Yunding Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2009

Apr 27, 2010

泰复实业股份有限公司 审计报告

立信大华审字[2010]1837 号

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泰复实业股份有限公司

2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止 审计报告及财务报表

目 录 一、 审计报告使用责任 二、 审计报告 三、 泰复实业股份有限公司财务报表及附注 1．合并资产负债表 2．合并利润表 3．合并股东权益变动表 4．合并现金流量表 5．资产负债表 6．利润表 7．股东权益变动表 8．现金流量表 9．资产减值准备明细表 10．财务报表附注 四、 事务所执业资质证明	页码
	1-3 4-5 6 7-8 9 10-11 12 13-14 15 16 17-51

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审计报告使用责任

立信大华审字[2010]1837 号审计报告仅供委托人及其提交的第三 者按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

立信大华会计师事务所有限公司 二○一○年四月二十五日

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审 计 报 告

立信大华审字[2010]1837 号

泰复实业股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的泰复实业股份有限公司(以下简称泰复实业)的 财务报表，包括2009 年12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表， 2009 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动 表和合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是泰复实业管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

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二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。

三、审计意见

我们认为，泰复实业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允地反映了泰复实业2009 年12 月31 日的财务状况 以及2009 年度的经营成果和现金流量。

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四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，泰复实业已连续多年不能正常经 营，也未进行实质重组改善其生产经营状况，其持续经营能力存在重大 不确定性。

立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师

中国 ● 北京 中国注册会计师

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泰复实业股份有限公司

财务报表附注

2009 年度

除特别说明，以人民币元表述

一、 公司基本情况

泰复实业股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广东华立高科技集团股份有限公司,是 经广东省体改委和广东省企业股份制试点联审小组粤股审[1993]38 号文批准成立的股份制企 业。1996 年6 月经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]81 号文批准发行21,000,000.00 人民币普通股并在深圳证券交易所上市。1998 年8 月28 日由国家工商行政管理局以（国）名 称变核字[1998]年124 号《企业名称变更通知书》，核准名称变更为四通集团高科技股份有限公 司，2006 年9 月11 日由广东省工商行政管理局以粤核变通内字[2006]年第0600082936 号核准 变更登记通知书，核准名称变更为泰格生物技术股份有限公司，2009 年12 月30 日由广东省工 商行政管理局以粤核变通内字[2009]第0900040136 号核准变更登记通知书，核准名称变更为泰 复实业股份有限公司。本公司持有4400001000988 号企业法人营业执照，截止2009 年12 月31 日，注册资本为人民币171,374,148.00 元，注册地址为深圳市福田区福华一路国际商会大厦B 座2202-2206。

本公司经营范围：新产品、新工艺、新技术、新设备、新材料开发；生物工程的研究开发； 电子产品、电子计算机软件的开发、销售；石化设备、工具及配件和工业专用设备制造（由下 属企业凭许可证经营）；金属材料、建筑材料、装饰材料、矿产品、电器机械及器材、化工原料 (不含化学危险品)、五金、交电、百货、针纺织品、家具的销售；投资房地产开发；进出口业 务（按深贸管登证字第193 号证书经营）；信息服务。

二、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

（一）财务报表的编制基础：

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

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和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明：

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（三）会计年度：

本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （四）记账本位币：

本公司以人民币为记账本位币。

（五）记账基础和计价原则：

以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房 地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入 非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法：

1．同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2．非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允 价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

（七）合并会计报表的编制方法：

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

（八）现金及现金等价物的确定标准：

本公司的现金是指：库存现金及随时可动用的银行存款；现金等价物是指：持有的期限短 （一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为可知金额现金、价值变动风险很 小的投资。

（九）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法：

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数 予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇 率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水 平重述的财务报表进行折算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

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（十）交易性金融资产：

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，分为交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益。在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该 金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。

（十一）应收款项及坏账准备核算：

应收款项指应收账款及其他应收款，应收款项包括单项金额重大的应收款项，单项金额不 重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项及其他不重大应收款项。应收款项按照实际 发生额记账。

本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

对单项金额重大的应收款项及其他单项金额不重大但需单独进行减值测试的应收款项，本 公司在结合实际情况与经验对应收款项回收可能性作出具体评估的基础上进行减值测试。如有 客观证据表明其已发生减值损失的，计提相应金额的坏账准备；对单独测试未发生减值的应收 款项及其他单独进行减值测试的应收款项外的应收款项，按期（年）末应收款项（扣除合并报 表范围内公司之间的往来）余额之和与账龄分析法所确定的计提比率的乘积核算提取坏账准备。 按账龄分析法计提坏账准备的具体方法如下：

账龄 3 个月以内 3-6 个月 6-12 个月 1-2 年 2-3 年 3 年以上	计提比例
	--- 3.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00%

本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法 收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准 备。

另外本公司对确实有证据表明不能收回、难以收回或收回代价太高的应收款项计提专项准 备。

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（十二）存货：

本公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

库存商品和在产品成本包括原材料、包装物、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能 力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按分批计价法 计价；存货采用永续盘存制。

低值易耗品采用分次摊销法摊销。

期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别/分类） 的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成 本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的 存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。

（十三）长期股权投资：

1.初始计量

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直 接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在 合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

3.后续计量及收益确认

公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资 是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面 价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似

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情况时，企业应当按照《企业会计准则第8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试， 可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（十四）固定资产及累计折旧：

（1）本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的资产确认为固定资产。

（2）固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃 置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

（3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计 净残值确定其折旧率，分类折旧率如下：

固定资产类别 房屋及建筑物-生产用 房屋及建筑物-非生产用 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	使用年限（年） 20 30 15 6-8 5 5	年折旧率 4.90% 3.27% 6.13% 11.87%-15.83% 19.00% 19.00%	残值率
			2.00% 2.00% 8.00% 5.00% 5.00% 5.00%

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期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价 持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面 价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能 产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。

（十五）在建工程：

在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑 损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资 产的时点。

期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （十六）借款费用：

借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时 满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合 资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。

（十七）无形资产与研究开发费用：

无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的 价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当 期损益。

