | 287.710 | 347.921 |
| Kratkoročne obveze | |||
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 20 | 343.737 | 330.840 |
| Obveze za najam | 12 | 100.166 | 96.925 |
| Ugovorne obveze | 5 a) | 498.633 | 510.337 |
| Obračunati troškovi | 21 | 46.615 | 99.204 |
| Ukupne kratkoročne obveze | 989.151 | 1.037.306 | 1.008.694 |
| Ukupno kapital, rezerve i obveze | 7.167.833 | 7.179.898 | 7.104.517 |
Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
46
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| Izdani dionički kapital | Premija na emitirane dionice | Zakonske rezerve | Vlastite dionice | Ostale rezerve | Akumuli-rana dobit / (gubitak) | Rezerve fer vrijednosti | Revaloriza-cijske rezerve | Aktuarski dobici/ gubici | Transla-cijske rezerve | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Stanje na dan 1. siječnja 2022. godine | 6.164.128 | 1.843.000 | 18.749 | - | - | (2.372.638) | - | 125.832 | (1.914) | (29.255) | 5.747.902 |
| Dobit razdoblja | - | - | - | - | - | 85.539 | - | - | - | - | 85.539 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | - | 70.196 | (24.148) | (2.204) | 6.862 | 50.706 |
| Ukupni sveobuhvatna dobi / (gubitak) za godinu | - | - | - | - | - | 85.539 | 70.196 | (24.148) | (2.204) | 6.862 | 136.245 |
| Ostale promjene kapitala i rezervi | |||||||||||
| Smanjenje temeljnog kapitala (Bilješka 18.) | (3.077.506) | - | - | - | 3.077.506 | - | - | - | - | - | - |
| Pokriće gubitka iz sredstava rezervi (Bilješka 18.) | - | - | - | - | (2.261.545) | 2.261.545 | - | - | - | - | - |
| Stjecanje vlastitih dionica (Bilješka 18.) | - | - | - | (18.416) | - | - | - | - | - | - | (18.416) |
| Usklađenje vrijednosti kapitala zbog promjene funkcionalne i prezentacijske valute | (10.306) | (3.438) | (35) | 7 | (83) | 3.202 | (27) | (589) | 208 | 212 | (10.849) |
| Ukupno ostale promjene na kapitalu | (3.087.812) | (3.438) | (35) | (18.409) | 815.878 | 2.264.747 | (27) | (589) | 208 | 212 | (29.265) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2022. godine | 3.076.316 | 1.839.562 | 18.714 | (18.409) | 815.878 | (22.352) | 70.169 | 101.095 | (3.910) | (22.181) | 5.854.882 |
Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
47
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| Izdani dionički kapital | Premija na emitirane dionice | Zakonske rezerve | Vlastite dionice | Ostale rezerve | Akumuli-rana dobit / gubitak | Rezerve fer vrijednosti | Revaloriza-cijske rezerve | Aktuarski dobici/ gubici | Transla-cijske rezerve | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Stanje na dan 1. siječnja 2023. godine | 3.076.316 | 1.839.562 | 18.714 | (18.409) | 815.878 | (22.352) | 70.169 | 101.095 | (3.910) | (22.181) | 5.854.882 |
| Dobit/ razdoblja | - | - | - | - | - | 63.848 | - | - | - | - | 63.848 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | - | 91.872 | - | 2.258 | 47 | 94.177 |
| Ukupni sveobuhvatna dobit / (gubitak) za godinu | - | - | - | - | - | 63.848 | 91.872 | - | 2.258 | 47 | 158.025 |
| Ostale promjene kapitala i rezervi | |||||||||||
| Stjecanje vlastitih dionica (Bilješka 18.) | - | - | - | (17.256) | - | - | - | - | - | - | (17.256) |
| Plaćanje temeljno na dionicama (Bilješka 18.) | - | 1.271 | - | 5.182 | - | (8.446) | - | - | - | - | (1.993) |
| Usklađenje izdanog kapitala s odredbama Zakona o trgovačkim društvima (Bilješka 18) | (1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1) |
| Ukupno ostale promjene na kapitalu | (1) | 1.271 | - | (12.074) | - | (8.446) | - | - | - | - | (19.250) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2023. godine | 3.076.315 | 1.840.833 | 18.714 | (30.483) | 815.878 | 33.050 | 162.041 | 101.095 | (1.652) | (22.134) | 5.993.657 |
Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
48
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| Bilješke | 2023. | 2022. |
|---|---|---|
| EUR | EUR | # Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb |
| # Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. | ||
| # Konsolidirani Izvještaj o novčanom toku (nastavak) |
| Novčani tok iz poslovnih aktivnosti | EUR | EUR |
|---|---|---|
| Dobit prije poreza | 77.178 | 85.748 |
| Usklađenja: | ||
| Amortizacija 10,11,12 | 307.982 | 254.000 |
| Nerealizirani dobici (gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 8 | (14.433) | 83.529 |
| Ostvareni gubitak (dobitak) od prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 8 | (12.100) | 11.762 |
| Naplata ispravljenih potraživanja od kupaca 16 | - | (12.135) |
| Prihod od dividendi 8 | (32.593) | (13.474) |
| Prihod od kamata 8 | (34.795) | (2.434) |
| Trošak kamata 8 | 10.074 | 13.184 |
| Neto tečajne razlike 8 | 1.002 | 11.057 |
| Gubitak od zajedničkog ulaganja | 203 | 7.866 |
| Ostali prihodi | (11.452) | (5.310) |
| Novčani tok prije promjena u radnom kapitalu i obvezama | 291.066 | 433.793 |
| Promjene u radnom kapitalu i obvezama | ||
| Smanjenje (povećanje) potraživanja od kupaca i ostale imovine | (73.192) | 56.233 |
| Smanjenje (povećanje) zaliha | - | 824 |
| Povećanje (smanjenje) obveza prema dobavljačima i ostalih obveza | 27.814 | 3.100 |
| Povećanje (smanjenje) ugovorne obveze i ukalkuliranih troškova | (37.582) | 16.098 |
| Promjene u radnom kapitalu i obvezama | (82.960) | 76.255 |
| Plaćene kamate | (10.074) | (13.184) |
| Plaćen porez na dobit | (14.917) | (11.873) |
| Neto priljev iz poslovnih aktivnosti | 183.115 | 484.991 |
Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
49
| Bilješke | 2023. EUR | 2022. EUR |
|---|---|---|
| Novčani tok iz investicijskih aktivnosti | ||
| Novčani izdaci za stjecanje dugotrajne materijalne imovine 10 | (28.809) | (193.567) |
| Novčani izdaci za stjecanje nematerijalne imovine | (28.014) | (170.102) |
| Novčani izdaci za stjecanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | (378.130) | (100.152) |
| Novčani izdaci za stjecanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 14 | (10.891) | - |
| Novčani izdaci za stjecanje udjela u pridruženim društvima 13 | (1.200) | (958.195) |
| Novčani primici od prodaje imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 481.426 | 735.476 |
| Novčani izdaci za kupnju vlastitih dionica 18 | (17.256) | (18.416) |
| Novčani izdaci za isplatu dividende | (1.994) | - |
| Novčani izdaci za dane depozite | (1.719.000) | (8.139) |
| Novčani primici od povrata depozita i zajmova | 1.500 | 597.508 |
| Primici od dividende | 32.593 | 13.474 |
| Primljene kamate | 34.795 | 2.352 |
| Neto (izdaci)/primici od investicijskih aktivnosti | (1.634.980) | (99.761) |
| Novčani tijek od financijskih aktivnosti | ||
| Plaćene obveze za najam 12 | (96.925) | (101.754) |
| Neto izdaci od financijskih aktivnosti | (96.925) | (101.754) |
| Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata | (1.548.790) | 283.476 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 1.822.473 | 1.540.880 |
| Utjecaj promjene tečaja na novac i novčane ekvivalente | - | (1.883) |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 17 | 273.683 | 1.822.473 |
Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
50
Zagrebačka burza d.d. („Društvo“) je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska. Tijekom 2023. godine nije bilo promjena u nazivu Društva ili drugog načina označavanja izvještajnog subjekta.
Predmet poslovanja Društva je: upravljanje uređenim tržištem; prikupljanje, obrada i objavljivanje podataka o trgovanju; upravljanje multilateralnom trgovinskom platformom; razvoj, održavanje i raspolaganje računalnim programima za upravljanje uređenim tržištem i prikupljanje, obradu i objavljivanje podataka o trgovanju; usluge organizacije i provedbe izobrazbe namijenjene sudionicima tržišta kapitala.
Na kraju godine Društvo je bilo u vlasništvu 195 dioničara (2022.: 194 dioničara). Društvo nema krajnje matično društvo. Aktivnosti Društva regulirane su od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga („HANFA“) dok su aktivnosti Ljubljanske borze d.d. regulirane od strane Agencije za trgovanje vrednosnih papirjev („ATVP“).
Grupa Zagrebačka burza d.d. („Grupa”) sastoji se od Zagrebačke burze d.d., Zagreb, Republika Hrvatska i stranog ovisnog društva Ljubljanska borza d.d., Ljubljana, Republika Slovenija. Grupa još ima i ulaganje u strani zajednički pothvat SEE Link d.o.o., Skopje, Republika Sjeverna Makedonija i pridružena društva Funderbeam South-East Europe d.o.o., Zagreb, Republika Hrvatska, Makedonska berza a.d., Skopje, Republika Sjeverna Makedonija i Adria Digital Exchange d.o.o., Zagreb, Hrvatska.
Ovi financijski izvještaji sastoje se od konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe kako je definirano u Međunarodnom standardu financijskog izvještavanja 10 (MSFI) Konsolidirani financijski izvještaji. Zagrebačka burza d.d. priprema odvojene financijske izvještaje, koji se objavljuju kao zaseban dokument.
Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave Društva dana 29. travnja 2024. godine za podnošenje na odobrenje Nadzornom odboru.
Sljedeći izmijenjeni standardi u primjeni su od 1. siječnja 2023. godine, usvojeni su u EU, ali nisu imali značajnog utjecaja na Grupu:
51
Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine ili kasnije, koja su usvojena u EU i koje Grupa nije ranije usvojila.
Osim ako gore nije drugačije navedeno, ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na financijske izvještaje Grupe.
Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine ili kasnije, koja nisu usvojena u EU i koje Grupa nije ranije usvojila.
Osim ako gore nije drugačije navedeno, ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na financijske izvještaje Grupe.
52
Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te zemljišta i zgrade koji se mjere po fer vrijednosti.
Na dan 1. siječnja 2023. godine službena monetarna valuta i službeno sredstvo plaćanja u Republici Hrvatskoj je postao euro („EUR“) umjesto Hrvatske kune („HRK“). Uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj predstavlja promjenu funkcionalne valute. Na dan 1. siječnja 2023.# Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
godine sve stavke imovine, obveza i kapitala konvertirane su iz HRK u EUR koristeći fiksni tečaj konverzije određen od strane Hrvatske vlade koji je iznosio 7,53450 HRK za 1 EUR. Promjena u funkcionalnoj valuti primjenjuje se prospektivno od navedenog datuma. U ovim financijskim izvještajima promijenjena je i prezentacijska valuta te su usporedna razdoblja prikazana u eurima. Budući da su financijski izvještaji prethodnog razdoblja bili prezentirani u Hrvatskim kunama, promjena prezentacijske valute usporednog razdoblja u ovogodišnjim financijskim izvještajima predstavlja promjenu u računovodstvenoj politici Grupe. S obzirom na promjenu računovodstvene politike, Grupa prikazuje tri izvještaja o financijskom položaju u ovogodišnjim financijskim izvještajima: na dan 1. siječnja 2022. godine, 31. prosinca 2022. godine i 31. prosinca 2023. godine. Konverzijski tečaj od 1. siječnja 2023. koji iznosi HRK 7,53450 za 1 euro je primijenjen na stanja u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2022. godine. Konverzijski tečaj za iznose u izvještaju o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2022. iznosi HRK 7,520447 za 1 euro i predstavlja prosječni tečaj objavljen od strane Hrvatske Narodne Banke na taj datum. Prosječni godišnji tečaj za 2022. godinu objavljen od strane Hrvatske Narodne Banke iznosio je HRK 7,531585 za 1 euro i korišten je za konverziju stavki izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama kapitala i novčanim tokovima za 2022. godinu. Tečajne razlike koje su nastale prije 1. siječnja 2023. godine, a odnose se na promjenu prezentacijske valute reklasificirane su unutar kapitala iz ostale sveobuhvatne dobiti u zadržanu dobit. Svi financijski podaci iskazani su u EUR osim ako nije drugačije navedeno.
Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imovine i obveza, prihoda i rashoda. Procjene i uz njih vezane pretpostavke zasnivaju se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim uvjetima i uz raspoložive informacije na datum izrade financijskih izvještaja, a rezultat kojih čini osnovu za prosuđivanje o iznosu knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena. Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena i u budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na njih. Informacije o značajnim izvorima neizvjesnosti te ključnim prosudbama u primjeni računovodstvenih politika koje imaju značajan utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvještajima opisane su u bilješci 25.
53
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirani u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju važećem na datum izvještavanja. Dobit ili gubitak od tečajnih razlika od monetarnih stavki predstavlja razliku između amortiziranog troška u funkcionalnoj valuti na početku godine, usklađenu za efektivnu kamatu i plaćanja tijekom cijele godine, te amortiziranog troška u stranoj valuti preračunatog prema važećem tečaju na datum izvještavanja. Nemonetarna imovina i obveze koje se mjere po fer vrijednosti u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju na datum na koji se utvrđuje fer vrijednost. Nemonetarne stavke koje se mjere na temelju povijesnog troška u stranoj valuti preračunavaju se prema tečaju na dan transakcije. Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja iz strane u funkcionalnu valutu priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Uz euro, najznačajnija valuta u kojoj Grupa ima imovinu i obveze je MKD. Tečaj koji se koristi za preračunavanje je dana 31. prosinca 2023. bio 1 EUR=0,016261 MKD (31. prosinca 2022.: 1 EUR=0,016262 MKD). Tečaj koji se koristi za prevođenje udjela u dobiti / gubitku od zajedničkog pothvata i pridruženog društva na dan 31. prosinca 2022. bio je 1 EUR = 0,01252 MKD (31. prosinca 2022.: 1 EUR = 0,01626 MKD).
Imovina i obveze inozemnog poslovanja, uključujući goodwill i fer vrijednost usklada koje proizlaze iz stjecanja, pretvorene su u eure prema tečaju na dan izvještavanja. Prihodi i troškovi inozemnih operacija pretvoreni su u eure prema prosječnom godišnjem tečaju. Tečajne razlike koje pritom nastaju priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, te se akumuliraju u translacijskoj rezervi strane valute (translacijska rezerva). Kada se prodaje poslovanje u inozemstvu tako da Grupa izgubi kontrolu, ukupan iznos translacijskih rezervi koje se odnose na taj inozemni subjekt prenosi se u dobit ili gubitak kao dio dobitaka ili gubitaka od otuđenja. Kada Grupa prodaje samo dio svog udjela u podružnici koja uključuje i poslovanje inozemnih podružnica, a da pritom zadržava kontrolu, odgovarajući dio ukupnog iznosa se ponovo pripisuje vlasnicima nekontrolirajućih udjela. Ukoliko namira monetarnih stavki potraživanja ili obveza inozemnih podružnica nije planirana ili vjerojatna u narednim periodima, tečajne razlike koje proizlaze iz tih stavki čine dio neto ulaganja u inozemne podružnice te se priznaju u ostalu sveobuhvatnu dobit, a akumulirana translacijska rezerva unutar kapitala i rezervi.
54
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Poslovne kombinacije obračunavaju se primjenom metode kupnje na datum kupnje, što je datum kad je došlo do prijenosa kontrole na Grupu. Grupa kontrolira subjekt kada je izložena ili ima pravo na promjenjive povrate iz svoje povezanosti sa subjektom i kada ima mogućnost utjecati na te povrate kroz svoju moć nad subjektom. Grupa mjeri goodwill na datum stjecanja kao zbroj:
Ako je zbroj negativan, dobit proizašla iz povoljne kupnje odmah se priznaje u računu dobiti i gubitka. Prenesena naknada ne uključuje iznose koji se odnose na podmirenje prethodnih poslovnih odnosa. Takvi se iznosi u pravilu priznaju kroz račun dobiti i gubitka. Troškovi povezani sa stjecanjem, osim onih koji se odnose na izdavanje dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih papira, koje Grupa realizira u vezi s poslovnim spajanjem priznaju se kao trošak u trenutku nastanka.
