Yunding Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2007

Apr 27, 2007

泰格生物技术股份有限公司

审 计 报 告

深华(2007)股审字036 号

泰格生物技术股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的泰格生物技术股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润表及利润分配表，2006 年度的现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面 公允地反映了 贵公司2006 年12 月31 日的财务状况及2006 年的经营成果和 2006 年的现金流量。

深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 邬建辉

中国 深圳 中国注册会计师 刘耀辉

资产负债表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司

单位：人民币元

资产类	附注	2006年12月31日	2006年12月31日	2005年12月31日	2005年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	1	614,118.26	611,934.32	46,482,882.03	46,376,479.74
短期投资				-	-
应收票据				1,694,000.00	1,694,000.00
应收股利					5,831,549.39
应收利息
应收帐款	2	4,758,684.83	3,886,184.52	32,496,485.47	27,966,546.62
其他应收款	3	21,361,010.84	22,712,274.95	46,166,906.11	40,154,454.05
预付帐款	4	57,616,169.27	57,614,100.00	5,614,926.72	5,614,100.00
应收补贴款
存货	5			158,763.38	150,233.46
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		84,349,983.20	84,824,493.79	132,613,963.71	127,787,363.26
长期投资:
长期股权投资	6	10,692,115.36	30,313,773.32	8,582,985.54	26,098,968.51
长期债权投资
长期投资合计		10,692,115.36	30,313,773.32	8,582,985.54	26,098,968.51
固定资产:
固定资产原价	7	50,087,480.47	912,773.00	59,829,046.63	17,355,637.16
减:累计折旧		21,311,770.90	605,317.63	25,335,205.81	6,489,696.66
固定资产净值		28,775,709.57	307,455.37	34,493,840.82	10,865,940.50
减:固定资产减值准备		9,075,242.99	95,857.77	9,198,891.35	219,506.13
固定资产净额		19,700,466.58	211,597.60	25,294,949.47	10,646,434.37
工程物资
在建工程余额
在建工程
固定资产清理
其他项目
固定资产合计		19,700,466.58	211,597.60	25,294,949.47	10,646,434.37
无形资产及其他资产:
无形资产余额	8	42,761,036.18	26,901,880.79	43,834,301.18	33,425,512.55
减:无形资产减值准备
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产	9	12,500,000.00	12,500,000.00	12,500,000.00	12,500,000.00
无形资产及其他资产合计		55,261,036.18	39,401,880.79	56,334,301.18	45,925,512.55
递延税项:
递延税项借项
资产总计		170,003,601.32	154,751,745.50	222,826,199.90	210,458,278.69

资产负债表（续）

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 单位：人民币元

负债和权益	附注	2006年12月31日	2006年12月31日	2005年12月31日	2005年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款	10	35,000,000.00	35,000,000.00	38,000,000.00	38,000,000.00
应付票据
应付帐款	11	1,730,106.31	45,672.80	26,757,401.87	25,040,722.80
预收帐款	12	801,070.07		801,070.07
应付工资		1,171,845.72		984,676.80
应付福利费		1,705,512.24	178,019.94	1,617,503.64	140,528.97
应付股利
应交税金	13	1,910,230.75	1,782,322.00	2,062,072.47	2,029,805.33
其他应交款		136,025.88	54,953.51	146,541.05	61,545.76
其他应付款	14	13,801,444.58	8,767,349.47	24,278,675.64	19,946,613.02
预提费用	15	32,748,429.33	28,085,799.92	9,653,442.05	5,758,248.40
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		89,004,664.88	73,914,117.64	104,301,383.59	90,977,464.28
长期负债:
长期借款	16	90,000.00	90,000.00	90,000.00	90,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		90,000.00	90,000.00	90,000.00	90,000.00
递延税项:
递延税项贷项
负债合计		89,094,664.88	74,004,117.64	104,391,383.59	91,067,464.28
少数股东权益		47,205.27		61,521.26
股东权益:
股本	17	171,374,148.00	171,374,148.00	171,374,148.00	171,374,148.00
资本公积	18	1,888,613.05	1,888,613.05	1,390,401.16	1,390,401.16
盈余公积	19	2,897,462.21	2,897,462.21	2,897,462.21	2,897,462.21
其中:法定公益金
未分配利润	20	-95,298,492.09	-95,412,595.40	-56,271,196.96	56,271,196.96
累积未弥补子公司亏损				-1,017,519.36
股东权益合计		80,861,731.17	80,747,627.86	118,373,295.05	119,390,814.41
负债和股东权益总计		170,003,601.32	154,751,745.50	222,826,199.90	210,458,278.69

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利润及利润分配表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注	2006年1-12月	2006年1-12月	2005年1-12月	2005年1-12月
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	21	-3,599,546.81	-3,599,546.81	79,039,469.56	79,039,469.56
减:主营业务成本	21	-3,412,903.63	-3,412,903.63	75,608,414.13	75,608,414.13
主营业务税金及附加		43,984.20	43,984.20	19,632.92	19,632.92
二、主营业务利润		-230,627.38	-230,627.38	3,411,422.51	3,411,422.51
加:其他业务利润	22	920,725.00		687,960.00	347,760.00
营业费用		42,727.10	42,727.10	228,460.15	228,460.15
管理费用	23	15,155,205.63	6,667,041.98	-17,301,856.38	-21,276,905.50
财务费用	24	1,428,846.99	1,429,259.55	133,350.11	134,321.72
三、营业利润		-15,936,682.10	-8,369,656.01	21,039,428.63	24,673,306.14
加:投资收益	25	-22,377,022.30	-30,404,351.66	-460,816.76	3,370,833.79
补贴收入
营业外收入	26	39,625.23	32,609.23
减:营业外支出	26	772,527.60	400,000.00	14,853,530.43	14,853.530.43
四、利润总额		-39,046,606.77	-39,141,398.44	5,725,081.44	6,448,941.92
减:所得税
少数股东损益		-19,311.64		-10,478.74
未弥补子公司亏损	27			-713,381,74
五、净利润		-39,027,295.13	-39,141,398.44	6,448,941.92	6,448,941.92
加:年初未分配利润		-56,271,196.96	-56,271,196.96	-255,810,480.09	-255,810,480.09
其他转入				193,090,341.21	193,090,341.21
六、可供分配的利润		-95,298,492.09	-95,412,595.40	-56,271,196.96	-56,271,196.96
减:提取法定公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润		-95,298,492.09	-95,412,595.40	-56,271,196.96	-56,271,196.96
减:应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润		-95,298,492.09	-95,412,595.40	-56,271,196.96	-56,271,196.96
补充资料：
1、 出售、处置部门或被投资单位 所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（减少）利 润总额
4、会计估算变更增加（减少）利 润总额
5、债务重组损失
6、其他

