Yunding Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Apr 29, 2011

泰复实业股份有限公司 审计报告

立信大华审字[2011]2362 号

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

0

泰复实业股份有限公司

审计报告及财务报表

（ 2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日止）

目 录 一、 审计报告使用责任 二、 审计报告 三、 已审财务报表 合并资产负债表和资产负债表 合并利润表和利润表 合并现金流量表和现金流量表 合并股东权益变动表和股东权益变动表 财务报表附注	页码
	1-3 4-7 8-9 10-11 12-15 16-53

四 事务所执业资质证明

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

0

审计报告使用责任

立信大华审字[2011]2362 号审计报告仅供委托人及其提交的第三 者按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

立信大华会计师事务所有限公司

二○一一年四月二十八日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

0

审 计 报 告

立信大华审字[2011]2362 号

泰复实业股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的泰复实业股份有限公司(以下简称泰复实业)的 财务报表，包括2010 年12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表， 2010 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动 表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是泰复实业管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

1

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。

三、审计意见

我们认为，泰复实业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允地反映了泰复实业2010 年12 月31 日的财务状况 以及2010 年度的经营成果和现金流量。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

2

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，泰复实业已连续多年不能正常经 营，也未进行实质重组改善其生产经营状况，虽2011 年4 月已设立全 资子公司蚌埠丰泰生物科技有限公司，开展贸易业务，但其盈利前景及 能否改善公司现状暂无法预见，其持续经营能力仍存在不确定性。本段 内容不影响已发表的审计意见。

立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘高科

中国〃北京 中国注册会计师 高德惠

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

3

泰复实业股份有限公司 资产负债表

编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年12 月31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	20,841,262,45	20,841,262,45	20,059,706.68	20,059,706.68
交易性金融资产
应收票据			2,169,636.60	2,169,636.60
应收账款			48,496.80	48,496.80
预付款项
应收利息	1,762,303.07	1,762,303.07	1,609,803.07	1,609,803.07
应收股利
其他应收款	10,027,542,.25	10,027,542,.25	11,430,934.92	11,430,934.92
存货
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	32,631,107.77	32,631,107.77	35,318,578.07	35,318,578.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	12,500,000.00	12,500,000.00	12,500,000.00	12,500,000.00
长期股权投资	2,321,537,.25	2,321,537,.25	3,379,805.84	3,379,805.84
投资性房地产
固定资产	748,022.07	748,022.07	928,226.47	928,226.47
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	15,569,559.32	15,569,559.32	16,808,032.31	16,808,032.31
资产总计	48,200,667.09	48,200,667.09	52,126,610.38	52,126,610.38

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

4

泰复实业股份有限公司 资产负债表(续)

编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年12 月31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款	45,672.80	45,672.80	45,668.80	45,668.80
预收款项
应付职工薪酬	262,010.76	262,010.76	4,989.10	4,989.10
应交税费	7,734.38	7,734.38	12,104.90	12,104.90
应付利息
应付股利
其他应付款	11,688,571.91	11,688,571.91	10,650,248.73	10,650,248.73
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计	12,003,989.85	12,003,989.85	10,713,011.53	10,713,011.53
非流动负债：
长期借款	90,000	90,000	90,000.00	90,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	90,000	90,000	90,000.00	90,000.00
负债合计	12,093,989.85	12,093,989.85	10,803,011.53	10,803,011.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	171,374,148.00	171,374,148.00	171,374,148.00	171,374,148.00
资本公积	4,422,542.20	4,422,542.20	3,984,703.61	3,984,703.61
减：库存股
专项储备
盈余公积	2,897,462.21	2,897,462.21	2,897,462.21	2,897,462.21
未分配利润	-142,587,475.17	-142,587,475.17	-136,932,714.97	-136,932,714.97
归属于母公司所有者权益	36,106,677.24	36,106,677.24	41,323,598.85	41,323,598.85
合计
少数股东权益
所有者权益合计	36,106,677.24	36,106,677.24	41,323,598.85	41,323,598.85
负债和所有者权益总计	48,200,667.09	48,200,667.09	52,126,610.38	52,126,610.38

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

（所附附注是合并财务报表的组成部分）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

5

泰复实业股份有限公司 利润表

编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	18,960,000.00	18,960,000.00	15,236,026.02	15,236,026.02
二、营业总成本	23,556,268.16	23,556,268.16	27,169,237.15	27,169,237.15
其中：营业成本	18,850,000.00	18,850,000.00	14,867,482.08	14,867,482.08
营业税金及附加			2,506.08	2,506.08
销售费用	38,044.60	38,044.60	541,693.17	541,693.17
管理费用	4,603,667.98	4,603,667.98	5,912,896.83	5,912,896.83
财务费用	-997,311.80	-997,311.80	-1,200,369.93	-1,200,369.93
资产减值损失	1,061,867.38	1,061,867.38	7,045,028.92	7,045,028.92
加：公允价值变动收益
投资收益	-1,058,268.59	-1,058,268.59	-1,140,726.04	-1,140,726.04
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
三、营业利润	-5,654,536.75	-5,654,536.75	-13,073,937.17	-13,073,937.17
加：营业外收入
减：营业外支出	223.45	223.45	760,275.23	760,275.23
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额	-5,564,760.20	-5,564,760.20	-13,834,212.40	-13,834,212.40
减：所得税费用
五、净利润	-5,654,760.20	-5,654,760.20	-13,834,212.40	-13,834,212.40
归属于母公司所有者	-5,654,760.20	-5,654,760.20	-13,834,212.40	-13,834,212.40
的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.0330	-0.0330	-0.0807	-0.0807
（二）稀释每股收益	-0.0330	-0.0330	-0.0807	-0.0807
七、其他综合收益	437,838.59	437,838.59	2,096,090.56	2,096,090.56
八、综合收益总额	-5,216,921.61	-5,216,921.61	-11,738,121.84	-11,738,121.84
归属于母公司所有者	-5,216,921.61	-5,216,921.61	-11,738,121.84	-11,738,121.84
的综合收益总额
归属于少数股东的综
合收益总额

