Yunding Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Sep 27, 2012

山东鲁地矿业投资有限公司

2010 年度、2011 年度、2012 年1-5 月

审 计 报 告

索引	页码
审计报告
合并资产负债表	1-2
合并利润表	3
合并现金流量表	4
合并股东权益变动表	5-7
母公司资产负债表	8-9
母公司利润表	10
母公司现金流量表	11
母公司股东权益变动表	12-14
财务报表附注	15-58

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话 : +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

信永中和会计师事务所

审计报告

XYZH/2011JNA1057-1

山东鲁地矿业投资有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东鲁地矿业投资有限公司（以下简称“鲁地公司”）合并及母公 司财务报表，包括2010 年12 月31 日、2011 年12 月31 日、2012 年5 月31 日的资产负 债表，2010 年度、2011 年度、2012 年1-5 月份的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是鲁地公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为，鲁地公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了鲁地公司2010 年12 月31 日、2011 年12 月31 日、2012 年5 月31 日的财务状况以 及2010 年度、2011 年度、2012 年1-5 月份的经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 北京 二○一二年七月十六日

合 并 资 产 负 债 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

资 产	注释号	2012年5月31日	2011年12月31日	2010年12月31日
流动资产：
货币资金	八、1	203,928,915.44	344,604,887.79	14,231,672.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	八、2	24,122,764.14	21,572,950.42	8,807,134.16
应收账款	八、3	31,352,592.17	60,353,930.98	51,255,353.88
预付款项	八、4	72,010,608.36	21,294,594.85	28,380,629.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	八、5	404,484.19	6,748,296.55	17,034,097.82
买入返售金融资产
存货	八、6	7,417,432.39	7,940,405.00	9,481,616.90
一年内到期的非流动资产
应收股利	八、7		10,187,558.01
其他流动资产	八、8	101,052,054.79
流动资产合计		440,288,851.48	472,702,623.60	129,190,504.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	八、9	198,989,465.86	195,365,859.60	197,429,717.72
在建工程	八、10	124,198,237.58	94,880,143.84	57,053,968.30
工程物资	八、11	494,419.46	2,413,750.27	972,983.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八、12	389,889,082.12	391,306,387.86	360,672,213.92
开发支出
商誉	八、13	20,330,295.45	20,330,295.45	20,330,295.45
长期待摊费用	八、14	6,205,647.00	6,478,472.00	7,315,723.72
递延所得税资产	八、15	700,939.82	939,212.53	743,728.41
其他非流动资产	八、17	8,093,489.99	8,083,273.63
非流动资产合计		748,901,577.28	719,797,395.18	644,518,630.78
资产总计		1,189,190,428.76	1,192,500,018.78	773,709,135.35

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

1

合 并 资 产 负 债 表（续）

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

负债和所有者权益	注释号	2012年5月31日	2011年12月31日	2010年12月31日
流动负债：
短期借款	八、18	100,000,000.00	100,000,000.00	35,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	八、19	3,400,000.00	2,771,160.00	4,384,684.00
应付账款	八、20	22,783,625.75	35,670,332.54	45,742,217.80
预收款项	八、21	1,621,748.74	3,705,486.50	6,632,959.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	八、22	13,924,957.83	13,226,997.91	6,563,872.00
应交税费	八、23	30,146,592.31	60,295,254.33	58,180,521.53
应付利息	八、24	1,443,200.01	120,266.67	17,502,528.77
其他应付款	八、25	119,488,046.49	120,947,298.28	270,869,561.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债				32,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		292,808,171.13	336,736,796.23	476,876,345.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	八、15	38,100,978.69	38,435,486.46	39,088,827.35
其他非流动负债
非流动负债合计		38,100,978.69	38,435,486.46	39,088,827.35
负债合计		330,909,149.82	375,172,282.69	515,965,172.95
所有者权益
实收资本	八、26	95,880,000.00	95,880,000.00	50,000,000.00
资本公积	八、27	485,066,532.55	484,129,978.00
减：库存股
专项储备	八、28	3,712,503.43	3,463,068.16	3,141,361.39
盈余公积	八、29	9,414,269.32	9,414,269.32	2,783,926.39
一般风险准备
未分配利润	八、30	97,695,690.18	78,695,617.19	58,004,231.14
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		691,768,995.48	671,582,932.67	113,929,518.92
少数股东权益		166,512,283.46	145,744,803.42	143,814,443.48
所有者权益合计		858,281,278.94	817,327,736.09	257,743,962.40
负债和所有者权益总计		1,189,190,428.76	1,192,500,018.78	773,709,135.35

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

2

合 并 利 润 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司			金	额单位：人民币元
项 目	注释号	2012年1-5月	2011年度	2010年度
一、营业总收入		116,425,722.48	312,862,699.52	298,162,478.14
其中：营业收入	八、31	116,425,722.48	312,862,699.52	298,162,478.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		65,868,989.17	185,277,404.80	190,268,547.53
其中：营业成本	八、31	41,086,313.78	110,459,502.31	111,727,836.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	八、32	3,006,086.82	6,592,463.97	6,268,109.07
销售费用		7,652,354.05	17,606,955.28	17,254,811.18
管理费用		20,424,288.89	45,545,231.79	37,271,342.87
财务费用	八、33	-5,388,578.52	3,805,214.47	15,047,522.70
资产减值损失	八、34	-911,475.85	1,268,036.98	2,698,925.68
加：公允价值变动收益
投资收益	八、35		176,992.79	45,600,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润		50,556,733.31	127,762,287.51	153,493,930.61
加：营业外收入	八、36	124,760.00	261,717.99	1,089,051.56
减：营业外支出	八、37	81,526.08	899,348.80	2,085,633.44
其中：非流动资产处置损失		81,026.08	49,112.61	1,661,651.54
四、利润总额		50,599,967.23	127,124,656.70	152,497,348.73
减：所得税费用	八、38	11,838,107.25	36,801,396.02	45,794,132.28
五、净利润		38,761,859.98	90,323,260.68	106,703,216.45
归属于母公司所有者的净利润		19,000,072.99	42,513,727.28	64,238,241.50
少数股东损益		19,761,786.99	47,809,533.40	42,464,974.95
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益		1,702,594.10
八、综合收益总额		40,464,454.08	90,323,260.68	106,703,216.45
归属于母公司所有者的综合收益总额		19,766,112.54	42,513,727.28	64,238,241.50
归属于少数股东的综合收益总额		20,698,341.54	47,809,533.40	42,464,974.95

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

3

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释号	2012年1-5月	2011年度	2010年度	项 目	注释号	2012年1-5月	2011年度	2010年度
一、经营活动产生的现金流量：					处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		339,000.00	72,470.07	750.00
销售商品、提供劳务收到的现金		143,566,818.62	353,379,269.81	218,375,806.06	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			5,980,218.11
客户存款和同业存放款项净增加额					收到其他与投资活动有关的现金	八、41		9,301,570.63	50,653,153.39
向中央银行借款净增加额					投资活动现金流入小计		10,526,558.01	16,784,258.81	50,653,903.39
向其他金融机构拆入资金净增加额					购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		81,630,492.93	139,027,771.26	90,857,632.57
收到原保险合同保费取得的现金					投资支付的现金		100,000,000.00
收到再保险业务现金净额					质押贷款净增加额
保户储金及投资款净增加额					取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
处置交易性金融资产净增加额					支付其他与投资活动有关的现金	八、42	11,235,257.97		365,440.00
收取利息、手续费及佣金的现金					投资活动现金流出小计		192,865,750.90	139,027,771.26	91,223,072.57
拆入资金净增加额					投资活动产生的现金流量净额		-182,339,192.89	-122,243,512.45	-40,569,169.18
回购业务资金净增加额					三、筹资活动产生的现金流量：
收到的税费返还					吸收投资收到的现金			552,000,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金	八、39	14,549,920.03	50,363,414.84	5,633,391.89	其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			55,000,000.00
经营活动现金流入小计		158,116,738.65	403,742,684.65	224,009,197.95	取得借款收到的现金			409,701,208.72	109,869,727.02
购买商品、接受劳务支付的现金		15,084,528.30	79,355,147.85	66,150,175.43	发行债券收到的现金
客户贷款及垫款净增加额					收到其他与筹资活动有关的现金
存放中央银行和同业款项净增加额					筹资活动现金流入小计			961,701,208.72	109,869,727.02
支付原保险合同赔付款项的现金					偿还债务支付的现金			578,009,586.90	122,780,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金					分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,444,820.88	55,211,833.32	8,230,147.92
支付保单红利的现金					其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			10,000,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金		24,302,754.66	58,870,044.15	33,337,740.02	支付其他与筹资活动有关的现金	八、44
支付的各项税费		56,888,308.00	99,079,401.60	36,808,904.10	筹资活动现金流出小计		2,444,820.88	633,221,420.22	131,010,147.92
支付的其他与经营活动有关的现金	八、40	17,733,106.27	37,915,307.12	33,612,470.57	筹资活动产生的现金流量净额		-2,444,820.88	328,479,788.50	-21,140,420.90
经营活动现金流出小计		114,008,697.23	275,219,900.72	169,909,290.12	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-1,160.22	-906.08
经营活动产生的现金流量净额		44,108,041.42	128,522,783.93	54,099,907.83	五、现金及现金等价物净增加额		-140,675,972.35	334,757,899.76	-7,610,588.33
二、投资活动产生的现金流量：					加：期初现金及现金等价物余额		344,604,887.79	9,846,988.03	17,457,576.36
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		10,187,558.01	1,430,000.00		六、期末现金及现金等价物余额		203,928,915.44	344,604,887.79	9,846,988.03

