Yunding Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 3, 2014

山东地矿股份有限公司

2013 年度内部控制评价报告

山东地矿股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称“企业内部控制规范体系”），结合山东地矿股份有限公司（以下简称“公司”） 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董 事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相 关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制 有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

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公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。纳入评价范围的主要单位包括：山东地矿股份有限公司、山东鲁地矿业投资有限公 司、深圳泰复鑫汇达股权投资基金管理有限公司、淮北徐楼矿业有限公司、娄烦县鲁地 矿业有限公司、芜湖太平矿业有限责任公司的主要业务和事项。纳入评价范围单位资产 总额占公司合并报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 的100%。

公司纳入评价范围的业务和事项包括：

公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任。

业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、 财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

公司重点关注的高风险领域主要包括：战略管理风险、人力管理风险、安全环保风 险、生产管理风险、投资风险、存货风险、现金流风险、销售风险、担保风险、信息披 露风险和重大决策法律风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》等法律、 法规和规范性文件对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业 特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定 标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷的评价标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重要程度	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
资产总额错报	错报≧合并会	合并会计报表资产总额的	错报<合并会计报表
金额	计报表资产总	0.5%≦错报<合并会计报	资产总额的 0.5%
	额的 1%	表资产总额的 1%
所有者权益错	错报≧合并会	合并会计报表所有者权益	错报<合并会计报表
报金额	计报表所有者	的 0.5%≦错报<合并会计	所有者权益的 0.5%

	权益的 1%	报表所有者权益的 1%
营业收入错报金额	错报≧合并会计报表营业收入的 1%	合并会计报表营业收入的0.5%≦错报<合并会计报表营业收入的 1%	错报<合并会计报表营业收入的 0.5%
利润总额错报金额	错报≧合并会计报表利润总额的 3%	合并会计报表利润总额的1.5%≦错报<合并会计报表利润总额的 3%	错报<合并会计报表利润总额的 1.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷:控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成 重要损失和不利影响；外部审计发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过 程中未能发现该错报；董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效；内 部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。

（2）重要缺陷:未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控 制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、准确的目标。

（3）一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷的评价标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

• （1）重大缺陷：损失金额100 万元及以上；

（2）重要缺陷：损失金额50 万元(含50 万元)至100 万元(含100 万元)；

（3）一般缺陷：损失金额小于人民币50 万元。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷: 违反国家法律、法规或规范性文件；违反决策程序,导致重大决策 失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人 员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；媒体频 频曝光重大负面新闻,难以恢复声誉；公司未对安全生产实施管理,造成重大人员伤亡的 安全责任事故。

（2）重要缺陷:决策程序导致出现一般性失误；重要业务缺乏制度性控制,或制度

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系统性失效；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到 整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。

（3）一般缺陷:决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务 人员流失严重；一般缺陷未得到整改。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，结合公司内部控制日常监督和专项检 查情况，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，结合公司内部控制日常监督和专项 检查情况，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

3、一般缺陷及整改情况

经过自我评测，公司在采购业务、销售业务及资产管理等方面尚存在一般缺陷，但 不影响控制目标的实现。针对发现的内部控制缺陷，评价小组已向董事会及经理层进行 了汇报，公司已责成相关职能部门及负责人进行整改落实，并下发限期整改通知单。经 过整改，公司所发现的上述内部控制缺陷均得到了改进和完善。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控 制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

董事长：胡向东

山东地矿股份有限公司 2014 年4 月3 日

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