Yunding Technology Co.,Ltd. — Annual Report 2003

Apr 30, 2004

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

审 计 报 告

深鹏所审字 [2004] 68 号

四通集团高科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四通集团高科技股份有限公司（以下简称“四通公司”） 2003 年 12 月 31 日的公 司及合并资产负债表、 2003 年度的公司及合并利润及利润分配表和合并现金流量表。这些会计报表的编 制是四通公司管理当局的责任。

四通公司对 2001 年、 2002 年未纳入会计核算体系的银行贷款业务于 2003 年进行了相应调整。受审 计范围的限制，我们无法对该部分经济业务形成的资产、负债获取充分、适当的审计证据，也无法核实 四通公司截止 2003 年 12 月 31 日的银行债务和对外担保信息是否完整。

四通公司 2003 年财务状况持续恶化，到期债务未能偿还；各项经营业务基本停顿，亏损严重。虽 然四通公司已采取一系列改善措施，但我们无法确定四通公司编制会计报表所依据的持续经营假设是否 合理。

由于上述审计范围的限制及持续经营能力不确定可能产生的影响，我们无法对上述会计报表发表意 见。

深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 � 中国 深圳 张克理 2004 年 4 月 28 日 中国注册会计师 郝世明

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：四通集团高科技股份有限公司				单位：人民币元
资产类	附注	2003 年12 月31 日		2002 年12 月31 日
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	五1	29,532,713.89	29,127,724.04	54,537,003.48	53,573,994.90
短期投资		-	-	-	-
应收票据		-	-	-	-
应收股利		-	5,831,549.38-	-	-
应收利息		-	-	-	-
应收帐款	五2/六1	8,896,645.59	8,602,781.67	11,435,269.33	11,135,531.95
其他应收款	五3/六2	47,484,087.79	41,200,289.48	95,543,453.93	83,123,038.29
预付帐款	五4	183,235.00	-	183,235.00	-
应收补贴款		-	-	-	-
存货	五5	2,448,230.35	2,264,005.64	3,372,211.69	3,104,417.83
待摊费用		-	-	-	-
一年内到期的长期债权投资		-	-	-	-
其他流动资产		-	-	-	-
流动资产合计		88,544,912.62	87,026,350.21	165,071,173.43	150,936,982.97
长期投资:		-	-
长期股权投资	五6/六3	9,742,865.83	10,083,362.11	9,935,182.11	20,395,918.09
长期债权投资		-	-	-	-
长期投资合计		9,742,865.83	10,083,362.11	9,935,182.11	20,395,918.09
固定资产:		-	-	-	-
固定资产原价	五7	71,310,187.50	71,140,026.50	72,253,144.60	72,096,383.60
减:累计折旧	五7	28,496,888.52	28,414,134.30	25,142,104.31	25,089,322.53
固定资产净值		42,813,298.98	42,725,892.20	47,111,040.29	47,007,061.07
减:固定资产减值准备	五7	9,221,177.88	9,221,177.88	8,221,140.47	8,221,140.47
固定资产净额		33,592,121.10	33,504,714.32	38,889,899.82	38,785,920.60
工程物资		-	-	-	-
在建工程余额		-	-	-	-
在建工程		-	-	-	-
固定资产清理		-	-	-	-
其他项目		-	-	-	-
固定资产合计		33,592,121.10	33,504,714.32	38,889,899.82	38,785,920.60
无形资产及其他资产:		-	-	-	-
无形资产余额		-	-	-	-
减:无形资产减值准备		-	-	-	-
无形资产	五8	35,150,010.99	35,150,010.99	37,585,569.29	37,585,569.29
长期待摊费用	五9	448,307.45	448,307.45	1,199,214.19	1,199,214.19
其他长期资产	五10	12,500,000.00	12,500,000.00	12,500,000.00	12,500,000.00
无形资产及其他资产合计		48,098,318.44	48,098,318.44	51,284,783.48	51,284,783.48
递延税项:		-	-	-	-
递延税项借项		-	-	-	-
资产总计		179,978,217.99	178,712,745.08	265,181,038.84	261,403,605.14

资产负债表（续）

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

编制单位：四通集团高科技股份有限公司	编制单位：四通集团高科技股份有限公司	编制单位：四通集团高科技股份有限公司	编制单位：四通集团高科技股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元
负债和权益	附注	2003 年12 月31 日		2002 年12 月31 日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款	五11	51,494,670.20	51,494,670.20	31,510,000.00	31,510,000.00
应付票据	五12	-	-	24,000,000.00	24,000,000.00
应付帐款	五13	1,864,601.87	1,730,106.31	21,795,546.31	21,730,106.31
预收帐款	五14	801,070.07	801,070.07	568,970.06	568,970.06
代销商品款		-	-
应付工资		563,276.34	551,876.34	538,104.34	538,104.34
应付福利费		1,423,343.35	1,379,642.35	1,470,694.80	1,426,993.80
应付股利		-	-
应交税金	五15	-71,699.67	-66,257.82	1,483,204.23	1,459,101.74
其他应交款		99,190.89	99,190.89	143,219.56	142,193.41
其他应付款	五16	20,627,711.86	19,785,260.26	15,323,716.82	14,862,802.82
预提费用	五17	6,295,459.14	6,295,459.14	2,163,702.50	2,013,702.50
预计负债		-	-
一年内到期的长期负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		83,097,624.05	82,071,017.74	98,997,158.62	98,251,974.98
长期负债:
长期借款	五18	90,000.00	90,000.00	90,000.00	90,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
其他长期负债		-	-
长期负债合计		90,000.00	90,000.00	90,000.00	90,000.00
递延税项:
递延税项贷项		-	-
负债合计		83,187,624.05	82,161,017.74	99,087,158.62	98,341,974.98
少数股东权益		238,866.60	-	3,032,250.06
股东权益:
股本	五19	171,374,148.00	171,374,148.00	171,374,148.00	171,374,148.00
资本公积	五20	178,753,945.03	178,753,945.03	178,753,945.03	178,753,945.03
盈余公积	五21	8,692,386.64	8,692,386.64	8,692,386.64	8,692,386.64
其中:法定公益金	五21	2,897,462.21	2,897,462.21	2,897,462.21	2,897,462.21
未分配利润	五22	-262,268,752.33	-262,268,752.33	-195,758,849.51	-195,758,849.51
外币会计报表折算差额				-	-
股东权益合计		96,551,727.34	96,551,727.34	163,061,630.16	163,061,630.16
负债和股东权益总计		179,978,217.99	178,712,745.08	265,181,038.84	261,403,605.14