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注是合并财务报表的组成部分）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

6

泰复实业股份有限公司 现金流量表

编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的	21,117,539.90	21,117,539.90	17,275,617.59	17,275,617.59
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关	282,907,36	282,907,36	1,350,693.50	1,350,693.50
的现金
经营活动现金流入小计	21,400,447.26	21,400,447.26	18,626,311.09	18,626,311.09
购买商品、接受劳务支付的	18,849,996.00	18,849,996.00	1,769,000.00	1,769,000.00
现金
支付给职工以及为职工支	1,047,651.02	1,047,651.02	1,526,644.53	1,526,644.53
付的现金
支付的各项税费	92,366.84	92,366.84	2,085,420.75	2,085,420.75
支付其他与经营活动有关	2,590,462.22	2,590,462.22	5,910,993.70	5,910,993.70
的现金
经营活动现金流出小计	22,580,476.08	22,580,476.08	11,292,058.98	11,292,058.98
经营活动产生的现金	-1,180,028.82	-1,180,028.82	7,334,252.11	7,334,252.11
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			5,000,000.00	5,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和	300.00	300.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关	1,535,000.00	1,535,000.00	1,478,000.00	1,478,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	1,535,300.00	1,535,300.00	6,478,000.00	6,478,000.00
购建固定资产、无形资产和	11,554.00	11,554.00	253,850.00	253,850.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

7

投资活动现金流出小计	11,554.00	11,554.00	253,850.00	253,850.00
投资活动产生的现金	1,523,746.00	1,523,746.00	6,224,150.00	6,224,150.00
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关	437,838.59	437,838.59
的现金
筹资活动现金流入小计	437,838.59	437,838.59
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计	437,838.59	437,838.59
筹资活动产生的现金流量
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	781,555.77	781,555.77	13,558,402.11	13,558,402.11
加：期初现金及现金等价物	20,059,706.68	20,059,706.68	6,501,304.57	6,501,304.57
余额
六、期末现金及现金等价物余额	20,841,262.45	20,841,262.45	20,059,706.68	20,059,706.68

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

（所附附注是合并财务报表的组成部分）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

8

泰复实业股份有限公司 所有者权益变动表

编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年	编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年	编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年	编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年	编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年	编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年	编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年	编制单位：泰复实业股份有限公司 2010 年	单位：元	单位：元
	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目			减：		一般			少数股东	所有者权益
	实收资本
		资本公积	库存	盈余公积	风险	未分配利润	其 他	权益	合计
	（或股本）
			股		准备
	171,374,148.00	3,984,703.61		2,897,462.21		-136,932,714.97			41,323,598.85
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
	171,374,148.00	3,984,703.61		2,897,462.21		-136,932,714.97			41,323,598.85
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”		437,838.59				-5,654,760.20			-5,216,921.61
号填列）
（一）净利润						-5,654,760.20			-5,654,760.20
（二）其它综合收益
上述（一）和（二）小计						-5,654,760.20			-5,654,760.20
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
		437,838.59							437,838.59
（六）其他
	171,374,148.00	4,422,542.20		2,897,462.21		-142,587,475.17			36,106,677.24
四、本期期末余额

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

（所附附注是合并财务报表的组成部分）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

9

泰复实业股份有限公司

所有者权益变动表

所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表
编制单位：泰复实业股份有限公司 2009 年								单位：元
	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目			减：		一般			少数股东	所有者权益合
	实收资本（或
		资本公积	库存	盈余公积	风险	未分配利润	其 他	权益	计
	股本）
			股		准备
	171,374,148.0 0	1,888,613.05		2,897,462.21		-123,098,502.57			53,061,720.69
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
	171,374,148.0 0	1,888,613.05		2,897,462.21		-123,098,502.57			53,061,720.69
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减		2,096,090.56				-13,834,212.40			-11,738,121.84
少以“-”号填列）
（一）净利润						-13,834,212.40			-13,834,212.40
（二）其它综合收益		2,096,090.56							2,096,090.56
上述（一）和（二）小		2,096,090.56				-13,834,212.40			-11,738,121.84
计
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
	171,374,148.00	3,984,703.61		2,897,462.21		-136,932,714.97			41,323,598.85
四、本期期末余额

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

（所附附注是合并财务报表的组成部分）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

10

泰复实业股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

除特别说明，以人民币元表述

一、 公司基本情况

泰复实业股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广东华立高科技集团股份有限公司,是 经广东省体改委和广东省企业股份制试点联审小组粤股审[1993]38 号文批准成立的股份制企 业。1996 年6 月经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]81 号文批准发行21,000,000.00 人民币普通股并在深圳证券交易所上市。1998 年8 月28 日由国家工商行政管理局以（国）名 称变核字[1998]年124 号《企业名称变更通知书》，核准名称变更为四通集团高科技股份有限公 司，2006 年9 月11 日由广东省工商行政管理局以粤核变通内字[2006]年第0600082936 号核准 变更登记通知书，核准名称变更为泰格生物技术股份有限公司，2009 年12 月30 日由广东省工 商行政管理局以粤核变通内字[2009]第0900040136 号核准变更登记通知书，核准名称变更为泰 复实业股份有限公司。本公司持有4400001000988 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 171,374,148.00 元，注册地址为深圳市福田区福华一路国际商会大厦B 座2202-2206。

本公司经营范围：新产品、新工艺、新技术、新设备、新材料开发；生物工程的研究开发； 电子产品、电子计算机软件的开发、销售；石化设备、工具及配件和工业专用设备制造（由下 属企业凭许可证经营）；金属材料、建筑材料、装饰材料、矿产品、电器机械及器材、化工原料 (不含化学危险品)、五金、交电、百货、针纺织品、家具的销售；投资房地产开发；进出口业 务（按深贸管登证字第193 号证书经营）；信息服务。

二、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（一）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

16

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（三）会计年度

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允 价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

