Yunding Technology Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 30, 2007

泰格生物技术股份有限公司

2007 年半年度财务报告

2007 年 8 月 29 日

资 产 负 债 表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 金额单位：人民币元

资 产	注释	2007 年6 月30 日	2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	1	402,779.35	402,779.35	614,118.26	611,934.32
交易性金融资产
应收票据
应收帐款	2	2,683,336.30	2,683,336.30	4,758,684.83	3,886,184.52
预付帐款	3	-	-	57,616,169.27	57,614,100.00
应收利息
其他应收款	4	72,594,989.49	72,594,989.49	21,361,010.84	22,712,274.95
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		75,681,105.14	75,681,105.14	84,349,983.20	84,824,493.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	5	12,500,000.00	12,500,000.00	12,500,000.00	12,500,000.00
长期股权投资	6	7,942,379.15	7,942,379.15	10,692,115.36	30,313,773.32
投资性房地产
固定资产	7	179,823.20	179,823.20	19,700,466.58	211,597.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产	8	26,545,598.93	26,545,598.93	42,761,036.18	26,901,880.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		47,167,801.28	47,167,801.28	85,653,618.12	69,927,251.71
资产总计		122,848,906.42	122,848,906.42	170,003,601.32	154,751,745.50

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资 产 负 债 表（续）

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 金额单位：人民币元

负债和股东权益	注释	2007 年6 月30 日	2007 年6 月30 日	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	9	29,680,000.00	29,680,000.00	35,000,000.00	35,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付帐款	10	45,672.80	45,672.80	1,730,106.31	45,672.80
预收帐款				801,070.07
应付职工薪酬	11	216,281.89	216,281.89	2,877,357.96	178,019.94
应交税费	12	1,837,275.51	1,837,275.51	2,046,256.63	1,837,275.51
应付股利
其他应付款	13	13,724,805.18	13,724,805.18	46,549,873.91	36,853,149.39
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		45,504,035.38	45,504,035.38	89,004,664.88	73,914,117.64
非流动负债：
长期借款	14	90,000.00	90,000.00	90,000.00	90,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		90,000.00	90,000.00	90,000.00	90,000.00
负债合计		45,594,035.38	45,594,035.38	89,094,664.88	74,004,117.64
股东权益：
股本	15	171,374,148.00	171,374,148.00	171,374,148.00	171,374,148.00
资本公积	16	1,888,613.05	1,888,613.05	1,888,613.05	1,888,613.05
减：库存股
盈余公积	17	2,897,462.21	2,897,462.21	2,897,462.21	2,897,462.21
未分配利润	18	-98,905,352.22	-98,905,352.22	-95,298,492.09	-95,412,595.40
外币会计报表折算差额
归属于母公司所有者权益		77,254,871.04	77,254,871.04	80,861,731.17	80,747,627.86
少数股东权益				47,205.27
股东权益合计		77,254,871.04	77,254,871.04	80,908,936.44	80,747,627.86
负债和股东权益总计		122,848,906.42	122,848,906.42	170,003,601.32	154,751,745.50

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利 润 表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附 注	2007 年1-6 月	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月	2006 年1-6 月
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	19	-	-	-3,054,546.81	-3,599,546.81
其中：营业收入				-3,054,546.81	-3,599,546.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		3,242,118.15	3,128,014.84	1,188,170.95	-248,142.38
其中：营业成本		-	-	-3,391,728.63	-3,412,903.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用		-	-	42,727.10	42,727.10
管理费用	20	2,274,670.23	2,274,670.23	3,807,490.47	2,392,137.86
财务费用	21	853,344.61	853,344.61	729,682.01	729,896.29
资产减值损失		114,103.31
加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	22	-362,488.98	-362,488.98		-870,256.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-317,488.98	-317,488.98	-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 列）		-3,604,607.13	-3,490,503.82	-4,242,717.76	-4,221,661.16
加：营业外收入	23			32,419.23	32,419.23
减：营业外支出	24	2,253.00	2,253.00	400,000.00	400,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）		-3,606,860.13	-3,492,756.82	-4,610,298.53	-4,589,241.93
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填 列）		-3,606,860.13	-3,492,756.82	-4,610,298.53	-4,589,241.93
归属于母公司所有者的净利润		-3,606,860.13	-3,492,756.82	-4,607,241.93	-4,589,241.93
少数股东损益				-3,056.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益		-0.021	-0.021	-0.027	-0.027
（二）稀释每股收益		-0.021	-0.021	-0.027	-0.027

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现 金 流 量 表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：泰格生物技术股份有限公司				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	注 释	2007年1-6月		2006年1-6月
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1,202,848.22	1,202,848.22	7,808,560.00	7,808,560.00
收到的税费返还		-	-
收到的其他与经营活动有关的现金		62,755,565.47	62,755,565.47	38,649,804.13	37,558,163.84
经营活动现金流入小计		63,958,413.69	63,958,413.69	46,458,364.13	45,366,723.84
购买商品、接受劳务支付的现金		-	-	6,024,610.00	6,024,610.00
支付给职工以及为职工支付的现金		392,345.18	392,345.18	889,034.57	288,585.70
支付的各项税费		-	-	608,076.58	373,065.45
支付的其他与经营活动有关的现金		58,405,345.48	58,405,345.48	50,872,976.74	50,638,716.39
经营活动现金流出小计		58,797,690.66	58,797,690.66	58,394,697.89	57,324,977.54
经营活动产生的现金流量净额		5,160,723.03	5,160,723.03	-11,936,333.76	-11,958,253.70
二、投资活动产生的现金流量:		-	-
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		4,500,000.00	4,500,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		4,500,000.00	4,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,878.00	4,878.00	8,000.00
投资支付的现金		4,545,000.00	4,545,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4,549,878.00	4,549,878.00	8,000.00
投资活动产生的现金流量净额		-49,878.00	-49,878.00	-8,000.00
三、筹资活动产生的现金流量:		-	-
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金		5,320,000.00	5,320,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		-	-	989,429.06	989,429.06
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		5,320,000.00	5,320,000.00	3,989,429.06	3,989,429.06
筹资活动产生的现金流量净额		-5,320,000.00	-5,320,000.00	-3,989,429.06	-3,989,429.06
四、汇率变动对现金的影响额		-	-
五、合并范围变动对现金的影响		-2,183.94
六、现金及现金等价物净增加额		-211,338.91	-209,154.97	-15,933,762.82	-15,947,682.76
加：年初现金及现金等价物余额
年末现金及现金等价物余额