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直

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线法进行摊销。

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其 他法定权利的期限。

（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付 出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方 面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使 用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶 段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图：

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段的支出在发生时计入当期费用。

期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更 大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回 金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 转回。

（十八）商誉：

在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。

本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益， 减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

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（十九）长期待摊费用：

本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用计入长期 待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。

（二十）职工薪酬：

职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤 保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的 劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动 关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、 产品成本或劳务成本。上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

（二十一）预计负债的确认：

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时 义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。待执行合同 变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。

本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认 为预计负债。

（二十二）应付债券：

应付债券按照实际发生应付的款项计价，债券的溢价（或折价）应按照实际利率法进行摊 销。

（二十三）收入确认原则：

商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量商品 销售收入；企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与

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其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完 工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十四）预计负债的确认原则：

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时 义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。

（二十五）所得税的会计处理方法：

所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认 为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂 时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。

（二十六）会计差错更正：

1.2008 年度：

本公司发现联营企业——长春春华公共设施有限公司（以下简称“长春春华”）经长春市财 政局企业处同意，将向非金融机构（股东）借款利息中的一定金额冲减当期固定资产折旧，一 直至2008 年度。长春春华的上述会计处理与本公司采用的企业会计准则不符，应将上述借款利 息调整计入长春春华的当期损益，同时，应按权益法调整本公司对长春春华的长期股权投资。

本公司在编制2008 年度及可比期间的财务报表时，已采用追溯重述法对该项差错进行了更 正。由于此项错误的影响， 调减2008 年年初留存收益4,331,566.80 元，调减2008 年年初长 期股权投资4,331,566.80 元。

2.2009 年度：

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27

（1）本公司借用合肥兴融商贸有限责任公司银行账户， 2008 年公司将该账户的款项作为 往来款，在其他应收款中核算，截止2008 年12 月31 日，该账户期末余额为5,623,976.67 元。 该账户实为本公司的货币资金。本公司在编制2009 年度财务报表时，对2008 年比较数进行了 调整，调增货币资金5,623,976.67 元，调减其他应收款5,623,976.67 元。

（2）本公司与联营公司长春春华公共设施有限公司资金拆借款1,250 万元，按照合同利率 13.5%计息，截止2008 年12 月31 日公司应收其利息1,400,303.07 元，以上利息公司一直作为 往来款在其他应收款科目中核算。根据企业会计准则的相关规定，以上利息应该在应收利息中 单独列示。本公司在编制2009 年度财务报表时，对2008 年比较数进行了调整，调增应收利息 1,400,303.07 元，调减其他应收款1,400,303.07 元。

（3）本公司2008 年计提诉讼判罚利息955,806.19 元，并将其计入营业外支出。根据企业 会计准则的相关规定，诉讼涉及的利息支出应该在财务费用中列示。本公司在编制2009 年度财 务报表时，对2008 年比较数进行了调整，调增财务费用955,806.19 元，调减营业外支出 955,806.19 元。

三．税项

本公司主要税种和税率

税项 增值税 营业税 城建税 企业所得税	计税依据 商品销售收入 提供劳务 应交增值税、营业税等流转税 应纳税所得额	适用税率
		17% 5% 1% 20%

四.企业合并及合并财务报表

控股子公司名称	注册地	业务性质	注册资本	期末实际投资 额	持股 比例	备注
非企业合并形成的子公司

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28

浙江四通高科技有限公司 浙江杭州 计算机及配套设施制造、销售 RMB500万元 RMB255万元 51% * 上海泰惠软件技术有限公司 上海 计算机软硬件及外部设备销售 RMB170万元 RMB153万元 90% * （一）控股子公司：

*浙江四通高科技有限公司和上海泰惠软件技术有限公司已终止营业多年，本公司也无法对其实施控制，故 未对其纳入合并财务报表范围。

（二）联营公司：

联营公司名称	注册地	业务性质	注册资本	期末实际投资成本	持股比例
长春春华公共设施有限公司	吉林	建设、管理城市地下交 通公共设施	RMB3,750万元	RMB1,250万元	33.33%

五．主要财务报表项目注释

（一）货币资金

种类 现金 银行存款	币种 人民币 人民币	原币金额 3,686.02 20,056,020.66	折算汇率 1.0000 1.0000	期末数	期初数
				3,686.02 20,056,020.66	37,863.30 6,463,441.27
合计				20,059,706.68	6,501,304.57

1.货币资金期末数中20,047,458.57 元系本公司借用合肥兴融商贸有限责任公司的银行账户的资金余额。

2.货币资金期末数比期初数增加13,558,402.11 元，增幅208.55%，增加的主要原因为：本期收回货款 17,245,062.00 元所致。

（二）应收票据

种类 银行承兑汇票	期末数 2,169,636.60	期初数
		---

1. 期末无已贴现未到期的银行承兑汇票。

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29

1. 期末无已背书未到期的银行承兑汇票。

2. 期末数中无应收持股5%（含5%）以上表决权股东票据。

（三）应收利息

项目 长春春华公共设施有限公司	期初数	本期增加	本期减少 1,478,000.00 1,478,000.00	期末数
	1,400,303.07	1,687,500.00		1,609,803.07
合计	1,400,303.07	1,687,500.00		1,609,803.07

本公司对长春春华公共设施有限公司（以下简称“长春春华”）实际投入资金25,000,000.00 元。其中 12,500,000.00 元作为本公司长期股权投资计入该公司实收资本，并拥有其33.33%的股权；其余12,500,000.00 元，本公司于“长期应收款”项目反映，该公司计入长期借款，并按合同利率13.50%每年向本公司支付利息。

（四）应收账款

1.应收账款风险分类如下：

类别		期末数			期初数
	金额	占总额比例 54.74% 45.26% ---	坏账准备	金额 19,000,683.00 --- 71,097.78	占总额比例 99.63% --- 0.37%	坏账准备
一、单项金额重大 二、单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该 组合的风险较大 三、其他不重大	1,000,000.00 826,718.78 ---		1,000,000.00 778,221.98 ---			999,779.60 --- 14,219.56
合计	1,826,718.78	100%	1,778,221.98	19,071,780.78	100%	1,013,999.16
前5名合计金额	1,826,718.78	100%	1,778,221.98	19,000,683.00	99.63%	999,779.60
关联方占用应收款金额	---	---	---	---	---	---