法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现金流量表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：泰格生物技术股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	2006年1-12月
		合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		7,808,560.00	7,808,560.00
收到的税费返还		1,064,839.17
收到的其他与经营活动有关的现金		92,562,424.20	91,695,924.20
现金流入小计		101,435,823.37	99,504,484.20
购买商品,接受劳务支付的现金		6,024,610.00	6,024,610.00
支付给职工以及为职工支付的现金		1,730,100.74	680,673.26
支付的各项税费		643,581.92	388,647.69
支付的其他与经营活动有关的现金		82,037,253.52	81,340,752.28
现金流出小计		90,435,546.18	88,434,683.23
经营活动产生的现金流量净额		11,000,277.19	11,069,800.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金		15,000.00	15,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		15,000.00	15,000.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金净		52,014,250.00	52,000,000.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		52,014,250.00	52,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额		-51,999,250.00	-51,985,000.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金		3,000,000.00	3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		1,849,346.39	1,849,346.39,
其中:子公司支付少数股东的股利
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		4,849,346.39	4,849,346.39
筹资活动产生的现金流量净额		-4,849,346.39	-4,849,346.39
四、汇率变动对现金的影响额
五、合并范围变动对现金的影响		-20,444.57
六、现金及现金等价物净增加额		-45,868,763.77	-45,764,545.42

现金流量表（续）

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：泰格生物技术股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元
补 充 资 料	附注	2006年1-12月
		合并	母公司
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		-39,027,295.13	-39,141,398.44
加:计提的资产减值准备		4,746,594.33	931,313.50
固定资产折旧		3,079,474.87	1,132,406.35
无形资产摊销		1,078,323.00	867,689.76
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少
预提费用的增加		22,327,551.52	22,327,551.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		-38,845.23	-31,829.23
固定资产报废损失		372,527.60
财务费用		1,849,346.39	1,849,346.39
投资损失		22,377,022.30	30,404,351.66
递延税款贷项
存货的减少		150,233.46	150,233.46
经营性应收项目的减少		-564,320.27	-1,274,174.44
经营性应付项目的增加		-5,331,024.01	-6,145,689.56
少数股东损益		-19,311.64
其他
经营活动产生的现金流量净额		11,000,277.19	11,069,800.97
二、不涉及现金收支的投资及筹资活动
债务转为资本
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额		614,118.26	611,934.32
减:现金的期初余额		46,482,882.03	46,376,479.74
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-45,868,763.77	-45,764,545.42

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附注释系会计报表的组成部分）

合并资产负债表附表 资产减值明细表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 单位：人民币元

项目	年初余额	本期增加	本期转回	其他转出	期末余额
一、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-	-
二、坏帐准备合计	63,874,264.14	3,681,953.56		309,646.60	67,246,571.10
其中：应收帐款	9,688,053.66	2,276,516.38			11,964,570.04
其他应收款	54,186,210.48	1,405,437.18		309,646.60	55,282,001.06
三、存货跌价准备合计
其中：原材料
在产品
产成品
低值易耗品
包装物
四、长期投资减值准备合计	549,226.27				549,226.27
其中：长期股权投资	549,226.27				549,226.27
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	9,198,891.35	77,516.40		201,164.76	9,075,242.99
其中：房屋建筑物	4,470,792.88				4,470,792.88
机器设备	4,609,308.89			100,716.55	4,508,592.34
运输设备	118,789.58			100,448.21	18,341.37
其他设备	-	77,516.40			77,516.40
六、无形资产减值准备合计	3,315,000.00	-	-	-	3,315,000.00
其中：专有技术	3,315,000.00	-	-	-	3,315,000.00
商誉	-	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-	-
七、在建工程减值准备合计	-	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备合计	-	-	-	-	-

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附注释系会计报表的组成部分）

利润及利润分配表附表

财务指标

编制单位：泰格生物技术股份有限公司

单位：人民币元

项目	净资产收益率	净资产收益率	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
	全面摊薄		加权平均		全面摊薄		加权平均
	本期	上年同期	本期	上年同期	本期	上年同期	本期	上年同期
主营业务利润	-0.29%	2.88%	-0.23%	3.17%	0.00	0.02	0.00	0.02
营业利润	-9.37%	17.76%	-16.00%	19.57%	-0.09	0.12	-0.09	0.12
净利润	-48.26%	5.45%	-39.18%	6.00%	-0.23	0.04	-0.23	0.04
扣除非经常性损益后的净利润	-47.71%	-8.65%	-38.72%	-9.52%	-0.23	-0.06	-0.23	-0.06

计算过程：

全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产

加权平均净资产收益率=P/（Eo+Np/2+EiMi/Mo-EjMj/Mo)

全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数

加权平均每股收益=P/（So+S1+SiMi/Mo-SjMj/Mo)

符号说明：

符号说明：
项目	2006年12月31日	2005	年12	月31日
P：报告期利润		-		-
Np：报告期净利润	-39,027,295.13		6,448,941.92
Eo：期初净资产	118,373,295.05		104,304,461.96
Ei：报告期发行新股增加的净资产		-		-
Ej：报告期现金分红减少的净资产		-		-
Mi：新增净资产下一月份起至报告期末的月份数
		-
Mj：减少净资产下一月份起至报告期末的月份数				-
Mo：报告期月份数	12			12
So：期初股份总数	171,374,148		171,374,148
S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分红等增加股份数
		-		-
Si：报告期因发行新股增加股份数		-		-
法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