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 2007 年 1-6 月 货币单位：人民币元

项 目	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额
	实收资本(或 股本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	其 他	少数股东 权益	所有者权益 合计
一、上年年末余额	171,374,148.00	1,888,613.05	-	2,897,462.21	-95,298,492.09	-	47,205.27	80,908,936.44
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	171,374,148.00	1,888,613.05	-	2,897,462.21	-95,298,492.09	-	47,205.27	80,908,936.44
三、本年增减变动金额					-3,606,860.13		-47,205.27	-3,654,065.40
(一)净利润					-3,606,860.13			-3,606,860.13
二)直接计入所有者权益的 利得和损失							-47,205.27	-47,205.27
1、可供出售金融资产公允 价值变动净额
2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响
4、其他							-47,205.27	-47,205.27
上述(一)和(二)小计					-3,606,860.13		-47,205.27	-3,654,065.40
(三)所有者投入和减少资 本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权 益的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分 配
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股 本)
2、盈余公积转增资本(或股 本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	171,374,148.00	1,888,613.05	-	2,897,462.21	-98,905,352.22	-	-	77,254,871.04

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 2007 年 1-6 月 货币单位：人民币元

项 目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	实收资本 (或股本)	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	其 他	少数股东 权益	所有者权益 合计
一、上年年末余额	171,374,148.00	1,390,401.16	-	2,897,462.21	-56,271,196.96	-	61,521.26	119,452,335.67
加：会计政策变更					-1,017,519.36			-1,017,519.36
前期差错更正								-
二、本年年初余额	171,374,148.00	1,390,401.16	-	2,897,462.21	-57,288,716.32	-	61,521.26	118,434,816.31
三、本年增减变动金额		617,775.00			-4,607,241.93		-3,056.60	-3,992,523.53
(一)净利润					-4,607,241.93			-4,607,241.93
二)直接计入所有者权益的 利得和损失		617,775.00					-3,056.60	614,718.40
1、可供出售金融资产公允 价值变动净额
2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响
4、其他		617,775.00					-3,056.60	614,718.40
上述(一)和(二)小计		617,775.00			-4,607,241.93		-3,056.60	-3,992,523.53
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权 益的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股 本)
2、盈余公积转增资本(或股 本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	171,374,148.00	2,008,176.16	-	2,897,462.21	-61,895,958.25	-	58,464.66	114,442,292.78

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 2007 年 1-6 月 货币单位：人民币元

项 目	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额	本年金额
	实收资本( 或 股本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	其 他	少数股东 权益	所有者权益合 计
一、上年年末余额	171,374,148.00	1,888,613.05	-	2,897,462.21	-95,412,595.40	-	-	80,747,627.86
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	171,374,148.00	1,888,613.05	-	2,897,462.21	-95,412,595.40	-	-	80,747,627.86
三、本年增减变动金额					-3,492,756.82			-3,492,756.82
(一)净利润					-3,492,756.82			-3,492,756.82
二)直接计入所有者权 益的利得和损失
1、可供出售金融资产公 允价值变动净额
2、权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响
3、与计入所有者权益项 目相关的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计					-3,492,756.82			-3,492,756.82
(三)所有者投入和减少 资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者 权益的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的 分配
3、其他
(五)所有者权益内部结 转
1、资本公积转增资本 (或股 本)
2、盈余公积转增资本 (或股 本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	171,374,148.00	1,888,613.05	-	2,897,462.21	-98,905,352.22	-	-	77,254,871.04

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 2007 年 1-6 月 货币单位：人民币元

项 目	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或 股本)	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	其 他	少数股东 权益	所有者权益 合计
一、上年年末余额	171,374,148.00	1,390,401.16		2,897,462.21	-56,271,196.96			119,390,814.41
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	171,374,148.00	1,390,401.16		2,897,462.21	-56,271,196.96			119,390,814.41
三、本年增减变动金额		617,775.00			-4,589,241.93			-3,971,466.93
(一)净利润					-4,589,241.93			-4,589,241.93
二)直接计入所有者权益 的利得和损失		617,775.00						617,775.00
1、可供出售金融资产公 允价值变动净额
2、权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响
3、与计入所有者权益项 目相关的所得税影响
4、其他		617,775.00						617,775.00
上述(一)和(二)小计		617,775.00			-4,589,241.93			-3,971,466.93
(三)所有者投入和减少资 本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者 权益的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分 配
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或 股 本)
2、盈余公积转增资本(或 股 本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	171,374,148.00	2,008,176.16	-	2,897,462.21	-60,860,438.89	-	-	115,419,347.48

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

泰格生物技术股份有限公司

财务报表附注

2007年1-6月

除特殊说明，以人民币元表述

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一、公司基本情况

泰格生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广东华立高科技集团股份有限公司, 是经广东省体改委和广东省企业股份制试点联审小组粤股审[1993]38 号文批准成立的股份制企 业。1996 年6 月经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]81 号文批准发行21,000,000.00 人民币普通股并在深圳证券交易所上市。1998 年8 月28 日由国家工商行政管理局以（国）名称 变核字[1998]年124 号《企业名称变更通知书》，核准名称变更为四通集团高科技股份有限公司， 2006 年9 月11 日由广东省工商行政管理局以粤核变通内字[2006]年第0600082936 号核准变更 登记通知书，核准名称变更为泰格生物技术股份有限公司。本公司持有4400001000988 号企业法 人营业执照，截止2007 年6 月30 日，本公司注册资本为人民币171,374,148.00 元。