• *单项金额重大的应收款项确定依据为：期末数100 万元以上（含100 万元）的应收账款，其坏账准备个别

• 认定。

• **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特

• 点，账龄3年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。

• ***期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款明细为：

单位名称 上海天赐福公司 西安华西专修大学	账面余额	坏账金额 1,000,000.00 711,860.20	计提比例 100% 94.21%	理由 经营困难，无法回款 诉讼事项
	1,000,000.00 755,621.00

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30

合计

1,755,621.00

1,711,860.20

97.51%

注：西安华西专修大学的款项余额为755,621.00元，账龄3年以上，本公司提起诉讼，2008年3月17日广东 省深圳市福田区人民法院（2008）深福法民二初字第495号《民事判决书》判定：西安华西专修大学欠本公司款 项中的62万元（账龄在3年以上）无证据，法院判定败诉，无法收回该货款。

****期末应收账款金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	款项性质 软件开发费 货款 货款 原股东遗留款项	金额 1,000,000.00 755,621.00 65,177.78 5,920.00 1,826,718.78	年限 3 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上	占应收账款总额 的比例
上海天赐福公司 西安华西专修大学 雷天绿色电动源(深圳)有限公司 骆拼市府拆迁办					54.74% 41.36% 3.57% 0.33% 100%
合计

*应收账款期末数比期初数减少17,245,062.00元，减幅90.42%，减少的主要原因为期初销售货款本期 回款。

**期末数无应收持股5%（含5%）以上表决权股东款项。

2．应收账款账龄分类如下：

账龄 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合计		期末数	坏账准备 --- --- --- 1,778,221.98 1,778,221.98		期初数
	金额	占总额比例 --- --- --- 100%		金额 16,481,785.00 --- --- 2,589,995.78	占总额比例 86.42% --- --- 13.58%	坏账准备
	--- --- --- 1,826,718.78					--- --- --- 1,013,999.16
	1,826,718.78	100%		19,071,780.78	100%	1,013,999.16

（五）其他应收款

1．其他应收款风险分类如下：

类别		期末数	坏账准备 59,570,215.41		期初数
	金额	占总额比例 97.13%		金额	占总额比例	坏账准备
一、单项金额重大	70,618,368.35			77,115,635.35	96.55%	58,953,694.26

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二、单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该 组合的风险较大 三、其他不重大	1,571,172.59 517,790.04	2.16% 0.71%	1,560,641.61 145,539.04	1,573,627.32 1,184,967.55	1.97% 1.48%	410,882.56 69,239.34
合计	72,707,330.98	100%	61,276,396.06	79,874,230.22	100%	59,433,816.16
前5名合计金额	71,617,418.35	98.50%	60,569,265.41	77,115,635.35	96.55%	57,386,412.11
关联方占用应收款金额	6,386,603.65	8.78%	6,386,603.65	7,156,603.65	8.96%	6,425,103.65

*单项金额重大的应收款项确定依据为：期末数100 万元以上（含100 万元）的应收账款，其坏账准备个别 认定。

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特 点，账龄3年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。 *期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款明细为：

单位名称 四通集团广东大禹高科石化设备 有限公司 广东华立实业集团公司 上海泰惠软件技术公司 王兴俊 单位名称 中行信用卡押金 彭永文 林中 林文浩 陕西榆林天源化工公司 深圳市信优投资发展有限公司 其他 安创电子 合计	账面余额	坏账金额 508,913.23 52,674,698.53 6,386,603.65 84,758.87 坏账金额 20,000.00 3,000.00 1,500.00 30,000.00 200,000.00 999,050.00 2,632.74 219,700.00 61,130,857.02	计提比例 19.34% 85.51% 100% 100% 计提比例 100% 100% 100% 100% 100% 100% 20% 100% 84.68%	理由
	2,632,066.17 61,599,698.53 6,386,603.65 84,758.87 账面余额			按照账龄计提坏账 诉讼事项 已进入破产清算状态 原股东人员，已离职，无法收回 理由
	20,000.00 3,000.00 1,500.00 30,000.00 200,000.00 999,050.00 13,163.72 219,700.00 72,189,540.94			原股东人员办卡，已离职，无法 收回 原股东人员，已离职，无法收回 原股东人员，已离职，无法收回 原股东人员，已离职，无法收回 无法收回 经营困难，无法收回 按照账龄计提坏账 无法收回

注1：广东华立实业集团公司，期末欠款余额61,599,698.53 元，根据广东省茂名市中级人民法院（2006） 茂中法民二初字第3 号《民事调解书》和（2007）茂中法审执字第27-4 号《民事裁定书》，以其属下茂名能源 实业公司位于茂名市环市北路的土地三块[土地证号：茂市府国用总字第0600008 号（地号09010600804）、第 0600009 号（地号09010600805）、第0600010 号（地号09010600806）]抵其欠款，并经评估、拍卖该三块土地， 拍卖所得为本公司所有，该三块土地的价值以委托有资质评估机构评估的价值为准，截止2009 年12 月31 日尚 未办理过户。茂名市中诚土地房地产评估咨询有限公司受广东省茂名市中级人民法院委托，2010 年4 月15 日 出具茂中诚评字[2010]第G048 号《土地估价报告》（评估基准日为2010 年3 月13 日），对该等三块地的评估总

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地价为892.50 万元（在评估过程中已按有关规定扣除了土地出让金）。本公司以评估值892.50 万元作为应收广 东华立实业集团公司款项的可回收金额，认为其余款项不能收回，将上述欠款期末账面余额与该评估总地价之 差全额计提坏账准备，金额为5,267.47 万元。