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

4

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2012年1-5月
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	所有者权益 合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	95,880,000.00	484,129,978.00		3,463,068.16	9,414,269.32		78,695,617.19		145,744,803.42	817,327,736.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期年初余额	95,880,000.00	484,129,978.00		3,463,068.16	9,414,269.32		78,695,617.19		145,744,803.42	817,327,736.09
三、本期增减变动金额		936,554.55		249,435.27			19,000,072.99		20,767,480.04	40,953,542.85
（一）净利润							19,000,072.99		19,761,786.99	38,761,859.98
（二）其他综合收益		936,554.55							766,039.55	1,702,594.10
上述（一）和（二）小计		936,554.55					19,000,072.99		20,527,826.54	40,464,454.08
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）专项储备提取和使用				249,435.27					239,653.50	489,088.77
1.提取专项储备				3,805,871.17					3,656,621.33	7,462,492.50
2.使用专项储备				-3,556,435.90					-3,416,967.83	-6,973,403.73
（五）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（六）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额	95,880,000.00	485,066,532.55		3,712,503.43	9,414,269.32		97,695,690.18		166,512,283.46	858,281,278.94

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

5

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2011年度
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	所有者权益 合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00			3,141,361.39	2,783,926.39		58,004,231.14		143,814,443.48	257,743,962.40
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	50,000,000.00			3,141,361.39	2,783,926.39		58,004,231.14		143,814,443.48	257,743,962.40
三、本年增减变动金额	45,880,000.00	484,129,978.00		321,706.77	6,630,342.93		20,691,386.05		1,930,359.94	559,583,773.69
（一）净利润							42,513,727.28		47,809,533.40	90,323,260.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							42,513,727.28		47,809,533.40	90,323,260.68
（三）所有者投入和减少资本	45,880,000.00	484,129,978.00							16,457,320.46	546,467,298.46
1、所有者投入资本	45,880,000.00	484,120,000.00							16,457,320.46	546,457,320.46
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他		9,978.00								9,978.00
（四）专项储备提取和使用				321,706.77					309,090.82	630,797.59
1.提取专项储备				7,946,261.65					7,634,643.54	15,580,905.19
2.使用专项储备				-7,624,554.88					-7,325,552.72	-14,950,107.60
（五）利润分配					6,630,342.93		-21,822,341.23		-62,645,584.74	-77,837,583.04
1、提取盈余公积					6,630,342.93		-6,630,342.93
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配							-15,191,998.30		-62,645,584.74	-77,837,583.04
4、其他
（六）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	95,880,000.00	484,129,978.00		3,463,068.16	9,414,269.32		78,695,617.19		145,744,803.42	817,327,736.09

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

6

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2010年度
	归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益 合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00			3,239,569.69	1,061,957.46		-4,512,041.43		101,443,825.53	151,233,311.25
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	50,000,000.00			3,239,569.69	1,061,957.46		-4,512,041.43		101,443,825.53	151,233,311.25
三、本年增减变动金额				-98,208.30	1,721,968.93		62,516,272.57		42,370,617.95	106,510,651.15
（一）净利润							64,238,241.50		42,464,974.95	106,703,216.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							64,238,241.50		42,464,974.95	106,703,216.45
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）专项储备提取和使用				-98,208.30					-94,357.00	-192,565.30
1.提取专项储备				5,991,545.02					5,756,582.46	11,748,127.48
2.使用专项储备				-6,089,753.32					-5,850,939.46	-11,940,692.78
（五）利润分配					1,721,968.93		-1,721,968.93
1、提取盈余公积					1,721,968.93		-1,721,968.93
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（六）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	50,000,000.00			3,141,361.39	2,783,926.39		58,004,231.14		143,814,443.48	257,743,962.40

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

7

母 公 司 资 产 负 债 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

资 产	注释号	2012年5月31日	2011年12月31日	2010年12月31日
流动资产：
货币资金		177,761,575.37	319,225,742.23	4,184,196.79
交易性金融资产
应收票据		2,898,322.58
应收账款
预付款项		54,782,186.80	1,890,000.00	410,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款	十五、1	160,342,468.35	172,174,591.23	131,387,852.57
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	十五、2	101,052,054.79
流动资产合计		496,836,607.89	493,290,333.46	135,982,049.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	164,400,000.00	164,400,000.00	137,618,000.00
投资性房地产
固定资产		2,470,700.82	2,814,460.26	2,783,898.57
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		166,870,700.82	167,214,460.26	140,401,898.57
资产总计		663,707,308.71	660,504,793.72	276,383,947.93

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

8

母 公 司 资产负债表（续）

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

负债和所有者权益	注释号	2012年5月31日	2011年12月31日	2010年12月31日
流动负债：
短期借款				20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款				180,000.00
预收款项				1,600,000.00
应付职工薪酬		507,999.34	647,247.41	31,829.58
应交税费		326,371.31	334,733.23	22,725.60
应付利息				17,040,077.52
应付股利
其他应付款	十五、4	510,791.61	562,140.29	159,670,051.39
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,345,162.26	1,544,120.93	198,544,684.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		1,345,162.26	1,544,120.93	198,544,684.09
所有者权益
实收资本		95,880,000.00	95,880,000.00	50,000,000.00
资本公积		484,269,226.07	484,129,978.00
减：库存股
专项储备
盈余公积		9,414,269.32	9,414,269.32	2,783,926.39
未分配利润		72,798,651.06	69,536,425.47	25,055,337.45
所有者权益合计		662,362,146.45	658,960,672.79	77,839,263.84
负债和所有者权益总计		663,707,308.71	660,504,793.72	276,383,947.93

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

9

母 公 司 利 润 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释号	2012年1-5月	2011年度	2010年度
一、营业收入	十五、5	1,052,054.79	6,040,000.00	780,000.00
减：营业成本	十五、5		1,530,000.00	480,000.00
营业税金及附加		309,196.65	340,575.00	43,290.00
销售费用
管理费用		7,203,422.71	12,749,515.53	7,975,180.84
财务费用		-9,726,790.16	-4,996,479.20	5,086,608.80
资产减值损失		4,000.00	950.00	-27,614.49
加：公允价值变动收益
投资收益	十五、6		69,882,683.24	30,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润		3,262,225.59	66,298,121.91	17,222,534.85
加：营业外收入			6,307.34	3,630.98
减：营业外支出			1,000.00	6,476.56
其中：非流动资产处置损失				6,476.56
三、利润总额		3,262,225.59	66,303,429.25	17,219,689.27
减：所得税费用
四、净利润		3,262,225.59	66,303,429.25	17,219,689.27
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		3,262,225.59	66,303,429.25	17,219,689.27

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

10

母 公 司 现 金 流 量 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释号	2012年1-5月	2011年度	2010年度	项 目	注释号	2012年1-5月	2011年度	2010年度
一、经营活动产生的现金流量：					取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
销售商品、提供劳务收到的现金			3,600,000.00	2,380,000.00	支付其他与投资活动有关的现金				52,865,440.00
收到的税费返还					投资活动现金流出小计		153,382,538.80	33,890,291.00	54,399,870.00
收到的其他与经营活动有关的现金		38,561,027.53	23,677,234.36	1,993,792.33
经营活动现金流入小计		38,561,027.53	27,277,234.36	4,373,792.33	投资活动产生的现金流量净额		-153,382,538.80	-18,258,291.00	28,099,182.05
购买商品、接受劳务支付的现金			1,710,000.00	710,000.00	三、筹资活动产生的现金流量：
支付给职工以及为职工支付的现金		4,076,106.79	5,122,629.40	2,081,652.12	吸收投资收到的现金			530,000,000.00
支付的各项税费		318,480.00	311,985.00	288,783.15	取得借款收到的现金			309,701,208.72	72,109,727.02
支付的其他与经营活动有关的现金		22,248,068.80	9,934,889.61	5,783,162.28	收到其他与筹资活动有关的现金
经营活动现金流出小计		26,642,655.59	17,079,504.01	8,863,597.55	筹资活动现金流入小计			839,701,208.72	72,109,727.02
经营活动产生的现金流量净额		11,918,371.94	10,197,730.35	-4,489,805.22	偿还债务支付的现金			474,450,000.00	95,700,000.00
					分配股利、利润或偿付利息支付的现金			42,149,102.63	4,836,475.97
二、投资活动产生的现金流量：					支付其他与筹资活动有关的现金
收回投资收到的现金					筹资活动现金流出小计			516,599,102.63	100,536,475.97
取得投资收益收到的现金			10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额					筹资活动产生的现金流量净额			323,102,106.09	-28,426,748.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			5,632,000.00
收到其他与投资活动有关的现金				82,499,052.05	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
投资活动现金流入小计			15,632,000.00	82,499,052.05
					五、现金及现金等价物净增加额		-141,464,166.86	315,041,545.44	-4,817,372.12
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		53,382,538.80	890,291.00	1,534,430.00	加：期初现金及现金等价物余额		319,225,742.23	4,184,196.79	9,001,568.91
投资支付的现金		100,000,000.00	33,000,000.00		六、期末现金及现金等价物余额		177,761,575.37	319,225,742.23	4,184,196.79

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2012年1-5月
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	95,880,000.00	484,129,978.00			9,414,269.32	69,536,425.47	658,960,672.79
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额	95,880,000.00	484,129,978.00			9,414,269.32	69,536,425.47	658,960,672.79
三、本期增减变动金额		139,248.07				3,262,225.59	3,401,473.66
（一）净利润						3,262,225.59	3,262,225.59
（二）其他综合收益		139,248.07					139,248.07
上述（一）和（二）小计		139,248.07				3,262,225.59	3,401,473.66
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（五）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（六）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额	95,880,000.00	484,269,226.07			9,414,269.32	72,798,651.06	662,362,146.45

公司法定代表人：胡向东 主管会计工作负责人：李清华 会计机构负责人：肖宪平

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2011年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	50,000,000.00				2,783,926.39	25,055,337.45	77,839,263.84
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	50,000,000.00				2,783,926.39	25,055,337.45	77,839,263.84
三、本年增减变动金额	45,880,000.00	484,129,978.00			6,630,342.93	44,481,088.02	581,121,408.95
（一）净利润						66,303,429.25	66,303,429.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						66,303,429.25	66,303,429.25
（三）所有者投入和减少资本	45,880,000.00	484,129,978.00					530,009,978.00
1、所有者投入资本	45,880,000.00	484,120,000.00					530,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他		9,978.00					9,978.00
（四）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（五）利润分配					6,630,342.93	-21,822,341.23	-15,191,998.30
1、提取盈余公积					6,630,342.93	-6,630,342.93
2、对所有者（或股东）的分配						-15,191,998.30	-15,191,998.30
3、其他
（六）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	95,880,000.00	484,129,978.00			9,414,269.32	69,536,425.47	658,960,672.79