本公司经营范围：新产品、新工艺、新技术、新设备、新材料开发；生物工程的研究开发； 电子产品、电子计算机软件的开发、销售；石油、化工设备、工具及配件和工业专用设备制造（由 下属企业凭许可证经营）；金属材料、建筑材料、装饰材料、矿产品、电器机械及器材、化工原 料(不含化学危险品)、五金、交电、百货、针纺织品、家具的销售；投资房地产开发；进出口业 务（按深贸管登证字第193 号证书经营）；信息服务。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布 的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

四、重要会计政策和会计估计

• 1、本公司执行《企业会计准则》。

• 2、会计年度

本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。

• 3、记帐本位币

本公司以人民币为记帐本位币。

• 4、记帐基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地 产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货 币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。

5、外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予 以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进

行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述 的财务报表进行折算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司的现金是指：库存现金及随时可动用的银行存款；现金等价物是指：持有的期限短（一 般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为可知金额现金、价值变动风险很小的 投资。

7、交易性金融资产

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，分为交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，

交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当 期损益，

在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。

8、应收款项及坏账准备核算

应收款项指应收账款及其他应收款，应收款项包括单项金额重大的应收款项，单项金额不重 大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项及其他不重大应收款项。应收款项按照实际发生 额记账。

本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

对单项金额重大的应收款项及其他单项金额不重大但需单独进行减值测试的应收款项，本公 司在结合实际情况与经验对应收款项回收可能性作出具体评估的基础上进行减值测试。如有客观 证据表明其已发生减值损失的，计提相应金额的坏账准备；对单独测试未发生减值的应收款项及 其他单独进行减值测试的应收款项外的应收款项，按期（年）末应收款项（扣除合并报表范围内 公司之间的往来）余额之和与账龄分析法所确定的计提比率的乘积核算提取坏账准备。

按账龄分析法计提坏账准备的具体方法如下：

计提比例

账 龄

3 个月以内

---

3-6个月	3.00%
6-12个月	5.00%
1-2年	10.00%
2-3年	15.00%
3年以上	20.00%

本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回 的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。

另外本公司对确实有证据表明不能收回、难以收回或收回代价太高的应收款项计提专项准 备。

9、存货

本公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

产成品和在产品成本包括原材料、包装物、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下 适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按分批计价法计价； 存货采用永续盘存制。

低值易耗品采用五五摊销法摊销。

期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别/ 分类）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完 工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的 存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。

10、长期股权投资

同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直

接相关费用计入合并成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投 资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项 计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

11、固定资产及累计折旧

（ 1 ）本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的资产确认为固定资产。

（ 2 ）固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃 置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

（ 3 ）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计 净残值确定其折旧率，分类折旧率如下：

固定资产类别 房屋及建筑物-生产用 房屋及建筑物-非生产用 机器设备 运输设备 电子设备	使用年限（年） 20 30 15 6-8 5	年折旧率 4.90% 3.27% 6.13% 11.87%-15.83% 19.00%	残值率
			2.00% 2.00% 8.00% 5.00% 5.00%

5

5.00%

19.00%

其他设备

期（年）末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于 市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账 面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产 生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值

12、在建工程

在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损 益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的 时点。

期（年）末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提 减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

13、借款费用

借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满 足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化 条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。

14、无形资产与研究开发费用

无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款 与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线

法进行摊销。

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

• （1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法 定权利的期限：

（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大 额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素 判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用 寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支 出确认为无形资产外，其余确认为费用：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图：

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性：

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产：

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用

期（年）末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受 到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收 回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 转回。

15、商誉

在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。

本公司于期（年）末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期 损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

16、长期待摊费用

本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用计入长 期待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。

17、职工薪酬

职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤 保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动 关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产 品成本或劳务成本。上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

18、预计负债的确认

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义 务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。待执行合同变成 亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。

本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为 预计负债。

19、应付债券

应付债券按照实际发生应付的款项计价，债券的溢价（或折价）应按照实际利率法进行摊销。

20、收入确认原则

商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量商品销售 收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的

合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的， 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允 价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工 进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

期（年）末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21、预计负债的确认原则

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义 务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。

22、所得税的会计处理方法

所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

23、合并会计报表的编制基础

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母 —— 公司按照《企业会计准则第 33 号 合并财务报表》编制。

24、会计政策、会计估计和前期差错

• （ 1 ）会计政策变更

2007 年1 月1 日起，本公司执行中华人民共和国财政部于2006 年2 月颁布的企业会计准 则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关 规定，调整如下：

调整内容	原科目	新科目	金额
将应付工资及应付福利费调至应付职 工薪酬	应付工资	应付职工薪酬	0

	应付福利费	应付职工薪酬	178,019.94
将其他应付款中社保费、工会经费调至 应付职工薪酬	其他应付款	应付职工薪酬	1,699.55
将预提费用调至其他应付款	预提费用	其他应付款	28,085,799.92
将应交税金及其他应交款调至应交税 费	应交税金	应交税费	1,782,322.00
	其他应交款	应交税费	54,953.51

（ 2 ）本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。

五、税项

本公司主要税种和税率

税项 增值税 营业税 城建税 企业所得税	计税依据 商品、产品销售收入 提供劳务、销售不动产、转让无形资产 应交增值税、营业税等流转税 应纳税所得额	适用税率 17.00% 3.00%、5.00% 7.00%、1.00% 15.00%、33.00%	备注