Podružnice su društva pod kontrolom Grupe. Grupa kontrolira subjekt, kada je izložena, ili ima pravo na, varijabilne povrate iz njene povezanosti sa subjektom te ima mogućnost utjecati na te povrate kroz svoju moć nad subjektom. Financijski izvještaji podružnica uključeni su u konsolidirane financijske izvještaje od datuma kada kontrola počinje do datuma kada kontrola prestaje.
Ulaganja Grupe koja se vode po metodi udjela obuhvaćaju ulaganja u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima. Zajednički pothvat je aranžman u kojem Grupa ima zajedničku kontrolu, pri čemu Grupa ima prava na neto imovinu aranžmana, a ne prava na njegovu imovinu i obveze za njegove obveze. Ulaganja u zajedničke pothvate obračunavaju se metodom udjela, odnosno početno se priznaju po trošku koji uključuje troškove transakcije. Nakon početnog priznavanja, konsolidirani financijski izvještaji obuhvaćaju udio Grupe u dobiti ili gubitku te ostalu sveobuhvatnu dobit ulaganja koja se vode po metodi udjela, do datuma na koji zajednička kontrola prestaje. Pridružena društva su društva nad kojima Grupa ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se primjenom metode udjela u konsolidiranim financijskim izvještajima te se početno priznaju po trošku. Udio Grupe u dobicima ili gubicima njezinih pridruženih društava nakon stjecanja priznaje se u računu dobiti i gubitka, a njezin udio u promjenama rezervi nakon stjecanja priznaje se u rezervama. Ukupne promjene nakon stjecanja usklađuju se s knjigovodstvenom vrijednošću ulaganja. Kada je udio Grupe u gubicima pridruženog društva jednak ili veći od njezinog ulaganja u pridruženom društvu, uključujući sva neosigurana potraživanja, Grupa ne priznaje daljnje gubitke, osim ako su za Grupu nastale obveze ili ako su izvršena plaćanja u ime pridruženog društva.
55
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
U trenutku gubitka kontrole Grupa prestaje priznavati imovinu i obveze podružnice, udjele nekontrolirajućih interesa i ostale elemente kapitala i rezervi koji se odnose na podružnicu. Eventualni višak ili manjak koji proizlazi iz prestanka kontrole priznaje se u računu dobiti i gubitka. Ako Grupa zadržava udio u bivšoj podružnici, taj se udio iskazuje po fer vrijednosti na datum prestanka kontrole.# Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Nakon toga, isti se iskazuje kao ulaganje koje se vrednuje po metodi udjela ili u skladu s računovodstvenom politikom Grupe za financijske instrumente (sukladno računovodstvenoj politici 3 c) Financijski instrumenti), ovisno o razini zadržanog utjecaja.
v) Transakcije koje se eliminiraju prilikom konsolidacije
Unutar grupna stanja i transakcije te nerealizirani prihodi i rashodi (s izuzetkom dobitaka ili gubitaka po osnovi tečajnih razlika), koji proizlaze iz unutar grupnih transakcija, eliminiraju se prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja. Nerealizirani gubici se eliminiraju na isti način kao i nerealizirani dobici, ali samo pod uvjetom da nema dokaza o umanjenju vrijednosti.
b) Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina
Oprema i nematerijalna imovina se iskazuje po povijesnom ili pretpostavljenom trošku nabave, umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti, nekretnine su vrednovane prema metodi revalorizacije. Metoda revalorizacije nalaže da nekretnina čija se fer vrijednost može pouzdano mjeriti, bude prikazana prema revaloriziranoj vrijednosti, što predstavlja njenu fer vrijednost na dan revalorizacije umanjenu za akumuliranu amortizaciju i akumulirano umanjenje vrijednosti. Fer vrijednost zemljišta i zgrada se mjeri na temelju tržišnih procjena koje je pripremio kvalificirani i profesionalni procjenitelj najmanje svakih pet godina ili češće ukoliko postoje vanjski pokazatelji o promjeni fer vrijednosti nekretnina. Naknadni troškovi uključuju se u knjigovodstveni iznos imovine ili kao zasebna stavka imovine, kako je prikladno, samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane s navedenom imovinom pritjecati u Grupu i ako se trošak nabave može pouzdano izmjeriti. Svi ostali popravci i održavanje predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Sva imovina, osim zemljišta i imovine u pripremi, amortizira se linearnom metodom po propisanim stopama, utvrđenim tako da se trošak nabave imovine otpiše tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe. Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku te nije došlo do promjene u odnosu na prethodnu godinu:
| Zgrada | 23 godine |
| Računala i uredska oprema | 4-7 godina |
| Uredski namještaj i oprema | 5-7 godina |
| Računalni programi | 2-5 godina |
| Ulaganja na tuđoj imovini | razdoblje najma |
Kada se nekretnina revalorizira, knjigovodstvena vrijednost te imovine usklađuje se prema revaloriziranoj vrijednosti na način da se akumulirana amortizacija umanjuje u odnosu na bruto knjigovodstvenu vrijednost imovine.
56
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
3 Značajne informacije o računovodstvenim politikama (nastavak)
b) Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina (nastavak)
Korisni vijek upotrebe, preostala vrijednost te metode amortizacije provjeravaju se i korigiraju, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja. Ljubljanska burza je zadnju procjenu vrijednosti zgrade sa zemljištem napravila 2022. godine. Temeljem procjene vrijednost nekretnine svedena je na fer vrijednost na dan 30. studenog 2022. godine (kako je opisano u bilješci br. 10). Sa nepromijenjenim vijekom trajanja i uzimajući pravocrtnu amortizaciju, amortizacijska stopa povećana je sa 3,537% na 4,332%.
Goodwill
Prema MSFI 3 “Poslovna spajanja”, svaki višak troška stjecanja iznad stečenog udjela u fer vrijednosti prepoznatljive imovine i obveza na dan stjecanja prikazuje se kao goodwill i knjiži kao imovina. Nakon početnog priznavanja, goodwill se mjeri po trošku i testira se na umanjenje vrijednosti najmanje jednom godišnje, a i češće ukoliko promijenjene okolnosti upućuju na mogući gubitak vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti utvrđuje se procjenom nadoknadive vrijednosti jedinice koja stvara novac (ili skupine jedinica koje stvaraju novac) na koju se goodwill odnosi. Ako knjigovodstvena vrijednost jedinice premašuje njenu nadoknadivu vrijednost priznaje se gubitak od umanjenja vrijednosti, na način da se prvo smanji knjigovodstvena vrijednost bilo kojeg goodwilla koji je raspoređen na jedinicu koja stvara novac, a potom drugih sredstava jedinice razmjerno knjigovodstvenom iznosu svakog sredstva u jedinici. Gubitak od umanjenja goodwilla ne ukida se u budućim razdobljima. Pri otuđenju relevantne jedinice koja stvara novac, pripadajući iznos goodwilla uključuje se u utvrđivanje dobiti ili gubitka od prodaje.
Klasifikacija
Klasifikacijske kategorije Grupa u portfelju drži financijsku imovinu klasificiranu kao imovina po amortiziranom trošku, imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (FVOCI) i imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVTPL).
Financijska imovina po amortiziranom trošku
Ova kategorija obuhvaća: dane zajmove povezanim stranama, potraživanja od kupaca, novac i novčane ekvivalente i plasmane kod banaka.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Prilikom početnog priznavanja ulaganja u vlasničke instrumente koji se ne drže radi trgovanja, Grupa može neopozivo odlučiti prikazati naknadne promjene fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Ovaj izbor se vrši na temelju pojedinog ulaganja.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Sva ostala financijska imovina klasificira se kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
57
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
3 Značajne informacije o računovodstvenim politikama (nastavak)
c) Financijski instrumenti (nastavak)
Dodatno, prilikom početnog priznavanja, Grupa može neopozivo vrednovati financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, iako ispunjava zahtjeve za mjerenje po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, ako se time eliminira ili značajno smanjuje računovodstvena neusklađenost koje bi u suprotnome nastala.
Financijske obveze
Grupa sve financijske obveze vrednuje po amortiziranom trošku što uključuje obveze ostale obveze.
Reklasifikacija
Grupa u 20223. nije reklasificirala financijsku imovinu.
Ocjena poslovnog modela
Udjeli u otvorenim i zatvorenim fondovima se drže radi trgovanja i njihova se uspješnost procjenjuje na temelju fer vrijednosti, mjere se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka jer se ne drže sa svrhom naplate ugovorenih novčanih tokova niti za prikupljanje ugovornih novčanih tokova i prodaju.
Priznavanje i prestanak priznavanja
Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak priznaju se na datum trgovanja, odnosno datum kada Grupa preuzme obvezu kupnje ili prodaje imovine. Zajmovi i potraživanja i ostale financijske obveze koje se vrednuju po amortiziranom trošku priznaju se u trenutku kada je financijska imovina predana zajmoprimcima, odnosno obveza primljena od zajmodavaca. Grupa prestaje priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada prava na primitke novčanih tokova od financijske imovine isteknu ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom financijskom imovinom. Navedeno se događa kada Grupa suštinski prenese sve rizike i koristi od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla. Grupa prestaje priznavati financijske obveze samo kada prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane, istekle ili značajno promijenjene (test 10% promjene). Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Grupa će prestati priznavati tu obvezu i početi priznavati novu financijsku obvezu s novim uvjetima. Kumulativni dobitak ili gubitak priznat u sveobuhvatnoj dobiti od vlasničkih vrijednosnih papira po FVOCI opciji ne priznaje se u računu dobiti i gubitka prilikom prestanka priznavanja takvih vrijednosnih papira. Sve kamate po prenesenoj financijskoj imovini koja ispunjava uvjete za prestanak priznavanja Grupa priznaje kao zasebnu imovinu ili obvezu. Grupa ulaganja u dionice navedena i opisana unutar bilješke 14 a) vrednuje po FVOCI opciji. Grupa je u skladu sa MSFI-jem 9 odlučila navedena ulaganja u dionice vrednovati po FVOCI opciji budući da navedene dionice ne drži radi trgovanja. Fer vrijednosti navedenih ulaganja objavljena je unutar bilješke 14 a).
Početno i naknadno mjerenje
Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske imovine i financijskih obveza koji nisu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, transakcijske troškove koji se izravno povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze. Transakcijski troškovi kod financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak se odmah priznaju u dobit ili gubitak, dok se kod drugih financijskih instrumenata amortiziraju. Sva financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak naknadno se iskazuje po fer vrijednosti. Zajmovi i potraživanja vrednuju se po amortiziranom trošku umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti, a ostale financijske obveze po amortiziranom trošku.
58
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
3 Značajne informacije o računovodstvenim politikama (nastavak)
c) Financijski instrumenti (nastavak)
Amortizirani trošak se izračunava primjenom metode efektivne kamatne stope. Premije i diskonti, uključujući inicijalne transakcijske troškove uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost povezanog instrumenta i amortiziraju temeljem efektivne kamatne stope instrumenta.# Principi mjerenja fer vrijednosti
Fer vrijednost financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka je kotirana prodajna tržišna cijena na aktivnom tržištu na datum izvještavanja, bez umanjenja za troškove prodaje. Grupa razmatra svaki financijski instrument zasebno kako bi odredila da li financijski instrument kotira na aktivnom tržištu.
Grupa koristi slijedeće razine za utvrđivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata:
Za kreditne izloženosti za koje nije došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, očekivani kreditni gubici se priznaju za kreditne gubitke koji proizlaze iz vjerojatnosti nastupa neplaćanja u sljedećih 12 mjeseci. Za one kreditne izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, potreban je ispravak za očekivane kreditne gubitke tijekom cjeloživotnog vijeka, bez obzira na vrijeme zaduživanja.
Za potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu, Grupa primjenjuje pojednostavljeni pristup u kalkulaciji očekivanih kreditnih gubitaka i stoga ne prati promjene kreditnog rizika već priznaje ispravak vrijednosti na temelju očekivanog cjeloživotnog očekivanog kreditnog gubitka na kraju svakog izvještajnog razdoblja.
Grupa otpisuje financijsku imovinu kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama, da nema realnih izgleda za povrat ili postoji vjerojatnost da će dužnik ući u stečaj ili drugi oblik financijske reorganizacije ili restrukturiranja. Otpisana financijska imovina i dalje može biti podložna aktivnostima postupaka naplate.
Očekivani kreditni gubici na potraživanja od kupaca procjenjuju se na temelju matrice dana kašnjenja, uzimajući u obzir povijesno iskustvo nastanka statusa neispunjenja obveza dužnika i analizu tekuće financijske pozicije dužnika. Prilikom procjene očekivanih kreditnih gubitaka, Grupa razmatra razumne i potkrepljive informacije koje su relevantne i dostupne. To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analize, temeljene na povijesnom iskustvu Grupe i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti, uključujući informacije koje se odnose na budućnost.
59 Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Grupa smatra da financijska imovina nije nadoknadiva ako nije vjerojatno da će dužnik platiti svoje obveze prema Grupi u potpunosti bez da Grupa treba pokrenuti radnje poput aktiviranja sredstava osiguranja (ako postoje). Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene očekivanog kreditnog gubitka je maksimalno ugovoreno razdoblje tijekom kojeg je Grupa izložena kreditnom riziku.
Grupa priznaje dobit ili gubitak od umanjenja u računu dobiti i gubitka za sve financijske instrumente s odgovarajućim usklađenjem knjigovodstvenog iznosa kroz račun rezerviranja za očekivane kreditne gubitke.
Očekivani kreditni gubici procjena su ponderiranih vjerojatnosti kreditnih gubitaka. Kreditni gubici mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih gubitaka (razlika između novčanih tokova na koje Grupa ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Grupa očekuje da će stvarno primiti). Očekivani kreditni gubitci diskontiraju se po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine. Nije bilo promjena u tehnikama procjene ili značajnim pretpostavkama tijekom tekućeg izvještajnog razdoblja.
Potraživanja od kupaca, ostala imovina, kratkoročni depoziti kod banaka i pozajmice dane pridruženim društvima početno se prikazuju po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove, a naknadno po amortiziranom trošku umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti.
Ulaganja u otvorene i zatvorene investicijske fondove klasificiraju se kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i vrednuju se po fer vrijednosti.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti i naknadno se vrednuju po amortiziranom trošku.
Neto knjigovodstvena vrijednost imovine Grupe preispituje se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoje li indikacije za umanjenje vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Nadoknadivi iznos se procjenjuje na svaki datum izvještavanja za nematerijalnu imovinu koja još nije u upotrebi. Imovina koja se amortizira preispituje se za umanjenje vrijednosti svaki put kad nastupe događaji ili se promjene okolnosti koje ukazuju da knjigovodstvena vrijednost nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u svim slučajevima kada je neto knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka.
60 Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Nefinancijska imovina kod koje je došlo do umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdila mogućnost smanjenja gubitka od umanjenja vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive vrijednosti, ali najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, ako nije došlo do umanjenja vrijednosti.
Imovina dana pod poslovni najam amortizira se tijekom očekivanog vijeka trajanja jednako kao ostala slična imovina. Najmovi u kojima je Grupa najmodavac klasificiraju se kao financijski ili poslovni najmovi. Najam se klasificira kao financijski najam ako se njime na najmoprimca prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s vlasništvom nad odnosnom imovinom. Svi drugi najmovi klasificiraju kao poslovni najmovi. Kada je Grupa posredni najmodavac, ona obračunava glavni najam i podnajam kao dva zasebna ugovora. Podnajam se klasificira kao financijski ili poslovni najam upućivanjem na imovinu s pravom uporabe koja proizlazi iz glavnog najma. Prihodi od najamnina temeljem poslovnog najma priznaju se pravocrtno tijekom razdoblja predmetnog najma. Početni izravni troškovi nastali u fazi pregovaranja i ugovaranja uvjeta poslovnog najma pripisuju se knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma. Potraživanja temeljem financijskih najmova knjiže se kao potraživanja u iznosu neto ulaganja grupe u najam. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se na obračunska razdoblja kako bi odražavali konstantnu periodičku stopu povrata na otvoreno stanje neto ulaganja društva temeljem najmova.