17

（六）合并会计报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（七）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。在资产负债表日， 对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

18

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（九）金融工具

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

19

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

• 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

• 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

20

• 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

5、金融资产的减值准备

（1）可供出售金融资产的减值准备：

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价

值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十）应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

单项金额重大的具体标准为：金额在100 万元以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入

当期损益。

2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定

依据、计提方法：

（1）信用风险特征组合的确定依据：

账龄在3 年以下且单项金额小于100 万元的应收款项，或属于特定对象的应收款项。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：采用账龄分析法。

采用账龄分析法法计提坏账准备的：

账龄 3 个月以内 3-6 个月 6-12 个月 1-2 年 2-3 年 3 年以上	应收账款计提比例 --- 3.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00%	其他应收款计提比例 --- 3.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

21

3、项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或 死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法 收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准 备。

另外本公司对确实有证据表明不能收回、难以收回或收回代价太高的应收款项计提专项准 备。

（十一）存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

2、存货的计价方法

（1）存货发出时先进先出法法计价。

（2）周转材料采用分次摊销法摊销。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

22

（十二）长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的 各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约 定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计 入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

23

整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的 账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

24

面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（十三）固定资产及累计折旧

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别 房屋及建筑物-生产用 房屋及建筑物-非生产用 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	使用年限（年） 20 30 15 6-8 5 5	年折旧率 4.90% 3.27% 6.13% 11.87%-15.83% 19.00% 19.00%	残值率
			2.00% 2.00% 8.00% 5.00% 5.00% 5.00%

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

25

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产

在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

（十四）在建工程

1、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去 处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

26

（十五）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

• 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据

27

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

（十六）无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价

• 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

• 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价

• 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见

• 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

• 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见

• 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 3、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

28

处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

（十七）商誉

在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。

本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益， 减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

（十八）长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销

（十九）职工薪酬

职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤 保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的 劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动 关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、 产品成本或劳务成本。上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

（二十）预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是企业承担 的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量，确认 为预计负债。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

29

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

（二十一）应付债券：

应付债券按照实际发生应付的款项计价，债券的溢价（或折价）应按照实际利率法进行摊 销。

（二十二）收入

1、销售商品

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量商品销售收入； 2、劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入

（1）与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额：

（2）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（3）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

30

（二十三）递延所得税资产

1、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的 暂时性差异。

三、税项

（一）本公司主要税种和税率

税项 增值税 营业税 城建税 企业所得税 教育费附加	计税依据 商品销售收入 提供劳务 应交增值税、营业税等流转税 应纳税所得额 应交增值税、营业税等流转税	适用税率
		17% 5% 7% 22% 3%

（二）税收优惠及批文

公司根据深圳市国家税务局核发的深国税福 减免备[2010]1398 号减免税登记备案通知书， 销售农业生产资料（农膜种子种苗化肥农药农机）在2010 年9 月1 日至2010 年12 月31 日免 征增值税。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

31

四、 企业合并及合并财务报表

（一）子公司的情况：

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	期末实际投资 额	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额	持股比例	表决权比例	是否合并报表
浙江四通高科技 有限公司 上海泰惠软件技 术有限公司	合资子公司 合资子公司	浙江杭州 上海	计算机及配套设施 制造、销售 计算机软硬件及外 部设备销售	500 170			51% 90%	51% 90%	否 否
					255 153	--- ---

*浙江四通高科技有限公司和上海泰惠软件技术有限公司已终止营业多年，本公司也无法对其实施控制，故未对其纳入合并财务报表范围。

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

32

五、主要财务报表项目注释

（一）货币资金

种类 现金 银行存款	种类 现金 银行存款	币种 人民币 人民币	原币金额 382.54 20,840,879.91	折算汇率 1.0000 1.0000	期末数	期初数 3,686.02 20,056,020.66 20,059,706.68
					382.54 20,840,879.91
合计					20,841,262.45	20,059,706.68

1、货币资金期末数中20,811,499.03 元系本公司借用其他单位的银行账户的资金余额，期初数中 20,047,458.57 元系本公司借用合肥兴融商贸有限责任公司的银行账户的资金余额。

（二）应收票据

种类 银行承兑汇票	期末数 ---	期初数 2,169,636.60

1、期末无已贴现未到期的银行承兑汇票。

2、期末无已背书未到期的银行承兑汇票。

3、期末数中无应收持股5%（含5%）以上表决权股东票据。

（三）应收利息

项目 长春春华公共设施有限公司	期初数	本期增加	本期减少 1,535,000.00	期末数 1,762,303.07
	1,609,803.07	1,687,500.00

本公司对长春春华公共设施有限公司（以下简称“长春春华”）实际投入资金25,000,000.00 元，其中 12,500,000.00 元作为本公司长期股权投资计入该公司实收资本，并拥有其33.33% 的股权；其余 12,500,000.00 元，本公司于“长期应收款”项目反映，该公司计入长期借款，并按合同利率13.50%每年向 本公司支付利息。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

33

（四） 应收账款

1、应收账款按种类披露：

种类	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1,000,000.00 54.74% 1,000,000.00 100% --- --- --- --- 826,718.78 45.26% 826,718.78 100% 1,826,718.78 100% 1,826,718.78 100%	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1,000,000.00 54.74% 1,000,000.00 100% --- --- --- --- 826,718.78 45.26% 826,718.78 100% 1,826,718.78 100% 1,826,718.78 100%	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额 金额 比例 1,000,000.00 54.74% --- --- 826,718.78 45.26% 1,826,718.78 100%		账面余额		坏账准备
	金额	金额	金额 1,000,000.00 --- 826,718.78 1,826,718.78	比例	金额	比例
一、单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账 款 二、按组合计提坏账准备 的应收账款 三、单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应 收账款 合计	1,000,000.00 --- 826,718.78 1,826,718.78	1,000,000.00 --- 826,718.78 1,826,718.78		54.74% --- 45.26% 100%	1,000,000.00 --- 778,221.98 1,778,221.98	100% --- 94.13% 97.35%