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

利润及利润分配表

利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表	利润及利润分配表
编制单位：四通集团高科技股份有限公司				单位：人民币元
项目	附注	2003 年1-12 月		2002 年1-12 月
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	五23	631,188.46	122,145.73	23,440,808.95	6,061,512.85
减:主营业务成本	五23	349,419.73	250,209.56	14,836,657.01	5,301,267.25
主营业务税金及附加		21,000.00	-	447,452.68	3,935.57
二、主营业务利润		260,768.73	-128,063.83	8,156,699.26	756,310.03
加:其他业务利润	五24	279,714.34	279,714.34	-302,173.35	-302,173.35
营业费用		139,097.67	-	205,217.49	51,696.43
管理费用	五25	63,568,786.56	56,881,566.96	54,723,288.83	53,600,498.81
财务费用	五26	3,948,313.69	3,951,714.56	2,494,641.66	2,498,945.84
三、营业利润		-67,115,714.85	-60,681,631.01	-49,568,622.07	-55,697,004.40
加:投资收益	五27	-192,316.28	-4,481,006.09	-964,771.12	5,227,849.21
补贴收入	五28	-	-	131,198.66
营业外收入	五29	50,134.57	50,134.57	4,309.48
减:营业外支出	五30	1,397,440.29	1,397,400.29	2,287,269.55	2,286,208.05
四、利润总额		-68,655,336.85	-66,509,902.82	-52,685,154.60	-52,755,363.24
减:所得税		-	-	-418,455.77
少数股东损益		-2,145,434.03	-	488,664.41
五、净利润		-66,509,902.82	-66,509,902.82	-52,755,363.24	-52,755,363.24
加:年初未分配利润		-195,758,849.51	-195,758,849.51	-143,003,486.27	-143,003,486.27
其他转入		-	-
六、可供分配的利润	五22	-262,268,752.33	-262,268,752.33	-195,758,849.51	-195,758,849.51
减:提取法定公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
提取储备基金		-	-
提取企业发展基金		-	-
利润归还投资		-	-
七、可供股东分配的利润		-262,268,752.33	-262,268,752.33	-195,758,849.51	-195,758,849.51
减:应付优先股股利		--	-
提取任意公积金		-	-
应付普通股股利		-	-
转作股本的普通股股利		-	-
八、未分配利润	五22	-262,268,752.33	-262,268,752.33	-195,758,849.51	-195,758,849.51
补充资料：
1、 出售、处置部门或被投资单位 ~~所得收益~~
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（减少）利 ~~润总额~~
4、会计估算变更增加（减少）利 ~~润总额~~
5、债务重组损失
6、其他

法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

现金流量表

编制单位：四通集团高科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	2003 年1-12 月
		合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		5,052,335.81	4,560,805.56
收到的税费返还		-	-
收到的其他与经营活动有关的现金		5,354,129.61	4,972,592.01
现金流入小计		10,406,465.42	9,533,397.57
购买商品,接受劳务支付的现金		221,631.49	122,421.32
支付给职工以及为职工支付的现金		2,684,159.12	2,509,027.82
支付的各项税费		1,638,728.44	1,587,157.95
支付的其他与经营活动有关的现金	**五31 **	4,768,655.76	3,673,478.28
现金流出小计		9,313,174.81	7,892,085.37
经营活动产生的现金流量净额		1,093,290.61	1,641,312.20
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-0.00	-
取得投资收益所收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的		208,519.78	208,519.79
收到的其他与投资活动有关的现金		48,778.58	44,537.71
现金流入小计		257,298.36	253,057.50
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现		16,580.00	3,180.00
投资所支付的现金		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流出小计		16,580.00	3,180.00
投资活动产生的现金流量净额		240,718.36	249,877.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金		-	-
借款所收到的现金		20,000,000.00	20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流入小计		20,000,000.00	20,000,000.00
偿还债务所支付的现金		44,015,329.80	44,015,329.80
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		2,321,725.76	2,321,725.76
其中:子公司支付少数股东的股利		-	-
减少注册资本所支付的现金		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金		1,243.00	405.00
现金流出小计		46,338,298.56	46,337,460.56
筹资活动产生的现金流量净额		-26,338,298.56	-26,337,460.56
四、汇率变动对现金的影响额		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		-25,004,289.59	-24,446,270.86

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

现金流量表（续）

编制单位：四通集团高科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元
补 充 资 料	附注	2003 年1-12 月
		合并	母公司
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		-66,509,902.82	-66,509,902.82
加:计提的资产减值准备		39,994,107.76	40,311,219.45
固定资产折旧		3,790,291.80	3,760,319.36
无形资产摊销		2,435,558.30	2,435,558.30
长期待摊费用摊销		750,906.74	750,906.74
待摊费用的减少		-	-
预提费用的增加		2,249,356.64	2,399,356.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		315,509.73	315,509.73
固定资产报废损失		-	-
财务费用		3,948,313.69	3,951,714.56
投资损失		192,316.28	4,481,006.09
递延税款贷项		-	-
存货的减少		2,587,964.58	2,504,395.43
经营性应收项目的减少		9,800,140.10	3,340,537.63
经营性应付项目的增加		3,684,161.84	3,900,691.08
少数股东损益		-2,145,434.03	-
经营活动产生的现金流量净额		1,093,290.61	1,641,312.19
二、不涉及现金收支的投资及筹资活动
债务转为资本		-	-
以固定资产偿还债务		-	-
以投资偿还债务		-	-
以固定资产进行投资
以存货偿还债务		-	-
一年内到期的可转换公司债券		-	-
融资租入固定资产		-	-
三、现金及现金等价物净增加情况		-	-
现金的期末余额		29,532,713.89	29,127,724.04
减:现金的期初余额		54,537,003.48	53,573,994.90
加:现金等价物的期末余额		-	-
减:现金等价物的期初余额		-	-
现金及现金等价物净增加额		-25,004,289.59	-24,446,270.86

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附注释系会计报表的组成部分）

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

合并资产负债表附表

资产减值明细表

编制单位：四通集团高科技股份有限公司	编制单位：四通集团高科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	年初余额	本期增加	本期转回	期末余额
一、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-
二、坏帐准备合计	63,796,519.82	42,647,519.33	1,849,669.55	104,594,369.60
其中：应收帐款	9,179,820.44	260,883.98	1,509,171.92	7,931,532.50
其他应收款	54,616,699.38	42,386,635.35	340,497.63	96,662,837.10
三、存货跌价准备合计	6,288,142.17	296,554.94	1,960,538.18	4,624,158.93
其中：原材料	2,761,687.46	-	386,049.71	2,375,637.75
在产品	1,574,488.47	-	1,574,488.47	-
产成品	1,267,595.26	296,554.94		1,564,150.20
低值易耗品	681,801.75	-		681,801.75
包装物	2,569.23	-		2,569.23
		-
四、长期投资减值准备合计	346,138.85		139,796.19	206,342.66
其中：长期股权投资	346,138.85	-	139,796.19	206,342.66
长期债权投资
	-	-		-
五、固定资产减值准备合计	8,221,140.47	1,000,037.41		9,221,177.88
其中：房屋建筑物	351,241.38	235,553.77		586,795.15
机器设备	7,617,064.55	749,226.13		8,366,290.68
运输设备	252,834.54	15,257.51		268,092.05
	-	-		-
六、无形资产减值准备合计	3,315,000.00			3,315,000.00
其中：专有技术	3,315,000.00			3,315,000.00
商誉	-	-		-
土地使用权	-	-		-
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附注释系会计报表的组成部分）