Kada ugovor obuhvaća komponente koje se odnose na najam i komponente koje se ne odnose na najam, Grupa primjenjuje MSFI 15 za raspodjelu naknade u skladu s ugovorom za svaku komponentu. Grupa procjenjuje je li riječ o ugovoru o najmu odnosno sadržava li ugovor najam, na početku ugovora.
Grupa iskazuje imovinu s pravom uporabe i pripadajuću obvezu po najmu u pogledu svih najmova u kojima je ono najmoprimac, osim kad je riječ o kratkoročnim najmovima (definiranim kao najmovima čije trajanje iznosi 12 mjeseci ili manje) te najmove imovine male vrijednosti (kao što su tableti i osobna računala, uredski namještaj i telefoni). Za takve najmove Grupa pravocrtno priznaje plaćanja najma kao poslovni rashod tijekom trajanja najma, osim ako neka druga sustavna osnova kvalitetnije ne odražava vremensku dinamiku trošenja ekonomskih koristi od imovine koje se drži u najmu. Obveza po najmu prvi se put mjeri u visini sadašnje vrijednosti plaćanja najma koja na datum početka nisu podmirena, umanjena uporabom stope koja proizlazi iz najma. Ako tu stopu nije moguće odrediti, najmoprimac se najčešće služi svojom kamatnom stopom zaduživanja. Plaćanja najma obuhvaćena mjerenjem obveze po najmu obuhvaćaju:
61 Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Obveza po najmu naknadno se mjeri povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu (primjenom metode efektivne kamate) te smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma.# Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
3 Značajne informacije o računovodstvenim politikama (nastavak)
f) Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti za potrebe pripreme izvještaja o novčanom toku i izvještaja o financijskom položaju obuhvaćaju žiro račune, novac u blagajni i kratkoročne depozite kod banaka s originalnim dospijećem do tri mjeseca.
g) Zarada po dionici
Grupa prikazuje osnovne i razrijeđene zarade po dionici (EPS) na svoje redovne dionice. Osnovna zarada po dionici izračunava se dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada redovnim dioničarima Grupe s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja. Razrijeđena zarada po dionici se utvrđuje usklađivanjem dobiti ili gubitka koji pripada redovnim dioničarima i ponderiranog prosječnog broja redovnih dionica za efekte svih razrjeđenja potencijalnih redovnih dionica.
h) Troškovi zaposlenika
i) Definirani mirovinski planovi doprinosa
Obveze za doprinose za definirane doprinose mirovinskih planova priznaju se kao trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
ii) Rezervacije za otpremnine
Otpremnine kod prijevremenog raskida radnog odnosa priznaju se kao trošak kada postoji dokaz da se Grupa obvezala, bez realne mogućnosti odustajanja, na primjenu detaljnog formalnog plana koji podrazumijeva ili raskid radnog odnosa prije normalnog datuma umirovljenja ili isplatu otpremnine temeljem ponude koja je dana kao poticaj za dobrovoljno napuštanje radnog mjesta. Otpremnine za dobrovoljno napuštanje radnog mjesta priznaju se ako je Grupa dala ponudu za dobrovoljno napuštanje radnog mjesta, ako postoji vjerojatnost da će ponuda biti prihvaćena, a broj prihvaćenih ponuda moguće je pouzdano procijeniti. Ako otpremnine dospijevaju na isplatu više od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja, diskontiraju se na svoju sadašnju vrijednost.
iii) Kratkoročna primanja zaposlenih
Kratkoročne obveze prema zaposlenicima se mjere na nediskontiranoj osnovi i priznaju se kao trošak po pružanju usluge. Obveza se priznaje u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen temeljem kratkoročnog sustava isplate novčanog bonusa ili sudjelovanja u dobiti kad Grupa ima sadašnju zakonsku obvezu isplatiti taj iznos kao naknadu za uslugu koju je zaposlenik izvršio u prošlosti, a tu je obvezu moguće pouzdano procijeniti.
iv) Procjena rezerviranja za primanja zaposlenima poslije prestanka zaposlenja i dugoročna primanja
Definirana primanja zaposlenih poslije prestanka zaposlenja i ostala dugoročna primanja uključuju sadašnju vrijednost otpremnina i jubilarnih nagrada. Oni se izračunavaju temeljem aktuarskog izračuna odobrenog od strane menadžmenta. Aktuarski izračun temelji se na pretpostavkama i procjenama primjenjivima u vrijeme izračuna i mogu odstupati od stvarnih pretpostavki zbog budućih promjena. Ovo se prvenstveno odnosi na određivanje diskontne stope, procjene budućeg odliva zaposlenih, procjene smrtnosti i procjene povećanja plaća. Obveze za definirane primitke zaposlenih osjetljive su na promjene u navedenim procjenama zbog kompleksnosti aktuarskog izračuna i dugoročne naravi obveze.
i) Oporezivanje
Porez na dobit temelji se na oporezivoj dobiti za godinu, a sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računi dobiti i gubitka, osim iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke ostale sveobuhvatne dobiti. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Odgođeni porezi izračunavaju se metodom bilančne obveze. Odgođeni porezi priznaju se na privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Odgođena porezna imovina i obveze izračunavaju se korištenjem poreznih stopa za koje se očekuje da će biti u primijeni na oporezivu dobit u godinama u kojima se očekuje realizacija privremenih razlika, a na osnovi poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina i obveze nisu diskontirani i klasificirani su kao dugotrajna financijska imovina i/ili obveze u izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina se priznaje kada je vjerojatno da će Grupa u budućnosti ostvariti dovoljno oporezive dobiti, temeljem koje bi se odgođena porezna imovina mogla iskoristiti.
j) Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju kad Grupa, kao posljedicu prošlog događaja, ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu koja se može pouzdano procijeniti te je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja te obveze. Rezervacije se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova koristeći stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu obvezu.
k) Dionički kapital, premije i rezerve
Dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih dionica koje su klasificirane kao kapital i rezerve i denominiran je u eurima. Premija na emitirane dionice predstavlja višak fer vrijednosti primitaka iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica. Preostali iznos od rezultata tekuće godine se nakon raspodjele raspoređuje u zadržanu dobit. Zakonske rezerve formirane su u skladu s hrvatskim zakonima prema kojem se 5% godišnje dobiti prenosi u zakonske rezerve, sve dok zakonske rezerve zajedno s kapitalnim rezervama ne dosegnu iznos od 5% dioničkog kapitala. Zakonske rezerve mogu se upotrijebiti za pokrivanje tekućeg gubitka i gubitaka iz prošlih razdoblja do iznosa od 5% dioničkog kapitala.
l) Priznavanje prihoda
Prihod se mjeri na temelju naknade utvrđene u ugovoru s kupcem i isključuje iznose prikupljene u ime trećih strana. Grupa priznaje prihod kada kupcu prenese kontrolu nad robom ili uslugom. Grupa priznaje sljedeće prihode: provizije na burzovne transakcije, članarine, naknade za uvrštenja, za održavanje kotacije i ostale naknade. Prihodi od provizija se priznaju u trenutku obavljanja usluge.# Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Prihodi od naknada se razgraničavaju u skladu s odgovarajućim vremenskim razdobljem na koje se naknada odnosi. Prihodi od održavanja uvrštenja, prodaje informacija i pretplate na računalne programe koji omogućuju praćenje trgovanja u stvarnom vremenu razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se uvrštenje ili pretplata odnose. Prihodi od inicijalnih naknada za uvrštenje se razgraničavaju na razdoblje u kojem klijent ima materijalno pravo na uslugu.
3 Značajne informacije o računovodstvenim politikama (nastavak)
m) Financijski prihodi
Prihod od kamata priznaje se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem je nastao za sve kamatonosne financijske instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.
n) Prihodi od dividendi
Dividende na vlasničke instrumente se priznaju u dobiti ili gubitku kad je utvrđeno pravo Društva na primitak dividende.
o) Izvještavanje po segmentima
Poslovni segment je sastavni dio Grupe koji se bavi poslovnim aktivnostima iz kojih može ostvariti prihode ili troškove, što također uključuje prihode i troškove po transakcijama s ostalim dijelovima Grupe. Poslovne rezultate segmenata redovito prati Uprava Društva (najviše tijelo ovlašteno za donošenje poslovnih odluka), koja odlučuje o dodjeli resursa svakom pojedinom segmentu te ocjenjuje poslovnu uspješnost segmenata na osnovu upravljačkih financijskih informacija. Vlasnici i Uprava (glavni donositelji odluka – CODM) za potrebe procjene uspješnosti i alokacije resursa identificirali su operativne segmente na geografskoj osnovi. Geografska segmentacija temelji se na lokaciji članica Grupe. Geografske informacije analiziraju prihode i dugotrajnu imovinu Grupe po zemlji sjedišta Grupe i drugim zemljama. Grupa ne navodi nikakve dodatne izvještajne segmente po proizvodu ili vrsti usluge u ovom trenutku, s obzirom da je za CODM dovoljna procjena učinkovitosti i donošenje odluke raspodjele resursa na razini cijele grupe. Analiza izvješća po segmentima prikazana je u bilješci 24. Grupa je identificirala dva glavna segmenta: Hrvatsku i Sloveniju. Osnovne informacije po segmentima temelje se na zemljopisnom položaju segmenta poslovanja. Segmentni rezultati se mjere po iskazanom iznosu u financijskim izvještajima.
p) Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate
Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Grupa ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika. Zajednički pothvati su društva u kojima dvije ili više strana imaju zajedničku kontrolu. Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate društva iskazuju se u konsolidiranim financijskim izvještajima metodom udjela.
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Provizije | 960.918 | 1.105.548 |
| Prihod od održavanja uvrštenja | 1.085.816 | 1.114.789 |
| Prihod od naknada za uvrštenja | 155.502 | 233.188 |
| Članarine | 65.173 | 61.696 |
| Ukupni prihod od prodaje | 2.267.409 | 2.515.221 |
Prihodi od provizija obračunavaju se članovima po osnovi vrijednosti izvršene transakcije u vremenskom razdoblju u kojem je transakcija izvršena. Prihodi od provizija se priznaju u trenutku obavljanja usluge. Prihodi od naknada se razgraničavaju u skladu s odgovarajućim vremenskim razdobljem na koje se naknada odnosi. Prihodi od održavanja uvrštenja predstavljaju godišnju naknadu za održavanje uvrštenja vrijednosnih papira u Vodeće, Službeno i Redovito tržište. Naknada za uvrštenje naplaćuje se izdavateljima za uvrštenje u Vodeće, Službeno i Redovito tržište. Prihodi od održavanja uvrštenja razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se uvrštenje odnosi. Članarine uključuju jednokratne pristupnine za stjecanje statusa člana Burze, te članarine postojećim članovima koje se obračunavaju kvartalno. Prihodi od članarina razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se članarina odnosi.
Vremenski raspored priznavanja prihoda od prodaje je kako slijedi:
2023.
| Provizije | Prihod od održavanja uvrštenja | Prihod od naknada za uvrštenja | Članarine | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 960.918 | 1.085.816 | 155.502 | 65.173 | 2.267.409 |
| Vremenski raspored prihoda | |||||
| - u određenom trenutku | 960.918 | - | - | - | 960.918 |
| - tijekom određenog vremena | - | 1.085.816 | 155.502 | 65.173 | 1.306.491 |
| Ukupno | 960.918 | 1.085.816 | 155.502 | 65.173 | 2.267.409 |
2022.
| Prihodi od prodaje | Ukupno | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 1.105.548 | 1.114.789 | 233.188 | 61.696 | 2.515.221 |
| Vremenski raspored prihoda | |||||
| - u određenom trenutku | 1.105.548 | - | - | - | 1.105.548 |
| - tijekom određenog vremena | - | 1.114.789 | 233.188 | 61.696 | 1.409.673 |
| Ukupno | 1.105.548 | 1.114.789 | 233.188 | 61.696 | 2.515.221 |
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Prihod od prodaje informacija | 901.934 | 831.375 |
| Prihodi od seminara | 205.890 | 161.079 |
| Prihod od OTC servisa | 87.560 | 82.156 |
| Prihodi od LEI | 79.213 | 64.814 |
| Prihodi od naplaćenih ranije ispravljenih potraživanja | 515 | 12.755 |
| Ostali prihodi od prodaje | 14.206 | 10.613 |
| Prodaja i najam opreme | - | 26.047 |
| Ostali prihodi | 48.457 | 42.577 |
| Ukupni poslovni prihodi | 1.337.775 | 1.231.416 |
Prihodi od prodaje informacija i pretplate na računalne programe, koji omogućuju praćenje trgovanja u stvarnom vremenu, kao i prihodi od LEI oznaka razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se pretplata odnosi. Ostali prihodi uključuju prihode od raspuštanja rezerviranja, prihode od kazni i ostale utvrđene prihode.
Vremenski raspored ostalih prihoda je kako slijedi:
2023.
| Prihod od prodaje informacija | Prihodi od seminara | Prihod od OTC servisa | Prihodi od LEI | Ostali prihodi od prodaje | Ostali prihodi | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ostali poslovni prihodi | 901.934 | 205.890 | 87.560 | 79.213 | 14.206 | - | 1.288.803 |
| Vremenski raspored prihoda | |||||||
| - u određenom trenutku | - | 205.890 | - | - | - | - | 205.890 |
| - tijekom određenog vremena | 901.934 | - | 87.560 | 79.213 | 14.206 | - | 1.082.913 |
| Ukupno | 901.934 | 205.890 | 87.560 | 79.213 | 14.206 | - | 1.288.803 |
2022.
| Prihodi od prodaje | Prihodi od seminara | Prihod od OTC servisa | Prihodi od LEI | Ostali prihodi od prodaje | Ostali prihodi | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ostali poslovni prihodi | 831.375 | 161.079 | 82.156 | 64.814 | 10.613 | - | 1.150.037 |
| Vremenski raspored prihoda | |||||||
| - u određenom trenutku | - | 161.079 | - | - | - | - | 161.079 |
| - tijekom određenog vremena | 831.375 | - | 82.156 | 64.814 | 10.613 | - | 988.958 |
| Ukupno | 831.375 | 161.079 | 82.156 | 64.814 | 10.613 | - | 1.150.037 |
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| Ugovorna imovina | ||
| Ugovorna imovina od održavanja informacija | 55.293 | 53.145 |
| Ugovorna imovina od prodaje informacija | - | 13.119 |
| Ukupno ugovorna imovina | 55.293 | 66.264 |
| Ugovorne obveze | ||
| Ugovorne obveze od naknada za održavanje uvrštenja | 365.263 | 375.028 |
| Ugovorne obveze od naknade za uvrštenje | 63.678 | 66.278 |
| Ostale ugovorne obveze | 69.692 | 69.031 |
| Kratkoročne ugovorne obveze | 498.633 | 510.337 |
| Ugovorne obveze za financiranje nadogradnje sistema | 6.485 | 12.703 |
| Dugoročne ugovorne obveze | 6.485 | 12.703 |
| Ukupno ugovorne obveze | 505.118 | 523.040 |
i) Prihodi priznati temeljem ugovorne obveze
U donjem pregledu prikazani su iznosi prihoda priznatih u tekućem izvještajnom razdoblju, a koji se odnose na ugovorne obveze iz prethodnih godina:
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Ugovorne obveze od naknada za održavanje uvrštenja | 375.028 | 364.719 |
| Ugovorne obveze od naknade za uvrštenje | 66.278 | 85.301 |
| Ostale ugovorne obveze | 69.031 | 53.454 |
| Ukupno | 510.337 | 503.474 |
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Plaće | ||
| Neto plaće | 1.138.028 | 1.212.555 |
| Porezi i prirezi | 115.638 | 117.290 |
| Doprinosi | 384.187 | 409.000 |
| Ukupno plaće | 1.637.853 | 1.738.845 |
| Ostali troškovi osoblja | 136.451 | 115.321 |
| Ukupno troškovi osoblja | 1.774.304 | 1.854.166 |
Broj zaposlenih na kraju 2023. godine bio je 36 (31.12.2022.: 36), a prosječan broj zaposlenih u 2023. bio je 37 (2022.: 39). Troškovi osoblja uključuju 170,1 tisuću EUR (2022.: 183,3 tisuće EUR) plaćenih doprinosa u obvezne mirovinske fondove i 58,2 tisuća EUR (2022.: 57,7 tisuća EUR) uplate u dobrovoljne mirovinske fondove. Doprinosi se izračunavaju kao postotak od bruto plaća djelatnika. U 2023. godini bonusi u Ljubljanskoj borzi d,d. iznosili su 98,9 tisuća EUR (2022.: 4,5 tisuća EUR). U 2023. godini zaposlenicima društva Zagrebačka burza d.d. isplaćen je bonus u iznosu od 37,6 tisuća EUR koji je sastavni dio troška plaće (2022.: 34,0 tisuća EUR) i 8,4 tisuće EUR bonusa isplaćeno je u vlastitim dionicama.