应收账款种类的说明：

• (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款确定依据为：期末数100 万元以上（含100 万元）的应

• 收账款，其坏账准备个别认定。

• (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3年以上

• 的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。

• (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

单位名称 上海天赐福公司 西安华西专修大学 雷天绿色电动源(深圳)有限公司 骆拼市府拆迁办 合计	账面余额	坏账金额 1,000,000.00 755,621.00 65,177.78 5,920.00 1,826,718.78	计提比例 100% 100% 100% 100% 100%	理由
	1,000,000.00 755,621.00 65,177.78 5,920.00 1,826,718.78			经营困难，无法回款 诉讼事项 货款，无法回款 原股东遗留款项

西安华西专修大学的款项余额为755,621.00元，账龄3年以上，本公司提起诉讼，2008年3月17日广东省 深圳市福田区人民法院（2008）深福法民二初字第495号《民事判决书》判定：西安华西专修大学欠本公司款 项中的62万元（账龄在3年以上）无证据，法院判定败诉，无法收回该货款。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

34

2、应收账款明细：

单位名称	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	款项性质 软件开发费 货款 货款 原股东遗留款项	款项性质 软件开发费 货款 货款 原股东遗留款项	金额 1,000,000.00 755,621.00 65,177.78 5,920.00 1,826,718.78	年限 3 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上	占应收账款总额 的比例
上海天赐福公司 西安华西专修大学 雷天绿色电动源(深圳)有限公司 骆拼市府拆迁办							54.74% 41.36% 3.57% 0.33% 100%
合计					1,826,718.78

• 3、期末数无应收持股5%（含5%）以上表决权股东款项。

（五） 其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

种类	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 70,618,368.35 97.65% 60,720,768.35 85.98% 140,931.67 0.19% 10,989.42 7.80% 1,558,008.87 2.15% 1,558,008.87 100% 72,317,308.89 100% 62,289,766.64 86.13%	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 70,618,368.35 97.65% 60,720,768.35 85.98% 140,931.67 0.19% 10,989.42 7.80% 1,558,008.87 2.15% 1,558,008.87 100% 72,317,308.89 100% 62,289,766.64 86.13%	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 70,618,368.35 97.65% 60,720,768.35 85.98% 140,931.67 0.19% 10,989.42 7.80% 1,558,008.87 2.15% 1,558,008.87 100% 72,317,308.89 100% 62,289,766.64 86.13%	年初数	年初数	年初数
	账面余额			账面余额 金额 比例 70,618,368.35 97.13% 397,790.04 0.55% 1,691,172.59 2.33% 72,707,330.98 100%	坏账准备
	金额	比例	金额	金额 70,618,368.35 397,790.04 1,691,172.59 72,707,330.98	金额	比例
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款 合计	70,618,368.35 140,931.67 1,558,008.87 72,317,308.89	97.65% 0.19% 2.15% 100%	60,720,768.35 10,989.42 1,558,008.87 62,289,766.64		59,570,215.41 25,539.04 1,680,641.61 61,276,396.06	84.36% 6.42% 99.38% 84.28%

其他应收款种类的说明：

• (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为：期末数100 万元以上（含100 万元）

• 的应收账款，其坏账准备个别认定。

• (2)单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3 年以上

• 的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄3 年以上的应收款项归入该组合。

• (3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

35

账龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计	期末余额		年初余额
	账面余额 金额 比例 112,941.78 0.16% 2,456.48 0.00% 200.00 0.00% 25,333.41 0.03% 140,931.67 0.19%	坏账准备	账面余额 金额 比例 339,419.44 0.47% 5,750.50 0.01% 50,620.10 0.07% 2,000.00 0.00% 397,790.04 0.55%	坏账准备
	金额 112,941.78 2,456.48 200.00 25,333.41 140,931.67		金额
		5,647.09 245.65 30.00 5,066.68 10,989.42	339,419.44 5,750.50 50,620.10 2,000.00 397,790.04	16,970.97 575.05 7,593.02 400.00 25,539.04

2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

单位名称 四通集团广东大禹高科石化设 备有限公司 广东华立实业集团公司* 上海泰惠软件技术公司 王兴俊 中行信用卡押金 彭永文 林中 林文浩 陕西榆林天源化工公司 深圳市信优投资发展有限公司 安创电子 合计	账面余额	坏账金额	计提比例 100% 83.93% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 86.29%	理由 已转让子公司的款项，无法收回 诉讼事项 已进入破产清算状态 原股东人员，已离职，无法收回 原股东人员办卡，已离职，无法 收回 原股东人员，已离职，无法收回 原股东人员，已离职，无法收回 原股东人员，已离职，无法收回 无法收回 经营困难，无法收回 无法收回
	2,632,066.17 61,599,698.53 6,386,603.65 84,758.87 20,000.00 3,000.00 1,500.00 30,000.00 200,000.00 999,050.00 219,700.00 72,176,377.22	2,632,066.17 51,702,098.53 6,386,603.65 84,758.87 20,000.00 3,000.00 1,500.00 30,000.00 200,000.00 999,050.00 219,700.00 62,278,777.22

*注：广东华立实业集团公司，期末欠款余额61,599,698.53 元，根据广东省茂名市中级人民法院（2006） 茂中法民二初字第3 号《民事调解书》和（2007）茂中法审执字第27-4 号《民事裁定书》，以其属下茂名能 源实业公司位于茂名市环市北路的土地三块[土地证号：茂市府国用总字第0600008 号（地号09010600804）、 第0600009 号（地号09010600805）、第0600010 号（地号09010600806）]抵其欠款，并经评估、拍卖该三块 土地，拍卖所得为本公司所有，该三块土地的价值以委托有资质评估机构评估的价值为准，截止2010 年12 月31 日尚未办理过户。茂名市中诚土地房地产评估咨询有限公司接受委托，2011 年4 月7 日出具茂中诚评地 估字[2011]第014 号《土地估价报告》（评估基准日为2011 年3 月29 日），对该等三块地的评估总地价为989.76 万元（在评估过程中已按有关规定扣除了土地出让金）。本公司以评估值989.76 万元作为应收广东华立实业 集团公司款项的可回收金额，认为其余款项收回存在重大不确定性，将上述欠款期末账面余额与该评估总地 价之差全额计提坏账准备，金额为51,702,098.53 元。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