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

母公司资产负债表附表

资产减值明细表

编制单位：四通集团高科技股份有限公司	编制单位：四通集团高科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	年初余额	本期增加	本期转回	期末余额
一、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-
二、坏帐准备合计	62,713,139.39	42,624,133.39	1,509,171.92	103,828,100.86
其中：应收帐款	9,154,731.02	237,498.04	1,509,171.92	7,883,057.14
其他应收款	53,558,408.37	42,386,635.35		95,945,043.72
三、存货跌价准备合计	6,103,917.45	296,554.94	1,960,538.18	4,439,934.21
其中：原材料	2,577,462.74	-	386,049.71	2,191,413.03
在产品	1,574,488.47	-	1,574,488.47
产成品	1,267,595.26	296,554.94		1,564,150.20
低值易耗品	681,801.75	-		681,801.75
包装物	2,569.23	-		2,569.23
	-	-
四、长期投资减值准备合计	346,138.85	-	139,796.19	206,342.66
其中：长期股权投资	346,138.85	-	139,796.19	206,342.66
长期债权投资
	-	-
五、固定资产减值准备合计	8,221,140.47	1,000,037.41		9,221,177.88
其中：房屋建筑物	351,241.38	235,553.77		586,795.15
机器设备	7,617,064.55	749,226.13		8,366,290.68
运输设备	252,834.54	15,257.51		268,092.05
六、无形资产减值准备合计	3,315,000.00			3,315,000.00
其中：专有技术	3,315,000.00			3,315,000.00
商誉	-
土地使用权			-	-
	-
七、在建工程减值准备合计		-	-	-
	-
八、委托贷款减值准备合计	-	-	-	-

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附注释系会计报表的组成部分） -

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利润及利润分配表附表

财务指标

编制单位：四通集团高科技股份有限公司

单位：人民币元

项目	净资产收益率	净资产收益率	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
	全面摊薄		加权平均		全面摊薄		加权平均
	本期	上年同期	本期	上年同期	本期	上年同期	本期	上年同期
主营业务利润	0.27%	5.00%	0.41%	4.31%	0.002	0.048	0.002	0.048
营业利润	-69.51%	-30.40%	-106.03%	-26.17%	-0.392	-0.289	-0.392	-0.289
净利润	-68.89%	-32.35%	-105.08%	-27.85%	-0.388	-0.308	-0.388	-0.308
扣除非经常性损益后的净利润	-69.79%	-32.85%	-106.45%	-28.24%	-0.393	-0.313	-0.393	-0.313

计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 加权平均净资产收益率=P/（Eo+Np/2+EiMi/Mo-EjMj/Mo) 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平均每股收益=P/（So+S1+SiMi/Mo-SjMj/Mo)

符号说明：
项目	2003 年12 月31 日			2002 年12 月31 日
P：报告期利润			-	-
Np：报告期净利润	-66,509,902.82			-52,755,363.24
Eo：期初净资产	163,061,630.16			215,816,993.40
Ei：报告期发行新股增加的净资产			-	-
Ej：报告期现金分红减少的净资产			-	-
Mi：新增净资产下一月份起至报告期末的月份数
			-
Mj：减少净资产下一月份起至报告期末的月份数				-
Mo：报告期月份数		12		12
So：期初股份总数		171,374,148		171,374,148
S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分红等增加股份数
			-	-
Si：报告期因发行新股增加股份数			-	-
法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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四通集团高科技股份有限公司

会计报表附注

2003 年 1-12 月

金额单位：人民币元

附注一、本公司简介

四通集团高科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名广东华立高科技集团股份有限公司， 是经广东省体改委和广东省企业股份制试点联审小组粤股审 [1993]38 号文批准成立的股份制企业。 1996 年 6 月经中国证券监督管理委员会证监发审字 [1996]81 号文批准发行 21,000,000 万人民币普通 股并在深圳证券交易所上市。本公司持有 4400001000988 号企业法人营业执照，截止 2003 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 171,374,148.00 元。

本公司经营范围：新产品、新工艺、新技术、新设备、新材料开发；生物工程的研究开发；电 子产品、电子计算机软件的开发、销售；石油、化工设备、工具及配件和工业专用设备制造；金属 材料、建筑材料、装饰材料、矿产品、石油制品、电器机械及器材、化工原料、五金、交电、百货、 针纺织品、家具的销售；房地产开发；进出口业务（按深贸管登证字第 193 号证书经营）；信息服 务。

附注二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 、会计制度

本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

2 、会计年度

采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 4 、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础；资产以历史成本为计价原则，期末如资产发生减值本公司 将计提相应的减值准备。

• 5 、外币业务核算方法

会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生时的市场汇率折合为人民币记账，期末对货 币性项目按期末的市场汇率进行调整，除与购建固定资产有关的于建设期内资本化外，其余均计入 当期损益。

• 6 、现金等价物的确定标准

将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金 等价物，包括可在证券市场上流通的 , 购买日起三个月内到期的短期债券投资。

• 7 、短期投资

• （ 1 ）短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资 , 包括股票投资、

• 债券投资、基金投资及其他投资等；

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（ 2 ）短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现 金股利或利息；

（ 3 ）对于持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外， 以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值；短期投资处置时，处置所得与账 面价值的差额计入当期投资损益；

（ 4 ）期末短期投资以成本与市价孰低计价，按投资分类计提跌价准备，市价低于成本的金额 确认为当期投资损益。

• 8 、坏账核算方法

（ 1 ）坏账确认标准为债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回及债 务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项（包括应收账款、其他应收款）；

（ 2 ）本公司坏账核算采用备抵法，对期末应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备；另外本 公司对确实有证据表明不能收回、难以收回或收回代价太高的应收款项计提专项准备； （ 3 ）本公司一般坏账准备的计提比例列示如下：

（3）本公司一般坏账准备的计提比例列示如下：
账龄 3个月以内的 3 -6个月的 6 –12个月的 1-2年的 2-3年的 3年以上	计提比例
	--- 3.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00%

• 9 、存货核算方法

• （ 1 ）存货分为原材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物等大类；

（ 2 ）各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用分批计价法计价；低值易耗品中的生 产工具、模具采用分次摊销法摊销，其他领用采用一次性摊销法摊销；包装物于领用时直接计入生 产成本；

（ 3 ）存货盘存制度采用永续盘存法；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

10 、长期股权投资核算方法

（ 1 ）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算，包括股票投资、其他股权投资等；

• （ 2 ）本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算；

①对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20.00% 以下或虽占该单位有表决权资本总额 20.00% 或 20.00% 以上 , 但不具有重大影响的采用成本法核算；采用成本法核算的在被投资单位宣告 分派利润或现金股利时确认当期投资收益；