• 纳入合并单位的附属公司，其城建税、企业所得税及其他税负依各子公司属地税务机关规 定计缴。

六、控股子公司及联营公司

1、控股子公司：

公司全称 浙江四通高科技 有限公司（以下 简称“ 浙江四 通”） 上海华晨计算机 有限公司（以下 简称“上海华晨	企业 性质 有限 公司 有限 公司	主营业务	注册资本	投资额	拥有权益	拥有权益	会计报 表 是否合 并	备注
					直接持 有	间接持 有
		计算机及配套设 施制造、销售 计算机软硬件及 外部设备销售	5,000,000.00 2,200,000.00	2,550,000.00 1,122,000.00	51% 51%	--- ---	否 否

“）

上海泰惠软件技 术有限公司（以[有限][计算机软硬件及] 1,700,000.00 1,530,000.00 90% --否 ** 下简称“上海泰 公司 外部设备销售 惠“）

*浙江四通、上海华晨、上海泰惠拟终止其营业，正处清算过程之中，本公司无法对其实施 控制，故未对其会计报表进行合并。

**合并会计报表范围变动情况

根据公司 2007 年第二次临时董事会决议，公司以 450 万元交易价格转让所持四通集团广东 大禹高科石化设备有限公司的全部股权，股权过户手续已办理完毕，故本期合并报表的范围减少 了四通集团广东大禹高科石化设备有限公司。

四通集团广东大禹高科石化设备有限公司截至2006 年12 月31 日止的财务数据为总资产 37,041,476.64 元，总负债为17,372,613.41 元，所有者权益为19,668,863.23 元。

2、联营公司：

联营公司名称 注册地 注册资本 持股比例 主营业务 长春春华公共设施有限 吉林 37,500,000.00 33.33% 建设、管理城市地下 公司 交通公共设施

七、主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）

注释1.货币资金

种类 现金 银行存款	期末数		期初数
	4,008.75 398,770.60		1,550.17 612,568.09
合计	402,779.35		614,118.26

注释2.应收账款

账龄		期末数			期初数
	金额	占总额比 例	坏账准备	金额	占总额比 例	坏账准备
一年以内 一年以上二年以 内 二年以上三年以 内 三年以上	--- --- --- 3,532,125.78	--- --- --- 100%	--- --- --- 848,789.48	--- 979,093.22 5,920.00 15,738,241.65	--- 5.85% 0.04% 94.11%	--- 97,909.32 888.00 11,865,772.72

合计 3,532,125.78 100% 848,789.48 16,723,254.87 100.00% 11,964,570.04

• 本公司应收账款期末数中，无持股5%以上股东欠款。

• ** 期末应收账款中前五名的金额合计为3,532,125.78 元，占应收账款总额的比例为100%。

• ***应收账款期末数比期初数减少13,191,129.09 元,减少78.89%,主要是本期合并报表的范

• 围减少了四通集团广东大禹高科石化设备有限公司所致。

应收账款公司数明细列示如下：

账龄 一年以内 一年以上二年以 内 二年以上三年以 内 三年以上		期末数	坏账准备 --- --- --- 848,789.48		期初数
	金额	占总额比 例 --- --- --- 100%		金额 --- 979,093.22 5,920.00 3,749,960.78	占总额比 例	坏账准备
	--- --- --- 3,532,125.78				--- 20.67% 0.13% 79.20%	--- 97,909.32 888.00 749,992.16
合计	3,532,125.78	100%	848,789.48	4,734,974.00	100.00%	848,789.48

• 本公司应收账款期末数中，无持股5%以上股东欠款。

• **期末应收账款中前五名的金额合计为3,532,125.78 元，占应收账款总额的比例为100%。

• ***应收账款期末余额较期初减少1,202,848.22 元，系本公司收回货款所致。

注释3.预付账款

账龄 一年以内 二年以上至三年以 内	期末数 金额 占总额比例 --- --- --- ---	期末数 金额 占总额比例 --- --- --- ---	期初数	期初数
	金额 --- ---		金额 57,616,169.27 ---	占总额比例
				100.00% ---
合计	---	---	57,616,169.27	100.00%

• 本公司预付账款期末数中，无持股5%以上股东欠款。

• ** 2006 年5 月30 日电汇合肥兴融商贸有限公司5,614,100.00 元预付款，本期已转回。

• ***2006 年8 月7 日因投资5200 万元建设年产3000 吨维生素C 磷酸酯项目生产线，汇入安

徽泰格生物技术有限公司蚌埠分公司5200 万元。2007 年5 月18 日经公司2006 年度股东大会审 议，同意终止该投资项目，预付账款5200 万元本期已转回。

注释4.其他应收款

期末数 期初数

账龄 一年以内 一年以上二年以 内 二年以上三年以 内 三年以上 合计	金额 53,100,874.34 576,258.49 70,488,523.79 124,165,656.6 2	占总额比 例	坏账准备	金额	占总额比 例	坏账准备
		42.77% 0.46% 56.77%	118,615.49 57,625.85 51,394,425.79	996,071.84 576,258.49 --- 75,070,681.57	1.30% 0.75% --- 97.95%	7,516.09 57,625.85 --- 55,216,859.12
		100.00%	51,570,667.13	76,643,011.90	100.00%	55,282,001.06

• 本公司其他应收款期末数中，无持股5%以上股东欠款。

• ** 期末其他应收款中前五名的金额合计为 122,215,635.35 元，占其他应收款总额的比例为

• 98.43%。

***其他应收款期末余额较期初增加47,522,644.72 元，系本公司07 年4 月转入合肥兴融商 贸有限公司52,000,000.00 元往来款所致。

其他应收款公司数明细列示如下：

账龄 一年以内 一年以上二年以 内 二年以上三年以 内 三年以上 合计		期末数	坏账准备 118,615.49 57,625.85 51,394,425.7 9 51,570,667.1 3		期初数
	金额 53,100,874.34 576,258.49 70,488,523.79 124,165,656.6 2	占总额比 例 42.77% 0.46% 56.77%		金额	占总额比 例 4.33% 0.78% --- 94.89%	坏账准备
				3,218,159.80 576,258.49 --- 70,488,523.79		118,615.49 57,625.85 --- 51,394,425.79
		100.00%		74,282,942.08	100.00%
						51,570,667.13