二、泰格生物技术股份有限公司会计报表附注

泰格生物技术股份有限公司

财务报表附注

2006年度

除特殊说明，以人民币元表述

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附注1.公司简介

泰格生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广东华立高科技集团股份有限 公司,是经广东省体改委和广东省企业股份制试点联审小组粤股审[1993]38 号文批准成立 的股份制企业。1996 年6 月经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]81 号文批准发行 21,000,000.00 人民币普通股并在深圳证券交易所上市。1998 年8 月28 日由国家工商行政 管理局以（国）名称变核字[1998]年124 号《企业名称变更通知书》，核准名称变更为四通 集团高科技股份有限公司，2006 年9 月11 日由广东省工商行政管理局以粤核变通内字[2006] 年第0600082936 号核准变更登记通知书，核准名称变更为泰格生物技术股份有限公司。本 公司持有4400001000988 号企业法人营业执照，截止2006 年12 月31 日，本公司注册资本 为人民币171,374,148.00 元。

本公司经营范围：新产品、新工艺、新技术、新设备、新材料开发；生物工程的研究开 发；电子产品、电子计算机软件的开发、销售；石油、化工设备、工具及配件和工业专用设 备制造（由下属企业凭许可证经营）；金属材料、建筑材料、装饰材料、矿产品、电器机械 及器材、化工原料、五金、交电、百货、针纺织品、家具的销售；投资房地产开发；进出口 业务（按深贸管登证字第193 号证书经营）；信息服务。

本公司2006 年8 月4 日股权分置改革相关股东会议审议通过了《公司以资产置换进行 股权分置改革的议案》，根据本公司第一大股东蚌埠市第一污水处理厂和四通集团高科技股 份有限公司签订的《资产置换协议》，污水处理厂以5299.25 万元现金，置换本公司截止2005

年12 月31 日合计经审计账面原值5299.25 万元的应收款项和提取受限的银行存款。

附注2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

• （1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

• （2）会计年度：

本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记账本位币：

本公司以人民币为记账本位币。

• （4）记账基础和计价原则：

本公司采用权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。

• （5）外币业务核算方法：

本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用发生当月一日的汇率, 期末对

货币性项目按期末汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。

• （6）现金及现金等价物的确定标准:

本公司的现金是指：库存现金及随时可动用的银行存款；现金等价物是指：持有的期限

短、流动性强、易于转换为可知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• （7）短期投资：

短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利 或利息冲减投资成本。

期末，短期投资按成本与市价孰低法计价，投资跌价准备按投资类别法计提。

• （8）坏账核算：

本公司按账龄分析法提取坏账准备，具体提取的比例如下：

账 龄 3个月以内 3-6个月 6-12个月 1-2年	计提比例
	--- 3.00% 5.00% 10.00%

2-3 年 15.00% 3 年以上 年以上 20.00%

3 年以上 年以上

本公司确认坏账的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不 能收回；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。

另外本公司对确实有证据表明不能收回、难以收回或收回代价太高的应收款项计提专项 准备。

（9）存货:

存货分为原材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物等大类； 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用分批计价法计价；低值易耗品中的生 产工具、模具采用分次摊销法摊销，其他领用采用一次性摊销法摊销；包装物于领用时直接 计入生产成本；

存货盘存制度采用永续盘存法；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备。提取时按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

（10）委托贷款：

委托贷款按照实际委托贷款的金额计价，利息按委托贷款协议的规定按期确认，如果按 期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

期末，对委托贷款逐项进行检查，如果由于受托贷款单位经营或其他因素导致其可收回 金额低于委托贷款本金，则按其可收回金额低于委托贷款本金的差额单项计提减值准备。 （11）长期投资：

长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入账，对持股在50%以上的控股子公司和持 股在20%以上（含20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股20%以下的联营或合 营企业按成本法核算。对于股权投资借方差额，合同规定投资期限的，按合同规定的投资期 限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10 年的期限摊销；对于股权投资贷方差额， 全部计入资本公积。

长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，期末按账面价值与可收回金 额孰低法计价，投资收益按票面价值和票面所表明的利率分期计算法确认，溢价或折价在投 资期内按直线法摊销。

期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况

恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单 项计提减值准备。

长期投资明细详见附注5.注释6。

（12）固定资产及累计折旧：

a. 固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值 在2,000.00 元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产；

b. 固定资产按照取得时的实际成本计价；

c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 （原值的5%）确定其折旧率，分类折旧率如下：

固定资产类别 房屋及建筑物-生产用 房屋及建筑物-非生产用 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	使用年限（年） 20 30 15 6-8 5 5	年折旧率 4.90% 3.27% 6.13% 11.87%-15.83% 19.00% 19.00%	残值率
			2.00% 2.00% 8.00% 5.00% 5.00% 5.00%

期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致 固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提 取减值准备。

（13）在建工程：

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修 理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转 为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在 相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入 当期财务费用；

对长期停建并且预计在3 年内不会重新开工的在建工程，期末按账面价值与可收回金额 孰低计价，并对可收回金额低于账面价值的在建工程计提在建工程减值准备。提取时按单项 在建工程可收回金额低于其账面价值的差额确定。

（14）借款费用：

借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产 的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。

（15）无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，按直线法摊销，其摊销期限如下：

无形资产在取得时按照实际成本核算,包括专有技术、土地使用权等；

无形资产自取得当月起在规定使用年限内或预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损 益；

期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额低于账面价值的无形 资产计提无形资产减值准备。提取时按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确 定。

（16）长期待摊费用：

长期待摊费用在取得时按照实际成本核算，包括开办费、发行股票的手续费和佣金等； 开办费于开始生产经营当月起一次计入当期损益；发行股票的手续费和佣金超过股票溢 价的部分在不超过2 年的期限内平均摊销；

对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的 摊余价值全部转入当期损益。

• （17）应付债券：

应付债券按照实际发生应付的款项计价，债券的溢价（或折价）应按照直线法摊销。 （18）收入确认原则：

商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收 入的实现。

劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流 入，相关的成本能够可靠地计量为前提。

他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。

（19）预计负债的确认原则：

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现 时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。

（20）所得税的会计处理方法：

企业所得税率为15%，本公司所得税采用应付税款法的会计处理方法。

（21）合并会计报表的编制基础：

在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易 的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本 公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。