②对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20.00% 或 20.00% 以上的 , 或虽投资不足 20.00% 但有重大影响的 , 采用权益法核算；采用权益法核算的 , 中期期末或年度终了按分享或分担的 被投资单位实现的净利润或发生的净亏损调整投资的账面价值，并确认为当期投资收益（在确认其 他单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值减记至零为限）；采用权益法核算的 , 长期股权投资取 得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额作为股权投资差额处理，股 权投资差额摊销期限：对于借方差额，合同规定投资期限的，按合同规定的投资期限摊销，合同没 有规定投资期限的，按不超过10 年的期限摊销；对于贷方差额，全部计入资本公积；

（ 3 ）期末长期股权投资按其账面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额低于账面价值 的长期股权投资计提长期投资减值准备。提取时按单项长期股权投资可收回金额低于其账面价值的 差额确定。

11 、长期债权投资

（ 1 ）长期债权投资在取得时按照初始成本核算；包括债券投资、其他债权投资等；

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• （ 2 ）长期债权投资取得时形成的溢价或折价，在债权存续期内确认相关债权利息收入时按直

• 线法予以摊销；

• （ 3 ）对于持有期间的长期债权投资，按照票面价值与票面利率按期计算利息收入计入当期投

• 资损益；处置长期债权投资时，长期债权投资的处置所得与账面价值差额计入当期投资损益；

（ 4 ）期末长期债权投资按其账面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额低于账面价值 的长期债权投资计提长期投资减值准备。提取时按单个长期债权投资可收回金额低于其账面价值的 差额确定。

12 、固定资产计价及其折旧方法

（ 1 ）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在 2,000.00 元以上 , 并且使用年限超过二年的 , 也作为固定资产；

• （ 2 ）固定资产计价：固定资产按照取得时的实际成本计价；

（3）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过 了原先的估计，则计入固定资产价值，其增加后的金额不应超过该固定资产的可收回金额，除此之 外的后续支出确认为当期损益；

• （ 4 ）固定资产分类及折旧：固定资产折旧采用直线法 , 应计折旧额在扣除残值后按分类折旧率

• 计提。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下 :

固定资产类别 房屋及建筑物-生产用 房屋及建筑物-非生产用 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	使用年限（年） 20 30 15 6-8 5 5	年折旧率 4.90% 3.27% 6.13% 11.87%-15.83% 19.00% 19.00%	残值率
			2.00% 2.00% 8.00% 5.00% 5.00% 5.00%

• （ 4 ）固定资产减值准备：期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额

• 低于账面价值的固定资产计提固定资产减值准备。提取时按单项固定资产可收回金额低于其账面价 值的差额确定。

• 13 、在建工程的核算方法

（ 1 ）在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修 理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定 资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到 预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用；

（ 2 ）对长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程，期末按账面价值与可收回金额 孰低计价，并对可收回金额低于账面价值的在建工程计提在建工程减值准备。提取时按单项在建工 程可收回金额低于其账面价值的差额确定。

• 14 、无形资产的核算方法

• （ 1 ）无形资产在取得时按照实际成本核算 , 包括专有技术、土地使用权等；

• （ 2 ）无形资产自取得当月起在规定使用年限内或预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损

益；

• （ 3 ）期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额低于账面价值的无形

• 资产计提无形资产减值准备。提取时按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确定。 15 、长期待摊费用的核算方法

• （ 1 ）长期待摊费用在取得时按照实际成本核算，包括开办费、发行股票的手续费和佣金等；

• （ 2 ）开办费于开始生产经营当月起一次计入当期损益；发行股票的手续费和佣金超过股票溢

• 价的部分在不超过 2 年的期限内平均摊销；

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（ 3 ）对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的 摊余价值全部转入当期损益。

16 、预计负债的核算方法

（ 1 ）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本 公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

（ 2 ）本公司预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本能够收到时，作为资产单独核算，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计 负债的账面金额。

17 、收入的确认原则

（ 1 ）商品销售收入：在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品的 成本能够可靠的计量时，确认收入的实现；

（ 2 ）劳务收入：对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完 工百分比法确认相关的劳务收入；

（ 3 ）资产使用费收入：利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算并确认收入；使用 费收入按合同规定的收费时间和方法计算并于实际收到时确认收入。

18 、借款费用 属筹建期间发生的借款费用列入长期待摊费用；属购建固定资产发生的借款费用在该资产达到 预定可使用状态之前，计入该购建资产的成本；筹建期间发生的属固定资产发生的借款费用，也计 入该购建资产的成本；属房地产开发项目发生的借款费用列入房地产开发成本；除上述情况以外发 生的借款费用，计入当期财务费用。

19 、补贴收入的实现原则

本公司对于依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴，于期末按应收的补贴金额作 为补贴收入计入当期损益；对于先征后返的增值税及依据国家财政扶持的领域而给予的其他形式的 补助，于实际收到时作为补贴收入计入当期损益。

20 、所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理，即根据会计利润总额加减税法规定的准予增 加、抵减的项目后计算的应纳税所得额计提企业所得税。

21 、会计差错更正及其影响

（ 1 ）根据中国证监会深圳证券监督办公室文件深证发字 [2003]91 号关于要求四通集团高科技 股份有限公司限期整改的通知，认为本公司对 2002 年度资产置换产生的相关税费 1,576,056.29 元计 入营业外支出不适当，而应当根据《企业会计准则－非货币交易》规定计入换入资产的帐面价值。 本期本公司对此重大会计差错进行了追溯调整，以使其符合现行企业会计制度的规定并能客观、真 实地反映各该年度的财务状况和经营业绩。

（ 2 ）本期发现 2001 、 2002 年度尚有部分经济业务未纳入本公司帐务核算体系，导致本公司 2001 、 2002 年度会计报表数据所反映的经济业务严重偏离其实际情况。为保证会计核算的真实、完 整，本期本公司对此重大会计差错进行了追溯调整，以使其符合现行企业会计制度的规定并能客观、 真实地反映各该年度的财务状况和经营业绩。

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• （ 3 ）本公司上述重大会计差错更正对截止 2002 年 12 月 31 日、 2001 年 12 月 31 日及以前的财

• 务状况和 2002 、 2001 年度的经营成果影响如下：

①对 2002 年 12 月 31 日、 2001 年 12 月 31 日资产、负债的影响

①对2002年12月31日、20	01年12月31日资产、负债的影响
摘 要 对资产的影响 对负债的影响 对净资产的影响	2002 年12 月31 日 38,328,525.89 40,000,000.00 -1,671,474.11	2001 年12 月31 日
		49,267,888.90 50,000,000.00 -734,112.10

②重大会计差错更正对期初未分配利润的影响

摘 要 原报表期初未分配利润 会计差错更正的影响 2002 年度误计营业外支出的税金 2002 年、2001 年未纳入帐务核算体系的损益 调整后期初未分配利润	2003 年12 月31 日 -194,087,375.40 1,576,056.29 -3,247,530.40 -195,756,849.51	2002 年12 月31 日
		-142,271,375.17 --- -732,111.10
		-143,003,486.27