36

3、期末其他应收账款金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司关系	款项性质	金额 61,599,698.53 6,386,603.65 2,632,066.17 999,050.00 219,700.00 71,837,118.35	年限 3 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上	占其他应收账款 总额的比例 85.18% 8.83% 3.64% 1.38% 0.30% 99.34%
广东华立实业集团公司 上海泰惠软件技术公司 四通集团广东大禹高科石化设备有限 公司 深圳市信优投资发展有限公司 安创电子	原股东 未合并子公司 已转让子公司 非关联方 非关联方	原股东遗留 款项 往来款 已转让子公 司 往来款 往来款
合计			71,837,118.35

4、本公司期末数中无持股5%（含5%）以上股东欠款。

（六）长期应收款

债务人名称 长春春华公共设 施有限公司		期末数		账面余额 12,500.000.00	期初数
	账面余额 12,500.000.00	减值准备 ---	账面价值		减值准备 ---	账面价值
			12,500.000.00			12,500.000.00

本公司对长春春华公共设施有限公司（以下简称“长春春华”）实际投入资金25,000,000.00元。其中 12,500,000.00元作为本公司长期股权投资计入该公司实收资本并拥有其33.33%的股权； 其余12,500,000.00 元，本公司于“长期应收款”项目反映，该公司计入长期借款，并按期向本公司支付利息。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

37

（七）长期股权投资

1、长期股权投资明细情况:

被投资单位 长春春华公共设 施有限公司 权益法小计 浙江四通高科技 有限公司 上海泰惠软件技 术有限公司 成本法小计 合计	核算方法	投资成本		期初余额		增减变动		期末余额	在被投资 单位持股 比例	在被投资 单位表决 权比例	在被投资 单位表决 权比例	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明		减值准备	本期计提 减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利 --- --- --- --- --- ---	本期现金 红利 --- --- --- --- --- ---
	权益法 成本法 成本法	12,500,000.00 12,500,000.00 2,550,000.00 1,530,000.00 4,080,000.00 16,580,000.00		3,379,805.84 3,379,805.84 2,550,000.00 1,530,000.00 4,080,000.00 7,459,805.84		(1,058,268.59) (1,058,268.59)		2,321,537.25 2,321,537.25 2,550,000.00 1,530,000.00 4,080,000.00 6,401,537.25							--- ---
																	--- ---
									33.33% 33.33%		33.33% 33.33%
													一致 一致
						--- --- ---			51% 90%		51% 90%		一致 一致		2,550,000.00 1,530,000.00 4,080,000.00		--- --- ---		--- --- ---
						(1,058,268.59)									4,080,000.00		---		---

2、联营企业的相关情况如下：

被投资单位名称	注册地	业务性质	注册资本	持股比例	期末资产总额	本期营业收入总额	本期净利润 (3,174,805.77)
长春春华公共设施有限公司	吉林	建设、管理城市地下交通公 共设施	37,500,000.00	33.33%	62,018,810.86	20,052,903.00

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

38

（八）固定资产原价及累计折旧

项目 一、账面原值合计： 其中：运输设备 电子设备 其他设备 二、累计折旧合计： 其中：运输设备 电子设备 其他设备 三、固定资产账面净值合计： 其中：运输设备 电子设备 其他设备 四、减值准备合计： 其中：运输设备 电子设备 其他设备 五、固定资产账面价值合计： 其中：运输设备 电子设备 其他设备	期初数 1,309,526.00 1,156,523.00 134,512.00 18,491.00 381,299.53 263,834.54 100,822.99 16,642.00 928,226.47 892,688.46 33,689.01 1,849.00 --- --- --- 928,226.47 892,688.46 33,689.01 1,849.00	本期增加 11,554.00 --- 11,554.00 --- 191,758.40 181,976.88 9,781.52 ---	本期减少/计提 --- --- --- --- --- --- --- ---	期末数 1,321,080.00 1,156,523.00 146,066.00 18,491.00 573,057.93 445,811.42 110,604.51 16,642.00 748,022.07 710,711.58 35,461.49 1,849.00 --- --- --- 748,022.07 710,711.58 35,461.49 1,849.00

（九）无形资产

项目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数 7,963,212.48 7,963,212.48 486,480.56 486,480.56 7,476,731.92 7,476,731.92 --- ---
一、原价合计 土地使用权 二、累计摊销额 土地使用权 三、无形资产减值准备累计金额合计 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 土地使用权	7,963,212.48 7,963,212.48 486,480.56 486,480.56 7,476,731.92 7,476,731.92 --- ---	--- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- ---

土地使用权为本公司广西凭祥土地，由于本公司2001年7月从广东华立实业集团公司取得土地使用权后，至 今未进行开发建设。广西壮族自治区凭祥市国土资源局2009年12月18日对本公司出具认定闲置土地通知书，要 求本公司接到通知之日起5日内办理闲置土地处置手续，逾期不办理的该局将依法收回该宗地的土地使用权，注 销土地使用权证书，截止2010年12月31日，本公司尚未办理相关处置手续。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

39

根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》和国土资源部《闲置土地处置 办法》，土地连续2年未使用，需要经原批准机关批准，由县级以上人民政府无偿收回土地使用者的土地使用权。 基于已过通知期限且会被政府无偿收回，本公司2009年将账面余额2,940,959.20元全额计提减值准备。