****期末应收账款金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司关系	款项性质 已出让子公 司 原股东遗留 款项 往来款 往来款 往来款	金额 2,632,066.17 61,599,698.53 219,700.00 999,050.00 6,386,603.65 71,837,118.35	年限 2 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上 3 年以上	占其他应收账款 总额的比例
四通集团广东大禹高科石化设备有限 公司 广东华立实业集团公司 安创电子 深圳市信优投资发展有限公司 上海泰惠软件技术公司	已出让子公司 原股东 非关联方 非关联方 未合并子公司				3.62% 84.72% 0.30% 1.37% 8.78% 98.80%
合计			71,837,118.35

***本公司期末数中无持股5%（含5%）以上股东欠款。

****其他应收款期末数比期初数减少7,166,899.24元，减幅8.97%，主要系本期收回珠海佰年经纬投资有限 公司股权转让款5,000,000.00元，以及南方华星生物科技发展有限公司770,000.00元所致。

2．其他应收款账龄分类如下：

账龄 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上		期末数			期初数
	金额 339,419.44 5,750.50 520,620.10 71,841,540.94 72,707,330.98	占总额比例 0.47% 0.01% 0.72% 98.80%	坏账准备	金额	占总额比例	坏账准备
			16,970.97 575.05 180,093.02 61,078,757.02	976,379.04 5,552,357.70 2,288,296.98 71,057,196.50	1.22% 6.95% 2.86% 88.97%	118,834.11 555,235.77 343,244.55 58,416,501.73
合计		100%	61,276,396.06	79,874,230.22	100%	59,433,816.16

（六）长期应收款

债务人名称 长春春华公共设 施有限公司		期末数		账面余额 12,500.000.00	期初数
	账面余额	减值准备 ---	账面价值		减值准备 ---	账面价值 12,500.000.00
	12,500.000.00		12,500.000.00

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本公司对长春春华公共设施有限公司（以下简称“长春春华”）实际投入资金25,000,000.00元。其中 12,500,000.00元作为本公司长期股权投资计入该公司实收资本并拥有其33.33%的股权； 其余12,500,000.00 元，本公司于“长期应收款”项目反映，该公司计入长期借款，并按期向本公司支付利息。

（七）长期股权投资

1．明细列示如下：

项目		期末数	账面价值 --- 3,379,805.84 3,379,805.84		期初数
	账面余额	减值准备 4,080,000.00 --- 4,080,000.00		账面余额	减值准备	账面价值 --- 2,424,441.32 2,424,441.32
长期股权投资 其中：对子公司投资 联营企业投资 合计	4,080,000.00 3,379,805.84 7,459,805.84			4,080,000.00 2,424,441.32 6,504,441.32	4,080,000.00 --- 4,080,000.00

联营企业的相关情况如下：

被投资单位名称	注册地	业务性质	注册资本	持股比例	期末资产总额 64,111,375.88	本期营业收入 总额 19,712,958.40	本期净利润
长春春华公共设施有限公司	吉林	建设、管理城市地 下交通公共设施	37,500,000.00	33.33%			(3,422,178.11)

2．长期股权投资分类如下：

（1）权益法核算的其他股权投资

被投资单位名称 长春春华公共设施有限公司	占被投资单位 注册资本比例	初始投资成本	追加投资额	本期权益增减额	分得现金红利额	累计增减额 (9,120,194.16)	期末数
	33.33%	12,500,000.00	---	955,364.52	---		3,379,805.84
小计		12,500,000.00	---	955,364.52	---	(9,120,194.16)	3,379,805.84

（2）成本法核算的其他股权投资

被投资单位名称	占被投资单位 注册资本比例	初始投资成本	期初数	本期增加	本期减少	期末数
浙江四通高科技有限公司 上海泰惠软件技术有限公司	51% 90%	2,550,000.00 1,530,000.00	2,550,000.00 1,530,000.00 4,080,000.00	--- ---	--- --- ---	2,550,000.00 1,530,000.00 4,080,000.00
小计		4,080,000.00		---

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34

（3）减值准备的变化情况

被投资单位名称 浙江四通高科技有限公司 上海泰惠软件技术有限公司 合计	期初数 2,550,000.00 1,530,000.00 4,080,000.00	本期增加 --- --- ---	本期减少 --- --- ---	期末数 2,550,000.00 1,530,000.00 4,080,000.00

（八）固定资产及累计折旧

固定资产原值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备		期初数 --- --- 1,933,300.00 155,442.00 18,491.00 2,107,233.00 期初数 --- --- 706,501.24 111,835.39 16,642.00	期初数 --- --- 1,933,300.00 155,442.00 18,491.00 2,107,233.00 期初数 --- --- 706,501.24 111,835.39 16,642.00	本期增加 --- --- --- 253,850.00 --- 253,850.00 本期增加 --- --- 228,175.35 31,081.25 ---	本期增加 --- --- --- 253,850.00 --- 253,850.00 本期增加 --- --- 228,175.35 31,081.25 ---	本期减少 --- --- 776,777.00 274,780.00 --- 1,051,557.00 本期减少 --- --- 670,842.05 42,093.65 ---	本期减少 --- --- 776,777.00 274,780.00 --- 1,051,557.00 本期减少 --- --- 670,842.05 42,093.65 ---	期末数 --- --- 1,156,523.00 134,512.00 18,491.00
								1,309,526.00
		期初数 --- --- 706,501.24 111,835.39 16,642.00		本期增加 --- --- 228,175.35 31,081.25 ---		本期减少 --- --- 670,842.05 42,093.65 ---		期末数 --- --- 263,834.54 100,822.99 16,642.00 381,299.53 期末数 --- --- --- --- --- --- 期末数 --- ---
合计		834,978.63		259,256.60		712,935.70		381,299.53
减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备		期初数 --- --- 95,857.77 --- ---		本期增加 --- --- --- --- ---		本期减少 --- --- 95,857.77 --- ---
合计		95,857.77		---		95,857.77		---
账面价值 房屋及建筑物 机器设备		期初数 --- ---

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35

运输设备 电子设备 其他设备	1,130,940.99 43,606.61 1,849.00			892,688.46 33,689.01 1,849.00
合计	1,176,396.60			928,226.47