③重大会计差错更正对各年度净利润的影响

摘 要 原报表净利润 会计差错更正的影响 2002 年度误计营业外支出的税金 2002 年、2001 年未纳入帐务核算体系的损益 调整后净利润	2002 年度 -51,816,000.23 1,576,056.29 -2,515,419.30 -52,755,363.24	2001 年度
		-21,030,836.95 --- -732,111.10
		-21,762,948.05

21 、合并会计报表的编制方法

（ 1 ）本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 50.00% 以上的 , 或虽投资不足 50.00% 但有实 际控制权时，在编制合并会计报表时对其纳入合并范围。合并会计报表按《合并会计报表暂行规定》 的要求处理，即以本公司及纳入合并范围的子公司（详见附注四）的会计报表以及其他资料为依据， 合并时，将他们相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现利润全部抵销并计算 少数股东权益和少数股东损益；

（ 2 ）合并时，本公司对纳入合并范围的子公司执行的会计政策进行了适当调整，以保持其与 本公司会计政策一致。

附注三、本公司税项

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税 项 增值税 营业税 城建税 企业所得税	计税依据 商品、产品销售收入 提供劳务、销售不动产、转让无形资产 应交增值税、营业税等流转税 应纳税所得额	适用税率 17.00% 3.00%、5.00% 7.00%、1.00% 15.00%、33.00%	备注

• 纳入合并单位的附属公司，其城建税、企业所得税及其他税负依各子公司属地税务机关规定

计缴。

附注四、本公司的子公司及联营公司

1 、纳入合并会计报表范围的附属公司情况

1、纳入合并会计报表范围的附属公司情况
子公司名称 注册地 注册资本 浙江四通高科技有限公司 浙江 RMB5,000,000.00 上海泰惠软件技术有限公司 上海 RMB1,700,000.00 2、未纳入合并报表的联营公司情况 联营公司名称 注册地 注册资本 长春春华公共设施有限公司 吉林 RMB37,500,000.00 上海华晨计算机有限公司 上海 RMB2,200,000.00	持股比例 51.00% 90.00% 持股比例 33.33% 51.00%	主营业务
		计算机及配套设施制造、销售 计算机软硬件及外部设备销售 主营业务
		建设、管理城市地下交通公共设施 计算机软硬件及外部设备销售

3 、合并会计报表范围变动情况

本期本公司合并会计报表范围包括附注四 1 列示的子公司；因上海华晨计算机有限公司终止营

业尚未清算完毕，未对其会计报表进行合并。本期合并范围与上年同期合并范围一致，未发生变化。 附注五、本公司合并会计报表主要项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
项目 现金 银行存款 其他货币资金 合计		期末余额	折人民币 75,902.65 29,456,811.24 --- 29,532,713.89		期初余额
	原币 75,902.65 29,456,811.24 --- 29,532,713.89	汇率 1:1 1:1 1:1		原币 227,093.40 34,304,719.21 20,005,190.87 54,537,003.48	汇率 1:1 1:1 1:1	折人民币
						227,093.40 34,304,719.21 20,005,190.87
						54,537,003.48

（ 1 ）本公司存放在四通集团财务公司的银行存款 28,978,624.05 元，受该公司未能通过金融机 构许可证换证年检、业务基本停滞等原因，本公司对该存款的支配受到一定限制。

（ 2 ）货币资金年末余额比年初余额减少 25,004,289.59 元，主要系其他货币资金 - 保证金本期转 出所致。

2 、应收账款及坏账准备

期末余额 期初余额

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账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计	金额 69,095.00 4,985,063.26 1,176,961.80 10,597,058.03 16,828,178.09	比例% 0.40 29.62 7.00 62.98 100.00	坏账准备 3,454.75 498,506.33 235,392.36 7,194,179.06 7,931,532.50	金额 6,307,207.58 176,961.80 1,000,000.00 13,130,920.39 20,615,089.77	比例% 30.60 0.86 4.85 63.69 100.00	坏账准备
						247,172.74 17,696.18. 150,000.00 8,764,951.52
						9,179,820.44

• （ 1 ）本公司应收帐款期末前五名客户累计欠款 7,033,720.72 元（应收帐款期初前五名客户累计

• 欠款 8,112,017.80 元）。

• （ 2 ）本公司应收账款中无持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东欠款。 3 、其他应收款及坏账准备

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计		期末余额	坏账准备 1,045,620.20 2,362,856.71 2,325,016.70 90,929,343.49 96,662,837.10		期初余额
	金额 20,480,110.21 12,837,117.08 5,415,491.22 105,414,206.38 144,146,924.89	比例% 14.21 8.91 3.75 73.13 100.00		金额 28,205,192.90 7,605,564.89 4,128,579.49 110,220,816.03 150,160,153.31	比例% 18.78 5.06 2.75 73.41 100.00	坏账准备
						872,954.94 760,566.49 1,891,963.87 51,091,214.08
						54,616,699.38

• （ 1 ）本公司其他应收款期末前五名客户累计欠款 131,621,201.75 元（其他应收款期初前五名客

• 户累计欠款 134,312,107.87 元）。

• （ 2 ）本公司其他应收款中应收关联单位款项见附注七 2 ；其他应收款中持有本公司 5.00% （含

• 5.00% ）以上股份的股东欠款见附注七 2 。

• （ 3 ）本公司累计应收广东华立实业集团公司元的 102,703,598.53 往来款，其中有 18,000,000.00

• 元的债权已从该公司取得相应的资产抵押保证。

• 4 、预付账款

4、预付账款
项目 1-2年 2-3年 合计	期末余额 金额 比例% --- --- 183,235.00 100.00 183,235.00 100.00	期初余额
	金额 --- 183,235.00 183,235.00	金额 183,235.00 --- 183,235.00	比例%
			100.00 ---
			100.00

• （ 1 ）本公司因供应商不能及时提供发票结清账项以致形成账龄在 2-3 年的预付账款。 （ 2 ）本公司预付账款中无持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东欠款。

• 5 、存货及存货跌价准备

期末余额 期初余额

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

项目 原材料 在产品 产成品 包装物 低值易耗品 合计	金额 4,230,729.09 --- 2,081,247.99 2,854.70 757,557.50 7,072,389.28	跌价准备 2,375,637.75 --- 1,564,150.20 2,569.23 681,801.75 4,624,158.93	金额 4,864,801.19 1,574,488.47 2,460,652.00 2,854.70 757,557.50 9,660,353.86	跌价准备
				2,761,687.46 1,574,488.47 1,267,595.26 2,569.23 681,801.75
				6,288,142.17

6 、长期股权投资及长期投资减值准备

期初余额 期末余额 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 其他股权投资 10,281,320.96 346,138.85 139,796.19 332,112.47 9,949,208.49 206,342.66

（ 1 ）进行权益法核算的联营公司

被投资单位 长春春华公共设施有限公司 上海华晨计算机有限公司 合 计	持股比例 33.33% 51.00%	初始投资额 12,500,000.00 1,122,000.00 13,622,000.00	本期权益增减额 -332,112.47 --- -332,112.47	累计权益增减额 -2,896,930.36 -775,861.15 -3,672,791.51	期末余额
					9,603,069.64 346,138.85
					9,949,208.49