• 本公司其他应收款期末数中，无持股5%以上股东欠款。

• **期末其他应收款中前五名的金额合计为 122,215,635.35 元，占其他应收款总额的比例为

• 98.43%。

***其他应收款期末余额较期初增加47,522,644.72 元，系本公司07 年4 月转入合肥兴融商

贸有限公司52,000,000.00 元往来款所致。

注释5. 长期应收款

债务人名称 期末余额 期初余额

长春春华公共设施有限公司

12,500,000.00

12,500,000.00

• 本公司对长春春华公共设施有限公司的实际投资总额为25,000,000.00 元。其中 12,500,000.00 元作为本公司长期股权投资计入该公司实收资本，本公司对其拥有33.33%的股 权；其余12,500,000.00 元，该公司计入长期负债，本公司将该项在“长期应收款”项目反映。 注释6.长期投资

（1）明细列示如下：

项目 长期股权投资 1、对子公司投资 2、对联营企业投资 合计		期末数	账面价值 7,942,379.15 --- 7,942,379.15 7,942,379.15		期初数
	账面余额 8,491,605.42 549,226.27 7,942,379.15 8,491,605.42	减值准备		账面余额 11,241,341.63 2,981,473.50 8,259,868.13 11,241,341.63	减值准备 549,226.27 549,226.27 --- 549,226.27	账面价值
		549,226.27 549,226.27 --- 549，226.27				10,692,115.36 2,432,247.23 8,259,868.13 10,692,115.36

（2）长期股权投资

a.其他股权投资

被投资单位 名称	占被投 资单位 注册资 本比例	初始投资成 本	追加投 资额	本期权益 增减额	分得现 金 红利额	累计增减额	期末数
浙江四通 上海华晨 上海泰惠 长春春华	51% 51% 90% 33.33%	2,550,000.00 1,122,000.00 1,530,000.00 12,500,000.0 0	--- --- ---	--- --- -317,488.98	--- --- --- ---	-2,346,912.58 -775,861.15 -1,530,000.00 -4,557,620.85 -9,210,394.58	203,087.42 346,138.85 --- 7,942,379.15
小计		17,702,000.0 0		-317,488.98			8,491,605.42

b.减值准备的变化情况

本期减少数 因资产价 被投资单位名 期初数 本期增加数 值 其他原因 期末数 称 合计 回升转回 转出数 数 浙江四通 203,087.42 --------203,087.42 上海华晨 346,138.85 --------346,138.85

合计 549,226.27 --------549,226.27

长期投资公司数明细列示如下：

（1）明细列示如下：

项目 长期股权投资 其中：对子公司 投资 对联营企 业投资 其他股权 投资 长期债权投资 合计		期末数	账面价值 7,942,379.1 5 --- 7,942,379.1 5 --- --- 7,942,379.1 5		期初数
	账面余额 8,491,605.42 549,226.27 7,942,379.15 --- --- 8,491,605.42	减值准备 549,226.27 549,226.27 --- --- --- 549,226.27		账面余额	减值准备 549,226.27 549,226.27 --- --- --- 549,226.27	账面价值
				30,862,999. 59 22,053,905. 19 8,809,094.4 0 --- --- 30,862,999. 59		30,313,773. 32 21,504,678. 92 8,809,094.4 0 --- --- 30,313,773. 32

（2）长期股权投资

a.其他股权投资

被投资单 位 名称	占被投资 单位注册 资本比例	初始投资成 本 2,550,000.00 1,122,000.00 1,530,000.00 20,426,000.0 0 12,500,000.0 0 38,128,000.0 0	期初数	追加投资 额	本期权 益增减 额	累计增减额	期末数
浙江四通 上海华晨 上海泰惠 大禹高科 长春春华	51% 51% 90% 99.99% 33.33%		203,087.4 2 346,138.8 5 --- 30,081,23 4.25 8,582,985. 54 39,213,44 6.06	--- --- --- -30,081,234 .25	--- --- --- --- -317,48 8.98 -317,48 8.98	-2,346,912.5 8 -775,861.15 -1,530,000.0 0 --- -4,557,620.8 5 -9,210,394.5 8	203,087.42 346,138.85 --- --- 7,942,379.1 5
小计				-30,081,234 .25			8,491,605.4 2

b.减值准备的变化情况

被投资单位名 称 浙江四通 上海华晨	期初数	本期增加数 --- --- ---	本期减少数	本期减少数	合计 --- ---	期末数
			因资产价值 回升转回数 --- --- ---	其他原因 转出数 --- ---
	203,087.42 346,138.85					203,087.42 346,138.85
合计	549,226.27			---	---	549,226.27

注释7.固定资产及累计折旧

固定资产原值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备	期初数 30,218,943.83 18,955,763.64 776,777.00 117,505.00 18,491.00 50,087,480.47 期初数 9,233,727.72 11,472,725.55 496,389.31 92,840.86 16,087.46 21,311,770.90 期初数 4,470,792.88 4,508,592.34 18,341.37 ---	本期增加 --- --- --- 4,878.00 --- 4,878.00 本期增加 --- --- 31,606.26 4,491.60 554.54 36,652.40 本期增加 --- --- --- ---	本期减少 30,218,943.83 18,955,763.64 --- --- --- 49,174,707.47 本期减少 9,233,727.72 11,472,725.55 --- --- --- 20,706,453.27 本期减少 4,470,792.88 4,508,592.34 --- ---	期末数
				--- --- 776,777.00 122,383.00 18,491.00
				917,651.00
				期末数
				--- --- 527,995.57 97,332.46 16,642.00
				641,970.03
				期末数
				--- --- 18,341.37 ---