固定资产原值期末数比期初数减少797,707.00元,减幅为37.86%，主要系本期处置运输设备776,777.00元所 致。

（九）无形资产

项目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数 7,963,212.48 7,963,212.48 --- 486,480.56 486,480.56 --- 7,476,731.92 7,476,731.92 --- --- --- ---
一、原价合计 1．土地使用权 2．专有技术 二、累计摊销额 1．土地使用权 2．专有技术 三、无形资产减值准备累计金额合计 1．土地使用权 2．专有技术 四、无形资产账面价值合计 1．土地使用权 2．专有技术	12,763,212.48	---	4,800,000.000
	7,963,212.48 4,800,000.00 1,913,431.16	--- --- 58,049.40	--- 4,800,000.000 1,485,000.00
	428,431.16 1,485,000.00 7,850,772.72	58,049.40 --- 2,940,959.20	--- 1,485,000.00 3,315,000.00
	4,535,772.72 3,315,000.00 2,999,008.60	2,940,959.20 ---	--- 3,315,000.00
	2,999,008.60 ---

1.土地使用权为本公司广西凭祥土地，由于本公司2001年7月从广东华立实业集团公司取得土地使用权后， 至今已有8年时间，没有开发建设。广西壮族自治区凭祥市国土资源局2009年12月18日对本公司出具认定闲置土 地通知书，要求本公司接到通知之日起5日内办理闲置土地处置手续，逾期不办理的该局将依法收回该宗地的土 地使用权，注销土地使用权证书，截止2009年12月31日，本公司尚未前去办理相关处置手续。

根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》和国土资源部《闲置土地处置 办法》，土地连续2年未使用，需要经原批准机关批准，由县级以上人民政府无偿收回土地使用者的土地使用权。 基于已过通知期限且会被政府无偿收回，本公司将账面余额2,940,959.20元全额计提减值准备。

• 2.生产专有技术系本公司以前年度石化生产设备专用技术，由于目前本公司尚无主营业务，多年未使用该

• 技术，该生产专用技术早已落后淘汰，2005年以前已对其全额计提减值准备，本期本公司对其作核销处理。

（十）资产减值准备

项目	期初数	本期计提额 4,169,246.40 ---	本期减少额 转回 转销 65,176.68 1,497,267.00 --- ---	期末数 63,054,618.04 4,080,000.00
1.坏账准备 2.长期股权投资减值准备	60,447,815.32 4,080,000.00		转回
			65,176.68 ---

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36

3.固定资产减值准备	95,857.77	---	---	95,857.77	---
4.无形资产减值准备	7,850,772.72	2,940,959.20	---	3,315,000.00	7,476,731.92
合计	72,474,445.81	7,110,205.60	65,176.68	4,908,124.77	74,611,349.96

（十一）应付账款

账龄 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合计	期末数 金额 占总额比例 --- --- --- --- --- --- 45,668.80 100% 45,668.80 100%	期初数	期初数
	金额 --- --- --- 45,668.80 45,668.80	金额 --- --- --- 45,668.80	占总额比例
			--- --- --- 100%
		45,668.80	100%

应付账款期末数不存在欠持有本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。

（十二）应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加额	本期减少额	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费	(8,039.08) --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1,861.95	1,537,417.49 6,000.00 124,043.33 29,335.34 82,661.99 --- 5,288.54 3,648.66 3,108.80 26,927.00 ---	1,529,378.41 6,000.00 120,916.18 29,335.34 79,534.84 --- 5,288.54 3,648.66 3,108.80 26,927.00 ---	--- --- 3,127.15 --- 3,127.15 --- --- --- --- --- 1,861.95

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37

六、非货币性福利	---	---	---	---
七、因解除劳动关系给予的补偿	---	---	---	---
八、其他	---	---	---	---
合计	(6,177.13)	1,694,387.82	1,683,221.59	4,989.10

（十三）应交税费

税项 增值税 营业税 城建税 教育费附加 企业所得税 个人所得税 合计	期末数 4,608.06 7,031.25 --- 116.37 --- 349.22 12,104.90	期初数
		176,760.39 1,510,919.25 16,876.79 50,630.41 (43,516.05) ---
		1,711,670.79

应交税费期末数比期初数减少1,699,565.89 元，减幅99.29%，减少的主要原因为本期支付期初未交税费 1,755,186.84 元。

（十四）其他应付款

账龄 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 三年以上 合计	期末数 金额 占总额比例 803,424.47 7.54% 982,715.00 9.23% 1,995,521.29 18.74% 6,868,587.97 64.49% 10,650,248.73 100%	期末数 金额 占总额比例 803,424.47 7.54% 982,715.00 9.23% 1,995,521.29 18.74% 6,868,587.97 64.49% 10,650,248.73 100%	期初数	期初数
	金额 803,424.47 982,715.00 1,995,521.29 6,868,587.97		金额 994,971.97 2,680,180.61 80,000.00 6,841,614.11	占总额比例
				9.39% 25.29% 0.75% 64.57%
	10,650,248.73	100%	10,596,766.69	100%

1.其他应付款不存在欠持有本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。

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38

2.期末占其他应付款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下：

债权人单位 深圳市纬基投资发展有限公司 上海德昌投资发展有限公司 合计	金额 8,010,229.91 1,898,514.50 9,908,744.41	内容
		借款及其利息（含逾期罚息，详见附注十2） 借款及其利息（含逾期罚息，详见附注十2）

（十五）长期借款

贷款银行	期末数	期初数	贷款条件	期限	年利率
建行吴川支行	90,000.00 90,000.00	90,000.00	担保	1992.12.31－1993.12.30	10.368%
合计		90,000.00

（十六）股本

项目	期初数				本期变动增减额	本期变动增减额	小计 --- --- --- --- --- ---	期末数
		配股额	送股额 --- --- --- --- --- ---	公积金 转股 --- --- --- --- --- ---	增发 --- --- --- --- --- ---	其他 --- --- --- --- --- ---
一、有限售条件的流通股份 1.发起人股份 其中：国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他	--- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- ---						---
								---
								---
								---
								---
								---