公司法定代表人:胡向东 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:肖宪平

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：山东鲁地矿业投资有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2010年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	50,000,000.00				1,061,957.46	9,557,617.11	60,619,574.57
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	50,000,000.00				1,061,957.46	9,557,617.11	60,619,574.57
三、本年增减变动金额					1,721,968.93	15,497,720.34	17,219,689.27
（一）净利润						17,219,689.27	17,219,689.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						17,219,689.27	17,219,689.27
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（五）利润分配					1,721,968.93	-1,721,968.93
1、提取盈余公积					1,721,968.93	-1,721,968.93
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（六）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额	50,000,000.00				2,783,926.39	25,055,337.45	77,839,263.84

公司法定代表人:胡向东 主管会计工作负责人:李清华 会计机构负责人:肖宪平

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

（一）基本情况

山东鲁地矿业投资有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于2005 年 12 月8 日，并取得山东省工商行政管理局核发的370000018084744 号《企业法人营业执 照》。公司现注册资本为9,588.00 万元，股东出资额及出资比例如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	出资比例
1	山东鲁地投资控股有限公司	5,447.00	56.82%
2	北京正润创业投资有限责任公司	1,850.00	19.29%
3	山东省国有资产投资控股有限公司	1,298.50	13.54%
4	北京宝德瑞创业投资有限责任公司	692.50	7.22%
5	山东地利投资有限公司	300.00	3.13%
	合计	9,588.00	100.00%

（二）组织形式为有限公司；注册地址为济南市历下区历山路74 号；法定代表人： 胡向东。

（三）经营范围

以自有资金对外投资与资产管理；备案范围进出口业务。

二、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估 计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（一） 会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

（二） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（三） 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。

（四） 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之

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现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（五） 外币业务的核算方法及折算方法

1、 外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其人民币金额。

2、 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有 者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（六） 金融资产和金融负债

1、 金融资产

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短 期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

（2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

（3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

（4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计 入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允 价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值

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变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时 计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变 动累计额之后的差额，计入投资损益。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接 计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

2、 金融负债

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市 场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的 公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负 债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没 有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价 值。

金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（七） 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期/年末按账龄分析法并结合个别认定法 计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公 司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。关联方往来款项一般不计提 坏账准备。

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本公司将单项金额超过50万元且占应收款项总额10%以上的应收款项视为重大应收 款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用 风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期/年各项组合计 提坏账准备的比例，据此计算本期/年应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿 证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。 应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

账龄	计提比例（%）
1 年以内	5
1-2 年	10
2-3 年	30
3-4 年	50
4-5 年	80
5 年以上	100
其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄	计提比例（%）
1 年以内	5
1-2 年	10
2-3 年	30
3-4 年	50
4-5 年	80
5 年以上	100

注：备用金及关联单位应收款项一般不计提坏账准备。

• （八） 存货核算方法

• 本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。 存货实行永续盘存制。

存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，采用加权平均法确定其实际成

• 本；库存商品成本结转采用实际成本法；低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

• 期/年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部

• 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准 备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材

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料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

（九） 长期投资核算方法

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通 过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确 证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合 并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同 或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长 期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对 联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应 扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投 资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的 长期股权投资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收 益。

（十） 固定资产计价和折旧方法

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他，按其取得时 的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋及建筑物	10-30	5	3.17- 9.50
2	机器设备	7-15	5	6.33-13.57
3	运输工具	4-6	5	15.83-23.75
4	电子设备及其他	3-10	5	9.50-31.67

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

（十一） 在建工程核算方法

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异作调整。

（十二） 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定 资本化金额。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（十三） 无形资产计价及摊销政策

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的 实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际 成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销；采矿权摊销采用产量法，按铁矿石已探明可采储量和每期实际的采矿量 来确定当期摊销金额。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复 核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿 命内摊销。

（十四） 研究与开发

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具 有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

（十五） 非金融长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（十六） 商誉

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取 得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

（十七） 长期待摊费用摊销方法

本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年 以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十八） 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁 减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确 认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计 负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。

（十九） 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

（二十） 收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入， 收入确认原则如下：

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能 够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入 本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日， 提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分 比按已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估 计总成本的比例）确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结 转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计 全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。

（二十一） 政府补助的核算方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

（二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（二十三） 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

延所得税资产和递延所得税负债在期/年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差 额。

（二十四） 企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 （二十五） 合并财务报表的编制方法

1、合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

2、合并财务报表所采用的会计方法

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列 示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

（一）会计政策变更及影响

本公司本期间无会计政策变更。

（二）会计估计变更及影响

本公司本期间无会计估计变更。

（三）前期差错更正和影响

本公司本期间无重要会计差错的更正。

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、 税项

主要税种及税率

1、增值税：

按销项税(商品销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额缴纳。

2、营业税：

按照应税收入的5%计缴。

3、资源税：

按照原矿石销售数量计缴，其中：淮北徐楼矿业有限公司按每吨5.60 元计缴（2012

年2 月1 日之前为每吨4.20 元）；娄烦县鲁地矿业有限公司按每吨6 元计缴。

4、城市维护建设税：

按照应缴纳流转税额的1%-7%计缴。其中：淮北徐楼矿业有限公司按5%计缴；娄烦 县鲁地矿业有限公司按1%计缴；山东鲁地矿业投资有限公司按7%计缴。

5、教育费附加：

按照应缴纳流转税额的3%计缴。

6、地方教育费附加： 按照应缴纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。

7、所得税： 本公司所得税税率为25%。

8、其他税项

本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。

七、 企业合并及合并财务报表

1、合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

2、合并财务报表所采用的会计方法

本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定 的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权 益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

3、纳入合并报表子公司的基本情况

	公司		业务	注册资本		期末投资金	持股比	表决权	是否合
公司名称		注册地			经营范围
	类型		性质	(万元)		额（万元）	例（%）	比例（%）	并报表
非同一控制下企业
合并取得的子公司
淮北徐楼矿业有			黑色金		铁矿石；开采、销
限公司	1	淮北市	属采选	8,000.00	售，	12,240.00	51.00	51.00	是
其他方式取得的子
公司
娄烦县鲁地矿业			黑色金		铁矿开采、销售，
有限公司	1	娄烦县	属采选	7,000.00	精矿粉经销	4,200.00	60.00	60.00	是

注1：公司类型：1、境内非金融子企业；2、境内金融子企业；3、境外子企业；4、 事业单位；5、基建单位。

注2： 2011 年8 月，本公司之子公司娄烦县鲁地矿业有限公司将其全资子公司娄 烦县申太选矿有限公司进行股权转让，截止2011 年12 月31 日已转让完毕。

注3： 2011 年5 月，本公司将全资子公司莱州恒盛矿业有限公司进行清算注销， 截止2011 年12 月31 日已清算完毕。

注4：本公司将其持有的二级子公司山东鲁地普惠矿业有限公司和山东鲁地珠宝有 限公司的股权在山东产权交易中心挂牌交易，其中：山东鲁地普惠矿业有限公司挂牌价 308.20 万元, 山东鲁地珠宝有限公司挂牌价184.07 万元；2011 年11 月8 日，本公司 持有的山东鲁地普惠矿业有限公司股权以308.20 万元价格成交，本公司持有的山东鲁 地珠宝有限公司股权以255.00 万元成交，受让单位均为山东鲁地投资控股有限公司。

八、 合并财务报表主要项目注释

（一）资产负债表项目

1. 货币资金

（1）明细情况

		2012 年5 月31	日	2011	年12 月31 日	年12 月31 日
项 目	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算 汇率	折合人民币
库存现 金			838,799.39			553,775.81
人民币	838,799.39 1.0000		838,799.39	553,775.81	1.0000	553,775.81
银行存 款			199,690,116.05			210,651,111.98

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

		2012 年5 月31	日	2011	年12 月31 日	年12 月31 日
项 目	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算 汇率	折合人民币
人民币	199,690,116.05 1.0000		199,690,116.05	210,651,111.98	1.0000	210,651,111.98
其他货 币资金			3,400,000.00			133,400,000.00
人民币	3,400,000.00 1.0000		3,400,000.00	133,400,000.00	1.0000	133,400,000.00
合 计			203,928,915.44			344,604,887.79

• （2）货币资金余额2012 年5 月31 日较2011 年12 月31 日减少40.82%，主要系公

• 司本期将1 亿元资金通过山东国际信托有限公司贷给山东银座旅游集团所致。

• （3）期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为340.00 万元。

• 应收票据

（1）明细情况

（1）明细情况
票据种类	2012 年5 月31 日	2011 年12 月31 日
银行承兑汇票	24,122,764.14	21,572,950.42
合 计	24,122,764.14	21,572,950.42

（2）期末公司无用于质押的应收票据。

（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为6,484,796.96 元，其中金 额较大的前五名情况如下：

票据种类	出票单位	出票日	到期日	金额
银行承兑汇票	山东渤海起重运业有限公司	2012.2.3	2012.8.3	1,000,000.00
银行承兑汇票	太原市海昌源物资贸易有限公司	2012.1.5	2012.7.5	500,000.00
银行承兑汇票	玉田县古玉煤焦化工有限公司	2012.3.1	2012.8.31	500,000.00
银行承兑汇票	安徽迈顺汽车零部件有限公司	2011.12.26	2012.6.26	354,796.96
银行承兑汇票	宁波江北海程机械有限公司	2011.12.5	2012.6.5	300,000.00
小 计				2,654,796.96

（4）期末公司无已贴现未到期的应收票据。

• （5）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• （6）期末无持有本公司5%以上（含5%）股份股东单位的欠款。

• 应收账款

（1）应收账款风险分类

项 目		2012 年5 月31	日	2011	年12 月31	日
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
单项金额重大	33,397,483.06 100.00		2,044,890.89	63,531,937.12	100.00	3,178,006.14
单项金额不重