其他设备 合计 净额	77,516.40 9,075,242.99 19,700,466.58	--- --- --- 8,979,385.22	77,516.40
			95,857.77
			179,823.20

*固定资产期末数比期初数减少19,520,643.38 元,减少99.09%,主要是本期合并报表的范围 减少了四通集团广东大禹高科石化设备有限公司所致。

注释8.无形资产

类别	原始金额	期初数 42,761,036. 18 3,315,000.0 0 46,076,036. 18	本期 增加 数 --- --- ---	本期摊销 数	本期 减少	期末数	剩余摊 销 年限 36年-56 年	无形资产 减值准备
土地使 用权 专有技 术	57,304,447. 60 4,800,000.0 0			356,281.8 6 --- 356,281.8 6	15,859,1 55.39 --- 15,859,1 55.39	26,545,598. 93 3,315,000.0 0		--- 3,315,000. 00
合计	62,104,447. 60					29,860,598. 93		3,315,000. 00

*无形资产期末数比期初数减少16,215,437.25 元,减少37.92%,主要是本期合并报表的范围 减少了四通集团广东大禹高科石化设备有限公司所致。

注释 9. 资产减值准备明细表

减值准备 一、坏账准备 二、长期股权投资 减值准备 三、固定资产减值 准备 四、无形资产减值 准备 合计	期初数 67,246,571.10 549,226.27 9,075,242.99 3,315,000.00 80,186,040.36	本期增加 --- --- --- --- ---	本期减少 14,827,114.49 --- 8,979,385.22 --- 23,806,499.71	期末数
				52,419,456.61 549,226.27 95,857.77 3,315,000.00
				56,379,540.65

注释10.短期借款

借款类型 保证借款 抵押借款 其他借款 合计	期末数 29,680,000.00 --- --- 29,680,000.00	期初数
		35,000,000.00 --- --- 35,000,000.00

*本公司向上海浦东发展银行深圳分行借入保证借款35,000,000.00 元，本期归还借款 5,320,000.00 元，由蚌埠市城市投资控股有限公司提供保证担保。

注释11.应付账款

期末数45,672.80元，无应付持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。

应付账款期末数比期初数减少1,684,433.51 元,减少97.36%,主要是本期合并报表的范围减 少了四通集团广东大禹高科石化设备有限公司所致。

注释12. 应付职工薪酬

项 目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 因解除劳动关系经予的补 偿 合计	期初数 36,400.00 178,019.94 --- --- --- --- --- --- --- --- 1,861.95 --- 216,281.89	本期增加 330,461.36 --- 56,413.78 11,826.66 40,819.16 --- 1,985.52 904.82 877.62 8,880.00 --- 8,000.00 403,755.14	本期减少 330,461.36 --- 56,413.78 11,826.66 40,819.16 --- 1,985.52 904.82 877.62 8,880.00 --- 8,000.00 403,755.14	期末数
				36,400.00 178,019.94 --- --- --- --- --- --- --- --- 1,861.95
				---
				216,281.89

注释13.应交税金

税项 增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税 印花税 教育费附加 合 计	期末数 -24,263.60 1,831,783.80 18,317.85 -43,516.05 --- --- --- 54,953.51 1,837,275.51	期初数
		-24,263.60 1,844,533.79 37,981.81 -43,516.05 26,520.00 68,929.80 45.00 136,025.88 2,046,256.63

注释14.其他应付款

期末数13,724,805.18元，无应付持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。

其他应付款期末数比期初数减少32,825,068.73 元，减少70.52%，主要是上期预提四通集 团广东大禹高科石化设备有限公司出售损失22,053,905.19 元,本期实现所致。

注释15.长期借款

贷款单位 建行吴川支 行	期末余额 90,000.00	贷款条 件 担保	期限 1992.12.31-1993.12.31	年利率 10.368%	期初余额
					90,000.00

注释16.股本

股本结构 （1）有限售条件的流通 股 Ⅰ国家及国有法人持股 Ⅱ境内一般法人持股 有限售条件的流通股份 合计 （2）已流通股份 Ⅰ境内上市的人民币普 通股 Ⅱ境内上市的外资股 Ⅲ境外上市的外资股 Ⅳ其他 已流通股份合计	期初数 35,074,619.00 61,023,055.00 96,200,404.00 75,173,744.00 75,173,744.00	本期增减数 --- --- --- ---	期末数
			35,074,619.00 61,023,055.00 96,200,404.00
			75,173,744.00
			75,173,744.00

（3）股份总数合计 171,374,148.00 --171,374,148.00

本公司股份总数171,374,148.00 股，每股面值1.00 元，股本总额171,374,148 元，业经深 圳华鹏会计师事务所深华资验字（1999）第154 号验资报告验证。

注释17.资本公积

项目 股本溢价 债务重组收益 股权分置改革费 关联交易价差	期初数 --- 783,798.85 -1,636,892.30 2,741,706.50	本期增加	本期减少 --- --- --- ---	期末数
		--- --- --- ---		--- 783,798.85 -1,636,892.30 2,741,706.50
合计	1,888,613.05	---	---	1,888,613.05

注释18.盈余公积

项目 法定盈余公积 其中：法定公积金 法定公益金 任意盈余公积	期初数 2,897,462.21 2,897,462.21 --- ---	本期增加数 --- --- --- ---	本期减少数 --- --- --- ---	期末数
				2,897,462.21 2,897,462.21 --- ---
合计	2,897,462.21	---	---	2,897,462.21

注释19.未分配利润

期初数 -95,298,492.09	本期增加 -3,606,860.13	本期减少 ---	期末数
			-98,905,352.22

注释20.营业收入与营业成本

本期数 上年同期数

营业项目分类 主营业务 其他业务 小计 减:公司内各业务分部间抵 销	营业收入 --- --- --- ---	营业成本 --- --- --- ---	营业收入 -3,599,546.81 545,000.00 -3,054,546.81 ---	营业成本
				-3,412,903.63 21,175.00 -3,391,728.63
				---
合计	---	---	-3,054,546.81	-3,391,728.63