（十）资产减值准备

项目	期初数	本期计提额 2,034,467.38 --- --- --- 2,034,467.38	本期减少额 转回 转销 972,600.00 --- --- --- --- --- --- --- 972,600.00 ---	期末数
1.坏账准备 2.长期股权投资减值准备 3.固定资产减值准备 4.无形资产减值准备 合计	63,054,618.04 4,080,000.00 --- 7,476,731.92 74,611,349.96		转回	64,116,485.42 4,080,000.00 --- 7,476,731.92 75,673,217.34
			972,600.00 --- --- --- 972,600.00

（十一）应付账款

账龄 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合计	期末数 金额 占总额比例 --- --- --- --- --- --- 45,672.80 100% 45,672.80 100%	期末数 金额 占总额比例 --- --- --- --- --- --- 45,672.80 100% 45,672.80 100%	期初数	期初数	期初数
	金额 --- --- --- 45,672.80 45,672.80		金额 --- --- --- 45,668.80		占总额比例
					--- --- --- 100%
合计	45,672.80	100%	45,668.80		100%

应付账款期末数不存在欠持有本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

40

（十二）应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 （2）职工福利费 （3）社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 年金缴费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 （6）非货币性福利 （7）辞退福利 （8）其他 合计	--- --- 3,127.15 --- 3,127.15 --- --- --- --- --- 1,861.95 --- --- --- 4,989.10	992,976.85 --- 98,098.95 24,556.95 65,506.20 --- 3,493.57 2,000.98 2,541.25 21,338.00 --- --- 257,021.66 --- 1,369,435.46	992,976.85 --- 98,098.95 24,556.95 65,506.20 --- 3,493.57 2,000.98 2,541.25 21,338.00 --- --- --- --- 1,112,413.80	--- --- 3,127.15 --- 3,127.15 --- --- --- --- --- 1,861.95 --- 257,021.66 --- 262,010.76

（十三）应交税费

税项 增值税 营业税 城建税 教育费附加 合计	期末数 --- 7,031.25 492.19 210.94 7,734.38	期初数
		4,608.06 7,031.25 349.22 116.37
合计	7,734.38	12,104.90

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

41

（十四）其他应付款

账龄 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合计	期末数	期末数	期初数	期初数
	金额	占总额比例 9.11% 6.65% 8.40% 75.84%	金额	占总额比例
	1,064,926.28 776,821.37 982,715.00 8,864,109.26		803,424.47 982,715.00 1,995,521.29 6,868,587.97	7.54% 9.23% 18.74% 64.49%
合计	11,688,571.91	100%	10,650,248.73	100%

• 1、其他应付款不存在欠持有本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。

• 2、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：

单位名称 深圳市纬基投资发展有限公司 上海德昌投资发展有限公司	金 额 8,629,462.58 2,044,530.78	未偿还原因
		债务纠纷 债务纠纷

• 3、金额较大的其他应付款：

单位名称 深圳市纬基投资发展有限公司 上海德昌投资发展有限公司 深圳市和合昌投资发展有限公司	金 额 8,629,462.58 2,044,530.78 250,000.00	性质或内容
		借款及其利息（含逾期罚息，详见十、2） 借款及其利息（含逾期罚息，详见十、2） 大股东遗留债务

（十五）长期借款

贷款银行	期末数 90,000.00 90,000.00	期初数 90,000.00 90,000.00	贷款条件	期限	年利率
建行吴川支行			担保	1992.12.31－1993.12.30	10.368%
合计

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

42

（十六）股本

项目	期初数	送股额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---		本期变动增减额	本期变动增减额
			公积金转股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	其他 --- (1,154,762.00) (1,731,997.00) (443,417.00) (1,288,580.00) 102,000.00 102,000.00 --- (2,784,759.00) 2,784,759.00 --- --- 2,784,759.00 ---	小计	期末数
1、有限售条件的流通股份 （1）国家持股 （2）国有法人持股 （3）其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 （4）外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股	--- 1,251,362.00 4,172,841.00 2,855,131.00 1,317,710.00 --- --- ---
					--- (1,154,762.00) (1,731,997.00) (443,417.00) (1,288,580.00) 102,000.00 102,000.00 --- (2,784,759.00)	---
						96,600.00
						2,440,844.00
						2,411,714.00
						29,130.00
						102,000.00
						102,000.00
						---
有限售条件股份合计	5,424,203.00					2,639,444.00
2、无限售条件流通股份 （1）人民币普通股 （2）境内上市的外资股 （3）境外上市的外资股	165,949,945.00 --- ---
					2,784,759.00	168,734,704.00
					---	---
					---	---
无限售条件的股份合计	165,949,945.00		---	2,784,759.00	2,784,759.00	168,734,704.00
合计：	171,374,148.00		---	---	---	171,374,148.00

本公司股份总数171,374,148股，每股面值1.00元，股本总额171,374,148.00元，业经深圳华鹏会计师事务 所深华资验字（1999）第154号验资报告验证。

（十七）资本公积

项目		期初数			本期增加		本期减少			期末数
1、股本溢价		---			437,838.59			---		437,838.59
2、其他资本公积		3,984,703.61			---			---		3,984,703.61
合计		3,984,703.61			437,838.59			---		4,422,542.20

本期增加的资本公积系控股股东在禁售期内出售本公司股份形成利得并返还上市公司所形成。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

43

（十八）盈余公积

项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计	期初数 2,897,462.21 --- 2,897,462.21	本期增加 --- --- ---	本期减少 --- --- ---	期末数
				2,897,462.21 ---
合计	2,897,462.21	---	---	2,897,462.21

（十九）未分配利润

项目 上年年末余额 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 其他调整因素 年初未分配利润 加：归属母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 现金股利 转做股本 期末未分配利润	本期数 (136,932,714.97) --- --- --- (136,932,714.97) (5,654,760.20) --- --- --- --- (142,587,475.17)	上期数
		(123,098,502.57) --- --- --- (123,098,502.57)
		(13,834,212.40) --- --- --- --- (136,932,714.97)

（二十）营业收入及营业成本

1、营业收入

项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本	本期数 18,960,000.00 --- 18,850,000.00	上期数 15,236,026.02 --- 14,867,482.08