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目		2012	年5 月31	日		2011	年12 月31	日
	金额	比例（%）			坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
其它单项金额
不重大
合 计	33,397,483.06		100.00	2,044,890.89		63,531,937.12	100.00	3,178,006.14

其中：单项金额重大的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提原因
圣戈班(徐州)管道 有限公司	26,009,890.84	1,300,494.54	5	按债务方资信及 应收款账龄计提
济南钢铁股份有限 公司	7,387,592.22	744,396.35	10-30	按债务方资信及 应收款账龄计提
小 计	33,397,483.06	2,044,890.89

（2）账龄分析

账 龄	2012	年5 月31	日	2011	年12 月31	日
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	26,009,890.84	77.88	1,300,494.54	63,503,751.50	99.96	3,175,187.58
1-2 年	7,359,406.60	22.04	735,940.66	28,185.62	0.04	2,818.56
2-3 年	28,185.62	0.08	8,455.69
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合 计	33,397,483.06	100.00	2,044,890.89	63,531,937.12	100.00	3,178,006.14

（3）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）期末位列前五名的应收账款情况列示如下：

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占应收账款余 额的比例(%)
圣戈班(徐州)管道有限公司	非关联方客户	26,009,890.84	1 年以内	77.88
济南钢铁股份有限公司	非关联方客户	7,387,592.22	1-3 年	22.12
小 计		33,397,483.06		100.00

1. 预付款项

（1）账龄分析

账 龄	2012 年5 月31 金额	日 比例(%)	2011 年12 月31 金额	日 比例(%)
1 年以内	67,890,916.36	94.28	18,403,865.85	86.42

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	1-2 年 2,129,692.00 2.96 2,401,000.00 11.28 2-3 年 1,913,000.00 2.66 489,729.00 2.30 3 年以上 77,000.00 0.10 合 计 72,010,608.36 100.00 21,294,594.85 100.00

（2）预付款项主要单位：

单位名称	与本公司关系	欠款金额	账龄	欠款原因
山东省三名投资有限公司	非关联方	53,342,186.80	1 年以内	购房款
娄烦县申太选矿有限公司	关联方	6,510,914.10	1 年以内	加工费
温州建峰矿山工程公司	非关联方	2,539,594.88	1 年以内	工程款
烟台华星矿业科技有限公司	非关联方	1,250,000.00	1-4 年	工程款
招远市黄金机械总厂	非关联方	806,400.00	2-3 年	设备款
小 计		64,449,095.78

• （3）期末预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （4）账龄一年以上的预付款项主要为预付的井建工程款。

5. 其他应收款

（1）其他应收款风险分类：

项 目	2012	年5 月31 日	年5 月31 日	2011	年12 月31	日
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
单项金额重大				6,229,266.95	84.21
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合风
险较大
其它单项金额不重大	1,274,967.59	100.00	870,483.40	1,167,873.60	15.79	648,844.00
合 计	1,274,967.59	100.00	870,483.40	7,397,140.55	100.00	648,844.00

（2）账龄分析

账 龄	2012 年5 月31	2012 年5 月31	日	2011	年12 月31	日
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	304,909.59	23.92	1,615.00	197,815.60	2.67	3,000.00
1-2 年				2,772,191.59	37.48	2,000.00
2-3 年	20,000.00	1.57	6,000.00	3,477,075.36	47.01
3-4 年				435,948.00	5.89	217,974.00
4-5 年	435,948.00	34.19	348,758.40	441,200.00	5.96	352,960.00
5 年以上	514,110.00	40.32	514,110.00	72,910.00	0.99	72,910.00
合 计	1,274,967.59	100.00	870,483.40	7,397,140.55	100.00	648,844.00

• （3）其他应收款余额2012 年5 月31 日较2011 年12 月31 日减少82.76 %，主要

• 系公司本期加强款项回收所致。

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （4）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	金额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质
濉溪县安监局	500,000.00	4 年以上	39.22	风险保证金
徐州煤矿安全设备制造有限公司	160,200.00	5 年以上	12.57	设备款
娄烦县电业局	80,000.00	4-5 年	6.27	电费押金
安徽松山水泥	72,910.00	5 年以上	5.72	货款
重庆九龙坡区伟城机床设备经营部	60,000.00	5 年以上	4.71	设备款
小 计	873,110.00		68.49

6. 存货

（1）明细情况

项	目	2012 年5 月31 金 额	日 跌价准备	2011 年12 金 额	月31 日 跌价准备
原材料		4,025,682.45		6,033,445.83
库存商品		3,391,749.94		1,906,959.17
合	计	7,417,432.39		7,940,405.00

（2）本公司存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自 愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定，按单 个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。经分析，本报告期内 存货不存在毁损及可变现净值低于成本现象，故未计提存货跌价准备。

（3）期末本公司存货无用于抵押、担保的情况。

7. 应收股利

7. 应收股利
项 目	2012	年5 月31 日	2011 年12 月31 日
娄烦县申太选矿有限公司			10,187,558.01
合 计			10,187,558.01
8. 其他流动资产
项 目	2012 年5 月31 日		2011 年12 月31 日
资金信托		101,052,054.79
合 计		101,052,054.79

注：本公司将自有资金1亿元委托山东国际信托有限公司，并指定由受托人用于向 山东银座旅游集团提供流动资金贷款，贷款年利率为9.00%，贷款期限自2012 年4 月 13 日至2012 年6 月30 日，预期收益率为8.00%。此信托为单一资金信托，此信托合同 为山东信托.弘毅产业六号单一资金信托项目之附属合同。

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 固定资产及累计折旧

（1）明细情况

项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年5 月31 日
固定资产原值
房屋及建筑物	155,337,602.38	398,500.00		155,736,102.38
机器设备	63,486,598.19	10,358,345.22	1,007,371.79	72,837,571.62
运输工具	9,943,475.72	609,282.73	359,200.00	10,193,558.45
电子设备及其他	4,764,635.24	323,077.81	1,060.00	5,086,653.05
合 计	233,532,311.53	11,689,205.76	1,367,631.79	243,853,885.50
累计折旧
房屋及建筑物	16,680,537.67	3,132,393.77		19,812,931.44
机器设备	13,928,102.69	3,136,360.96	327,069.86	16,737,393.79
运输工具	5,323,639.26	613,838.96	239,923.92	5,697,554.30
电子设备及其他	2,234,172.31	382,489.36	121.56	2,616,540.11
合 计	38,166,451.93	7,265,083.05	567,115.34	44,864,419.64
固定资产净值
房屋及建筑物	138,657,064.71			135,923,170.94
机器设备	49,558,495.50			56,100,177.83
运输工具	4,619,836.46			4,496,004.15
电子设备及其他	2,530,462.93			2,470,112.94
合 计	195,365,859.60			198,989,465.86

• （2）本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为6,763,927.35 元；

• （3）期末公司不存在个别重大暂时闲置固定资产；

• （4）经测试，期末未发现存在固定资产减值情况。

10. 在建工程

（1）明细情况

工程名称	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	本期减少	2012 年5 月31 日
			转入固定资产	其他减少
娄烦鲁地工程：	56,274,700.20	24,214,884.80			80,489,585.00
主井及配套设施	56,274,700.20	24,214,884.80			80,489,585.00
淮北徐楼工程：	38,605,443.64	11,867,136.29	6,763,927.35		43,708,652.58
二期工程	34,880,625.40	10,665,960.94	6,763,927.35		38,782,658.99
改扩建工程	888,748.00	174,805.35			1,063,553.35
铁精矿、硫精矿钢 结构厂房	2,240,000.00	430,000.00			2,670,000.00
尾矿堆场厂房	254,424.94	203,500.00			457,924.94

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程名称	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	本期减少	2012 年5 月31 日
			转入固定资产	其他减少
食堂	146,600.00				146,600.00
污水处理工程	195,045.30				195,045.30
科研综合楼		392,870.00			392,870.00
合 计	94,880,143.84	36,082,021.09	6,763,927.35		124,198,237.58

• （2）在建工程余额2012 年5 月31 日较2011 年12 月31 日增加30.90%，主要系子

• 公司工程建设增加所致。

• （3）经测试，期末未发现在建工程存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。

• 工程物资

（1）明细情况

（1）明细情况
	2012 年5	月31 日	2011 年12 月31 日
项 目
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
矿井建设工程物资	494,419.46		2,413,750.27
合 计	494,419.46		2,413,750.27

• （2）经测试，期末未发现工程物资存在减值情况，故未计提工程物资减值准备。

• 无形资产

（1）明细情况

项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年5 月31 日
原值
娄烦采矿权	92,962,900.00			92,962,900.00
徐楼采矿权	304,278,800.00	725,000.00		305,003,800.00
土地使用权	16,407,741.66	735,459.70		17,143,201.36
小 计	413,649,441.66	1,460,459.70		415,109,901.36
累计摊销
娄烦采矿权	9,603,536.21	428,905.52		10,032,441.73
徐楼采矿权	12,397,696.35	2,299,871.16		14,697,567.51
土地使用权	341,821.24	148,988.76		490,810.00
小 计	22,343,053.80	2,877,765.44		25,220,819.24
账面净值
娄烦采矿权	83,359,363.79			82,930,458.27
徐楼采矿权	291,881,103.65			290,306,232.49
土地使用权	16,065,920.42			16,652,391.36
小 计	391,306,387.86			389,889,082.12
减值准备

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项 目 2011 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2012 年5 月31 日 娄烦采矿权 徐楼采矿权 土地使用权 小 计 账面价值 娄烦采矿权 83,359,363.79 82,930,458.27 徐楼采矿权 291,881,103.65 290,306,232.49 土地使用权 16,065,920.42 16,652,391.36 合 计 391,306,387.86 389,889,082.12

• （2）本期增加的累计摊销中，本年摊销2,877,765.44 元；

（3）经测试，期末未发现本公司无形资产存在减值情形，故未计提无形资产减值 准备；

（4）期末不存在无形资产用于抵押的情况。

1. 商誉

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	2011 年12 月31 日	本期 增加	本期 减少	2012 年5 月31 日
非同一控制下合并淮北徐 楼矿业有限公司股权	20,330,295.45			20,330,295.45
合 计	20,330,295.45			20,330,295.45