（ 2 ）长期投资减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 --上海华晨计算机有限公司 346,138.85 139,796.19 206,342.66

（3）长期股权投资占合并净资产的比重列示如下：

摘要 长期股权投资/合并净资产	期末比重% 10.09	期初比重%
		6.09

（4）除附注八3 列示的长春春华公共设施有限公司的股权被冻结外，本公司长期股权投资不 存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。

7 、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备

项 目 固定资产原值 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备	期初余额 36,114,431.26 31,926,905.20 533,528.00 2,737,244.16	本期增加 --- --- 3,180.00 ---	本期减少 --- 959,537.10 --- ---	期末余额
				36,114,431.26 30,967,368.10 536,708.00 2,737,244.16

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

其他设备 合计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计 减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计 固定资产净额	941,035.98 72,253,144.60 7,912,637.91 14,271,539.03 361,923.87 1,989,083.54 606,919.96 25,142,104.31 351,241.38 7,617,064.55 252,834.54 8,221,140.47 38,889,899.82	13,400.00 16,580.00 1,775,115.67 1,519,867.79 96,581.84 227,584.52 171,141.98 3,790,291.80 235,553.77 749,226.13 15,257.51 1,000,037.41	--- 959,537.10 --- 435,507.59 --- --- --- 435,507.59 --- --- --- ---	954,435.98
				71,310,187.50
				9,687,753.58 15,355,899.23 458,505.71 2,216,668.06 778,061.94
				28,496,888.52
				586,795.15 8,366,290.68 268,092.05
				9,221,177.88
				33,592,121.10

• （ 1 ）本公司固定资产抵押情况见附注八 1 ；固定资产冻结情况见附注八 3 。

• （ 2 ）由于经营业务基本停顿，本公司上述固定资产大部分处于闲置状态。

• 8 、无形资产及无形资产减值准备

摘要/项目 取得方式 实际成本 期初余额 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限 无形资产减值准备 期初余额 本期计提 期末余额	土地使用权 评估 38,586,136.89 37,585,569.29 2,435,558.30 35,150,010.99 38.5年-58.5年 --- --- ---	专有技术 评估 4,800,000.00 3,315,000.00 --- 3,315,000.00 --- 3,315,000.00 --- 3,315,000.00	合计
			43,386,136.89 40,900,569.29 2,435,558.30
			38,465,010.99
			3,315,000.00 ---
			3,315,000.00

本公司无形资产抵押情况见附注八 1 ；无形资产冻结情况见附注八 3 。

• 9 、长期待摊费用

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

工程项目 装修费 模具及其他 合计	期初余额 302,602.70 896,611.49 1,199,214.19	本期增加 --- --- ---	本期摊销 302,602.70 448,304.04 750,906.74	期末余额 --- 448,307.45 448,307.45	剩余摊销年限
					--- 1年

10、其他长期资产 债务人名称 长春春华公共设施有限公司	期末余额 12,500,000.00	期初余额
		12,500,000.00

本公司对长春春华公共设施有限公司的实际投资为 25,000,000.00 元，对其拥有 33.33% 的股权； 而该公司的注册资本为 37,500,000.00 元，其账面记录为对本公司长期借款 12,500,000.00 元、实收 本公司投资款 12,500,000.00 元，本公司对其拥有 33.33% 的股权（见附注五 6 ）。本公司对其长期借 款在本公司帐面记录中以其他长期资产反映。

11、短期借款 借款类别 信用借款 抵押借款 其他借款 合计	期末余额 19,984,670.20 11,510,000.00 20,000,000.00 51,494,670.20	期初余额
		20,000,000.00 11,510,000.00 ---
		31,510,000.00

（ 1 ）本公司短期借款明细列示如下：

贷款单位 工行吴川支行 上海浦东发展银行 上海浦东发展银行 合 计	期末余额 11,510,000.00 19,984,670.20 20,000,000.00 51,494,670.20	贷款条件 抵押 信用 其他	期限 2002/09/30-2003/09/30 2002/08/07-2003/08/07 2003/01/27-2003/07/27	年利率 6.903% 5.31% 5.31%	期初余额
					11,510,000.00 20,000,000.00 ---
					31,510,000.00

（ 2 ）本公司上述贷款均已逾期并被贷款银行起诉，见附注八 3 、附注十 1 。

12、应付票据 票据种类 银行承兑汇票	期末余额 ---	期初余额
		24,000,000.00

13 、应付账款

应付账款期末余额 1,864,601.87 元，期初余额 21,795,546.31 元，应付账款中无欠持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东款项。

14 、预收账款

预收账款期末余额 801,070.07 元，期初余额 568,970.06 元，预收账款中无欠持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东款项。

15 、应交税金 税 项 期末余额 期初余额

四通集团高科技股份有限公司	四通集团高科技股份有限公司
-980,817.73 167,604.17 30,632.29 -74,630.71 279,580.57 505,811.74 120.00 -71,699.67	-984,906.24 1,659,132.62 129,896.25 -74,630.71 249,580.57 504,131.74 --- 1,483,204.23

16 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款期末余额 20,627,711.86 元，期初余额 15,323,716.82 元。其他应付款中欠持有 本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东款项见附注七 2 ；其他应付款中应付关联单位款项见附 注七 2 。

17、预提费用
项 目	期末余额		预提原因			期初余额
技术服务费		---				150,000.00
借款利息	1,896,102.50		预提短、长期借款利息			13,702.50
社会保险费	4,399,356.64		预提历年未计提的社会保险费			2,000,000.00
合 计	6,295,459.14					2,163,702.50
18、长期借款
贷款单位	期末余额	贷款条件 期限			年利率	期初余额
建行吴川支行	90,000.00		担保 1992.12.31-1993.12.31		10.368%	90,000.00
19、股本
股本结构			期初余额	本期增减		期末余额
（1）尚未流通股份
Ⅰ发起人股份			36,155,577.00	---		36,155,577.00
其中:
国家拥有股份			---	---		---
境内法人持有股份			36,155,577.00	---		36,155,577.00
Ⅱ募集法人股			59,942,100.00	---		59,942,100.00
Ⅲ内部职工股			102,727.00	---		102,727.00
Ⅳ优先股或其他			---	---		---
尚未流通股份合计			96,200,404.00	---		96,200,404.00
（2）已流通股份
Ⅰ境内上市的人民币普通股			75,173,744.00	---		75,173,744.00

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

Ⅱ境内上市的外资股 Ⅲ境外上市的外资股 Ⅳ其他 已流通股份合计 （3）股份总数合计	--- --- --- 75,173,744.00 171,374,148.00	--- --- --- --- ---	--- --- --- 75,173,744.00
			171,374,148.00

本公司股份总数 171,374,148 股，每股面值 1.00 元，股本总额 171,374,148 元，业经深圳华鹏会 计师事务所深华资验字（ 1999 ）第 154 号验资报告验证。