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Troškovi računalnih programa i licenci | 664.334 | 605.335 |
| Naknade regulatoru | 150.875 | 142.213 |
| Profesionalne usluge | 109.980 | 120.500 |
| Ostale naknade i pristojbe | 56.604 | 78.959 |
| Najam prostora | 60.332 | 65.191 |
| Poštanske i telefonske usluge | 39.357 | 41.183 |
| Troškovi režija | 81.990 | 77.626 |
| Troškovi održavanja prostora i opreme | 56.812 | 51.615 |
| Poslovna putovanja | 28.152 | 21.733 |
| Reprezentacija | 29.798 | 34.726 |
| Troškovi seminara i marketinga | 73.472 | 38.478 |
| Ostali troškovi | 178.850 | 170.883 |
| Ukupno ostali troškovi poslovanja | 1.530.556 | 1.448.442 |
Ostali troškovi u iznosu od 178,6 tisuća EUR odnose se na troškove materijala i energije, troškove osiguranja, te ostale troškove. Naknade za reviziju financijskih izvještaja Grupe iznosile su 41,4 tisuća EUR (2022.: 41,4 tisuća EUR).## Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Vanjski revizor je tijekom godine osim usluge revizije pružao i druge ne revizijske usluge u ukupnom iznosu od 4,5 tisuća EUR (2022: 4,5 tisuća EUR). U skladu s EU Uredbom, usluge pružene tijekom 2023. godine predstavljaju dopuštene ne revizijske usluge.
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Prihodi od kamata | 35.344 | 2.236 |
| Ostali financijski prihodi | 2.515 | 264 |
| Ukupno financijski prihodi | 37.859 | 2.500 |
| Prihodi od dividende | 32.593 | 13.474 |
| Nerealizirani neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 14.433 | (83.529) |
| Realizirani neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 12.100 | (11.762) |
| 26.533 | (95.291) | |
| Trošak kamata | (10.944) | (13.166) |
| Gubici od negativnih tečajnih razlika | (1.102) | (11.643) |
| Dobici od pozitivnih tečajnih razlika | 100 | 7.711 |
| Neto dobit / (gubitak) od tečajnih razlika | (1.002) | (3.932) |
| Financijski rezultat | 85.039 | (96.415) |
70
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Tekući porez na dobit | 14.917 | 13.260 |
| Odgođeni porezi | (1.587) | (13.051) |
| Porez na dobit | 13.330 | 209 |
| Odgođeni porezi kroz ostalu sveobuhvatnu dobit koji se ne mogu reklasificirati u račun dobiti i gubitka | (20.405) | 5.923 |
| Porez na dobit na ukupnu sveobuhvatnu dobit | (7.075) | 6.132 |
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Dobit (gubitak) prije poreza | 77.178 | 85.747 |
| Porez po stopi od 18% (2022.: 18%) | 13.892 | 15.434 |
| Efekt različitih poreznih stopa | (3.489) | 699 |
| Porezni učinak iznosa koji nisu odbitni (oporezivi) pri izračunu oporezive dobiti: | ||
| Porezno nepriznati troškovi | 12.472 | 11.749 |
| Neoporezivi prihod | (16.241) | (8.355) |
| Povećanje fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | - | 12.635 |
| Korištenje poreznih gubitaka | - | (16.123) |
| Porezni gubici od Zagrebačke burze d.d. koji nisu priznati kao odgođena porezna imovina | 6.696 | (15.830) |
| Porez na dobit | 13.330 | 209 |
Bruto porezni gubici u iznosu od 20.926 EUR raspoloživi su za umanjenje budućih oporezivih dobitaka Društva na kraju 2023. godine. Porezni gubitak se može prenositi od strane Društva, te je podložan pregledu od strane Ministarstva financija. Na dan 31. prosinca 2023. Grupa nije priznala odgođenu poreznu imovinu po osnovi prenesenih poreznih gubitaka od Zagrebačke burze d.d., s obzirom da nije izvjesno hoće li se ostvariti iznos oporezive dobiti na temelju koje bi se porezna imovina mogla iskoristiti. Na sljedeći datum izvještavanja Grupa će ponovno procijeniti pretpostavke za priznavanje odgođene porezne imovine.
71
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Porezni gubici ne mogu se prenositi i koristiti unutar članica grupe. Ljubljanska borza d.d. ima priznatu odgođenu poreznu imovinu temeljem prenesenih poreznih gubitaka u iznosu od 16.830 EUR (31.12.2022.: 16.830 EUR). Unatoč postojanju poreznih gubitaka iz ranijih razdoblja, Ljubljanska borza d.d. imala je trošak tekućeg poreza na dobit u iznosu od 14.917 EUR (2022.: 13.260 EUR) budući da se porezni gubici u Sloveniji mogu koristiti samo do iznosa od 50% dobiti. Na dan 31. prosinca bruto porezni gubici raspoloživi za prijenos istječu kako slijedi:
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| Do 1 godine | - | 17.879 |
| Do 2 godine | - | - |
| Do 3 godine | 37.756 | - |
| Do 4 godine | - | 38.287 |
| Do 5 godina | - | - |
| Ukupni porezni gubitak raspoloživ za prijenos | 37.756 | 38.287 |
Porezna prijava je izrađena sukladno zakonom propisanoj metodologiji. U skladu s poreznim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pogledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do značajnih propusta u tom pogledu.
Na dan 31. prosinca 2023. godine Grupa je priznala odgođenu poreznu imovinu povezanu s privremenim razlikama (potraživanja od kupaca, amortizacije, financijska imovina, rezerviranja i preneseni porezni gubici iz Ljubljanske borze d.d.). Kretanje odgođene porezne imovine (obveza) bila je kako slijedi:
| Odgođena porezna imovina EUR | Odgođena porezna obveza EUR | Neto odgođena porezna imovina (obveze) EUR | |
|---|---|---|---|
| Na dan 1. siječnja 2022. | 23.790 | (25.101) | (1.311) |
| Promjena tijekom godine | 13.057 | 5.912 | 18.969 |
| Stanje 31. prosinca 2022. | 36.847 | (19.189) | 17.658 |
| Na dan 1. siječnja 2023. | 36.847 | (19.189) | 17.658 |
| Promjena tijekom godine | 1.586 | (20.404) | (18.818) |
| Stanje 31. prosinca 2023. | 38.433 | (39.593) | (1.160) |
72
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Odgođena porezna imovina
| 1. siječnja 2022. EUR | (Smanjenje) / Povećanje odgođene porezne imovine priznate u računu dobiti i gubitka EUR | Tečajne razlike zbog promjene funkcionalne valute EUR | 31. prosinca 2022. EUR | 1. siječnja 2023. EUR | (Smanjenje) / Povećanje odgođene porezne imovine priznate u računu dobiti i gubitka EUR | 31. prosinca 2023. EUR | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 12.540 | (1.228) | 6 | 11.318 | 11.318 | 1.620 | 12.938 |
| Financijska imovina | - | 11.541 | - | 11.541 | 11.541 | (2.878) | 8.663 |
| Amortizacija | 2.764 | 1.866 | - | 4.630 | 4.630 | 939 | 5.569 |
| Preneseni porezni gubici | 6.687 | (3.489) | - | 3.198 | 3.198 | 505 | 3.703 |
| Rezerviranja | 1.799 | 4.361 | - | 6.160 | 6.160 | 1.400 | 7.560 |
| Ukupno | 23.790 | 13.051 | 6 | 36.847 | 36.847 | 1.586 | 38.433 |
Odgođena porezna obveza
| 1. siječnja 2022. EUR | Smanjenje odgođene porezne obveze priznate kroz RDG EUR | Tečajne razlike zbog promjene funkcionalne valute EUR | 31. prosinca 2022. EUR | Povećanje (smanjenje) odgođene porezne obveze priznate kroz OCI EUR | 31. prosinca 2023. EUR | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Promjene fer vrijednosti zgrada | 25.482 | (5.714) | 11 | 19.779 | - | 19.779 |
| Promjene fer vrijednosti FI kroz OCI | - | - | 11 | - | 20.168 | 20.168 |
| Promjene aktuarskih rezervi | (381) | (209) | - | (590) | 237 | (353) |
| Ukupno | 25.101 | (5.923) | 22 | 19.189 | 20.405 | 39.594 |
73
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| Zemljište i zgrade EUR | Računala EUR | Namještaj i ostala oprema EUR | Ulaganje u tuđu imovinu EUR | Ukupno EUR | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||||
| Na dan 1. siječnja 2022. | 1.023.561 | 732.896 | 325.489 | 203.255 | 2.285.201 |
| Povećanje | - | 109.256 | 84.311 | - | 193.567 |
| Otpis | - | - | (50.855) | - | (50.855) |
| Efekt kretanja promjene tečaja | 58 | (1.330) | (596) | (380) | (2.248) |
| Na dan 31. prosinca 2022. | 1.023.619 | 840.822 | 358.349 | 202.875 | 2.425.665 |
| Na dan 1. siječnja 2023. | 1.023.619 | 840.822 | 358.349 | 202.875 | 2.425.665 |
| Povećanje | 7.307 | 6.282 | 15.220 | - | 28.809 |
| Otpis | - | (918) | (4.658) | - | (5.576) |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 1.030.926 | 846.186 | 368.911 | 202.875 | 2.448.898 |
| Akumulirana amortizacija | |||||
| Na dan 1. siječnja 2022. | (158.213) | (634.088) | (189.284) | (168.641) | (1.150.226) |
| Trošak amortizacije | (6.869) | (35.285) | (49.895) | (10.859) | (102.908) |
| Otpis | - | - | 47.094 | - | 47.094 |
| Efekt kretanja promjene tečaja | (29.760) | 1.197 | 457 | 317 | (27.789) |
| Na dan 31. prosinca 2022. | (194.842) | (668.176) | (191.628) | (179.183) | (1.233.829) |
| Na dan 1. siječnja 2023. | (194.842) | (668.176) | (191.628) | (179.183) | (1.233.829) |
| Trošak amortizacije | (46.007) | (49.374) | (32.083) | (6.806) | (134.270) |
| Otpis | - | - | 5.575 | - | 5.575 |
| Na dan 31. prosinca 2023. | (240.849) | (717.550) | (218.136) | (185.989) | (1.362.524) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Na dan 31. prosinca 2022. | 828.777 | 172.646 | 166.721 | 23.692 | 1.191.836 |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 790.077 | 128.636 | 150.775 | 16.886 | 1.086.374 |
74
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Zbog promjena u tržišnim uvjetima u odnosu na zadnju procjenu vrijednosti nekretnine, Ljubljanska burza je krajem 2022. godine provela novu procjenu vrijednosti baziranu na metodi usporednih tržišnih podataka i na bazi očekivanih prihoda. Analizirana je specifična prodaja 36 uredskih prostora u području gdje se nalazi nekretnina i u širem okruženju. Na bazi obavljene analize, utvrđeno je da je prodajna cijena prostora u rasponu između 1.850,00 EUR/m2 i 3.550,00 EUR/m2 (aritmetička sredina analiziranih prodaja je 2.438,30 EUR/m2). Zatim je odabrano 5 usporedivih prodaja između specifičnih prodaja nekretnina. Za određivanje indikativne vrijednosti procijenjene nekretnine korištena je aritmetička sredina usklađenih vrijednosti odabranih usporedivih nekretnina. Na temelju toga, metodom tržišnih usporedbi utvrđena je vrijednost nekretnine od 833 tisuća EUR. Kako se nekretnina koja se procjenjuje može iznajmljivati i na taj način ostvarivati određeni novčani tok, napravljen je i preračun vrijednosti u slučaju povrata ulaganja. Statistička analiza odabranih podataka pokazuje da se najamnine uredskih prostora kreću između 13,00 EUR/m2 i 57,00 EUR/m2, a aritmetička sredina analiziranih najamnina iznosi 22,08 EUR/m2 (veličina uzorka 21). Uzimajući u obzir najamnine usporedivih nekretnina, vrijednost nekretnine prema metodi kapitalizacije iznosi 835 tisuća EUR. Temeljem obavljene procjene vrijednosti nekretnine od strane ovlaštenog procjenitelja Ljubljanska burza je uskladila knjigovodstvenu vrijednost nekretnine na fer vrijednost na dan 30. studenog 2022. godine u visini od 833 tisuća EUR smanjenjem prethodno utvrđenog revalorizacijskog viška od 30 tisuća EUR (24 tisuće EUR umanjeno za odgođene poreze) i povećanjem akumulirane amortizacije.S nepromijenjenim vijekom trajanja i pravocrtnom metodom, stopa amortizacije je povećana sa 3,537% na 4,332%. Ako bi se zgrada i zemljište obračunavali po modelu povijesnog troška, knjigovodstvena vrijednost zgrade i zemljišta na dan 31. prosinca 2023. godine bila bi 710 tisuća EUR.
| Softver EUR | Dugoročno odgođeni troškovi EUR | Goodwill EUR | Imovina u pripremi EUR | Ukupno EUR | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||||
| Na dan 1. siječnja 2022. | 397.312 | 29.972 | 157.898 | 34.977 | 620.159 |
| Povećanje | 138.473 | 95 | - | 31.534 | 170.102 |
| Efekt kretanja promjene tečaja | 268 | 13 | (463) | (78) | (260) |
| Na dan 31. prosinca 2022. | 536.053 | 30.080 | 157.435 | 66.433 | 790.001 |
| Na dan 1. siječnja 2023. | 536.053 | 30.080 | 157.435 | 66.433 | 790.001 |
| Povećanje | 7.957 | - | - | 20.057 | 28.014 |
| Prijenos | 54.968 | - | - | (54.968) | - |
| Otpis | (99.724) | (4.674) | - | - | (104.398) |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 499.254 | 25.406 | 157.435 | 31.522 | 713.617 |
| Akumulirana amortizacija | |||||
| Na dan 1. siječnja 2022. | (247.349) | - | - | - | (247.349) |
| Trošak amortizacije | (47.207) | - | - | - | (47.207) |
| Efekt kretanja promjene tečaja | 50 | - | - | - | 50 |
| Na dan 31. prosinca 2022. | (294.506) | - | - | - | (294.506) |
| Na dan 1. siječnja 2023. | (294.506) | - | - | - | (294.506) |
| Trošak amortizacije | (69.773) | - | - | - | (69.773) |
| Otpis | 99.724 | - | - | - | 99.724 |
| Na dan 31. prosinca 2023. | (264.555) | - | - | - | (264.555) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Na dan 31. prosinca 2022. | 241.547 | 30.080 | 157.435 | 66.433 | 495.495 |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 234.699 | 25.406 | 157.435 | 31.522 | 449.062 |
75
| Zgrade EUR | Zemljišta EUR | Oprema EUR | Ukupno EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | ||||
| Na dan 1. siječnja 2022. | 436.497 | 39.330 | 40.235 | 516.062 |
| Povećanje | - | - | 31.770 | 31.770 |
| Otpis | - | - | (16.337) | (16.337) |
| Efekt kretanja promjene tečaja | (375) | 20 | (81) | (436) |
| Na dan 31. prosinca 2022. | 436.122 | 39.350 | 55.587 | 531.059 |
| Na dan 1. siječnja 2023. | 436.122 | 39.350 | 55.587 | 531.059 |
| Povećanje | - | - | - | - |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 436.122 | 39.350 | 55.587 | 531.059 |
| Akumulirana amortizacija | ||||
| Na dan 1. siječnja 2022. | (59.170) | (11.800) | (15.989) | (86.959) |
| Povećanje | (87.170) | (3.934) | (12.781) | (103.885) |
| Otpis | - | - | 16.186 | 16.186 |
| Efekt kretanja promjene tečaja | (296) | (5) | 29 | (272) |
| Na dan 31. prosinca 2022. | (146.636) | (15.739) | (12.555) | (174.930) |
| Na dan 1. siječnja 2023. | (146.636) | (15.739) | (12.555) | (174.930) |
| Povećanje | (87.136) | (3.935) | (12.868) | (103.939) |
| Na dan 31. prosinca 2023. | (233.772) | (19.674) | (25.423) | (278.869) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | ||||
| Na dan 31. prosinca 2022. | 289.486 | 23.611 | 43.032 | 356.129 |
| Na dan 31. prosinca 2023. | 202.350 | 19.676 | 30.164 | 252.190 |
76
Pravo korištenja imovine u najmu odnosi se na nekoliko osobnih vozila u najmu od 3 do 5 godine te, nekretnine i zemljišta u najmu do 7 godina. Ponderirana prosječna inkrementalna stopa primijenjena na obveze za najmove priznate u izvještaju o financijskom položaju na dan početne primjene iznosi 4,2%.