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39

2.非发起人股份 其中：国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 内部职工股 转配股 基金配售股份 战略投资人配售股份 一般法人配售股份 未上市个人股份 其他 3.优先股	41,358,840.00 --- 36,031,237.00 4,992,903.00 --- --- --- --- --- --- --- 334,700.00 ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	(35,934,637.00) --- (34,779,875.00) (2,137,772.00) --- --- --- --- --- --- --- 983,010.00 --- (35,934,637.00) 35,934,637.00 --- --- --- 35,934,637.00 ---	(35,934,637.00) --- (34,779,875.00) (2,137,772.00) --- --- --- --- --- --- --- 983,010.00 --- (35,934,637.00)	5,424,203.00
								---
								1,251,362.00
								2,855,131.00
								---
								---
								---
								---
								---
								---
								---
								1,317,710.00
								---
有限售条件的流通股份合计	41,358,840.00							5,424,203.00
二、无限售条件的流通股份 1.境内上市的人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他	130,015,308.00 --- --- ---	--- --- --- --- ---
							35,934,637.00	165,949,945.00
							---	---
							---	---
							---	---
无限售条件的股份合计	130,015,308.00						35,934,637.00	165,949,945.00
三、股份总数	171,374,148.00	---					---	171,374,148.00

本公司股份总数171,374,148股，每股面值1.00元，股本总额171,374,148.00元，业经深圳华鹏会计师事务 所深华资验字（1999）第154号验资报告验证。

（十七）资本公积

项目 股本溢价 其他资本公积 合计	期初数	本期增加 --- 2,096,090.56 2,096,090.56	本期减少 --- --- ---	期末数
	--- 1,888,613.05 1,888,613.05			---
				3,984,703.61
				3,984,703.61

本期增加的资本公积系本公司根据联营公司长春春华资本公积变动享有部分进行的确认。

（十八）盈余公积

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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40

法定盈余公积 任意盈余公积 合计	2,897,462.21 --- 2,897,462.21	--- --- ---	--- --- ---	2,897,462.21 ---
				2,897,462.21

（十九）未分配利润

项目 上年年末余额 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重要会计差错* 其他调整因素 年初未分配利润 加：归属母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 现金股利 转做股本 期末未分配利润	本期数 (123,098,502.57) --- --- --- --- (123,098,502.57) (13,834,212.40) --- --- --- --- (136,932,714.97)	上期数
		(121,524,283.40) --- --- (4,331,566.80) --- (125,855,850.20)
		2,757,347.63 --- --- --- --- (123,098,502.57)

上期重要会计差错：2003 年12 月，长春春华公共设施有限公司（以下简称“长春春华”）经长春市财政局 企业处同意，将向非金融机构（股东）借款利息中的一定金额冲减当期固定资产折旧，一直至2008 年度。 长春春华的上述会计处理与本公司采用的企业会计准则不符，应将上述借款利息调整计入长春春华的当期 损益，同时，应按权益法调整本公司对长春春华的长期股权投资，涉及2008 年以前年度的应进行追溯调整。详 情如下表：

年度 2007 年以前 2007 年度 2008 年度 合计	借款利息冲减当期 折旧的金额 10,917,000.00 2,079,000.00 2,079,000.00 15,075,000.00	调整长春春华当期 损益的金额 (10,917,000.00) (2,079,000.00) (2,079,000.00) (15,075,000.00)	调整本公司长期股 权投资的金额 (3,638,636.10) (692,930.70) (692,930.70) (5,024,497.50)	对本公司当期会 计利润的影响
				(3,638,636.10) (692,930.70) (692,930.70) (5,024,497.50)

调整后，本公司对联营企业——长春春华公共设施有限公司的长期股权投资2008 年期末数为2,424,441.32 元。

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41

（二十）营业收入与营业成本

1.营业收入与营业成本明细如下：

项目	本期数	本期数	上期数	上期数
	营业收入 15,236,026.02 ---	营业成本	营业收入	营业成本
1．主营业务 2．其他业务		14,867,482.08 ---	15,277,345.67 ---	13,733,630.66 ---
合计	15,236,026.02	14,867,482.08	15,277,345.67	13,733,630.66

2.主营业务收入及成本-按业务分类:

项目 主营业务收入 其中：药用明胶 玉米销售 棕榈油销售 其他 合计 主营业务成本 其中：药用明胶 玉米销售 棕榈油销售 其他 合计 项目 主营业务毛利 其中：药用明胶 玉米销售 棕榈油销售 其他 合计	本期数 15,236,026.02 --- --- --- 15,236,026.02 14,867,482.08 --- --- --- 14,867,482.08 本期数 368,543.94 --- --- --- 368,543.94	上期数
		--- 11,901,580.17 1,790,265.44 1,585,500.06 15,277,345.67
		--- 10,641,412.10 1,561,504.40 1,530,714.16 13,733,630.66
		上期数
		--- 1,260,168.07 228,761.04 54,785.90 1,543,715.01

3.本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下：

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42

本期数 15,236,026.02 100%	上期数
	15,277,345.67 100%

（二十一）营业税金及附加

项目 城市维护建设税 教育费附加	本期数 626.52 1,879.56	上期数
		1,767.60 5,302.81
合计	2,506.08	7,070.41
（二十二）财务费用 项目 利息支出 减:利息收入 其他	本期数 750,704.04 1,955,167.94 4,093.97	上期数
		955,806.19 1,600,006.78 2,740.14
合计	(1,200,369.93)	(641,460.45)

（二十三）资产减值损失

项目 一、坏账损失 二、固定资产减值损失 三、无形资产减值损失 合计	本期数 4,104,069.72 --- 2,940,959.20 7,045,028.92	上期数
		(255,307.44) --- --- (255,307.44)

本期坏账损失主要系本期本公司对广东华立集团公司其他应收款进行单独测试后计提的坏账准备，对无形 资产计提的资产减值损失2,940,959.20元。

（二十四）投资收益

类别 持有期间的收益： 联营或合营公司分配来的利润 交易性金融资产出售 可供出售金融资产出售 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额	本期数 --- --- --- (1,140,726.04)	上期数
		--- --- --- (1,049,240.28)