（2）经测试，期末未发现商誉存在减值情形，故未计提商誉减值准备。

14. 长期待摊费用

项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期摊销	其他减少	2012 年5 月31 日
土地租赁费	6,478,472.00	471,000.00	743,825.00		6,205,647.00
合 计	6,478,472.00	471,000.00	743,825.00		6,205,647.00

注：截至2012 年5 月31 日，本公司之子公司娄烦县鲁地矿业有限公司的生产经营 用地为租赁农村集体用地，现农用地转用手续正在申请办理中。

15. 递延所得税资产和递延所得税负债

15. 递延所得税资产和递延所得税负债
项 目	2012 年5 月31 日	2011 年12 月31 日
递延所得税资产
因计提坏账准备确认的递延所得税资产	700,939.82	939,212.53
合 计	700,939.82	939,212.53
递延所得税负债
徐楼矿业公允价值合并形成的递延所得税负债	38,100,978.69	38,435,486.46

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	合 计		38,100,978.69	38,100,978.69	38,435,486.46
16.	资产减值准备
项 目	2011年12月31日	本年计提额	转回 转销	其他减少	2012年5月31日
坏账准备	3,826,850.14	221,639.40	1,133,115.25		2,915,374.29
合 计	3,826,850.14	221,639.40	1,133,115.25		2,915,374.29
17.	其他非流动资产
项目		2012 年5 月31 日		2011 年12 月31 日
矿山环境治理恢复保证金			8,093,489.99		8,083,273.63
合 计			8,093,489.99		8,083,273.63

18. 短期借款

（1）明细情况

（1）明细情况
借款类别	2012 年5 月31 日	2011 年12 月31 日
保证借款	100,000,000.00	100,000,000.00
合 计	100,000,000.00	100,000,000.00

（2）子公司娄烦县鲁地矿业有限公司于2011 年12 月26 日在中国民生银行股份有 限公司济南分行取得借款100,000,000.00 元，借款期限为一年，由本公司为其提供连 带责任保证。

（3）本公司无已到期未偿还的短期借款。

19. 应付票据

（1）明细情况

（1）明细情况
种 类	2012	年5 月31 日	2011 年12 月31 日
银行承兑汇票		3,400,000.00	2,771,160.00
合 计		3,400,000.00	2,771,160.00

• （2）期末无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。

20. 应付账款

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	2012 年5 月31 日	2011 年12 月31 日
合 计	22,783,625.75	35,670,332.54
其中：1年以上	14,881,224.34	26,553,602.31

• （2）账龄超过1年的应付账款主要系货物已收到未及时结算货款所致。

• （3）期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

项。

21. 预收款项

（1）明细情况

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项 目 2012 年5 月31 日 2011 年12 月31 日 预收货款 1,621,748.74 3,705,486.50 其中：1 年以上 21,626.10 735,000.00

（2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

项。

22. 应付职工薪酬

项 目	2011年12月31日		本期增加 本期减少	2012年5月31日
工资、奖金、津 贴和补贴	4,711,189.16	29,003,253.52 27,107,835.70		6,606,606.98
职工福利费			485,400.00 485,400.00
社会保险费	4,614,891.25		2,493,200.58 2,105,454.38	5,002,637.45
其中：养老保险	3,106,501.85		867,198.92 632,602.12	3,341,098.65
医疗保险	878,840.12		1,248,955.00 1,167,366.20	960,428.92
失业保险	434,620.25		150,447.32 126,969.32	458,098.25
工伤保险	189,948.15		210,573.20 168,360.10	232,161.25
生育保险	4,980.88		16,026.14 10,156.64	10,850.38
住房公积金	614,677.90		817,114.18 699,724.18	732,067.90
工会经费	1,583,645.50			1,583,645.50
职工教育经费	1,702,594.10		1,702,594.10
合 计	13,226,997.91	32,798,968.28 32,101,008.36		13,924,957.83
23. 应交税费
税 种	2012	年5 月31 日 2011 年12 月31 日
增值税			1,906,418.09	6,822,662.98
营业税			275,618.11	43,992.75
城市维护建设税			936,084.21	869,973.16
教育费附加			752,529.61	695,331.80
价调基金			617,653.36	619,258.64
企业所得税			14,712,618.63	40,550,510.11
代扣代缴个人所得税			623,824.95	242,659.14
资源税			4,028,397.26	4,132,026.37
印花税			241,654.30	508,226.52
房产税			757,221.80	748,118.90
矿产资源补偿费			823,526.66	816,591.89
土地使用税			3,479,834.90	3,174,585.15
地方水利建设基金			150,634.17	148,317.92
残疾人就业保障基金			131,548.40	131,548.40
水资源费			288,640.73	337,830.29

36

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税 种	2012 年5 月31	2012 年5 月31	日	2011 年12 月31 日
行政事业收费		363,803.32		395,966.30
其他税费			56,583.81	57,654.01
合 计		30,146,592.31		60,295,254.33
24. 应付利息
（1）明细情况
项 目	2012	年5 月31 日		2011 年12 月31 日
应付利息		1,443,200.01		120,266.67
其中：1 年以上

• （2）截至2012 年5 月31 日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

• 东单位利息。

• 其他应付款

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	2012 年5 月31 日 2011	年12	月31 日
其他应付款	119,488,046.49	120,947,298.28
其中：1年以上	112,612,366.24	62,879,112.56
（2）截至2012年5月31	日，金额较大的其他应付款项情况如下：
单位名称	2012 年5 月31 日		账龄
山东华源创业投资有限公司	115,845,744.22		0-4 年
合 计	115,845,744.22

• （3）截至2012 年5 月31 日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

• 单位款项。

• 实收资本

（1） 2012 年1-5 月份实收资本增减情况（人民币金额单位：万元）

投资者名称	2011 年12 投资金额	月31 日 所占比 例(%)	本期 增加	本期 减少	2012 年05 投资金额	月31 日 所占比 例(%)
山东鲁地投资控股有限公
司	5,447.00	56.82			5,447.00	56.82
北京正润创业投资有限责
任公司	1,850.00	19.29			1,850.00	19.29
山东省国有资产投资控股
有限公司	1,298.50	13.54			1,298.50	13.54
北京宝德瑞创业投资有限
责任公司	692.50	7.22			692.50	7.22
山东地利投资有限公司	300.00	3.13			300.00	3.13
合 计	9,588.00	100.00			9,588.00	100.00

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 2011 年度实收资本增减情况（人民币金额单位：万元）

投资者名称	2010 年12 投资金额	月31 日 所占比 例(%)	本年 增加	本年 减少	2011 年12 投资金额	月31 日 所占比 例(%)
山东鲁地投资控股有限公 司	2,850.00	57.00	2,597.00		5,447.00	56.82
北京正润创业投资有限责
任公司	1,850.00	37.00			1,850.00	19.29
山东省国有资产投资控股 有限公司			1,298.50		1,298.50	13.54
北京宝德瑞创业投资有限 责任公司			692.50		692.50	7.22
山东地利投资有限公司	300.00	6.00			300.00	3.13
合 计	5,000.00	100.00	4,588.00		9,588.00	100.00

注：2011年实收资本增加系根据公司2011年7月1日临时股东会决议和修改后的章程 规定，增加注册资本45,880,000.00元，本次变更业经信永中和会计师事务所济南分所 审验，并出具了XYZH/2011JNA1003号验资报告。

（2）2010年度实收资本增减情况

投资者名称	2009 年12 投资金额	月31 日 所占比例 （%）	月31 日 所占比例 （%）	本年 增加	本年 减少	2010 年12 投资金额	月31 日 所占比 例(%)
山东鲁地投资控股有
限公司				2,850.00		2,850.00	57.00
北京正润创业投资有
限责任公司	1,030.00		20.60	820.00		1,850.00	37.00
山东地利投资有限公
司	300.00		6.00			300.00	6.00
山东省地质矿产勘查
开发局	1,500.00		30.00		1,500.00
山东省地质矿产勘查
开发局第一地质大队	450.00		9.00		450.00
山东省地质矿产勘查
开发局第四地质大队	700.00		14.00		700.00
山东省地质矿产勘查
开发局第六地质大队	200.00		4.00		200.00
北京北大高科技产业
投资有限公司	820.00		16.40		820.00
泰安鲁地矿产资源勘
察有限公司				400.00	400.00
山东金利地质勘察有
限公司				200.00	200.00
烟台鑫鲁矿产开发有
限公司				220.00	220.00

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	2009 年12 月31 日 2010 年12 月31 日 投资者名称 投资金额 所占比例 （%） 本年 增加 本年 减少 投资金额 所占比 例(%) 合 计 5,000.00 100.00 4,490.00 4,490.00 5,000.00 100.00

注1：2010年9月，北京北大高科技产业投资有限公司与原股东泰安鲁地矿产资源勘 察有限公司、烟台鑫鲁矿产开发有限公司、山东金利地质勘察有限公司解除签订的股权 转让协议，协议解除后，上述原三个股东将其分别持有的本公司8.00%、4.40%、4.00 % 的股权转让给北京正润创业投资有限责任公司；

注2：2010年12月，根据山东省财政厅【鲁财资[2010]94号】文件《关于对山东省 地质矿产勘查开发局向山东鲁地投资控股有限公司无偿划转资产的批复》，原股东山东 省地质矿产勘查开发局、山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队、山东省地质矿产勘 查开发局第四地质大队、山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队将其合计持有的本公 司57.00%的股权无偿划转至山东鲁地投资控股有限公司。

27. 资本公积

（1）2012 年1-5 月份资本公积增减情况

项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年05 月31 日
资本溢价	484,120,000.00			484,120,000.00
其他资本公积	9,978.00	936,554.55		946,532.55
合 计	484,129,978.00	936,554.55		485,066,532.55
（2）2011	年资本公积增减情况
项 目	2010 年12 月31 日	本年增加	本年减少	2011 年12 月31 日
资本溢价		484,120,000.00		484,120,000.00
其他资本公积		9,978.00		9,978.00
合 计		484,129,978.00		484,129,978.00