Iznosi priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti:
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Troškovi amortizacije na imovini s pravom korištenja | 103.939 | 103.885 |
| Kamate po osnovi poslovnih najmova | 10.905 | 12.966 |
| Troškovi koji se odnose na kratkoročni najam | 18.174 | 19.754 |
Kretanje obveza po osnovi poslovnih najmova po MSFI 16 bilo je kako slijedi:
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | ||
| Dugoročne obveze za poslovni najam | 251.402 | 321.074 |
| Kratkoročne obveze za poslovni najam | 96.925 | 96.712 |
| 348.327 | 417.786 | |
| Promjene u godini | ||
| Povećanje tijekom godine (bilješka 12) | - | 31.770 |
| Otplate tijekom godine | (96.925) | (101.754) |
| Tečajne razlike | - | 525 |
| Stanje 31. prosinca | 251.402 | 348.327 |
Obveze po osnovi poslovnih najmova dospijevaju kako slijedi:
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| U roku od godine dana | 100.166 | 96.925 |
| U drugoj godini | 103.016 | 99.850 |
| U trećoj godini | 38.578 | 103.016 |
| U četvrtoj godini | 4.222 | 38.578 |
| U petoj godini | 4.002 | 4.222 |
| Nakon pet godina | 1.418 | 5.736 |
| Ukupno | 251.402 | 348.327 |
77
Ugovorena nediskontirana plaćanje obveza za najam u idućim godinama:
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| U roku od godine dana | 106.526 | 106.058 |
| U drugoj godini | 106.007 | 106.469 |
| U trećoj godini | 38.931 | 106.279 |
| U četvrtoj godini | 4.224 | 39.217 |
| U petoj godini | 4.002 | 4.525 |
| Nakon pet godina | 1.418 | 6.906 |
| Ukupno | 261.108 | 369.454 |
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| Ulaganje u Makedonsku burzu a.d., Republika Sjeverna Makedonija | 1.224.440 | 1.220.789 |
| Ulaganje u SEE Link d.o.o., Republika Sjeverna Makedonija | 12.796 | 16.606 |
| Ulaganje u Funderbeam South-East Europe d.o.o., Hrvatska | - | - |
| Ulaganje u Adria Digital Exchange d.o.o., Hrvatska | 1.200 | - |
| Ukupno ulaganje u pridružena društva i zajednički pothvat | 1.238.436 | 1.237.395 |
Na 31. prosinca pridružena društvo i zajednički pothvat Grupe bili su kako slijedi:
| Vlasnički udio | Company | Zemlja | Priroda posla | 2023. % | 2022. % |
|---|---|---|---|---|---|
| Zajednički pothvat | SEE Link d.o.o. | Sjeverna Makedonija | Usmjeravanje narudžbi burzama | 43,3 | 43.3 |
| Pridruženo društvo | Funderbeam SEE d.o.o. | Hrvatska | Posredništvo u financiranju | 30 | 30 |
| Pridruženo društvo | Makedonska burza a.d. | Sjeverna Makedonija | Upravljanje uređenim tržištem vrijednosnih papira i povezane aktivnosti | 30 | 30 |
| Pridruženo društvo | Adria Digital Exchange d.o.o. | Hrvatska | Istraživanje i razvoj potencijala za trgovanje i upravljanje virtualnom imovinom | 24 | - |
78
SEE Link d.o.o. je zajednički pothvat (Zagrebačka burza d.d. ima 1/3 vlasništva) osnovan u 2014. godini. Tijekom 2015. godine svaki od tri vlasnika je uplatio dodatnih 23.5 tisuća EUR (177 tisuća kuna) na ime povećanja temeljnog kapitala društva SEE Link d.o.o. Zajedno sa Makedonskom burzom a.d. koja drži 33,33% udjela u društvu SEE Link, d.o.o., na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo drži udio u visini od 43,33% udjela u navedenom društvu (31.12.2022.: 43,33%)
Sažetak financijskih podataka za SEE Link d.o.o. je kako slijedi:
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| Udio u vlasništvu | 43,33% | 43,33% |
| Dugotrajna imovina | 12.995 | 18.771 |
| Kratkotrajna imovina | 44.391 | 68.449 |
| Od toga novac i novčani ekvivalenti | 25.762 | 37.632 |
| Ukupno imovina | 57.386 | 87.220 |
| Dugoročne obveze | - | - |
| Kratkoročne obveze | 16.731 | 34.991 |
| Od toga Kratkoročne financijske obveze | - | - |
| Ukupno obveze | 16.731 | 34.991 |
| Ukupno prihodi | 14.184 | 24.112 |
| Amortizacija | 5.770 | 5.778 |
| Neto kamatni trošak | (59) | (34) |
| Porez na dobit | - | - |
| Dobit/(gubitak) razdoblja | (11.798) | (4.553) |
Društvo je stjecalo dionice Makedonske burze a.d. u fazama. Društvo je navedenu imovinu klasificiralo kao dugoročnu financijsku imovine po fer vrijednost kroz sveobuhvatnu dobit do trenutka kada je prešlo udio od 20% u tom društvu te je dana 8. srpnja 2022. godine do tada stečena ulaganja reklasificirana sa financijske imovine po fer vrijednosti kroz sveobuhvatnu dobit na ulaganja u pridružena društva. Društvo je zaključno sa danom koji prethodi trenutku stjecanja kvalificiranog udjela u pridruženom društvu kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u 2022. godini evidentiralo rezerve od promjene fer vrijednosti u iznosu od 70,2 tisuće EUR. Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo drži 30% udjela u pridruženom društvu (31.12.2022.: 30%).
80
Sažetak financijskih podataka za Makedonska burza a.d. je kako slijedi:
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| Udio u vlasništvu | 30% | 30% |
| Dugotrajna imovina | 2.210.211 | 2.082.490 |
| Kratkotrajna imovina | 764.827 | 1.004.078 |
| Od toga Novac i novčani ekvivalenti | 11.488 | 49.079 |
| Ukupno imovina | 2.975.038 | 3.086.568 |
| Dugoročne obveze | - | - |
| Kratkoročne obveze | 46.985 | 84.351 |
| Od toga Kratkoročne financijske obveze | - | - |
| Ukupno obveze | 46.985 | 84.351 |
| Ukupno prihodi | 697.266 | 896.404 |
| Amortizacija | 68.773 | 57.215 |
| Neto kamatni trošak | 23.654 | 22.536 |
| Porez na dobit | 3.489 | 19.164 |
| Dobit / (gubitak) razdoblja | 31.371 | 187.524 |
Funderbeam South-East Europe d.o.o. je pridruženo društvo koje je osnovano 2017. godine dok je u 2018. godini započelo sa poslovanjem. Tijekom 2018. godine Društvo je uplatilo dodatnih 6 tisuća EUR na ime povećanja temeljnog kapitala društva Funderbeam South-East Europe d.o.o., te je u 2020. godini steklo novi udio u vrijednosti od 3,77 tisuća EUR (28,4 tisuća kuna). Udio u vlasništvu na 31. prosinac 2023. godine iznosi 30% (31.12.2022. 30%).
Sažetak financijskih podataka za Funderbeam South-East Europe d.o.o. je kako slijedi:
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| Udio u vlasništvu | 30% | 30% |
| Dugotrajna imovina | 16.509 | 17.035 |
| Kratkotrajna imovina | 770 | 16.456 |
| Od toga Novac i novčani ekvivalenti | 438 | 15.575 |
| Ukupno imovina | 17.279 | 33.491 |
| Dugoročne obveze | 111.408 | 122.908 |
| Kratkoročne obveze | 30.207 | 38.294 |
| Od toga Kratkoročne financijske obveze | 29.854 | 29.863 |
| Ukupno obveze | 141.615 | 161202 |
| Ukupno prihodi | 43.460 | 81.486 |
| Neto kamatni prihod / (trošak) | (2.834) | (2.781) |
| Porez na dobit | - | 7.172 |
| Dobit / (gubitak) razdoblja | (1.359) | 2.542 |
81# Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Adria Digital Exchange d.o.o. je pridruženo društvo koje je osnovano 2023. godine s upisanim kapitalom u iznosu od 5.000 EUR od čega Društvo drži udio nominalne vrijednosti od 1.200 EUR što predstavlja 24% temeljnog kapitala pridruženog društva (31.12.2022.: 0%). Sažetak financijskih podataka za Adriatic Digital Exchange d.o.o. je kako slijedi:
| 31.12.2023. EUR | |
|---|---|
| Udio u vlasništvu | 24% |
| Dugotrajna imovina | - |
| Kratkotrajna imovina | 4.727 |
| Od toga Novac i novčani ekvivalenti | 4.727 |
| Ukupno imovina | 4.727 |
| Dugoročne obveze | - |
| Kratkoročne obveze | - |
| Od toga Kratkoročne financijske obveze | - |
| Ukupno obveze | - |
| Ukupno prihodi | - |
| Neto kamatni prihod / (trošak) | - |
| Porez na dobit | - |
| Dobit / (gubitak) razdoblja | (273) |
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | ||
| Ulaganja u dionice | 142.738 | 26.163 |
| Ulaganja u udjele | 6.355 | - |
| Ukupno | 149.093 | 26.163 |
Ulaganja u vlasničke instrumente u iznosu od 145,9 tisuća EUR (31.12.2022.: 26,2 tisuća EUR) odnose se na ulaganja koja Društvo namjerava dugoročno držati. Dionice u iznosu od 142,7 tisuća (31.12.2022.: 26,2 tisuće EUR) odnose se na dionice društva Središnje klirinško depozitarno društvo d.d. Društvo je u 2023. godini steklo dodatne dionice u iznosu od 4,5 tisuća EUR. Na dan 31. prosinca Društvo je izvršilo procjenu fer vrijednosti ulaganja te je temeljem procjene povećalo rezerve fer vrijednosti imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti u iznosu od 112 tisuća EUR.
Kako je dozvoljeno MSFI-jem 9, Grupa je odlučila po inicijalnom priznavanju klasificirati ove instrumente kao financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| b) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG | ||
| Udjeli u otvorenim investicijskim fondovima | 736.505 | 1.191.398 |
| Ukupno | 736.505 | 1.191.398 |
Udjeli u otvorenim investicijskim fondovima klasificiraju se kao razina fer vrijednosti 1 na dan 31. prosinca 2023. i 31. prosinca 2022. obzirom da je cijena udjela u fondu javno dostupna i koristi se za kupovinu odnosno prodaju udjela u fondu.
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| a) Dugotrajna imovina | ||
| Jamstveni depoziti | 33.166 | 33.166 |
| Pozajmice dane pridruženom društvu | 27.381 | 28.881 |
| 60.547 | 62.047 | |
| b) Kratkoročna imovina | ||
| Kratkoročni depoziti s dospijećem preko 3 mjeseca | 1.926.545 | 208.519 |
| Ulaganja u trezorske zapise | 378.130 | - |
| 2.304.675 | 208.519 | |
| Ukupno | 2.365.222 | 270.566 |
Kratkoročni depoziti na dan 31. prosinca 2023. godine odnose se na depozite položene u nekoliko banaka na period duži od 3 mjeseca i kraći od 12 mjeseci.
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 447.882 | 414.576 |
| Dani avansi | 6.960 | 3.547 |
| Potraživanja od države za preplaćene poreze, doprinose i naknade | 36.552 | 92.252 |
| Ostala imovina | 94.185 | 3.350 |
| Ispravak vrijednosti | (45.334) | (46.672) |
| Ukupno | 540.245 | 467.053 |
| 2023. EUR | 2022. EUR | |
|---|---|---|
| Stanje na 1. siječnja | (46.672) | (228.986) |
| Ispravak vrijednosti | (4.081) | (620) |
| Otpis | - | 170.184 |
| Naplata prethodno umanjenih potraživanja | 5.419 | 12.755 |
| Tečajna razlika | - | (5) |
| Stanje 31. prosinca | (45.334) | (46.672) |
Na datum izvještavanja Grupa je imala neumanjenih dospjelih potraživanja u iznosu od 72,6 tisuće EUR (31. prosinca 2022. godine: 55,3 tisuće EUR). Uzimajući u obzir povijesno iskustvo naplate potraživanja od kupaca s kašnjenjem u plaćanju, ne očekuju se kreditni gubici na navedenim potraživanjima.
31. prosinca 2023.
| Nedospjela potraživanja < 90 EUR | 90 - 120 EUR | > 120 EUR | |
|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina – bruto iznos | 329.953 | 72.595 | - |
| Ugovorna imovina – bruto iznos | 55.293 | - | - |
| Očekivani kreditni gubici | - | - | (45.334) |
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina, ugovorna imovina– neto iznos | 385.246 | 72.595 | - |
| Stopa očekivanih kreditnih gubitaka | - | - | 100% |
31. prosinca 2022.
| Nedospjela potraživanja < 90 EUR | 90 - 120 EUR | > 120 EUR | |
|---|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina – bruto iznos | 324.543 | 43.561 | - |
| Ugovorna imovina | 66.264 | - | - |
| Očekivani kreditni gubici | - | - | (46.472) |
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina, ugovorna imovina– neto iznos | 390.807 | 43.561 | - |
| Stopa očekivanih kreditnih gubitaka | - | - | 100% |
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| Žiro račun u stranoj valuti (EUR) | 267.077 | 1.816.193 |
| Žiro račun u stranoj valuti (MKD) | 6.184 | 6.184 |
| Novac u blagajni | 422 | 96 |
| Ukupno | 273.683 | 1.822.473 |
| Broj dionica | Dionički kapital u EUR | |
|---|---|---|
| 1. siječnja 2022 | 4.635.700 | 6.152.631 |
| Smanjenje temeljnog kapitala i spajanje redovnih dionica | (2.317.850) | (3.076.315) |
| 31. prosinca 2022. | 2.317.850 | 3.076.316 |
| 1. siječnja 2023 | 2.317.850 | 3.076.316 |
| Usklađenje temeljnog kapitala sa Zakonom o trgovačkim društvima | - | (1) |
| 31. prosinca 2023. | 2.317.850 | 3.076.315 |
Sve izdane dionice su autorizirane i u potpunosti uplaćene redovne dionice. Dana 31. kolovoza 2016. godine, sve izdane dionice uvrštene su na Službeno tržište Zagrebačke burze. Na dan 31. prosinca 2023. godine Društvo je imalo 195 dioničara (31. prosinca 2022.: 184 dioničara) s vlasničkim udjelima u Društvu u rasponu između 0,0001% i 9,99%. Temeljem Odluke Skupštine Društva od 14. lipnja 2022. godine temeljni kapital Društva smanjen je na redovan način u svrhu prijenosa iznosa od 3.076.316 EUR u ostale rezerve Društva. Redovnim smanjenjem temeljnog kapitala nominalni iznos dionice smanjen je na iznos koji je niži od najnižeg nominalnog iznosa dopuštenog prema članku 163. stavku 2. Zakona o trgovačkim društvima te je zbog toga provedeno redovno smanjenje temeljnog kapitala Društva spajanjem dionica u skladu s člankom 342. stavkom 4. Zakona o trgovačkim društvima. Dionice su se spojile prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za 2 dionice izdala 1 nova redovna dionica na ime nominalnog iznosa 1,33 EUR. Temeljem odluke Glavne Skupštine Društva od 12. lipnja 2023. godine za potrebe usklađenja temeljnog kapitala Društva i dijelova tog kapitala koji se odnose na pojedine dionice s odredbama članka 21. Zakona o izmjenama Zakona o trgovačkim društvima („Narodne novine“ broj 114/22), sve dionice Društva oznake ZB-R-A s nominalnim iznosom zamijenjene su za dionice bez nominalnog iznosa.
Uprava Društva je na temelju članka 7. Statuta Društva dana 30. lipnja 2022. godine donijela je odluku o pokriću prenesenog gubitka u iznosu od 2.261 tisuću EUR iz sredstava ostalih rezervi.