20、资本公积 项 目 期初余额 股本溢价 168,509,000.00 其他资本公积 10,244,945.03 合 计 178,753,945.03 21、盈余公积 项 目 期初余额 法定盈余公积 5,794,924.43 法定公益金 2,897,462.21 合 计 8,692,386.64 22、未分配利润 项 目 本期净利润 加：原会计报表期初未分配利润 加：会计差错更正对期初未分配利的影响 期末未分配利润	本期增减 --- --- --- 本期增减 --- --- --- 依据 附注四21（3）①		期末余额
			168,509,000.00 10,244,945.03
			178,753,945.03
			期末余额
			5,794,924.43 2,897,462.21
			8,692,386.64
			金额
			-66,509,902.82 -194,087,375.40 -1,671,474.11
			-262,268,752.33

本期净利润 加：原会计报表期初未分配利润 加：会计差错更正对期初未分配利的影响 期末未分配利润

23 、主营业务收入、主营业务成本及主营业务毛利

主营项目 IT产业 机械制造 行业间相互抵消 合计	主营业务收入 本期数 上年同期数 509,042.73 19,504,005.50 122,145.73 3,936,803.45 --- --- 631,188.46 23,440 ,808.95	主营业务成本 本期数 上年同期数 99,210.17 11,454,321.28 250,209.56 3,382,335.73 --- --- 349,419.73 14,836,657.01	主营业务毛利	主营业务毛利
	本期数 509,042.73 122,145.73 --- 631,188.46	本期数 99,210.17 250,209.56 --- 349,419.73	本期数 409,832.56 -128,063.83 --- 281,768.73	上年同期数
				8,049,684.22 554,467.72 ---
				8,604,151.94

（ 1 ）本期对前五名客户销售总额为 509,042.73 元；上年同期对前五名客户销售总额为 11,206,427.37 元。

• （ 2 ）主营业务收入本期数比上年同期数减少 22,809,620.49 元，降低 97.30% ，主要系本期本公司经

财务报告

四通集团高科技股份有限公司

营业务基本停顿所致。

24 、其他业务利润

主营项目 材料及其他	其他业务收入 本期数 上年同期数 402,135.66 2,072,371.06	其他业务成本 本期数 上年同期数 122,421.32 2,374,544.41	其他业务利润	其他业务利润
	本期数 402,135.66	本期数 122,421.32	本期数 279,714.34	上年同期数
				-302,173.35

25 、管理费用

管理费用本期数 63,568,786.56 元，比上年同期数增加 8,845,497.73 元，主要系本期计提坏帐准 备所致。

26 、财务费用

26、财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	4,204,125.76	2,720,237.38
利息收入	-257,057.07	-229,709.92
手续费及其他	1,243.00	4,114.20
合 计	3,948,311.69	2,494,641.66
27、投资收益
项 目	本期数	上年同期数
计提或转回长期投资减值准备	139,796.19	-346,138.85
权益法调整被投资单位净资产增减额	-332,112.47	-618,632.27
合 计	-192,316.28	-964,771.12
28、补贴收入
项 目	本期数	上年同期数
收到的增值税返还	---	131,198.66
29、营业外收入
项 目	本期数	上年同期数
罚款及其他收入	16,506.07	4,309.48
处置固定资产净收益	33,628.50	---
合 计	50,134.57	4,309.48
30、营业外支出
项 目	本期数	上年同期数
固定资产减值准备	1,000,037.41	2,286,208.05
处置固定资产净损失	349,138.23	---
非常损失及罚款等其他支出	48,264.65	1,061.50

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

合 计 1,397,440.29

2,287,269.55

31 、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目

业务费、办公费、水电费及差旅费等营业、管理费用

本期数

4,768,655.76

附注六、母公司会计报表主要项目注释

1 、应收账款及坏账准备

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计		期末余额	坏账准备 --- 488,878.08 200,000.00 7,194,179.06 7,883,057.14		期初余额
	金额 --- 4,888,780.78 1,000,000.00 10,597,058.03 16,485,838.81	比例% --- 29.65 6.06 64.29 100.00		金额 6,159,342.58 420,016.47 1,000,000.00 12,710,903.92 20,290,262.97	比例% 30.36 2.07 4.93 62.64 100.00	坏账准备
						239,779.49 42,001.65 150,000.00 8,722,949.88
						9,154,731.02

（ 1 ）应收帐款期末前五名客户累计欠款 7,033,720.72 元（应收帐款期初前五名客户累计欠款 8,112,017.80 元）；

• （ 2 ）应收账款中无持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东欠款。

2 、其他应收款及坏账准备

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计		期末余额	坏账准备 1,043,375.62 1,706,944.30 5,380.31 93,189,343.49 95,945,043.72		期初余额
	金额 20,435,218.53 6,277,993.02 17,915.26 110,414,206.38 137,145,333.19	比例% 14.90 4.58 0.01 80.51 100.00		金额 21,952,962.21 379,088.93 4,128,579.49 110,220,816.03 136,681,446.66	比例% 16.06 0.28 3.02 80.64 100.00	坏账准备
						537,321.53 37,908.89 1,891,963.87 51,091,214.08
						53,558,408.37

（ 1 ）其他应收款期末前五名客户累计欠款 126,288,189.35 元（其他应收款期初前五名客户累计 欠款 128,479,506.59 元）。

（ 2 ）其他应收款中应收关联单位款项见附注七 2 ；其他应收款中持有本公司 5.00% （含 5.00% ） 以上股份的股东欠款见附注七 2 。

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

（ 3 ）本公司累计应收广东华立实业集团公司 102,703,598.53 元的往来款，其中有 18,000,000.00 元的债权该公司以相应的资产提供了抵押保证。

3 、长期股权投资及长期投资减值准备

项 目 其他股权投资	期初余额 金额 减值准备 20,742,056.94 346,138.85	本期增加 139,796.19	本期减少 10,452,352.17	期末余额	期末余额
	金额 20,742,056.94			金额 10,289,704.77	减值准备
					206,342.66

（ 1 ）进行权益法核算的子公司及联营公司

被投资单位 长春春华公共设施有限公司 上海泰惠软件技术有限公司 浙江四通高科技有限公司 上海华晨计算机有限公司 合 计	持股比例 33.33% 90.00% 51.00% 51.00%	初始投资额 12,500,000.00 1,530,000.00 2,550,000.00 1,122,000.00 17,702,000.00	本期权益增减额 -332,112.47 -8,156,057.04 -1,964,182.16 --- -10,452,351.67	累计权益增减额 -2,896,930.36 -1,426,103.73 -2,313,399.99 -775,861.15 -7,412,295.23	期末余额
					9,603,069.64 103,896.27 236,600.01 346,138.85
					10,289,704.77

（ 2 ）长期投资减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 --上海华晨计算机有限公司 346,138.85 139,796.19 206,342.66

4 、投资收益

4、投资收益
项 目 计提或转回长期投资减值准备 权益法调整被投资单位净资产增减额 合 计	本期数 139,796.19 -4,620,802.28 -4,481,006.09	上年同期数
		-346,138.85 5,573,988.06
		5,227,849.21