注释21.管理费用

管理费用本期数2,274,670.23 元.。期末数比期初数减少1,532,820.24 元,减少40.26%, 主要是本期合并报表的范围减少了四通集团广东大禹高科石化设备有限公司所致。

注释22.财务费用

类别 利息支出 减：利息收入 手续费		本期数 960,000.00 108,678.03 2,022.64		上年同期数
				989,429.06 262,938.61 3,191.56
合计		853,344.61		729,682.01
注释23.投资收益 类别 股票投资收益 调整的被投资公司所有 者权益净增减额		本期数 --- -362,488.98		上年同期数
				--- ---
合计		-362,488.98		---
注释24. 营业外收入 收入项目 固定资产减值准备 其他 合 计 注释25.营业外支出 支出项目 滞纳金支出 罚款、		本期数 --- --- --- 本期数 2,253.00 ---	上年同期数 31,829.23 589.90 32,419.23 上年同期数 --- 400,000.00 400,000.00 上年同期数 ---
合 计		2,253.00
注释26.资产减值损失 减值损失类别 一、坏账损失		本期数 114,103.31
				---
合计		114,103.31		---

注释27. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（单位：元/股）

每股收益 净利润（净亏损以“-”号 填列） 股 本	2007年1-6月 -3,606,860.13 171,374,148.00	2006年1-6月
		-4,610,298.53 171,374,148.00
基本每股收益	-0.021	-0.027
稀释每股收益	-0.021	-0.027

注释28. 现金流量表补充资料： （ 1 ）经营活动现金流量的信息

补 充 资 料

本期金额 上期金额

注释28. 现金流量表补充资料： （1）经营活动现金流量的信息 补 充 资 料	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润	-3,606,860.13	-4,610,298.53
加：资产减值准备	---	---
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 无形资产摊销	36,652.40
		1,493,130.71
	356,281.86	539,161.50
长期待摊费用摊销	---	---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列）	--- --- --- 960,000.00	-31,829.23 ---
		--- 729,682.01
投资损失（收益以“－”号填列）	362,488.98	---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	---	---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	---	---
存货的减少（增加以“－”号填列）	---	---
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	8,457,539.15	24,284,042.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,405,379.23	-31,363,156.47
其他	---	-2,977,066.08
经营活动产生的现金流量净额	5,160,723.03	-11,936,333.76
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	---	---
一年内到期的可转换公司债券	---	---
融资租入固定资产	---	---
3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额	402,779.35	30,549,119.21
减：现金的期初余额	614,118.26	46,482,882.03
加：现金等价物的期末余额	---	---

减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

-----211,338.91 -15,933,762.82

（ 2 ） 当期处置子公司的有关信息

①．处置子公司的价格 450,000.00 元 ②．处置子公司收到的现金和现金等价物 450,000.00 元 减：子公司持有的现金和现金等价物 0 元 ③．处置子公司收到的现金净额 450,000.00 元 ④．处置子公司的净资产 流动资产 1,693,452.27 元 非流动资产 15,859,155.39 元 流动负债 17,372,613.41 元 非流动负债 0 元 （ 3 ）现金和现金等价物

项 目	本期金额	上期金额 --- 1,550.17 612,568.09 614,118.26 调整后
现金	---
其中：库存现金	4,008.75
可随时用于支付的银行存款 合计 注释29. 利润表调整项目表 （2006 年1 月1 日—6 月30 日） 项目 利润总额 未确认的投资损失	398,770.60 402,779.35 调整前 -4,610,298.53 -18,000.00
		-4,610,298.53 0
少数股东权益	-3,056.60	0
净利润	-4,589,241.93	-4,610,298.53

注释30. 股东权益调整项目表

（2006 年6 月30 日）

注释30. 股东权益调整项目表 （2006 年6 月30 日）
项目 股本 资本公积	调整前 171,374,148.00 2,008,176.16	调整后
		171,374,148.00 2,008,176.16
盈余公积	2,897,462.21	2,897,462.21
未确认的投资损失	-1,035,519.36
未分配利润	-60,860,438.89	-61,895,958.25
少数股东权益		58,464.66
股东权益合计	114,383,828.12	114,442,292.78

注释31.净利润差异调节表

单位：（人民币）元 金额

项目

2006.1.1—6.30净利润（原会计准则）	-4,589,241.93
加：追溯调整项目影响合计数	-18,000.00
其中：营业成本	0.00
销售费用	0.00
管理费用	0.00
公允价值变动收益	0.00
投资收益	0.00
所得税	0.00
其他	-18,000.00
减：追溯调整项目影响少数股东损益	0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会 计准则）	-4,607,241.93
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数	0.00
其中：开发费用	0.00
债务重组损益	0.00
非货币性资产交换损益	0.00
投资收益	0.00
所得税	0.00
其他	0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益	0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益	-3,056.60
2006.1.1—6.30模拟净利润	-4,610,298.53

八、关联方关系及其交易

1、存在控制关系的关联公司

子公司名称 浙江四通 上海华晨 上海泰惠 大禹高科 蚌埠市第一污 水处理厂	注册地 浙江杭州 上海 上海 吴川市 蚌埠市	经济性质 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 国有企业	与本公司 关系 子公司 子公司 子公司 子公司 控制股东	主营业务
				计算机及配套设施制造、销 售 计算机软硬件及外部设备 销售 计算机软硬件及外部设备 销售 新产品、新工艺、新技术、 新设备、新材料开发，石化 设备等 城市污水处理