Temeljem Odluke Glavne skupštine Društva od dana 14. lipnja 2022. godine, kojom je Uprava Burze ovlaštena steći do 10.000 vlastitih dionice tijekom razdoblja od 5 godina od dana donošenja te Odluke, Društvo je u 2022. godini pokrenulo Program otkupa vlastitih dionica sa trajanjem od 3. listopada 2022. godine do 2. listopada 2023. godine najkasnije. Društvo je do navedenog datuma kupnjom steklo 10.000 vlastitih dionica, dok je 32 vlastite dionice steklo u procesu smanjenja temeljnog kapitala. Prosječna cijena stečenih dionica je 3,56 EUR po dionici i kreće se u rasponu od 3,12 EUR do 4,00 EUR po dionici.
Kretanje vlastitih dionica bilo je kako slijedi:
| Broj dionica | Trošak stjecanja EUR | |
|---|---|---|
| 1. siječnja 2022. | - | - |
| Stjecanje u godini | 5.532 | 18.409 |
| 31. prosinca 2022. | 5.532 | 18.409 |
| 1. siječnja 2023. | 5.532 | 18.409 |
| Stjecanje u godini | 4.500 | 17.257 |
| Otuđenje u godini | (1.663) | (5.182) |
| 31. prosinca 2023. | 8.369 | 30.484 |
Društvo je u 2023. godini dodijelilo 1.663 vlastite dionice članovima uprave Društva čiji je trošak stjecanja iznosio 5,2 tisuće EUR. Primitak članova uprave temeljem dodijeljenih dionica uključujući pripadajući porez na dohodak iznosio je 8,4 tisuća EUR za koliko je umanjena zadržana dobit Društva.
Izračun zarade po dionici na dan 31. prosinca 2023. izračunat je kako slijedi:
| 2023. | 2022. | |
|---|---|---|
| Neto dobit razdoblja (EUR) | 63.848 | 85.539 |
| Ponderirani prosječni broj redovnih dionica tijekom razdoblja | 2.309.793 | 2.317.850 |
| Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (EUR) | 0,03 | 0,04 |
Razrijeđena zarada po dionici jednaka je osnovnoj obzirom da nema potencijalnog učinka razrjeđivanja od bilo kakvih instrumenata.
| 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR | |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima | 160.539 | 135.672 |
| Obveze prema zaposlenima | 71.612 | 73.607 |
| Obveze za PDV | 19.098 | 16.233 |
| Ostale kratkoročne obveze | 92.488 | 105.328 |
| Ukupno obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 343.737 | 330.840 |
Ostale kratkoročne obveze predstavljaju obveze za doprinose iz i na plaću te ostale obveze.
| | 31.12.2023. EUR | 31.12.2022. EUR |
| ----------- | -------------- | -------------- |# EUR EUR Obračunati troškovi Ukalkulirane nagrade LJSE 34.909 79.530 Ostali obračunati troškovi 11.706 19.674 46.615 99.204 Rezerviranja Rezerviranja za primanja nakon prestanka zaposlenja 26.144 23.605 26.144 23.605 Definirane obveze za mirovine i ostala primanja nakon zaposlenja uključuju sadašnju vrijednost primanja nakon umirovljenja i jubilarnih nagrada. Priznaju se na temelju aktuarskog izračuna odobrenog od strane Uprave. Aktuarski izračun temelji se na pretpostavkama i procjenama primjenjivim u vrijeme izračuna, a one se mogu razlikovati od stvarnih pretpostavki zbog budućih promjena. To se uglavnom odnosi na određivanje diskontne stope, procjenu fluktuacije osoblja, procjenu mortaliteta i procjenu povećanja plaća. Obveze definiranih naknada osjetljive su na promjene u navedenim procjenama zbog složenosti aktuarskog izračuna i dugoročne prirode stavke. Sukladno zakonu, kolektivnom ugovoru i internom pravilniku, Ljubljanska burza je dužna zaposlenicima isplatiti jubilarne nagrade i otpremnine prilikom odlaska u mirovinu za koje je utvrdila dugoročna rezerviranja. Ostale obveze vezane uz primanja radnika nakon prestanka radnog odnosa ne postoje. Rezerviranja iznose procijenjena buduća plaćanja za primanja nakon prestanka radnog odnosa nakon umirovljenja i jubilarne nagrade diskontirane na kraj izvještajnog razdoblja. Obračun se radi zasebno za svakog zaposlenika uzimajući u obzir troškove otpremnina pri odlasku u mirovinu i troškove svih očekivanih jubilarnih nagrada do odlaska u mirovinu. Obračun metodom projicirane kreditne jedinice obavlja ovlašteni aktuar. Otpremnine nakon umirovljenja i jubilarne nagrade terete formirana rezerviranja. Troškovi rada i kamata priznaju se u računu dobiti i gubitka, dok se usklađenje primanja nakon prestanka radnog odnosa ili nerealizirani aktuarski dobici ili gubici koji proizlaze iz primanja nakon prestanka radnog odnosa priznaju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.
87
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
S obzirom na kadrovska kretanja u 2023. godini, Ljubljanska burza je smanjila rezervacije za neiskorištene godišnje odmore i jubilarne nagrade zaposlenicima u iznosu od 2,5 tisuća EUR.
Pretpostavke korištene u izračunu:
* Kamatna stopa na dugoročne državne obveznice s dospijećem od 10 godina od 3,6% nominalno,
* Očekivani dugoročni rast plaća, jubilarnih nagrada i neoporezivih iznosa od 3,5% godišnje,
* Bruto plaća po zaposlenom.
Grupa nema značajne iznose kamatonosne imovine s promjenjivom kamatnom stopom. Najznačajnija kamatonosna imovina su kratkoročni depoziti u bankama koji imaju fiksnu kamatnu stopu i izlažu Grupu riziku promjene fer vrijednosti. Grupa nema financijske obveze na koje plaća kamatu. Procjenjuje se da utjecaj promjena tržišnih kamatnih stopa na račun dobiti i gubitka nije značajan.
Na dan 31. prosinca 2023. godine Grupa ima imovinu i obveze iskazanu u drugoj valuti plaćanja kako je navedeno u donjem pregledu.
| 31. prosinca 2023. | 31. prosinca 2022. | |||
|---|---|---|---|---|
| MKD | EUR +/- 1% | EUR | MKD | |
| Novac (bilješka 17.) | 380.282 | 6.184 | 62 | 380.282 |
| Neto utjecaj prije poreza na dobit | 62 | |||
| Neto utjecaj nakon poreza na dobit | 62 |
88
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Najveća neto izloženost kreditnom riziku je kako slijedi:
| 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Novac i novčani ekvivalenti (osim novca u blagajni) (bilješka 17) | 273.261 | 1.822.377 |
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina (bilješka 16) | 409.508 | 460.156 |
| Ugovorna imovina (bilješka 5a) | 55.293 | 66.264 |
| Depoziti (bilješka 15) | 1.959.711 | 241.685 |
| Trezorski zapisi (bilješka 15) | 378.130 | - |
| Pozajmice dane pridruženom društvu (bilješka 15) | 27.381 | 28.881 |
| Ukupno | 3.103.284 | 2.619.363 |
Grupa općenito ne uzima kolaterale zbog prirode svog poslovanja. Osim kratkoročnog depozita i novca u domaćim bankama (bilješka 15 i 17), Grupa nije imala značajnu koncentraciju kreditnog rizika na datum izvještavanja. Kreditni rizik Grupe je ublažen kroz deponiranje sredstava u različite domaće banke koje imaju kreditni rejting od A+ do Baa+.
Cjenovni rizik je rizik da će se promijeniti vrijednost financijskog instrumenta uslijed promjena tržišnih cijena, bilo uzrokovane faktorima specifičnim za pojedinu investiciju, njegovim izdavateljem ili čimbenicima koji utječu na sve instrumente kojima se trguje na tržištu. Ulaganja Grupe u otvorene investicijske fondove se vrednuju po fer vrijednosti s promjenama fer vrijednosti priznatim u računu dobiti i gubitka. U skladu s tim, takve promjene tržišnih uvjeta direktno će utjecati na dobitke i gubitke od financijskih instrumenata priznatih u računu dobiti i gubitka. Cjenovni rizik Grupe je ublažen kroz diversifikaciju portfelja ulaganja u različite tipove otvorenih investicijskih fondova, kojima upravljaju različita investicijska društva te ulaganja u novčane fondove. Pod pretpostavkom da su sve ostale varijable nepromijenjene, smanjenje / povećanje tržišne cijene udjela u investicijskim fondovima od - / + 1% na dan izvještavanja za posljedicu ima smanjenje / povećanje dobiti prije poreza za 7 tisuća EUR (2022: 12 tisuća EUR).
Grupa nema primljenih zajmova. Sve obveze prema dobavljačima dospijevaju u rasponu od 0 do 3 mjeseca. Obveze za najam imovine odnose se na najam nekoliko osobnih automobila u razdoblju od 3 do 5 godina te nekretnine i zemljišta u razdoblju do 7 godina. Nediskontirano dospijeće obveza po osnovi poslovnih najmova iskazano je u bilješci 12. Novac i novčani ekvivalenti i financijska imovina na dan izvještavanja znatno su veći od obveza. Financijske obveze koje uključuju obveze prema dobavljačima i ostale obveze, odgođene prihode budućeg razdoblja i obračunate troškove, imaju dospijeće do godine dana.
89
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
Društvo smatra da su neposredno povezane osobe njegovi glavni dioničari, njegovo ovisno društvo, zajednički pothvat i pridružena društva, članovi Nadzornog odbora i Upravom te ostalo izvršno poslovodstvo (zajedno „ključno poslovodstvo”); članovi uže obitelji ključnog menadžmenta; članovi Uprave i članovi njihovih užih obitelji, u skladu s odredbama navedenim u Međunarodnom računovodstvenom standardu 24 „Objave povezanih osoba” (MRS 24).
Tijekom 2023. godine, Zagrebačka burza d.d. je ostvarila prihode od društva Funderbeam South-East Europe d.o.o. u iznosu od 1,7 tisuća EUR (2022.: 3,2 tisuće EUR). Stanje potraživanja prema društvu Funderbeam South-East Europe d.o.o. na 31.12.2023. iznosi 30,8 tisuća EUR (31.12.2022.: 32,6 tisuća EUR).
Tijekom 2023. godine Zagrebačka burza imala je rashode prema SEE link d.o.o. u iznosu od 2,7 tisuća EUR (2022.: 4,5 tisuća EUR). Stanje obveze prema SEE linku d.o.o. na 31.12.2023. iznosi 0 EUR (31.12.2022.: 0,9 tisuća EUR).
Ljubljanska burza d.d. je navedenom periodu imala rashode prema SEE link d.o.o. u iznosu od 12,4 tisuće EUR (2022.: 12,6 tisuća EUR).
Tijekom 2023. godine Zagrebačka burza imala je rashode prema Makedonskoj burzi d.d. u iznosu od 597 EUR) (2022.: 125 EUR). Stanje obveze prema Makedonskoj burzi d.d. na 31.12.2023. iznosi 0 EUR (31.12.2022.: 0 EUR).
Isplaćena naknada ključnom rukovodstvu (zajedno Zagrebačka burza d.d. i Ljubljanska borza d.d.) tijekom godine bila je 518 tisuća EUR (2022.: 497 tisuća EUR) od čega se 76,2 tisuće EUR odnosi na uplate u obvezni mirovinski fond te 16,07 tisuća EUR u drugi stup mirovinskog osiguranja. Ljubljanska burza d.d. isplatila je članovima nadzornog odbora naknadu u visini od nije isplaćivala naknade članovima Nadzornog odbora 4,8 tisuća EUR (2022.: 0 EUR).
90
Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
U predstavljanju geografskih podataka, prihodi segmenta temelje se na zemljopisnom položaju kupaca, a i imovina segmenta temelji se na zemljopisnom položaju imovine.
| Hrvatska EUR'000 | Slovenija EUR'000 | Izvještajni segmenti ukupno EUR'000 | Usklađenja EUR'000 | Konsolidacijski iznosi ukupno EUR'000 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Vanjski prihodi | 2.017 | 1.637 | 3.654 | (49) | 3.605 |
| Troškovi osoblja | (1.002) | (772) | (1.774) | - | (1.774) |
| Amortizacija | (208) | (110) | (318) | 10 | (308) |
| Ostali troškovi poslovanja | (841) | (738) | (1.579) | 48 | (1.531) |
| Financijski prihodi | 18 | 19 | 37 | - | 37 |
| Financijski rashodi | (10) | (1) | (11) | - | (11) |
| Prihodi od dividende | 139 | - | 139 | (106) | 33 |
| Neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 27 | - | 27 | - | 27 |
| Neto gubitak od tečajnih razlika | - | (1) | (1) | - | (1) |
| Udio u Dobiti (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima | - | - | - | - | - |
| (Gubitak)/dobit segmenata prije poreza | 140 | 34 | 174 | (97) | 77 |
| Kapitalni izdaci | 42 | 60 | 102 | - | 102 |
| Izvještajni segmenti | Hrvatska | Slovenija | ukupno | Usklađenja | Konsolidacijski iznosi | ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Vanjski prihodi | 2.036 | 1.765 | 3.801 | (54) | 3.747 | |
| Troškovi osoblja | (1.004) | (851) | (1.855) | - | (1.855) | |
| Amortizacija | (180) | (83) | (263) | 10 | (253) | |
| Ostali troškovi poslovanja | (798) | (710) | (1.508) | 58 | (1.450) | |
| Financijski prihodi | 2 | 1 | 3 | - | 3 | |
| Financijski rashodi | (12) | (1) | (13) | - | (13) | |
| Prihodi od dividende | 56 | - | 56 | (42) | 14 | |
| Neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | (95) | - | (95) | - | (95) | |
| Neto gubitak od tečajnih razlika | (4) | - | (4) | - | (4) | |
| Udio u Dobiti (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima | - | - | - | (8) | (8) | |
| (Gubitak)/dobit segmenata prije poreza | 1 | 121 | 122 | (36) | 86 | |
| Kapitalni izdaci | 264 | 132 | 396 | - | 396 |
91
Uprava vrši procjene i pretpostavke vezane uz buduće događaje. Računovodstvene procjene stoga rijetko odgovaraju stvarnim rezultatima. Procjene i prosudbe koje mogu utjecati na značajne promjene u iznosima imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini su navedene u nastavku.
Grupa procjenjuje postojanje umanjenja vrijednosti goodwilla najmanje na godišnjoj razini, u skladu s računovodstvenom politikom 3 b). Taj postupak zahtijeva procjenu uporabne vrijednosti poslovnih jedinica koje generiraju novac, a na koje se goodwill raspoređuje. Procjena vrijednosti u upotrebi zahtijeva od Grupe da napravi procjene budućih novčanih tokova jedinica koje stvaraju novac te da odabere prikladnu diskontnu stopu kako bi izračunala sadašnju vrijednost tih novčanih tokova. Nadoknadiva vrijednost jedinica koje generiraju novac određuje se na temelju izračuna uporabne vrijednosti. Ovi izračuni koriste projekcije novčanog toka temeljenog na financijskim planovima koje je odobrila Uprava Grupe i pokrivaju razdoblje od pet godina.
Goodwill se odnosi isključivo na goodwill nastao preuzimanjem podružnice Ljubljanske borze d.d. Grupa godišnje napravi test umanjenja vrijednosti kako bi se ocijenilo pokazuje li nadoknadivi iznos goodwilla potencijalno umanjenje knjigovodstvenog iznosa. Izračun nadoknadivog iznosa goodwilla temelji se na petogodišnjem planu prihoda na slovenskom tržištu i poslovnim planovima podružnice razvijenim od strane Grupe imajući u vidu korporativne i marketinške strategije, te relevantne trendove tržišta. Izračun nadoknadivog iznosa implicira terminalne stope rasta novčanih tokova nakon projekcijskog razdoblja od pet godina u iznosu od 2%. Novčani tokovi nastali iz tih planova diskontiraju se korištenjem diskontne stope koja odražava povrat temeljne imovine, a koji je definiran za potrebe testa umanjenja goodwilla kao ponderirani prosječni trošak kapitala za slovensko tržište.