附注 3.税项

本公司主要税种和税率

税项 增值税 营业税 城建税 企业所得税	计税依据 商品、产品销售收入 提供劳务、销售不动产、转让无形资产 应交增值税、营业税等流转税 应纳税所得额	适用税率 17% 3%、5% 7%、1% 15%、33%	备注

• 纳入合并单位的附属公司，其城建税、企业所得税及其他税负依各子公司属地税务机关规定计缴。

附注4.控股子公司及联营公司

1、控股子公司：

公司全称	企业性质	主营业务	注册资本	投资额	拥有权益	拥有权益	会计报表 是否合并	备注
					直接持有	间接持有
浙江四通高科技 有限公司（以下简 称“浙江四通”） 上海泰惠软件技术 有限公司（以下简 称“上海泰惠“） 上海华晨计算机有 限公司（以下简称	有限公司 有限公司 有限公司	计算机及配套设施 制造、销售 计算机软硬件及外 部设备销售 计算机软硬件及外 部设备销售	5,000,000.00 1,700,000.00 2,200,000.00	2,550,000.00 1,530,000.00 1,122,000.00	51% 90% 51%	--- --- ---	否 否 否

**

“上海华晨“）

四通集团广东大禹 新产品、新工艺、新 高科石化设备有限 有限公司 技术、新设备、新材 30，636，000.00 30，564，000.00 99.76% --是 公司（以下简称“大 料开发，石化设备等

禹高科“）

*浙江四通和上海华晨因本公司拟终止其营业，正处清算过程之中，故未对其会计报表进行合并。

**大禹高科系本公司 2005 年正式投资的子公司，由本公司及吴川市四通高科服务有限公司及符丹艳共 同出资设立，注册资本 20,498,000.00 元，业经湛江市粤西会计师事务所有限公司以湛市粤西会验字[2005] 第 064 号验资报告验证，并领取了注册号 4408831000021 的企业法人营业执照。2006 年 12 月 23 日，本公 司投入房屋建筑物（作价 447.70 万元）和土地使用权（作价 566.10 万元），注册资本增加到 30,636,000.00 元，业经湛江市粤西会计师事务所有限公司以湛市粤西会验字[2006]第 143 号验资报告验证。

***合并会计报表范围变动情况

本期合并报表的范围减少了上海泰惠公司。上海泰惠公司 2006 年已中止经营，清算手续正在办理中， 截止 2006 年 12 月 31 日仍未办妥。上海泰惠公司截至 2006 年 1 月 1 日止的财务数据为总资产为 5,526,123.94 元，总负债为 6,543,643.30 元，所有者权益为-1,017,519.36 元。

2、联营公司：

联营公司名称 长春春华公共设施有限公司	注册地 吉林	注册资本 37,500,000.00	持股比例 33.33%	主营业务
				建设、管理城市地下交通 公共设施

附注5.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）

注释1.货币资金

种类 现金 银行存款 合计	期末数 1,550.17 612,568.09	期初数
		5,948.15 46,476,933.88
	614,118.26	46,482,882.03

货币资金期末数比期初数减少45,868,763.77 元，减少98.68%，主要是因为本期支付了3000 吨维生 素C 磷酸酶项目生产线的预付款5200 万元。此项预付款已于财务报表日后收回，详见附注10。

注释2.应收账款

账龄		期末数			期初数
	金额	占总额比例	坏账准备	金额	占总额比例	坏账准备
一年以内 一年以上二年以内 二年以上三年以内 三年以上	--- 979,093.22 5,920.00 4,840,586.17	--- 5.85% 0.04% 28.95%	--- 97,909.32 888.00 968,117.24	26,275,000.00 5,920.00 2,207,915.00 13,695,704.13	62.29% 0.01% 5.23% 32.47%	1,313,750.00 592.00 331,187.25 8,042,524.41
五年以上	10,897,655.48	65.16%	10,897,655.48	---	---	---

合计 16,723,254.87 100.00% 11,964,570.04 42,184,539.13 100.00% 9,688,053.66

• 本公司应收账款期末数中，无持股5%以上股东欠款。

• ** 期末应收账款中前五名的金额合计为7,410,177.94 元，占应收账款总额的比例为44.31%。

• ***大禹高科公司2006 年五年以上应收账款10,897,655.48 元均按100%计提特殊坏账准备。

• **** 应收账款期末数比期初数减少25,461,284.26 元，减少60.36%，主要是根据本公司的股权分置

• 方案，本公司股东以现金置换本公司账面应收账款而减少了应收账款的期末数，详见附注1。

应收账款公司数明细列示如下：

账龄 一年以内 一年以上二年以内 二年以上三年以内 三年以上 合计	金额 --- 979,093.22 5,920.00 3,749,960.78 4,734,974.00	期末数	坏账准备 --- 97,909.32 888.00 749,992.16 848,789.48		期初数
		占总额比例 --- 20.67% 0.13% 79.20% 100.00%		金额 26,275,000.00 5,920.00 --- 3,749,960.78	占总额比例 87.49% 0.02% --- 12.49%	坏账准备
						1,313,750.00 592.00 --- 749,992.16
				30,030,880.78	100.00%	2,064,334.16

• 本公司应收账款期末数中，无持股5%以上股东欠款。

• ** 期末应收账款中前五名的金额合计为4,734,974.00 元，占应收账款总额的比例为100%。

• ***应收账款期末余额较期初减少25,295,906.78 元，主要原因详见应收账款合并数的说明。

注释3.其他应收款

账龄 一年以内 一年以上二年以内 二年以上三年以内 三年以上		期末数		金额 613,918.97 --- 19,107,951.61 80,631,246.01	期初数
	金额 996,071.84 576,258.49 --- 75,070,681.57	占总额比例 1.30% 0.75% --- 97.95%	坏账准备		占总额比例 0.61% --- 19.04% 80.35%	坏账准备 112,920.61 --- 2,866,192.74 51,207,097.13
			7,516.09 57,625.85 --- 55,216,859.12
合计	76,643,011.90	100.00%	55,282,001.06	100,353,116.59	100.00%	54,186,210.48

