内部統制報告書\_20250618090630
## 【表紙】
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| 【提出書類】 | 内部統制報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の４第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年６月18日 |
| 【会社名】 | ZACROS株式会社<br><br>（旧会社名 藤森工業株式会社） |
| 【英訳名】 | ZACROS Corporation<br><br>（旧英訳名 FUJIMORI KOGYO CO.,LTD.） |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 下田 拓 |
| 【最高財務責任者の役職氏名】 | 該当事項はありません。 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都文京区小石川一丁目１番１号 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所<br><br>（東京都中央区日本橋兜町２番１号）<br><br>ZACROS株式会社 大阪支店<br><br>（大阪市中央区博労町二丁目４番11号（中博ビル）） |
E02423 79170 ZACROS株式会社 ZACROS Corporation 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E02423-000 2025-06-18 xbrli:pure
内部統制報告書\_20250618090630
### １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長下田拓は、当社及び連結子会社（以下「当社グループ」）の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しています。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
### ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2025年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
本評価においては、当社グループの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しました。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループの財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性並びにその発生可能性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社13社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
当社グループはウェルネス事業、環境ソリューション事業、情報電子事業、産業インフラ事業を営んでおり、当社グループの事業は製造及び販売業務であることから、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲として、重要な事業拠点の選定に際しては、事業規模を示す重要な指標として売上高（連結会社間取引消去後）が適切と判断し、当該指標を採用しております。具体的には、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高のおおむね３分の２程度までを占める拠点を重要な事業拠点とし、当連結会計年度においては当社及びフジモリ産業株式会社を重要な事業拠点としました。企業の事業目的に大きく関わる勘定科目としては売上高、受取手形及び売掛金、棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点を含めた範囲について、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に関連する業務プロセスとして、当社の減損損失に係る業務プロセス等を追加しました。
### ３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、2025年３月31日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
### ４【付記事項】
該当事項はありません。
### ５【特記事項】
該当事項はありません。