Izračuni uporabne vrijednosti za jedinice koje stvaraju novac najosjetljiviji je pri sljedećim pretpostavkama:
U slučaju da se uz nepromijenjenu stopu rasta prihoda diskontna stopa poveća za 0,8%, procijenjena vrijednost Ljubljanske burze smanjila bi se za 4.020 tisuća EUR. U slučaju da se diskontna stopa smanji za 1,2%, procijenjena vrijednost Ljubljanske burze povećala bi se za 4.795 tisuća EUR. U slučaju da se uz nepromijenjenu diskontnu stopu terminalna stopa rasta prihoda smanji za 1%, procijenjena vrijednost Ljubljanske burze smanjila bi se za 4.051 tisuća EUR. U slučaju da se navedena stopa rasta prihoda poveća za 1%, procijenjena vrijednost Ljubljanske burze povećala bi se za 4,586 tisuća EUR.
92
Ciljevi Grupe prilikom upravljanja kapitalom su očuvanje sposobnosti Grupe da nastavi poslovanje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti kako bi se omogućio povrat ulaganja dioničarima i koristi ostalim zainteresiranim stranama te da održi optimalnu strukturu kapitala kako bi se umanjio trošak kapitala. Grupa nadzire kapital kroz praćenje pokazatelja vlastitog financiranja u financijskim izvještajima. Ovaj se pokazatelj računa kao omjer ukupnog kapitala i ukupne imovine.
Pokazatelj vlastitog financiranja je kako slijedi:
| 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR |
| Ukupni kapital (kapital i rezerve) | 5.993.657 | 5.854.882 |
| Ukupna imovina | 7.206.267 | 7.199.087 |
| Pokazatelj vlastitog financiranja | 83% | 81% |
Grupa financira 83% ukupne imovine iz vlastitih izvora. Sukladno tome 17% imovine financirano je iz tuđih izvora (2022.: 19%).
Fer vrijednost financijske imovine i obveza uključena je u iznos po kojem bi zainteresirane strane mogle zamijeniti instrument po tržišnim uvjetima, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili radi likvidacije. U procjeni fer vrijednosti koristile su se sljedeće metode i pretpostavke:
93
Financijski instrumenti po kategorijama su kako slijedi:
| 31.12.2023. | 31.12.2022. | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR |
| Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku | ||
| Dugoročni depoziti | 33.166 | 33.166 |
| Pozajmice dane pridruženom društvu | 27.381 | 28.881 |
| Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 496.733 | 371.254 |
| Kratkoročni depoziti | 1.926.545 | 208.519 |
| Ulaganja u trezorske zapise | 378.130 | - |
| Novac i novčani ekvivalenti | 273.683 | 1.822.473 |
| Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti | 885.598 | 1.217.561 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 149.093 | 26.163 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 736.505 | 1.191.398 |
| Ukupno imovina | 4.021.236 | 3.473.335 |
| Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku | ||
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 343.737 | 251.402 |
| Obveze za najmove | 251.402 | 348.327 |
| Ukupno obveze | 595.139 | 599.729 |
Grupa primjenjuju sljedeću hijerarhiju, koja se temelji na najnižoj razini ulaznih podataka koji su značajni za utvrđivanje fer vrijednosti, kako bi utvrdila i iskazala fer vrijednost financijskih instrumenata tehnikom procjene vrijednosti:
Na dan 31. prosinca 2023. Grupa je u vlasništvu imala sljedeće financijske instrumente mjerene po fer vrijednosti:
| 31. prosinca 2023. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Imovina | ||||
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (bilješka 14) | - | - | 149.093 | 149.093 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (bilješka 14) | 736.505 | - | - | 736.505 |
| Ukupno | 736.505 | - | 149.093 | 885.598 |
94
Na dan 31. prosinca 2022. Grupa je u vlasništvu imala sljedeće financijske instrumente mjerene po fer vrijednosti:
| 31. prosinca 2022. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Imovina | ||||
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | - | - | 26.163 | 26.163 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 1.191.398 | - | - | 1.191.398 |
| Ukupno | 1.191.398 | - | 26.163 | 1.217.561 |
| ## Razina 2 | ||||
| ### Razina 3 |
| Ukupno EUR | Imovina EUR | EUR | EUR |
|---|---|---|---|
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (bilješka 14) | - | - | 26.163 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (bilješka 14) | 1.191.398 | - | - |
| Ukupno | 1.191.398 | - | 26.163 |
Kao što je navedeno u Bilješci 2e) Funkcionalna i prezentacijska valuta, Grupa je zbog promjene službene monetarne valute i službenog sredstva plaćanja u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2023. godine promijenila funkcionalnu i prezentacijsku valutu sa hrvatske kune na euro. Kao što je navedeno u bilješci, Grupa je na dan 1. siječnja 2023. godine sve stavke imovine, obveza i kapitala konvertirala po tečaju konverzije određenom od strane Hrvatske vlade koji je iznosio 7,5345 HRK za 1 EUR. Stanja u financijskom položaju na 1. siječnja 2022. godine konvertirana su po tečaju u iznosu od 7,520447 HRK za 1 EUR, dok su stavke računa dobiti i gubitka, ostale sveobuhvatne dobiti, kretanja kapitala i novčanog tijeka konvertirane po prosječnom godišnjem tečaju u iznosu od 7,520447 kuna za 1 EUR. Grupa je s danom 31. prosinca 2022. godine svela sve stavke kapitala na iznose u eurima primjenom konverzijskog tečaja 7,534350 kn za 1 EUR na kunske iznose kapitala prikazane u izvještaju o financijskom položaju u financijskim izvještajima koji su završili na dan 31. prosinca 2022. godine. Razliku između tako utvrđene vrijednosti pojedine stavke kapitala i stavke kapitala koja je proizašla u prikazu kretanja kapitala po gore navedenim tečajevima Grupa je iskazala u izvještaju o kretanju kapitala u odvojenoj stavci (smanjenje u iznosu od 10,8 tisuća EUR).
Nije bilo drugih događaja nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno.
U nastavku su prikazani godišnji konsolidirani financijski izvještaji Grupe Zagrebačka burza pripremljeni sukladno Pravilnik o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19, 155/22) („Pravilnik“) koje je propisala HANFA („regulatorni financijski izvještaji“). Računovodstveni propisi HANFA-e temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija. Glavne razlike između regulatornih financijskih izvještaja pripremljenih u skladu s HANFA-inim Pravilnikom i financijskih izvještaja pripremljenih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija odnose se na objave u financijskim izvještajima.
BILANCA stanje na dan 31.12.2023 u eurima
Obveznik: Zagrebačka burza d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | |
| AKTIVA | |||
| A DUGOTRAJNA IMOVINA | 002+003+009+013 | 3.386.722 | 3.235.702 |
| I NEMATERIJALNA IMOVINA | 2 | 495.495 | 449.062 |
| II MATERIJALNA IMOVINA | 004+…+008 | 1.547.965 | 1.338.564 |
| 1 Zemljišta i zgrade | 4 | 1.141.874 | 1.012.103 |
| 2 Računalna oprema | 5 | 172.646 | 128.636 |
| 3 Ostala materijalna imovina | 6 | 209.753 | 180.939 |
| 4 Ulaganja u tuđu imovinu | 7 | 23.692 | 16.886 |
| 5 Imovina u pripremi | 8 | 0 | 0 |
| III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 010+011+012 | 1.325.605 | 1.448.076 |
| 1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate | 10 | 1.237.395 | 1.238.436 |
| 2 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 11 | 62.047 | 60.547 |
| 3 Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 12 | 26.163 | 149.093 |
| ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 13 | 17.657 | 0 |
| B KRATKOTRAJNA IMOVINA | 015+021+025 | 3.689.444 | 3.843.429 |
| I POTRAŽIVANJA | 016+...+020 | 467.054 | 528.566 |
| 1 Potraživanja od kupaca | 16 | 367.904 | 402.635 |
| 2 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 17 | 35 | 212 |
| 3 Potraživanja od države i drugih institucija | 18 | 17.062 | 36.552 |
| 4 Potraživanja od povezanih poduzetnika | 19 | 0 | 0 |
| 5 Ostala potraživanja | 20 | 82.053 | 89.167 |
| II KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA | 022+…+024 | 1.399.917 | 3.041.180 |
| 1 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 22 | 208.519 | 2.304.675 |
| 2 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 23 | 0 | 0 |
| 3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 24 | 1.191.398 | 736.505 |
| III NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI | 25 | 1.822.473 | 273.683 |
| C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 26 | 103.732 | 88.702 |
| D UKUPNO AKTIVA | 001+014+026 | 7.179.898 | 7.167.833 |
| E IZVANBILANČNI ZAPISI | 28 | 0 | 0 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | |
| PASIVA | |||
| A KAPITAL I REZERVE | 030+031+032+037+…+41 | 5.854.882 | 5.993.657 |
| I TEMELJNI KAPITAL | 30 | 3.076.316 | 3.076.315 |
| II KAPITALNE REZERVE | 31 | 1.839.562 | 1.840.833 |
| III REZERVE IZ DOBITI | 033+...+036 | 882.442 | 964.498 |
| 1 Zakonske rezerve | 33 | 18.714 | 18.714 |
| 2 Rezerve za vlastite dionice | 34 | -18.409 | -30.483 |
| 3 Rezerve fer vrijednosti | 35 | 70.169 | 162.041 |
| 4 Ostale rezerve | 36 | 811.968 | 814.226 |
| IV REVALORIZACIJSKE REZERVE | 37 | 101.095 | 101.095 |
| V REZERVE OD TEČAJNIH RAZLIKA IZ PRERAČUNA INOZEMNOG POSLOVANJA | 38 | -22.181 | -22.134 |
| VI ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK | 39 | -107.891 | -30.798 |
| VII DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE | 40 | 85.539 | 63.848 |
| VIII MANJINSKI INTERES | 41 | 0 | 0 |
| B REZERVIRANJA | 42 | 36.308 | 32.629 |
| C KRATKOROČNE OBVEZE | 044+…+049 | 408.143 | 410.942 |
| 1 Obveze za predujmove | 44 | 1.678 | 8.515 |
| 2 Obveze prema dobavljačima | 45 | 115.287 | 119.781 |
| 3 Obveze prema zaposlenima | 46 | 105.130 | 95.423 |
| 4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 47 | 50.640 | 52.314 |
| 5 Obveze prema povezanim poduzetnicima | 48 | 263 | 0 |
| 6 Ostale kratkoročne obveze | 49 | 135.145 | 134.909 |
| D DUGOROČNE OBVEZE | 50 | 251.402 | 151.236 |
| E ODGOĐENA POREZNA OBVEZA | 51 | 0 | 1.159 |
| F ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA | 52 | 629.160 | 578.210 |
| G UKUPNO PASIVA | 029+042+043+050+051+052 | 7.179.898 | 7.167.833 |
| H IZVANBILANČNI ZAPISI | 54 | 0 | 0 |
Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje)
| 056+057 | 5.854.882 | 5.993.657 | |
|---|---|---|---|
| I Kapital i rezerve | |||
| 1 Pripisano imateljima kapitala matice | 56 | 5.854.882 | 5.993.657 |
| 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu | 57 | 0 | 0 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 01.01.2023. do 31.12.2023. u eurima
Obveznik: Zagrebačka burza d.d.
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | |
| A POSLOVNI PRIHODI | 002+008 | 3.746.637 | 3.605.184 |
| I Prihodi od prodaje | 003+...+007 | 2.515.221 | 2.267.409 |
| 1 Provizije i članarine | 3 | 1.167.244 | 1.026.091 |
| 2 Prihodi od održavanja uvrštenja | 4 | 1.114.789 | 1.085.816 |
| 3 Prihodi od naknada za uvrštenje | 5 | 233.188 | 155.502 |
| 4 Prihodi od dražbi | 6 | 0 | 0 |
| 5 Prihodi od prodaje članskih mjesta | 7 | 0 | 0 |
| II Ostali poslovni prihodi | 009+...+011 | 1.231.416 | 1.337.775 |
| 1 Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom sustavu (API) | 9 | 0 | 0 |
| 2 Prihodi od prodaje informacija | 10 | 831.375 | 901.934 |
| 3 Ostali prihodi | 11 | 400.041 | 435.841 |
| B POSLOVNI RASHODI | 013+016+020+021+022+025+026 | 3.556.608 | 3.612.842 |
| I Materijalni troškovi | 014+015 | 1.043.638 | 1.109.657 |
| 1 Troškovi sirovina i materijala | 14 | 25.911 | 38.865 |
| 2 Ostali vanjski troškovi | 15 | 1.017.727 | 1.070.792 |
| II Troškovi osoblja | 017+...+019 | 1.738.846 | 1.637.853 |
| 1 Neto plaće i nadnice | 17 | 1.212.555 | 1.138.028 |
| 2 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 18 | 393.352 | 367.947 |
| 3 Doprinosi na plaće | 19 | 132.939 | 131.878 |
| III Amortizacija | 20 | 254.000 | 307.982 |
| IV Ostali troškovi | 21 | 513.076 | 539.923 |
| V Vrijednosno usklađivanje | 023+024 | 1.433 | 4.121 |
| 1 dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 23 | 0 | 0 |
| 2 kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 24 | 1.433 | 4.121 |
| VI Rezerviranja | 25 | 0 | 0 |
| VII Ostali poslovni rashodi | 26 | 5.615 | 13.306 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | |
| C FINANCIJSKI PRIHODI | 028+...+033 | 23.636 | 96.210 |
| 1 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima | 28 | 13.516 | 62 |
| 2 Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama | 29 | 9.751 | 67.101 |
| 3 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 30 | 0 | 0 |
| 4 Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 31 | 0 | 12.089 |
| 5 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 32 | 0 | 0 |
| 6 Ostali financijski prihodi | 33 | 369 | 16.958 |
| D FINANCIJSKI RASHODI | 035+...+039 | 120.051 | 11.171 |
| 1 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 35 | 943 | 690 |
| 2 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama | 36 | 23.705 | 10.481 |
| 3 Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 37 | 95.403 | 0 |
| 4 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 38 | 0 | 0 |
| 5 Ostali financijski rashodi | 39 | 0 | 0 |
| E UKUPNI PRIHODI | 001+027 | 3.770.273 | 3.701.394 |
| F UKUPNI RASHODI | 012+034 | 3.676.659 | 3.624.013 |
| G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva | 42 | -7.866 | -203 |
| H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA | 040-041+042 | 85.748 | 77.178 |
| I POREZ NA DOBIT | 44 | 209 | 13.330 |
| J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 043-044 | 85.539 | 63.848 |
| 1 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) | 46 | -30.071 | 0 |
| 2 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima | 47 | ||
| ## Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. | |||
| ### Konsolidirani izvještaj o novčanom tijeku – indirektna metoda u razdoblju od 01.01.2023. do 31.12.2023. (u eurima) |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| Dobit prije poreza | 1 | 85.748 | 77.178 |
| Amortizacija | 2 | 254.000 | 307.982 |
| Povećanje kratkoročnih obveza | 3 | 0 | 0 |
| Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 4 | 56.233 | 0 |
| Smanjenje zaliha | 5 | 0 | 0 |
| Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 6 | 0 | 0 |
| Ostalo povećanje novčanog tijeka | 7 | 137.344 | 32.037 |
| I Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 001+...+007 | 533.325 | 417.197 |
| Smanjenje kratkoročnih obveza | 9 | 28.403 | 441 |
| Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 10 | 0 | 73.192 |
| Povećanje zaliha | 11 | 0 | 0 |
| Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 12 | 0 | 0 |
| Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 13 | 22.411 | 160.450 |
| II Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 009+...+013 | 50.814 | 234.083 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 15 | 0 | 0 |
| Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 16 | 0 | 0 |
| Novčani primici od kamata | 17 | 2.434 | 34.795 |
| Novčani primici od dividendi | 18 | 13.474 | 32.593 |
| Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 19 | 1.332.984 | 482.926 |
| III Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti | 015+...+019 | 1.348.892 | 550.314 |
| Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 21 | 363.669 | 56.822 |
| Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 22 | 976.693 | 29.347 |
| Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 23 | 108.290 | 2.099.124 |
| IV Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 021+...+023 | 1.448.652 | 2.185.293 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 25 | 0 | 0 |
| Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 26 | 0 | 0 |
| Ostali primici od financijskih aktivnosti | 27 | 0 | 0 |
| V Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti | 025+...+027 | 0 | 0 |
| Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 29 | 0 | 0 |
| Novčani izdaci za isplatu dividendi | 30 | 0 | 0 |
| Novčani izdaci za financijski najam | 31 | 0 | 0 |
| Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 32 | 0 | 0 |
| Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 33 | 101.754 | 96.925 |
| VI Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 029+...+033 | 101.754 | 96.925 |
| VII Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 35 | 1.541.476 | 1.822.473 |
| VIII Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 36 | 280.997 | 0 |
| IX Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 37 | 0 | 1.548.790 |
| X Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 38 | 1.822.473 | 273.683 |
| Opis pozicije | AOP | Upisani kapital | Kapitalne rezerve | Zakonske rezerve i rezerve za vlastite dionice | Rezerve fer vrijednosti | Ostale rezerve | Revalori-zacijske rezerve | Rezerve od tečajnih razlika iz preračuna inozemnog poslovanja | Zadrža na dobit ili preneseni gubitak | Dobit ili gubitak poslovne godine | Raspodjeljivo nekontroli-rajućim interesima | Ukupno kapital i rezerve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 1 | 6.164.128 | 1.843.000 | 18.749 | - | (1.914) | 125.832 | (29.255) | (2.420.980) | 48.342 | - | 5.747.902 |
| Promjena računovodstvenih politika | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ispravak pogreški prethodnih razdoblja | 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine(prepravljeno) | 4 | 6.164.128 | 1.843.000 | 18.749 | - | (1.914) | 125.832 | (29.255) | (2.420.980) | 48.342 | - | 5.747.902 |
| Dobit ili gubitak razdoblja | 5 | - | - | - | - | - | - | - | 85.539 | - | 85.539 | |
| Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 6 | - | - | - | 70.196 | - | - | - | - | - | 70.196 | |
| Ostale nevlasničke promjene kapitala | 7 | - | - | - | - | (2.204) | (24.147) | 6.862 | - | - | (19.489) | |
| Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine) | 8 | - | - | - | 70.196 | (2.204) | (24.147) | 6.862 | - | 85.539 | - | 136.246 |
| Povećanje/smanjenje upisanog kapitala | 9 | (3.077.506) | - | - | - | 815.960 | - | - | 2.261.546 | - | - | - |
| Ostale uplate vlasnika | 10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Isplata udjela u dobiti/dividenda | 11 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ostale raspodjele vlasnicima | 12 | - | - | (18.416) | - | (82) | - | - | 48.342 | (48.342) | - | (18.498) |
| Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine | 13 | 3.086.622 | 1.843.000 | 333 | 70.196 | 811.760 | 101.685 | (22.393) | (111.092) | 85.539 | - | 5.865.650 |
| Opis pozicije | AOP | Upisani kapital | Kapitalne rezerve | Zakonske rezerve i rezerve za vlastite dionice | Rezerve fer vrijednosti | Ostale rezerve | Revalori-zacijske rezerve | Rezerve od tečajnih razlika iz preračuna inozemnog poslovanja | Zadrža na dobit ili preneseni gubitak | Dobit ili gubitak poslovne godine | Raspodjeljivo nekontroli-rajućim interesima | Ukupno kapital i rezerve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 14 | 3.086.622 | 1.843.000 | 333 | 70.196 | 811.760 | 101.685 | (22.393) | (111.092) | 85.539 | - | 5.865.650 |
| Promjena računovodstvenih politika | 15 | (10.306) | (3.438) | (28) | (27) | 208 | (590) | 212 | 3.201 | - | - | (10.768) |
| Ispravak pogreški prethodnih razdoblja | 16 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine(prepravljeno) | 17 | 3.076.316 | 1.839.562 | 305 | 70.169 | 811.968 | 101.095 | (22.181) | (107.891) | 85.539 | - | 5.854.882 |
| Dobit ili gubitak razdoblja | 18 | - | - | - | - | - | - | - | 63.848 | - | 63.848 | |
| Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 19 | - | - | - | 91.872 | 2.258 | - | - | - | - | 94.130 | |
| Ostale nevlasničke promjene kapitala | 20 | - | - | - | - | - | 47 | - | - | - | 47 | |
| Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine) | 21 | - | - | - | 91.872 | 2.258 | - | 47 | - | 63.848 | - | 158.025 |
| Povećanje/smanjenje upisanog kapitala | 22 | (1) | 1 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ostale uplate vlasnika | 23 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Isplata udjela u dobiti/dividenda | 24 | - | 1.270 | 5.182 | - | - | - | - | (8.446) | - | - | (1.994) |
| Ostale raspodjele vlasnicima | 25 | - | - | (17.256) | - | - | - | - | 85.539 | (85.539) | - | (17.256) |
| Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine | 26 | 3.076.315 | 1.840.833 | (11.769) | 162.041 | 814.226 | 101.095 | (22.134) | (30.798) | 63.848 | - | 5.993.657 |
Zagrebačka burza d.d. („Društvo“) je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080034217. Osobni identifikacijski broj Društva (OIB) je 84368186611. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska.
Konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine kroz sveobuhvatnu dobit koja je mjerena po fer vrijednosti te zemljišta i zgrada koje se vrednuju po fer vrijednosti. Detaljne informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja nalaze se u bilješci uz konsolidirane financijske izvještaje broj 2 objavljenoj u Godišnjem izvješću o stanju Grupe i poslovanju u 2023. godini koji je raspoloživ na internet stranici www.zse.hr (dalje u tekstu: Godišnje izvješće Grupe).
Prilikom sastavljanja ovih financijskih izvještaja za izvještajno razdoblje primjenjuju se računovodstvene politike koje su objavljene u konsolidiranim financijskim izvještajima za 2023. godinu koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.# Objava dodatnih informacije prema zahtjevima MSFI-jeva, a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala
Dodatne informacije prema zahtjevima MSFIJ-jeva, a koje nisu prezentirane u konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala objavljeni su u izvještaju Godišnjem izvješću Grupe koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr.
Na dan 1. siječnja 2023. godine službena monetarna valuta i službeno sredstvo plaćanja u Republici Hrvatskoj je postao euro („EUR“) umjesto hrvatske kune („HRK“). Uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj predstavlja promjenu funkcionalne valute. Podaci o primijenjenoj računovodstvenoj politici i utjecaju promjene računovodstvene politike na financijske izvještaje Društva objavljeni su u bilješkama uz Godišnje financijske izvještaje Društva objavljeno na www.zse.hr.
Grupa nema financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu na dan 31. prosinca 2023. godine niti ima dano uspostavljeno jamstvo.
Grupa nije davala predujmove niti odobravalo kredite članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela tijekom 2023. ili 2022. godine.
Detalji o iznosima pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave su objavljeni u bilješkama uz revidirane financijske izvještaje u Godišnjem izvješću (www.zse.hr).
105 Bilješke uz godišnje konsolidirane financijske izvještaje – GFI (nastavak)
Na dan 31. prosinca 2023. godine Grupa ima obveze koje dospijevaju nakon više od pet godina u iznosu od 1,4 tisuće EUR. Grupa na datum bilance nema dugovanja koja su pokrivena vrijednim osiguranjem koje je izdala Grupa.
Grupa je tijekom izvještajnog razdoblja 2023. godine imala prosječno zaposleno 37 zaposlenika.
Grupa tijekom izvještajnog razdoblja nije kapitalizirala trošak plaća.
Iznos plaća i naknada odobrenih za 2023. godinu članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela zbog njihove odgovornosti i sve obveze koje proizlaze ili koje su dogovorene u vezi s umirovljenjem za bivše članove tih tijela objavljene su u bilješci 23. Povezane osobe u Godišnjem izvješću Grupe (www.zse.hr).
Grupa ne dijeli zaposlene na kategorije. Tijekom 2023. godine Grupa je imala prosječno 37 zaposlenika. Primanja zaposlenih za 2023. godinu raščlanjena na neto plaće i nadnice, troškove poreza i doprinosa iz plaća, doprinose na plaće te ostali troškovi plaća koji ne uključuju naknade troškova objavljeni su u bilješci 6. Troškovi osoblja u Godišnjem izvješću Grupe (www.zse.hr)
Rezerviranje za odgođene poreze, stanje odgođenih poreza na početku i na kraju izvještajnog razdoblja i kretanja u tim pozicijama tijekom izvještajnog razdoblja objavljeni su u bilješci 9 uz financijske izvještaje u Godišnjem izvješću Grupe (www.zse.hr).
Podaci o ulaganjima u društva u kojima Grupa drži sudjelujući udjel u kapitalu prikazani su u bilješci 1. i bilješci 13. „Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate“ (GFI: „Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate“).
Temeljem Odluke Skupštine Društva od 14. lipnja 2022. godine temeljni kapital Društva smanjen je na redovan način u svrhu prijenosa iznosa od 3.076.316 EUR (u ostale rezerve Društva. Redovnim smanjenjem temeljnog kapitala nominalni iznos dionice smanjen je na iznos koji je niži od najnižeg nominalnog iznosa dopuštenog prema članku 163. stavku 2. Zakona o trgovačkim društvima te je zbog toga provedeno redovno smanjenje temeljnog kapitala Društva spajanjem dionica u skladu s člankom 342. stavkom 4. Zakona o trgovačkim društvima. Dionice su se spojile prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za 2 dionice izdala 1 nova redovna dionica na ime nominalnog iznosa 1,33 EUR.
106 Bilješke uz godišnje konsolidirane financijske izvještaje – GFI (nastavak)
Temeljem odluke Glavne Skupštine Društva od 12. lipnja 2023. godine za potrebe usklađenja temeljnog kapitala Društva i dijelova tog kapitala koji se odnose na pojedine dionice s odredbama članka 21. Zakona o izmjenama Zakona o trgovačkim društvima („Narodne novine“ broj 114/22), sve dionice Društva zamijenjene su dionice oznake ZB-R-A s nominalnim iznosom za dionice bez nominalnog iznosa.
Grupa nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.
Grupa nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.
Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe. Društvo sastavlja godišnje konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.
Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.
Društvo sastavlja godišnje konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.
Prijedlog o rasporedu dobiti Društva za 2023. godinu priložen je uz Godišnje izvješće Društva koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr.
Grupa nema materijalnih aranžmana sa društvima koji nisu uključeni u prezentirane konsolidirane financijske izvještaje.
Događaji nakon datuma bilance su objavljeni u bilješkama uz Godišnje izvješće za 2023. godine koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr
Podaci o segmentima objavljeni su u bilješci 24. uz Godišnje izvješće za 2023. godinu.
107 Bilješke uz godišnje konsolidirane financijske izvještaje – GFI (nastavak)
Iznos naknade revizoru za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja i iznos ostalih naknada revizoru objavljeno je u bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje u Godišnjem izvješću Grupe.
108 Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i konsolidirane bilance iz revidiranih izvještaja za 2023. godinu
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|
| AKTIVA | |||
| Dugotrajna imovina | 3.235.702 | A. Dugotrajna imovina | 1 |
| I. Nematerijalna imovina | 449.062 | II. Nematerijalna imovina | 2 |
| Nematerijalna imovina | 291.627 | I NEMATERIJALNA IMOVINA | 2 |
| Goodwill | 157.435 | ||
| 449.062 | 449.062 | ||
| 1.338.564 | II. Materijalna imovina | 3 | |
| Nekretnine i oprema | 1.086.374 | 1. Zemljište i zgrade | 4 |
| Imovina s pravom uporabe | 252.190 | 2. Računalni oprema | 5 |
| 3. Ostala materijalna imovina | 6 | ||
| 4. Ulaganja u tuđu imovinu | 7 | ||
| 1.338.564 | 1.338.564 | ||
| 1.448.076 | III. Dugotrajna financijska imovina | ||
| Ulaganja u ovisna društva | - | 1 | |
| Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate | 1.238.436 | 10 | |
| Ulaganja pridružena društva i zajednički pothvat | 1.238.436 | ||
| 1.238.436 | 1.238.436 | ||
| Dugoročni depozit | 33.166 | 2. Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 12 |
| Pozajmice dane pridruženom društvu | 27.381 | 60.547 | |
| 60.547 | 60.547 | ||
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 149.093 | 3 Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 11 |
| 149.093 | 149.093 | ||
| 1.448.076 | 1.448.076 | ||
| Odgođena porezna imovina | - | Odgođena porezna imovina | 13 |
| Kratkotrajna imovina | 3.855.108 | B Kratkotrajna imovina | 14 |
| I. Potraživanja | 528.566 | 15 | |
| Potraživanja od kupaca i ostala imovina | 540.245 | 1. Potraživanja od kupaca | 16 |
| 2. |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| 1. Potraživanje od zaposlenika i članova poduzetnika | 17.212 | |||
| 3. Potraživanje od države i drugih institucija | 36.552 | |||
| 4. Potraživanje od povezanih poduzetnika | ||||
| 5. Ostala potraživanja | 89.167 | |||
| Ukupno stalna imovina | 540.245 | 528.566 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| 1. Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku | 2.304.675 | |||
| 3. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 736.505 | |||
| Ukupno kratkotrajna financijska imovina | 3.041.180 | 3.041.180 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Novac i novčani ekvivalenti | 273.683 | |||
| Ukupno novac i novčani ekvivalenti | 273.683 | 273.683 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Troškovi budućih razdoblja | 21.729 | |||
| Ugovorna imovina | 55.293 | |||
| Ukupno C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 77.022 | 88.702 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Ukupno aktiva | 7.167.833 | 7.167.833 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| I TEMELJNI KAPITAL | 3.076.315 | |||
| II KAPITALNE REZERVE | 1.840.833 | |||
| III REZERVE IZ DOBITI | 1.043.459 | 964.498 | ||
| 1 Zakonske rezerve | 18.714 | |||
| 2 Rezerve za vlastite dionice | (30.483) | |||
| 3 Rezerve fer vrijednosti | 162.041 | |||
| 4 Ostale rezerve | 815.878 | 814.226 | ||
| Aktuarski dobici/gubici | (1.652) | |||
| IV REVALORIZACIJSKE REZERVE | 101.095 | |||
| V REZERVE OD TEČAJNIH RAZLIKA IZ PRERAČUNA INOZEMNOG POSLOVANJA | (22.134) | |||
| IV Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 33.050 | (30.798) | ||
| V Dobit ili gubitak poslovne godine | 63.848 | |||
| Ukupno Kapital i rezerve | 5.993.657 | 5.993.657 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| B Rezerviranja | 32.629 | |||
| Dugoročna ugovorna obveza | 26.144 | |||
| D Dugoročne obveze | 151.236 | 151.236 | ||
| E Odgođena porezna obveza | 1.160 | 1.159 | ||
| Ukupno dugoročne obveze | 188.025 | 185.024 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 343.737 | |||
| Kratkoročne obveze za poslovni najam | 100.166 | |||
| Obveza za porez na dobit | ||||
| Ukupno kratkoročne obveze | 443.903 | 410.942 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Ugovorne obveze | 498.633 | |||
| Ukalkulirani troškovi | 46.615 | |||
| Ukupno F Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja | 545.248 | 578.210 |
| Stavka bilance u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka bilance stanja u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| Ukupno pasiva | 7.167.833 | 7.167.833 |
| Stavka RDG-a u MSFI | Iznos (EUR) | Stavka RDG-a u TFI | AOP | Iznos (EUR) |
|---|---|---|---|---|
| A POSLOVNI PRIHODI | 3.605.184 | 3.605.184 | ||
| I Prihodi od prodaje | 2.267.409 | 2.267.409 | ||
| II Ostali poslovni prihodi | 1.337.775 | 1.337.775 | ||
| B POSLOVNI RASHODI | 3.612.842 | 3.612.842 | ||
| II Troškovi osoblja | 1.774.304 | 1.637.853 | ||
| Ostali troškovi osoblja (u GFI na AOP 22) | (1.761.209) | 13.095 | ||
| 1.637.853 | ||||
| 1.530.556 | ||||
| I Materijalni troškovi | 1.667.007 | |||
| Troškovi iskazani u troškovima osoblja | 1.761.209 | |||
| IV Ostali troškovi | 539.923 | |||
| V Vrijednosno usklađivanje 024+025 | 4.121 | |||
| VII Ostali poslovni rashodi | 13.306 | |||
| III Amortizacija | 307.982 | 307.982 | ||
| Financijski rezultat | 85.039 | 85.039 | ||
| C FINANCIJSKI PRIHODI | 37.859 | 96.210 | ||
| D FINANCIJSKI RASHODI | (10.944) | (11.171) | ||
| Prihodi od dividende | 32.593 | |||
| Neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 26.533 | |||
| Neto gubitak od tečajnih razlika | (1.002) | |||
| G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva | (203) | (203) | ||
| H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA | 77.178 | 77.178 | ||
| I POREZ NA DOBIT | 13.330 | 13.330 | ||
| J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 63.848 | 63.848 | ||
| K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT | 94.177 | |||
| L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT | 158.025 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.