2、主营业务

2、主营业务
产品名称 其中：尿素 氯化钾 药用明胶 合计	本期数 营业收入 营业成本 10,050,000.00 10,000,000.00 8,910,000.00 8,850,000.00 --- --- 18,960,000.00 18,850,000.00	上期数 营业收入 营业成本 --- --- --- --- 15,236,026.02 14,867,482.08 15,236,026.02 14,867,482.08
	营业收入 10,050,000.00 8,910,000.00 --- 18,960,000.00		营业成本
			--- --- 14,867,482.08 14,867,482.08

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

44

3、公司前五名客户的营业收入情况：

客户名称 广东三江实业发展有限公司 广州市瑞沣化肥有限公司 合计	营业收入总额 10,050,000.00 8,910,000.00 18,960,000.00	占公司全部营业收入的 比例（%） 53.01% 46.99% 100%

（二十一）营业税金及附加

项目 城市维护建设税 教育费附加 合计	本期数 --- --- ---	上期数 626.52 1,879.56 2,506.08
合计		2,506.08

（二十二）财务费用

项目 利息支出 减:利息收入 其他 合计 （二十三）资产减值损失 项目 一、坏账损失 二、固定资产减值损失 三、无形资产减值损失 合计	本期数 777,345.65 1,779,952.50 5,295.05 (997,311.80) 本期数 1,061,867.38 --- --- 1,061,867.38	上期数 750,704.04 1,955,167.94 4,093.97 (1,200,369.93) 上期数 4,104,069.72 --- 2,940,959.20 7,045,028.92

本期坏账损失主要系本期本公司对四通集团广东大禹高科石化设备有限公司其他应收款进行单独测试后， 计提坏账准备2,123,152.94元，本期广东华立实业集团公司抵债的茂名市环市北路的土地三块土地评估升值， 本期转回坏账准备972,600.00元。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

45

（二十四）投资收益

投资收益明细情况：

类别 权益法核算的长期股权投资收益	本期数 (1,058,268.59)	上期数 (1,140,726.04)

投资收益系本公司确认的享有联营公司长春春华净利润部分收益。

（二十五）营业外支出

项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 罚款支出 赔偿支出 其他 合计	本期数 --- --- --- 223.45 --- 223.45	上期数 242,463.53 --- 30.80 474,264.85 43,516.05 760,275.23	计入当期非经常性 损益的金额 --- --- --- 223.45 --- 223.45
合计

（二十六）现金流量表附注

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 1、往来款 2、利息收入 3、其他 小计	本期金额 102,283.00 180,624.36 --- 282,907.36	上期金额
		260,003.77 355,417.94 735,271.79 1,350,693.50

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 1、往来款 2、中介机构费 3、其他 小计	本期金额 932,808.02 706,000.00 886,892.22 2,525,700.24	上期金额 80,000.00 1,593,074.00 4,237,919.70 5,910,993.70

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

46

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目 联营公司长春春华利息收入 4、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 控股股东禁售期出售股份利得返还	本期金额 1,535,000.00 本期金额 437,838.59	上期金额 1,478,000.00 上期金额 ---

(二十七）现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本期数 (5,654,760.20) 1,061,867.38 191,758.40 --- --- --- --- --- (1,687,500.00) 1,058,268.59 --- --- --- 2,559,358.69 1,290,978.32 --- (1,180,028.82) --- --- --- 20,841,262.45 20,059,706.68 --- --- 781,555.77	上期数 (13,834,212.40) 7,045,028.92 259,256.60 58,049.40 --- 242,463.53 --- --- (1,687,500.00) 1,140,726.04 --- --- --- 15,745,357.64 (1,634,917.62) --- 7,334,252.11 --- --- --- 20,059,706.68 6,501,304.57 --- --- 13,558,402.11

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

47

2、现金流量及现金等价物的构成

项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	本期数 20,841,262.45 382.54 20,840,879.91 --- --- --- --- --- --- 20,841,262.45	上期数 20,059,706.68 3,686.02 20,056,020.66 --- --- --- --- --- --- 20,059,706.68

（二十八）其他综合收益

项目 本期发生额 上期发生额 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 --2,096,090.56 益中所享有的份额

六、关联方关系及其交易

（一）本企业的母公司情况

（金额单位：万元）

控股公司名称	注册地	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
		资产租赁、经营，
安徽丰原集团有限公司	蚌埠市	生物化学品生产、	RMB761,881,659	26.78%	26.78%
		经营等

本公司于2010 年7 月8 日收到安徽省蚌埠市中级人民法院2010 年7 月5 日作出的《执行裁定书》，裁定如 下：“将被执行人蚌埠市第一污水处理厂（以下简称“污水处理厂”）持有的ST 泰复公司4589.0169 万股股权及 孽息过户到申请执行人安徽丰原集团有限公司（以下简称“丰原集团”）名下。”公司于2010 年7 月9 日收到丰 原集团转来中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，上述股权过户登记手续 办理完毕。本次股权过户登记手续办理后，丰原集团持有公司4589.0169 万股，占公司总股本26.78%，成为公 司第一大股东,污水处理厂不再持有公司股权。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

48

（二） 本企业的子公司情况

（金额单位：万元）

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	期末实际投 资	持股比例	表决权比 例
浙江四通高科技有限公司 上海泰惠软件技术有限公 司	合资子公司 合资子公司	浙江杭州 上海	计算机及配套设施 制造、销售 计算机软硬件及外 部设备销售	500 170		51% 90%
					255 153		51% 90%

（三）联营企业的相关情况如下

（金额单位：万元）

被投资单位名称	注册地	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例	关联关系
长春春华公共设施 有限公司	吉林	建设、管理城市地下 交通公共设施	3,750	33.33%	33.33%	联营单位