• 本公司其他应收款期末数中，无持股5%以上股东欠款。

• ** 期末其他应收款中前五名的金额合计为72,764,685.35 元，占其他应收款总额的比例为94.94%。

其他应收款公司数明细列示如下：

账龄 一年以内 一年以上二年以内 二年以上三年以内		期末数	坏账准备 118,615.49 57,625.85 ---		期初数
	金额 3,218,159.80 576,258.49 ---	占总额比例 4.33% 0.78% ---		金额	占总额比例	坏账准备
				1,041,132.51 --- 19,107,951.61	1.16% --- 21.33%	24,298.91 --- 2,866,192.74

三年以上	70,488,523.79	94.89%	51,394,425.79	51,394,425.79	69,429,178.88	77.51%	46,533,317.30
合计	74,282,942.08	100.00%	51,570,667.13		89,578,263.00	100.00%	49,423,808.95

• 本公司其他应收款期末数中，无持股5%以上股东欠款。

• ** 期末其他应收款中前五名的金额合计为72,764,685.35 元，占其他应收款总额的比例为97.96%。

注释4.预付账款

账龄 一年以内 二年以上至三年以内	期末数 金额 占总额比例 57,616,169.27 100.00% --- ---	期末数 金额 占总额比例 57,616,169.27 100.00% --- ---	期初数	期初数
	金额 57,616,169.27 ---		金额 5,614,926.72 ---	占总额比例
				100.00% ---
合计	57,616,169.27	100.00%	5,614,926.72	100.00%

• 本公司预付账款期末数中，无持股5%以上股东欠款。

• ** 期末预付账款中前五名的金额合计为57,616,169.27 元，占预付账款总额的比例为100%。

• *** 预付款项增加主要系2006 年8 月7 日因投资5200 万元建设年产3000 吨维生素C 磷酸酯项目生产

• 线，汇入安徽泰格生物技术有限公司5200 万元。

• 预付账款期后事项见附注10。

注释5.存货及存货跌价准备

类别 低值易耗品 库存商品 产成品	期末数 账面余额 存货跌价准备 --- --- --- --- --- ---	期末数 账面余额 存货跌价准备 --- --- --- --- --- ---	期初数	期初数
	账面余额 --- --- ---		账面余额 158,763.38 --- ---	存货跌价准备
				--- --- ---
合计	---	---	158,763.38	---

注释6.长期投资

（1）明细列示如下：

项目	账面余额 11,241,341.63 549,226.27 8,259,868.13 2,432,247.23	期末数			期初数
		减值准备	账面价值 10,692,115.36 --- 8,259,868.13 2,432,247.23	账面余额 9,132,211.81 549,226.27 8,582,985.54 ---	减值准备 549,226.27 549,226.27 --- ---	账面价值
长期股权投资 1、对子公司投资 2、对联营企业投资 3、合并价差		549,226.27 549,226.27 --- ---				8,582,985.54 --- 8,582,985.54 ---

合计 11,241,341.63 549,226.27 10,692,115.36 9,132,211.81 549,226.27 8,582,985.54

合并价差是由于本公司本期增加对大禹高科的投资，投出资产的账面价值大于在大禹高科的入账价值 形成所致。

（2）长期股权投资

a.其他股权投资

I．权益法核算的其他股权投资

被投资 单位名称 浙江四通 上海华晨 上海泰惠 长春春华 合计	占被投资单位 注册资本比例 51% 51% 90% 33.33%	初始投资成本 2,550,000.00 1,122,000.00 1,530,000.00 12,500,000.00 17,702,000.00	期初数	本期权益 增减额 --- --- --- (323,117.41) (323,117.41)	累计增减额 (2,346,912.58) (775,861.15) (1,530,000.00) (4,240,131.87) (8,892,905.60)	期末数
			203,087.42 346,138.85 --- 8,582,985.54 9,132,211.81			203,087.42 346,138.85 --- 8,259,868.13 8,809,094.40

b.减值准备的变化情况

被投资单位名称 浙江四通 上海华晨	期初数	本期增加数 --- --- ---		本期减少数	合计 --- ---	期末数
			因资产价值 回升转回数 --- --- ---	其他原因 转出数 --- ---
	203,087.42 346,138.85					203,087.42 346,138.85
合计	549,226.27			---	---	549,226.27

长期投资公司数明细列示如下：

（1）明细列示如下：

项目 长期股权投资 其中：对子公司投资 对联营企业投资 其他股权投资 长期债权投资		期末数	账面价值 30,313,773.32 21,504,678.92 8,809,094.40 --- ---		期初数
	账面余额 30,862,999.59 22,053,905.19 8,809,094.40 --- ---	减值准备 549,226.27 549,226.27 --- --- ---		账面余额 26,648,194.78 18,065,209.24 8,582,985.54 --- ---	减值准备 549,226.27 549,226.27 --- --- ---	账面价值
						26,098,968.51 17,515,982.97 8,582,985.54 --- ---

合计

30,862,999.59

549,226.27 30,313,773.32

26,648,194.78 549,226.27 26,098,968.51

（2）长期股权投资

a.其他股权投资

I．权益法核算的其他股权投资

被投资 单位名称 浙江四通 上海华晨 上海泰惠 大禹高科 长春春华 合计	占被投资单位 注册资本比例 51% 51% 90% 99.76% 33.33%	初始投资成本 2,550,000.00 1,122,000.00 1,530,000.00 20,426,000.00 12,500,000.00 38,128,000.00	期初数	追加投资额 --- --- --- 12,565,251.28 --- 12,565,251.28	本期权益 增减额 --- --- --- (30,081,234.25) (323,117.41) (30,404,351.66)	累计增减额 (2,346,912.58) (775,861.15) (1,530,000.00) (32,991,251.28) (4,240,131.87) (41,884,156.88)	期末数
			203,087.42 346,138.85 --- 17,515,982.97 8,582,985.54 26,648,194.78				203,087.42 346,138.85 --- --- 8,259,868.13 8,809,094.40

b.减值准备的变化情况

被投资单位名称 浙江四通 上海华晨	期初数	本期增加数 --- ---		本期减少数	合计 --- ---	期末数
			因资产价值 回升转回数 --- ---	其他原因 转出数 --- ---
	203,087.42 346,138.85					203,087.42 346,138.85
合计	549,226.27	---	---	---	---	549,226.27