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43

合计

(1,140,726.04) (1,049,240.28)

投资收益系本公司确认的享有联营公司长春春华净利润部分收益。

（二十五）营业外收支

1. 营业外收入

项目 1.非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置收益 2.股改对价收益 合计	本期数 --- --- --- ---	上期数
		--- --- 5,655,276.92
		5,655,276.92

1. 营业外支出

项目 1.非流动资产处置损失合计 其中：无形资产处置损失 2.罚款支出 3.赔偿支出 4.其他 合计	本期数 242,463.53 --- 30.80 474,264.85 43,516.05 760,275.23	上期数
		--- --- 57.61 --- --- 57.61

（二十六）其他与经营活动有关的现金

项目 收到的其他与经营活动有关的现金 1、往来款 2、利息收入 3、其他	本期数 260,003.77 355,417.94 735,271.79	上期数 6,033,676.92 256.78 867,325.30

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44

小计 支付的其他与经营活动有关的现金 1、往来款 2、中介机构费 3、其他 小计 合计 （二十七）现金及现金等价物 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	1,350,693.50 80,000.00 1,593,074.00 4,237,919.70 5,910,993.70 (4,560,300.20) 本期数 20,059,706.68 3,686.02 20,056,020.66 --- --- --- --- --- --- 20,059,706.68	6,901,259.00
		3,000,000.00 471,000.00 3,252,758.31 6,723,758.31
		177,500.69
		上期数
		6,501,304.57 37,863.30 6,463,441.27 --- --- --- --- --- --- 6,501,304.57

(二十八）现金流量表补充资料

补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	本期数 (13,834,212.40) 7,045,028.92 259,256.60	上期数
		2,757,347.63 (255,307.44) 155,536.93

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45

无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （二十九）其他综合收益	58,049.40 --- 242,463.53 --- --- (1,478,000.00) 1,140,726.04 --- --- --- 12,594,898.44 (1,634,917.62) --- 7,334,252.11 --- --- --- 20,059,706.68 6,501,304.57 --- --- 13,558,402.11	58,049.40 --- --- --- --- (1,412,400.00) 1,049,240.28 --- --- --- (16,888,967.97) (439,414.64) --- (14,975,915.81)
		--- --- --- 6,501,304.57 13,241,122.38 --- --- (6,739,817.81)

项目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
按照权益法核算的在被投资
单位其他综合收益中所享有
的份额	1,888,613.05	2,096,090.56		---	3,984,703.61
合计	1,888,613.05	2,096,090.56		---	3,984,703.61

六、关联方关系及其交易

1.存在控制关系的关联方

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46

控股公司名称 蚌埠市第一污水处理厂	注册地	业务性质	注册资本 RMB2000万元	持股比例 26.78%	表决权比例
	蚌埠市	城市污水处理			26.78%

注：根据中国证监监督管理委员会深圳监管局行政监管措施决定书[2010]3 号：2005 年5 月20 日，本公司 控股股东蚌埠市第一污水处理厂与安徽丰原集团控股有限公司（以下简称“丰原集团”）签订股权转让协议，约 定将其持有的本公司股权转让给丰原集团（截止目前未办理过户手续）。2005 年7 月18 日，丰原集团支付了股 权转让款。2006 年9 月，本公司实施股改时，丰原集团支付股改对价5,299.25 万元。蚌埠市人民政府在《关 于泰格生物技术股份有限公司有关问题专题会议纪要》中明确：“泰格生物的实际出资人为丰原集团，污水处理 厂是公司股权名义持有人，污水处理厂与丰原集团形成委托代持关系”。此外，污水处理厂重大事项如生产经营、 人事任免均须经丰原集团审批。因此，本公司应为丰原集团实际控制。

2.不存在控制关系的关联方的性质

关联方名称 长春春华公共设施有限公司 蚌埠丰原明胶有限公司 深圳市南方华星生物科技发展有 限公司	与公司的关系
	本公司联营公司 丰原集团之子公司 丰原集团之子公司

3.关联公司交易

(1) 采购

关联方名称	本期数 金额 占该项目百分比 14,867,482.05 100% 14,867,482.05 100%	上期数	上期数
	金额 14,867,482.05 14,867,482.05	金额	占该项目 百分比
蚌埠丰原明胶有限公司 合计		--- ---	--- ---

(2) 资金拆借

关联方名称	本期数 金额 占该项目 百分比 12,500,000.00 100% 12,500,000.00 100%	上期数 金额 占该项目 百分比 12,500,000.00 100% 12,500,000.00 100%
	金额 12,500,000.00 12,500,000.00	金额 12,500,000.00 12,500,000.00
长春春华公共设施有限限公 司 合计

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(3) 资金拆借利息

关联方名称	本期数 金额 占该项目 百分比 1,687,500.00 100% 1,687,500.00 100%	上期数	上期数
	金额	金额 1,687,500.00 1,687,500.00	占该项目 百分比
长春春华公共设施有限限公 司 合计	1,687,500.00 1,687,500.00		100% 100%

4.关联公司往来

往来项目 其他应收款 其他应收款 长期应收款 应收利息 合计	关联公司名称 上海泰惠软件技术有限公司 深圳市南方华星生物科技发展 有限公司 长春春华公共设施有限限公司 长春春华公共设施有限限公司	经济内容 股利款等 往来款 借款 借款利息	期末数 6,386,603.65 --- 12,500,000.00 1,609,803.07 20,496,406.72	期初数
				6,386,603.65 770,000.00 12,500,000.00 1,400,303.07 21,056,906.72

七、或有事项

截止2009 年12 月31 日，本公司无重大或有事项。

八、承诺事项

截止2009 年12 月31 日，本公司无重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项中的非调整事项

1.货币资金期末数中20,047,458.57元系本公司借用合肥兴融商贸有限责任公司的银行账 户资金余额，2010年2月8日本公司对该账户进行清理，收回该账户余额21,407,257.07元，并用 于预付货款。