注：本年资本公积增加主要系根据公司2011 年7 月1 日2011 年临时股东会决议和 修改后的章程规定，注册资本增加45,880,000.00 元，同时增加资本公积。其中：山东 鲁地投资控股有限公司实际出资300,000,000.00 元，增加注册资本25,970,000.00 元， 计入资本公积274,030,000.00 元；山东省国有资产投资控股有限公司实际出资 150,000,000.00 元，增加注册资本12,985,000.00 元，计入资本公积为137,015,000.00 元；北京宝德瑞创业投资有限责任公司实际出资80,000,000.00 元，增加注册资本 6,925,000.00 元，计入资本公积73,075,000.00 元。

28. 专项储备

（1）2012 年1-5 月份专项储备增减情况

项 目 计提标准 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年05月31日

39

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	计提标准	2011年12月31日	本期增加	本期减少	2012年05月31日
安全费	16.50元/吨	2,625,238.20	1,820,199.26	2,774,843.32	1,670,594.14
维简费	18.00元/吨	837,829.96	1,985,671.91	781,592.58	2,041,909.29
合 计		3,463,068.16	3,805,871.17	3,556,435.90	3,712,503.43
（2）2011 年专项储备增减情况
项 目	计提标准	2010年12月31日	本年增加	本年减少	2011年12月31日
安全费	16.50元/吨	2,991,410.03	3,800,386.00	4,166,557.83	2,625,238.20
维简费	18.00元/吨	149,951.36	4,145,875.65	3,457,997.05	837,829.96
合 计		3,141,361.39	7,946,261.65	7,624,554.88	3,463,068.16
（3）2010 年专项储备增减情况
项 目	计提标准	2009年12月31日	本年增加	本年减少	2010年12月31日
安全费	16.50元/吨	996,790.67	3,191,707.74	1,197,088.38	2,991,410.03
维简费	18.00元/吨	2,242,779.02	2,799,837.28	4,892,664.94	149,951.36
合 计		3,239,569.69	5,991,545.02	6,089,753.32	3,141,361.39

注：1、根据财政部和国家安监总局发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办 法》财企[2012]16 号的规定，高危行业企业按照国家规定提取安全费。其中：子公司淮 北徐楼矿业有限公司按照铁矿石的开采量16.50 元/吨计提；子公司娄烦县鲁地矿业有 限公司尚处筹建期间，未计提；

2、根据《财政部关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财企 [2004]324 号）计提维简费。其中：子公司淮北徐楼矿业有限公司按照铁矿石的开采量 18.00 元/吨计提；子公司娄烦县鲁地矿业有限公司尚处筹建期间，未计提。

29. 盈余公积

（1）2012 年1-5 月份盈余公积增减情况

项 目	2011 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2012 年05 月31 日
法定盈余公积	9,414,269.32			9,414,269.32
合 计	9,414,269.32			9,414,269.32
（2）2011	年度盈余公积增减情况
项 目	2010 年12 月31 日	本年增加	本年减少	2011 年12 月31 日
法定盈余公积	2,783,926.39	6,630,342.93		9,414,269.32
合 计	2,783,926.39	6,630,342.93		9,414,269.32
（2）2010	年度盈余公积增减情况
项 目	2009 年12 月31 日	本年增加	本年减少	2010 年12 月31 日
法定盈余公积	1,061,957.46	1,721,968.93		2,783,926.39
合 计	1,061,957.46	1,721,968.93		2,783,926.39

1. 未分配利润

40

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）利润分配比例

项 目	分配基础	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
提取法定盈余公积金	净利润		6,630,342.93	1,721,968.93
对所有者（或股东） 的分配	未分配利润		15,191,998.30
（2）利润分配表
项 目		2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
年初未分配利润		78,695,617.19	58,004,231.14	-4,512,041.43
加:本年净利润		19,000,072.99	42,513,727.28	64,238,241.50
减：提取法定盈余公积			6,630,342.93	1,721,968.93
提取任意盈余公积
分配普通股股利			15,191,998.30
转增资本
年末未分配利润		97,695,690.18	78,695,617.19	58,004,231.14

注：根据2011 年8 月18 日召开的2011 年度临时股东大会决议，向股东分配 股利15,191,998.30 元。

（二）利润表项目

31. 营业收入、营业成本

（1）明细情况

项 目	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
主营业务收入	113,146,829.48	303,149,728.80	295,171,052.70
其他业务收入	3,278,893.00	9,712,970.72	2,991,425.44
合 计	116,425,722.48	312,862,699.52	298,162,478.14
主营业务成本	41,086,313.78	108,497,465.46	109,894,761.70
其他业务成本		1,962,036.85	1,833,074.33
合 计	41,086,313.78	110,459,502.31	111,727,836.03
主营业务利润	72,060,515.70	194,652,263.34	185,276,291.00
其他业务利润	3,278,893.00	7,750,933.87	1,158,351.11
合 计	75,339,408.70	202,403,197.21	186,434,642.11
（2）主营业务—按行业分类
行业名称	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
主营业务收入
黑色金属采选业	113,146,829.48	303,149,728.80	295,171,052.70
合计	113,146,829.48	303,149,728.80	295,171,052.70
主营业务成本
黑色金属采选业	41,086,313.78	108,497,465.46	109,894,761.70

41

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

行业名称	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
合 计	41,086,313.78	108,497,465.46	109,894,761.70
（3）主营业务—按产品分类
产品名称	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
主营业务收入
铁精粉	113,146,829.48	303,149,728.80	295,171,052.70
合 计	113,146,829.48	303,149,728.80	295,171,052.70
主营业务成本
铁精粉	41,086,313.78	108,497,465.46	109,894,761.70
合 计	41,086,313.78	108,497,465.46	109,894,761.70

（4）前五名客户的营业收入情况

①2012 年1-5 月

①2012 年1-5 月
客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
圣戈班（徐州）管道有限公司	93,355,483.65		80.18
圣戈班管道系统有限公司	19,791,345.83		17.00
小计	113,146,829.48		97.18
②2011 年度
客户名称	营业收入 占全部营业收入的比例（%）
圣戈班（徐州）管道有限公司	250,010,323.65		79.91
圣戈班管道系统有限公司	23,541,706.81		7.52
清徐县恒德贸易有限公司	10,451,601.63		3.34
济南钢铁股份有限公司	6,290,091.10		2.01
河北普阳钢铁有限公司	3,897,396.89		1.25
小计	294,191,120.08		94.03
③2010 年度
客户名称	营业收入		占全部营业收入的比例（%）
圣戈班（徐州）管道有限公司	151,687,807.33		50.87
济南钢铁股份有限公司	50,202,355.45		16.84
圣戈班管道系统有限公司	43,735,436.81		14.67
文水海威钢铁有限公司	17,558,920.11		5.89
岚县三鑫实业继亨铸造有限公司	13,909,709.60		4.67
小 计	277,094,229.30		92.94
32. 营业税金及附加
项 目 2012 年1-5 月 2011		年度	2010 年度

42

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
	项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 营业税 273,625.36 312,450.00 39,000.00 城市维护建设税 805,792.13 1,922,752.03 1,783,814.70 教育费附加 800,319.64 1,950,436.85 1,498,204.64 资源税 1,123,613.44 2,403,747.96 2,906,918.10 消费税 909.22 40,171.63 其他 2,736.25 2,167.91 合 计 3,006,086.82 6,592,463.97 6,268,109.07
	33. 财务费用
	项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 利息支出 12,772,104.02 14,819,208.77 减：利息收入 5,515,958.91 9,403,708.59 96,337.33 汇兑损失 1,160.22 2,923.23 手续费支出 17,046.86 57,370.62 15,682.69 其他支出 110,333.53 378,288.20 306,045.34 合 计 -5,388,578.52 3,805,214.47 15,047,522.70
	34. 资产减值损失
	项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 坏账损失 -911,475.85 1,268,036.98 2,698,925.68 合 计 -911,475.85 1,268,036.98 2,698,925.68
	35. 投资收益
	项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 处置长期股权投资产生的 投资收益 176,992.79 45,600,000.00 合 计 176,992.79 45,600,000.00
	36. 营业外收入 （1）明细情况
	项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 非流动资产处置利得 79,314.55 1,355.27 政府补助 100,000.00 1,000,000.00 罚款收益 42,760.00 其他 82,000.00 82,403.44 87,696.29 合 计 124,760.00 261,717.99 1,089,051.56

（2）政府补助

①2011年度

43

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	金 额		来源和依据	来源和依据
“2010 年度濉溪县工业企 业十强企业”奖励 100,000.00			中共濉溪县委、县府，濉【2011】 19 号文件
合 计	100,000.00
②2010年度
项 目	金 额		来源和依据
贷款贴息	100,000.00	濉溪县人民政府，濉【2010】21 号文件
企业技术改造贴息	900,000.00	濉溪县财政局，财企【2010】2025 号文件
合 计	1,000,000.00
37. 营业外支出
项 目	2012 年1-5 月	2011 年度		2010 年度
非流动资产处置损失	81,026.08		49,112.61	1,661,651.54
其中：固定资产处置 损失	81,026.08		49,112.61	1,661,651.54
其他	500.00		850,236.19	423,981.90
合 计	81,526.08		899,348.80	2,085,633.44
38. 所得税费用
项 目	2012 年1-5 月	2011 年度		2010 年度
当期所得税费用	11,934,342.31	37,650,221.03		45,065,647.27
递延所得税费用	-96,235.06		-848,825.01	728,485.01
合 计	11,838,107.25	36,801,396.02		45,794,132.28

（三）现金流量表项目

39. 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
往来款项	9,071,702.03	44,539,534.31	4,449,358.27
利息收入中的现金收 入	5,405,625.38	1,260,478.64	96,337.33
政府补助		100,000.00	1,000,000.00
收回的应付票据保证 金		4,384,684.00
其他	72,592.62	78,717.89	87,696.29
合 计	14,549,920.03	50,363,414.84	5,633,391.89
40. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
付现的管理费用、经营费用	6,827,449.51	27,401,910.42	21,936,789.20