（1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

公司名称 浙江四通 上海华晨 上海泰惠 大禹高科 蚌埠市第一污水处 理厂	期初数 5,000,000.00 2,200,000.00 1,700,000.00 30,636,000.00 20,000,000.00	本期增加数 --- --- --- 4,500,000.00 ---	本期减少数 --- --- --- --- ---	期末数
				5,000,000.00 2,200,000.00 1,700,000.00 35,136,000.00 20,000,000.00

（2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名 称 浙江四通 上海华晨 上海泰惠 大禹高科 蚌埠市第 一 污水处理 厂	年初数	年初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
	2,550,000.0 0 1,122,000.0 0 1,530,000.0 0 30,564,000. 00 44,094,724	51.00 51.00 90.00 99.76 25.73	--- --- --- 4,570,000.0 0 ---	--- --- --- --- ---	--- --- --- --- ---	--- --- --- --- ---	2,550,000.0 0 1,122,000.0 0 1,530,000.0 0 35,134,000. 00 44,094,724	51.00 51.00 90.00 99.99 25.73

2、不存在控制关系的关联方情况

（1）不存在控制关系的关联方

公司名称

长春春华公共设施有限公司

与本公司关系

本公司联营公司

（2）关联方交易

①定价政策

本公司与关联公司的购销活动按合同价格结算；与关联公司的资金往来活动按双方约定的利 率结算。

②交易活动

项目/公司名称 本期数 上年同期数 资产占用 长春春华公共设施有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 收取利息 长春春华公共设施有限公司 600,000.00 800,000.00

九、资产抵押情况

截止到2007 年6 月30 日, 本公司无资产抵押

十、或有事项

截止到2007 年6 月30 日,本公司无或有事项。

十一、承诺事项

截止到2007 年6 月30 日,本公司无重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

1、本公司于2007 年2 月1 日收到深圳市中级人民法院（2007）深中法民立裁字第40 号《民 事裁定书》及深圳市中级人民法院（2007）深中法民立裁字第40-2 号《查封、扣押、冻结财产 通知书》，上海浦东发展银行深圳分行于2007 年1 月11 日向深圳市中级人民法院提出财产保全 申请，要求对本公司、蚌埠市城市投资控股有限公司财产进行诉前保全措施，保全金额以人民币 3500 万元为限。深圳市中级人民法院依据有关规定对上海浦东发展银行深圳分行的申请进作出 了裁定，主要内容如下：

(1)轮候查封本公司位于珠海市金湾区金海岸、土地证号为粤房地字C0909437 地块土地使用 权。查封期限为二年，自2007 年1 月24 日起至2009 年1 月23 日止。

(2)冻结本公司在招商银行股份有限公司深圳中央商务支行开设的账户。冻结期限为六个月， 自2007年1月26日起至2007年7月25日。2007年3月28日，深圳市中级人民法院作出（2007）深中

法立裁字第40-1号民事裁定书，解除对公司在招商银行股份有限公司深圳中央商务支行开设的帐 户的冻结。

2007年7月27日公司收到深圳市中级人民法院开庭传票、应诉通知书、举证通知 书等，案号为(2007)深中法民二初字第96号，通知公司其已受理了上海浦东发展银行 深圳分行诉本公司、蚌埠市城市投资控股有限公司借款合同一案。 目前该案尚在审理中。

十三、其他重要事项

（ 1 ）本公司于 2005 年 12 月 13 日就广东华立实业集团公司欠款中的 2500 万元向广东省茂 名市中级人民法院提交民事起诉状，请求法院判决广东华立实业集团公司和茂名市能源实业公司 偿还上述欠款。广东省茂名市中级人民法院已经受理了此案。

2006 年 8 月 28 日茂名市中级人民法院民事调解书（2006）茂中法民二初字第 3 号达成如下 协议：被告广东华立实业集团公司欠原告本公司 2500 万元，在本调解书生效之日起二十日内还 清。逾期不还，由被告广东华立实业集团公司将其合法拥有的股权在一个月内转让给原告，若在 一个月内不能办理股权转让的相关手续，则由茂名市能源实业有限公司将其拥有的三块土地使用 权转让给原告并有原告处置。

2007 年 5 月，公司向广东省茂名市中级人民法院申请强制执行，茂名市中级人民法院已发 出强制执行通知书，目前尚在执行中。

（ 2 ）2007 年 6 月 20 日，公司第一大股东蚌埠市第一污水处理厂与江阴泽舟投资有限公司 签署了《股份转让协议》。2007 年 7 月 16 日，公司收到蚌埠市第一污水处理厂通知，蚌埠市第 一污水处理厂已收到蚌埠市国资委出具的国资委[2007]92 号《关于蚌埠市第一污水处理厂协议转 让国有股权的批复》，蚌埠市国资委依据国务院国资委、中国证监会《国有股东转让所持上市公 司股份管理暂行办法》（第 19 号令）的规定，不同意蚌埠市第一污水处理厂与江阴泽舟投资有限 公司之间的此次股权转让行为。

因双方签署的《股份转让协议》未能获得国资部门批准，《股份转让协议》不能生效，本 次股份转让事项未对本公司财务造成影响。

十四、非经常损益

性质或内容 处理固定资产收益 对非金融企业收取的资金占用费 支付的滞纳金 固定资产盘亏 合 计	扣除所得税影响 前金额 0 0 -2,253.00 0 -2,253.00	扣除所得税影响 后金额
		0 0 -2,253.00 0 -2,253.00

十五、净资产收益率和每股收益

报告期利润 归属于公司普通股 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润	全面摊薄净 资产收益率 (%) -4.67 -4.67	加权平均净 资产收益率 (%) -4.67 -4.67	基本每股收 益(元/股) -0.021 -0.021	稀释每股收 益(元/股)
				-0.021 -0.021

第八章 备查文件目录

• 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。

• 2、报告期内公司公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。

泰格生物技术股份有限公司

董事长： 范敬孝 2007 年 8 月 29 日