注释7.固定资产及累计折旧

固定资产原值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	期初数 38,847,436.19 19,272,678.64 1,198,828.60 172,312.20 337,791.00	本期增加 --- 207,850.00 --- --- ---	本期减少 8,628,492.36 524,765.00 422,051.60 54,807.20 319,300.00	期末数
				30,218,943.83 18,955,763.64 776,777.00 117,505.00 18,491.00
合计	59,829,046.63	207,850.00	9,949,416.16	50,087,480.47

累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	期初数 13,382,689.18 10,728,896.52 834,125.81 130,851.20 258,643.10	本期增加 1,836,525.70 1,026,423.43 63,212.52 10,592.21 61,449.36	本期减少 5,985,487.16 282,594.40 400,949.02 48,602.55 304,005.00	期末数
				9,233,727.72 11,472,725.55 496,389.31 92,840.86 16,087.46
合计	25,335,205.81	2,998,203.22	7,021,638.13	21,311,770.90
减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	期初数 4,470,792.88 4,609,308.89 118,789.58 --- ---	本期增加 --- 77,516,40 --- --- ---	本期减少 --- 100,716.55 100,448.21 --- ---	期末数
				4,470,792.88 4,586,108.74 18,341.37 --- ---
合计	9,198,891.35	77,516.40	201,164.76	9,075,242.99
净额	25,294,949.47			19,700,466.58

* 本公司固定资产抵押情况见附注 7.

注释8.无形资产

类别	原始金额	期初数 43,834,301.18 3,315,000.00 47,149,301.18	本期 增加数	本期摊销数	本期 减少	期末数	剩余摊销 年限 36年-56年	无形资产 减值准备
土地使用权 专有技术	57,304,447.60 4,800,000.00		--- ---	1,073,265.00 --- 1,073,265.00	--- --- ---	42,761,036.18 3,315,000.00		--- 3,315,000.00
合计	62,104,447.60		---			46,076,036.18		3,315,000.00

注释9. 其他长期资产

债务人名称 长春春华公共设施有限公司	期末数 12,500,000.00	期初数
		12,500,000.00

• 本公司对长春春华公共设施有限公司的实际投资总额为 25,000,000.00 元。其中，12,500,000.00 元作 为本公司长期股权投资计入该公司实收资本，本公司对其拥有 33.33%的股权（见附注 5.6）；其余 12,500,000.00 元，该公司计入长期负债，本公司将该项在“其他长期资产”项目反映。

注释10.短期借款

借款类型 保证借款 抵押借款 其他借款 合计	期末数 35,000,000.00 --- --- 35,000,000.00	期初数
		35,000,000.00 3,000,000.00 --- 38,000,000.00

*本公司向上海浦东发展银行深圳分行借入保证借款35,000,000.00 元，由蚌埠市城市投资控股有限公 司提供保证担保。

注释11.应付账款

期末数1,730,106.31元，无应付持有5%以上（含5%）表决权股东的款项。 期末余额较期初减少 25,027,295.56 元，系本公司期末应付购货款减少所致。

注释12.预收账款

期末数801,070.07 元，无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股东的款项。 注释13.应交税金

税项 增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税 印花税 个人所得税 合 计	期末数 (24,263.60) 1,844,533.79 37,981.81 (43,516.05) 26,520.00 68,929.80 45.00 --- 1,910,230.75	期初数
		(412,759.34) 1,850,172.93 49,332.71 (88,146.76) 651,277.16 10,870.00 45.00 1,280.77 2,062,072.47

注释14.其他应付款

期末数13,801,444.58元，无应付持有5%以上（含5%）表决权股东的款项。

注释15. 预提费用

项目 停产待工、下岗人员生活费 借款利息 社会保险费 租金 诉讼费 大禹高科 合计	期末数 61,440.33 5,411,256.08 4,584,008.98 637,818.75 --- 22,053,905.19 32,748,429.33	期初数 83,573.33 5,321,218.58 3,794,440.22 --- 454,209.92 --- 9,653,442.05	结存原因
			预提未支付 预提未支付 预提未支付 预提未支付 预提未支付 2007年3月出售损失*

• 预提大禹高科损失详见附注10.

注释16.长期借款

贷款单位 建行吴川支行	期初数 90,000.00	期末数 90,000.00	贷款条件 担保	期限 1992.12.31-1993.12.31	年利率
					10.368%

注释17.股本

股本结构 （1）尚未流通股份 Ⅰ发起人股份 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 Ⅱ募集法人股 Ⅲ内部职工股 Ⅳ优先股或其他 尚未流通股份合计 （2）有限售条件的流通股 国家及国有法人持股 境内一般法人持股 有限售条件的流通股合计 （3）已流通股份	期初数 36,155,577.00 --- 36,155,577.00 59,942,100.00 102,727.00 --- 96,200,404.00 --- --- ---	本期增减数 (36,155,577.00) --- (36,155,577.00) (59,942,100.00) (102,727.00) --- (96,200,404.00) 35,074,619.00 61,023,055.00 96,200,404.00	期末数
			--- --- --- --- --- --- ---
			35,074,619.00 61,023,055.00 96,200,404.00

Ⅰ境内上市的人民币普通股 Ⅱ境内上市的外资股 Ⅲ境外上市的外资股 Ⅳ其他 已流通股份合计 （4）股份总数合计	75,173,744.00 --- --- --- 75,173,744.00 171,374,148.00	--- --- --- --- --- ---	75,173,744.00 --- --- --- 75,173,744.00
			171,374,148.00

本公司股份总数171,374,148.00 股，每股面值1.00 元，股本总额171,374,148.00 元，业经深圳华鹏 会计师事务所深华资验字（1999）第154 号验资报告验证。

注释18.资本公积

项目 股本溢价 债务重组收益 股权分置改革费 关联交易价差	期初数 --- 783,798.85 --- 606,602.31	本期增加	本期减少 --- --- --- ---	期末数
		--- --- (1,636,892.30) 2,135,104.19		--- 783,798.85 (1,636,892.30) 2,741,706.50
合计	1,390,401.16	498,211.89	---	1,888,613.05