44

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 往来款项 10,888,609.90 1,385,945.58 5,964,185.27 银行手续费 17,046.86 40,655.29 15,682.69 营业外支出中的其他现金支出 43,481.53 185,736.36 应付票据保证金 4,384,684.00 支付的矿山治理保证金 8,083,273.63 其他 960,040.67 1,125,393.05 合 计 17,733,106.27 37,915,307.12 33,612,470.57 41. 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 建矿期间出售副产品铁矿石收入 9,301,570.63 20,454,101.34 收回暂借款 30,199,052.05 合 计 9,301,570.63 50,653,153.39 42. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 建矿期间副产品铁矿石支出 11,235,257.97 支付借款 365,440.00 合 计 11,235,257.97 365,440.00 43. 合并现金流量表补充资料
	项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 38,761,859.98 90,323,260.68 106,703,216.45 加：资产减值准备 -911,475.85 1,268,036.98 2,698,925.68 固定资产折旧 7,265,083.05 14,873,044.96 13,863,448.84 无形资产摊销 2,877,765.44 6,636,068.95 6,099,796.97 长期待摊费用摊销 743,825.00 1,701,877.85 970,982.29 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失 81,026.08 -30,201.94 61,281.29 固定资产报废损失 1,599,014.98 公允价值变动损失 财务费用 12,772,104.02 14,819,208.77 投资损失 -176,992.79 -45,600,000.00 递延所得税资产减少 238,272.71 -218,797.25 1,378,391.20 递延所得税负债增加 -334,507.77 -653,340.89 -649,906.19 存货的减少 522,972.61 -1,519,359.14 4,446,182.03 经营性应收项目的减少 42,241,776.68 2,875,862.97 -55,231,818.76 经营性应付项目的增加 -47,378,556.51 671,219.53 3,133,749.58

45

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 其他 -192,565.30 经营活动产生的现金流量净额 44,108,041.42 128,522,783.93 54,099,907.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 203,928,915.44 344,604,887.79 9,846,988.03 减：现金的年初余额 344,604,887.79 9,846,988.03 17,457,576.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -140,675,972.35 334,757,899.76 -7,610,588.33

44. 现金和现金等价物的披露如下：

项 目	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
现金	203,928,915.44	344,604,887.79	9,846,988.03
其中：库存现金	838,799.39	553,775.81	332,051.87
可随时用于支付的银行存款	199,690,116.05	210,651,111.98	9,514,936.16
可随时用于支付的其他货币资金	3,400,000.00	133,400,000.00
现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
年末现金及现金等价物余额	203,928,915.44	344,604,887.79	9,846,988.03

九、 关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、母公司及最终控制方

（1）母公司及最终控制方

母公司	业务性质	注册地		法人代表	组织机构代码
山东鲁地投资控股 有限公司	对外投资及资产管理；矿产勘查技 术开发及咨询服务	济南市历山路74	号	刘长春	56405437-0
最终控制方	业务性质	注册地		法人代表	组织机构代码
山东省地质矿产勘 查开发局	从事地质勘查业务管理；地质勘查 报告审查与评估；所属地质勘查队 伍管理	济南市历山路74	号	郑金兰	49554027-8

（2）母公司的注册资本及其变化

46

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

企业名称	2011 年12 月31 日 本期增加	本期减少	2012 年5 月31 日
山东鲁地投资控股有限公司	300,000,000.00		300,000,000.00
（3）母公司的所持股份或权益及其变化
母公司	持股金额 2012 年5 月31 日 2011 年12 月31 日	2012 年5	持股比例（%） 月31 日 2011 年12 月31 日
山东鲁地投资控股有限 公司	54,470,000.00 54,470,000.00		56.82 56.82

2、子公司

（1）子公司明细

子公司名称	主营业务		注册地
淮北徐楼矿业有限公司	铁矿石；开采、销售	濉溪县徐楼镇教委大院
娄烦县鲁地矿业有限公司	铁矿开采、销售，精矿粉经销	娄烦县盖家庄乡寺头村
（2）子公司的注册资本及其变化（人民币金额单位：万元）
子公司名称	2011 年12 月31 日 本期增加	本期减少	2012 年5 月31 日
淮北徐楼矿业有限公司	8,000.00		8,000.00
娄烦县鲁地矿业有限公司	7,000.00		7,000.00

（3）对子公司的持股比例及其变化（人民币金额单位：万元）

子公司名称 淮北徐楼矿业有限公 司 娄烦县鲁地矿业有限 公司

2012	持股金额 年5 月31 日 2011	持股金额 年5 月31 日 2011	年12 月31 日	持股比例（%） 2012 年5 月31 日 2011 年12	月31 日
	12,240.00		12,240.00	51.00	51.00
	4,200.00		4,200.00	60.00	60.00

（4）其他关联方

（4）其他关联方
关联关系类型	关联方名称	主要交易内容
（1）受同一母公司及最终
控制方控制的其他企业
	山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队	借款
	山东省地质矿产勘查开发局第三地质大队	借款
	山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队	借款
	山东省地质矿产勘查开发局第五地质大队	借款
	山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队	借款
	山东地矿地热开发投资有限公司	借款
	山东省地质测绘院	借款
	山东省地质探矿机械厂	借款

47

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联关系类型	关联方名称	主要交易内容
	山东地矿局八〇一水文地质工程地质大队	提供担保
	山东省地矿工程勘查院	借款
	山东金利地质勘察有限公司	借款
	山东地利投资有限公司	借款
	莱州鲁地矿业投资开发有限公司	借款
	山东地兴有限责任公司	购买商品
	山东省物化探勘查院	接受劳务
	娄烦县申太选矿有限公司	购买商品、接 受劳务
	山东鲁地普惠矿业有限公司	借款
	印尼中鲁地质勘探有限公司	接受劳务
（2）其他关联关系方
	北京宝德瑞创业投资有限责任公司	借款
	山东华源创业投资有限公司	借款
	褚志邦	借款
	陈庆木	购买固定资产

（二） 关联方交易

1、定价政策

本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原则 进行。

2、关联方销售或提供劳务

		2012年1-5月	2012年1-5月	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
关联方类型及关联方名称	交易事项	金额	占同类 交易比 例（%）	金额	占同类交 易比例（%）	金额 占同类交 易比例 （%）
受同一母公司及最终控制方控
制的其他企业				8,508,551.05
其中：娄烦县申太选矿有限公司	铁矿石			4,168,551.05	100.00
山东省地质矿产勘查开发 局第六地质大队	矿产勘查			3,500,000.00	67.31
山东省地质矿产开发局第 五地质大队	矿产勘查			840,000.00	16.15
合计				8,508,551.05
3、 关联方购买商品或接受劳务
		2012 年1-5 月		2011 年度		2010	年度
关联方类型及关联方名称 交易事项		金额	占同类 金额		占同类	金额	占同类
			交易比		交易比		交易比

48

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

			2012 年1-5	月	月	2011 年度	2010 年度
				例（%）		例（%）	例（%）
受同一母公司及最终控制方控制
			5,497,316.00			7,537,877.90 180,000.00
的其他企业
其中：山东地兴有限责任公司	设备配件					139,798.27 0.00
娄烦县申太选矿有限公司	铁精粉精选		5,497,316.00		100.00	7,398,079.63 100.00
山东省物化探勘查院	资源勘查					180,000.00 37.50
合计			5,497,316.00			7,537,877.90 180,000.00
4、 关联方资产转让情况
	2012 年1-5 月				2011 年度 2010		年度
关联方 名称 关联交易类型	金额	占同类交易比 例（%）		金额		占同类交易 比例（%） 金额	占同类交易比 例（%）
陈庆木 购买固定资产						4,621,300.00	18.09
合计						4,621,300.00
5、 占用关联方资金利息
关联方			2012 年1-5		月	2011 年度 2010 年度
山东省地质矿产勘查开发局						1,612,000.00	2,988,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第一地质大
队						158,840.31	553,950.00
山东省地质矿产勘查开发局第三地质大
队						153,127.23	531,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第四地质大
队						437,500.00	1,500,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第五地质大
队						13,315.07	180,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第六地质大
队							216,000.00
莱州鲁地矿业投资开发有限公司							712,500.00
山东地矿地热开发投资有限公司						88,500.00	265,500.00
山东地利投资有限公司						167,802.07	333,750.00
山东金利地质勘察有限公司						52,830.56	165,000.00
山东省地矿工程勘查院						19,639.73	375,000.00
山东鲁地投资控股有限公司						191,956.04	180,835.07
山东省地矿测绘院						625,785.42
北京宝德瑞创业投资有限责任公司						35,583.33
褚志邦						212,145.69
合 计						3,769,025.45	8,001,535.07

6、 关联方股权转让

• （1）本公司将其持有的二级子公司山东鲁地普惠矿业有限公司和山东鲁地珠宝有

49

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

限公司的股权在山东产权交易中心挂牌交易，其中：山东鲁地普惠矿业有限公司挂牌价 308.20 万元, 山东鲁地珠宝有限公司挂牌价184.07 万元；2011 年11 月8 日，本公司 持有的山东鲁地普惠矿业有限公司股权以308.20 万元价格成交，本公司持有的山东鲁 地珠宝有限公司股权以255.00 万元成交，受让单位均为山东鲁地投资控股有限公司。

（2）2011 年8 月本公司之子公司娄烦鲁地矿业投资公司将其持有的子公司娄烦县 申太选矿有限公司股权全部转让给山东鲁地投资控股有限公司，本次股权转让以2011 年7 月31 日为基准日，根据评估结果确定股权转让价格为590.00 万元，相关工商登记 等已全部办理完毕。