（四）关联方交易

(1) 关联方资金拆借

(1) 关联方资金拆借
关联方名称 长春春华公共设施有限公司 合计	本期数 金额 占该项目 百分比 12,500,000.00 100% 12,500,000.00 100%	上期数
	金额 12,500,000.00 12,500,000.00	金额 12,500,000.00 12,500,000.00	占该项目 百分比
			100% 100%

(2) 关联方资金拆借利息

关联方名称 长春春华公共设施有限公司 合计	本期数 金额 占该项目 百分比 1,687,500.00 100% 1,687,500.00 100%	上期数	上期数
	金额 1,687,500.00 1,687,500.00	金额 1,687,500.00 1,687,500.00	占该项目 百分比
			100% 100%

（六） 关联方应收应付款项

往来项目 其他应收款 长期应收款 应收利息 合计	关联公司名称 上海泰惠软件技术有限公司 长春春华公共设施有限公司 长春春华公共设施有限公司	经济内容 股利款等 借款 借款利息	期末数 6,386,603.65 12,500,000.00 1,762,303.07 20,648,906.72	期初数 6,386,603.65 12,500,000.00 1,609,803.07 20,496,406.72

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

49

七、或有事项

截止2010 年12 月31 日，本公司无重大或有事项。

八、承诺事项

截止2010 年12 月31 日，本公司无重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项：

（一） 重要的资产负债表日后事项说明

1、设立全资子公司的情况

子公司名称	注册地	企业类型	注册资本 1000万元	法人代表
蚌埠丰泰生物科技有限公司	蚌埠市	有限责任公司		朱明

（1）2011年3月18日，公司召开第七届董事会2011年第一次临时会议，决议通过成立全资子公司蚌埠丰泰 生物科技有限公司；

（2）2011年4月2日公司已办理完毕工商登记和税务登记手续，子公司持有的企业法人营业执照注册号 340393000100619。

（二） 资产负债表日后利润分配情况说明

2011年4月28日，本公司召开第七届董事会第二次会议，会议通过“2010年度利润分配预案”： 本公司2010年实现净利润-5,654,760.20元，加年初未分配利润-136,932,714.97元，年末未分 配利润为 -142,587,475.17元。由于本公司2010年度实现的利润不足以弥补以前年度亏损，依 据《公司章程》规定，经董事会决议，2010年度不进行利润分配与资本公积金转增股本。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

50

十、其他重要事项

1、本公司于2005年12月13日就广东华立实业集团公司欠款中的2,500万元向广东省茂名市 中级人民法院诉讼。

2006年8月28日，广东省茂名市中级人民法院（2006）茂中法民二初字第3号《民事调解书》 确定：被告广东华立实业集团公司欠原告本公司2,500万元，在本调解书生效之日起二十日内还 清。逾期不还，由被告广东华立实业集团公司将其合法拥有的股权在一个月内转让给原告本公 司，若在一个月内不能办理股权转让的相关手续，则由茂名市能源实业有限公司将其拥有的位 于茂名市环市北路三块土地使用权[土地证号分别为：茂市府国用总字第0600008号（地号 09010600804）、第0600009号（地号09010600805）和第0600010号（地号09010600806）]转让给 原告本公司，并由原告本公司处置，以抵偿被告广东华立实业集团公司欠原告本公司的债务， 该三块土地的价值以委托有资质评估的机构评估的价值为准。

2008年12月22日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第27号 《结案通知书》，该通知书裁定：上述三块土地属于本公司自行处置的财产，无需广东省茂名市 中级人民法院实施评估拍卖，由本公司与被执行人商量抵偿债额。截止2010年12月31日本公司 未与执行人商量抵偿债额，该土地也未过户至本公司名下，本公司认为抵偿额仍以未来期间拍 卖金额为准。

2、深圳市中级人民法院（2007）深中法民二终字第124号《民事判决书》判决：本公司应 返还上海德昌投资发展有限公司122万元借款本金及2004年9月1日起至应还清款之日(2006年11 月17日)止的利息（按中国人民银行同期贷款利率计算），逾期则应加倍支付迟延履行期间的利 息。

深圳市中级人民法院（2007）深中法民二终字第266号《民事判决书》判决：本公司应返还 深圳市纬基投资发展有限公司517.38万元借款本金及2004年9月1日起至应还清款之日(2006年 10月2日)止的利息（按中国人民银行同期贷款利率计算），逾期则应加倍支付迟延履行期间的利 息。

截止2010年12月31日，本公司应向上海德昌投资发展有限公司和深圳市纬基投资发展有限 公司分别支付利息82.45万元和345.57万元（包括迟延履行期间的加倍利息）。截止报告日，本 公司尚未偿还上述借款本金和利息。

3.长春市政府正在论证长春市站前交通综合换乘中心规划建设方案，根据该方案被投资单 位长春春华公共设施有限公司下属的商场有可能被列入拆迁范围，截止报告日该方案尚未明确，

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

51

因此本公司尚不能判断春华商场是否会被拆迁及其对本公司的影响程度。

1. 货币资金期末数中20,811,499.03元系本公司借用其他单位的银行账户资金余额，截止

报告日，本公司暂未将该账户款项余额转入本公司账户。

十一 、补充资料

（一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

明细项目 1.非流动资产处置损益 2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6.非货币性资产交换损益 7.委托他人投资或管理资产的损益 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9.债务重组损益 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16.对外委托贷款取得的损益 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19.受托经营取得的托管费收入 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目* 22.所得税的影响数 23.少数股东损益的影响数(税后) 合计

金 额 --- --- --- 1,687,500.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- (223.45) (765,248.95) --- --- 922,027.60

• *其他符合非经常性损益定义的损益项目系法院判息支出。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

52

（二）净资产收益率及每股收益：

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	加权平均净资产 收益率 (14.66%) (17.05%)	每股收益	每股收益
		基本每股收益 (0.0330) (0.0384)	稀释每股收益
			(0.0330) (0.0384)

十二、财务报表的批准

本公司的财务报表已于2011年4月28日获得本公司董事会批准。

泰复实业股份有限公司

二〇一一年四月二十八日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

53