• 本期关联交易价差的增加系收到长春春华公共设施有限公司的资金占用费扣除同期一年期存款利息 及相关税费后差价。

** 股权分置改革费是股权分置改革过程中的相关费用。

注释19.盈余公积

项目 法定盈余公积 任意盈余公积	期初数 2,897,462.21 ---	本期增加数 --- ---	本期减少数 --- ---	期末数
				2,897,462.21 ---
合计	2,897,462.21	---	---	2,897,462.21

注释20.未分配利润

期初数 (56,271,196.96)	本期增加 (39,027,295.13)	本期减少 ---	期末数
			(95,298,492.09)

注释21.主营业务收入与成本

主营业务项目分类 贸易 其他 小计 减:公司内各业务分部间抵销	2006年度 主营业务收入 主营业务成本 (3,599,546.81) (3,412,903.63) --- --- (3,599,546.81) (3,412,903.63) --- ---	2006年度 主营业务收入 主营业务成本 (3,599,546.81) (3,412,903.63) --- --- (3,599,546.81) (3,412,903.63) --- ---	2005年度	2005年度
	主营业务收入 (3,599,546.81) --- (3,599,546.81) ---		主营业务收入 78,916,169.56 123,300.00 79,039,469.56 ---	主营业务成本
				75,587,859.73 20,554.40 75,608,414.13 ---
合计	(3,599,546.81)	(3,412,903.63)	79,039,469.56	75,608,414.13

本公司本期未开展主营业务，发生额是上期销售商品因质量问题退货。

注释22.其他业务利润

项目 材料及其他 房屋、设备租赁 合计		2006年度	其他业务利润 --- 920,725.00 920,725.00		2005年度
	其他业务收入	其他业务支出		其他业务收入	其他业务支出	其他业务利润
	--- 920,725.00 920,725.00	--- --- ---		--- 728,000.00 728,000.00	--- 40,040.00 40,040.00	--- 687,960.00 687,960.00

注释23.管理费用

管理费用本期数15,155,205.63 元，比上期增加32,457,062.01 元，主要原因是本公司 上期收到广东华立实业集团公司还款29,000,000.00 元，相应冲回原已全额计提的坏账准备。

注释24.财务费用

类别 利息支出 减：利息收入 手续费	2006年度 1,939,383.89 514,622.24 4,085.34	2005年度
		555,996.20 425,205.02 2,558.93
合计	1,428,846.99	133,350.11
注释25.投资收益 类别 股票投资收益 年末调整的被投资公司所 有者权益净增减额	2006年度 --- (323,117.11)	2005年度
		--- (460,816.76)
预提的大禹出售投资损失	(22,053,905.19)	---

合计

(22,377,022.30) (460,816.76)

投资收益公司数明细如下：

类别 年末调整的被投资公司所 有者权益净增减额 计提长期投资跌价准备 预提的大禹出售投资损失	2006年度 (8,350,446.47) --- (22,053,905.19)	2005年度
		(3,030,143.06) (340,690.73) ---
合计	(30,404,351.66)	(3,370,833.79)
注释26.营业外收支 1.营业外收入

收入项目 处理固定资产收益	2006年度
	39,625.23

2005年度 ---

2.营业外支出

支出项目 固定资产减值准备 处置固定资产净损失 罚款支出 固定资产盘亏 承担担保责任支出		2006年度 --- --- 400,000.00 372,527.60 ---		2005年度 2,811,590.34 208,517.43 900.00 32,522.66 11,800,000.00 14,853,530.43 2005年度
合 计		772,527.60
注释27.未弥补子公司亏损 项目 上海泰惠 2006 年上海泰惠未包括在合并范围内。		2006年度 ---
				(1,017,519.36)

附注6.关联方关系及其交易

1、存在控制关系的关联公司

子公司名称	注册地	经济性质	与本公司 关系	主营业务

浙江四通	浙江杭州	有限责任	子公司
上海华晨	上海	有限责任	子公司
上海泰惠	上海	有限责任	子公司
大禹高科	吴川市	有限责任	子公司
蚌埠市第一污水处理厂	蚌埠市	国有企业	控制股东

计算机及配套设施制造、销售 计算机软硬件及外部设备销售 计算机软硬件及外部设备销售 新产品、新工艺、新技术、新设 备、新材料开发，石化设备等 城市污水处理

（1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

公司名称 浙江四通 上海华晨 上海泰惠 大禹高科 蚌埠市第一污水处理厂	期初数 5,000,000.00 2,200,000.00 1,700,000.00 20,498,000.00 20,000,000.00	本期增加数 --- --- --- 10,138,000.00 ---	本期减少数 --- --- --- --- ---	期末数
				5,000,000.00 2,200,000.00 1,700,000.00 30,636,000.00 20,000,000.00

（2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称 浙江四通 上海华晨 上海泰惠 大禹高科 蚌埠市第一 污水处理厂	期初数	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末数
	金额	%			金额	%
	2,550,000.00 1,122,000.00 1,530,000.00 20,426,000.00 44,094,724	51.00 51.00 90.00 99.65 25.73	--- --- --- 10,138,000.00 ---	--- --- --- --- ---	2,550,000.00 1,122,000.00 1,530,000.00 30,564,000.00 44,094,724.00	51.00 51.00 90.00 99.76 25.73

• 2、不存在控制关系的关联方情况

（1）不存在控制关系的关联方

公司名称 与本公司关系 长春春华公共设施有限公司 本公司联营公司

（2）关联方交易

①定价政策

本公司与关联公司的购销活动按合同价格结算；与关联公司的资金往来活动按双方约定

的利率结算。

②交易活动

项目/公司名称 本期数 上年数 资产占用 长春春华公共设施有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 收取利息 长春春华公共设施有限公司 2,502,500.00 2,000,416.00