（三） 关联方往来余额

1、关联方预付账款

1、关联方预付账款
关联方	2012 年5 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
受同一母公司及最终控制方控制
的其他企业	6,510,914.10	1,891,675.12		163,564.00
其中：山东地兴有限责任公司				163,564.00
娄烦县申太选矿有限公司	6,510,914.10	1,891,675.12
合 计	6,510,914.10	1,891,675.12		163,564.00
2、关联方应收股利
关联方	2012 年5 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
受同一母公司及最终控制方控
制的其他企业		10,187,558.01
其中：娄烦县申太选矿有限公司		10,187,558.01
合 计		10,187,558.01
3、关联方其他应收款
关联方	2012 年5 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
受同一母公司及最终控制方控制
的其他企业		6,229,266.95	7,619,658.72
其中：山东省地质矿产勘查开发局				68,450.00
山东省地质矿产勘查开发局
第六地质大队		2,400,000.00	7,276,000.00
印尼中鲁地质勘探有限公司				275,208.72
山东鲁地普惠矿业有限公司		3,829,266.95
合 计		6,229,266.95	7,619,658.72

4、关联方应付账款

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方	2012 年5 月31 日	2012 年5 月31 日	2011	年12 月31 日	2010	年12 月31 日
受同一母公司及最终控制方控制
的其他企业						180,000.00
其中：山东省物化探勘查院						180,000.00
合 计						180,000.00
5、 关联方其他应付款
关联方		2012 年5 月31 日		2011 年12 月31 日		2010 年12 月31 日
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业		34,206.78				162,559,727.02
其中：山东省地质矿产勘查开发局						63,500,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队						10,300,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第三地质大队						10,000,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队						20,000,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第五地质大队						5,000,000.00
山东地矿地热开发投资有限公司						5,000,000.00
山东地利投资有限公司						4,450,000.00
山东金利地质勘察有限公司						2,200,000.00
山东省地矿工程勘查院						5,000,000.00
山东鲁地投资控股有限公司						20,000,000.00
山东省地矿测绘院		34,206.78				16,500,000.00
山东省地质探矿机械厂						609,727.02
其他关联关系方		115,870,451.85		117,612,366.24		68,536,085.95
其中：山东华源创业投资有限公司		115,870,451.85		117,612,366.24		60,646,085.95
褚志邦						7,890,000.00
合 计		115,904,658.63		117,612,366.24		231,095,812.97
6、关联方应付利息
关联方		2012 年5 月31 日		2011 年12 月31 日		2010 年12 月31 日
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业						17,040,077.52
其中：山东省地质矿产勘查开发局						6,211,500.00
山东省地质矿产勘查开发局第一地质大队						699,029.95
山东省地质矿产勘查开发局第三地质大队						771,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第四地质大队						3,375,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第五地质大队						225,000.00
山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队						269,400.00
山东莱州鲁地金矿有限公司						2,137,500.00
山东地矿地热开发投资有限公司						376,125.00

51

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方	2012 年5 月31 日	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
山东地利投资有限公司			1,084,687.50
山东金利地质勘察有限公司			522,500.00
山东省地矿工程勘查院			1,187,500.00
山东鲁地投资控股有限公司			180,835.07
合 计			17,040,077.52

十、 或有事项

截至2012 年5 月31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、 承诺事项

截至2012 年5 月31 日，本公司无应对外披露的重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

• 截至2012 年7 月16 日，本公司已收回山东省国际信托有限公司资金信托款

• 101,714,041.10 元。

• 除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。

• 十三、 其他重要事项

截至2012 年5 月31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、 非经常性损益明细表

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损益 （2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：

项 目	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
非流动性资产处置损益	-81,026.08	30,201.94	-1,660,296.27
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政		100,000.00	1,000,000.00
府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

52

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益	1,052,054.79
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	64,260.00	-767,832.75	-336,285.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目		176,992.79	45,600,000.00
小 计	1,035,288.71	-460,638.02	44,603,418.12
所得税影响额	-20,381.52	3,772.75	11,151,565.92
少数股东权益影响额（税后）	-4,056.83	-653,977.28	-336,957.31
合 计	1,059,727.06	189,566.49	33,788,809.51

1. 其他应收款

（1）应收账款风险分类

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	2012 年5 月31 日 2011 年12 月31 日 项 目 金额 比例 （%） 坏账准 备 金额 比例 （%） 坏账准 备 单项金额重大 160,222,016.67 99.92 165,927,324.28 96.37 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大 其它单项金额不重 大 126,451.68 0.08 6,000.00 6,249,266.95 3.63 2,000.00 合 计 160,348,468.35 100.00 6,000.00 172,176,591.23 100.00 2,000.00

其中：单项金额重大的应收款项

	单位名称		账面余额	坏账金额	计提原因	计提原因
淮北徐楼矿业有限公司			121,220,637.58		关联方不计提
娄烦县鲁地矿业有限公司			39,001,379.09		关联方不计提
	小 计		160,222,016.67
（2）账龄分析
账 龄	2012	年5 月31	日	2011 年12 月31 日
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	21,437,975.77	13.37		120,395,387.72	69.93
1-2 年	118,591,755.02	73.96		38,224,935.62	22.20	2,000.00
2-3 年	20,318,737.56	12.67	6,000.00	13,556,267.89	7.87
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合 计	160,348,468.35	100.00	6,000.00	172,176,591.23	100.00	2,000.00

（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款

（4）期末余额较大的其他应收款情况列示如下：

				占其他应
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	收款余额
				的比例(%)
淮北徐楼矿业有限公司	母子公司	121,220,637.58	0-2 年	75.60
娄烦县鲁地矿业有限公司	母子公司	39,001,379.09	0-3 年	24.32
小 计		160,222,016.67		99.92
2. 其他流动资产
项 目	2012 年5 月31 日		2011 年12	月31 日
资金信托		101,052,054.79
合 计		101,052,054.79

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：本公司将自有资金1亿元委托山东国际信托有限公司，并指定由受托人用于向 山东银座旅游集团提供贷款流动资金贷款，贷款年利率9.00%，贷款期限自2012 年4 月13 日至2012 年6 月30 日，预期收益率为8.00%。此信托为单一资金信托，此信托合 同为山东信托.弘毅产业六号单一资金信托项目之附属合同。

1. 长期股权投资

（1）明细情况

（1）明细情况	（1）明细情况	（1）明细情况	（1）明细情况
项 目 2011 年12 月31 日 长期股权投资 其中：对子公司的投资 164,400,000.00 合 计 164,400,000.00				本期增加		本期减少 2012 年5 月31 日 164,400,000.00 164,400,000.00
	（2）对子公司投资						核算方法 成本法 成本法
	被投资单位名 称	持股比 例（%）	2011 年12 月31 日	本期 增加	本期 减少	2012 年5 月31 日
	娄烦县鲁地矿 业有限公司	60.00	42,000,000.00			42,000,000.00
	淮北徐楼矿业 有限公司	51.00	122,400,000.00			122,400,000.00
	合 计		164,400,000.00			164,400,000.00

• （3）期末公司长期股权投资不存在减值迹象，未计提长期股权投资减值准备。

4.其他应付款

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	2012 年5 月31 日 2011 年12	月31 日
其他应付款	510,791.61	562,140.29
合 计	510,791.61	562,140.29
其中：1 年以上	506,900.61	74,493.81
（2）截至2012 年5 月31	日，金额较大的其他应付款项情况如下：
单位名称	2012 年5 月31 日	款项性质
山东中侨投资集团有限公司	500,000.00	房租
合 计	500,000.00

• （3）截至2012 年5 月31 日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

• 单位款项。

• 5.营业收入、营业成本

• （1）明细情况

55

山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目	2012 年1-5 月	2011 年度	2010 年度
主营业务收入
其他业务收入	1,052,054.79	6,040,000.00	780,000.00
合 计	1,052,054.79	6,040,000.00	780,000.00
主营业务成本
其他业务成本		1,530,000.00	480,000.00
合 计		1,530,000.00	480,000.00
主营业务利润
其他业务利润	1,052,054.79	4,510,000.00	300,000.00
合 计	1,052,054.79	4,510,000.00	300,000.00

（2）前五名客户的营业收入情况

①2011 年度

①2011 年度
客户名称		营业收入	占全部营业收入的比例（%）
山东省地质矿产勘查开发局第六地质大队		3,500,000.00			57.95
广西桂林天佑矿业有限公司		1,450,000.00			24.01
山东省地质矿产开发局第五地质大队		840,000.00			13.91
山东永兴集团有限公司		150,000.00			2.48
王连华		100,000.00			1.65
小 计		6,040,000.00			100.00
②2010 年度
客户名称		营业收入	占全部营业收入的比例（%）
山东华地矿业资源有限公司		480,000.00			61.54
南宁三叠地质资源开发有限责任公司		300,000.00			38.46
小 计		780,000.00			100.00
6.投资收益
投资收益来源
产生投资收益的来源	2012 年1-5 月 2011		年度	2010 年度
子公司分红取得的投资收益		64,794,384.12
处置长期股权投资产生的投资 收益		5,088,299.12		30,000,000.00
合 计		69,882,683.24		30,000,000.00
7.母公司现金流量表补充资料
项 目	2012 年1-5 月 2011 年度			2010 年度
1.将净利润调节为经营活动现
金流量：

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注

2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项 目 2012 年1-5 月 2011 年度 2010 年度 净利润 3,262,225.59 66,303,429.25 17,219,689.27 加：资产减值准备 4,000.00 950.00 -27,614.49 固定资产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折 旧 383,173.00 879,868.60 706,977.16 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失 -2,905.00 5,121.29 固定资产报废损失 公允价值变动损益 财务费用 -4,420,452.31 7,733,526.81 5,123,449.27 投资损失 -69,882,683.24 -30,000,000.00 递延所得税资产的减少 递延所得税负债的增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 12,749,136.26 6,112,929.85 261,151.20 经营性应付项目的增加 -59,710.60 -947,385.92 2,221,421.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,918,371.94 10,197,730.35 -4,489,805.22 2.不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司 债 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情 况： 现金的期末余额 177,761,575.37 319,225,742.23 4,184,196.79 减：现金的年初余额 319,225,742.23 4,184,196.79 9,001,568.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -141,464,166.86 315,041,545.44 -4,817,372.12

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山东鲁地矿业投资有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2012 年05 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十六、 财务报表的批准

本财务报告于2012 年7 月16 日由公司董事会批准报出。

山东鲁地矿业投资有限公司

二○一二年七月十六日

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