Yunding Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 21, 2020

山东地矿股份有限公司 2019 年度商誉减值测试报告

公司代码：000409 公司简称：山东地矿

山东地矿股份有限公司 2019 年度商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

√ 是 □ 否

二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

√ 是 □ 否

资产组名称	评估机构	评估师	评估报告编号	评估价值类型	评估结果
山东瑞鑫投资有限	北京天健兴业资产 评估有限公司
		孙胜男、王男男	天兴评报字（2020	资产组可收回金额	186,520,000.00
公司资产组			第0015号

三、是否存在减值迹象

资产组名称	是否存在减值迹象	备注	是否计提减值	备注	减值依据	备注
	现金流或经营利润持续
山东瑞鑫投资有	恶化或明显低于形成商	-	是	-	专项评估报告	-
限公司资产组	誉时的预期，特别是被收
	购方未实现承诺的业绩

四、商誉分摊情况

单位：元

	资产组或资产组组	资产组或资产组组合的	资产组或资产组组
资产组名称				商誉分摊方法	分摊商誉原值
	合的构成	确定方法	合的账面金额
		相关资产组从企业合并
	主要包括固定资	的协同效应中受益的资
山东瑞鑫投资有	产、无形资产、长	产组，并且不大于按照		按照资产组账面价
			71,945,604.15		273,967,501.49
限公司资产组	期待摊费用等长期	《企业会计准则第35		值占比分摊
	资产	号——分部报告》所确
		定的报告分部

资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异 □ 是 √ 否

五、商誉减值测试过程

1 、重要假设及其理由

• （1）国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；资产组持有单位所处地区的政治、经济和社会

• 环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

（2）假设资产组所在企业的现有和未来经营者是负责的，且公司管理层有能力担当其职务。

（3）除非另有说明，假设资产组所在企业完全遵守所有有关的法律和法规。

（4）假设资产组所在企业未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。

（5）假设资产组所在企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与现时方向保持一致。

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山东地矿股份有限公司 2019 年度商誉减值测试报告

• （6）有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

• （7）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

• （8）每年收入和支出现金流均匀流入、流出。

• （9）假设评估基准日后资产组相关的产品或服务能保持目前的市场竞争态势。

• （10）假设资产组相关的现有产品退出市场后新产品可以提供类似的现金流。

• （11）假设评估基准日后资产组所在企业可以与现有的客户保持持续的合作关系。

• （12）假设资产组在评估基准日后不改变用途，仍持续使用。

• （13）假设资产组持有单位的经营业务可以按其现状持续经营下去，并在可预见的经营期内，其经营状况不发生重大变

化。 （14）根据《药品经营许可证管理办法》《药品经营质量管理规范认证管理办法》有关规定，资产组持有单位拥有的《药 品经营许可证》《药品经营质量管理规范认证证书》有效期均为五年，假设资产组持有单位在有效期届满后能自动续期换发 新证。

2 、整体资产组或资产组组合账面价值

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
				资产组或资产组组	包含商誉的资产组
	归属于母公司股东	归属于少数股东的
资产组名称			全部商誉账面价值	合内其他资产账面	或资产组组合账面
	的商誉账面价值	商誉账面价值
				价值	价值
山东瑞鑫投资有限 公司资产组
	259,507,440.32	64,876,860.08	324,384,300.40	71,945,604.15	396,329,904.55

3 、可收回金额

（ 1 ）公允价值减去处置费用后的净额

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）预计未来现金净流量的现值

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		预测期营					稳定期营				预计未来
资产组名			预测期利	预测期净				稳定期利	稳定期净
	预测期间	业收入增			稳定期间		业收入增			折现率	现金净流
称			润率	利润				润率	利润
		长率					长率				量的现值
	2020年	13.83%	2.01%	210.54
山东瑞鑫	2021年	15%	7.46%	897.03
投资有限	2022年	15%	12.33%	1,704.18	2024年以		0	18.17%	2,900.74	11.73%	18,652.00
公司资产					后
组	2023年	10%	15.05%	2,288.40
	2024年	5%	15.94%	2,544.76
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致						是
预测期利润率是否与以前期间不一致						是
预测期净利润是否与以前期间不一致						是
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致						是
稳定期利润率是否与以前期间不一致						是

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山东地矿股份有限公司 2019 年度商誉减值测试报告

稳定期净利润是否与以前期间不一致	是
折现率是否与以前期间不一致	是

其他说明 □ 适用 √ 不适用

4 、商誉减值损失的计算

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	包含商誉的资产			归属于母公司股 东的商誉减值准 备
			整体商誉减值准		以前年度已计提	本年度商誉减值
资产组名称	组或资产组组合	可收回金额
			备		的商誉减值准备	损失
	账面价值
山东瑞鑫投资有
	396,329,904.55	186,520,000.00	209,809,904.55	182,307,984.81	14,460,061.17	167,847,923.64
限公司资产组

六、未实现盈利预测的标的情况

单位：元

			已计提商誉减	本年商誉减值	是否存在业	是否完成业
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
			值准备	损失金额	绩承诺	绩承诺
							山东瑞鑫投资有限
山东瑞鑫投资	山东瑞鑫投资						公司业务范围仅为
有限公司中药	有限公司资产	273,967,501.49	14,460,061.17	167,847,923.64	否	否	中药业务，无法细
业务	组						分，将整个公司业务
							作为标的。

七、年度业绩曾下滑 50% 以上的标的情况

单位：元

			已计提商誉减	本年商誉减值	首次下滑50%	下滑趋势
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
			值准备	损失金额	以上的年度	是否扭转
							山东瑞鑫投资有
山东瑞鑫投资	山东瑞鑫投资						限公司业务范围
有限公司中药	有限公司资产	273,967,501.49	14,460,061.17	167,847,923.64	2019年	-	仅为中药业务，无
业务	组						法细分，将整个公
							司业务作为标的。

八、未入账资产

□ 适用 √ 不适用

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