附注七、本公司关联方关系及其交易

1 、存在控制关系的关联方情况 （ 1 ）存在控制关系的关联方

子公司名称 浙江四通高科技有限公司 上海华晨计算机有限公司 上海泰惠软件技术有限公司	注册地 浙江 上海 上海	经济性质 有限责任 有限责任 有限责任	与本公司关系 子公司 子公司 子公司	主营业务
				计算机及配套设施制造、销售 计算机软硬件及外部设备销售 计算机软硬件及外部设备销售

（ 2 ）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

子公司名称 浙江四通高科技有限公司 上海华晨计算机有限公司 上海泰惠软件技术有限公司	期初余额 股份 权益比% 5,000,000.00 51.00 2,200,000.00 51.00 1,700,000.00 90.00	期末余额	期末余额
	股份 5,000,000.00 2,200,000.00 1,700,000.00	股份 5,000,000.00 2,200,000.00 1,700,000.00	权益比%
			51.00 51.00 90.00

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

（ 3 ）存在控制关系的关联方所持股份及其变化

子公司名称 浙江四通高科技有限公司 上海华晨计算机有限公司 上海泰惠软件技术有限公司	期初余额 股份 权益比% 2,550,000.00 51.00 1,122,000.00 51.00 1,530,000.00 90.00	期末余额	期末余额
	股份 2,550,000.00 1,122,000.00 1,530,000.00	股份 2,550,000.00 1,122,000.00 1,530,000.00	权益比%
			51.00 51.00 90.00

2 、不存在控制关系的关联方情况

（ 1 ）不存在控制关系的关联方

公司名称 与本公司关系 深圳市纬基投资发展有限公司 本公司第一大股东 四通集团公司 本公司原第一大股东 广东华立实业集团公司 本公司原控股股东 长春春华公共设施有限公司 本公司联营公司 四通集团财务公司 曾与本公司同属原第一大股东的关联公司 深圳市四通实业有限公司 曾与本公司同属原第一大股东的关联公司 北京四通天工机械有限公司 曾与本公司同属原第一大股东的关联公司

（ 2 ）关联方交易

①定价政策

本公司与关联公司的购销活动按合同价格结算；与四通集团公司财务公司的资金存贷业务按银 行正常借贷利率结算，与其他关联公司的资金借贷活动按借款合同规定的利率结算。

②交易活动

②交易活动
项目/公司名称 收取利息 四通集团公司财务公司 ③未结算的关联往来 公司名称 银行存款 四通集团财务公司 其他应收款 广东华立实业集团公司 四通集团公司 北京四通天工机械有限公司 深圳市四通实业有限公司	本期数 208,278.49 期末余额 28,978,624.05 102,703,598.53 2,417,600.00 1,150,411.12 20,016,579.70		上年同期数
			209,066.67 期初余额
			28,770,345.56 103,358,107.87 2,417,600.00 1,150,411.12 20,206,531.72

财务报告

四通集团高科技股份有限公司

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其他应付款

其他应付款
深圳市纬基投资发展有限公司	5,082,832.89	3,800,332.89
长春春华公共设施有限公司	905,946.93	905,946.93

附注八、本公司或有事项

1、资产抵押情况

截止2003 年12 月31 日，本公司抵押借款11,510,000.00 元，主要抵押资产情况如下：

抵押物名称 房屋建筑物 吴川市人民东路土地使用权 吴川市钟毓山土地使用权	数量 3,473.69㎡ 1,050.00㎡ 18,000.00㎡	账面价值 9,301,847.03 963,508.87 5,132,027.41	贷款受押银行
			工商银行吴川市支行 工商银行吴川市支行 工商银行吴川市支行

2 、对外担保情况

2、对外担保情况
被担保公司名称 深圳市中联利交通投资有限公司	担保金额 19,000,000.00	担保期限 2003/03/31-2004/03/31	是否逾期
			否

3 、贷款诉讼情况

本公司所欠工商银行吴川市支行 11,510,000.00 元的借款到期，因无力偿还被该行起诉。根据广 东省湛江市中级人民法院 [2003] 湛中法保字第 30 号民事裁定书裁定，冻结附注八 1 用于贷款抵押的 房屋建筑物、土地；长春春华公共设施有限公司 33.00% 的股权。本公司上述被冻结的财产帐面价值 25,000,452.95 元。

• 4 、除上述业已披露的或有事项外，本公司无应当披露而未披露的重大或有事项。

附注九、本公司承诺事项

截止本报告日，本公司无重大应披露的承诺事项。

附注十、本公司期后事项

1 、贷款诉讼情况

本公司所欠上海浦东发展银行深圳分行 39,984,670.20 元借款因无力偿还而逾期。 2004 年 2 月 该行向深圳市中级人民法院起诉本公司要求偿还本金及未付利息。本公司已预提该贷款利息，截止

财务报告 四通集团高科技股份有限公司

本报告日，深圳市中级人民法院尚未对此进行判决。

2 、利润分配情况

2004 年 4 月本公司董事会决议通过利润分配预案，拟对 2003 年度实现的净利润（净亏损）不予 分配。

• 3 、除上述业已披露的期后事项外，本公司无应当披露而未披露的重大期后事项。

附注十一、本公司持续经营能力

由于原第一大股东广东华立实业集团公司拖欠本公司巨额债务无法偿还，存放在原第一大股东 四通集团公司的银行存款无法收回，导致本公司现金极度短缺，以至无法偿还到期债务；由于缺乏 必须的流动资金启动市场，导致本公司客户流失殆尽，各项经营业务基本停顿，截止 2003 年 12 月 31 日，本公司已连续三年亏损。

鉴于本公司目前财务状况持续恶化、经营业务基本停顿已严重影响本公司持续经营能力，本公 司已采取了一系列切实可行的改善措施，主要包括： 1 、进一步完善公司法人治理结构，组建一支 高效的管理团队； 2 、努力清理与原第一大股东的应收款项和银行存款，尽量盘活资产，提高资产 的变现能力和获利能力； 3 、积极与贷款银行协商，获得其支持以降低短期偿债压力； 4 、寻求各方 支持，进行资产、业务重组，激活经营、投资业务，彻底改善本公司业务、财务状况，实现预期盈 利目标。

由于上述措施在实施过程中存在不可预见的变数，本公司持续经营存在重大风险，将可能面临 无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。

附注十二、本公司非经常性损益

项目 处置固定资产 政府补贴 扣除减值的营业外收入 扣除减值的营业外支出 资产减值准备转回 扣税前的非经常性损益 扣除：所得税影响数 扣税后的非经常性损益	本期数 -315,509.73 --- 16,506.07 -48,264.65 1,648,968.11 1,301,699.80 -429,560.93 872,138.87	上年同期数
		--- 131,198.66 4,309.48 -1,061.50 1,077,262.85
		1,211,709.49
		-399,864.13
		811,845.36

财务报告 四通集团高科技股份有限公 司