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2.2010年4月13日，收到公司控股股东蚌埠市第一污水处理厂关于其持有的本公司股权确认 纠纷诉讼的相关文件，蚌埠市中级人民法院受理了安徽丰原集团控股有限公司起诉蚌埠市第一 污水处理厂股权确认纠纷一案，并于2010 年4 月12 日向蚌埠市第一污水处理厂发出了《应诉 通知书》（案号：[2010]蚌民二初字第0021 号）、《传票》等。

3.2010年4月16日，按照长春春华第二十二次董事会会议精神，长春春华向本公司及长春市 人民防空办公室提出《关于股东借款核算办法调整方案的报告》，其中方案之一：从2010年起至 2014年止共五年，双方股东的借口本金不再计提利息，将回报款直接归还借款本金和支付以前 年度利息欠款，若按该方案执行从2010年起长春春华公司需要与双方股东签订免计借款利息的 补充协议。截止到报告日该补充协议还未签署。

4.2010年4月16日，本公司召开第六届董事会第四次会议，会议通过“2009年度利润分配预 案”：本公司2009年实现净利润 -13,834,212.40元，加年初未分配利润 -123,098,502.57元， 年末未分配利润为 -136,932,714.97元。由于本公司2009年度实现的利润不足以弥补以前年度 亏损，依据《公司章程》规定，经董事会决议，2009年度不进行利润分配与资本公积金转增股 本。

十、其他重要事项

1．本公司于2005年12月13日就广东华立实业集团公司欠款中的2,500万元向广东省茂名市 中级人民法院诉讼。

2006年8月28日，广东省茂名市中级人民法院（2006）茂中法民二初字第3号《民事调解书》 确定：被告广东华立实业集团公司欠原告本公司2,500万元，在本调解书生效之日起二十日内还 清。逾期不还，由被告广东华立实业集团公司将其合法拥有的股权在一个月内转让给原告本公 司，若在一个月内不能办理股权转让的相关手续，则由茂名市能源实业有限公司将其拥有的位 于茂名市环市北路三块土地使用权[土地证号分别为：茂市府国用总字第0600008号（地号 09010600804）、第0600009号（地号09010600805）和第0600010号（地号09010600806）]转让给 原告本公司，并由原告本公司处置，以抵偿被告广东华立实业集团公司欠原告本公司的债务， 该三块土地的价值以委托有资质评估的机构评估的价值为准。

2008年12月22日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第27号 《结案通知书》，该通知书裁定：上述三块土地属于本公司自行处置的财产，无需广东省茂名市 中级人民法院实施评估拍卖，由本公司与被执行人商量抵偿债额。截止2009年12月31日本公司 未与执行人商量抵偿债额，该土地也未过户至本公司名下，本公司认为抵偿额仍以未来期间拍

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卖金额为准。

1. 深圳市中级人民法院（2007）深中法民二终字第124号《民事判决书》判决：本公司应 返还上海德昌投资发展有限公司122万元借款本金及2004年9月1日起至应还清款之日(2006年11 月17日)止的利息（按中国人民银行同期贷款利率计算），逾期则应加倍支付迟延履行期间的利 息。

深圳市中级人民法院（2007）深中法民二终字第266号《民事判决书》判决：本公司应返还 深圳市纬基投资发展有限公司517.39万元借款本金及2004年9月1日起至应还清款之日(2006年 10月2日)止的利息（按中国人民银行同期贷款利率计算），逾期则应加倍支付迟延履行期间的利 息。

截止2009年12月31日，本公司应向上海德昌投资发展有限公司和深圳市纬基投资发展有限 公司分别支付利息67.85万元和283.64万元（包括迟延履行期间的加倍利息）。截止报告日，本 公司尚未偿还上述借款本金和利息。

本公司对深圳市纬基投资发展有限公司关于其占有本公司资金人民币1,150万元，及从2002 年1月11日起算至判决生效日的资金占用费用提起诉讼，深圳市中级人民法院于2009年8月31日 作出一审判决，（2007）深中法民二初字第178号《民事判决书》驳回本公司的诉讼要求。该一 审判决后，本公司已向广东省高级人民法院提起上诉，该案卷正在移送中。

3.长春市政府正在论证长春市站前交通综合换乘中心规划建设方案，根据该方案长春春华 商场有可能被列入拆迁范围，截止报告日该方案尚未明确，因此本公司尚不能判断春华商场是 否会被拆迁及其对本公司的影响程度。

4.2010年1月7日，中国证监监督管理委员会深圳监管局下发深证局[2010]4号，《关于责令 本公司限期整改的通知》。2010年4月7日，中国证监监督管理委员会深圳监管局下发行政监管措 施决定书[2010]3号，《关于本公司采取责令改正措施的的决定》，责令本公司按其相关检查内容 进行整改。

5.2008年部分小股东起诉本公司证劵虚假陈述，广东省深圳市中级人民法院已于2009年2 月9日审理终结，并出具民事判决书（2007）深中法民二初字第178号，责令本公司进行赔偿。 截止报告日未发现其他股东起诉的情况。

十一 、补充资料

（一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

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明细项目 1.非流动资产处置损益 2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6.非货币性资产交换损益 7.委托他人投资或管理资产的损益 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9.债务重组损益 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16.对外委托贷款取得的损益 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19.受托经营取得的托管费收入 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目* 22.所得税的影响数 23.少数股东损益的影响数(税后) 合计

金 额

(242,463.53) --- --- 1,599,750.00 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- (517,811.70) (750,704.04) --- --- 88,770.73

*其他符合非经常性损益定义的损益项目系法院判息支出。

（二）净资产收益率及每股收益：

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	加权平均净资产 收益率 (29.98%) (30.17%)	每股收益	每股收益
		基本每股收益 (0.0807) (0.0812)	稀释每股收益
			(0.0807) (0.0812)

十二、财务报表的批准

本公司的财务报表已于2010年4月25日获得本公司董事会批准。

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泰复实业股份有限公司 二〇一〇年四月二十五日

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