附注7.资产抵押情况

截止到 2006 年 12 月 31 日，本公司欠付吴川市社会保险基金管理局社保费 5,281,689.20 元，主要抵押资产情况如下：

抵押物名称 房屋建筑物	数量 1,128.72㎡	账面净值 1,518,543.35	受押单位
			吴川市社保局

附注8.或有事项

截止到2006 年12 月31 日,本公司无重大或有事项。

附注9.承诺事项

截止到2006 年12 月31 日,本公司无重大承诺事项。

附注10.资产负债表日后事项

• 1、经本公司2007 年第五届七次董事会决议，因为市场因素发生变化，公司拟终止对年

产3000 吨维生素C 磷酸脂生产线项目的投资。

• 2、本公司于2007 年2 月1 日收到深圳市中级人民法院（2007）深中法民立裁字第40

号《民事裁定书》及深圳市中级人民法院（2007）深中法民立裁字第40-2 号《查封、扣押、 冻结财产通知书》。上海浦东发展银行深圳分行于2007 年1 月11 日向深圳市中级人民法院 提出财产保全申请，要求对本公司、蚌埠市城市投资控股有限公司财产进行诉前保全措施， 保全金额以人民币3500 万元为限。深圳市中级人民法院依据有关规定对上海浦东发展银行 深圳分行的申请进作出了裁定，主要内容如下：

(1)轮侯查封本公司位于珠海市金湾区金海岸、土地证号为粤房地字C0909437 地块土地 使用权。查封期限为二年，自2007 年1 月24 日起至2009 年1 月23 日止。

(2)冻结本公司在招商银行股份有限公司深圳中央商务支行开设的账户。冻结期限为六 个月，自2007 年1 月26 日起至2007 年7 月25 日。

本公司2007 年3 月28 日收到深圳市中级人民法院民事裁定书（2007）深中法立裁字第 40-1 号解除冻结本公司在招商银行股份有限公司深圳中央商务支行开设的账户。

3、本公司为有效处置公司无效、低效资产，集中精力专注公司主业，决定出售大禹高 科公司的99.99%股权。2007年3月6日，本公司与深圳市泰格华基科技有限公司正式签署股 权转让协议书，将所持大禹高科公司全部股权以总价款人民币450万元转让给深圳市泰格华 基科技公司。

截止到2007年4月13日本公司已收到深圳市泰格华基科技有限公司支付的股权转让款 450万元。

4、本公司于2007年1月4日接到本公司第一大股东蚌埠市第一污水处理厂通知，蚌埠市 第一污水处理厂已于2007年1月4日与河北宏宇实业集团有限公司签署《股份转让协议》。蚌 埠市第一污水处理厂向河北宏宇实业集团有限公司转让其拥有的25.73%合计为44,094,724 股股份，并将和蚌埠市第一污水处理厂为完成股份分置改革代其他非流通股股东垫付对价而 取得的受补偿权全部转让给宏宇公司。转让总价款计11088万元。有关本次转让的报批手续 正在办理之中。

附注11.其他重要事项

1、本公司于 2005 年 12 月 13 日就其他应收款中广东华立实业集团公司欠款中的 2500 万元向广东省茂名市中级人民法院提交民事起诉状，请求法院判决广东华立实业集团公司和 茂名市能源实业公司偿还上述欠款。广东省茂名市中级人民法院已经受理了此案。

2006 年 8 月 28 日茂名市中级人民法院民事调解书（2006）茂中法民二初字第 3 号达成

如下协议：被告广东华立实业集团公司欠原告本公司 2500 万元，在本调解书生效之日起二 十日内还清。逾期不还，由被告广东华立实业集团公司将其合法拥有的股权在一个月内转让 给原告，若在一个月内不能办理股权转让的相关手续，则由茂名市能源实业有限公司将其拥 有的三块土地使用权转让给原告并有原告处置。日前，本公司正申请法院强制执行。

2、因本公司涉嫌信息披露违法，中国证券监督管理委员会于 2004 年 6 月对本公司立案 调查，现已调查完毕。本公司于 2006 年 3 月 17 日收到中国证券监督管理委员会证监罚字 [2006]5 号行政处罚决定书，认为本公司的有关行为违反了《证券法》的有关规定，决定对 本公司处以 40 万元罚款。

附注 12.非经常损益

性质或内容 处理固定资产收益 对非金融企业收取的资金占用费 罚款支出 固定资产盘亏 合 计	扣除所得税影响前 金额 39,625.23 281,250.00 (400,000.00) (372,527.60) (451,652.37)	扣除所得税影响后 金额
		39,625.23 281,250.00 (400,000.00) (372,527.60) (451,652.37)

附注 13.净资产收益率和每股收益

主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的 净利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均 -0.29% -0.23% -9.37% -16.00% -48.26% -39.18% -47.71% -38.72%	每股收益	每股收益
	全面摊薄 -0.29% -9.37% -48.26% -47.71%	全面摊薄 -0.00 -0.09 -0.23 -0.23	加权平均
			-0.00 -0.09 -0.23 -0.23

深圳大华天诚会计师事务所

关于泰格生物技术股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告

深华（2007）专审字159 号

泰格生物技术股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的泰格生物技术股份有限公司（以下简称“泰格生物”）新旧会计准则 股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号-首次执行 企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是泰格生物管理层的责任。 我们的责任是实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报表 审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不 存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所 有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指 明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实 施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计 准则第38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 邬建辉 中国 深圳 中国注册会计师 刘耀辉

2007 年4 月26 日

股票代码： 000409 泰格生物技术股份有限公司

泰格生物技术股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表

编制公司：泰格生物技术股份有限公司 货币单位：人民币元

编号	项目名称	金额
	2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）	80,861,731.17
1	长期股权投资差额
	其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿
5	股份支付
6	符合预计负债确认条件的重组义务
7	企业合并
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
	根据新准则计提的商誉减值准备
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10	金融工具分拆增加的权益
11	衍生金融工具
12	所得税
13	少数股东权益	47,205.27
	2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）	80,908,936.44

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

股票代码： 000409 泰格生物技术股份有限公司

泰格生物技术股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一、编制目的

公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财 务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财 务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企 业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补 充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关 规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编 制。

对于《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况， 本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、子公司按照《企业会计准则第38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进 行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项， 公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反 映。

三、主要项目附注

1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》 和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表。该 报表业经深圳大华天诚会计师事务所审计，并于2007 年4 月26 日出具了标准无保留意见的审计 报告（深华（2007）股审字036 号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年 度财务报告。

2、少数股东权益

本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为 47,205.27 元， 新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 47,205.27 元。